美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
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根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
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截至2025年9月30日的季度期间 |
或
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根据《1934年证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告 |
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为从_____到_____的过渡期 |
委员会文件编号：001-36741
First Northwest Bancorp
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（在其章程中指明的注册人的确切名称）
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| （成立或组织的州或其他司法管辖区） |
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（I.R.S.雇主身份证号码） |
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| 华盛顿州安吉利斯港西8街105号 |
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| （主要行政办公室地址） |
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（邮编） |
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| 注册人的电话号码，包括区号： |
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(360) 457-0461 |
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称： |
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交易代码： |
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注册的各交易所名称： |
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纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速披露公司 |
☐ |
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☒ | 新兴成长型公司 |
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| 非加速披露公司 |
☐ |
较小的报告公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有
注明截至最后实际可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量：截至2025年10月30日，共有9462,150股普通股，每股面值0.01美元，已发行。
表格10-Q
目 录
| 第1部分-财务信息 |
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| 第二部分-其他信息 |
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本报告中使用的“First Northwest”指First Northwest Bancorp，而“First Fed”或“银行”指First Fed Bank，即First Northwest的全资子公司。术语“我们”、“我们的”、“我们”和“公司”是指与第一美联储一起的First Northwest，除非文意另有所指。
第一部分-财务信息
第一西北银行及附属
合并资产负债表
（单位：千美元，股份信息除外）（未经审计）
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
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| 物业、厂房及设备 |
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| 现金及应收银行款项 |
$ |
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$ |
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| 银行生息存款 |
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| 可供出售的投资证券，按公允价值（2025年9月30日和2024年12月31日的摊余成本分别为310545美元和376265美元） |
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| 持有待售贷款 |
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| 应收贷款（扣除2025年9月30日和2024年12月31日贷款信用损失准备金分别为16203美元和20449美元） |
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| 联邦Home Loan银行（“FHLB”）股票，按成本 |
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| 应计应收利息 |
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| 房地和设备，净额 |
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| 出售贷款的服务权，按公允价值 |
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| 银行拥有的人寿保险（“BOLI”），净额 |
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| 股权和合伙投资 |
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| 商誉和其他无形资产，净额 |
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| 递延所得税资产，净额 |
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| 使用权（“ROU”）资产，净额 |
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| 预付费用及其他资产 |
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| 总资产 |
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$ |
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| 负债和股东权益 |
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| 存款 |
$ |
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$ |
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| 借款 |
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| 应计应付利息 |
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| 租赁负债，净额 |
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| 应计费用和其他负债 |
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| 借款人为税收和保险提供的预付款 |
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| 负债总额 |
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| 股东权益 |
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| 优先股，面值0.01美元；授权5,000，000股；没有已发行或流通的股票 |
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| 普通股，面值0.01美元；授权75,000，000股；分别于2025年9月30日和2024年12月31日已发行和流通的股份9,462，150股和9,353，348股 |
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| 额外实收资本 |
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| 留存收益 |
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| 累计其他综合亏损，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 未到期员工持股计划（“ESOP”）股 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 股东权益总计 |
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| 负债和股东权益总计 |
$ |
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$ |
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见合并财务报表的选定附注。
第一西北银行及附属
综合业务报表
（单位：千美元，每股数据除外）（未经审计）
| 三个月结束 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 利息收入 |
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| 应收贷款的利息和费用 |
$ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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| 投资证券的利息 |
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| 存款利息及其他 |
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| FHLB股息 |
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| 总利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 借款 |
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| 总利息支出 |
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| 净利息收入 |
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| 信贷损失准备金 |
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| （收回）贷款信用损失准备 |
( |
) |
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| （收回）未备资金承诺的信用损失准备 |
( |
) |
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( |
) | ( |
) | |||||||||
| （收回）信用损失准备 |
( |
) |
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| 计提（收回）信用损失准备后的净利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 贷存服务费 |
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| 已售贷款服务费和服务权按市值计价 |
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| 出售贷款净（亏损）收益 |
( |
) |
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| 出售投资证券净亏损 |
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( |
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| 出售房地和设备净收益 |
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| BOLI现金退保价值增加 |
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| BOLI死亡抚恤金收入，净额 |
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| 其他收益 |
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| 非利息收入总额 |
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| 无息费用 |
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| 薪酬和福利 |
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| 数据处理 |
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| 占用和设备 |
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| 用品、邮费和电话 |
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| 监管评估和州税 |
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| 广告 |
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| 专业费用 |
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| FDIC保险费 |
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| 其他费用 |
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| 非利息费用总额 |
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| 所得税前（利益）准备损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税（利益）拨备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 净收入（亏损） |
$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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| 每股普通股基本和摊薄收益（亏损） |
$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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见合并财务报表的选定附注。
第一西北银行及附属
综合收益表
（单位：千）（未经审计）
| 三个月结束 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 净收入（亏损） |
$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 其他综合收益： |
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| 期内产生的可供出售投资的未实现持有收益 |
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| 税收效应 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 未确认设定受益（“DB”）计划先前服务成本的摊销 |
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| 税收效应 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 被套期项目公允价值变动的重分类调整 |
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( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
| 税收效应 |
( |
) |
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| 收入中实现的证券销售净亏损的重新分类调整 |
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| 税收效应 |
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( |
) | |||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
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| 综合收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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见合并财务报表的选定附注。
第一西北银行及附属
合并股东权益变动表
截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月
（单位：千美元，股份信息除外）（未经审计）
| 普通股 |
额外实缴 |
保留 |
不劳而获的员工持股计划 |
累计其他综合损失， |
股东总数' |
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| 股份 |
金额 |
资本 |
收益 |
股份 |
税后净额 |
股权 |
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| 2024年6月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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| 净亏损 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 回购的普通股 |
( |
) |
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( |
) | ( |
) |
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( |
) | |||||||||||||||||
| 限制性股票奖励授予扣除没收 |
|
— | — |
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| 限制性股票奖励取消 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
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| 股份补偿费用 |
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| ESOP股份承诺获释放 |
( |
) |
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| 宣布派发现金股息（每股0.07美元） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日余额 |
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$ |
|
$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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| 2025年6月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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| 净收入 |
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| 限制性股票奖励授予扣除没收 |
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|
— |
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| 限制性股票奖励取消 |
( |
) | (1 | ) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
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| 股份补偿费用 |
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| ESOP股份承诺获释放 |
( |
) |
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| 取消就被没收的未归属限制性股票奖励支付的股息 |
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| 2025年9月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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见合并财务报表的选定附注。
第一西北银行及附属
合并股东权益变动表
截至二零二五年九月三十日止九个月及截至二零二四年九月三十日止九个月
（单位：千美元，股份信息除外）（未经审计）
| 普通股 |
额外实缴 |
保留 |
不劳而获的员工持股计划 |
累计其他综合损失， |
股东总数' |
|||||||||||||||||||||||
| 股份 |
金额 |
资本 |
收益 |
股份 |
税后净额 |
股权 |
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| 2023年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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| 净亏损 |
( |
) | ( |
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| 回购的普通股 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励授予扣除没收 |
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— | — |
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| 限制性股票奖励取消 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
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| 股份补偿费用 |
|
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| ESOP股份承诺获释放 |
( |
) |
|
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| 宣布派发现金股息（每股0.21美元） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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| 2024年12月31日余额 |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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| 净亏损 |
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( |
) |
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( |
) | ||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励授予扣除没收 |
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— |
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| 限制性股票奖励取消 |
( |
) | (1 | ) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
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| 股份补偿费用 |
|
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| ESOP股份承诺获释放 |
( |
) |
|
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| 宣布派发现金股息（每股0.14美元） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日余额 |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
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见合并财务报表的选定附注。
| 第一西北银行及附属 |
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| 合并现金流量表 |
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| （单位：千）（未经审计） |
| 截至9月30日的九个月， |
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| 2025 |
2024 |
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| 经营活动产生的现金流量： |
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| 净（亏损）收入 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 调整净收入与经营活动净现金的对账： |
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| 折旧及摊销 |
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| 核心存款无形资产摊销 |
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||||||
| 投资溢价和折价的摊销和增值，净额 |
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||||||
| 递延贷款费用和购买保费的增加，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 发债费用摊销 |
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||||||
| 出售贷款服务权公允价值变动 |
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||||||
| 出售贷款的服务权增加，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 贷款信用损失准备 |
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||||||
| 收回未备资金承付款项的信贷损失准备金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 分配员工持股计划股份 |
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| 股份补偿费用 |
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| 出售贷款收益，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 可供出售证券的出售损失，净额 |
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| 次级债清偿收益 |
( |
) |
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| BOLI现金退保价值增加，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| BOLI死亡抚恤金收入，净额 |
( |
) |
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| 持有待售贷款的来源 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售持作出售贷款所得款项 |
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| 资产负债变动： |
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| 应计应收利息增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| ROU资产减少（增加）额 |
