为客户提供专业的健身及体育运动服务及为0-12岁幼儿提供绿色教育服务。
幼儿养育、教育培训、健身业务
幼儿养育 、 教育培训 、 健身业务
一般项目：组织文化艺术交流活动；餐饮管理；体育竞赛组织；体育健康服务；健身休闲活动；台球活动；健康咨询服务（不含诊疗服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；日用品销售；工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：洗浴服务；高危险性体育运动（游泳）；食品销售；餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
营业收入 X
| 业务名称 | 营业收入(元) | 收入比例 | 营业成本(元) | 成本比例 | 主营利润(元) | 利润比例 | 毛利率 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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| 客户名称 | 销售额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 领创起航(北京)教育科技有限公司 |
443.40万 | 5.17% |
| 梁悠然 |
13.98万 | 0.16% |
| 武云旗 |
13.98万 | 0.16% |
| 赵智霖 |
13.98万 | 0.16% |
| 白羽 |
13.98万 | 0.16% |
| 供应商名称 | 采购额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 麦德龙商业集团有限公司 |
424.13万 | 5.02% |
| 实际控制人张鹏和股东张雷作为一致行动人控 |
363.49万 | 4.31% |
| 实际控制人张鹏控制的企业 |
253.31万 | 3.00% |
| 股东张雷控制的企业 |
252.61万 | 2.99% |
| 易向阳 |
147.86万 | 1.75% |
| 客户名称 | 销售额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 北京五色花美容咨询有限责任公司 |
48.16万 | 0.52% |
| 孙思怿 |
25.89万 | 0.28% |
| 阮子琰 |
25.69万 | 0.28% |
| 王柯然 |
15.76万 | 0.17% |
| 王译煊 |
15.73万 | 0.17% |
| 供应商名称 | 采购额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 实际控制人张鹏和股东张雷作为一致行动人控 |
409.30万 | 3.98% |
| 实际控制人张鹏控制的企业 |
282.95万 | 2.75% |
| 股东张雷控制的企业 |
277.31万 | 2.69% |
| 麦德龙商业集团有限公司 |
169.92万 | 1.65% |
| 易向阳 |
140.26万 | 1.36% |
| 客户名称 | 销售额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 实际控制人控制的企业 |
242.65万 | 2.09% |
| 北京五色花美容咨询有限责任公司 |
65.70万 | 0.57% |
| 股东张雷控制的企业 |
42.17万 | 0.36% |
| 实际控制人和股东张雷作为一致行动人控制的 |
41.70万 | 0.36% |
| 全多妍 |
24.84万 | 0.21% |
| 供应商名称 | 采购额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 实际控制人和股东张雷作为一致行动人控制的 |
428.40万 | 3.57% |
| 股东张雷控制的企业 |
365.49万 | 3.05% |
| 麦德龙商业集团有限公司 |
255.89万 | 2.13% |
| 北京广海鸿盛商贸有限公司 |
213.93万 | 1.78% |
| 易向阳 |
158.61万 | 1.32% |
| 客户名称 | 销售额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 实际控制人名下的公司 |
123.75万 | 1.62% |
| 北京五色花美容咨询有限责任公司 |
55.57万 | 0.73% |
| 张诗宜 |
