亚太天能:2016年半年度报告

2016-08-30

语音播报

   公告编号: 2016-067

   亚太天能

   NEEQ : 833559

   广东亚太天能科技股份有限公司

  Guangdong AP TENON Sci.&Tech. Co., Ltd .

   半年度报告

   2016

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   公 司 半 年 度 大 事 记

   1.2016 年 1 月,公司完成了对参股子公司广州市德中投资管理有

  限公司股权收购,收购完成后公司持有其 100%的股权。

   2.2016 年 1 月公司自主开发的“基于云端管控的物联网智能指纹

  密码锁”项目获得广东省高新技术产品证书。

   3.2016 年 4 月,在由广州市科技创新委员会、共青团广州市委员

  会作为指导单位的“ 2015 新三板价值风云榜”活动,公司获得“新三

  板最具成长潜力企业”奖项。

   4.2016 年 5 月,公司完成新三板挂牌后首次股票发行。

   5.2016 年 6 月,公司变更持续督导主办券商,改由中信证券股份

  有限公司作为主办券商,并于同月成功获批进入创新层。

   6.2016 年 1-6 月,公司共获得 3 项目发明专利授权。

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   目 录

  声明与提示................................................................................................................... 4

  一、基本信息

  第一节 公司概览....................................................................................................... 5

  第二节 主要会计数据和关键指标 .......................................................................... 6

  第三节 管理层讨论与分析....................................................................................... 8

  二、非财务信息

  第四节 重要事项..................................................................................................... 15

  第五节 股本变动及股东情况................................................................................. 15

  第六节 董事、监事、高管及核心员工情况 ........................................................ 20

  三、财务信息

  第七节 财务报表..................................................................................................... 22

  第八节 财务报表附注............................................................................................. 32

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   声明与提示

   【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存

   在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

   连带责任。

   公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告

   中财务报告的真实、完整。

   事项 是或否

  是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 否

  是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 否

  是否存在豁免披露事项 否

  是否审计 否

   【备查文件目录】

   文件存放地点: 公司董事会秘书办公室

   1.广东亚太天能科技股份有限公司第一届董事会第十九次会议决议、第一届监

   事会第六次会议决议; 广东亚太天能科技股份有限公司 2016 年半年度报告;

   备查文件 2.载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并签章的财务

   报告;

   3.报告期内在全国中小企业股份转向系统指定信息披露平台上披露过的所有公

   司文件的正本及公告的原稿。

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   第一节 公司概览

   一、 公司信息

  公司中文全称 广东亚太天能科技股份有限公司

  英文名称及缩写 Guangdong AP TENON Sci.&Tech. Co., Ltd .

  证券简称 亚太天能

  证券代码 833559

  法定代表人 王长海

  注册地址 广东省广州市番禺区南村镇兴业路 488 号(厂房 2)二层

  办公地址 广东省广州市番禺区南村镇兴业路 488 号(厂房 2)二层

  主办券商 中信证券股份有限公司

  会计师事务所(如有) -

   二、联系人

  董事会秘书或信息披露负责人 郭婧

  电话 020-61932487

  传真 020-61932487

  电子邮箱 dmb@aptenon.com

  公司网址 http://www.aptenon.com

  联系地址及邮政编码 广东省广州市番禺区南村镇兴业路 488 号(厂房 2)二层/511442

   三、运营概况

  股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

  挂牌时间 2015-09-09

  行业(证监会规定的行业大类) 计算机、通信和其他电子设备制造业

  主要产品与服务项目 主要从事智能锁、智能家居产品的研发、生产与销售

  普通股股票转让方式 协议转让

  普通股总股本(股) 60,055,000 股

  控股股东 广东亚太天能投资有限公司

  实际控制人 王长海、陈丽君夫妇

  是否拥有高新技术企业资格 是

  公司拥有的专利数量 43 项

  公司拥有的“发明专利”数量 4 项

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   第二节 主要会计数据和关键指标

   一、 盈利能力

   单位:元

   本期 上年同期 增减比例

  营业收入 36,522,646.05 23,108,524.54 58.05%

  毛利率% 45.86 46.08 -

  归属于挂牌公司股东的净利润 2,928,050.21 1,480,828.88 97.73%

  归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的 2,221,590.94 1,443,168.44 53.94%

  净利润

  加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司 4.00 3.43

   -

  股东的净利润计算)

  加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东 3.04 3.34

   -

  的扣除非经常性损益后的净利润计算)

  基本每股收益 0.05 0.05 -

   二、偿债能力

   单位:元

   本期期末 本期期初 增减比例

  资产总计 131,125,710.67 98,336,675.84 33.34%

  负债总计 15,346,083.81 34,604,512.90 -55.65%

  归属于挂牌公司股东的净资产 115,779,626.86 63,732,162.94 81.67%

  归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.93 1.16 66.38%

  资产负债率% 11.70 35.19 -

  流动比率 7.12 2.58 -

  利息保障倍数 - - -

   三、营运情况

   单位:元

   本期 上年同期 增减比例

  经营活动产生的现金流量净额 -8,645,710.90 -1,993,315.99 -

  应收账款周转率 3.10 2.70 -

  存货周转率 0.83 0.86 -

   四、成长情况

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   本期 上年同期 增减比例

  总资产增长率% 33.34 84.39 -

  营业收入增长率% 58.05 42.03 -

  净利润增长率% 114.37 9.09 -

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   第三节 管理层讨论与分析

  一、 商业模式

   公司所处的行业为智能家居行业,主要面向社区及家庭用户,致力于智能家居产品的

  研发及打造社区互联网服务平台。公司自主研发了业界领先的“亚太天能”品牌智能锁产

  品,其核心产品是家用指纹锁及社区云门禁系统,通过智能锁、云门禁的推广使用,以较

  低的边际成本打造以智能锁为入口,基于云端管控及“能管家” APP 应用的社区互联网服

  务平台。智能锁作为智慧家庭的必需品,是智能家居平台中少有的刚需型、入口级产品,

  并能以高粘性与 “能管家” APP 结合,“能管家”APP 满足了客户的安全、便利的需求。

  公司建立了高标准的质量控制和研发体系,拥有一流的研发中心、实验中心,持续获得了

  多项专利、软件著作权,产品创新优势突出,质量过硬。公司通过线上销售中心及线下销

  售中心,采用单品突破、打造 “智能锁” 第一品牌的策略,建立了覆盖全国的,全渠道

  O2O 销售、安装、服务网络,缩短了渠道、提高了效率、降低了成本。公司随云门禁及智

  能锁的推广,低成本渗透 “能管家”APP。公司将借品牌、渠道、 “能管家”APP 用户的

  基础,审慎地推出家用服务机器人等其他智能家居产品,进而保证公司业绩的持续内生性

  增长,以及获取更多的 APP 流量。 “能管家”APP 获取精准、集中的社区用户流量,将会

  为公司发展带来更多商机, 公司业务也将借此从制造业逐步向服务业渗透,使产业价值链

  条不断延伸,从客户身上获取全方位、多层次的价值。公司依托资本市场,将运用融资、

  孵化、并购、产业基金等方法,为外延式增长提供保障。报告期内,公司的主要收入来源

  是销售智能锁产品。

   报告期内至本报告披露日 ,公司的商业模式并未发生较大的变化。

  二、 经营情况

   报告期内,公司专注智能家居产品及系统的研发,重点提升智能锁产品竞争力,加大研

   发、营销力度,全面升级了产品设计,推出了基于阿里智能的指纹云锁等创新产品,多渠道

   并进提升市场占有率,公司拥有的“亚太天能”品牌在指纹锁子行业内处于领先地位, 公司

   综合竞争力也得到进一步地提升,业绩保持了高速增长。公司核心产品智能锁及配件销售额

   占总营业收入比重进一步提升至 89.47%,该核心产品销售额同比增长了 81.74%;公司营业

   收入实现 3,652.26 万元,同比增长 58.05 %, 综合毛利率为 45.86%,同比基本持平,实现归

   属挂牌企业股东的净利润 292.81 万元,同比增长 97.73%。

   报告期内,公司获得了多项知识产权。新增授权专利列表如下:

   序号 专利名称 专利类别 专利号 授权日期

   1 一种新型钥匙 实用新型 ZL 2015 2 0748269.8 2016-01-13

   2 智能锁(TENON V3) 外观专利 ZL 2015 3 0373214.9 2016-01-13

   3 智能锁(TENON V9) 外观专利 ZL 2015 3 0373474.6 2016-02-24

   4 一种门锁的反锁方法 发明专利 ZL 2014 1 0170362.5 2016-03-23

   5 可便捷门外上锁门内反锁的智 发明专利 ZL 2014 1 0172579.X 2016 03 23

   - -

   能门锁

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   6 经理房门指纹锁面盖 发明专利 ZL 2013 1 0461532.0 2016-05-11

   报告期内,新增申请专利列表如下:

   序号 专利名称 专利类别 申请号 申请日期

   1 一种可换向的执手机构 实用新型 201620137525.4 2016-02-23

   2 一种可换向的执手机构 发明专利 201610100279.X 2016-02-23

   3 一种旋钮锁 实用新型 201620435332.7 2016-05-11

   4 一种具有防猫眼功能的执手锁 实用新型 201620480146.5 2016-05-23

   报告期内,新增申请发表软件著作权列表如下:

   序号 软件名称 权利取得方式 权利范围 首次发表日期

   1 亚太天能智能社区门禁控制 原始取得 全部取得 2016 05 01

   - -

   软件 V1.0

   2 亚太天能智能社区物业后台 原始取得 全部取得 2016 05 01

   - -

   管理软件 V1.0

   3 亚天天能智能门锁控制软件 原始取得 全部取得 2016 05 15

   - -

   V1.0

   4 亚太天能四合一智能门锁控 原始取得 全部取得 2016 05 15

   - -

   制软件 V1.0

   报告期内,社区互联网服务平台项目进展顺利,安装使用“能管家” APP 的用户数持续

   增长;公司开发了社区控制、管理软件系统,以配合 “能管家”APP 的落地推广,也升级了

   社区云门禁的设计。

   报告期内,公司启动了家用服务机器人项目,预期在 2016 年下半年,公司的家用服务

   机器人产品将上市销售。

   公司现金充裕,无有息负债,财务状况健康,资产流动性好,抵抗风险能力强。公司完

   成了挂牌后首次股票发行,进一步提升了公司的资金实力,并进入了“新三板”创新层,为

   公司的长久发展奠定了基础。

  1. 主营业务分析

  (1) 利润构成

   单位:元

   本期 上年同期

   项目 金额 变动比例% 占营业收入 金额 变动比例% 占营业收入

   的比重% 的比重%

   营业收入 36,522,646.05 58.05 - 23,108,524.54 42.03 -

   营业成本 19,772,538.85 58.68 54.14 12,460,756.26 17.56 53.92

   毛利率% 45.86% - - 46.08% - -

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   管理费用 6,009,391.47 23.11 16.45 4,881,137.05 104.69 21.12

   销售费用 7,927,299.16 102.79 21.71 3,909,025.28 121.10 16.92

   财务费用 -78,103.92 512.07 -0.21 -12,760.56 4241.80 -0.06

   营业利润 2,692,075.64 59.83 7.37 1,684,377.89 11.14 7.29

  营业外收入 841,857.00 1770.07 2.31 45,017.33 3742.18 0.19

  营业外支出 10,728.45 1409.07 0.03 710.93 -98.31 -

  所得税费用 595,153.98 64.04 1.63 362,816.49 63.02 1.57

   净利润 2,928,050.21 114.37 8.02 1,365,867.80 9.09 5.91

  项目重大变动原因 :

   ①营业收入较上年同期增长 58.05%,主要原因是公司主营业务是销售智能锁产品及配

   件,且占主营业务销售比重进一步提升所致, 本报告期内线下渠道销售额为 2,313.78 万元,

   同比增加 76.76%,线上销售额为 950.35 万元,同比增加 39.76%,工程销售额为 290.46 万

   元,同比增加 82.39%。 ;

   ②营业成本较上年同期变化原因:公司营业收入增长引起营业成本同向增长;

   ③销售费用较上年同期增长 102.79%,主要原因是为了提升产品的市场占有率,加大了

   线上、线下的营销力度,增加了销售人员及加大了电商的推广力度所致;

   ④管理费用较上年同期增长了 23.11%,主要原因是公司规模增长,增加了管理人员数

   量,薪酬相应增长;同时加大了研发投入,研发费用增加所致;

   ⑤营业外收入较上年同期增长 1770.07%,主要原因是收到广州市财政局 2015 年科技与

   金融结合专项资金补贴款所致;

   ⑥净利润增长幅度较大,主要原因是营业收入增长、财政补贴款增加所致。

   (2) 收入构成

   单位: 元

   项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

   主营业务收入 36,522,646.05 19,772,538.85 23,026,517.85 12,156,592.37

   其他业务收入 82,006.69 304,163.89

   合计 36,522,646.05 19,772,538.85 23,108,524.54 12,460,756.26

  按产品分类分析:

   单位: 元

   类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

   智能锁及配件 32,676,278.40 89.47 17,979,192.07 77.80

   防盗器 953,649.56 2.61 1,594,954.54 6.90

   委托加工 2,892,718.09 7.92 3,250,069.84 14.06

   扫描板 / / 202,301.40 0.88

   其他业务收入 / / 82,006.69 0.36

   合计 36,522,646.05 100 23,108,524.54 100

  按销售区域分类分析:

   单位: 元

   10

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   销售区域 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例%

   国内销售 35,568,996.49 97.39 21,276,743.57 92.07

   出口销售 953,649.56 2.61 1,831,780.97 7.93

   合计 36,522,646.05 100 23,108,524.54 100

  (3) 现金流量状况

   单位: 元

   项目 本期金额 上期金额

   经营活动产生的现金流量净额 -8,645,710.90 -1,993,315.99

   投资活动产生的现金流量净额 -12,668,147.05 -339,917.38

   筹资活动产生的现金流量净额 28,400,400.00 25,970,000.00

  现金流量分析:

