附件 99.1
2025年第一季度初步业绩
近期动态
截至2024年6月28日止第一季度初步财务业绩
虽然Allegro MicroSystems，Inc.（“公司”、“我们的”、“我们”、“我们”或“Allegro”）的财务结算和财务报表编制过程处于初步阶段，但Allegro目前预计截至2024年6月28日的第一季度未经审计的初步财务业绩如下：
| 公认会计原则 | 非公认会计原则 | |||
| 2024年6月28日初步业绩（未经审核） | 2024年6月28日初步业绩（未经审核） | |||
| （截至2024年7月23日） | （截至2024年7月23日） | |||
| 净销售总额 | 1.67亿美元+/-100万美元 | 1.67亿美元+/-100万美元 | ||
| 毛利$ | 7450万美元+/-100万美元 | 8150万美元+/-100万美元 | ||
| 毛利率% | 44.6% +/-25个基点 | 48.8% +/-25个基点 | ||
| 营业费用$ | 8550万美元+/-50万美元 | 7150万美元+/-50万美元 | ||
| Allegro MicroSystems，Inc.应占净（亏损）收入 | （1770万美元）+/-100万美元 | 600万美元+/-100万美元 | ||
| 每股摊薄收益（亏损） | ($0.10) - ($0.09) | $0.02 -$0.03 | ||
| 净亏损 | （1760万美元）+/-100万美元 | 不适用 | ||
| 经调整EBITDA | 不适用 | 2200万美元+/-100万美元 | ||
| 经营现金流 | 3270万美元+/-200万美元 | 不适用 | ||
| 自由现金流 | 不适用 | 2300万美元+/-200万美元 |
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2024年6月28日的三个月期间的毛利润有所下降，原因是净销售额下降，以及主要由于生产量和产品组合减少导致的销售成本下降，但被与收购Crocus Technology International Corp.相关的无形资产摊销增加所抵消，此外，公司在截至6月28日的三个月期间取得了进展，2024在与客户紧密合作管理订单以减少渠道中的库存，恢复到更正常的业务水平。
截至2024年6月28日，现金和现金等价物为1.84亿美元，其中包括1100万美元的限制性现金。
该公司目前预计，我们第一季度的最终业绩将在上述范围内。本文提及的预期初步财务结果是基于管理层对截至本文发布之日公司财务业绩的初步、未经审计的分析。截至本报告之日，我们截至2024年6月28日的财政季度业绩尚未完成，Allegro尚未完成这些期间的季度末程序。这些估计是初步的，本质上是不确定的，在我们最终确定截至2024年6月28日的财政季度的运营结果时可能会发生变化。在我们的季度末审查过程中，公司可能会确定需要其对上述信息进行调整的项目，这可能是重大的。无法保证我们截至2024年6月28日的财政季度的最终业绩不会与这些初步估计存在重大差异。上述初步估计不应被视为可替代根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的简明综合中期财务报表。上述声明并未提供了解我们截至2024年6月28日的财政季度运营结果所需的所有信息。因此，不应过分依赖这些初步财务业绩。截至2024年6月28日止三个月的这些初步财务业绩不一定代表整个财政年度或任何未来期间将取得的业绩。
此处包含的初步财务数据由公司管理层编制，并由其负责。普华永道会计师事务所没有对初步财务数据进行审计、审查、审查、汇编或应用商定程序。因此，普华永道会计师事务所不对此发表意见或任何其他形式的保证。
投资者非公认会计准则财务指标
除了我们合并财务报表中提出的措施外，我们还定期审查其他措施，这些措施被美国证券交易委员会定义为非公认会计准则财务措施，以评估我们的业务、衡量我们的业绩、确定趋势、编制财务预测和做出战略决策。我们考虑的关键指标是非美国通用会计准则毛利、非美国通用会计准则毛利率、非美国通用会计准则营业费用、EBITDA、调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率、非美国通用会计准则净利润、非美国通用会计准则基本