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( |
) | |||||
| 预付费用及其他资产增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计应付利息减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 租赁负债（减少）增加 |
( |
) |
|
|||||
| 应计费用和其他负债减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 经营活动提供的（已使用）现金净额 |
( |
) |
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| 投资活动产生的现金流量： |
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| 购买可供出售的证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 可供出售证券的到期、赎回和本金偿还的收益 |
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| 出售可供出售证券所得款项 |
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| FHLB股票的赎回（购买） |
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) | |||||
| 提前退保BOLI保单 |
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| 购买BOLI保单 |
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) | ( |
) | ||||
| BOLI死亡抚恤金收益 |
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| 应收贷款净减（增）额 |
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( |
) | |||||
| 出售房地和设备的收益 |
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| 对股权和合伙投资的出资 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回合伙企业投资 |
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| 对低收入住房税收抵免伙伴关系的出资 |
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( |
) | |||||
| 投资活动提供（使用）的现金净额 |
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( |
) | |||||
见合并财务报表的选定附注。
| 第一西北银行及附属 |
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| 合并现金流量表 |
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| （单位：千）（未经审计） |
| 截至9月30日的九个月， |
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| 2025 |
2024 |
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| 筹资活动产生的现金流量： |
||||||||
| 存款净（减少）增加额 |
$ | ( |
) | $ |
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| 长期FHLB垫款收益 |
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| 偿还长期FHLB垫款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 短期FHLB预付款净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 赎回次级债，净额 |
( |
) |
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| 信贷额度净增加（减少）额 |
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( |
) | |||||
| 来自借款人的税收和保险预付款净增加 |
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| 支付股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 限制性股票奖励取消 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 回购普通股 |
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( |
) | |||||
| 筹资活动提供的（已使用）现金净额 |
( |
) |
|
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| 现金及现金等价物净增加（减少）额 |
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( |
) | |||||
| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金及现金等价物 |
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| 补充披露现金流信息： |
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| 存款、借款利息支付的现金 |
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$ |
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| 支付所得税的现金 |
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| 非现金投资活动的补充披露： |
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| 可供出售证券未实现收益变动 |
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| 公允价值套期未实现损失变动 |
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) | ( |
) | ||||
| 未确认的DB计划前期服务成本摊销 |
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| 贷款本金由持作投资转为持作出售 |
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| 贷款本金转入不动产自有和抵债资产，净额 |
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| 取得使用权资产产生的租赁负债 |
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| 转换商业商业贷款时获得的A系列股权投资 |
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见合并财务报表的选定附注。
合并财务报表附注
（未经审计）
附注1-列报依据和关键会计政策
业务的组织和性质-First Northwest Bancorp是一家华盛顿公司（“First Northwest”），于2015年1月29日成为第一联邦储备银行（“第一联邦储备银行”或“银行”）的控股公司，当时该银行已完成从相互组织形式转换为股票形式（“转换”）。
就此次转换而言，该公司以每股10.00美元的发行价发行了12,167，000股普通股，总收益为1.217亿美元。额外的933,360股公司普通股和400,000美元现金被捐赠给第一联邦社区基金会（“基金会”），这是一个与转换相关而成立的慈善基金会，因此总共发行了13,100，360股普通股。该公司从此次股票发行中获得了1.176亿美元的净收益，其中5840万美元在转换时贡献给了该银行。
根据本行董事会通过的转股方案（“方案”），并经董事会成员同意，公司设立员工持股计划（“员工持股计划”）。2015年12月18日，员工持股计划完成公开市场购买，资金从公司借入8%的转换中发行的普通股，共计1,048，029股。
2021年10月31日，该银行从州储蓄银行章程转换为州商业银行章程，并同时从安吉利斯港第一联邦储蓄和贷款协会更名为第一联邦银行。
2022年8月5日，First Northwest被选为金融控股公司处理生效，允许公司从事金融性质或金融活动附带的活动。
First Northwest与本行合称“公司”。
First Northwest的经营活动通常仅限于被动投资活动和对其在First Fed的投资的监督。因此，本报告载列的信息，包括合并未经审计的财务报表和相关数据，主要涉及银行的资产负债表和损益表相关披露。
该银行是一家面向社区的金融机构，为华盛顿州西部的个人和企业提供商业和消费者银行服务，在Clallam、Jefferson、Kitsap、King、Snohomish和Whatcom县设有办事处。这些服务包括以借贷和投资活动为补充的存款和借贷交易。
列报基础-随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的经审计的综合财务报表和随附的附注一并阅读。我们认为，为按照公认会计原则公平列报合并财务报表而认为必要的所有调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内。截至2025年9月30日止三个月和九个月的经营业绩不一定代表未来期间的预期业绩。
合并原则-随附的合并财务报表包括First Northwest及其全资子公司First Fed的账目。所有重要的公司间账户和交易已在合并中消除。
2024年3月，FASB发布ASU 2024-01，补偿——股票补偿（主题718）：利润利息和类似奖励的范围应用。ASU 2024-01添加了一个说明性示例，以演示实体应如何应用第718-10-15-3段中的范围指导，以确定是否应根据主题718对利润利息奖励进行会计处理。不符合标准的奖项应按照主题710进行核算。该说明性示例提供了四种事实模式，旨在降低确定利润利息奖励是否受主题718中的指导的复杂性，并减少实践中现有的多样性。ASU 2024-01在2024年12月15日之后开始的财政年度对公司有效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。采用这一ASU并未对合并财务报表和相关披露产生重大影响。
最近发布的会计公告尚未采纳
2024年11月，FASB发布ASU 2024-03，损益表—报告综合收益—费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。ASU 2024-03要求额外披露损益表中包含的费用的性质，以响应投资者要求提供更多信息，以更好地了解实体的业绩和潜在的未来现金流。新准则要求披露在损益表正面呈现的费用标题中包含的特定类型的费用，以及关于销售费用的披露。ASU 2024-03对公司在2026年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。采用这一ASU预计不会对合并财务报表和相关披露产生重大影响。
2024年11月，FASB发布ASU 2024-04，债务——有转换和其他选择的债务（子主题470-20）：可转换债务工具的诱导转换。ASU202404阐明了确定可转换债务工具的某些结算是否应作为诱导转换进行会计处理的要求。修订不会改变包括在转换时发行所有股本证券的转换的会计核算。ASU 2024-04在2025年12月15日之后开始的财政年度对公司有效，包括这些财政年度内的过渡期，允许提前采用。采用这一ASU预计不会对合并财务报表和相关披露产生重大影响。
附注2-证券
分类为可供出售证券于2025年9月30日的摊余成本、未实现损益毛额及估计公允价值汇总如下：
| 摊余成本 |
未实现总收益 |
未实现损失毛额 |
估计公允价值 |
信贷损失准备金 |
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| （单位：千） |
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| 可供出售 |
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| 市政债券 |
$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ |
|
$ |
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| 美国政府机构发行资产支持证券（ABS agency） |
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( |
) |
|
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| 企业发行资产支持证券（ABS corporate） |
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( |
) |
|
|
||||||||||||||
| 公司已发行债务证券（公司债） |
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( |
) |
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| 美国小型企业管理局证券（SBA） |
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( |
) |
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| 抵押贷款支持证券： |
||||||||||||||||||||
| 美国政府机构发行抵押贷款支持证券（MBS agency） |
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|
( |
) |
|
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| 非机构发行的抵押贷款支持证券（MBS非机构） |
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|
( |
) |
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|
||||||||||||||
| 可供出售证券总数 |
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ |
|
|||||||||
分类为可供出售证券于2024年12月31日的摊余成本、未实现损益毛额及估计公允价值汇总如下：
| 摊余成本 |
未实现总收益 |
未实现损失毛额 |
估计公允价值 |
信贷损失准备金 |
||||||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||||||
| 市政债券 |
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
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$ |
|
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| ABS机构 |
|
|
( |
) |
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| ABS企业 |
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|
( |
) |
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| 公司债 |
|
|
( |
) |
|
|
||||||||||||||
| SBA |
|
|
( |
) |
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| 抵押贷款支持证券： |
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| MBS机构 |
|
|
( |
) |
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| MBS非机构 |
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( |
) |
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| 可供出售证券总数 |
$ |
|
$ |
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$ | ( |
) | $ |
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$ |
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2025年9月30日、2024年12月31日无分类为持有至到期的证券。根据公司进行的分析，于2025年9月30日和2024年12月31日没有记录投资证券的信用损失准备金。
截至2025年9月30日和2024年12月31日，可供出售债务证券的应计应收利息总额分别为190万美元和200万美元。应计证券应收利息在综合资产负债表的应计应收利息中列报，不包括在投资证券信用损失准备金的计算中。
以下为截至2025年9月30日各类别个别证券处于持续亏损状态的投资组合按时间长度划分的未实现毛亏损和公允价值：
| 不到十二个月 |
十二个月或更长时间 |
合计 |
||||||||||||||||||||||
| 未实现损失毛额 |
公允价值 |
未实现损失毛额 |
公允价值 |
未实现损失毛额 |
公允价值 |
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| （单位：千） |
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| 可供出售 |
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| 市政债券 |
$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ |
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$ | ( |
) | $ |
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| ABS机构 |
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( |
) |
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) |
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| ABS企业 |
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( |
) |
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) |
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| 公司债 |
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) |
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( |
) |
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| SBA |
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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| 抵押贷款支持证券： |
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| MBS机构 |
( |
) |
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( |
) |
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) |
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| MBS非机构 |
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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| 处于亏损状态的可供出售总额 |
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
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$ | ( |
) | $ |
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|||||||||
以下按时间长度列示截至2024年12月31日各类别个别证券处于持续亏损状态的投资组合的未实现毛亏损和公允价值：
| 不到十二个月 |
十二个月或更长时间 |
合计 |
||||||||||||||||||||||
| 未实现损失毛额 |
公允价值 |
未实现损失毛额 |
公允价值 |
未实现损失毛额 |
公允价值 |
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| （单位：千） |
||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 |
||||||||||||||||||||||||
| 市政债券 |
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
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| ABS机构 |
( |
) |
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( |
) |
|
( |
) |
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| ABS企业 |
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|
( |
) |
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( |
) |
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| 公司债 |
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|
( |
) |
|
( |
) |
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| SBA |
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
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| 抵押贷款支持证券： |
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| MBS机构 |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
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| MBS非机构 |
( |
) |
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|||||||||||||||
| 处于亏损状态的可供出售总额 |
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
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截至2025年9月30日，有12只可供出售证券的未实现亏损在一年以内，有128只可供出售证券的未实现亏损在一年以上。截至2024年12月31日，有22只可供出售证券的未实现亏损在一年以内，有144只可供出售证券的未实现亏损在一年以上。管理层认为，我们投资证券的未实现亏损主要与利率、市场流动性和需求的一般变化以及自首次购买以来发生的市场波动有关，而这些未确认的亏损或收益将在未来继续随一般利率水平和市场波动而变化。我们不认为我们证券的未实现亏损与信用质量恶化有关。处于亏损状态的某些投资由政府实体或政府赞助实体提供担保。公司认为，我们不太可能被要求在市场价格恢复或到期之前出售这些投资。基于公司对该等证券的评估，于2025年9月30日或2024年12月31日并无录得信贷减值。
投资证券按合同期限划分的摊余成本和估计公允价值列示于所示日期的下表。抵押贷款支持证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前偿还罚款的情况下催缴或提前偿还债务；因此，这些证券被单独列示。
| 2025年9月30日 |
||||||||
| 可供出售 |
||||||||
| 摊余成本 |
估计公允价值 |
|||||||
| （单位：千） |
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| 抵押贷款支持证券： |
||||||||
| 一年内到期 |
$ |
|
$ |
|
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| 一至五年后到期 |
|
|
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| 五至十年后到期 |
|
|
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| 十年后到期 |
|
|
||||||
| 抵押贷款支持证券总额 |
|
|
||||||
| 所有其他投资证券： |
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| 一年内到期 |
|
|
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| 一至五年后到期 |
|
|
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| 五至十年后到期 |
|
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| 十年后到期 |
|
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| 所有其他投资证券合计 |
|
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| 投资证券总额 |
$ |
|
$ |
|
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| 2024年12月31日 |
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| 可供出售 |
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| 摊余成本 |
估计公允价值 |
|||||||
| （单位：千） |
||||||||
| 抵押贷款支持证券： |
||||||||
| 一年内到期 |
$ |
|
$ |
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| 一至五年后到期 |
|
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||||||
| 五至十年后到期 |
|
|
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| 十年后到期 |
|
|
||||||
| 抵押贷款支持证券总额 |
|
|
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| 所有其他投资证券： |
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| 一年内到期 |
|
|
||||||
| 一至五年后到期 |
|
|
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| 五至十年后到期 |
|
|
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| 十年后到期 |
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|
||||||
| 所有其他投资证券合计 |
|
|
||||||
| 投资证券总额 |
$ |
|
$ |
|
||||
附注3-应收贷款
公司已确定其贷款组合的三个部分，这些部分反映了贷款职能的结构、公司的战略计划以及管理层监控业绩和信贷质量的方式。这三个贷款组合部分分别是：房地产贷款、消费贷款和商业经营贷款。根据相似的属性和风险特征，进一步将这些细分领域分类。
贷款金额按摊余成本列报，其中包括截至2025年9月30日的贷款余额扣除未到期贷款费用超过未摊销成本和未摊销购买溢价后的净额2130万美元和截至2024年12月31日的1910万美元。应收贷款总额中反映的摊余成本不包括应计应收利息。截至2025年9月30日，应计应收贷款利息为620万美元，截至2024年12月31日为600万美元，在合并资产负债表的应计应收利息中列报，不包括在贷款信用损失准备金的计算中。
应收贷款的摊销成本，扣除贷款信用损失准备金（“ACLL”），在所示日期包括以下内容：
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
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| （单位：千） |
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| 房地产： |
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| 一对四家庭 |
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$ |
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| 多户 |
|
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| 商业地产 |
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| 建筑和土地 |
|
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| 房地产贷款总额 |
|
|
||||||
| 消费者： |
||||||||
| 房屋净值 |
|
|