   ①报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少较多,主要是报告期内存货、

   应收账款、预付款项的增加所致。

   ②投资活动产生的现金流量较上年同期变化较大,主要原因是为了和运通四方汽配供应

   链股份有限公司战略合作, 2016 年 3 月 21 日经第一届董事会第十三次会议决议(公告编号:

   2016-017) 参与运通四方汽配供应链股份有限公司定向增发 1000 万元;

   ③筹资活动产生的现金净流量较上年同期变化较大,主要原因是 2015 年 12 月股票发行

   按 9.8 元/股新增 488.5 万股, 原股票发行方案中,认购缴款时间为 2015 年 12 月 10 日至

   2015 年 12 月 31 日,更正后股票发行方案中认购缴款时间为 2016 年 1 月 15 日至 2016 年 1

   月 31 日 ,其中截至 2015 年 12 月 31 日收到股票发行认购款 1,947.26 万元,本报告期收到

   股票发行认购款 3,060.54 万元,本报告期退回不合格投资者股票认购款 220.50 万元。 公司

   于 2015 年 12 月 31 日前收到的有效投资款未退回,并与兴业银行签订了《账户共管协议》

   对认购投资款进行了监管。

  (4) 主要客户情况

   单位: 元

  序 客户名称 销售金额 半年度销售占比 是否存在

   号 关联关系

   1 广州杰和信息科技有限公司 2,287,803.67 6.26% 否

   2 广州梁氏通讯电器有限公司 2,087,034.93 5.71% 否

   3 张家港市港飞科技建材有限公司 2,038,039.13 5.58% 否

   4 河南文生电子科技有限公司 1,804,056.00 4.94% 否

   5 长沙市彬骏机电科技有限公司 1,358,960.00 3.72% 否

   合计 9,575,893.73 26.21% -

  (5) 主要供应商情况

   单位: 元

   序 供应商名称 采购金额 半年度采购占比 是否存在关

   号 联关系

   1 广州市成勇金属制品有限公司 6,979,591.66 23.79% 否

   2 深圳冠伦生物科技有限公司 2,198,000.00 7.49% 否

   11

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  2016 年半年度报告

   3 中山火炬开发区坚诚达五金加工厂 1,108,374.97 3.78% 否

   4 昆山维信诺科技有限公司 1,105,100.00 3.77% 否

   5 阳江市明盛五金工具制品有限公司 1,013,230.19 3.45% 否

   合计 12,404,296.82 42.28%

  2. 资产负债结构分析

   单位:元

   变动金额占

   项目 2016 年 6 月 2015 年 12 月 变动金额 变动幅度 资产总额比

   例

   货币资金 60,012,029.54 52,925,487.49 7,086,542.05 13.39% 5.41%

   应收票据 500,000.00 1,020,000.00 -520,000.00 -50.98% -0.40%

   应收账款 14,939,626.64 8,597,257.30 6,342,369.34 73.77% 4.84%

   预付款项 5,624,992.07 3,911,390.12 1,713,601.95 43.81% 1.31%

   其他应收款 1,168,950.98 1,889,442.19 -720,491.21 -38.13% -0.55%

   存货 27,006,933.50 20,915,672.62 6,091,260.88 29.12% 4.65%

   可供出售金融资产 10,475,000.00 10,475,000.00 7.99%

   无形资产 3,544,802.27 1,852,025.30 1,692,776.97 91.40% 1.29%

   长期待摊费用 213,439.48 120,065.21 93,374.27 77.77% 0.07%

   应交税费 1,178,734.48 849,419.95 329,314.53 38.77% 0.25%

   其他应付款 1,783,733.92 20,432,082.92 -18,648,349.00 -91.27% -14.23%

   资本公积 44,630,963.43 871,549.72 43,759,413.71 5020.87% 33.38%

   未分配利润 10,618,663.43 7,690,613.22 2,928,050.21 38.07% 2.23%

  资产负债项目重大变动原因:

   ①应收票据较期初减少了 50.98%,主要原因是票据到期承兑;

   ②应收账款较期初增长了 73.77%,主要原因是公司分销渠道业务量增长较快,应收账

   款相应增长;报告期内工程项目交货量增加,工程项目的特点是需要提供给客户一定的信用

   期,从而增加了报告期内的应收款余额;

   ③预付款项较期初增长了 43.81%,主要原因是年初公司与广州市成勇金属制品有限公

   司签订了 3 年期的生产外包合同, 为确保生产外包及时交货,预付了 3 个月的加工费给外包

   方;

   ④其他应收款减少了-38.13%,主要是减少了展会保证金、投标保证金所致;

   ⑤可供出售金融资产的增加了 1,047.50 万,主要是公司为与运通四方汽配供应链股份

   有限公司战略合作,参与认购了其定向增发所致。

   ⑥无形资产较期初增加了 91.40%,主要是报告期内部分开发费用资本化所致。

   ⑦长期待摊费用较期初增加了 77.77%,主要是本报告期内装修办公室所致。

   ⑧应交税费较期初增加了 38.77%,主要原因是公司业务增长引起的应交税费同向增长

   所致。

   ⑨其他应付款较期初减少了-91.27%,主要原因是 2015 年已有投资者参与股票发行,因

   股票发行备案未完成暂列示于该科目, 本报告期内股票发行备案完成后转入股本和资本公积

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  2016 年半年度报告

   所致。

   ⑩资本公积较期初增加了 5,020.87%,主要原因是定增溢价部分转到资本公积所致。

   未分配利润较期初增加了 38.07%,主要原因是本报告期内销售增加,利润同向增长所

   致。

  三、 风险与价值

   1、 存货余额较大的风险

   公司在智能锁业务上采用了多系列、多型号、全渠道覆盖、生产大部分外包的策略,所

   以,公司的智能锁产品的系列、型号繁多、生产周期长,并且上半年淡季要为下半年旺季备

   货, 故公司存货余额较大。报告期末, 存货账面价值 2,700.69 万元,占总资产的比重为

   20.60%,公司现有存货占用了公司较大的流动资金,降低了公司的营运效率,同时也有存货

   滞销的风险。

   公司采用如下办法,以应对此风险:首先,控制产品型号的扩张。其次,从产品开发上

   重视部件互换性。第三,多渠道提升销量,提升存货周转率。第四,提升公司信息化水平,

   提高运营、决策效率,提高存货周转率。

   2、核心技术人员流失风险

   核心技术人员稳定是保障公司拥有持续创新能力的基础。报告期内,公司核心技术人员

   未发生重大变动,核心技术团队较为稳定。但随着行业的快速发展和竞争的加剧,人才争夺

   也必将日益激烈。如果公司在人才引进和培养方面落后于行业内其他公司,公司将面临核心

   技术人员不足甚至流失的风险。

   针对核心技术人员流失的风险,首先,公司制定了科学合理的薪酬方案,建立较为公正、

   公平的绩效评估体系,并不断完善科研创新激励机制,努力提高研发人员对公司的归属感。

   其次,公司董事长王长海先生本人多年一直从事技术研发工作,经验丰富,并且非常重视产

   学研合作,与国内相关高校合作基础扎实,统筹推进产品研发和技术创新。第三,根据公司

   的“专注”战略,研发中心专注于智能家居产品与服务平台的研发,这使研发工作有很强的

   延续性,很大程度上减少了对研发工程师个人的依赖。 第四,公司正在筹划引进先进的研发

   信息化管理系统,也能降低对研发人员流失的风险。

   3、 管理及内控风险

   随着公司未来业务范围的扩大,经营规模和人员规模也将大幅扩张。在高速发展过程中,

   如不能妥善而有效地解决与高速成长伴随而来的管理及内部控制风险,尤其是由此引起的产

   品质量风险,将对公司生产经营造成不利影响。

   对此,公司结合自身的特点、行业现状、国内外行业发展趋势,确立了正确的发展战略

   和发展方向,提高决策体系的有效性,进一步优化内部控制体系,优化流程,大力引进和培

   养各类人才。报告期内,公司大力引进人才、完善及优化内控体系、加强了关键环节控制,

   提高了管理团队整体的素质和水平,引进和提升公司的全面信息化管理系统,以期降低管理

   及内控风险。

   4、 新产品开发风险

   公司在报告期内投入大量资源进行产品的研发,成效显著。但由于相关行业竞争者数

   量较多,如果公司不能持续的创新,并及时把握技术发展方向,将对公司的未来业绩和前景

   造成不利影响。

   针对新产品研发的风险,公司采用了市场、研发无缝对接的策略,明晰研发的目的是

   为了满足市场及客户需求,从新产品立项开始,市场部门就介入协助并提供市场信息、竞争

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  2016 年半年度报告

   信息、提出建议、了解进度,最终使开发出来的产品与市场不脱节,紧扣客户需求。同时公

   司采用的“专注”策略,也使研发团队在指纹锁子行业内研发越来越精通,熟能生巧。

   5、 季节性波动风险

   公司主营产品为智能锁,主要的销售客户为家装用户及房地产开发商。公司主营业务收

   入具有明显的季节波动性,根据往年及行业经验,大部分销售收入集中在下半年,即便上半

   年交货的工程项目 ,大部分的收款也在下半年,但公司持续提升品牌、研发投入等大部分费

   用是刚性的,上半年还得为下半年旺季提前备货,所以,上半年存货增长快,净利润低,经

   营性现金净流出较多。如果公司不能采取有力的措施,尽量避免主营业务收入的季节性波动,

   公司可能面临上半年资金周转困难、短期亏损等风险。

   公司采用了低负债、轻资产、保持充裕现金,保障资产的流动性,最大限度地化解季节

   性波动风险。

   6、税收优惠政策变动的风险

   公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。公司于 2013 年 10

   月 21 日被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业,证书号为 GF201344000563,有效期为

   三年,公司 2013 年 10 月到 2016 年 10 月 实际执行的企业所得税率为 15%。若高新技术企业

   证书期满复审不合格或国家调整相关税收优惠政策,公司将可能恢复执行 25%的企业所得税

   税率。若无法继续获得企业所得税税收优惠则可能对公司的税负、盈利造成一定程度影响。

   公司按照新的高新技术企业认定办法规定,提请高新技术企业重新认定的工作,截止本

   报告披露日,公司已向有关主管部门申报了高新技术企业复审认定有关材料。

   7、宏观经济特别是房地产行业波动的风险

   公司的客户主要为房地产商、大众中高端消费人群。在行业低潮期,一部分地产房地产

   商会推迟或者取消智能锁的投入。因此,未来宏观经济景气度如果出现大幅波动,可能对智

   能锁的需求带来不利影响。尤其是公司的工程投标市场,与房地产投资和新房销售量息息相

   关。

   针对宏观经济及房地产行业形势对公司业务发展造成的风险,公司制订了抢占零售市

   场、大力发展电商销售的全渠道销售策略,应对上述不利环境。

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   公告编号: 2016-067

   第四节 重要事项

   一、 重要事项索引

   事项 是或否 索引

  是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 否

  是否存在股票发行事项 是 详见第四节二、

   (一)

  是否存在重大诉讼、仲裁事项 否

  是否存在对外担保事项 否

  是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的 否

  情况

  是否存在 日常性关联交易事项 否

  是否存在偶发性关联交易事项 是 详见第四节二、

   (二)

  是否存在经股东大会审议过的收购、 出售资产、对外投资事项 是 详见第四节二、

   (三)

  是否存在经股东大会审议过的企业合并事项 是 详见第四节二、

   (四)

  是否存在股权激励事项 否

  是否存在已披露的承诺事项 是 详见第四节二、

   (五)

  是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否

  是否存在被调查处罚的事项 否

  是否存在公开发行债券的事项 否

   二、 重要事项详情

   (一)报告期内的股票发行事项

   单位:元或股

   发行方案公告时间 新增股票挂牌 发行价格 发行数量 募集金额 募集资金用途

   转让日期 (请列示具体用途)

   募集的资金主要用于公司

   2015 12 29 2016 05 16 9.80 4,885,000 47,873,000.00 业务发展, 补充公司流动资

   - - - -

   金及董事会批准的其他合

   法用途。

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   (二)报告期内偶发性关联交易

   单位:元

   序 偶发性关联交易事项

   号 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必

   要决策程序

   1 广州市德中投资企 收购子公司广州市德中投资管 0.00 是

   业(有限合伙) 理有限公司 51%的股权

   2 王长海 赠与公司梅赛德斯-奔驰 780,000.00 是

   WDDNG5GB 牌轿车

   总计 - 780,000.00 -

  偶发性关联交易的必要性、 持续性以及对公司生产经营的影响:

   1.公司向广州市德中投资企业(有限合伙)收购子公司广州市德中投资管理有限公

   司 51%的股权,旨在利用公司现有资源,快速开展私募股权投资业务,同时避免经常性

   关联交易,优化公司股权结构,规范公司运作。 因公司收购广州市德中投资管理有限公

   司股权时,交易对手方广州市德中投资合伙企业(有限合伙) 对广州市德中投资管理有

   限公司股权 51%仅为认缴,实缴出资为 0,故收购对价为 0。

   2.公司接受实际控制人赠与的行为缓解了公司公务用车紧张的实际状况,改善了公

   司经营情况,符合公司与全体股东的长远利益。公司第一届董事会第十八次会议补充审

   议了上述偶发性关联交易。

   (三)经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项

   公司于 2015 年度股东大会审议通过了《关于使用公司部分闲置自有资金购买保本型理财产

  品的议案》。后公司于 2016 年 6 月 21 日认购了中信证券股份有限公司 2016 年度第 28 期收益凭

  证 1000 万元 (本金保障型收益凭证,备案登记统一编码 SF7048),到期日 2016 年 9 月 21 日,

  最低保本年化收益率为 2.80%,最高保本年化收益率为 2.85%。

   (四)经股东大会审议过的企业合并事项

   经公司第一届董事会第九次会议和 2015 年第七次临时股东大会审议通过,公司向广州市德

  中投资企业(有限合伙)收购广州市德中投资管理有限公司的 51%的股权,收购完成后, 广州市

  德中投资管理有限公司将成为公司全资子公司,并纳入公司合并报表范围。 2016 年 1 月 8 日广

  州市德中投资企业(有限合伙)将其持有的 51%的股权已转让给公司,并办理完结有关工商登记。

   (五) 承诺事项的履行情况

  1、股东对所持公司股份锁定的承诺

   16

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  2016 年半年度报告

   公司实际控制人王长海和陈丽君承诺:在公司挂牌前持有的公司股票分三批解除转让限制,

  每批解除转让限制的数量均为挂牌前所持股票的三分之一,解除转让限制的时间分别为挂牌之

  日、挂牌期满一年和二年。股票解除转让限制前,不转让或委托他人管理本人直接持有的公司股

  份,也不由公司回购该部分股份。

   公司董事、高级管理人员王长海、洗燃(2016 年 5 月辞任)、王彩霞、王长江及其所控制

  的公司分别承诺:自股份公司成立之日起一年内,不转让直接持有和间接持有的公司股份,也不

  由公司回购该部分股份。上述锁定期满后,在公司任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司

  股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有的公司股份。

   报告期内,上述股东按上述要求遵守对公司股份锁定的承诺。

  2、关于同业竞争的承诺

   公司实际控制人王长海和陈丽君承诺:不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上

  对公司构成竞争的业务及活动,或拥有与公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的

  权益,或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权,或在该经济实体、机构、

  经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。

   报告期内,公司实际控制人遵守同业竞争的承诺,未出现同业竞争的情形。

   17

   公告编号: 2016-067

   第五节 股本变动及股东情况

   一、报告期期末普通股股本结构

   单位:股

   股份性质 期初 本期变动 期末

   数量 比例% 数量 比例%

   无限售股份总数 4,770,000 8.65 21,263,499 26,033,499 43.35

  无限售条 其中:控股股东、实际控制人 - - 11,488,118 11,488,118 19.13

   件股份 董事、监事、高管 - - 160,500 160,500 0.26

   核心员工 - - - - -

   有限售股份总数 50,400,000 91.35 -16,378,499 34,021,501 56.65

  有限售条 其中:控股股东、实际控制人 38,865,355 70.45 -12,955,118 25,910,237 43.14

   件股份 董事、监事、高管 2,520,000 4.57 -2,038,500 481,500 0.80

   核心员工 - - - - -

   总股本 55,170,000 100 4,885,000 60,055,000 100

   普通股股东人数 45

   二、报告期期末普通股前十名股东情况

   单位:股

  序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 期末持有限 期末持有无限售

   股比例% 售股份数量 股份数量

   1 广东亚太天能 38,865,355 1,467,000 37,398,355 62.27 25,910,237 11,488,118

   -

   投资有限公司

   2 广州海睿汇银

   投资合伙企业 9,014,645 -2,549,000 6,465,645 10.77 6,009,764 455,881

   (有限合伙)

   3 广州市德中投

   资企业(有限合 4,016,000 -438,000 3,578,000 5.96 - 3,578,000

   伙)

   4 冼燃 2,520,000 0 2,520,000 4.20 1,890,000 630,000

   广州市粤丰创

   5 业投资有限公 - 1,300,000 1,300,000 2.16 - 1,300,000

   司

   6 蒋跃明 - 1,077,000 1,077,000 1.79 -- 1,077,000

   7 邓任根 - 927,000 927,000 1.54 - 927,000

   8 李志毅 - 570,000 570,000 0.95 - 570,000

   9 徐剑飞 - 425,000 425,000 0.71 - 425,000

   10 林庆成 - 400,000 400,000 0.67 - 400,000

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

   合计 54,416,000 245,000 54,661,000 91.02 33,810,001 20,850,999

  前十名股东间相互关系说明:

  1. 广东亚太天能投资有限公司系广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙)的普通合伙人;

  2. 其他股东之间不存在关联关系。

   三、 控股股东、实际控制人情况

   (一)控股股东情况

   公司控股股东为广东亚太天能投资有限公司,法定代表人为王长海,于 2003 年 8 月 26 日成立,

  注册号: 440115000020023,注册资本为 3000 万元。

   报告期末,持有公司股份 37,398,355 股,持股比例为 62.27%,其控股股东地位未发生变化。

   (二)实际控制人情况

   公司实际控制人为王长海、陈丽君夫妇, 其中王长海持有广东亚太天能投资有限公司 85.9%的股

  权, 陈丽君持有广东亚太天能投资有限公司 4.1%的股权。

   王长海,男, 1967 年 6 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。 1989 年 9 月

  至 1993 年 1 月于机械部广州电器科学研究所任技术员; 1993 年 3 月至 1997 年 12 月于广州市芳村区

  高达电器科学研究所任所长; 1998 年 3 月至 2003 年 4 月于广州市亚泰电子技术有限公司任副总经理;

  2003 年 8 月至今于广东亚太天能投资有限公司任执行董事; 2013 年 8 月至 2014 年 12 月于公司任董

  事长; 2015 年 1 月至今于公司任董事长兼总经理。王长海先生还兼任中山大学岭南(大学)学院金

  融硕士专业导师,南京理工大学机械学院兼职教授,以及广东财经大学客座教授。

   陈丽君, 女, 1970 年 12 月出生,中国国籍,无境外永久居留权。 1998 年 3 月至 2003 年 4 月,

  任广州市亚泰电子技术有限公司副总经理。 2003 年 8 月至 2015 年 7 月,任广东亚太天能投资有

  限公司副总经理, 2015 年 7 月至今于广东亚太天能投资有限公司任总经理。

   本报告期内,公司实际控制人未发生变化。

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   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

   第六节 董事、监事、高管及核心员工情况

   一、基本情况

   姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 在公司是否

   领取薪水

  王长海 董事长、总 男 49 硕士 2015 年 1 月 2018 年 1 月 是

   -

   经理

  付朝辉 董事、副总 男 48 大专 2015 年 1 月 2018 年 1 月 是

   -

   经理

  王长江 董事、副总 男 47 高中 2016 年 5 月 2018 年 1 月 是

   -

   经理

  王莉莉 董事、人力 女 38 硕士 2015 年 1 月-2018 年 1 月 是

   资源总监

  王彩霞 董事 女 41 大专 2015 年 1 月-2018 年 1 月 是

  蒋国富 监事会主席 男 58 大专 2015 年 1 月-2018 年 1 月 是

  王显会 监事 男 48 博士 2015 年 1 月-2018 年 1 月 否

  陈艳君 监事 女 39 大专 2015 年 1 月-2018 年 1 月 否

  栾国安 副总经理 男 41 大专 2015 年 1 月-2018 年 1 月 是

   陈江 财务总监 女 44 硕士 2015 年 12 月-2018 年 1 月 是

   郭婧 董事会秘书 女 28 本科 2015 年 1 月-2018 年 1 月 是

   董事会人数: 5

   监事会人数: 3

   高级管理人员人数: 7

   二、持股情况

   单位:股

   期初持普 期末持普 期末普通 期末持有股

   姓名 职务 通股股数 数量变动 通股股数 股持股比 票期权数量

   例%

   王长海 董事长、总经理 - - - - -

   王长江 董事、副总经理 - - - - -

   王彩霞 董事 - - - - -

   付朝辉 董事、副总经理 - - - - -

   王莉莉 董事、人力资源总监 - - - - -

   蒋国富 监事会主席 - - - - -

   王显会 监事 - 360,000 360,000 0.60% -

   陈艳君 监事 - 110,000 110,000 0.18% -

   栾国安 副总经理 - - - - -

   20

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   2016 年半年度报告

   陈江 财务总监 - 172,000 172,000 0.28% -

   郭婧 董事会秘书 - - - - -

   - 642,000 642,000 1.06% -

   合计

   三、变动情况

   董事长是否发生变动 否

   信息统计 总经理是否发生变动 否

   董事会秘书是否发生变动 否

   财务总监是否发生变动 否

   姓名 期初职务 变动类型(新任、 期末职务 简要变动原因

   换届、离任)

   冼燃 董事 离任 无 个人原因

   王长江 副总经理 新任 董事、副总经理 新聘任

   四、员工数量

   期初员工数量 期末员工数量

   核心员工 - -

   核心技术人员 4 4

   截止报告期末的员工 134 176

   人数

   核心员工变动情况: 报告期内不存在依照《非上市公众公司监督管理办法》规定认定的核心员工

  的情形。

   21

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

   第七节 财务报表

   一、 审计报告

  是否审计 否

  审计意见 -

  审计报告编号 -

  审计机构名称 -

  审计机构地址 -

  审计报告日期 -

  注册会计师姓名 -

  会计师事务所是否变更 -

  会计师事务所连续服务年限 -

  审计报告正文: -

   二、 财务报表

   (一)合并资产负债表

   单位:元

   项目 第八节 . 六、附注 期末余额 期初余额

   (一)

  流动资产:

  货币资金 1 60,012,029.54 52,925,487.49

  结算备付金

  拆出资金

  以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据 2 500,000.00 1,020,000.00

  应收账款 3 14,939,626.64 8,597,257.30

  预付款项 4 5,624,992.07 3,911,390.12

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  应收利息

  应收股利

   22

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   2016 年半年度报告

  其他应收款 5 1,168,950.98 1,889,442.19

  买入返售金融资产

  存货 6 27,006,933.50 20,915,672.62

  划分为持有待售的资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产 73,171.45

   流动资产合计 109,252,532.73 89,332,421.17

  非流动资产:

  发放贷款及垫款

  可供出售金融资产 7 10,475,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资

  投资性房地产

  固定资产 8 7,590,626.87 6,976,415.45

  在建工程

  工程物资

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产 9 3,544,802.27 1,852,025.30

  开发支出 10

  商誉

  长期待摊费用 11 213,439.48 120,065.21

  递延所得税资产 12 49,309.32 55,748.71

  其他非流动资产

   非流动资产合计 21,873,177.94 9,004,254.67

   资产总计 131,125,710.67 98,336,675.84

  流动负债:

  短期借款

  向中央银行借款

  吸收存款及同业存放

  拆入资金

  以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融负债

  衍生金融负债

  应付票据

  应付账款 13 9,458,386.17 10,323,901.84

  预收款项 14 1,740,895.64 2,084,395.51

  卖出回购金融资产款

  应付手续费及佣金

  应付职工薪酬 15 1,184,333.60 914,712.68

   23

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

  应交税费 16 1,178,734.48 849,419.95

  应付利息

  应付股利

  其他应付款 17 1,783,733.92 20,432,082.92

  应付分保账款

  保险合同准备金

  代理买卖证券款

  代理承销证券款

  划分为持有待售的负债

  一年内到期的非流动负债

  其他流动负债

   流动负债合计 15,346,083.81 34,604,512.90

  非流动负债:

  长期借款

  应付债券

  其中:优先股

   永续债

  长期应付款

  长期应付职工薪酬

  专项应付款

  预计负债

  递延收益

  递延所得税负债 12

  其他非流动负债

   非流动负债合计

   负债合计 15,346, 083. 81 34,604,512.90

  所有者权益(或股东权益):

  股本 18 60,055,000.00 55,170,000.00

  其他权益工具

  其中:优先股

   永续债

  资本公积 19 44,630,963.43 871,549.72

  减:库存股

  其他综合收益 20 475,000.00

  专项储备

  盈余公积

  一般风险准备

  未分配利润 21 10,618,663.43 7,690,613.22

  归属于母公司所有者权益合计 115,779,626.86 63,732,162.94

  少数股东权益

   所有者权益合计 115,779,626.86 63,732,162.94

   24

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   负债和所有者权益总计 131,125,710.67 98,336,675.84

   法定代表人:王长海主管会计工作负责人:陈江会计机构负责人:陈江

   (二)母公司资产负债表

   单位:元

   项目 第八节. 六、附注 期末余额 期初余额

   (三)

  流动资产:

  货币资金 51,697,154.41 43,879,795.57

  以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据 400,000.00 870,000.00

  应收账款 1 11,954,748.67 5,723,996.38

  预付款项 5,624,992.07 3,911,390.12

  应收利息

  应收股利

  其他应收款 2 902,345.04 1,639,005.79

  存货 25,660,331.67 19,842,163.41

  划分为持有待售的资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产

   流动资产合计 96,239,571.86 75,866,351.27

  非流动资产:

  可供出售金融资产 10,475,000.00

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资 3 25,493,831.62 16,293,831.62

  投资性房地产

  固定资产 5,289,620.46 4,431,065.39

  在建工程

  工程物资

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产 3,544,802.27 1,852,025.30

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用 177,272.82 112,603.84

  递延所得税资产 21,271.77 22,054.89

   25

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

  其他非流动资产

   非流动资产合计 45,001,798.94 22,711,581.04

   资产总计 141,241,370.80 98,577,932.31

  流动负债:

  短期借款

  以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融负债

  衍生金融负债

  应付票据

  应付账款 9,409,161.22 9,977,328.13

  预收款项 1,740,895.64 2,084,395.51

  应付职工薪酬 931,390.81 793,043.38

  应交税费 980,214.89 792,242.88

  应付利息

  应付股利

  其他应付款 11,636,647.41 20,379,303.94

  划分为持有待售的负债

  一年内到期的非流动负债

  其他流动负债

   流动负债合计 24,698,309.97 34,026,313.84

  非流动负债:

  长期借款

  应付债券

  其中:优先股

   永续债

  长期应付款

  长期应付职工薪酬

  专项应付款

  预计负债

  递延收益

  递延所得税负债

  其他非流动负债

   非流动负债合计

   负债合计 24,698,309.97 34,026,313.84

  所有者权益:

  股本 60,055,000.00 55,170,000.00

  其他权益工具

  其中:优先股

   永续债

  资本公积 44,422,864.02 849,634.13

  减:库存股

  其他综合收益 475,000.00

   26

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

  专项储备

  盈余公积

  未分配利润 11,590,196.81 8,531,984.34

   所有者权益合计 116,543,060.83 64,551,618.47

   负债和所有者权益合计 141,241,370.80 98,577,932.31

   法定代表人:王长海主管会计工作负责人:陈江会计机构负责人:陈江

   (三)合并利润表

   单位:元

   项目 第八节、六、 本期金额 上期金额

   附注(一)

  一、营业总收入 36,522,646.05 23,108,524.54

  其中:营业收入 22 36,522,646.05 23,108,524.54

   利息收入

   已赚保费

   手续费及佣金收入

  二、营业总成本 33,830,570.41 21,490,995.97

  其中:营业成本 22 19,772,538.85 12,460,756.26

   利息支出

   手续费及佣金支出

   退保金

   赔付支出净额

   提取保险合同准备金净额

   保单红利支出

   分保费用

   营业税金及附加 23 182,256.27 252,837.94

   销售费用 24 7,927,299.16 3,909,025.28

   管理费用 25 6,009,391.47 4,881,137.05

   财务费用 26 -78,103.92 -12,760.56

   资产减值损失 27 17,188.58

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

   投资收益(损失以“-”号填列) 28 66,849.32

   其中:对联营企业和合营企业的投资收益

   汇兑收益(损失以“-”号填列)

  三、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,692,075.64 1,684,377.89

  加:营业外收入 29 841,857.00 45,017.33

   其中:非流动资产处置利得

  减:营业外支出 30 10,728.45 710.93

   其中:非流动资产处置损失 2,142.01

  四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,523,204.19 1,728,684.29

  减:所得税费用 31 595,153.98 362,816.49

   27

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

  五、净利润(净亏损以“-”号填列) 2,928,050.21 1,365,867.80

  其中:被合并方在合并前实现的净利润

  归属于母公司所有者的净利润 2,928,050.21 1,480,828.88

  少数股东损益 -114,961.08

  六、其他综合收益的税后净额 475,000.00

  归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

  1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动

  2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其

  他综合收益中享有的份额

   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

  1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的

  其他综合收益中享有的份额

  2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 475,000.00

  3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损

  益

  4. 现金流量套期损益的有效部分

  5. 外币财务报表折算差额

  6. 其他

  归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

  七、综合收益总额 3,403,050.21 1,365,867.80

  归属于母公司所有者的综合收益总额 3,403,050.21 1,480,828.88

  归属于少数股东的综合收益总额 -114,961.08

  八、每股收益:

   (一)基本每股收益 0.05 0.05

   (二)稀释每股收益 0.05 0.05

  法定代表人:王长海主管会计工作负责人:陈江会计机构负责人:陈江

   (四)母公司利润表

   单位:元

   项目 第八节、六、附 本期金额 上期金额

   注(三)

  一、营业收入 4 33,629,927.96 19,579,019.92

  减:营业成本 4 17,674,170.36 9,175,987.95

   营业税金及附加 149,527.43 189,195.01

   销售费用 7,756,978.27 3,779,782.82

   管理费用 5,332,868.19 4,139,685.29

   财务费用 -66,939.54 -13,252.03

   资产减值损失 -5,220.79

  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

   28

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

   投资收益(损失以“-”号填列) 66,849.32

   其中:对联营企业和合营企业的投资收益

   二、营业利润(亏损以“-”号填列) 2,788,544.04 2,374,470.20

   加:营业外收入 841,857.00 45,017.33

   其中:非流动资产处置利得

   减:营业外支出 10,728.45 710.93

   其中:非流动资产处置损失 2,142.01

   三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 3,619,672.59 2,418,776.60

   减:所得税费用 561,460.12 362,816.49

   四、净利润(净亏损以“-”号填列) 3,058,212.47 2,055,960.11

   五、其他综合收益的税后净额 475,000.00

   (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益

   1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变

   动

   2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的

   其他综合收益中享有的份额

   (二)以后将重分类进损益的其他综合收益

   1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益

   的其他综合收益中享有的份额

   2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 475,000.00

   3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

   损益

   4. 现金流量套期损益的有效部分

   5. 外币财务报表折算差额

   6. 其他

   六、综合收益总额 3,533,212.47 2,055,960.11

   七、每股收益:

   (一)基本每股收益 0.05 0.07

   (二)稀释每股收益 0.05 0.07

   法定代表人:王长海主管会计工作负责人:陈江会计机构负责人:陈江

   (五)合并现金流量表

   单位:元

   项目 第八节、六、附注 本期金额 上期金额

   (二)

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金 36,565,626.67 21,049,018.88

  客户存款和同业存放款项净增加额

  向中央银行借款净增加额

  向其他金融机构拆入资金净增加额

   29

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

  收到原保险合同保费取得的现金

  收到再保险业务现金净额

  保户储金及投资款净增加额

  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  净增加额

  收取利息、手续费及佣金的现金

  拆入资金净增加额

  回购业务资金净增加额

  收到的税费返还 369,239.66

  收到其他与经营活动有关的现金 1 1,451,266.07 55,611.73

   经营活动现金流入小计 38,386,132.40 21,104,630.61

  购买商品、接受劳务支付的现金 25,712,988.07 8,771,180.75

  客户贷款及垫款净增加额

  存放中央银行和同业款项净增加额

  支付原保险合同赔付款项的现金

  支付利息、手续费及佣金的现金

  支付保单红利的现金

  支付给职工以及为职工支付的现金 6,255,178.07 5,240,139.95

  支付的各项税费 2,486,958.38 4,826,036.24

  支付其他与经营活动有关的现金 2 12,576,718.78 4,260,589.66

   经营活动现金流出小计 47,031,843.30 23,097,946.60

   经营活动产生的现金流量净额 -8,645,710.90 -1,993,315.99

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金

  取得投资收益收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 -2,142.01

  额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

   投资活动现金流入小计 -2,142.01

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,666,005.04 205,787.38

  投资支付的现金 10,000,000.00 134,130.00

  质押贷款净增加额

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金

   投资活动现金流出小计 12,666,005.04 339,917.38

   投资活动产生的现金流量净额 -12,668,147.05 -339,917.38

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金 28,400,400.00 25,970,000.00

  其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

  取得借款收到的现金

  发行债券收到的现金

   30

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

  收到其他与筹资活动有关的现金

   筹资活动现金流入小计 28,400,400.00 25,970,000.00

  偿还债务支付的现金

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金

  其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

  支付其他与筹资活动有关的现金

   筹资活动现金流出小计

   筹资活动产生的现金流量净额 28,400,400.00 25,970,000.00

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

  五、现金及现金等价物净增加额 7,086,542.05 23,636,766.63

  加:期初现金及现金等价物余额 52,925,487.49 7,330,144.98

  六、期末现金及现金等价物余额 60,012,029.54 30,966,911.61

   法定代表人:王长海主管会计工作负责人:陈江会计机构负责人:陈江

   (六)母公司现金流量表

   单位:元

   项目 本期金额 上期金额

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金 33,242,763.55 17,585,337.45

  收到的税费返还 369,239.66

  收到其他与经营活动有关的现金 1,438,782.38 54,112.87

   经营活动现金流入小计 35,050,785.59 17,639,450.32

  购买商品、接受劳务支付的现金 22,960,548.18 6,607,770.49

  支付给职工以及为职工支付的现金 5,531,733.12 4,097,225.17

  支付的各项税费 2,257,757.50 3,890,221.51

  支付其他与经营活动有关的现金 13,070,119.53 4,419,278.36

   经营活动现金流出小计 43,820,158.33 19,014,495.53

   经营活动产生的现金流量净额 -8,769,372.74 -1,375,045.21

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资收到的现金

  取得投资收益收到的现金

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 -2,142.01

  额

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

  收到其他与投资活动有关的现金

   投资活动现金流入小计 -2,142.01

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,611,526.41 190,491.48

  投资支付的现金 19,200,000.00 134,130.00

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

  支付其他与投资活动有关的现金

   31

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

   投资活动现金流出小计 21,811,526.41 324,621.48

   投资活动产生的现金流量净额 -21,813,668.42 -324,621.48

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金 28,400,400.00 25,970,000.00

  取得借款收到的现金

  发行债券收到的现金

  收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00

   筹资活动现金流入小计 38,400,400.00 25,970,000.00

  偿还债务支付的现金

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金

  支付其他与筹资活动有关的现金

   筹资活动现金流出小计

   筹资活动产生的现金流量净额 38,400,400.00 25,970,000.00

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

  五、现金及现金等价物净增加额 7,817,358.84 24,270,333.31

  加:期初现金及现金等价物余额 43,879,795.57 5,786,740.22

  六、期末现金及现金等价物余额 51,697,154.41 30,057,073.53

   法定代表人:王长海主管会计工作负责人:陈江会计机构负责人:陈江

   32

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

   第八节 财务报表附注

   一、 附注事项

   事项 是或否

   1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 否

   2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 否

   3.是否存在前期差错更正 否

   4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征 是

   5.合并财务报表的合并范围是否发生变化 是

   6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 否

   7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 是

   8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化 否

   9.重大的长期资产是否转让或者出售 否

   10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化 否

   11.是否存在重大的研究和开发支出 否

   12.是否存在重大的资产减值损失 否

   附注详情

   1、 公司主营产品为智能锁,主要的销售客户为家装用户及房地产开发商。公司主营业务收入具有明显

  的季节波动性,根据往年及行业经验,大部分销售收入集中在下半年,即便上半年交货的工程项目,大部

  分的收款也在下半年,但公司持续提升品牌、研发投入等大部分费用是刚性的,上半年还得为下半年旺季

  提前备货,所以,上半年存货增长较快,净利润低,经营性现金净流出较多。

   2、 2016 年 1 月 8 日广州市德中投资企业(有限合伙)将其持有的广州市德中投资管理有限公司 51%

  的股权转让给公司, 广州市德中投资管理有限公司成为公司全资子公司,并纳入公司合并报表范围。

   3、 2016 年 8 月 1 日公司董事会决议拟与运通四方汽配供应链股份有限公司、罗晓波共同出资 100 万

  成立广州市修车帮培训有限公司,本公司拟出资 15 万,占广州市修车帮培训有限公司注册资本的 15%。

   二、 公司基本情况

   (一) 公司概况

   广东亚太天能科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)原名广州市亚太天能信息技

   术有限公司,其初设名为广州市亚太天能软件有限公司。于 2011 年 3 月 24 日经广州市工商行政

   管理局番禺分局核准设立,取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为

   9144010157217134X5 的营业执照,法定代表人:王长海。注册地:广州市番禺区南村镇兴业路

   488 号(厂房 2)二层。

   经营范围:信息技术咨询服务;网络技术的研究、开发;计算机信息安全设备制造;技术推广服

   务;计算机应用电子设备制造;汽车零部件及配件制造(不含汽车发动机制造) ;货物进出口(专营

   专控商品除外) ;电子设备工程安装服务;技术进出 口;密钥管理类设备和系统制造;安全智能卡类设

   33

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

  备和系统制造;电子、通信与自动控制技术研究、开发;工程技术咨询服务;金属家具制造;计算机技

  术开发、技术服务;产品类别:电子集成。

   主要产品:智能锁及其配件,智能锁安装服务,防盗器。

  (二) 公司历史沿革

   本公司的初设名为广州市亚太天能软件有限公司。广州市亚太天能软件有限公司于 2011 年 3

  月 24 日经广州市工商行政管理局番禺分局核准设立,由广东亚太天能投资有限公司出资成立,

  注册资本为人民币 100 万元,业经广州天河新安会计师事务所出具穗天新验字(2011)第 B042

  号验资报告验证。

   2012 年 12 月 13 日,经广州市工商行政管理局番禺分局核准,本公司由广州市亚太天能软

  件有限公司更名为广州市亚太天能信息技术有限公司。

   2013 年 1 月 10 日,经公司股东会决议,增加注册资本人民币 400 万元,其中广东亚太天能

  投资有限公司出资人民币 400 万元,出资比例为 100.00% 。变更后广东亚太天能投资有限公司出

  资 500 万元,占注册资本 100.00%,本次增资经广州至晟会计师事务所有限公司出具至晟验字

  (2013)第 20062 号验资报告验证。该次变更已于 2013 年 2 月 27 日经广州市工商行政管理局番禺

  分局核准并办理了工商变更登记。

   2013 年 7 月 29 日,经公司股东会决议,广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙)向本公司

  投资 1500 万元人民币,其中: 85 万元作为实收资本, 1,415 万元作为资本公积。变更后广东亚

  太天能投资有限公司出资 500 万元,占注册资本 85.47%,广州海睿汇银投资合伙企业(有限合

  伙)出资 85 万,占注册资本 14.53%,本次增资业经广州至晟会计师事务所有限公司出具至晟验

  字(2013)第 20395 号验资报告验证。该次变更已于 2013 年 8 月 6 日经广州市工商行政管理局番禺

  分局核准并办理了工商变更登记。

   2013 年 8 月 19 日,经公司股东会决议,广东亚太天能投资有限公司向本公司投资 600 万元

  人民币,其中: 5 万元作为实收资本, 595 万元作为资本公积。变更后广东亚太天能投资有限公

  司出资 505 万元,占注册资本 85.59%,广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙)出资 85 万,占

  注册资本 14.41%,本次增资业经广州至晟会计师事务所有限公司出具至晟验字(2013)第 20419 号

  验资报告。该次变更已于 2013 年 9 月 9 日经广州市工商行政管理局番禺分局核准并办理了工商

  变更登记。

   2014 年 1 月 3 日,经公司股东会决议,广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙)向本公司

