本次发行股票的价格为3.72元/股。1.发行价格或价格区间公司本次股票发行的价格为3.72元/股。本次股票发行价格综合考虑了公司所处行业、成长性、每股收益、每股净资产、市盈率等多种因素,结合公司未来年度的盈利前景最终确定。2.定价方法及定价合理性从每股净资产情况来看,公司2021年12月31日经审计净资产221,397,914.33元、经2022年2月实施完毕权益分派,公司股本增加至102,205,750股计算的归属于挂牌公司股东的每股净资产为2.17元,本次发行价格高于每股净资产的金额。从前次发行情况看,公司于2020年12月完成了一次股票发行,发行价格为6元/股。在前次发行股票后,公司于2022年2月实施了一次权益分派。以公司总股本53,792,500股为基数,向全体股东每10股送红股5股,同时资本公积转增4股,权益分派后总股本增至102,205,750股(股本增至1.9倍),该事项已实施完毕。前次发行价格在考虑上述权益分派因素后的价格为3.16元/股(6元/股÷1.9=3.16元/股)本次股票发行的实际价格高于前次发行价格。根据公司股票在二级市场的交易情况,自公司2022年2月14日执行权益分派后至审议本次发行的股东大会决议公告日2022年7月25日,二级市场共计交易11.33万股,交易金额总计46.80万元,平均交易价格为4.13元。本次股票发行的实际价格未明显偏离二级市场交易价格区间。本次定向发行的价格综合考虑了上述各因素,定向发行价格具有合理性。3、是否适用股份支付及原因本次定向发行不会涉及公司换取职工服务以及股权激励的情形,不存在业绩承诺等其他涉及股份支付的履约条件。本次股票发行价格定价合理,不存在低于公司股票公允价值的情形。因此,本次发行的账务处理不适用《企业会计准则第11号—股份支付》。4、董事会决议日至新增股票登记日期间预计是否将发生权益分派,是否将导致发行数量和发行价格做相应调整董事会决议日至新增股票登记日期间,预计不会发生权益分派,不会导致发行数量和发行价格做相应调整。 |