25.51万 | 0.33% |
| 张忠泽 |
25.51万 | 0.33% |
| 王秉荣 |
16.56万 | 0.22% |
| 供应商名称 | 采购额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 实际控制人名下的公司 |
1430.36万 | 15.12% |
| 邵敏诚 |
228.54万 | 2.42% |
| 北京广海鸿盛商贸有限公司 |
155.53万 | 1.64% |
| 绿色火种装饰工程(北京)有限公司 |
138.15万 | 1.46% |
| 易向阳 |
126.23万 | 1.33% |
| 客户名称 | 销售额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 实际控制人名下的公司 |
996.90万 | 9.47% |
| 北京五色花美容咨询有限责任公司 |
52.92万 | 0.50% |
| 陈嘉伊 |
15.49万 | 0.15% |
| 李承熹 |
14.25万 | 0.14% |
| 袁苇杭 |
13.70万 | 0.13% |
| 供应商名称 | 采购额（元） | 占比 |
|---|---|---|
| 实际控制人名下的公司 |
1895.57万 | 19.77% |
| 邵敏诚 |
231.33万 | 2.41% |
| 李梓 |
81.12万 | 0.85% |
| 山西华吉房地产开发有限公司物业管理分公司 |
77.99万 | 0.81% |
| 苏州青珍建筑装饰有限公司 |
55.20万 | 0.58% |
一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 第一文体致力于为客户提供专业的健身及体育运动服务及为0-12岁幼儿提供绿色教育服务。 针对体育板块，公司通过经营中高端健身会所，在中高端社区深耕细作打造绿色舒适的运动健身空间，通过线上+线下的市场推广活动在社区及周边拓展客户，销售健身卡及私教服务等产品获取现金流，依靠提供体验舒适、服务极致、专业一流的运动健身服务持续创造营业收入，实现盈利。通过开拓更多的体育运动服务项目，增加多种收入，提升盈利能力。 针对教育板块，公司通过直营幼儿园的投资运营+绿色探究式课程的输出获取现金流，致力于服务0-12岁幼儿，为幼儿打造绿色教育立方体，持续创造... 查看全部▼
一、业务概要
(一)商业模式与经营计划实现情况
第一文体致力于为客户提供专业的健身及体育运动服务及为0-12岁幼儿提供绿色教育服务。
针对体育板块，公司通过经营中高端健身会所，在中高端社区深耕细作打造绿色舒适的运动健身空间，通过线上+线下的市场推广活动在社区及周边拓展客户，销售健身卡及私教服务等产品获取现金流，依靠提供体验舒适、服务极致、专业一流的运动健身服务持续创造营业收入，实现盈利。通过开拓更多的体育运动服务项目，增加多种收入，提升盈利能力。
针对教育板块，公司通过直营幼儿园的投资运营+绿色探究式课程的输出获取现金流，致力于服务0-12岁幼儿，为幼儿打造绿色教育立方体，持续创造营业收入，实现盈利。绿色教育业务涵盖0-3岁早托早教、3-6岁幼儿园服务、3-12岁艺术兴趣班及比赛演出等，借助互联网技术，将所有业务进行串联，让家长直观看到孩子的日常生活和学习，直观感受孩子的变化。在幼儿教育中，公司根据多年的教学经验，结合国际“IBPYP”教育理念，遵循教委发布的学前教育指导方针，自主研发了“绿色探究式课程”教材，并开设相关课程。
报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。
二、公司面临的重大风险分析
市场竞争风险
公司体育板块盈利偏重于传统健身服务。随着健身行业的快速发展，新的竞争者不断涌入市场，传统健身行业的竞争程度日益激烈，如公司不能持续创新大众健身服务、挖掘潜在需求、大力创新拓宽服务种类，寻求新的盈利模式，可能会对公司体育板块未来的经营业绩造成一定的影响。公司教育板块盈利侧重于直营幼儿园运营及课程输出。随着民办教育的快速发展，民办幼儿园竞争程度不断加剧，如公司不能提供独创、科学、个性的教育服务，可能会对公司教育板块的经营业绩造成一定影响。应对措施：针对体育板块，公司通过构建清晰可执行的发展规划，深耕中高端社区，提供切合消费者需求的服务内容，开发和创新健身行业消费服务，投资或自主孵化运动健身类、体育类项目，寻找新增长点，完成体育产业、健身休闲产业生态布局。针对教育板块，进行详细市场调研，积极研究政策法规，通过深度打造0-12岁幼儿教育体系，深耕幼儿教育领域，开发适合幼儿教育的绿色探究式课程，结合互联网技术，不断打造教育立方体。