  投资 450 万元人民币,其中: 25 万元作为实收资本, 425 万元作为资本公积。变更后广东亚太

  天能投资有限公司出资 505 万元,占注册资本 82.11%,广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙)

  出资 110 万,占注册资本 17.89%,本次增资业经广州至晟会计师事务所有限公司出具至晟验字

  (2014)第 20016 号验资报告验证。该次变更已于 2014 年 1 月 16 日经广州市工商行政管理局番禺

  分局核准并办理了工商变更登记。

   2014 年 9 月 17 日,本公司股东广东亚太天能投资有限公司将持有的本公司 6.0891%股权转

   34

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

  让给冼燃,变更后广东亚太天能投资有限公司出资 474.25 万元,占注册资本 77.1138%,广州海

  睿汇银投资合伙企业(有限合伙)出资 110 万元,占注册资本 17.8862%,冼燃出资 30.75 万元,

  占注册资本的 5%。该次变更已于 2014 年 9 月 24 日经广州市工商行政管理局番禺分局核准并办

  理了工商变更登记。

   2014 年 12 月 23 日,经公司股东会决议,将有限公司整体变更为股份有限公司,变更前后

  各股东的持股比例不变,折股后公司的注册资本为 2,800 万元,净资产大于股本部分的

  2,049,634.13 元计入资本公积。变更后广东亚太天能投资有限公司出资 2,159.1864 万元,占注册

  资本 77.1138%,广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙)出资 500.8136 万,占注册资本 17.8862%,

  冼燃出资 140.00 万,占注册资本 5.00% 。本次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具

  信会师报字[2014]第 450079 号验资报告验证。该次变更已于 2015 年 1 月 26 日经广州市工商行政

  管理局番禺分局核准并办理了工商变更登记,同时,本公司由广州市亚太天能信息技术有限公司

  更名为广州市亚太天能信息技术股份有限公司。

   2015 年 3 月 12 日,经广州市工商行政管理局番禺分局核准,本公司由广州市亚太天能信息

  技术股份有限公司更名为广东亚太天能科技股份有限公司。

   2015 年 3 月 24 日,经公司股东会决议,广州市德中投资企业(有限合伙)向本公司投资 2,597

  万元人民币,其中: 265 万元作为实收资本, 2,332 万元作为资本公积。变更后广东亚太天能投

  资有限公司出资 2,159.19 万元,占注册资本 70.4465%,广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙)

  出资 500.81 万元,占注册资本 16.3398%,冼燃出资 140.00 万,占注册资本 4.5677%,广州市德

  中投资企业(有限合伙)出资 265 万元,占注册资本 8.6460%。本次增资经广州至晟会计师事务

  所有限公司出具至晟验字(2015)第 20011 号验资报告验证。该次变更已于 2015 年 3 月 25 日经广

  州市工商行政管理局番禺分局核准并办理了工商变更登记。

   2015 年 9 月 30 日,经公司股东大会决议,公司申请增加注册资本人民币 2,452.00 万元,由

  资本公积转增资本,转增基准日期为 2015 年 10 月 27 日,变更后注册资本为人民币 5,517.00 万

  元。本次增资经立信会计师事务所(特殊普通合伙)于 2015 年 12 月 31 日出具的信会师报字[2015]

  第 450188 号验资报告验证。该次变更已于 2015 年 11 月 18 日经广州市工商行政管理局核准并办

  理了工商变更登记。

   2016 年 1 月 13 日,经公司股东大会决议,公司进行 2015 年股票发行,本次新增注册资本

  人民币 488.5 万元,变更后注册资本为人民币 6,005.50 万元。本次增资经立信会计师事务所(特

  殊普通合伙)于 2016 年 3 月 25 日出具的信会师报字【2016】第 450022 号验资报告验证。本次

  变更已于 2016 年 6 月 21 日经广州市工商行政管理局核准并办理了工商变更登记。

  (三) 合并财务报表范围

   截至 2016 年 06 月 30 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

   子公司名称

   广州市亚太天能精密电子有限公司

   35

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   广东亚太天能智能科技有限公司

   广州市德中投资管理有限公司

   本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本节六、附注(四)“合并范围的变更”和(五)

   “在其他主体中的权益”。

  三、 财务报表的编制基础

  (一) 编制基础

   公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

   计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解

   释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开

   发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财

   务报表。

  (二) 持续经营

   公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的事项。

  四、 重要会计政策及会计估计

  (一) 遵循企业会计准则的声明

   公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

   的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  (二) 会计期间

   自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

  (三) 营业周期

   本公司营业周期为 12 个月。

  (四) 记账本位币

   本公司采用人民币为记账本位币。

  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

   同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

   并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务

   36

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或

   发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足

   冲减的,调整留存收益。

   非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

   承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本公司

   对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;

   合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计

   入当期损益。

   为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

   于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

  (六) 合并财务报表的编制方法

   1、 合并范围

   本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定, 所有子公司(包括本公司所控

   制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

   2、 合并程序

   本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报

   表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计

   准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、

   经营成果和现金流量。

   所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一

   致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,

   按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

   公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下

   企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)

   在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

   子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

   资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单

   独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

   所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

   ( 1)增加子公司或业务

   在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债

   表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

   润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时

   对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起

   37

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   一直存在。

   因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方

   在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持

   有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至

   合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期

   间的期初留存收益或当期损益。

   在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产

   负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

   润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

   (2)购买子公司少数股权

   本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

   司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表

   中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (七) 现金及现金等价物的确定标准

   在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

   将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价

   值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (八) 外币业务和外币报表折算

   1、 外币业务

   外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

   资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表 日即期汇率折算,由此产生的汇兑

   差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

   款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

  (九) 金融工具

   金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

   1、 金融工具的分类

   金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益

   的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量

   且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售

   金融资产;其他金融负债等。

   38

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   2、 金融工具的确认依据和计量方法

   ( 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

   取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

   债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

   持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期

   损益。

   处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价

   值变动损益。

   (2)持有至到期投资

   取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和

   作为初始确认金额。

   持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在

   取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

   处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

   (3)应收款项

   公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括

   在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应

   收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。

   收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

   (4)可供出售金融资产

   取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的

   债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

   持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允

   价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

   的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,

   按照成本计量。

   处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,

   将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期

   损益。

   (5)其他金融负债

   按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

   3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

   公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给

   39

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,

   则不终止确认该金融资产。

   在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的

   原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满

   足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

   ( 1)所转移金融资产的账面价值;

   (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及

   转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

   金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终

   止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项

   金额的差额计入当期损益:

   ( 1)终止确认部分的账面价值;

   (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应

   终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

   金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为

   一项金融负债。

   4、 金融负债终止确认条件

   金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;

   本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

   且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,

   并同时确认新金融负债。

   对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债

   或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

   金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括

   转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

   本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对

   公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与

   支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

   5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

   存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场

   的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用

   并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负

   40

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。

   只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

   6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

   除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对

   金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减

   值准备。

   ( 1)可供出售金融资产的减值准备:

   期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素

   后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权

   益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

   对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客

   观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当

   期损益。

   可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

   (2)持有至到期投资的减值准备:

   持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

  (十) 应收款项坏账准备

   1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

   单项金额重大的判断依据或金额标准:

   应收账款金额在 50 万元以上(含)的款项;其他应收款金额在 10 万元以上(含)的款项。

   单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法:

   经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的,根据其未来现金流量现值低于其

   账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益,单独测试未发生减值的应收款项,将其

   归入相应组合计提坏账准备。

   2、 按信用风险组合计提坏账准备应收款项:

   确定组合的依据

   账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据

   关联方组合 应收公司合并范围内关联方款项

   按组合计提坏账准备的计提方法

   账龄组合 账龄分析法

   关联方组合 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提

   41

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   坏账准备

   组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

   账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

   3 个月以内(含 3 个月) 0 0

   4 个月-1 年(含 1 年) 5 5

   1-2 年(含 2 年) 10 10

   2-3 年(含 3 年) 30 30

   3 年以上 100 100

   3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

   单项计提坏账准备的理由

   有确凿证据表明可收回性存在明显差异。

   坏账准备的计提方法

   根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

   其他说明

   对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其未

   来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  (十一) 存货

   1、 存货的分类

   存货分类为:原材料、产成品、半产品、发出商品、委托加工物资等。

   2、 发出存货的计价方法

   存货发出时按加权平均法计价。

   3、 不同类别存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

   产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营

   过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现

   净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售

   价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可

   变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基

   础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以

   一般销售价格为基础计算。

   42

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按

   照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或

   类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

   除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负

   债表日市场价格为基础确定。

   本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

   4、 存货的盘存制度

   采用永续盘存制。

   5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

   ( 1)低值易耗品采用一次转销法;

   (2)包装物采用一次转销法。

  (十二) 长期股权投资

   1、 共同控制、重大影响的判断标准

   共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必

   须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单

   位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。

   重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制

   或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,

   被投资单位为本公司联营企业。

   2、 初始投资成本的确定

   ( 1)企业合并形成的长期股权投资

   同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以

   发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方

   合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原

   因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净

   资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成

   本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上

   合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不

   足冲减的,冲减留存收益。

   非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初

   43

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原

   持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

   (2)其他方式取得的长期股权投资

   以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

   以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始

   投资成本。

   在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

   的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相

   关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满

   足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

   价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

   通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

   3、 后续计量及损益确认方法

   ( 1)成本法核算的长期股权投资

   公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或

   对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发

   放的现金股利或利润确认当期投资收益。

   (2)权益法核算的长期股权投资

   对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资

   时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投

   资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,

   计入当期损益。

   公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别

   确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣

   告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于

   被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期

   股权投资的账面价值并计入所有者权益。

   在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产

   的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调

   整后确认。在持有投资期间, 被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净

   利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

  (十三) 固定资产

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   1、 固定资产确认条件

   固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一

   个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

   ( 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

   (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

   2、 折旧方法

   固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计

   净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提

   供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

   各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

   类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

   机器设备 10 5 9.50

   运输设备 5 5 19.00

   电子设备 5 5 19.00

   其他设备 3 5 31.67

  (十四) 无形资产

   1、 无形资产的计价方法

   ( 1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

   外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

   到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,

   实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

   债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其

   入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计

   入当期损益。

   在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

   的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账

   价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性

   资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确

   认损益。

   (2)后续计量

   在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

   对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无

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   法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊

   销。

   2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

   项目 预计使用寿命 依据

   软件著作权 5 年 预计技术进步的时间间隔

   专利权 5 年 预计技术进步的时间间隔

   其他购入软件模块使用权 3 年 按购入服务合同约定

   3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

   公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

   研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研

   究活动的阶段。

   开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或

   设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  (十五) 长期资产减值

   长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

   命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值

   测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值

   损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

   现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项

   资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产

   组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

   商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

   本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

   照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资

   产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组

   或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分

   摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组

   或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

   在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

   组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

   测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商

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   誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面

   价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组

   组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

   上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  (十六) 长期待摊费用

   长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

   费用。

   1、 摊销方法

   长期待摊费用在受益期内平均摊销。

   2、 摊销年限

   项目 预计摊销年限

   办公室、厂房装修费 4 年

   展示柜 3 年

  (十七) 职工薪酬

   1、 短期薪酬的会计处理方法

   本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,

   并计入当期损益或相关资产成本。

   本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工

   教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算

   确定相应的职工薪酬金额。

   职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

   2、 离职后福利的会计处理方法

   ( 1)设定提存计划

   本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公

   司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,

   并计入当期损益或相关资产成本。

   除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴

   费制度(补充养老保险) /企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会

   保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

   (2)设定受益计划

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   本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

   职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

   设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

   一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划

   的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

   所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个

   月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活

   跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

   设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期

   损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综

   合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将

   原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

   在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者

   的差额,确认结算利得或损失。

   3、 辞退福利的会计处理方法

   本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或

   确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生

   的职工薪酬负债,并计入当期损益。

  (十八)收入

   1、 销售商品收入的确认一般原则:

   ( 1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;

   (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品

   实施有效控制;

   (3)收入的金额能够可靠地计量;

   (4)相关的经济利益很可能流入本公司;

   (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

   2、 具体原则

   ( 1) 出口销售,根据出口销售合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时点确

   认产品销售收入,一般情况下在出口业务办妥报关出口手续并交付船运机构

   后确认产品销售收入。

   (2) 网络销售,根据网络订单确认在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入,

   具体收入确认时点为货物发出时确认收入。

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   (3) 国内经销商,根据合同或订单约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品

   收入,具体收入确认时点为货物发出、并由客户确认后确认为产品销售收入。

   (4) 国内工程渠道销售,对于需要安装商品销售,在合同已签订,货物已交付并

   取得买方确认的安装验收报告时确认收入。

  (十九) 政府补助

   1、 类型

   政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相

   关的政府补助和与收益相关的政府补助。

   与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产

   的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息

   等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

   2、确认时点

   政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表

   明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规

   定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。

   3、 会计处理

   与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期

   计入营业外收入;

   与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得时确

   认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本公司已发生的

   相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

  (二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

   对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

   抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,

   以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递

   延所得税资产。

   对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

   不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

   业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他

   交易或事项。

   当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

   时, 当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

   当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

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   产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对

   不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,

   涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,

   递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

  (二十一)主要会计政策、会计估计的变更

   1、 会计政策变更

   本报告期公司主要会计政策未发生变更。

   2、 会计估计变更

   ( 1)公司对会计估计变更适用时点的确定原则:

   本公司结合目前的经营环境及市场状况,评估了 2015 年度客户回款的安全性、客

   户构成等实际经营情况,以及公司 2015 年度应收款项(包括应收账款和其他应收款)