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| 汽车及其他消费者 |
|
|
||||||
| 消费者贷款总额 |
|
|
||||||
| 商业经营贷款 |
|
|
||||||
| 应收贷款总额 |
|
|
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| 减： |
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| 衍生品基差调整 |
( |
) |
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| 贷款信贷损失备抵 |
|
|
||||||
| 应收贷款总额，净额 |
$ |
|
$ |
|
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非应计贷款。除非信用担保良好且正在收款过程中，否则在贷款拖欠90天时停止应计贷款利息。在所有情况下，如果本金或利息的收取被认为是可疑的，贷款都会被置于非应计项目或在更早的日期冲销。将所有应计但未收取的利息放在非应计或冲销的贷款从利息收入中冲回。这些贷款的利息按收付实现制或成本回收法入账，直至符合恢复应计的条件。当合同到期的本金和利息金额全部带来当期和未来付款得到合理保证时，贷款即恢复为应计状态。对于那些因拖欠付款而被置于非应计状态的贷款，一般要等到借款人在不少于六个月的时间内证明还款能力后才会恢复到应计状态。
下表按所示日期按贷款类别列出非应计贷款的摊余成本：
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
| ACLL的非应计贷款 |
无ACLL的非应计贷款 |
非应计贷款总额 |
ACLL的非应计贷款 |
无ACLL的非应计贷款 |
非应计贷款总额 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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| 商业地产 |
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| 建筑和土地 |
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| 房屋净值 |
|
|
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|
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| 汽车及其他消费者 |
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|
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| 商业业务 |
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| 非应计贷款总额 |
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
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截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，非应计贷款按现金基础确认的利息收入分别为14,000美元和1,000美元。截至2025年9月30日和2024年9月的9个月，非应计贷款按现金基础确认的利息收入分别为4.5万美元和3.5万美元。
逾期贷款。如果截至此类款项到期之日尚未收到所需的本金和利息付款，则贷款被视为逾期。截至2025年9月30日和2024年12月31日，不存在逾期90天或以上仍在计息的借款。
下表列示截至所示期间按分部和类别划分的逾期贷款（包括应计和非应计贷款）的摊余成本：
| 30-59天 |
60-89天 |
90天以上 |
合计 |
|||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日 |
逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 当前 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||
| （单位：千） |
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| 房地产： |
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| 一对四家庭 |
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$ |
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$ |
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| 多户 |
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|
|
|
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|
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| 商业地产 |
|
|
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|
|
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| 建筑和土地 |
|
|
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|
|
|
||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
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| 消费者： |
||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 |
|
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|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 汽车及其他消费者 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 消费者贷款总额 |
|
|
|
|
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|
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| 商业经营贷款 |
|
|
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|
|
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| 贷款总额 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
| 30-59天 |
60-89天 |
90天以上 |
合计 |
|||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 |
逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 当前 | 贷款总额 | ||||||||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||||||||||
| 一对四家庭 |
$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 多户 |
|
|
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| 商业地产 |
|
|
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|
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| 建筑和土地 |
|
|
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|
||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
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| 消费者： |
||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 汽车及其他消费者 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 消费者贷款总额 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 商业经营贷款 |
|
|
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|
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|
||||||||||||||||||
| 贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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信用质量指标。联邦法规规定将质量较低的贷款和其他资产，如债务和股本证券，分类为次级、可疑或损失；在我们的8点风险评级体系中，风险评级分别为6、7和8。如果一项资产没有受到借款人当前净值和支付能力或任何质押抵押品的充分保护，则该资产被视为次级资产。低于标准的资产包括那些具有明显可能性的资产，即如果不纠正这些缺陷，银行将承受一些损失。分类为可疑的资产具有那些分类的次级标准中固有的所有弱点，其附加特征是，根据目前现有的事实、条件和价值，所存在的弱点使全面收集或清算变得非常可疑和不可能。归类为损失的资产是指那些被认为无法收回且价值很小以至于在没有建立特定损失准备金的情况下继续作为资产的资产是没有理由的资产。
当First Fed将问题资产归类为次级或可疑资产时，它可能会选择单独评估预期信用损失，或者可能会确定其特征与集合贷款分析中的特征没有显着差异。当个别贷款与使用集合（集合）基础评估的贷款不具有相似的风险特征时，公司对这些贷款进行预期信用损失评估。投保机构将问题资产划为损失时，要求在认为无法收回期间对这类资产进行冲销。目前没有使第一美联储面临足够风险以保证分类为次级或可疑但具有已确定弱点的资产被指定为观察或特别关注资产；在我们的风险评级体系中，风险评级分别为4和5。未按其他方式分类的贷款被视为通过分级贷款，在我们的风险评级系统中被评为1-3级。
下表列出截至2025年9月30日按内部指定风险等级和贷款类别划分的应收贷款摊销成本，以及截至2025年9月30日止九个月的毛冲销活动。展期或展期超过90天的定期贷款，在最近一次展期或展期的当年作为新发起的项目列报。
| 按发起年份或最近续期或展期分列的定期贷款(1) |
旋转 |
合计 |
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| 2025 |
2024 |
2023 |
2022 |
2021 |
先前 |
贷款 |
贷款 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
|
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|
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|
|
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| 特别提名奖（五年级） |
|
|
|
|
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| 不合格（六级） |
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|
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|
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| 一对四家庭总数 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 多户 |
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| 及格（1-3年级） |
|
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|
|
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| 手表（4级） |
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|
|
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|
|
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||||||||||||||||||||||||
| 特别提名奖（五年级） |
|
|
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|
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|
|
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||||||||||||||||||||||||
| 多户家庭总数 |
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|
|
|
|
|
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| 年初至今总冲销 |
|
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|
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||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 商业地产合计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 建筑和土地 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
|
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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||||||||||||||||||||||||
| 总建筑和土地 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 房屋净值 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 手表（4级） |
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| 不合格（六级） |
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| 汽车和其他消费者合计 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 商业业务总额 |
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| 年初至今总冲销 |
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| 贷款总额 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 贷款总额 |
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（一）展期或展期超过90天的定期贷款，在最近一次展期或展期当年作为新发起的项目列报。
下表列出截至2024年12月31日按内部指定的风险等级和贷款类别划分的应收贷款摊销成本，以及该日终了年度的毛冲销活动。展期或展期超过90天的定期贷款，在最近一次展期或展期的当年作为新发起的项目列报。
| 按发起年份或最近续期或展期分列的定期贷款(1) |
旋转 |
合计 |
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| 2024 |
2023 |
2022 |
2021 |
2020 |
先前 |
贷款 |
贷款 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 一对四家庭总数 |
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| 当年总冲销 |
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| 多户 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 多户家庭总数 |
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| 当年总冲销 |
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| 商业地产 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 商业地产合计 |
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| 当年总冲销 |
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| 建筑和土地 |
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| 手表（4级） |
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| 不合格（六级） |
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| 当年总冲销 |
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| 房屋净值 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 当年总冲销 |
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| 汽车和其他消费者 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 汽车和其他消费者合计 |
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| 当年总冲销 |
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| 商业业务 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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| 商业业务总额 |
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| 当年总冲销 |
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| 贷款总额 |
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| 及格（1-3年级） |
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| 手表（4级） |
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| 特别提名奖（五年级） |
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| 不合格（六级） |
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（一）展期或展期超过90天的定期贷款，在最近一次展期或展期当年作为新发起的项目列报。
个别评估贷款。公司通过汇总被认为具有类似风险特征的贷款并对其认为不再具有与组合中其他贷款类似的风险特征的贷款进行单独评估，从而根据ASC 326对贷款进行集体评估，以确定ACLL。这些贷款通常是从低于标准或更差的内部风险等级中识别出来的，因为随着信用恶化，与此类贷款相关的特定属性和风险往往会变得独特。这类贷款通常是向遇到财务困难的借款人提供的不良、修改过的贷款，和/或被视为抵押品依赖，在这种情况下，贷款的最终偿还预计将来自抵押品的运营或最终出售。
管理层认为具有独特风险特征的贷款将进行个别评估，以确定适当的终生ACLL。公司使用贴现现金流法，使用贷款的实际利率，确定单独评估贷款的ACL，除非贷款被视为抵押品依赖。附属抵押贷款的评估基于基础抵押品的估计公允价值，减去估计出售成本。公司可根据抵押品的预计公允价值变动情况，增加或减少抵押品依赖单独评估贷款的ACLL。如果贷款担保良好，抵押品的估计价值超过贷款的摊销成本，则不记录ACLL。所有其他单独评估贷款的ACLL变动基本上是基于公司对预期从这些贷款收到的现金流量的评估。
截至2025年9月30日，2320万美元的贷款是根据抵押品的基础价值单独评估的，没有归属于此类贷款的ACLL。一笔670万美元的商业房地产贷款和一笔450万美元的商业建筑贷款在季度末应计利息，而所有其他单独评估的贷款在2025年9月30日都处于非应计状态。
截至2024年12月31日，3580万美元的贷款被单独评估，其中250万美元的ACLL归属于此类贷款。截至2024年12月31日，使用贴现现金流法评估了三笔单独评估的贷款，记录的投资总额为250万美元，其余贷款总额为3320万美元，根据抵押品的基础价值进行了评估。一笔640万美元的商业房地产贷款在年底应计利息，而截至2024年12月31日，所有其他单独评估的贷款均处于非应计状态。
附属抵押贷款。被归类为抵押品依赖的贷款是指预计贷款的几乎所有偿还都将来自抵押品的运作或最终清算的贷款。
下表汇总了截至所示期间按分部和抵押品类型单独评估的抵押品依赖贷款：
| 抵押品类型 |
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| 2025年9月30日 |
独户住宅 |
共管公寓 |
多户 |
办公楼 |
加油站 |
商业资产 |
合计 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
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| 商业地产 |
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| 建筑和土地 |
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| 商业业务 |
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| 附属抵押贷款总额 |
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| 抵押品类型 |
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| 2024年12月31日 |
独户住宅 |
共管公寓 |
仓库 |
商业资产 |
合计 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
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| 商业地产 |
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| 建筑和土地 |
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| 商业业务 |
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| 附属抵押贷款总额 |
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修改了对问题借款人的贷款。对问题借款人的修改贷款（“MLTB”）是指对遇到财务困难的借款人的贷款进行修改。MLTB产生于对贷款进行的修改，目的是缓解借款人财务状况的暂时困难和/或对借款人偿还贷款能力的限制，并最大限度地减少公司的潜在损失。GAAP要求报告某些类型的修改，其中包括：本金免除、利率降低、非重大付款延迟、期限延长或上述任何组合。与贷款组合中的其他贷款一样，MLTB的ACLL是在集体基础上衡量的，除非管理层确定此类贷款不再具有与贷款组合中其他贷款类似的风险特征。在这些情况下，MLTB的ACLL是通过个人评估确定的。
截至2025年9月30日的九个月内，共有三个新的MLTB。该银行同意修改利率，延长只付利息的期限，并延长一笔商业建筑贷款的期限，该贷款在修改时的投资记录为550万美元。该商业建筑贷款于2025年9月30日符合经修订的条款。该银行还同意推迟支付一笔商业房地产贷款，修改时记录的投资额为410万美元。商业地产贷款于2025年9月30日符合经修订条款。一笔先前已核销的商业商业贷款通过修改期限和利率而恢复。商业经营贷款于2025年9月30日符合经修订条款。
在截至2024年12月31日的一年中，有两个新的MLTB。修改时记录投资为17000美元的商业商业贷款，银行同意延期支付本金，借款人同意在延期期结束时恢复本金和利息支付。商业商业贷款在2024年12月31日不符合修改后的条款，余额在2024年第四季度冲销。该银行还同意推迟支付一笔商业房地产贷款，记录的投资额为640万美元。商业房地产贷款于2025年9月30日及2024年12月31日均符合经修订条款。
拥有的其他不动产（“OREO”）。于2025年9月30日和2024年12月31日，公司分别有140万美元和0美元的OREO由计入合并资产负债表“预付费用和其他资产”的住宅房地产担保。
附注4-贷款信贷损失备抵
公司根据ASC 326：金融工具-信用损失维持ACLL和无资金承诺的信用损失准备金（“ACLUC”）。ASC 326要求公司在发起或收购时确认对贷款和未准备好的贷款承诺的终生信用损失的估计。考虑到与具有类似风险特征的特定贷款或贷款组相关的事实和情况，在发起或收购时确认信用损失代表公司对整个存续期内预期信用损失的最佳估计。确定ACLL涉及使用重大的管理层判断和估计，这些判断和估计可能会根据管理层对贷款组合的信用质量的持续评估以及银行当前预期信用损失（“CECL”）模型中使用的经济预测的变化而发生变化。准备金是根据编制财务报表时的因素和趋势作出的估计。
该公司已确定具有类似风险特征的贷款部分，然后对其应用两种损失方法中的一种。该公司对其大部分分部使用贴现现金流（“DCF”）方法来计算ACLL。对于投资组合较小的某些细分市场或数据禁止运行DCF计算的细分市场，管理层选择使用剩余寿命方法。当个别贷款与使用集合（集合）基础评估的贷款不具有相似的风险特征时，公司将对这些贷款进行预期信用损失评估。个别评估贷款备抵采用抵押品价值法计算，即考虑可能的还款来源为抵押品的价值，减去出售的估计成本，或现金流量法等另一种方法，即考虑合同本息条款和借款人可用于清偿债务的估计现金流量。当使用现金流量法时，现金流按实际利率折现，并与记录的投资总额进行比较。如果现金流量的现值小于记录的投资总额，则计算准备金。
下表详细列出了所示期间按类别划分的贷款信用损失准备金活动：
| 截至或截至2025年9月30日止三个月 |
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| 期初余额 |
冲销 |
复苏 |
（收回）信用损失准备 |
期末余额 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
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| 多户 |
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| 商业地产 |
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| 建筑和土地 |
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| 汽车及其他消费者 |
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| 商业业务 |
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| 合计 |
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) | $ |
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$ | ( |
) | $ |
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| 截至或截至2025年9月30日止九个月 |
||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
冲销 |
复苏 |
（收回）信用损失准备 |
期末余额 |
||||||||||||||||
| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ | ( |
) | $ |
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| 多户 |
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| 商业地产 |
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| 建筑和土地 |
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| 汽车及其他消费者 |
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| 合计 |
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$ |
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$ |
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| 截至或截至2024年9月30日止三个月 |
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| 期初余额 |
冲销 |
复苏 |
（收回）信用损失准备 |
期末余额 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
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| 多户 |
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| 建筑和土地 |
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| 房屋净值 |
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| 汽车及其他消费者 |
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| 商业业务 |
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| 合计 |