项目开拓风险
由于2020年疫情以来，公司体育板块、教育板块业务受到较大影响，疫情后经济复苏不及预期，2024年公司净利润为亏损且净资产为负。应对措施：目前公司的经营计划将侧重提升现有体育场馆及幼儿园的经营质量、提升单店盈利能力，减少项目开拓，缩减大额资金投入。
人才流失风险
公司体育板块，健身服务行业经过初步发展后，从业人员规模、行业收入规模均快速扩张，健身行业处于成长期，行业内具有核心竞争力及经验丰富的高端人才仍然较为缺失，行业内人才流动性较大。公司教育板块，幼儿教育行业处于成长期，行业内具有丰富经验的幼儿园运营人才、教研教学人才仍然较为缺失。公司若不能制定并实施有效的吸引和保持人才资源稳定的相关政策，则不能吸引新的人才加盟，可能还会面临一定的人才外流风险。同时,公司还面临由于行业竞争引起的人力资源成本迅速上升以及新入职人员相关知识储备不足等问题。应对措施：公司积极加强企业文化培养，将严格的规章制度与人性化管理相结合，形成了高度和谐的团队协作氛围；同时，公司建立有效的薪酬体系和人才激励制度，将工作目标激励和物质激励相结合，同时完善岗位职能建设制度，使各类职员能够充分发挥才能，报告期内，公司的高级管理人员和核心技术团队未发生重大人事变动。
租赁物业的租金上涨风险
公司体育板块和教育板块均需要租赁房屋用于开展日常经营。从长期考虑，随着区域经济发展及周边物业价格的上涨或出租方的其他安排，存在租赁物业租金上涨风险。应对措施：公司与出租方进行积极沟通，与出租方维持良好的租赁关系，促使公司在合理价位与出租方达成续租协议；公司也将积极筛选周边商圈建立租房备选体系，以应对无法续租带来的经营风险。
个人用户以现金结算的风险
公司行业特点决定了公司的客户主要以分散的个人消费者为主。近年来，个人消费者支付方式主要为无卡支付或刷卡结算，但仍有一定比例的现金消费。公司已制定现金管理制度，能够确保个人用户现金结算的资金进入公司账户和财务核算的完整性，但仍存在一定现金收入的管理风险。应对措施：公司通过完善各项现金管理制度、严格按照有关制度执行并加强现金交叉复核管理。
关联交易对公司业绩影响的风险
2024年公司从关联方采购商品或接受劳务金额、房租金额分别为2,769,648.23元、3,459,218.94元，占报告期购买商品、接受劳务支付的成本的3.40%、4.25%。上述关联采购主要为公司向关联方支付物业能源费、租赁经营场所等形成的关联交易，公司存在关联方采购的金额占比较高的风险。应对措施：公司采购的物业能源费、房租费、装修工程费价格公允，公司不存在对关联方提供服务的依赖。公司未来将加强资源投入，以市场化多元化的方式开拓健身场馆和园所，进一步降低关联方租赁和向关联方采购物业能源费的比例。
公司未弥补亏损超过实收股本总额三分之一且连续三年净资产为负将面临被强制终止挂牌的风险
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了带与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见的2024年度审计报告以及专项说明。根据上述报告及说明，截止2024年12月31日，公司合并报表的未分配利润-153,643,919.67元，归属于挂牌公司股东的净资产为-42,576,320.63元，实收股本23,333,334元，公司未弥补亏损超过实收股本总额的三分之一且净资产为负。因公司2022年、2023年、2024年经审计净资产均为负值，属于最近三个会计年度经审计的期末净资产均为负值，根据相关规定，公司将面临强制终止挂牌的风险。应对措施：1.聚焦核心业务和核心产品，升级产品体系，提升项目运营能力，同时逐步关闭不盈利的项目和处理闲置子公司，改善经营状况、提升利润水平；2.在继续现有业务的基础上，丰富业务内容，创造新的收入和利润来源，保障公司稳步发展；3.加强对公司内部管理，严格控制内部管理费用、财务费用和销售费用支出，降低非经营性成本的支出，提高资金的使用效率；4.拓展融资渠道，满足运营资金需求。一方面，公司争取新的银行贷款资金，降低资金压力；另一方面，密切关注助企纾困相关政策，及时对接获取政策补贴资金，满足公司流动资金需求。5.公司将依据相关法律法规及全国股转公司要求，根据强制终止挂牌事项进展情况及时履行信息披露义务。
本期重大风险是否发生重大变化：
因公司连续三年经审计净资产均为负值，属于最近三个会计年度经审计的期末净资产均为负值，根据相关规定，本期新增公司将面临被强制终止挂牌的风险。
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