   的回款进度、公司以往应收款项坏账核销情况,认为目前应收款项坏账准备的计提比例,

   已不适应公司应收款项回款较快的实际情况,为了更加客观公正地反映公司的财务状况

   和经营成果,本着谨慎经营、有效防范经营风险的原则,经研究,决定自 2015 年 12 月

   31 日起变更坏账准备计提比例。

   (2)本期主要会计估计变更

   本报告期公司采用账龄分析法计提坏账准备的政策变更后如下:

   账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

   3 个月以内(含 3 个月) 0 0

   4 个月-1 年(含 1 年) 5 5

   1-2 年(含 2 年) 10 10

   2-3 年(含 3 年) 30 30

   3 年以上 100 100

  五、 税项

  (一) 主要税种和税率

   税种 计税依据 税率

   按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

   增值税 计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后, 17%

   差额部分为应交增值税

   教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%

   地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%

   50

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   税种 计税依据 税率

   城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7%

   (二) 税收优惠及批文

   公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所得税。公司于 2013 年

   10 月 21 日被认定为国家需要重点扶持的高新技术企业,证书号为 GF201344000563,有

   效期为三年,公司 2013 年 10 月至 2016 年 10 月实际执行的企业所得税率为 15% 。

   六、附注

   (一)合并财务报表项目注释

   1、货币资金

   项 目 期末余额 期初余额

  库存现金 2,775.00 8,187.00

  银行存款 50,009,254.54 52,220,250.67

  其他货币资金 10,000,000.00 697,049.82

   合 计 60,012,029.54 52,925,487.49

  其中: 存放在境外的款项总额 - -

   其他货币资金 1000 万为 2016 年 6 月 21 日认购的中信证券股份有限公司 2016 年度第 28 期

   收益凭证(本金保障型收益凭证,备案登记统一编码 SF7048),到期日 2016 年 9 月 21 日,最

   低保本年化收益率为 2.80%,最高保本年化收益率为 2.85%。

   2、应收票据

   应收票据分类列示

   项目 期末余额 期初余额

  银行承兑汇票 500,000.00 1,020,000.00

   合 计 500,000.00 1,020,000.00

   3、应收账款

   ( 1)应收账款分类披露

   期末余额

   类 别

   账面余额 坏账准备 账面价值

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   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

   单项金额重大并单独计提坏账

   准备的应收款项

   按信用风险特征组合计提坏账

   准备的应收款项(账龄组合) 15,112,309.74 100 172,683.10 1.14 14,939,626.64

   单项金额不重大但单独计提坏

   账准备的应收款项

   合 计 15,112,309.74 100 172,683.10 1.14 14,939,626.64

   (续)

   期初余额

   类 别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

   单项金额重大并单独计提坏账

   准备的应收款项

   按信用风险特征组合计提坏账

   准备的应收款项(账龄组合) 8,709,260.63 100 112,003.33 1.29 8,597,257.30

   单项金额不重大但单独计提坏

   账准备的应收款项

   合 计 8,709,260.63 100 112,003.33 1.29 8,597,257.30

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

   期末余额

   账龄

   应收账款 坏账准备 计提比例(%)

  3 个月以内(含 3 个月) 11,658,647.65 -- --

  4 个月-1 年(含 1 年) 3,453,662.09 172,683.10 5.00

  1 至 2 年(含 2 年) -- -- --

   合 计 15,112,309.74 172,683.10 --

   (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

   本期计提坏账准备金额 100,342.09;本期收回或转回坏账准备金额 39,662.32 元。

   (3) 本期无实际核销的应收账款情况

   (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

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   单位名称 款项性 是否关联 账面余额 账龄 占应收账款总 期末余额

   质 方 额的比例(%) 坏账准备

  广州杰和信息科技有限公司 货款 否 1,947,501.62 3 个月以内(含 3 个月) &4 12. 89 24,594.42

   个月-1 年(含 1 年)

  张家港市港飞科技建材有限公 货款 否 1,743,683.14 3 个月以内(含 3 个月) 11.54

   --

  司

  长沙市彬骏机电科技有限公司 货款 否 1,674,180.00 3 个月以内(含 3 个月) &4 11.08 16,074.00

   个月-1 年(含 1 年)

  广州梁氏通讯电器有限公司 货款 否 1,436,238.98 3 个月以内(含 3 个月) &4 9.50 5,747.90

   个月-1 年(含 1 年)

  福州市晋安区海诗蔓五金商行 货款 否 1,141,199.00 3 个月以内(含 3 个月) &4 7.55 34,815.95

   个月-1 年(含 1 年)

  合计 7,942,802.74 52.56 81,232.27

   4、预付款项

   ( 1)预付款项按账龄列示

   期末余额 期初余额

   账 龄

   金额 比例(%) 金额 比例(%)

   1 年以内 4,937281.94 87.77 3,834,962.84 98.05

   1 至 2 年 687,710.13 12.23 76,427.28 1.95

   合 计 5,624,992.07 100 3,911,390.12 100.00

   账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因:预付广州市东阳五金制品有限公司的

   模具款 687,710.13 元 ,因模具方案暂未定模。。

   (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

   占预付款期末余额 是否关联方 货款性质

   预付对象 期末余额 合计数的比例

   广州市成勇金属制品有限公司 1,655,562.08 29.43 否 加工费

   杭州阿里妈妈软件服务有限公 831,842.89 14.79 否 推广费

   司

   广州市东阳五金制品有限公司 687,710.13 12.23 否 货款

   广州市钢锐五金制品有限公司 394,912.92 7.02 否 货款

   广州市冠生金属制品有限公司 273,976.83 4.87 否 货款

   合计 3,844,004.85 68.34

   53

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   5、其他应收款

   ( 1) 其他应收款分类披露

   期末余额

   类别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备

  的其他应收款

  按信用风险特征组合计提坏账准备

  的其他应收款 1,200,547.40 100 31,596.42 2.63 1,168,950.98

  单项金额不重大但单独计提坏账准

  备的其他应收款

  合 计 1,200,547.40 100 31,596.42 2.63 1,168,950.98

   (续)

   期初余额

   类别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的

  其他应收款

  按信用风险特征组合计提坏账准备的

  其他应收款 1,964,529.80 100 75,087.61 3.82 1,889,442.19

  单项金额不重大但单独计提坏账准备

  的其他应收款

   合 计 1,964,529.80 100 75,087.61 3.82 1,889,442.19

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

   期末余额

   账龄

   其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

  3 个月以内(含 3 个月) 568,619.08 -- --

  4 个月-1 年(含 1 年) 631,928.32 31,596.42 5.00

   合 计 1,200,547.40 31,596.42 --

   (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

   本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 43,491.19 元。

   54

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   2016 年半年度报告

   (3) 本期无实际核销的其他应收款情况

   (4)其他应收款按款项性质分类情况

   款项性质 期末账面余额 期初账面余额

   保证金 416,841.82 532,893.12

   备用金 234,183.25 0.00

   房租押金 353,373.25 341,873.25

   油卡预充值 47,991.36 35,136.20

   其他 148,157.72 1,054,627.23

   合 计 1,200,547.40 1,964,529.80

   备用金:为各部门及全国各地业务员的备用金;

   其他:为代垫的个人负担的社会保险及住房公积金等。

   (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

   占其他应收款期 坏账准备

   单位名称 是否属于 款项性质 末余额 账龄 末余额合计数的

   关联方 期 期末余额

   比例(%)

  广州市致雅服装 房租押金 4 个月-1 年(含一

   有限公司 否 341,873.25 年) 28.48% 17,093.67

  上海蕴诚展览服 保证金 3 个月以内(含 3

   否 63,000.00 5.25% ——

   务有限公司 个月)

  支付宝(中国)网 保证金 3 个月以内(含 3

  络技术有限公司 否 50,000.00 个月) 4.16% ——

  江苏京东信息技 保证金 3 个月以内(含 3

   否 37,000.00 3.08% ——

   术有限公司 个月)

   中国石化销售有 个月以内(含

   3 3

   限公司广州石化 否 油卡预付款 47,991.36 个月) 4.00% ——

   分公司

   合 计 — — 539,864.61 — 44.97% 17,093.67

   6、存货

   ( 1)存货分类

   转 项 目 期末余额

   55

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   账面余额 跌价准备 账面价值

   原材料 11,117,089.66 - 11,117,089.66

   委托加工物资 4,829,989.25 - 4,829,989.25

   产成品 4,748,222.59 - 4,748,222.59

   发出商品 570,687.37 - 570,687.37

   半成品 5,740,944.63 - 5,740,944.63

   合 计 27,006,933.50 - 27,006,933.50

   (续)

   期初余额

   项 目

   账面余额 跌价准备 账面价值

   原材料 7,084,262.79 -- 7,084,262.79

   委托加工物资 2,340,560.98 -- 2,340,560.98

   产成品 3,927,226.24 -- 3,927,226.24

   发出商品 977,918.14 -- 977,918.14

   半成品 6,585,704.47 -- 6,585,704.47

   合 计 20,915,672.62 - 20,915,672.62

   报告期内各期末存货均不存在减值迹象,公司无需提取存货减值准备。

   7、可供出售金融资产

   ( 1)可供出售金融资产情况

   期末余额 期初余额

   项 目

   账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  可供出售债务工具

  可供出售权益工具 10,475,000.00 10,475,000.00

  其中:按公允价值计量的 10,475,000.00 10,475,000.00

   按成本计量的

   合 计 10,475,000.00 10,475,000.00

   (2)期末按公允价值计量的可供出售金融资产

   可供出售金融资产分类 可供出售 可供出售 合计

   权益工具 债务工具

   权益工具的成本/债务工具的摊余成本 10,000,000.00 10,000,000.00

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   可供出售金融资产分类 可供出售 可供出售 合计

   权益工具 债务工具

   公允价值 10,475,000.00 10,475,000.00

   累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 475,000.00 475,000.00

   已计提减值金额

   说明: 2016 年 3 月参与运通四方汽配供应链股份有限公司定增 1000 万,本报告期末按 6 月

   30 日收盘价计价,超过初始投资成本的 47.5 万元计入其他综合收益。

   8、固定资产

   ( 1)固定资产情况

   项 目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

  一、 账面原值

  1、期初余额 8,589,890.79 1,493,917.30 475,372.08 313,945.91 10,873,126.08

  2、本期增加金额 501,247.86 780,000.00 65,823.22 90,500.86 1,437,571.94

   (1)购置 501,247.86 65,823.22 90,500.86 657,571.94

   (2)接受捐赠 780,000.00 780,000.00

  3、本期减少金额 54,532.11 12,980.88 67,512.99

   (1)处置或报废 54,532.11 12,980.88 67,512.99

  4、期末余额 9,091,138.65 2,273,917.30 486,663.19 391,465.89 12,243,185.03

  二、累计折旧

  1、期初余额 3,165,401.92 289,193.57 235,235.87 206,879.27 3,896,710.63

  2、本期增加金额 632,566.59 86,310.36 71,186.36 31,155.21 821,218.52

   (1)计提 632,566.59 86,310.36 71,186.36 31,155.21 821,218.52

  3、本期减少金额 52,605.53 12,765.46 65,370.99

   (1)处置或报废 52,605.53 12,765.46 65,370.99

  4、期末余额 3,797,968.51 375,503.93 253,816.70 225,269.02 4,652,558.16

  三、减值准备

  1、期初余额

  2、本期增加金额

   (1)计提

  3、本期减少金额

   (1)处置或报废

  4、期末余额

   57

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   项 目 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计

   四、账面价值

   1、期末账面价值 5,293,170.14 1,898,413.37 232,846.49 166,196.87 7,590,626.87

   2、期初账面价值 5,424,488.87 1,204,723.73 240,136.21 107,066.64 6,976,415.45

   9、无形资产

   ( 1)无形资产情况

   项 目 软件著作权 专利权 其他 合计

  一、账面原值

  1、期初余额 1,942,895.54 1,942,895.54

  2、本期增加金额 783,173.28 1,086,430.29 54,700.85 1,924,304.42

   (1)购置 54,700.85 54,700.85

   (2)内部研发 783,173.28 1,086,430.29 1,869,603.57

   (3)企业合并增加

  3、本期减少金额

  4、期末余额 2,726,068.82 1,086,430.29 54,700.85 3,867,199.96

  二、累计摊销

  1、期初余额 90,870.24 90,870.24

  2、本期增加金额 207,342.41 18,107.17 6,077.87 231,527.45

   (1)计提 207,342.41 18,107.17 6,077.87 231,527.45

  3、本期减少金额

  4、期末余额 298,212.65 18,107.17 6,077.87 322,397.69

  三、减值准备

  1、期初余额

  2、本期增加金额

  3、本期减少金额

  4、期末余额

  四、账面价值

  1、期末账面价值 2,427,856.17 1,068,323.12 48,622.98 3,544,802.27

  2、期初账面价值 1,852,025.30 1,852,025.30

   注:本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 97.15%。

   其他:为外购的信息系统电商模块。

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   10、开发支出

   本期增加 本期减少

   项 目 期初余额 期末余额

   内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益

   多功能智能射频指

   2,213,578.08 1,086,430.29 1, 127, 147.79

   纹锁

   基于阿里智能的智

   能云锁控制系统软 414,374.00 414,374.00

   件包(V1.0)

  智能社区服务、控制

   (V1.0)