以及稀释每股收益、自由现金流和自由现金流利润率（统称为“非公认会计准则财务指标”）。这些非公认会计准则财务指标提供了有关我们在非公认会计准则基础上的经营业绩的补充信息，其中不包括非现金性质或相对不经常发生和/或管理层认为与我们的核心业务无关的某些收益、损失和费用，并且在非公认会计准则所得税拨备的情况下，管理层认为，这种非公认会计准则所得税衡量标准使其能够在一致的基础上评估不同报告期的非公认会计准则所得税拨备，独立于特殊项目和离散项目，这些项目的规模和频率可能有所不同。这些非GAAP财务指标被管理层和我们的董事会以及可比的GAAP信息用于评估我们当前的业绩和规划我们未来的业务活动。
非GAAP财务指标是我们业绩的补充指标，既不是GAAP要求的，也不是按照GAAP提出的。我们使用的非GAAP财务指标的计算可能与其他公司使用的类似标题的指标不同，因此可能无法与之进行比较，这可能会降低我们的非GAAP财务指标作为比较工具的有用性。这些非GAAP财务指标不应被视为GAAP财务指标的替代品，例如毛利润、毛利率、净收入或根据GAAP得出的任何其他业绩指标。此外，未来我们可能会产生费用或费用，例如在计算这些非公认会计准则财务指标时正在调整的费用或费用。我们对这些非GAAP财务指标的介绍不应被解释为未来业绩将不受异常或非经常性项目影响的推断。这些非公认会计准则财务指标不包括与收购和相关整合费用、收购的无形资产摊销、基于股票的补偿、重组行动、关联方活动和其他非运营成本相关的成本。
初步非美国通用会计准则毛利率的调节
| 三个月期间结束 | |||||||
| 2024年6月28日（未经审计） | |||||||
| （千美元，百分比除外） | |||||||
| GAAP毛利润 | $ | 74,500 | +/-100万美元 | ||||
| GAAP毛利率 | 44.6 | % | +/-25bps | ||||
| 非公认会计原则调整 | |||||||
| 购买的无形资产摊销 | 5,000 | ||||||
| 重组成本 | 1,200 | ||||||
| 股票补偿 | 600 | ||||||
| 其他费用(1) | 200 | ||||||
| 非公认会计原则调整总额 | $ | 7,000 | +/-100万美元 | ||||
| 非美国通用会计准则毛利 | $ | 81,500 | +/-100万美元 | ||||
| 非美国通用会计准则毛利率（占净销售额的百分比） | 48.8 | % | +/-25bps | ||||
（1）计入非公认会计原则的其他成本的是非经常性费用，对于单独披露而言个别而言并不重要。
| 和解 | 初步非公认会计原则运营费用 |
| 三个月期间结束 | |||||||
| 2024年6月28日（未经审计） | |||||||
| （千美元） | |||||||
| GAAP运营费用 | $ | 85,500 | +/-50万美元 | ||||
| 研发费用 | |||||||
| GAAP研发费用 | 45,000 | ||||||
| 非公认会计原则调整 | |||||||
| 交易相关成本 | 1,000 | ||||||
| 重组成本 | 200 | ||||||
| 股票补偿 | 3,700 | ||||||
| 非美国通用会计准则研发费用 | 40,100 | +/-50万美元 | |||||
| 销售、一般和行政费用 | |||||||
| GAAP销售、一般和管理费用 | 40,200 | ||||||
| 非公认会计原则调整 | |||||||
| 交易相关成本 | 800 | ||||||
| 购买的无形资产摊销 | 500 | ||||||
| 重组成本 | 1,000 | ||||||
| 股票补偿 | 5,800 | ||||||
| 其他费用(1) | 1,000 | ||||||
| 非美国通用会计准则销售、一般和管理费用 | 31,100 | +/-50万美元 | |||||
| 非公认会计原则调整总额 | 14,000 | +/-50万美元 | |||||
| 非公认会计准则运营费用 | $ | 71,500 | +/-50万美元 | ||||
（1）包括在非公认会计原则的其他成本中的非经常性费用，对于单独披露而言个别而言并不重要，例如项目评估成本，它包括与债务和股权融资或其他非经常性交易相关的成本。
初步EBITDA和初步调整后的调节
EBITDA
| 三个月期间结束 | |||||||
| 2024年6月28日（未经审计） | |||||||