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) | $ |
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| 截至或截至2024年9月30日止九个月 |
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| 期初余额 |
冲销 |
复苏 |
计提（收回）信贷损失准备 | 期末余额 |
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| （单位：千） |
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| 一对四家庭 |
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| 多户 |
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| 商业地产 |
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| 建筑和土地 |
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| 汽车及其他消费者 |
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未提供资金的贷款承诺的信贷损失备抵。公司估计在公司因提供信贷的合同义务而面临信用风险的合同期内无资金准备的表外承诺的预期信用损失，除非该义务可由公司无条件取消。公司已确定其房屋净值信贷额度组合无需备抵，因为它具有无条件取消可用信贷额度的合同能力。备抵方法类似于ACLL，但还包括根据历史承诺利用率确定的对承诺未来利用率的估计。与未提供资金的承诺相关的信用风险与每个贷款类别概述的风险一致。这一备抵在综合资产负债表的应计费用和其他负债中确认，并作为综合经营报表上未备资金承付款项的信用损失拨备或重新计提拨备进行调整。截至2025年9月30日和2024年12月31日，未提供资金的承付款备抵分别为497,000美元和599,000美元。截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的相关拨备（收回）费用分别为（53,000美元）和57,000美元。截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月的相关拨备回收分别为（102,000美元）和（113,000美元）。
附注5-存款
所示日期的存款和加权平均利率如下：
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
|||||||||||||||
| 金额 |
加权-平均利率 |
金额 |
加权-平均利率 |
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| （千美元） |
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| 无息活期存款 |
$ |
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0.00 | % | $ |
|
0.00 | % | ||||||||
| 有息活期存款 |
|
|
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| 货币市场账户 |
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| 储蓄账户 |
|
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| 存单，客户 |
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| 存款证，经纪 |
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| 存款总额 |
$ |
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$ |
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截至2025年9月30日和2024年12月31日，超过联邦存款保险公司（“FDIC”）保险限额（目前为25万美元）的定期存款账户（包括存单）的总余额分别为1.660亿美元和1.744亿美元。
所示日期的证书到期日如下：
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
|||||||
| （单位：千） |
||||||||
| 一年以内 |
$ |
|
$ |
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||||
| 经过一年到两年 |
|
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| 经过两年到三年 |
|
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| 经过三年到四年 |
|
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| 经过四年到五年 |
|
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| 存款证总额 |
$ |
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$ |
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截至2025年9月30日和2024年12月31日，存款分别包括1.164亿美元和1.008亿美元的公共基金存款。截至2025年9月30日和2024年12月31日，该银行有一笔未偿还的名义金额为6000万美元的联邦Home Loan德梅因银行（“FHLB”）信用证，用于抵押公众存款。这份信用证超过了华盛顿公共存款保护委员会规定的最低抵押品要求。在2025年9月30日和2024年12月31日的存款中还包括联邦承认的部落持有的资金，总额分别为3760万美元和2010万美元。账面价值分别为3920万美元和2280万美元的投资证券分别于2025年9月30日和2024年12月31日作为这些存款的抵押品。这些投资证券超过了印度事务局规定的最低抵押品要求。
所示期间按类别划分的存款利息如下：
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的九个月， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| （单位：千） |
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| 活期存款 |
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| 货币市场账户 |
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| 储蓄账户 |
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| 存单，客户 |
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| 存款证，经纪 |
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| 存款利息支出总额 |
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附注6-借款
First Fed是FHLB的成员。作为成员，First Fed的承诺信用额度最高可达总资产的25%，受FHLB股票所有权数量和某些抵押品要求的限制。
第一美联储与FHLB保持借款安排，主要根据长期固定利率预付款协议借入资金。First Fed也有通过FHLB进行的隔夜借款，这些借款每天续借，直到支付为止。第一美联储定期使用不到一年到期的固定利率预付款作为替代资金来源。截至2025年9月30日和2024年12月31日，可用借款能力分别为2.72亿美元和2.073亿美元。所有借款均由截至2025年9月30日和2024年12月31日金额分别为9.029亿美元和9.518亿美元的单户、房屋净值、商业房地产和多户应收贷款组成的抵押品作担保。截至2025年9月30日，该银行有未偿还的FHLB信用证，名义金额为6000万美元，用于抵押公共存款，772,000美元用于担保华盛顿州贝尔维尤分行的租约。
First Fed还与旧金山联邦储备银行（“FRB”）建立了借款安排，以利用贴现窗口进行短期借款。截至2025年9月30日和2024年12月31日，可用借款能力分别为1750万美元和1790万美元。2025年6月对授信额度进行了隔夜测试。账面价值分别为1830万美元和1860万美元的投资证券分别于2025年9月30日和2024年12月31日被质押给FRB。
于2021年3月25日，公司完成向若干合资格机构买家及机构认可投资者私募配售4000万美元于2031年到期的3.75%固定浮动利率次级票据（“票据”）。扣除配售代理费和其他发行费用后，出售票据给公司的净收益约为3930万美元。出于监管资本目的，票据的结构符合公司二级资本的条件。公司将此次发行所得款项净额用于一般公司用途。从2026年4月开始，这些票据的利率将每季度重新调整为三个月有担保隔夜融资利率加300个基点。2025年3月，公司以折扣价赎回了500万美元的票据，导致未偿余额减少，并在非利息收入中记录了905,000美元的债务清偿收益。
2022年5月20日，First Northwest与NexBank就2000万美元的循环信贷额度完成了借款安排。借款由对First Northwest的个人财产资产（有某些不包括在内）的一揽子留置权提供担保，包括First Fed的所有流通股、现金、应收贷款和有限合伙投资。截至2025年9月30日和2024年12月31日，可用借款能力分别为500万美元和1350万美元。该授信额度于2025年11月17日到期。
2023年10月，太平洋海岸银行家银行（“PCBB”）向该银行提供了5000万美元的无担保联邦基金借款便利。该银行必须保持与多氯联苯的最低活期存款账户平均余额为25万美元。资金的可用性没有保障，设施使用一般被限制在连续十天内。截至2025年9月30日和2024年12月31日，可用借款能力均为5000万美元。2025年6月进行了借款测试。这一信贷额度授权使用至2026年6月30日。
下表列出了截至2025年9月30日止九个月末及期间我们的借款信息。该表包括长期和短期借款。
| FHLB长期进展 |
FHLB隔夜浮动利率预付款 |
NexBank信用额度 |
次级债，净额 |
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| （千美元） |
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| 未清余额 |
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| 任何月末的最大未偿金额 |
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| 期间平均每月未偿还 |
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| 加权-日均利率 |
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| 年度 |
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| 期末 |
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| 期间利息支出 |
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2025年9月30日FHLB长期、固定利率预付款按到期年份和加权平均利率分列的金额如下：
| 金额 |
加权-平均利率 |
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| （千美元） |
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| 一年以内 |
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| 经过一年到两年 |
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| 经过两年到三年 |
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| FHLB长期预付款总额 |
$ |
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下表列出了我们在截至2024年12月31日的年末和年内的借款信息。该表包括长期和短期借款。
| FHLB长期进展 |
FHLB隔夜浮动利率预付款 |
NexBank信用额度 |
次级债，净额 |
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| （千美元） |
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| 未清余额 |
$ |
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| 任何月末的最大未偿金额 |
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| 期间平均每月未偿还 |
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| 加权-日均利率 |
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| 年度 |
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| 期末 |
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附注7-所得税
递延税项资产和负债确认为现有资产和负债的财务报表账面值与其各自计税基础之间的暂时性差异所导致的未来税务后果。递延税项资产和负债采用预期将在该等暂时性差异预计可收回或结算的年度适用于应课税收入的已颁布税率计量。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期的期间内确认为收入。这些计算基于许多复杂因素，包括对暂时性差异转回时间的估计、对联邦所得税法的解释，以及对税收和资产负债财务报告基础之间差异的确定。实际结果可能与用于确定当期和递延所得税资产和负债的估计和解释存在重大差异。
截至2025年9月30日止九个月及2024年9月30日止九个月的实际税率分别为28.0%及25.5%。有效税率与2025年和2024年的法定最高联邦税率21%不同，主要是由于BOLI的非应税收入以及某些投资证券和贷款赚取的免税利息收入。对提前退还BOLI合同的税款和罚款的估计在这两个期间都有记录，进一步影响了有效税率计算。实际税率不包括基于管理层对包含其他综合收益的累计收益评估的递延所得税资产净额的估值备抵。可用的税收筹划策略支持递延所得税资产净额的变现；此外，管理层得出结论，所有递延所得税资产都可以单独变现。
2025年7月4日，美国总统特朗普签署《一大美丽法案法案》H.R. 1成为法律。这项立法包括对联邦税法的几处修改，这些修改通常允许从2025年开始对某些业务费用进行更优惠的扣除，包括恢复100%的奖金折旧，而不允许其他费用，例如对慈善扣除和膳食的限制，可能会产生不利影响。本期无实质性影响，公司目前正在评估对未来期间的影响。
附注8-每股普通股收益（亏损）
二分类法用于计算基本每股收益和稀释每股收益。在两类法下，根据宣布的股息和未分配收益中的参与权，为每一类普通股和参与证券确定EPS。公司已根据符合参与证券条件的股份补偿计划发行限制性股票。
下表列出了所示期间用于计算基本每股收益和稀释每股收益的组成部分的对账：
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的九个月， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| （单位：千，共享数据除外） |
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| 净收入： |
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| 普通股股东可获得的净收入（亏损） |
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| 分配给参与证券的股息和未分配收益 |
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| 分配给普通股股东的收益（亏损） |
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| 基本： |
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| 加权平均已发行普通股 |
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| 加权平均未归属限制性股票奖励 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 加权平均未分配ESOP份额 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 已发行基本加权平均普通股总数 |
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| 稀释： |
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| 基本加权平均已发行普通股 |
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| 稀释性限制性股票奖励 |
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| 已发行稀释加权平均普通股总数 |
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| 每股普通股基本收益（亏损） |
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| 每股普通股摊薄收益（亏损） |
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$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
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如果潜在稀释股份的影响是反稀释的，则将其排除在EPS的计算之外。于2025年9月30日及2024年9月30日，按库存股法计算的反稀释股份分别合共16,750股及20,663股。
附注9-雇员福利
员工持股计划
就转换而言，公司为公司和银行的合资格雇员设立了员工持股计划。公司和银行在12个月期间至少获得1000小时服务的员工有资格参加员工持股计划。
按照该计划，此次员工持股计划以向First Northwest借入的资金在公开市场购买股票。该行将向员工持股计划作出所需金额的贡献，以在20年期间摊销应付给First Northwest的员工持股计划贷款，估计利息为2.46%。这笔贷款以用贷款收益购买的股票作抵押，并将由员工持股计划用来自银行对员工持股计划的酌情捐款和员工持股计划资产收益的资金偿还。员工持股计划在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月内分别支付了83.5万美元和83.7万美元的本金和利息。
由于股票承诺解除抵押品，公司报告的补偿费用等于股票的平均每日市场价格，并且股票成为每股收益计算的流通股。补偿费用全年按月计提。分配的ESOP股份的股息记录为留存收益的减少；未分配的ESOP股份的股息记录为债务和应计利息的减少。
截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，与员工持股计划相关的薪酬支出分别为9.7万美元和13.6万美元。截至2025年9月30日和2024年9月的9个月，与员工持股计划相关的薪酬支出分别为35.9万美元和48.1万美元。
截至所示日期向员工持股计划发行的股份如下：
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
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| 分配股份 |
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| 承诺获解除股份 |
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| 未分配股份 |
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| 已发行ESOP股份总数 |
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| （千美元） |
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| 未分配股份的公允价值 |
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附注10-以股票为基础的补偿
2020年5月，公司股东批准了《First Northwest Bancorp 2020年股权激励计划》（“2020年EIP”），该计划规定在2030年5月之前向符合条件的参与者授予激励股票期权、不合格股票期权、股票增值权、限制性股票份额或限制性股票单位以及业绩份额奖励。2020年EIP下的奖励成本一般基于奖励在其授予日的公允价值。2020年EIP下可用于奖励的股份数量上限为52万股。截至2025年9月30日，根据2020 EIP可供授予的股份总数为101,564股，全部可作为限制性股票、业绩股份、期权或股票增值权授予。
由于2020年EIP获批，First Northwest Bancorp 2015年股权激励计划（“2015年EIP”）被冻结，不再追加奖励。截至2025年9月30日，根据2015年环境保护计划，没有可供授予的股份。根据2015年EIP授予的最终股份于2025年第二季度归属。
截至2025年9月30日止九个月及2024年9月30日止九个月，分别有145,875股及81,181股获授予的受限制股份。受限制股份奖励按比例在授出日期起计一至五年期间内归属，前提是合资格参与者仍为公司服务。公司按照授予日股票的公允价值在归属期内摊销，确认限制性股票奖励的补偿费用。
此外，在截至2025年9月30日和2024年9月30日的九个月内，分别有33,251股和没有业绩股被授予。业绩份额奖励根据每份奖励协议中概述的条款归属。公司根据授予日股票的公允价值在业绩期内摊销确认业绩股份奖励的补偿费用。
截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月，股权激励计划的总薪酬支出分别为13.1万美元和26万美元。包括在截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的薪酬支出中的董事股权薪酬分别为6万美元和7.5万美元。
截至2025年9月30日和2024年9月30日的9个月，股权激励计划的总薪酬支出分别为53.6万美元和78.1万美元。包括在截至2025年9月30日和2024年9月的9个月的薪酬支出中，董事的股权薪酬分别为18.1万美元和18.5万美元。
下表汇总了所示期间非既得限制性股票奖励的变化：
| 截至2025年9月30日止三个月 |
股份 |
加权-平均授予日公允价值 |
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| 2025年7月1日未归属 |
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$ |
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| 已获批 |
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| 既得 |
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) |
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| 已取消(1) |
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) |
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| 没收 |
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) |
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| 2025年9月30日未归属 |
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| （1）参与者放弃在归属日按当前股价估值的股份数量以支付参与者对已归属股份的纳税义务而放弃已归属股票奖励。退股注销，不可补发。 |
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| 截至2025年9月30日止九个月 |
股份 | 加权-平均授予日公允价值 | ||||||
| 2025年1月1日未归属 |
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| 已获批 |
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| 既得 |
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) |
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| 已取消(1) |
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) |
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| 没收 |
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) |
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| 2025年9月30日未归属 |
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| （1）参与者放弃在归属日按当前股价估值的股份数量以支付参与者对已归属股份的纳税义务而放弃已归属股票奖励。退股注销，不可补发。 |
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截至2025年9月30日，与作为限制性股票奖励授予的非既得股份相关的未确认补偿成本总额为120万美元。该成本预计将在约2.3年的剩余加权平均归属期内确认。
附注11-公允价值计量
公允价值是指公司主要市场的市场参与者在有序交易中出售一项资产或转移一项负债的价格。公司已建立并记录其确定其资产和负债公允价值的过程（如适用）。公允价值基于相同或类似资产或负债的市场报价（如有）。在没有市场报价的情况下，管理层使用估值模型或第三方定价服务确定公司资产和负债的公允价值，这两种模型都依赖于可用的基于市场的参数，例如利率收益率曲线、期权波动率和信用利差，或不可观察的输入值。不可观察的投入可能基于管理层对信贷质量、流动性、利率和其他相关投入的判断、假设和估计。
估值方法的任何变化都会由管理层进行审查，以确保它们具有相关性和合理性。随着更多基于市场的数据变得可用，估值方法得到完善。
在根据估值过程中使用的输入数据的透明度确定公允价值时采用了三级估值层次结构。在层次结构的三个层次中，用于确定公允价值的输入值如下：
第1级-相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。
第2级-任一：（i）类似资产或负债的报价；（ii）可观察的投入，例如利率或收益率曲线；或（iii）主要来自可观察市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。
3级-不可观察的输入。
层次结构给第1级输入提供最高排名，给第3级输入提供最低排名。公允价值计量整体所处的公允价值层次结构中的层次，以对整体公允价值计量具有重要意义的最低层次输入值为基础确定。
公司采用以下方法对公允价值进行经常性和非经常性计量。
可供出售证券：在活跃市场中有报价的，证券分类为第一级。一级工具包括高流动性政府债券、美国财政部发行的证券和交易所交易的股本证券。如果没有报价，管理层使用定价模型、类似证券的报价（被视为第2级）或贴现现金流确定公允价值。在某些情况下，如果一种工具的市场活动有限，则必须做出假设以确定其公允价值。这类工具被归类为第3级。
出售贷款服务权，按公允价值：出售贷款服务权的公允价值通过贴现现金流分析确定，该分析使用利率、提前还款速度、贴现率、拖欠率假设作为输入。由于依赖估值中使用的假设，服务权被归类为第3级。
利率互换衍生工具：利率互换协议的公允价值基于使用截至计量日可观察市场数据的估值模型（第二级）。公司的证券衍生品在场外市场交易，该市场并不总是提供市场报价。该公司还订立了与某些固定利率贷款相关的固定支付和接收浮动利率互换。衍生工具的公允价值是使用利用多种市场输入的量化模型确定的。输入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成连续的收益率或定价曲线、提前还款率，以及为头寸估值的波动性因素。大部分市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括市场交易和第三方定价服务。所有利率互换的公允价值均由第三方定价服务确定，不作调整。
以经常性基础以公允价值计量的资产和负债-如果定期（即每日、每周、每月或每季度）计量公允价值，则资产和负债被视为以经常性基础进行估值。下表显示公司在所示日期按经常性公允价值计量的资产和负债：
| 2025年9月30日 |
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| 相同资产或负债在活跃市场的报价 |
重要的其他可观察输入 |
重要的不可观察输入 |
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| （1级） |
（2级） |
（三级） |
合计 |
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| 金融资产 |
（单位：千） | |||||||||||||||
| 可供出售证券 |
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| 市政债券 |
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| ABS机构 |
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| ABS企业 |
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| 公司债 |
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| SBA |
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| MBS机构 |
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| MBS非机构 |
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| 出售贷款服务权 |
