本次发行股票的价格为4元/股。本次发行股票的种类为人民币普通股,发行价格为4.00元/股。截至2018年12月31日,公司经审计的归属于挂牌公司股东的净资产为71,688,667.12元,每股净资产为2.17元/股。截至2019年6月30日,公司未经审计的归属于挂牌公司股东的净资产为74,006,903.58元,每股净资产为2.24元/股。公司挂牌以来,未进行过定向发行。本次股票发行的价格综合考虑了公司所处行业前景、成长性、公司每股净资产等多种因素,并与发行对象进行沟通后最终确定,本次发行价格公允,不会侵害其他股东和公司权益。本次发行不适用股份支付。根据《企业会计准则第11号—股份支付》规定:股份支付,是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付,是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付,是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。股份支付应以公允价值为基础计量。本次定向发行不涉及公司换取职工服务以及股权激励的情形,不存在业绩承诺等其他涉及股份支付的履约条件。公司与发行对象签署的附生效条件的《股份认购合同》中未约定期权条款,亦未约定限制性条款,不存在以获取职务或其他服务或者以激励为目的的情形。本次股票发行价格定价合理,不存在明显低于市场价格或低于公司股票公允价值的情形。因此,本次发行的账务处理不适用《企业会计准则第11号—股份支付》。本次发行的董事会决议日至本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司登记完成之日,公司预计将不会发生权益分派事项,将不需要对本次发行数量和发行价格进行相应调整。 |