| （千美元，百分比除外） | |||||||
| GAAP净亏损 | $ | (17,600 | ) | +/-100万美元 | |||
| GAAP净亏损利润率（占净销售额的百分比） | (10.5 | )% | +/-50bps | ||||
| 利息支出 | 5,500 | ||||||
| 利息收入 | (500 | ) | |||||
| 所得税拨备 | 1,500 | ||||||
| 折旧和摊销 | 16,500 | ||||||
| EBITDA | $ | 5,400 | +/-100万美元 | ||||
| 交易相关成本 | 1,800 | ||||||
| 重组成本 | 2,400 | ||||||
| 股票补偿 | 10,100 | ||||||
| 其他费用(1) | 2,300 | ||||||
| 经调整EBITDA | $ | 22,000 | +/-100万美元 | ||||
| 调整后EBITDA利润率（净销售额百分比） | 13.2 | % | +/-50bps | ||||
（1）包括在非公认会计原则中的其他成本是单独披露不重要的非经常性费用，例如项目评估成本，它包括与债务和股权融资或其他非经常性交易以及股权投资收益中的收入（损失）有关的成本。
初步非公认会计原则净收入的调节
Allegro MicroSystems，Inc.和初步非公认会计原则稀释
每股收益
| 三个月期间结束 | |||||||
| 2024年6月28日（未经审计） | |||||||
| （单位：千美元（每股金额除外），单位：百万股） | |||||||
| 归属于Allegro MicroSystems，Inc.的GAAP净亏损(1) | $ | (17,700 | ) | +/-100万美元 | |||
| GAAP摊薄每股亏损 | $ | (0.09 | ) | +/-$0.01 | |||
| 交易相关成本 | 1,800 | ||||||
| 交易相关权益 | 700 | ||||||
| 购买的无形资产摊销 | 5,400 | ||||||
| 重组成本 | 2,400 | ||||||
| 股票补偿 | 10,100 | ||||||
| 其他费用(2) | 2,900 | ||||||
| 非公认会计原则调整总额 | 23,300 | +/-100万美元 | |||||
| GAAP结果调整的税务影响(3) | 400 | ||||||
| 归属于Allegro MicroSystems，Inc.的非公认会计准则净利润 | $ | 6,000 | +/-100万美元 | ||||
| 稀释加权平均普通股 | 194.7 | ||||||
| 非美国通用会计准则稀释每股收益 | $ | 0.03 | +/-$0.01 | ||||
（1）归属于Allegro MicroSystems，Inc.的GAAP净亏损是根据归属于非控股权益的净利润调整后的GAAP净利润。
（2）包括在非公认会计原则其他成本中的非经常性费用对单独披露而言个别不重要，例如项目评估成本，这些费用包括与债务和股权融资或其他非经常性交易相关的成本以及股权投资收益中的收入（损失）。
（3）要计算对GAAP结果进行调整的税收影响，公司会考虑按税收管辖区进行的每次Non-GAAP调整，并将所有离散项目进行反转，以计算出年度Non-GAAP有效税率（“NG ETR”）。然后将此NG ETR应用于Non-GAAP税前利润，以得出对GAAP结果调整的税收影响。
初步非GAAP自由现金流的调节
| 三个月期间结束 | |||||||
| 2024年6月28日（未经审计） | |||||||
| （千美元，百分比除外） | |||||||
| GAAP经营现金流 | $ | 32,700 | +/-200万美元 | ||||
| GAAP经营现金流占净销售额百分比 | 19.6 | % | +/-50bps | ||||
| 非公认会计原则调整 | |||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (9,700 | ) | +/-200万美元 | ||||
| 非GAAP自由现金流 | $ | 23,000 | +/-200万美元 | ||||
| Non-GAAP自由现金流利润率（占净销售额的百分比） | 13.8 | % | +/-50bps | ||||