| 本次发行股票的价格为3.00元/股。1,发行价格公司本次发行价格为3.00元/股,由发行对象以债权方式认购。2,定价方法及定价合理性(1)每股净资产,每股收益情况公司转让方式为集合竞价方式。截至2019年12月31日,归属于挂牌公司股东的净资产为34,990,491.46元,每股净资产为1.94元,每股收益0.03元;截至2020年12月31日,归属于挂牌公司股东的净资产为34,445,855.73元,每股净资产为1.91元,每股收益-0.03元。(2)市盈率和市净率情况2020年度每股收益为-0.03元,由此计算的静态市盈率为负数,无法作为本次发行定价的有效指标;2020年每股净资产为1.91元,市净率为1.57,发行价格合理。(3)股票二级市场交易价格公司股票目前采用集合竞价交易方式,由于挂牌以来无成交记录,因此无可供参考的二级市场交易价格。(4)前次发行价格公司分别于2018年3月19日,2018年4月4日召开第一届董事会第七次会议,2018年第二次临时股东大会,审议通过《江苏先卓食品科技股份有限公司2018年第一次股票发行方案》。该次定向发行的新增股份已于2018年7月16日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。公司前次定向发行价格为每股4.50元。(5)挂牌以来权益分派情况公司自挂牌以来,未进行权益分派。(6)同行业可比公司情况公司近年来受行业景气度影响,经营业绩不佳,公司2019年,2020年归属母公司所有者的净利润613,133.57元,-544,635.73元;经查询同行业C1340制糖业新三板挂牌公司,截至2021年3月31日,加上本公司共三家,其他两家为佰惠生(股票代码835409)和南字科技(股票代码836456);佰惠生2019年,2020年归属母公司所有者的净利润分别为-35,366,853.70元,-46,153,736.01元,持续不断亏损,公司于2021年公告《股票定向发行说明书》,发行价格亦明显低于前次发行价格;南字科技2019年,2020年归属于挂牌公司股东的净利润14,945,775.40元,10,393,123.65元,下降30.46%。可以看出,同行业公司近两年均存在不同程度的业绩下滑。 |