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| 以公允价值计量的资产总额 |
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| 金融负债 |
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| 利率互换衍生品 |
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| 2024年12月31日 |
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| 相同资产或负债在活跃市场的报价 |
重要的其他可观察输入 |
重要的不可观察输入 |
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| （1级） |
（2级） |
（三级） |
合计 |
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| 金融资产 |
（单位：千） |
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| 可供出售证券 |
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| 市政债券 |
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| ABS机构 |
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| ABS企业 |
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| 公司债 |
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| SBA |
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| MBS机构 |
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| MBS非机构 |
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| 出售贷款服务权 |
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| 利率互换衍生品 |
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| 以公允价值计量的资产总额 |
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$ |
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$ |
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| 金融负债 |
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| 利率互换衍生品 |
$ |
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$ |
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$ |
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以下表格提供了关于在所示日期分类为第3级并以经常性公允价值计量的公司资产和负债的估值技术、不可观察输入值以及有关不可观察输入值的定性信息的说明：
| 2025年9月30日 |
公允价值（单位：千） |
估值技术 |
不可观察的输入(1) |
区间（加权平均） |
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| 出售贷款服务权 |
$ |
|
贴现现金流 |
固定提前还款率 |
|
||||||
| 贴现率 |
|
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| MBS非机构 |
$ |
|
协商一致定价 |
提供的报价 |
98.8 - 100.4 |
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| （1）不可观察输入值按工具的相对公允价值加权。 |
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| 2024年12月31日 |
公允价值（单位：千） |
估值技术 |
不可观察的输入(1) |
区间（加权平均） |
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| 出售贷款服务权 |
$ |
|
贴现现金流 |
固定提前还款率 |
|
||||||
| 贴现率 |
|
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| MBS非机构 |
$ |
|
协商一致定价 |
提供的报价 |
99 - 101 |
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| （1）不可观察输入值按工具的相对公允价值加权。 |
|||||||||||
下表汇总了按经常性公允价值计量的第3级资产在所示日期的变动情况：
| 截至9月30日止三个月， |
截至9月30日止9个月， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 出售贷款服务权： |
（单位：千） |
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| 期初余额 |
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$ |
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$ |
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| 金融资产转让、出售产生的服务权 |
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) |
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| 模型输入值或假设变动导致的公允价值变动(1) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期末余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| （1）表示由于收取/实现预期现金流和缩减而发生的变化。 |
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| 截至9月30日止三个月， |
截至9月30日止9个月， |
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| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| 可供出售证券： |
（单位：千） |
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| MBS非机构 |
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| 期初余额 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 本金支付和到期 |
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) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 未实现收益 |
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| 期末余额 |
$ |
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$ |
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$ |
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以非经常性基础以公允价值计量的资产和负债-如果工具的公允价值计量不一定导致合并资产负债表记录的金额发生变化，则资产被视为以非经常性基础进行估值。通常，非经常性估值是应用其他会计公告的结果，这些公告要求对资产或负债进行减值评估或以成本或公允价值中的较低者入账。
下表列示了公司在所示日期以非经常性公允价值计量的资产：
| 2025年9月30日 |
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| 1级 |
2级 |
3级 |
合计 |
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| （单位：千） |
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| 单独评估的抵押附属贷款 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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||||||||
| 拥有的其他不动产 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 2024年12月31日 |
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| 1级 |
2级 |
3级 |
合计 |
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| （单位：千） |
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| 单独评估的抵押附属贷款 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
于2025年9月30日及2024年12月31日，不存在个别评估贷款对评估处置价值的折现或其他不可观察的投入。
下表列示所示日期金融工具的账面价值和估计公允价值：
| 2025年9月30日 |
||||||||||||||||||||
| 公允价值计量采用： |
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| 账面金额 |
估计公允价值 |
1级 |
2级 |
3级 |
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| （单位：千） |
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| 金融资产 |
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| 现金及现金等价物 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 可供出售的投资证券 |
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| 持有待售贷款 |
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| 应收贷款，净额 |
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| FHLB股票 |
|
|
|
|
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| 应计应收利息 |
|
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| 出售贷款服务权，按公允价值 |
|
|
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| 金融负债 |
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| 活期存款 |
$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 定期存款 |
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| FHLB借款 |
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| 信用额度 |
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| 次级债，净额 |
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| 应计应付利息 |
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|
|
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| 利率互换衍生品 |
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|
|
|
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|||||||||||||||
| 2024年12月31日 |
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| 公允价值计量采用： |
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| 账面金额 |
估计公允价值 |
1级 |
2级 |
3级 |
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| （单位：千） |
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| 金融资产 |
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| 现金及现金等价物 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 可供出售的投资证券 |
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| 持有待售贷款 |
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| 应收贷款，净额 |
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| FHLB股票 |
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| 应计应收利息 |
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| 出售贷款服务权，按公允价值 |
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|
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| 利率互换衍生品 |
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| 金融负债 |
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| 活期存款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 定期存款 |
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| FHLB借款 |
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| 信用额度 |
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| 次级债，净额 |
|
|
|
|
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| 应计应付利息 |
|
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| 利率互换衍生品 |
|
|
|
|
|
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附注12-累计其他综合收益（“AOCI”）变动
我们的AOCI包括可供出售证券、设定受益计划资产和衍生工具的未实现收益（损失）以及未确认的设定受益计划前期服务成本。下表列示所示期间的累计税后其他综合收益变动：
| 可供出售证券未实现损益 |
DB计划资产的净精算收益（损失） |
未确认的DB计划前期服务成本，摊销净额 |
被套期项目公允价值未实现收益（损失） |
合计 |
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| （单位：千） |
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| 2024年6月30日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | ||||||
| 重分类前其他综合收益 |
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
|
|
( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）净额 |
|
|
|
( |
) |
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| 2024年9月30日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 2025年6月30日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 重分类前其他综合收益 |
|
|
|
|
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| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
|
|
|
|
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| 其他综合收益净额 |
|
|
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|
|
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| 2025年9月30日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 可供出售证券未实现损益 |
DB计划资产的净精算收益（损失） |
未确认的DB计划前期服务成本，摊销净额 |
被套期项目公允价值未实现损失 |
合计 |
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| （单位：千） |
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| 2023年12月31日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 重分类前其他综合收益 |
|
|
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| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
|
|
( |
) |
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| 其他综合收益（亏损）净额 |
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|
( |
) |
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| 2024年9月30日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 2024年12月31日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 重分类前其他综合收益 |
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|
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| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
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|
( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）净额 |
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( |
) |
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| 2025年9月30日余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
附注13-衍生品和套期保值活动
公司因业务经营和经济状况均存在一定的风险。公司主要通过管理其核心业务活动来管理其面临的各种业务和运营风险。该公司主要通过管理其资产和负债的数量、来源、期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体而言，公司订立衍生金融工具，以管理业务活动产生的风险敞口，这些风险导致未来已知和不确定的现金金额的接收或支付，其价值由利率决定。
利率风险的公允价值对冲
公司因基准利率变动而面临若干固定利率资产公允价值变动的风险。公司使用利率掉期来管理这些工具因指定基准利率变动而产生的公允价值变动风险。被指定为公允价值套期保值的利率掉期涉及向交易对手支付固定利率金额，以换取公司在协议有效期内收到浮动利率付款，而无需交换基础名义金额。
对于指定的、符合公允价值套期条件的衍生工具，衍生工具的收益或损失以及被套期项目可归因于被套期风险的抵销损失或收益在利息收入中确认。
以下金额记录在与所示期间公允价值套期累计基差调整相关的资产负债表中。
| 被套期资产的账面价值 | 计入被套期资产账面价值的公允价值套期保值调整累计金额 | |||||||
| （单位：千） | ||||||||
| 合并资产负债表中包含被套期项目的项目： |
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| 2025年9月30日 |
||||||||
| 投资证券(1) |
$ |
|
$ |
|
||||
| 应收贷款(2) |
|
|
||||||
| 合计 |
$ |
|
$ |
|
||||
| 2024年12月31日 |
||||||||
| 投资证券(1) |
$ |
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$ |
|
||||
| 应收贷款(2) |
|
( |
) | |||||
| 合计 |
$ |
|
$ |
|
||||
（1）这些金额包括用于指定套期关系的封闭AFS证券组合的摊余成本基础，其中被套期项目是在指定的被套期期间预期未偿付的封闭投资组合中的资产的规定金额。在2025年9月30日和2024年12月31日，此对冲关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础分别为5100万美元和5670万美元；与此对冲关系相关的累计基差调整分别为100万美元和220,000美元；两个期间的指定对冲项金额均为5000万美元。
（2）这些金额包括用于指定套期关系的封闭式应收贷款组合的摊余成本基础，其中被套期项目是封闭式组合中预计在指定套期期间未偿还的资产的规定金额。在2025年9月30日和2024年12月31日，这一对冲关系中使用的封闭式投资组合的摊余成本基础分别为2.277亿美元和2.581亿美元；与这一对冲关系相关的累计基差调整分别为896,000美元和（188,000美元）；两个期间的指定对冲项金额均为1.00亿美元。
下表汇总了公司在所示日期的衍生工具。公司与与其有业务往来的衍生交易商有净额结算主协议，但在合并资产负债表上将总资产和负债分别反映为“其他资产”和“其他负债”，具体如下：
| 公允价值 |
||||||||||||
| 名义金额 |
其他资产 |
其他负债 |
||||||||||
| （单位：千） | ||||||||||||
| 2025年9月30日 |
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| 公允价值套期： |
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| 利率互换-证券 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||
| 利率互换-贷款 |
|
|
|
|||||||||
| 2024年12月31日 |
||||||||||||
| 公允价值套期： |
||||||||||||
| 利率互换-证券 |
$ |
|
$ | — | $ |
|
||||||
| 利率互换-贷款 |
|
|
— | |||||||||
下表汇总了公允价值会计对所示期间合并经营报表的影响：
| 截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的九个月， |
|||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
2025 |
2024 |
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| （单位：千） |
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| 在投资证券利息中确认的总金额 |
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 应收贷款利息和费用中确认的总金额 |
|
|
|
|
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| 公允价值套期关系净收益（损失） |
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| 利率互换-证券 |
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| 在被套期项目上确认 |
$ |
|
$ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
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| 在指定为套期保值工具的衍生工具上认可 |
( |
) | ( |
) |
|
( |
) | |||||||||
| 利率互换-贷款 |
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| 在被套期项目上确认 |
( |
) |
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( |
) |
|
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| 在指定为套期保值工具的衍生工具上认可 |
|
( |
) |
|
( |
) | ||||||||||
| 公允价值套期确认的净（费用）收入 |
$ | ( |
) | $ |
|
$ | ( |
) | $ |
|
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信用风险相关或有特征
在对冲工具交易对手不履约的情况下，公司面临与信用相关的损失。所有衍生品交易的对手方均为具有投资级信用评级的主要金融机构。然而，这并不能消除公司与这些机构的信用风险敞口。这种信用风险仅限于如果这些交易对手方中的任何一方未能按约履约，则此类合同中的未实现收益。
公司与衍生交易对手签订了利率互换协议，其中包含以下条款：如果公司违约或未能保持其作为资本充足或资本充足机构的地位，那么公司可能会被要求终止合同或提供额外的抵押品。截至2025年9月30日，公司有衍生工具处于与这些协议相关的净负债头寸。该公司与其衍生品交易对手有最低抵押品过账门槛，截至2025年9月30日，该公司已过账现金350万美元，以根据需要为相关利率互换协议提供担保。在某些情况下，由于初始保证金要求或每日利率波动，公司将公布与总敞口相比的超额抵押品。
截至2025年9月30日，公司符合所有信用风险相关或有特征。基于上述考虑，公司认为交易对手违约风险的影响并不重要。
附注14-分部报告
First Fed从事吸引存款和提供贷款服务的业务。基本上所有收入都来自商业、抵押贷款和消费者贷款活动和投资的多样化基础。出于财务报告目的，该公司的活动被视为单一的行业细分。首席运营决策者（“CODM”）由首席执行官和首席财务官组成。
本行的会计政策与公司截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告（“2024 10-K表格”）附注1的重要会计政策摘要所描述的相同。主要经营决策者为银行评估业绩，并根据在损益表中报告为综合净收入的净收益决定如何分配资源。分部资产的计量在资产负债表中作为合并资产总额列报。
主要经营决策者使用净收益评估分部资产产生的收入（资产回报率），以决定是否将利润再投资于银行或实体的其他部分，例如支付股息或股份回购计划。净收入用于监测预算与实际结果，并评估银行的绩效。
该公司的收入来自利息收入、手续费收入以及来自投资和服务的其他非利息收入。所有行动都设在华盛顿州。没有单一客户占总营收的比例超过10%。
附注15-或有事项
在正常经营过程中，公司可能会有各种法律索赔和其他类似的或有事项悬而未决，可能会实现损失。对于这些索赔，本公司在很可能已经发生损失且损失金额能够合理估计时确立或有损失赔偿责任。对于确定为合理可能但不太可能造成损失的索赔，不保留赔偿责任但可以合理估计数额的，可以披露损失数额或者可能损失的范围。
水站管理诉讼
正如公司先前披露，于2024年8月27日，针对Creative Technologies，LLC、Water Station Management，LLC（“Water Station Management”）和Refreshing USA，LLC（统称“OpCo债务人”）的非自愿破产程序已启动，其中某些是银行的借款人。此外，2024年9月5日，同为该行借款人的Ideal Property Investments LLC（“Ideal”，与OPCO债务人合称“债务人”）向美国华盛顿东区破产法院提交了一份自愿破产申请。2024年11月8日，Ideal在针对银行的此类破产程序中启动了对手程序，寻求根据建设性欺诈性转移理论避免与银行的某些交易，或者在另一种情况下重新定性这些交易（“对手程序”）。
于2025年7月17日，本行、欧浦智网债务人、Ideal及债务人的无抵押债权人联合官方委员会订立和解协议、计划支持协议及解除（「和解协议」），以解决双方的对抗程序及任何其他债权。根据和解协议，银行同意，除其他事项外，作为解除和解协议各方的所有债权的交换条件，（i）解除对债务人财产的某些留置权，以及（ii）支付不少于287万美元且不超过574万美元的某些现金，该范围内的金额将由根据欧浦债务人第11章清算计划与银行和公司就与债务人有关的所有债权达成相互解除的欧浦债务人的某些无担保债权人的百分比确定。欧浦债务人第11章清算方案已于2025年9月9日确定，符合条件的债权人超过80%的门槛选择加入解除公司。该银行随后支付了和解协议要求的金额，利用先前在2025年第一季度预留的580万美元中的574万美元作为非利息支出。该银行向其保险公司寻求补偿。