   合 计 2,996,751.36 1,869,603.57 1, 127, 147.79

   10.1 开发费用资本化原则

   公司内部研究开发项目,划分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段

   的支出,于发生时计入当期损益。

   内部研究开发项目开发阶段的支出,本公司的特点是:以成熟的市场需求与成熟技术为依托

   进行开发,通过前期调研对市场需求及产品竞争力进行分析,公司对项目的技术可行性与成熟性

   进行论证,对完成可行性论证的项目予以立项,确定项目实施方案。由于公司予以立项的研发项

   目都是经可行性论证具有广泛市场需求,并以技术可行性为依托而进行的,因此开发项目在通过

   前期市场调研和项目可行性论证,并报经公司批准立项后即进入开发阶段,并能够同时满足以下

   资本化的五个条件的,确认为无形资产。第一,完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上

   具有可行性; 第二,具有完成该无形资产并使用或出售的意图;第三,无形资产产生经济利益的

   方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将

   在内部使用的,能证明其有用性;第四,有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无

   形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;第五,归属于该无形资产开发阶段的支出能够

   可靠地计量。

   10.2 报告期各项目资本化的依据及时点

   公司报告期内资本化的开发项目共有 3 个, 即:多功能智能射频指纹锁、 基于阿里智能的智

   能云锁控制系统软件包(V1.0)和智能社区服务、控制管理软件包 (V1.0) 。

   10.2.1 多功能智能射频指纹锁:

   立项时间: 2016 年 1 月

   项目周期: 2016 年 1 月至 2016 年 12 月。

   报告期内进展:至报告期末,部分型号的产品已经开发完成,并且在报告期内的 6.18 电商

   大促销期间进行了新品首发销售。

   资本化依据:该项目采用市场上及自有成熟的技术,也运用自有专利技术等,完成该项目完

   全可行;智能锁产品有成熟、稳定的市场,并且为公司主业,公司有确定的意图使用其成果的产

   品进行销售,阶段成熟产品即可销售。公司有足够的技术、资金、资源完成该项目开发,也能准

   59

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  2016 年半年度报告

  确计量改项目的投入。该项目能够依据市场竞争需求逐步升级换代,具有极强的实用性。

   本项目报告期内资本化金额: 1,086,430.29 元。

   归集成本的范围:公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并按新会计准则的要求独立核

  算研发部门的费用, 开发支出按具体开发项目准确核算。该项目开发投入主要是开发人员的工资、

  直接材料、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,进行可靠计量和独立

  核算。

   资本化确认的时点:经过前期市场调研和项目可行性论证,报经公司批准立项, 2016 年 1 月

  项目开发启动,项目开发周期为 2016 年 1 月至 2016 年 12 月。自 2016 年 1 月 1 日起该项

  目发生的开发费用按新会计准则计入开发支出,并把已研发成功取得专利权且能运用在产品中产

  生经济利益相应的开发费用予以资本化。

  10.2.2 基于阿里智能的智能云锁控制系统软件包(V1.0)

  立项时间: 2016 年 1 月

   项目周期: 2016 年 1 月至 2016 年 12 月

   报告期内进展:至报告期末,该软件包已经阶段性开发完毕,并已申请软件著作权,并且,

  使用该系统的基于阿里智能平台的多功能智能锁已经开始销售,并产生了一定的销量。

   资本化依据:该项目运用 c++语言等的成熟的技术为开发工具,技术上完全可行。公司有确

  定的意图实用其成果运营,智能锁有确定的市场,发展空间广阔,公司可以获取销售收入,公司

  有足够的资源、资金完成该项目的开发,并能可靠计量开发费用。

   本项目报告期内资本化金额: 414,374.00 元。

   归集成本的范围:公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并按新会计准则的要求独立核

  算研发部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算。该项目研发投入主要是开发人员的工资、

  直接材料、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,进行可靠计量和独立

  核算。

   资本化确认的时点:经过前期市场调研和项目可行性论证,报经公司批准立项, 2016 年 1 月

  项目开发启动,项目开发周期为 2016 年 1 月至 2016 年 12 月。自 2016 年 1 月 1 日起发生

  的开发费用按新会计准则计入开发支出,并把已研发成功并申请软件著作权且能运用在产品中产

  生经济利益相应的开发费用予以资本化。

  10.2.3 智能社区服务、控制管理软件包(V1.0)

   立项时间: 2016 年 1 月

   项目周期: 2016 年 1 月至 2016 年 12 月

   报告期内进展:至报告期末,该软件包已经阶段性开发完毕,并已申请软件著作权。

   资本化依据:该项目运用 c++语言等的成熟的技术为开发工具,技术上完全可行,并有很多

  成熟的第三方平台可以借鉴。公司有确定的意图实用其成果运营,智能社区管理系统有确定的市

  场,发展空间广阔,公司可以获取用户流量,进而提供有偿服务,公司有足够的资源、资金完成

  该项目的开发,并能可靠计量开发费用。

   本项目报告期内资本化金额: 368,799.28 元。

   归集成本的范围:公司设立专门的研发中心负责产品的研发,并按新会计准则的要求独立核

  算研发部门的费用,开发支出按具体开发项目准确核算。该项目研发投入主要是开发人员的工资、

  直接材料、福利和办公费等费用,按照公司研发控制体系和会计核算体系,进行可靠计量和独立

  核算。

   资本化确认的时点:经过前期市场调研和项目可行性论证,报经公司批准立项, 2016 年 1 月

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   2016 年半年度报告

   项目开发启动,项目开发周期为 2016 年 1 月至 2016 年 12 月。自 2016 年 1 月 1 日起发生

   的开发费用按新会计准则计入开发支出,并把已开发成功并申请软件著作权且能运用在产品中产

   生经济利益相应的研发费用予以资本化。

   11、长期待摊费用

   项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末数

  厂房装修费 58,414.76 22,747.40 35,667.36

  展示柜(36 套) 61,650.45 20,550.14 41,100.31

  办公室装修费 151,641.67 14,969.86 136,671.81

   合 计 120,065.21 151,641.67 58,267.40 213,439.48

   12、递延所得税资产/递延所得税负债

   ( 1) 递延所得税资产明细

   项目 期末余额 期初余额

   可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产

   资产减值准备 204,279.52 36,888.70 187,090.94 22,054.89

   内部交易未实现利润 82,804.12 12,420.62 224,625.47 33,693.82

   合 计 287,083.64 49,309.32 411,716.41 55,748.71

   (2) 未确认递延所得税资产明细

   项目 期末余额 期初余额

   可抵扣亏损 238,143.09 149,799.83

   小计 238,143.09 149,799.83

   (3) 未确认递延所得税负债明细

   项目 期末余额 期初余额

   可供出售金融资产公允价值变动 475,000.00 -

   小计 475,000.00 -

   2016 年 3 月参与运通四方汽配供应链股份有限公司定增 1000 万,本报告期末按 6 月 30 日

   收盘价计价,超过初始投资成本的 47.50 万元计入其他综合收益。 公司在年末确认递延所得税资

   产或负债。

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   13、应付账款

   ( 1)应付账款列示

   项 目 期末余额 期初余额

  1 年以内 9,084,659.11 10,183,059.72

  1 年以上 373,727.06 140,842.12

   合 计 9,458,386.17 10,323,901.84

   (2)账龄超过 1 年的重要应付账款

   项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

   深圳市展创电子有限公司 80,145.68 对方暂时未提出清偿要求

   中山市小榄镇御龙居金属制品厂 79,058.08 对方暂时未提出清偿要求

   贵州海跃模具有限公司 40,552.95 对方暂时未提出清偿要求

   广州有色金属研究院 33,606.82 对方暂时未提出清偿要求

   合 计 233,363.53

   14、预收款项

   ( 1) 预收账款列示

   项 目 期末余额 期初余额

   1 年以内 1,715,368.06 2,074,131.83

   1-2 年 24,036.90 3,174.76

   2-3 年 1,490.68 7,088.92

   合 计 1,740,895.64 2,084,395.51

   (2)账龄超过 1 年的重要预收款项

   项 目 期末余额 未偿还或结转的原因

   广州市南沙区东涌庆将红金属门窗厂 6,000.00 部分销售尾款未结算

   大庆奥星科技有限公司 5,260.00 部分销售尾款未结算

   合 计 11,260.00

   15、应付职工薪酬

   ( 1)应付职工薪酬列示

   62

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   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  一、短期薪酬 914,712.68 6,250,713.40 5,981,092.48 1,184,333.60

  二、离职后福利-设定提存计划 274,085.59 274,085.59

   合 计 914,712.68 6,524,798.99 6,255,178.07 1,184,333.60

   (2)短期薪酬列示

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  1、 工资、奖金、津贴和补贴 914,712.68 5,391,484.31 5,109,502.39 1,173,448.60

  2、 职工福利费 177,215.95 177,215.95

  3、 社会保险费 295,818.57 295,818.57

  其中: 医疗保险费 265,780.88 265,780.88

   工伤保险费 6,675.99 6,675.99

   生育保险费 23,361.70 23,361.70

  4、住房公积金 90,376.00 102,737.00 10,885.00

   合 计 914,712.68 6,250,713.40 5,981,092.48 1,184,333.60

   (3)设定提存计划列示

   项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  1、基本养老保险 261,066.67 261,066.67

  2、失业保险费 13,018.92 13,018.92

   合 计 274,085.59 274,085.59

   16、应交税费

   项 目 期末余额 期初余额

  增值税 595,212.30 327,269.30

  企业所得税 429,264.05 246,874.91

  个人所得税 82,205.73

  城市维护建设税 73,912.67 108,326.67

  教育费附加 58,106.11 77,376.19

  印花税 9,052.35 7,367.15

  地方教育费附加 13,187.00 -

   合 计 1,178,734.48 849,419.95

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   17、其他应付款

   ( 1) 按款项性质列示其他应付款

   项 目 期末余额 期初余额

  增资款 - 19,472,600.00

  咨询费、审计费 10,000.00 -

  履约保证金、押金 932,000.00 492,000.00

  水电费 137,086.51 38,396.00

  代收安装费 433,475.00 -

  报销款及其他 271,172.41 429,086.92

   合 计 1,783,733.92 20,432,082.92

   18、股本

   本期增减变动(+ 、 -)

   项目 期初余额 发行 送股 公积金 其 小计 期末余额

   新股 转股 他

   股份总数 55,170,000.00 4,885,000.00 4,885,000.00 60,055,000.00

   19、资本公积

   项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  资本溢价 849,634.13 42,988,000.00 194,770.11 43,642,864.02

  其他资本公积 21,915.59 966,183.82 - 988,099.41

   合 计 871,549.72 43,954,183.82 194,770.11 44,630,963.43

   说明:

   1、 2015 年 11 月按 9.8 元/股定增 488.5 万股,其中: 488.50 万元作为实收资本, 4,298.80

   万元作为资本公积,并于 2016 年 5 月完成股票发行备案登记。

   2、 2016 年 6 月接受实际控制人捐赠梅赛德斯-奔驰汽车一辆,评估价 78 万元。

   3、其他为企业合并报表时调整公司对子公司投资的差异。

   4、本期减少 19.48 万为发行股票费用。

   64

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   20、其他综合收益

   本期发生金额

   期初 本期 减:前期计入其 减:所 税后归属于 税后归属 期末

   项目 余额 所得税前发 他综合收益当 得税费 于少数股 余额

   生额 期转入损益 用 母公司 东

  一、以后不能重分类进损益的其

  他综合收益

  其中:重新计量设定受益计划净

  负债或净资产的变动

   权益法下在被投资单位

  不能重分类进损益的其他综合

  收益中享有的份额

  二、以后将重分类进损益的其他

  综合收益

  其中:权益法下在被投资单位以

  后将重分类进损益的其他综合

  收益中享有的份额

   可供出售金融资产公允 475,000.00 475,000.00 475,000.00

  价值变动损益

   持有至到期投资重分类

  为可供出售金融资产损益

   现金流量套期损益的有

  效部分

   外币财务报表折算差额

  其他综合收益合计 475,000.00 475,000.00 475,000.00

   说明: 2016 年 3 月参与运通四方汽配供应链股份有限公司定增 1000 万,本报告期末按 6 月

   30 日收盘价计价,超过初始投资成本的 47.5 万元计入其他综合收益。

   21、未分配利润

   项 目 本期 上期

   调整前上期末未分配利润 7,690,613.22 -674,670.30

   调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) 50.03

   调整后期初未分配利润 7,690,613.22 -674,620.27

   加:本期归属于母公司股东的净利润 2,928,050.21 1,480,828.88

   65

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   项 目 本期 上期

   减:提取法定盈余公积

   提取任意盈余公积

   提取一般风险准备

   应付普通股股利

   转作股本的普通股股利

   期末未分配利润 10,618,663.43 806,208.61

   22、营业收入和营业成本

   本期发生额 上期发生额

   项目

   收入 成本 收入 成本

  主营业务 36,522,646.05 19,772,538.85 23,026,517.85 12,156,592.37

  其他业务 82,006.69 304,163.89

   合 计 36,522,646.05 19,772,538.85 23,108,524.54 12,460,756.26

   23、营业税金及附加

   项 目 本期发生额 上期发生额

  城市维护建设税 106,316.15 147,488.81

  教育费附加 75,940.12 105,349.13

   合 计 182,256.27 252,837.94

   24、销售费用

   项 目 本期发生额 上期发生额

  职工薪酬 2,520,679.56 1,519,856.31

  折旧费 58,916.20 68,247.32

  差旅费 378,802.40 158,187.70

  业务招待费 139,277.54 101,104.10

  低值易耗品 221,550.60 58,810.75

  广告宣传费 850,094.00 637,138.59

  咨询费 10,858.31 8,490.57

   66

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   2016 年半年度报告

   项 目 本期发生额 上期发生额

  租赁费 38,341.07 17,680.74

  交通费 33,531.25 67,269.34

  办公费 119,559.14 46,365.82

  电话费 10,154.51 16,807.00

  网店费用 2,724,389.24 228,147.52

  安装费 168,336.50 294,790.00

  会议费 218,458.21 397,040.99

  维护费 1,257.15

  快递费 384,138.71 222,759.92

  其他 50,211.92 65,071.46

   合 计 7,927,299.16 3,909,025.28

   25、管理费用

   项 目 本期发生额 上期发生额

  职工薪酬 1,900,911.36 1,522,353.72

  折旧及摊销费 489,338.84 425,794.03

  办公费 619,387.73 833,741.32

  差旅费 58,613.68 61,307.00

  业务招待费 298,427.78 127,628.00

  税费 50,695.84 26,540.35

  劳务费 12,305.66 140,120.13

  搬运费 6,109.48 6,602.45

  人才招聘 7,578.30

  租赁费 284,291.54 253,817.18

  交通费 154,974.15 187,017.53

  电话费 63,082.74 25,099.41

  水电费 89,492.51 82,861.31

  审计、咨询、评估费等 572,032.46 229,919.91

  研发支出 1,334,999.06 873,930.02

   67

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   2016 年半年度报告

   项 目 本期发生额 上期发生额

  广告宣传费 4,985.60 38,461.19

  其他 69,743.04 38,365.20

   合 计 6,009,391.47 4,881,137.05

   26、财务费用

   项 目 本期发生额 上期发生额

  利息支出

  减:利息收入 86,734.83 22,111.98

  汇兑损失

  减:汇兑收益 2,505.60 1,662.58

  银行手续费 11,136.51 11,014.00

   合 计 -78,103.92 -12,760.56

   27、资产减值损失

   项 目 本期发生额 上期发生额

  坏账损失 17,188.58 -

   合 计 17,188.58 -

   28、投资收益

   项 目 本期发生额 上期发生额

  理财产品收益 66,849.32

   合 计 66,849.32

   29、营业外收入

   目 期 上期

   损益的金额

  赔款 1,200.00 41,590.00 1,200.00

  政府补助(详见下表:政府补助明细表) 791,800.00 - 791,800.00

   68

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   2016 年半年度报告

   项 本 发生额 发生额 计入当期非经常性

   目 期 上期 损益的金额

  其它 48,857.00 3,427.33 48,857.00

   合 计 841,857.00 45,017.33 841,857.00

   其中, 计入当期损益的政府补助:

   补助项目 本期发生数 上期发生数 与资产相关/与收益相关

  广州市知识产权局专利资助 11,800.00 - 与收益相关

  广州市财政局关于清算 2015 年科技与金融 与收益相关

   780,000.00 -

  结合专项资金

   合 计 791,800.00

   30、营业外支出

   目 期 上期 的金额

  非流动资产处置损失合计 2,142.01 2,142.01

  其中:固定资产处置损失 2,142.01 2,142.01

  其它 8,586.44 710.93 8,586.44

   合 计 10,728.45 710.93 10,728.45

   31、所得税费用

   项 目 本期发生额 上期发生额

  当期所得税费用 588,714.59 362,816.49

  递延所得税费用 6,439.39

   合 计 595,153.98 362,816.49

   (1)会计利润与所得税费用调整过程

   项 目 本期发生额

   利润总额 3,523,204.19

   按法定[或适用]税率计算的所得税费用 528,480.63

   子公司适用不同税率的影响 22,447.88

   调整以前期间所得税的影响 5,961.66

   研发支出加计扣除的影响

   69

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   不可抵扣的成本、费用和损失的影响 38,263.81

   使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -

   本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

   影响

   所得税费用 595,153.98

   (二)现金流量表项目

   1、 收到的其他与经营活动有关的现金

   项目 本期发生额 上期发生额

   赔款、违约金 1,200.00 3,499.75

   代收代付款 131,531.24

   银行存款利息收入 86,734.83 22,111.98

   政府补助 791,800.00

   货物保证金 440,000.00 300,00.00

   合 计 1,451,266.07 55,611.73

   2、 支付的其他与经营活动有关的现金

   项 目 本期发生额 上期发生额

   付现费用 9,251,251.13 3,613,296.58

   项目保证金 116,051.30 0.00

   备用金 234,183.25 0.00

   往来款 2,975,233.10 647,293.08

   合计 12,576,718.78 4,260,589.66

   3、现金流量表补充资料

   ( 1)现金流量表补充资料

   补充资料 本期金额 上期金额

  1、将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润 2,928,050.21 1,365,867.80

  加:资产减值准备 17,188.58

   70

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   2016 年半年度报告

   补充资料 本期金额 上期金额

   固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 821,218.52 774,426.49

   无形资产摊销 231,527.45

   长期待摊费用摊销 58,267.40 139,948.14

   处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “-”

  号填列)

   固定资产报废损失(收益以 “-” 号填列) 2,142.01

   公允价值变动损失(收益以 “-” 号填列)

   财务费用(收益以 “-” 号填列)

   投资损失(收益以 “-” 号填列) -66,849.32

   递延所得税资产减少(增加以 “-” 号填列) 6,439.39 -4,661.77

   递延所得税负债增加(减少以 “-” 号填列)

   存货的减少(增加以 “-” 号填列) -6,091,260.88 -2,250,548.95

   经营性应收项目的减少(增加以 “-” 号填列) -4,628,454.49 -6,167,426.24

   经营性应付项目的增加(减少以 “-” 号填列) -1,990,829.09 4,215,927.86

   其他

  经营活动产生的现金流量净额 -8,645,710.90 -1,993,315.99

  2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  债务转为资本

  一年内到期的可转换公司债券

  融资租入固定资产

  3、现金及现金等价物净变动情况:

  现金的期末余额 60,012,029.54 30,966,911.61

  减:现金的期初余额 52,925,487.49 7,330,144.98

  加:现金等价物的期末余额

  减:现金等价物的期初余额

  现金及现金等价物净增加额 7,086,542.05 23,636,766.63

   (2) 现金和现金等价物的构成

   项 目 本期金额 上期金额

   一、现 金 60,012,029.54 30,966,911.61

   71

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   2016 年半年度报告

   项 目 本期金额 上期金额

   其中:库存现金 2,775.00 5,245.53

   可随时用于支付的银行存款 50,009,254.54 30,961,612.08

   可随时用于支付的其他货币资金 54.00

   理财产品 10,000,000.00

   存放同业款项

   拆放同业款项

   二、现金等价物

   其中:三个月内到期的债券投资

   三、期末现金及现金等价物余额 60,012,029.54 30,966,911.61

   其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现

   金等价物

   (三)母公司财务报表项目注释

   1、应收账款

   ( 1)应收账款分类披露

   期末余额

   类 别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的应

  收款项

  按信用风险特征组合计提坏账准备的应

  收款项 12,076,241.89 100.00 121,493.22 1.01 11,954,748.67

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的

  应收款项

   合 计 12,076,241.89 100.00 121,493.22 1.01 11,954,748.67

   72

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   2016 年半年度报告

   (续)

   期初余额

   类别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏账准备的应

  收款项

  按信用风险特征组合计提坏账准备的应

  收款项 5,807,256.64 100.00 83,260.26 1.43 5,723,996.38

  单项金额不重大但单独计提坏账准备的

  应收款项

   合 计 5,807,256.64 100.00 83,260.26 1.43 5,723,996.38

   组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

   期末余额

   账龄

   应收账款 坏账准备 计提比例(%)

   3 个月以内(含 3 个月) 9,646,377.40 —— ——

   4 个月-1 年(含 1 年) 2,429,864.49 121,493.22 5

   合 计 12,076,241.89 121,493.22 ——

   (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

   本期计提坏账准备金额 77,895.28 元;本期收回或转回坏账准备金额 39,662.32 元。

   2、其他应收款

   ( 1) 其他应收款分类披露

   期末余额

   类别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

   单项金额重大并单独计提坏账准备的其

   他应收款

   按信用风险特征组合计提坏账准备的其

   他应收款 922,663.62 100.00 20,318.58 2.20 902,345.04

   73

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   2016 年半年度报告

   期末余额

   类别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

   单项金额不重大但单独计提坏账准备的

   其他应收款

   合 计 922,663.62 100.00 20,318.58 2.20 902,345.04

   (续)

   期初余额

   类别 账面余额 坏账准备

   账面价值

   金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

   单项金额重大并单独计提坏账准备的其

   他应收款

   按信用风险特征组合计提坏账准备的其

   他应收款 1,702,778.12 100.00 63,772.33 3.75 1,639,005.79

   单项金额不重大但单独计提坏账准备的

   其他应收款

   合 计 1,702,778.12 100.00 63,772.33 3.75 1,639,005.79

   组合中, 按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

   期末余额

   账龄

   其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

   3 个月以内(含 3 个月) 516,292.10 —— ——

   4 个月-1 年(含 1 年) 406,371.52 20,318.58 5%

   合 计 922,663.62 20,318.58 ——

   (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

   本期计提坏账准备金额 0.00 元;本期收回或转回坏账准备金额 43,453.75 元。

   3、长期股权投资

   ( 1)长期股权投资分类

  项 目 期末余额 期初余额

   账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

   74

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年半年度报告

  对子公司

  投资 25,738,238.82 244,407.20 25,493,831.62 16,538,238.82 244,407.20 16,293,831.62

   合 计

   25,738,238.82 244,407.20 25,493,831.62 16,538,238.82 244,407.20 16,293,831.62

   (2)对子公司投资

   被投资单位 期初余额 本期增加 本期 期末余额 本期计提 减值准备期末余

   减少 减值准备 额

   广州市亚太天能精

   6,538,238.82 4,200,000.00 10,738,238.82 244,407.20

   密电子有限公司

   广东亚太天能智能

   10,000,000.00 10,000,000.00

   科技有限公司

   广州市德中投资管

   5,000,000.00 5,000,000.00

   理有限公司

   合计

   16,538,238.82 9,200,000.00 25,738,238.82 244,407.20

   4、营业收入和营业成本

   本期发生额 上期发生额

   项目

   收入 成本 收入 成本

   主营业务 33,629,927.96 17,674,170.36 19,579,019.92 9,175,987.95

   其他业务

   合 计 33,629,927.96 17,674,170.36 19,579,019.92 9,175,987.95

   (四)合并范围的变更

   (1) 其他原因的合并范围变动

   2016 年 1 月 8 日广州市德中投资企业(有限合伙)将其持有的广州市德中投资管理有限公

   司 51%的股权转让给公司, 广州市德中投资管理有限公司成为公司全资子公司,并纳入公司合并

   报表范围。

   (五)在其他主体中的权益

   1、在子公司中的权益

   75

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  2016 年半年度报告

   企业集团的构成

   子公司名称 主要经营 业务性质 持股比例(%) 取得方式

   地 注册地 直接 间接

  广州市亚太天能精密电子 广州 广州 计算机、通信和其他 分步购买取得

   100% /

   有限公司 电子设备制造业

  广东亚太天能智能科技有 广州 广州 软件和信息技术服务 全资设立

   100% /

   限公司 业

  广州市德中投资管理有限 广州 广州 商业服务业 非同一控制下企业

   100% /

   公司 合并

   76

   公告编号: 2016-067

   (六) 关联方及关联交易

  1、本公司的母公司情况

   (金额单位:万元)

   母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法定 业务性质 注册资本 母公司对本公司的 对本公司的表决 本公司最终

   代表人 (万元) 持股比例(%) 权比例(%) 控制方

   广东亚太天能投资有限公司 母公司 有限责任公司 广州 王长海 投资 3000 62.27 62.27 王长海

  2、本公司的子公司情况

   子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例

   (万元) (%) (%)

   广州市亚太天能精密有限公司 全资 有限责任 广州 王长江 计算机、通信和其他电子

   1000 100.00 100.00

   设备制造业

   广州市德中投资管理有限公司 全资 有限责任 广州 王长海 投资管理服务业 1000 100.00 100.00

   广东亚太天能智能科技有限公司 全资 有限责任 广州 王彩霞 软件和信息技术服务业 1000 100.00 100.00

   公告编号: 2016-067

  3、其他关联方情况

   其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

   王长海 实际控制人之一

   陈丽君 实际控制人之一

   广州海睿汇银投资合伙企业(有限合伙) 本公司股东,持股比例为 10.77%

   冼燃 本公司股东,持股比例为 4.20%

   广州市德中投资企业(有限合伙) 本公司股东,持股比例为 5.96%

   王彩霞 母公司股东,持股比例 5.00%

   王长江 母公司股东,持股比例 5.00%

  4、关联交易情况

   1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司,其相互间交易及母子

   公司交易已作抵销。

   2、 偶发性关联交易

   序 偶发性关联交易事项

   号 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必

   要决策程序

   广州市德中投资企 收购子公司广州市德中投

   1 业(有限合伙) 资管理有限公司 51%的股 0.00 是

   权

   2 王长海 赠与公司梅赛德斯-奔驰 780,000.00 否

   WDDNG5GB 牌轿车

   总计 - 780,000.00 -

   3、本期无关联方担保发生。

   4、本期无关联方应收应付款项余额。

   (七)承诺及或有事项

   (一) 重要承诺事项

   本公司无需要披露的前期承诺事项。

   (二) 或有事项

   本公司无需要披露的其他或有事项。

   (八)资产负债表日后事项

   2016 年 8 月 1 日公司董事会决议拟与运通四方汽配供应链股份有限公司、罗晓波共

   同出资 100 万成立广州市修车帮培训有限公司,本公司拟出资 15 万,占广州市修车帮培训

  广东亚太天能科技股份有限公司

  2016 年半年度报告

   有限公司注册资本的 15%。

   (九)补充资料

  1、非经常性损益明细表

   项目 金额 说明

   非流动资产处置损益 -2,142.01

   计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家

   统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 791,800.00

   除上述各项之外的其他营业外收入和支出 41,470.56

   所得税影响额 -124,669.28

   合计 706,459.27

  2、净资产收益率及每股收益

   加权平均净资产 每股收益(元)

   报告期利润 收益率(

   %) 基本每股收益 稀释每股收益

  归属于公司普通股股东的净利润 4.00 0.05 0.05

  扣除非经常性损益后归属于公司普

   3.04 0.04 0.04

  通股股东的净利润

   上述财务报表经公司第一届董事会第十九次会议决议批准报出。

   广东亚太天能科技股份有限公司

   2016 年 8 月 30 日

   79

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