3 | 5 | 2资本诉讼
2025年6月10日，3 | 5 | 2 Capital GP LLC代表3 | 5 | 2 Capital ABS Master Fund LP（统称“3 | 5 | 2 Capital”）向华盛顿州金县高等法院提交了针对First Fed的投诉（“3 | 5 | 2投诉”），原因是3 | 5 | 2 Capital涉嫌投资Water Station Management的债券，连同某些关联实体在美国华盛顿东区破产法院。3 | 5 | 2投诉称，Water Station Management和某些关联个人和实体挪用了超过1亿美元，将债券发行的收益用于偿还包括银行在内的早期投资者和债权人，而不是用于扩大Water Station Management业务的披露目的。The 3 | 5 | 2 complaint claims claims against the Bank for assisting and insisting the alleged fraud，串谋实施fraud，不当得利，and constructive trust，and seeks various forms of relief，including not less $ 1.069亿in compensative damage plus interest，unspecified punisive damage，and lawyer fees and公司强烈反对3 | 5 | 2投诉中所载的指控，并正在积极抗辩索赔。2025年9月30日，First Fed提交了答复、肯定抗辩和反诉，其中包括一项反诉，指控3 | 5 | 2 Capital协助并教唆了Ryan Wear、Water Station和某些关联实体实施的欺诈计划，对银行造成了损害。
附注16-后续事件
2025年10月，该银行从其保险公司获得了160万美元的补偿，以抵消与上述诉讼相关的费用。管理层目前正在审查相关支出，以确定所收到资金的适当分配。
2025年10月17日，Socotra REIT I，LLC向华盛顿州金县高等法院提交了一份针对第一美联储的诉状（“Socotra诉状”）。Socotra诉状称，在Socotra向Ideal提供的770万美元商业贷款支付了400万美元的First Fed担保债务方面，First Fed做出了虚假陈述、实施了欺诈行为、转换了资金，并违反了华盛顿的《消费者保护法》，并寻求包括恢复原状、法定处罚以及律师费和成本在内的未指明的损害赔偿。该公司正在审查索赔，强烈反驳Socotra投诉中包含的指控，并打算针对索赔进行有力的辩护。
前瞻性陈述
本季度报告中关于表格10-Q讨论的某些事项构成前瞻性陈述，符合1995年《私人证券诉讼改革法案》的含义。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是基于某些假设，通常通过使用诸如“预期”、“假设”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“目标”、“计划”、“潜力”、“项目”、“仍然”、“应该”、“目标”、“趋势”、“将”、“将”或类似的表达方式来识别。前瞻性陈述包括但不限于：
| • | 陈述我们的目标、意图和期望； |
|
| • | 关于我们的业务计划、前景、增长和运营战略的声明； |
|
| • | 关于我们的贷款和投资组合质量的声明； |
|
| • | 关于诉讼的陈述；和 | |
| • | 对我们的风险以及未来成本和收益的估计。 |
这些前瞻性陈述基于管理层当前的信念和预期，本质上受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多超出了公司的控制范围。除其他外，由于以下因素，实际结果可能与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异：
| • |
与贷款相关的风险以及我们贷款组合的信用质量的潜在不利变化； |
|
| • | 立法、法规和政策变化； | |
| • | 与诉讼有关的不确定性； | |
| • |
我们发起销售的抵押贷款和小企业管理局贷款的市场需求持续低迷； |
|
| • | 货币和财政政策的变化包括美联储的利率政策以及短期和长期利率、存款利率、我们的净息差和资金来源的相对差异； | |
| • |
我们控制运营成本和费用的能力； |
|
| • |
我们的管理团队能否成功实施我们的运营战略，包括但不限于我们努力实现更高的净利息收入和非利息收入增长； |
|
| • |
我们成功执行与我们进入新市场和交付渠道相关的增长战略的能力，包括银行即服务； |
|
| • |
我们开发用户友好的数字应用程序以服务现有客户和吸引新客户的能力； |
|
| • |
在确定我们某些资产的公允价值时使用估计，这种估计可能被证明是不正确的，并导致估值显着下降； |
|
| • | 流动性压力，包括由于客户存款被提取或我们的投资组合价值下降； | |
| • |
金融服务公司之间的竞争压力增加，特别是来自挑战者银行、金融科技和大型科技公司等非传统银行实体的竞争压力； |
|
| • |
我们以相对于市场的合理成本吸引和留住存款的能力； |
|
| • |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的变化，导致对银行产品和服务的需求减少，特别是在经济衰退影响我们的市场领域的情况下； |
|
| • |
我们的主要或其他监管机构的检查结果可能会对我们的业务和运营产生不利影响； |
|
| • |
我们的信息技术系统或执行我们若干关键处理功能的第三方供应商出现中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或受到攻击； |
|
| • | 与整体经济状况相关的风险，包括利率升高环境对经济的影响、地缘政治不稳定，包括乌克兰和中东战争，以及与住房市场、失业率水平、利率和通胀压力相关的潜在衰退和其他不利条件和趋势； | |
| • |
关键第三方供应商未能履行其对我们的义务； |
|
| • | 与自然灾害有关的风险，包括干旱、火灾、洪水、地震、流行病和其他突发事件； | |
| • | 任何上述情况对公司造成的声誉损害的影响；和 | |
| • |
影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素以及我们向美国证券交易委员会提交的文件中其他地方描述的其他风险，包括本10-Q表格和公司的2024年10-K表格。 |
我们在本报告和我们所做的其他陈述中所做的任何前瞻性陈述都可能因为我们可能做出的不准确的假设、因为上面说明的因素或因为我们无法预期或预测的其他因素而被证明是错误的。任何前瞻性陈述都是基于管理层在做出这些陈述时的信念和假设。我们不承担公开更新或修改本文件中包含或通过引用纳入的任何前瞻性陈述或更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。由于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过分依赖任何前瞻性陈述。
一般
First Northwest是一家华盛顿公司，是一家银行控股公司，也是一家金融控股公司。First Northwest通过其全资子公司第一联邦银行从事银行业务以及某些非银行金融活动。非银行投资包括若干有限合伙投资。该公司的业务活动一般集中于被动投资活动和对第一美联储活动的监督。
第一联邦储备银行是一家面向社区的商业银行，成立于1923年，位于华盛顿州安吉利斯港。该银行通过其十二个提供全方位服务的分支机构和五个业务中心，包括我们的总部，为华盛顿州的Clallam、Jefferson、King、Kitsap、Snohomish和Whatcom县提供服务。我们提供范围广泛的产品和服务，专注于我们所服务的社区的借贷、存款和资金流动需求。为了使我们的投资组合多样化并增加利息收入，我们增加了商业房地产、多户房地产和商业商业贷款的发起。我们还通过购买汽车贷款计划和购买制造房屋增加了我们的汽车和消费者贷款。我们继续发起一到四个家庭住宅抵押贷款，主要用于向二级市场出售，以产生销售和服务费收入的非利息收益，并管理利率风险或在我们的投资组合中保留精选贷款以提高利息收入。房屋净值、住宅建筑和商业建筑贷款也主要起源于华盛顿西部。我们为个人、企业和非营利组织提供传统的消费者和企业存款产品，包括交易账户、储蓄和货币市场账户以及存款证（“CD”或“定期凭证”）。存款是我们贷款和投资活动的主要资金来源。First Fed对Canapi Ventures SBIC Fund II，LP进行了有限合伙投资。第一联储还对Meriwether Group Capital Hero Fund LP（“英雄基金”）进行了有限合伙投资，该基金此前由First Northwest持有。Hero Fund是一家专注于中低端市场业务的私人商业贷款机构，主要集中在太平洋西北部地区。
First Northwest的有限合伙投资包括Canapi Ventures Fund，LP；BankTech Ventures，LP；和JAM FINTOP Frontier Fund，LP。这些有限合伙企业投资于金融科技相关业务，重点是开发适用于银行业的数字解决方案。2022年，First Northwest收购了MeriWether Group，LLC（“MWG”）33.3%的权益，这是一家精品投资银行和咨询公司，专注于为企业家提供资源以帮助他们取得成功，包括股权和债务融资服务。同样在2022年，公司作为普通合伙人收购了Meriwether Group Capital，LLC（“MWGC”）的25%股权，后者为借款人提供财务建议，并为Hero Fund提供资本。MWG还持有MWGC 20%的普通合伙人权益。MWGC持有Hero Fund 0.01%的普通合伙人权益。
公司受到当时的经济状况以及政府有关（其中包括）货币和财政政策的政策和法规的影响，包括财政刺激、利率政策和公开市场操作、住房和消费者保护。存款流动受到各种因素的影响，包括市场利率的变化；销售和营销努力；竞争对手支付的利率；可用的另类投资，如货币市场共同基金、股票和债券市场；账户到期；政府刺激和失业计划；以及个人收入和储蓄的总体水平。贷款活动受到我们市场的现行利率和房地产价值、资金需求、第一美联储雇用的贷款人的数量和质量以及区域和国家经济周期的影响。
我们税前收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是指我们的贷款和投资所赚取的利息收入减去我们的存款和借款所支付的利息支出。利率水平的变化影响我们的净利息收入。公司的第二个收入来源是非利息收入，包括我们从提供产品和服务中获得的收入，包括存款账户服务费、借记卡交换收入、抵押银行收入、金库和其他商业银行相关费用、银行拥有的人寿保险的收益、贷款服务收入、股权和合伙投资的收益，以及出售贷款和证券的损益。
抵消净利息收入的是信贷损失准备金，这是通过ACL为我们的贷款、未提供资金的承诺和投资组合中可能固有的损失提供充分准备所需的定期业务费用。如果预测的宏观经济因素有所改善、基础余额减少或收到先前冲销的金额的回收，则可能会记录先前确认的信用损失准备金的回收。
运营我们业务所产生的非利息费用包括工资和员工福利成本、占用和设备费用、专业费用、存款保险费和监管评估、数字交付和数据处理费用、营销和其他客户获取费用、与房地产和个人拥有的财产相关的费用、州和地方税、联邦所得税以及其他杂项费用。
近期监管动态
2023年10月24日，联邦银行机构发布了一项最终规则，修订了其实施《社区再投资法》（“CRA”）的法规，大幅修订了他们如何评估一家受保存款机构满足其整个社区，包括中低收入个人和社区的信贷需求的记录。2025年7月16日，这些机构发布了一份拟议规则制定通知，以撤销2023年10月的最终规则并恢复之前存在的CRA框架，该框架由于一项暂停实施2023年10月规则的初步禁令而一直有效。该银行在其最近的绩效评估中获得了“令人满意”的评级，该评估是使用2023年10月最终规则之前存在的CRA框架进行的。
2024年9月17日，FDIC完成了对其银行合并交易政策声明（“2024年政策声明”）的修改，其中概述了FDIC在评估拟议的银行合并交易时将考虑的因素。2025年5月20日，FDIC撤销了2024年政策声明，恢复了在2024年政策声明之前生效的银行合并交易政策声明。美国司法部保留了2023年合并指南，作为审查银行合并的框架，并没有恢复此前适用于银行合并、美联储继续适用的1995年银行合并指南。与1995年的《银行合并指南》相比，2023年的《合并指南》规定了更严格的集中度限制，并增加了几个主要是定性的基础，司法部可能会据此对合并提出质疑。
2025年7月18日，特朗普总统签署了《美国稳定币指导和建立国家创新法案》，即《GENIUS法案》，使其成为法律，为支付稳定币及其发行者建立了联邦许可和监管框架。GENIUS法案可能会加速和增加非传统金融机构对银行支付服务构成的竞争，但也可能为银行持有稳定币储备资产、托管稳定币或发行稳定币创造机会。GENIUS法案的几个关键条款要求联邦监管机构通过实施条例，该法案将在其颁布后18个月或各机构发布最终实施条例后120天（以较早者为准）生效。
2025年7月，FDIC提出了一项规则，调整某些监管阈值以反映历史通胀，并在未来根据拟议的指数化方法调整这些阈值。除其他变化外，该提案将把受保存款机构的总资产规模门槛从10亿美元提高到50亿美元，以满足FDIC对每位审计委员会成员独立于管理层以及管理层编制机构内部控制结构和程序有效性报告的要求。公司正在评估拟议规则的潜在影响。
关键会计政策
与公司2024年10-K表中披露的内容相比，关键会计政策没有重大变化。
2025年9月30日与2024年12月31日财务状况对比
资产。截至2025年9月30日，总资产从2024年12月31日的22.3亿美元降至21.1亿美元，降幅为5.4%。
截至2025年9月30日，现金和现金等价物增加670万美元，或9.3%，至7920万美元，而截至2024年12月31日为7250万美元。
投资证券从2024年12月31日的3.403亿美元减少到2025年9月30日的2.826亿美元，减少了57.7百万美元，即17.0%。减少的主要原因是到期和提前赎回总额为5090万美元，收到的本金付款为20.3美元。截至2025年9月30日的九个月内，这些项目被总额为550万美元的购买和800万美元的投资组合市值增长部分抵消。
包括抵押贷款支持证券在内的投资组合，截至2025年9月30日和2024年12月31日的预计平均寿命估计为6.9年，根据当时的利率环境，截至2025年9月30日的平均重定价期限估计为6.6年，而截至2024年12月31日为5.3年。截至2025年9月30日，该投资组合的有效存续期为4.8年，而2024年12月31日为3.9年。截至2025年9月30日，投资组合的摊销证券比例为55.6%，而2024年12月31日的这一比例为60.2%。证券投资组合的预计平均寿命可能会因提前还款活动而有所不同，特别是在抵押贷款支持证券投资组合中，该活动受到现行市场利率的影响。如果现行市场利率下降，由于目前固定利率债券的票息，我们预计预付款将加速。我们利用我们的证券组合来管理流动性，提高长期利息收入和管理利率风险。有关更多信息，请参阅本10-Q表项目1所载合并财务报表附注的附注2。
不包括持有待售贷款的净贷款从2024年12月31日的16.8亿美元下降至2025年9月30日的16.1亿美元，降幅为6740万美元，降幅为4.0%。在截至2025年9月30日的九个月中，商业商业贷款减少了3830万美元，其中包括我们的Northpointe银行抵押贷款购买计划（“Northpointe MPP”）参与、总计480万美元的冲销和其他还款活动减少了3620万美元，部分被现有信贷额度承诺的1240万美元提款、1070万美元的有机来源和150万美元的新购买贷款所抵消。在截至2025年9月30日的九个月中，多户家庭贷款减少了3630万美元，原因是还款超过520万美元的建筑贷款转化为永久摊销贷款。在截至2025年9月30日的九个月中，一对四家庭贷款减少了1280万美元，原因是还款活动超过950万美元的住宅建筑贷款转为永久摊销贷款，以及总计550万美元的新贷款发放。
汽车和其他消费者贷款增加了1140万美元，其中汽车贷款购买金额为4420万美元，个人制造房屋贷款购买金额为720万美元，制造房屋贷款池购买金额为460万美元，部分被预付款和预定付款所抵消。房屋净值贷款未偿余额比上年末增加760万美元，原因是新的和现有的信贷额度承诺净提取1850万美元，房屋净值贷款发放520万美元，部分被预付款和预定付款所抵消。在截至2025年9月30日的九个月中，商业房地产贷款增加了610万美元，新的贷款发放为4200万美元，建筑贷款转换为656,000美元，超过了总计620万美元的贷款冲销和还款活动。
建筑和土地贷款从2024年12月31日的7810万美元减少1030万美元，或13.2%，至2025年9月30日的6780万美元，付款活动总额为3060万美元，1540万美元转化为完全摊销贷款，部分被新的和现有贷款承诺的提款所抵消。投资组合中的建筑项目在地理上分散在整个华盛顿西部，还有一个项目位于加利福尼亚州。与加州项目相关的借款人与该银行有着悠久的历史。所有建设项目均由第三方公司或我们的内部建设行政团队进行监控。贷款承诺较大的项目由拥有更多服务和专业知识的公司进行更有力的监测。
下表显示了我们在所示日期按类型和地理集中度划分的建设承诺：
| 2025年9月30日 |
北奥半岛(1) |
普吉特海湾地区(2) |
其他华盛顿 |
加州 |
合计 |
|||||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||||||
| 建设承诺 |
||||||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 7,168 | $ | 23,984 | $ | 356 | $ | — | $ | 31,508 | ||||||||||
| 多户住宅 |
3,889 | 21,113 | 3,166 | — | 28,168 | |||||||||||||||
| 商业地产 |
— | 30,510 | 4,940 | 7,841 | 43,291 | |||||||||||||||
| 承诺总额 |
$ | 11,057 | $ | 75,607 | $ | 8,462 | $ | 7,841 | $ | 102,967 | ||||||||||
| 已拨付建设资金 |
||||||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 4,011 | $ | 19,103 | $ | 1 | $ | — | $ | 23,115 | ||||||||||
| 多户住宅 |
2,434 | 11,000 | 2,396 | — | 15,830 | |||||||||||||||
| 商业地产 |
— | 19,419 | 3,505 | 521 | 23,445 | |||||||||||||||
| 已支付建筑费用总额 |
6,445 | 49,522 | 5,902 | 521 | 62,390 | |||||||||||||||
| 递延费用净额（成本） |
11 | (255 | ) | (13 | ) | (27 | ) | (284 | ) | |||||||||||
| 建筑摊余成本 |
$ | 6,456 | $ | 49,267 | $ | 5,889 | $ | 494 | $ | 62,106 | ||||||||||
| 未支付承付款 |
||||||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 3,157 | $ | 4,881 | $ | 355 | $ | — | $ | 8,393 | ||||||||||
| 多户住宅 |
1,455 | 10,113 | 770 | — | 12,338 | |||||||||||||||
| 商业地产 |
— | 11,091 | 1,435 | 7,320 | 19,846 | |||||||||||||||
| 未支付总额 |
$ | 4,612 | $ | 26,085 | $ | 2,560 | $ | 7,320 | $ | 40,577 | ||||||||||
| 已拨付土地资金 |
||||||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 1,978 | $ | 1,814 | $ | 122 | $ | — | $ | 3,914 | ||||||||||
| 商业地产 |
900 | 845 | — | — | 1,745 | |||||||||||||||
| 土地支出总额 |
2,878 | 2,659 | 122 | — | 5,659 | |||||||||||||||
| 递延费用净额 |
19 | 6 | 3 | — | 28 | |||||||||||||||
| 土地摊余成本 |
$ | 2,897 | $ | 2,665 | $ | 125 | $ | — | $ | 5,687 | ||||||||||
| （1）包括克拉拉姆县和杰斐逊县。 |
| （2）包括Kitsap、Mason、Thurston、Pierce、King、Snohomish、Skagit、Whatcom和Island县。 |
| 2024年12月31日 |
北奥半岛(1) |
普吉特海湾地区(2) |
其他华盛顿 |
合计 |
||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||
| 建设承诺 |
||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 6,897 | $ | 45,945 | $ | 1,424 | $ | 54,266 | ||||||||
| 多户住宅 |
3,900 | 14,828 | 5,695 | 24,423 | ||||||||||||
| 商业地产 |
500 | 40,259 | 4,215 | 44,974 | ||||||||||||
| 承诺总额 |
$ | 11,297 | $ | 101,032 | $ | 11,334 | $ | 123,663 | ||||||||
| 已拨付建设资金 |
||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 1,769 | $ | 35,711 | $ | 1,424 | $ | 38,904 | ||||||||
| 多户住宅 |
709 | 10,245 | 4,582 | 15,536 | ||||||||||||
| 商业地产 |
99 | 16,508 | 900 | 17,507 | ||||||||||||
| 已支付建筑费用总额 |
2,577 | 62,464 | 6,906 | 71,947 | ||||||||||||
| 递延费用净额（成本） |
2 | (329 | ) | (37 | ) | (364 | ) | |||||||||
| 建筑摊余成本 |
$ | 2,579 | $ | 62,135 | $ | 6,869 | $ | 71,583 | ||||||||
| 未支付承付款 |
||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 5,128 | $ | 10,234 | $ | — | $ | 15,362 | ||||||||
| 多户住宅 |
3,191 | 4,583 | 1,113 | 8,887 | ||||||||||||
| 商业地产 |
401 | 23,751 | 3,315 | 27,467 | ||||||||||||
| 未支付总额 |
$ | 8,720 | $ | 38,568 | $ | 4,428 | $ | 51,716 | ||||||||
| 已拨付土地资金 |
||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅 |
$ | 2,349 | $ | 2,183 | $ | 213 | $ | 4,745 | ||||||||
| 商业地产 |
900 | 845 | — | 1,745 | ||||||||||||
| 土地支出总额 |
3,249 | 3,028 | 213 | 6,490 | ||||||||||||
| 递延费用净额 |
18 | 14 | 5 | 37 | ||||||||||||
| 土地摊余成本 |
$ | 3,267 | $ | 3,042 | $ | 218 | $ | 6,527 | ||||||||
| （1）包括克拉拉姆县和杰斐逊县。 |
| （2）包括Kitsap、Mason、Thurston、Pierce、King、Snohomish、Skagit、Whatcom和Island县。 |
截至2025年9月30日止九个月，公司新增1.476亿美元有机贷款发放，其中7930万美元或53.7%位于普吉特海湾地区，3400万美元或23.0%位于北奥林匹克半岛，1700万美元或11.5%位于华盛顿州其他地区，1730万美元或11.7%位于其他州。该公司在截至2025年9月30日的九个月内向位于美国各地的借款人额外购买了4420万美元的汽车贷款、1180万美元的制造房屋贷款、210万美元的商业商业贷款和55万美元的一对四家庭贷款。截至2025年9月30日，总贷款组合由79.7%的有机来源和20.3%的购买贷款组成。我们将继续评估我们开展业务的所有产品线和市场的贷款策略，并评估通过批发收购补充有机增长的机会，目标是提高收益，同时也审慎管理信用风险。
截至2025年9月30日，ACLL降至1620万美元，而2024年12月31日为2050万美元。于2024年12月31日完全保留的一笔单独评估的商业商业贷款在2025年第二季度出售，导致ACLL减少140万美元。集合贷款准备金余额减少180万美元，原因是商业商业贷款、一对四家庭、多家庭和其他消费者贷款余额减少，加上适用于一对四家庭和其他消费者贷款的损失系数降低。由于本季度末对商业业务、多户家庭、商业房地产和建筑贷款余额应用了更高的损失因素，集合贷款准备金余额的减少部分被增加所抵消。集合贷款准备金受到国内生产总值和失业率预测温和恶化的影响。截至2025年9月30日和2024年12月31日，ACLL占贷款总额的百分比分别为1.00%和1.21%。管理层继续监测经济状况，寻找可能使贷款组合面临损失的潜在弱点。我们认为ACLL足以覆盖截至2025年9月30日贷款组合中当前的预期信用损失。
不良贷款从2024年12月31日的3050万美元减少1710万美元，至2025年9月30日的1340万美元，降幅为56.2%，原因是贷款冲销总额为870万美元，出售了490万美元的商业建筑贷款，并收到了450万美元的商业建筑贷款付款。非应计贷款的减少部分被410万美元的商业房地产贷款、总额为110万美元的一对四家庭贷款和总额为52.4万美元的商业商业贷款在年内置于非应计状态所抵消。冲销活动的增加与2025年第一季度冲销的两笔商业房地产贷款和一笔相关商业商业贷款构成的620万美元关系中的潜在抵押品缺陷有关。一笔200万美元的商业商业贷款在2025年第二季度被冲销。截至2025年9月30日，不良贷款占贷款总额的比例为0.82%，而2024年12月31日为1.80%。截至2025年9月30日，ACLL占非应计贷款的百分比从2024年12月31日的67%增至121%。
分类贷款从2024年12月31日的4250万美元减少到2025年9月30日的2390万美元，减少了1870万美元，降幅为43.9%，主要是由于冲销总额为1000万美元、就包含在这一类别中的商业建筑贷款收到的770万美元付款以及出售两笔总额为660万美元的贷款，部分被2025年第二季度跨境交通减少的不利影响的410万美元商业房地产贷款所抵消。三笔抵押依赖贷款总额为1610万美元，占2025年9月30日分类贷款余额的67.6%。该银行已行使法律补救措施，包括指定第三方接管人和止赎行动，以清算基础抵押品，以满足这些抵押品依赖关系中最大的房地产贷款。该银行还在密切监测一组具有类似抵押品的商业商业贷款，截至2025年9月30日，有12笔记录余额总计14.9万美元的贷款被纳入分类贷款，一笔21万美元的贷款被纳入关注风险分级类别。银行继续与这些借款人合作，以促进令人满意的还款。
在2025年前9个月，由于潜在的抵押品缺陷，该行记录的商业房地产贷款冲销总额为560万美元，商业商业贷款冲销总额为603,000美元。由于特定贷款关系中基础抵押品的可收回性存在不确定性，记录了总额为470万美元的额外商业商业贷款冲销、总额为857,000美元的商业建筑贷款冲销和总额为656,000美元的商业房地产贷款冲销。冲销是基于个别贷款评估，并不代表这些类别的所有贷款的可收回性普遍下降。截至2025年9月30日的九个月内，与购买的无抵押消费者贷款相关的额外冲销余额总计471,000美元。
应收贷款，不包括持有待售贷款，在所示日期包括以下各项：
| 增加（减少） |
||||||||||||||||
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||
| 一对四家庭 |
$ | 382,486 | $ | 395,315 | $ | (12,829 | ) | (3.2 | )% | |||||||
| 多户 |
296,321 | 332,596 | (36,275 | ) | (10.9 | ) | ||||||||||
| 商业地产 |
396,519 | 390,379 | 6,140 | 1.6 | ||||||||||||
| 建筑和土地 |
67,793 | 78,110 | (10,317 | ) | (13.2 | ) | ||||||||||
| 房地产贷款总额 |
1,143,119 | 1,196,400 | (53,281 | ) | (4.5 | ) | ||||||||||
| 消费者： |
||||||||||||||||
| 房屋净值 |
86,629 | 79,054 | 7,575 | 9.6 | ||||||||||||
| 汽车及其他消费者 |
280,224 | 268,876 | 11,348 | 4.2 | ||||||||||||
| 消费者贷款总额 |
366,853 | 347,930 | 18,923 | 5.4 | ||||||||||||
| 商业经营贷款 |
113,160 | 151,493 | (38,333 | ) | (25.3 | ) | ||||||||||
| 应收贷款总额 |
1,623,132 | 1,695,823 | (72,691 | ) | (4.3 | ) | ||||||||||
| 减： |
||||||||||||||||
| 衍生品基差调整 |
(896 | ) | 188 | (1,084 | ) | (576.6 | ) | |||||||||
| 贷款信贷损失备抵 |
16,203 | 20,449 | (4,246 | ) | (20.8 | ) | ||||||||||
| 应收贷款，净额 |
$ | 1,607,825 | $ | 1,675,186 | $ | (67,361 | ) | (4.0 | ) | |||||||
下表汇总了所示日期的不良资产：
| 增加（减少） |
||||||||||||||||
| 2025年9月30日 |
2024年12月31日 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||
| 非应计贷款： |
||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||
| 一对四家庭 |
$ | 2,345 | $ | 1,477 | $ | 868 | 58.8 | % | ||||||||
| 商业地产 |
3,439 | 5,598 | (2,159 | ) | (38.6 | ) | ||||||||||
| 建筑和土地 |
6,037 | 19,544 | (13,507 | ) | (69.1 | ) | ||||||||||
| 房地产贷款总额 |
11,821 | 26,619 | (14,798 | ) | (55.6 | ) | ||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||
| 房屋净值 |
9 | 55 | (46 | ) | (83.6 | ) | ||||||||||
| 汽车及其他消费者 |
1,072 | 700 | 372 | 53.1 | ||||||||||||
| 消费者贷款总额 |
1,081 | 755 | 326 | 43.2 | ||||||||||||
| 商业业务 |
470 | 3,141 | (2,671 | ) | (85.0 | ) | ||||||||||
| 非应计贷款总额 |
13,372 | 30,515 | (17,143 | ) | (56.2 | ) | ||||||||||
| 拥有的不动产： |
||||||||||||||||
| 一对四家庭 |
1,377 | — | 1,377 | 100.0 | ||||||||||||
| 不良资产总额 |
$ | 14,749 | $ | 30,515 | $ | (15,766 | ) | (51.7 | ) | |||||||
| MLTB贷款： |
||||||||||||||||
| 商业地产 |
$ | 10,091 | $ | 6,402 | $ | 3,689 | 57.6 | |||||||||
| 建筑和土地 |
4,530 | — | 4,530 | 100.0 | ||||||||||||
| 商业业务 |
8 | 111 | (103 | ) | (92.8 | ) | ||||||||||
| 重组贷款总额 |
$ | 14,629 | $ | 6,513 | $ | 8,116 | 124.6 | |||||||||
| 非应计贷款占贷款总额的百分比 |
0.82 | % | 1.80 | % | (0.98 | )% | (54.4 | ) | ||||||||
| 列入上述非应计贷款总额和重组贷款总额的不良MLTB贷款 |
$ | 3,443 | $ | 111 | $ | 3,332 | 3001.8 | % | ||||||||
2025年第一季度，First Northwest持有的记录为商业商业贷款的可转换本票转换为价值130万美元的A系列证券。该交易导致应收贷款减少100万美元，应收利息减少26万美元，股权投资增加130万美元。
同样在2025年第一季度，一份账面价值为940万美元的BOLI团体人寿保单被终止。2025年第二季度，该银行向新的更高收益BOLI单独寿险保单投资了910万美元。
在2025年第二季度，该行将其贝尔维尤和弗里蒙特业务中心合并为一个新的地点。因此，终止租赁的ROU资产和租赁负债余额减少了200万美元，与新西雅图商务中心的租赁相关的余额增加了130万美元。
负债。负债总额从2024年12月31日的20.8亿美元降至2025年9月30日的19.6亿美元，原因是借款减少了7640万美元，存款减少了3470万美元。
存款账户余额从2024年12月31日的16.9亿美元减少3470万美元，或2.1%，至2025年9月30日的16.5亿美元。在2025年前九个月，客户存款余额总额增加了4390万美元，经纪存款余额减少了7860万美元。在客户存款余额中，货币市场账户6180万美元和储蓄账户2780万美元的增加被活期存款账户1960万美元和客户CD 2620万美元的减少部分抵消。货币市场和储蓄账户的增加是由寻求更高利率的客户推动的。当证明有利于提供流动性、管理资金成本、减少对FHLB垫款的依赖以及管理利率风险时，经纪CD被用作额外的资金来源。总体而言，当前的利率环境促成了2025年前九个月存款竞争的持续。因此，该行继续提供存款利率优惠，以保留现有余额并吸引新资金。
FHLB预付款从2024年12月31日的2.90亿美元下降到2025年9月30日的2.10亿美元，降幅为80.0百万美元，降幅为27.6%。该行利用到期证券和贷款付款收到的现金偿还短期垫款，以减少利息支出。短期借款根据流动性需求而波动。该公司还在2025年第一季度以折扣价赎回了500万美元的次级债，导致在其他非利息收入中记录的债务清偿的一次性收益。
股权。截至2025年9月30日止九个月，股东权益总额增加646,000美元至1.545亿美元，原因是可供出售投资证券组合的税后公平市场价值增加630万美元，以及与基于股份的薪酬计划相关的增加783,000美元。这些增长被该期间录得的460万美元净亏损、宣布的130万美元股息以及衍生品税后公平市场价值减少615000美元部分抵消。在2025年前九个月期间，公司没有根据公司2024年4月的股票回购计划回购任何普通股，目前的股票回购计划中剩余846,123股。
截至二零二五年九月三十日止三个月与二零二四年经营业绩比较
一般。截至2025年9月30日止三个月，该公司录得净收入802,000美元，而截至2024年9月30日止三个月的净亏损为200万美元。信贷损失准备金减少380万美元、净利息收入增加54.9万美元和非利息收入增加22.3万美元，被非利息支出增加150万美元和所得税准备金增加25.5万美元部分抵消。
净利息收入。截至2025年9月30日止三个月的净利息收入从截至2024年9月30日止三个月的1402万美元增加54.9万美元至1457万美元。这一增长主要是由于计息负债支付的利率下降，截至2025年9月30日止三个月，计息负债利率下降32个基点至2.91%，而上年同期为3.23%，原因是所有存款账户类型和借款支付的利率下降，以及经纪CD的平均余额下降。截至2025年9月30日止三个月的总存款成本下降36个基点至2.20%，而2024年同期为2.56%。费用的下降被生息资产平均收益率下降部分抵消，截至2025年9月30日止三个月，生息资产平均收益率下降7个基点至5.37%，而去年同期为5.44%，主要是由于平均贷款余额下降以及投资其他生息资产的收益率下降。需要注意的是，虽然收益率逐期下降，但该公司的降幅明显低于同期联邦基金75个基点的降幅。
截至2025年9月30日止三个月的净息差由2024年同期的2.70%增加21个基点至2.91%。截至2025年9月30日止三个月，总资金成本从2024年同期的2.82%下降29个基点至2.53%。公司已采取措施扩大我们的净息差。通过已建立的第三方关系，通过更高收益的购买贷款增强了有机贷款生产。虽然银行的证券和贷款公允价值对冲协议的有效性随着美联储降息而减弱，但它们继续提供额外的利息收入。
利息收入。截至2025年9月30日止三个月的总利息收入从2024年可比期间的2820万美元减少130万美元，或4.6%，至2690万美元，原因是平均余额和生息资产收益率均有所下降。应收贷款的利息和费用从截至2024年9月30日止三个月的2350万美元减少72.2万美元至截至2025年9月30日止三个月的2280万美元，主要是由于应收贷款净额的平均余额减少6660万美元，部分被截至2025年9月30日止三个月的平均贷款收益率从2024年同期的5.51%增加至5.54%所抵消。多户家庭、建筑业、商业企业和汽车贷款的平均余额与2024年同季度相比有所下降，这些类别通常获得更高的收益率。与2024年同期相比，投资证券赚取的收益率下降了52个基点至4.38%，原因是可变利率投资重新定价，收益率更高的证券在2025年到期。
下表比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益率以及由此产生的利息收入变化：
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
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| 平均未偿余额 |
产量 |
平均未偿余额 |
产量 |
利息收入（减少）增加 |
||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||
| 应收贷款，净额 |
$ | 1,632,684 | 5.54 | % | $ | 1,699,302 | 5.51 | % | $ | (722 | ) | |||||||||
| 投资证券 |
293,723 | 4.38 | 307,623 | 4.90 | (542 | ) | ||||||||||||||
| FHLB股票 |
12,810 | 8.73 | 12,697 | 9.46 | (20 | ) | ||||||||||||||
| 银行生息存款 |
50,150 | 4.51 | 42,348 | 5.47 | (12 | ) | ||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | 1,989,367 | 5.37 | $ | 2,061,970 | 5.44 | $ | (1,296 | ) | |||||||||||
利息费用。截至2025年9月30日止三个月，总利息支出减少190万美元，或13.0%，至1230万美元，而截至2024年9月30日止三个月为1420万美元。与2024年第三季度相比的下降是由于平均经纪CD余额下降以及存款总成本从一年前同期的2.56%下降至2.20%。客户存款账户的较低利率进一步促进了同期节余。借款利息支出略有增加，原因是预付款（主要是FHLB预付款）的平均余额增加1020万美元，但与2024年同期相比，预付款成本从4.41%下降至4.35%，从而抵消了这一影响。
平均存款账户余额在2025年9月30日和2024年9月30日均由85%的有息存款和15%的无息存款组成。与截至2024年9月30日的三个月相比，截至2025年9月30日的三个月期间，由于支付的平均利率下降了57个基点，CD的利息支出有所减少，但被平均余额减少8320万美元部分抵消。计息活期账户进一步贡献了减少的费用，支付的费率降低了30个基点，平均余额下降了2540万美元。在同一期间，货币市场账户的平均余额增加了3290万美元，但被平均利率下降23个基点所抵消，从而导致利息支出减少。截至2025年9月30日止三个月，所有计息存款账户的平均成本由截至2024年9月30日止三个月的3.00%下降至2.60%，主要由于经纪CD减少。客户存款余额的组合从活期账户转向成本更高的CD和货币市场产品。客户CD在2025年9月30日和2024年9月30日分别占客户存款的28.3%和29.3%。
下表详细列出所示期间的平均余额、资金成本和利息支出变化：
| 截至9月30日的三个月， |
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| 2025 |
2024 |
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| 平均未偿余额 |
率 |
平均未偿余额 |
率 |
（减少）利息支出增加 |
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| （千美元） |
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| 有息活期存款 |
$ | 141,469 | 0.15 | % | $ | 166,846 | 0.45 | % | $ | (135 | ) | |||||||||
| 货币市场账户 |
464,265 | 2.42 | 431,346 | 2.65 | (43 | ) | ||||||||||||||
| 储蓄账户 |
231,431 | 1.57 | 224,159 | 1.64 | (9 | ) | ||||||||||||||
| 存单，客户 |
443,312 | 3.74 | 415,450 | 4.16 | (165 | ) | ||||||||||||||
| 存款证，经纪 |
103,959 | 4.24 | 215,016 | 4.88 | (1,525 | ) | ||||||||||||||
| 预付款 |
265,554 | 4.35 | 255,348 | 4.41 | 81 | |||||||||||||||
| 次级债 |
34,617 | 3.95 | 39,484 | 3.97 | (49 | ) | ||||||||||||||
| 有息负债总额 |
$ | 1,684,607 | 2.91 | $ | 1,747,649 | 3.23 | $ | (1,845 | ) | |||||||||||
信用损失准备。截至2025年9月30日止三个月，该公司录得673,000美元的信贷损失拨备回收。收回620,000美元贷款信贷损失准备金是集合贷款准备金减少和个别评估贷款准备金小幅减少的结果，部分被本季度的净贷款冲销所抵消。商业业务和多户家庭贷款余额减少是集合贷款准备金减少的主要原因。集合贷款准备金因在季度末应用于一到四个家庭、商业企业、消费者和房屋净值贷款余额的估计CECL损失因素减少而进一步减少，而应用于集合多户家庭、商业房地产和建筑贷款的损失因素增加。由于季度末损失因素和承诺余额减少，在截至2025年9月30日的季度，还记录了对未提供资金的承付款的信贷损失拨备53,000美元的收回。截至2024年9月30日的季度，贷款信贷损失准备金总额为310万美元，未提供资金的承付款准备金为5.7万美元。期末ACLL占非应计贷款的百分比从2024年同期的72%增至121%。
下表详细列出了与所示期间贷款信用损失准备金和无准备金承付款项准备金有关的活动和信息：
| 截至9月30日的三个月， |
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| 2025 |
2024 |
|||||||
| （千美元） |
||||||||
| 应收贷款总额 |
$ | 1,623,132 | $ | 1,734,807 | ||||
| 净冲销 |
(1,522 | ) | (450 | ) | ||||
| （收回）贷款信用损失准备 |
(620 | ) | 3,077 | |||||
| 贷款信贷损失备抵 |
16,203 | 21,970 | ||||||
| 贷款信用损失备抵占期末应收贷款总额的百分比 |
1.00 | % | 1.27 | % | ||||
| 非应计贷款总额 |
13,372 | 30,376 | ||||||
| 贷款信用损失备抵占期末非应计贷款的百分比 |
121 | % | 72 | % | ||||
| 非应计贷款占应收贷款总额的百分比 |
0.82 | % | 1.75 | % | ||||
| 未提供资金的贷款承诺 |
$ | 158,118 | $ | 166,446 | ||||
| （收回）未备资金承诺的信用损失准备 |
(53 | ) | 57 | |||||
| 未供资承付款准备金 |
497 | 704 | ||||||
非利息收入。截至2025年9月30日止三个月，非利息收入从截至2024年9月30日止三个月的180万美元增加22.3万美元，增幅12.5%，至200万美元。这一增长主要是由于2024年和2025年转换为更高收益的BOLI保单导致BOLI现金退保价值增加。贷存服务费也因更高的互换和ATM网络手续费收入而获得小幅提振。本季度的其他收入包括互换费收入113,000美元以及股权和金融科技合作伙伴投资记录价值同比减少140,000美元。
下表详细分析了所示期间非利息收入构成部分的变化：
| 截至9月30日的三个月， |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||
| 贷存服务费 |
$ | 1,114 | $ | 1,059 | $ | 55 | 5.2 | % | ||||||||
| 已售贷款服务费和服务权按市值计价 |
85 | 10 | 75 | 750.0 | ||||||||||||
| 出售贷款净（亏损）收益 |
(39 | ) | 58 | (97 | ) | (167.2 | ) | |||||||||
| BOLI现金退保价值增加 |
539 | 315 | 224 | 71.1 | ||||||||||||
| 其他收益 |
303 | 337 | (34 | ) | (10.1 | ) | ||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 2,002 | $ | 1,779 | $ | 223 | 12.5 | |||||||||
非利息费用。截至2025年9月30日止三个月，非利息支出增加150万美元，或9.7%，至1740万美元，而截至2024年9月30日止三个月为1590万美元。与2024年第三季度相比，费用增加的主要原因是，由于公司继续针对本10-Q表第1项中附注15中详述的索赔进行抗辩，法律服务的期间比同期增加了180万美元。薪酬和福利虽然低于一年前同期，但包括总额为120万美元的非经常性费用，用于高管过渡成本。其他费用包括总额为516,000美元的商业信贷相关费用。公司持续注重控制费用以改善收益。
下表分析了所示期间非利息费用构成部分的变化：
| 截至9月30日的三个月， |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
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| 薪酬和福利 |
$ | 8,353 | $ | 8,582 | $ | (229 | ) | (2.7 | )% | |||||||
| 数据处理 |
1,941 | 2,085 | (144 | ) | (6.9 | ) | ||||||||||
| 占用和设备 |
1,505 | 1,553 | (48 | ) | (3.1 | ) | ||||||||||
| 用品、邮费和电话 |
344 | 360 | (16 | ) | (4.4 | ) | ||||||||||
| 监管评估和州税 |
558 | 548 | 10 | 1.8 | ||||||||||||
| 广告 |
282 | 409 | (127 | ) | (31.1 | ) | ||||||||||
| 专业费用 |
2,668 | 698 | 1,970 | 282.2 | ||||||||||||
| FDIC保险费 |
411 | 533 | (122 | ) | (22.9 | ) | ||||||||||
| 其他费用 |
1,328 | 1,080 | 248 | 23.0 | ||||||||||||
| 非利息费用总额 |
$ | 17,390 | $ | 15,848 | $ | 1,542 | 9.7 | |||||||||
所得税拨备。截至2025年9月30日止三个月的所得税收益为94.8万美元，而截至2024年9月30日止三个月的收益为120万美元。较低的福利是由于税前收入同期增加了300万美元。该条款包括联邦和州所得税的应计项目。有关更多信息，请参阅本10-Q表项目1所载合并财务报表附注的附注7。
截至二零二五年九月三十日止九个月与二零二四年经营业绩比较
一般。截至2025年9月30日止9个月，公司录得净亏损460万美元，而截至2024年9月30日止9个月的净亏损为380万美元。非利息支出增加440万美元和非利息收入减少340万美元，被信贷损失准备金减少610万美元、净利息收入增加426,000美元和所得税优惠增加473,000美元部分抵消。
净利息收入。截至2025年9月30日止九个月的净利息收入从截至2024年9月30日止九个月的4220万美元增加42.6万美元至4260万美元，原因是存款和借款成本的下降速度超过了贷款、投资和生息存款收入的下降速度。
平均收益资产同比减少4370万美元。截至2025年9月30日止九个月，平均生息资产收益率下降9个基点至5.38%，上年同期为5.47%，原因是平均应收贷款净额和FHLB股票余额减少，同时所有生息资产收益率下降。
截至2025年9月30日止9个月，计息负债的平均成本下降至2.99%，而去年同期为3.22%，这主要是由于经纪CD和垫款的平均余额下降以及垫款、CD和储蓄账户支付的利率下降。截至2025年9月30日的九个月，总资金成本从2024年同期的2.81%下降20个基点至2.61%。
截至2025年9月30日止9个月净息差增加9个基点至2.83%，2024年同期为2.74%。
利息收入。截至2025年9月30日的九个月，总利息收入从2024年可比期间的8410万美元减少330万美元，或3.9%，至8090万美元，主要是由于所有生息资产的收益率下降以及平均应收贷款净额和FHLB股票余额减少。应收贷款的利息和费用从截至2024年9月30日止九个月的7000万美元减少220万美元至截至2025年9月30日止九个月的6790万美元，主要是由于应收贷款净额的平均余额较上年减少4860万美元，加上截至2025年9月30日止九个月的平均贷款收益率从2024年同期的5.55%略微下降至5.54%。作为市场对比，联邦基金利率同期下降75个基点。贷款组合的平均余额减少主要是由于建筑和多户家庭贷款的平均余额减少，部分被购买的制造房屋贷款、商业房地产、一到四户家庭和购买的汽车贷款的平均余额增加所抵消。由于与最基本利率或其他可变利率指数挂钩的可变和可调利率贷款重新定价，贷款收益率比上年有所下降。与2024年同期相比，投资证券赚取的收益率也下降了39个基点至4.50%，原因是浮动利率债券收益率和较高收益投资的到期日。
下表比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益率以及由此产生的利息收入变化：
| 截至9月30日的九个月， |
||||||||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
|||||||||||||||||||
| 平均未偿余额 |
产量 |
平均未偿余额 |
产量 |
利息收入（减少）增加 |
||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||
| 应收贷款，净额 |
$ | 1,637,919 | 5.54 | % | $ | 1,686,546 | 5.55 | % | $ | (2,177 | ) | |||||||||
| 投资证券 |
312,525 | 4.50 | 310,653 | 4.89 | (854 | ) | ||||||||||||||
| FHLB股票 |
13,241 | 9.29 | 13,397 | 9.39 | (22 | ) | ||||||||||||||
| 银行生息存款 |
46,651 | 4.51 | 43,456 | 5.53 | (226 | ) | ||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | 2,010,336 | 5.38 | $ | 2,054,052 | 5.47 | $ | (3,279 | ) | |||||||||||
利息费用。截至2025年9月30日的九个月，总利息支出减少370万美元，或8.8%，至3830万美元，而截至2024年9月30日的九个月为4200万美元。存款利息支出减少290万美元，原因是平均余额减少2530万美元，计息存款成本下降22个基点。存款组合从经纪CD和储蓄账户转向客户CD和货币市场账户的平均余额增加，导致存款成本降低。借款利息支出减少825000美元，原因是与2024年同期相比，平均余额减少470万美元，借款成本（主要是FHLB预付款）减少29个基点。
与截至2024年9月30日的九个月相比，截至2025年9月30日的九个月期间，经纪CD的利息支出有所下降，原因是平均余额减少了8150万美元，同时支付的平均利率下降了44个基点。在同一期间，货币市场账户的平均余额增加了3630万美元，导致增加，部分抵消了减少的经纪CD费用。截至2025年9月30日止9个月，所有计息存款账户的平均成本由截至2024年9月30日止9个月的2.92%下降至2.70%。客户存款余额的组合从活期和储蓄账户转向货币市场账户和CD。该行使用旨在保留现有存款和产生新存款的促销产品。促销费率定期审查和调整。客户CD在2025年9月30日和2024年9月30日分别占存款总额的26.5%和25.8%。截至2025年9月30日和2024年9月30日，经纪CD分别占存款总额的6.3%和11.9%。
下表详细列出所示期间的平均余额、资金成本和利息支出变化：
| 截至9月30日的九个月， |
||||||||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
|||||||||||||||||||
| 平均未偿余额 |
率 |
平均未偿余额 |
率 |
（减少）利息支出增加 |
||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 158,020 | 0.47 | % | $ | 165,816 | 0.46 | % | $ | (15 | ) | |||||||||
| 货币市场账户 |
441,125 | 2.38 | 404,845 | 2.39 | 593 | |||||||||||||||
| 储蓄账户 |
225,665 | 1.53 | 229,180 | 1.63 | (210 | ) | ||||||||||||||
| 存单，客户 |
448,955 | 3.90 | 417,716 | 4.13 | 180 | |||||||||||||||
| 存款证，经纪 |
128,672 | 4.48 | 210,186 | 4.92 | (3,428 | ) | ||||||||||||||
| 预付款 |
273,359 | 4.31 | 274,475 | 4.64 | (716 | ) | ||||||||||||||
| 次级债 |
35,849 | 4.01 | 39,465 | 4.00 | (109 | ) | ||||||||||||||
| 有息负债总额 |
$ | 1,711,645 | 2.99 | $ | 1,741,683 | 3.22 | $ | (3,705 | ) | |||||||||||
信用损失准备。截至2025年9月30日止九个月，公司录得690万美元的贷款损失准备金，被102,000美元的无资金承诺准备金回收抵消。相比之下，在截至2024年9月30日的九个月中，一笔1300万美元的贷款损失准备金被一笔11.3万美元的无资金承诺准备金回收所抵消。本期贷款信用损失准备金反映了由于三笔商业房地产贷款、六笔商业商业贷款、一笔商业建筑贷款、一组商业设备贷款和消费者无抵押贷款的潜在抵押品缺陷或可收回性不确定而导致的变化，导致九个月期间的净冲销总额为1110万美元。净冲销部分被个别评估贷款的准备金减少所抵消，原因是有准备金的贷款被出售或还清，以及2025年9月30日较低的集合准备金贷款余额。与2024年同期相比，未提供资金的承诺拨备回收较低是由于质量损失因素较低。
下表详细列出了与所示期间贷款信用损失准备金和无准备金承付款项准备金有关的活动和信息：
| 截至9月30日的九个月， |
||||||||
| 2025 |
2024 |
|||||||
| （千美元） |
||||||||
| 应收贷款总额 |
$ | 1,623,132 | $ | 1,734,807 | ||||
| 净冲销 |
(11,100 | ) | (8,496 | ) | ||||
| 贷款信用损失准备 |
6,854 | 12,956 | ||||||
| 贷款信贷损失备抵 |
16,203 | 21,970 | ||||||
| 贷款信用损失备抵占期末应收贷款总额的百分比 |
1.00 | % | 1.27 | % | ||||
| 非应计贷款总额 |
13,372 | 30,376 | ||||||
| 贷款信用损失备抵占期末非应计贷款的百分比 |
121 | % | 72 | % | ||||
| 非应计贷款占应收贷款总额的百分比 |
0.82 | % | 1.75 | % | ||||
| 未提供资金的贷款承诺 |
$ | 158,118 | $ | 166,446 | ||||
| 收回未备资金承付款项的信贷损失准备金 |
(102 | ) | (113 | ) | ||||
| 未供资承付款准备金 |
497 | 704 | ||||||
非利息收入。非利息收入从截至2024年9月30日止九个月的1130万美元减少340万美元，或29.7%，至截至2025年9月30日止九个月的800万美元。上一年包括售后回租交易录得的790万美元收益，部分被出售投资证券的210万美元亏损所抵消。本年度记录的额外收入包括110万美元的BOLI死亡抚恤金和846,000美元的债务清偿收益，这些收益与以其他收入记录的折扣回购500万美元的次级债务有关。由于在2024年和2025年转换为更高收益的BOLI保单，BOLI现金退保价值增加。
下表详细分析了所示期间非利息收入构成部分的变化：
| 截至9月30日的九个月， |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||
| 贷存服务费 |
$ | 3,315 | $ | 3,237 | $ | 78 | 2.4 | % | ||||||||
| 已售贷款服务费和服务权按市值计价 |
372 | 303 | 69 | 22.8 | ||||||||||||
| 出售贷款净（亏损）收益 |
16 | 260 | (244 | ) | (93.8 | ) | ||||||||||
| 出售投资证券净亏损 |
— | (2,117 | ) | 2,117 | (100.0 | ) | ||||||||||
| 出售房地和设备净收益 |
— | 7,919 | (7,919 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| BOLI现金退保价值增加 |
1,396 | 851 | 545 | 64.0 | ||||||||||||
| BOLI死亡抚恤金收入，净额 |
1,059 | — | 1,059 | 100.0 | ||||||||||||
| 其他收益 |
1,791 | 861 | 930 | 108.0 | ||||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 7,949 | $ | 11,314 | $ | (3,365 | ) | (29.7 | ) | |||||||
非利息费用。截至2025年9月30日止九个月，非利息支出增加440万美元，或9.6%，至5020万美元，而截至2024年9月30日止九个月的非利息支出为4580万美元。与2024年同期相比，费用有所增加，原因是580万美元的法律和解和599,000美元的租赁资产改良处置损失，均计入其他费用，以及528,000美元的员工保留信用（“ERC”）咨询费用计入2025年第二季度记录的专业费用。其他增长包括2025年第三季度记录的120万美元非经常性高管过渡成本。由于公司继续针对本10-Q表第1项所载附注15中详述的索赔进行抗辩，包括在专业费用中的法律费用同期增加了180万美元。这些增加部分被2025年第二季度记录在赔偿中的260万美元的ERC以及由于劳动力减少导致的较低的赔偿和福利成本所抵消。公司持续注重控制费用以改善盈利。
下表分析了所示期间非利息费用构成部分的变化：
| 截至9月30日的九个月， |
增加（减少） |
|||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 20,766 | $ | 25,298 | $ | (4,532 | ) | (17.9 | )% | |||||||
| 数据处理 |
5,878 | 6,037 | (159 | ) | (2.6 | ) | ||||||||||
| 占用和设备 |
4,604 | 4,592 | 12 | 0.3 | ||||||||||||
| 用品、邮费和电话 |
988 | 970 | 18 | 1.9 | ||||||||||||
| 监管评估和州税 |
1,538 | 1,518 | 20 | 1.3 | ||||||||||||
| 广告 |
846 | 1,095 | (249 | ) | (22.7 | ) | ||||||||||
| 专业费用 |
4,894 | 2,292 | 2,602 | 113.5 | ||||||||||||
| FDIC保险费 |
1,308 | 1,392 | (84 | ) | (6.0 | ) | ||||||||||
| 其他费用 |
9,333 | 2,566 | 6,767 | 263.7 | ||||||||||||
| 非利息费用总额 |
$ | 50,155 | $ | 45,760 | $ | 4,395 | 9.6 | |||||||||
所得税拨备。截至2025年9月30日止九个月的所得税收益为180万美元，而截至2024年9月30日止九个月的收益为130万美元，原因是税前净亏损同期增加120万美元。这两个时期都包括提前退还BOLI合同的税务罚款估计。该条款还包括联邦和州所得税的应计项目。有关更多信息，请参阅本10-Q表项目1所载合并财务报表附注的附注7。
平均余额、利息和平均收益率/成本
下表列出了所示期间的资产和负债平均余额以及平均生息资产的利息收入和平均计息负债的利息支出的美元总额、所得收益率、利差、净息差（也称为生息资产净收益率）以及平均生息资产与平均计息负债的比率的信息。还展示了截至2025年9月30日和2024年9月30日的生息资产加权平均收益率、付息负债支付利率和净利差。收入和所有平均余额为每月平均余额，管理层认为与每日平均余额没有重大差异。非应计贷款已作为收益率为零的贷款列入表中的应收贷款。
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均 |
利息 |
平均 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 余额 |
已赚/ |
产量/ |
余额 |
已赚/ |
产量/ |
|||||||||||||||||||
| 优秀 |
付费 |
率 |
优秀 |
付费 |
率 |
|||||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款，净额(1) (2) |
$ | 1,632,684 | $ | 22,814 | 5.54 | % | $ | 1,699,302 | $ | 23,536 | 5.51 | % | ||||||||||||
| 投资证券总额 |
293,723 | 3,244 | 4.38 | 307,623 | 3,786 | 4.90 | ||||||||||||||||||
| FHLB股息 |
12,810 | 282 | 8.73 | 12,697 | 302 | 9.46 | ||||||||||||||||||
| 银行生息存款 |
50,150 | 570 | 4.51 | 42,348 | 582 | 5.47 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额(3) |
1,989,367 | 26,910 | 5.37 | 2,061,970 | 28,206 | 5.44 | ||||||||||||||||||
| 非生息资产 |
146,042 | 147,363 | ||||||||||||||||||||||
| 平均资产总额 |
$ | 2,135,409 | $ | 2,209,333 | ||||||||||||||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 141,469 | $ | 52 | 0.15 | $ | 166,846 | $ | 187 | 0.45 | ||||||||||||||
| 货币市场账户 |
464,265 | 2,832 | 2.42 | 431,346 | 2,875 | 2.65 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
231,431 | 914 | 1.57 | 224,159 | 923 | 1.64 | ||||||||||||||||||
| 存单，客户 |
443,312 | 4,175 | 3.74 | 415,450 | 4,340 | 4.16 | ||||||||||||||||||
| 存款证，经纪 |
103,959 | 1,110 | 4.24 | 215,016 | 2,635 | 4.88 | ||||||||||||||||||
| 计息存款总额(4) |
1,384,436 | 9,083 | 2.60 | 1,452,817 | 10,960 | 3.00 | ||||||||||||||||||
| 预付款 |
265,554 | 2,913 | 4.35 | 255,348 | 2,832 | 4.41 | ||||||||||||||||||
| 次级债 |
34,617 | 345 | 3.95 | 39,484 | 394 | 3.97 | ||||||||||||||||||
| 有息负债总额 |
1,684,607 | 12,341 | 2.91 | 1,747,649 | 14,186 | 3.23 | ||||||||||||||||||
| 无息存款(4) |
251,448 | 252,911 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
47,978 | 48,294 | ||||||||||||||||||||||
| 平均负债总额 |
1,984,033 | 2,048,854 | ||||||||||||||||||||||
| 平均股本 |
151,376 | 160,479 | ||||||||||||||||||||||
| 平均负债和权益合计 |
$ | 2,135,409 | $ | 2,209,333 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 14,569 | $ | 14,020 | ||||||||||||||||||||
| 净利差 |
2.46 | 2.21 | ||||||||||||||||||||||
| 净收益资产 |
$ | 304,760 | $ | 314,321 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益率(5) |
2.91 | 2.70 | ||||||||||||||||||||||
| 平均生息资产比平均计息负债 |
118.1 | % | 118.0 | % | ||||||||||||||||||||
（1）平均应收贷款，净余额包括非应计贷款。
（2）应收贷款赚取的利息包括截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月的递延（成本）费用净额分别为（410,000美元）和22,000美元。
（三）包括在其他金融机构的生息存款（现金）。
（4）截至2025年9月30日及2024年9月30日止3个月，包括无息活期存款在内的所有存款成本分别为2.20%及2.56%。
（5）净利息收入除以平均生息资产。
| 截至9月30日的九个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2025 |
2024 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均 |
利息 |
平均 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 余额 |
已赚/ |
产量/ |
余额 |
已赚/ |
产量/ |
|||||||||||||||||||
| 优秀 |
付费 |
率 |
优秀 |
付费 |
率 |
|||||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款，净额(1) (2) |
$ | 1,637,919 | $ | 67,859 | 5.54 | % | $ | 1,686,546 | $ | 70,036 | 5.55 | % | ||||||||||||
| 投资证券总额 |
312,525 | 10,513 | 4.50 | 310,653 | 11,367 | 4.89 | ||||||||||||||||||
| FHLB股息 |
13,241 | 920 | 9.29 | 13,397 | 942 | 9.39 | ||||||||||||||||||
| 银行生息存款 |
46,651 | 1,572 | 4.51 | 43,456 | 1,798 | 5.53 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额(3) |
2,010,336 | 80,864 | 5.38 | 2,054,052 | 84,143 | 5.47 | ||||||||||||||||||
| 非生息资产 |
147,755 | 144,285 | ||||||||||||||||||||||
| 平均资产总额 |
$ | 2,158,091 | $ | 2,198,337 | ||||||||||||||||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 158,020 | $ | 552 | 0.47 | $ | 165,816 | $ | 567 | 0.46 | ||||||||||||||
| 货币市场账户 |
441,125 | 7,837 | 2.38 | 404,845 | 7,244 | 2.39 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
225,665 | 2,581 | 1.53 | 229,180 | 2,791 | 1.63 | ||||||||||||||||||
| 存单，客户 |
448,955 | 13,093 | 3.90 | 417,716 | 12,913 | 4.13 | ||||||||||||||||||
| 存款证，经纪 |
128,672 | 4,309 | 4.48 | 210,186 | 7,737 | 4.92 | ||||||||||||||||||
| 计息存款总额(4) |
1,402,437 | 28,372 | 2.70 | 1,427,743 | 31,252 | 2.92 | ||||||||||||||||||
| 预付款 |
273,359 | 8,809 | 4.31 | 274,475 | 9,525 | 4.64 | ||||||||||||||||||
| 次级债 |
35,849 | 1,074 | 4.01 | 39,465 | 1,183 | 4.00 | ||||||||||||||||||
| 有息负债总额 |
1,711,645 | 38,255 | 2.99 | 1,741,683 | 41,960 | 3.22 | ||||||||||||||||||
| 无息存款(4) |
246,252 | 251,218 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
48,656 | 43,633 | ||||||||||||||||||||||
| 平均负债总额 |
2,006,553 | 2,036,534 | ||||||||||||||||||||||
| 平均股本 |
151,538 | 161,803 | ||||||||||||||||||||||
| 平均负债和权益合计 |
$ | 2,158,091 | $ | 2,198,337 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 42,609 | $ | 42,183 | ||||||||||||||||||||
| 净利差 |
2.39 | 2.25 | ||||||||||||||||||||||
| 净收益资产 |
$ | 298,691 | $ | 312,369 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收益率(5) |
2.83 | 2.74 | ||||||||||||||||||||||
| 平均生息资产比平均计息负债 |
117.5 | % | 117.9 | % | ||||||||||||||||||||
| （1）平均应收贷款，净余额包括非应计贷款。 （2）应收贷款赚取的利息包括截至2025年9月30日和2024年9月30日止九个月的递延成本净额（896,000美元）和（115,000美元）。 （三）包括在其他金融机构的生息存款（现金）。 （4）截至2025年9月30日止9个月及2024年9月30日止9个月的所有存款成本，包括无息活期存款成本分别为2.30%及2.49%。 （5）净利息收入除以平均生息资产。 |
|||||||||||||||||||||
费率/成交量分析
下表列示了生息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的美元金额。它区分了与未偿余额相关的变化和利率变化。就每一类生息资产和计息负债而言，提供了可归因于（i）数量变化（即数量变化乘以旧的数量）和（ii）利率变化（即利率变化乘以旧的数量）的变化的信息。就本表而言，无法分开的可归因于费率和数量的变动，已按比例分配给因数量而产生的变动和因费率而产生的变动。
| 三个月结束 |
九个月结束 |
|||||||||||||||||||||||
| 2025年9月30日与2024年9月30日相比 |
2025年9月30日与2024年9月30日相比 |
|||||||||||||||||||||||
| 增加（减少）由于 |
增加（减少）由于 |
|||||||||||||||||||||||
| 成交量 |
率 |
增加（减少）总额 |
成交量 |
率 |
增加（减少）总额 |
|||||||||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款，净额 |
$ | (885 | ) | $ | 163 | $ | (722 | ) | $ | (2,037 | ) | $ | (140 | ) | $ | (2,177 | ) | |||||||
| 投资 |
(165 | ) | (377 | ) | (542 | ) | 63 | (917 | ) | (854 | ) | |||||||||||||
| FHLB股票 |
3 | (23 | ) | (20 | ) | (12 | ) | (10 | ) | (22 | ) | |||||||||||||
| 其他(1) |
108 | (120 | ) | (12 | ) | 131 | (357 | ) | (226 | ) | ||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | (939 | ) | $ | (357 | ) | $ | (1,296 | ) | $ | (1,855 | ) | $ | (1,424 | ) | $ | (3,279 | ) | ||||||
| 有息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | (29 | ) | $ | (106 | ) | $ | (135 | ) | $ | (27 | ) | $ | 12 | $ | (15 | ) | |||||||
| 货币市场账户 |
223 | (266 | ) | (43 | ) | 637 | (44 | ) | 593 | |||||||||||||||
| 储蓄账户 |
31 | (40 | ) | (9 | ) | (42 | ) | (168 | ) | (210 | ) | |||||||||||||
| 存单，客户 |
298 | (463 | ) | (165 | ) | 958 | (778 | ) | 180 | |||||||||||||||
| 存款证，经纪 |
(1,361 | ) | (164 | ) | (1,525 | ) | (3,003 | ) | (425 | ) | (3,428 | ) | ||||||||||||
| 预付款 |
117 | (36 | ) | 81 | (40 | ) | (676 | ) | (716 | ) | ||||||||||||||
| 次级债 |
(48 | ) | (1 | ) | (49 | ) | (110 | ) | 1 | (109 | ) | |||||||||||||
| 有息负债总额 |
$ | (769 | ) | $ | (1,076 | ) | $ | (1,845 | ) | $ | (1,627 | ) | $ | (2,078 | ) | $ | (3,705 | ) | ||||||
| 净利息收入变动 |
$ | (170 | ) | $ | 719 | $ | 549 | $ | (228 | ) | $ | 654 | $ | 426 | ||||||||||
| （一）包括在其他金融机构的生息存款（现金）。 |
|||||||||
表外活动
在正常的操作过程中，第一联储从事多种金融交易，而这些交易并没有被记录在财务报表中。这些交易涉及不同程度的表外信贷、利率和流动性风险。这些交易主要用于管理客户的资金请求，并采取贷款承诺和信贷额度的形式。截至2025年9月30日止九个月及截至2024年12月31日止年度，我们没有进行可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大影响的表外交易。
合同义务
截至2025年9月30日，我们的合同义务的预定到期日如下：
| 内 |
1年后通过 |
3年后通过 |
超越 |
合计 |
||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
余额 |
||||||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||||||
| 存款证 |
$ | 448,082 | $ | 91,009 | $ | 4,052 | $ | — | $ | 543,143 | ||||||||||
| FHLB推进 |
115,000 | 95,000 | — | — | 210,000 | |||||||||||||||
| 信用额度 |
15,000 | — | — | — | 15,000 | |||||||||||||||
| 次级债务义务 |
— | — | — | 34,625 | 34,625 | |||||||||||||||
| 经营租赁 |
2,078 | 4,276 | 3,974 | 16,641 | 26,969 | |||||||||||||||
| 借款人税收和保险 |
2,356 | — | — | — | 2,356 | |||||||||||||||
| 递延补偿 |
290 | 279 | 278 | 682 | 1,529 | |||||||||||||||
| 合同义务总额 |
$ | 582,806 | $ | 190,564 | $ | 8,304 | $ | 51,948 | $ | 833,622 | ||||||||||
承诺和表外安排
下表汇总了我们截至2025年9月30日存在表外风险的承诺和或有负债情况：
| 到期承付金额 |
||||||||||||||||||||
| 内 |
1年后通过 |
3年后通过 |
超越 |
总金额 |
||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
承诺 |
||||||||||||||||
| （单位：千） |
||||||||||||||||||||
| 承诺发放贷款： |
||||||||||||||||||||
| 浮动利率 |
$ | 6,847 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 6,847 | ||||||||||
| 信贷额度下未提供资金的承付款 |
21,222 | 12,424 | 6,377 | 77,518 | 117,541 | |||||||||||||||
| 现有建筑贷款项下未提供资金的承诺 |
30,462 | 10,115 | — | — | 40,577 | |||||||||||||||
| 备用信用证 |
208 | — | — | 200 | 408 | |||||||||||||||
| 伙伴关系协议项下未提供资金的承付款 |
2,540 | — | — | — | 2,540 | |||||||||||||||
| 承诺总额 |
$ | 61,279 | $ | 22,539 | $ | 6,377 | $ | 77,718 | $ | 167,913 | ||||||||||
流动性管理
流动性是满足当前和未来短期和长期财务义务的能力。我们的主要资金来源包括投资证券本金和利息支付、客户和经纪存款流入、贷款偿还和到期、出售证券、从FHLB借款和使用NexBank信用额度。虽然贷款和证券的到期和预定摊销通常是可预测的资金来源，但存款流动、投资证券和借入资金的催缴、贷款和投资证券的预付款受一般利率、经济状况和竞争的影响很大，这会导致这些资金来源的波动。
管理层根据对预期贷款需求、预期存款流量、生息存款和证券的可用收益率以及我们的流动性管理目标、利率风险和投资政策的评估，定期调整流动性资产投资。
该公司最具流动性的资产是现金和现金等价物，其次是可供出售证券。这些资产的水平取决于我们在任何特定时期的运营、融资、借贷和投资活动。截至2025年9月30日，现金和现金等价物总额为7920万美元，归类为可供出售的未质押证券的市值为2.252亿美元。该银行承诺5.428亿美元的抵押品以支持FHLB的借款，截至2025年9月30日，剩余借款能力为2.72亿美元。该银行还与FRB建立了贴现窗口借款安排，截至2025年9月30日，为其质押的市值为1830万美元的可供出售证券提供了1750万美元的借款能力。该银行的另一个短期资金来源是通过PCBB的联邦基金借款工具，该工具提供高达5000万美元的无担保借款，最多连续十天。First Northwest与NexBank有一项2000万美元的借款安排，该安排由First Northwest的个人财产资产（某些不包括在内）提供担保，包括First Fed的所有流通股、现金、应收贷款和有限合伙投资。截至2025年9月30日，NexBank信贷额度的剩余借款能力为500万美元。
截至2025年9月30日，我们承诺为40.8万美元的备用信用证和1.581亿美元的未支付贷款提供资金，其中包括4060万美元的未支付建筑贷款承诺。
截至2025年9月30日，一年内到期的CD总额为4.481亿美元，占CD的82.5%，加权平均费率为3.84%。如果这些到期存款不展期，我们将寻求其他资金来源，包括其他CD、非到期存款和借款。我们可以通过调整提供的利率以及通过在我们所服务的市场上的销售和营销努力来吸引和保留存款。根据市场情况，我们可能需要为此类存款或其他借款支付比我们目前在CD上支付的利率更高的利率。我们相信，我们的分行网络，以及来自我们现有借贷和投资活动的一般现金流，将提供充足的短期和长期流动性。有关更多信息，请参阅本10-Q表第1项中的合并现金流量表。
First Fed拥有多元化的存款基础，约62%的存款账户余额由消费者持有，23%由企业持有，9%由公共基金储户持有，6%由经纪存款持有。截至2025年9月30日，不包括经纪和公共基金账户的平均存款账户余额为2.9万美元。我们估计，我们20-25 %的客户存款余额超过了25万美元的FDIC保险限额，占存款客户的比例不到5%。管理层认为，保持多元化的存款基础是管理和保持充足流动性水平的重要因素。
该公司是独立于银行的法人实体，并提供自己的流动资金。截至2025年9月30日，该公司在未合并基础上的流动资产为770万美元。除运营费用外，公司还负责向股东支付宣布的股息（如有），以及公司股票回购、公司层面持有的次级票据的利息支付、NexBank循环信贷额度的支付以及有限合伙投资的承诺。公司可能会从银行获得股息或资本分配，尽管银行支付股息的能力可能存在监管限制。
资本资源
截至2025年9月30日，股东权益总额为1.545亿美元，占总资产的7.3%。截至2025年9月30日，我们每股普通股的账面价值为16.33美元，而2024年12月31日为16.45美元。
截至2025年9月30日，该行超过了所有监管资本要求，根据FDIC监管资本准则，该行被视为“资本充足”。
下表提供了2025年9月30日第一美联储的资本要求和实际结果。
| 实际 |
最低资本要求 |
资本充足的最低要求 |
||||||||||||||||||||||
| 金额 |
比 |
金额 |
比 |
金额 |
比 |
|||||||||||||||||||
| （千美元） |
||||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆资本（平均资产） |
$ | 200,624 | 9.3 | % | $ | 86,091 | 4.0 | % | $ | 107,613 | 5.0 | % | ||||||||||||
| 普通股一级（对风险加权资产） |
200,624 | 12.7 | 71,393 | 4.5 | 103,123 | 6.5 | ||||||||||||||||||
| 一级风险型资本（对风险加权资产） |
200,624 | 12.7 | 95,190 | 6.0 | 126,920 | 8.0 | ||||||||||||||||||
| 基于风险的资本总额（与风险加权资产） |
216,586 | 13.7 | 126,920 | 8.0 | 158,650 | 10.0 | ||||||||||||||||||
为避免受到限制，根据合格留存收益的百分比，在支付股息、从事股份回购和支付酌情奖金时，银行必须保持高于规定的最低水平的风险资本加上资本保护缓冲，由普通股权一级资本（“CET1”）组成，风险加权资产的2.5%。截至2025年9月30日，该行的资本节约缓冲为5.7%，超过了这一要求。
通货膨胀和物价变动的影响
本报告中的合并财务报表和相关财务数据是根据公认会计原则编制的，这要求以历史美元计量财务和经营成果，而不考虑由于通货膨胀而导致的货币相对购买力随时间的变化。通货膨胀对我们运营的主要影响体现在运营成本增加以及普遍通货膨胀可能对短期和长期利率产生的影响。与许多其他行业的公司不同，一家金融机构几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比一般通胀水平更显着。尽管通胀预期确实会影响利率，但利率并不一定与商品和服务价格的变动方向相同或程度相同。
2024年10-K表格中包含的市场风险披露没有任何重大变化。
（a）对披露控制和程序的评估。
对公司披露控制和程序（定义见1934年证券交易法（“交易法”）第13a-15（e）条）的评估是在公司首席执行官（首席执行官）、首席财务官（首席财务和会计官）以及截至本季度报告涵盖期间期末公司管理团队的其他成员的监督和参与下进行的。该公司的首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司截至2025年9月30日有效的披露控制和程序有效地确保了公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息（i）及时积累并传达给公司管理层（包括首席执行官和首席财务官），以及（ii）在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
（b）内部控制的变化。
第二部分-其他信息
公司不时在日常业务过程中进行法律诉讼，除本表10-Q项目1所载综合财务报表附注15所讨论的事项外，目前认为这些事项均不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
除下文所述外，公司2024年10-K表第一部分第1A项所述风险因素未发生重大变化。
我们的业务可能会受到诉讼和监管执法行动的不利影响，这可能会使我们承担重大责任和/或损害我们的声誉。
我们不时拥有并可能成为各种诉讼索赔和法律诉讼的一方。我们的业务涉及客户或其他人可能起诉我们的风险，声称我们未能根据合同履行或以其他方式未能履行被认为对他们负有的责任。例如，我们目前正在与3 | 5 | 2 Capital和Socotra进行诉讼，详见本10-Q表第1项所载的合并财务报表附注15和16。在信贷、股票或其他金融市场价值恶化或特别波动的时期，或客户或投资者遭受损失时，诉讼风险可能会增加。此外，作为一家上市公司，我们面临联邦证券法下的索赔风险，我们和其他金融机构的股价波动增加了这种风险。对我们提起的诉讼可能会导致禁令、和解、损害赔偿、罚款或处罚，这可能会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响，或需要改变我们的业务。即使我们成功地为自己辩护，诉讼成本也可能是巨大的，关于对我们提出的索赔的公开报道可能会对我们在现有和潜在客户中的声誉造成损害，或对交易对手、评级机构和股东的信心产生负面影响，从而对我们的收益产生负面影响。
在我们的日常业务过程中，我们还受到各种监管、政府和执法方面的询问、调查和传票。这些可能一般针对我们参与的业务的参与者，也可能专门针对我们。在强制执行事项中，可以要求追缴、判处民事和刑事处罚以及判处其他补救性制裁。
未决法律诉讼的实际结果、损失和相关费用可能与评估和估计存在重大差异，并可能超过我们建立的任何准备金的金额，这可能会对我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们依赖关键人员，其中一名或多名关键人员的流失，包括我们的总裁兼首席执行官、第一美联储首席银行官和首席战略官最近的离职，可能会对我们的前景产生重大不利影响。
我们在很大程度上依赖于我们的执行官，以及某些其他关键管理人员的努力和能力，他们构成了我们的管理团队。如先前所披露，我们的前总裁、首席执行官和董事会成员于2025年7月12日离任。此外，原第一联储首席银行官于2025年7月2日退休，原第一联储首席战略官于2025年8月9日离任。失去这些个人的服务，以及我们目前任何管理团队的潜在损失，可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。虽然我们认为我们与剩余管理团队的关系良好，但我们不能保证我们管理团队的所有成员都将留在我们的组织。为我们的管理团队吸引、留住和换季的能力给执行我们的业务计划带来了风险。
项目2。未登记出售股本证券、所得款项用途及发行人购买股本证券
| (a) |
不适用。 |
| (b) |
不适用。 |
| （c） |
下表汇总了截至2025年9月30日止三个月的普通股回购情况： |
| 期 |
购买的股票总数(1) | 每股平均支付价格 |
作为公开宣布的计划的一部分而回购的股份总数(2) |
根据计划可能尚未回购的股份数量上限 |
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| 2025年7月1日-2025年7月31日 |
1,461 | $ | — | — | 846,123 | |||||||||||
| 2025年8月1日-2025年8月31日 |
— | — | — | 846,123 | ||||||||||||
| 2025年9月1日-2025年9月30日 |
165 | — | — | 846,123 | ||||||||||||
| 合计 |
1,626 | $ | — | — | ||||||||||||
| （1）公司在本季度回购的股份是指在所示期间分别从与注销限制性股票有关的限制性股票奖励参与者处获得的股份，以在归属时支付预扣税共计1,461股、0股和165股。 |
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| （2）2024年4月25日，公司宣布董事会已授权回购最多944,279股其普通股，约占其截至2024年4月24日已发行和流通在外的普通股股份的10%。截至2025年9月30日，共购买了98,156股，占2024年4月股票回购计划授权股份的10.4%，平均成本为每股10.23美元，剩余846,123股可供未来购买。在所述期间内，没有根据公司2024年4月股票回购计划回购股份。 |
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不适用。
不适用。
在截至2025年9月30日的财政季度中，First Northwest没有董事或高级职员采用或终止“规则10b5-1交易安排”或“非规则10b5-1交易安排”，这两个术语在S-K条例第408（a）项中有定义。
| 附件 没有。 |
附件说明 |
已备案 特此 |
表格 |
原附件编号 |
备案日期 |
| 10.1* | 公司与Matthew P. Deines于日期为2025年7月9日的高管离职及释放协议 | 8-K | 10.1 | 7/9/2025 | |
| 10.2* | 公司与Geraldine L. Bullard于2025年7月9日签署的信函协议 | 8-K | 10.2 | 7/9/2025 | |
| 10.3* | 公司与Christopher Riffle于2025年8月9日签署的高管离职和释放协议 | X | |||
| 10.4* | 2025年9月11日First Northwest Bancorp、First Fed银行和Curt Queyrouze的就业协议金额 | 8-K | 10.1 | 9/12/2025 | |
| 31.1 |
X |
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| 31.2 |
X |
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|
| 32 |
X |
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| 101 |
以下材料来自公司截至2025年9月30日止季度的10-Q表格季度报告，格式为内联可扩展业务报告语言（iXBRL）：（1）合并资产负债表；（2）合并经营报表；（3）合并综合收益表；（4）合并股东权益变动表；（5）合并现金流量表；（6）合并财务报表的选定附注 |
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| 104 | 封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中） | ||||
| *表示管理合同或补偿性计划或安排。 | |||||
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
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First Northwest Bancorp |
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| 日期：2025年11月6日 |
/s/柯特·奎鲁兹 |
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柯特·奎鲁兹 |
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总裁兼首席执行官 |
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（首席执行官） |
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| 日期：2025年11月6日 |
/s/Phyllis R. Nomura |
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Phyllis R. Nomura |
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首席财务官兼执行副总裁 |
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（首席财务会计干事） |