展览品99.1
部分未经审计的合并财务数据
2025年7月27日，皮埃蒙特天然气公司（“公司”或“PNG”）与斯派尔公司签署了一份购买协议，拟出售公司的皮埃蒙特田纳西业务（“PNG TN”）。预计交易金额为24.8亿美元，具体金额将在成交时根据具体情况进行调整。该交易已于2026年3月31日完成。此次交易对本公司具有重要意义，因此已体现在未经审计的合并财务报表中。
未经审计的合并财务报表是基于公司历史上的合并财务数据编制的，这些报表反映了在交易发生时的财务状况。以下未经审计的合并运营报表涵盖了截至2025年12月31日的财务数据，反映了假设交易在2025年1月1日已经发生的情况下的公司业绩。同样，以下未经审计的合并资产负债表也反映了截至2025年12月31日的公司财务状况，假设交易在同日已经发生。该交易并不属于非持续经营业务，因为它并未导致对公司运营或财务结果产生重大影响。
这些未经审计的预估合并财务报表是根据管理层的估算以及现有最佳信息编制的，这些估算和调整措施在相关附注中有详细说明。这些报表并不代表公司在实际交易发生时的财务状况或经营成果。此外，这些未经审计的预估合并财务报表仅用于说明和参考目的，并不能准确反映如果交易在假定日期完成后公司的未来经营成果或财务状况。请将这些未经审计的预估合并财务报表与公司的历史合并财务报表及相关附注一起进行解读。
未经审计的模拟合并财务报表是根据《规则S-X》第11条关于模拟财务信息的规定编制的。
皮埃蒙特天然气公司
未经审计的合并财务报表
截至2025年12月31日的年度数据
| 交易会计调整 | ||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 巴布亚新几内亚历史 | PNG 泰米尔纳德邦 | 备注 | 其他调整事项 | 备注 | 预计资产负债表 | ||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||||||||
| 受监管的天然气 | $ | 2,209 | $ | (322) | ) | (a) | $ | – | $ | 1,887 | ||||||||||||
| 未经监管的天然气及其他相关产品 | 28 | (4 | ) | (a) | – | 24 | ||||||||||||||||
| 总营业收入 | 2,237 | (326 | ) | (a) | – | 1,911 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||||
| 天然气成本 | 784 | (99 | ) | (a) | – | 685 | ||||||||||||||||
| 运营、维护及其他相关事务 | 408 | (31 | ) | (a) | (13 | ) | (k) | 364 | ||||||||||||||
| 折旧与摊销 | 282 | (36 | ) | (a) | – | 246 | ||||||||||||||||
| 财产税及其他税费 | 67 | (11 | ) | (a) | – | 56 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | 1,541 | (177 | ) | (a) | (13 | ) | 1,351 | |||||||||||||||
| 其他资产销售所得净收益 | – | – | (a) | 693 | (f) | 693 | ||||||||||||||||
| 营业收入（亏损） | 696 | (149 | ) | (a) | 706 | 1,253 | ||||||||||||||||
| 其他收入和支出 | ||||||||||||||||||||||
| 未合并子公司收益的公平分配 | 8 | – | (a) | – | 8 | |||||||||||||||||
| 其他收入和支出，净额 | 41 | (4 | ) | (a) | – | 37 | ||||||||||||||||
| 其他收入和支出总计 | 49 | (4 | ) | (a) | – | 45 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | 193 | 6 | (a) | (22 | ) | (g) | 177 | |||||||||||||||
| 税前收入（亏损） | 552 | (159 | ) | (a) | 728 | 1,121 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | 112 | – | (a) | 122 | (h) | 234 | ||||||||||||||||
| 净收入（亏损）与综合收入（亏损） | $ | 440 | $ | (159 | ) | (a) | $ | 606 | $ | 887 | ||||||||||||
请参阅附带的《未经审计的预估合并财务报表说明》，该说明是这些报表不可或缺的一部分。
皮埃蒙特天然气公司
未经审计的预计合并资产负债表
截至2025年12月31日
| 交易会计调整 | ||||||||||||||||||||||
| （以百万计） | 巴布亚新几内亚历史 | PNG 泰米尔纳德邦 | 备注 | 其他调整事项 | 备注 | 预计资产负债表 | ||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 1 | $ | – | (a) | $ | 1,333 | (b) (c) (e) | $ | 1,334 | ||||||||||||
| 应收账款（减去6美元的坏账准备后） | 390 | – | (a) | – | 390 | |||||||||||||||||
| 来自关联公司的应收账款 | 8 | – | (a) | – | 8 | |||||||||||||||||
| 库存 | 77 | – | (a) | – | 77 | |||||||||||||||||
| 待出售的资产 | 109 | (109) | ) | (a) | – | – | ||||||||||||||||
| 监管资产 | 106 | – | (a) | – | 106 | |||||||||||||||||
| 其他 | 8 | – | (a) | – | 8 | |||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 699 | (109) | ) | (a) | 1,333 | 1,923 | ||||||||||||||||
| 财产、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | 11,325 | – | (a) | – | 11,325 | |||||||||||||||||
| 累计折旧与摊销额 | (2,168) | ) | – | (a) | – | (2,168) | ) | |||||||||||||||
| 净财产、厂房及设备 | 9,157 | – | (a) | – | 9,157 | |||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | ||||||||||||||||||||||
| 商誉 | 39 | – | (a) | – | 39 | |||||||||||||||||
| 监管资产 | 350 | – | (a) | – | 350 | |||||||||||||||||
| 经营租赁使用权资产，净值 | 2 | – | (a) | – | 2 | |||||||||||||||||
| 对非合并附属公司的投资 | 76 | – | (a) | – | 76 | |||||||||||||||||
| 待出售的资产 | 1,864 | (1,864) | ) | (a) | – | – | ||||||||||||||||
| 其他 | 283 | – | (a) | – | 283 | |||||||||||||||||
| 其他非流动资产合计 | 2,614 | (1,864) | ) | (a) | – | 750 | ||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 12,470 | $ | (1,973) | ) | (a) | $ | 1,333 | $ | 11,830 | ||||||||||||
| 负债与权益 | ||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 286 | $ | – | (a) | $ | – | $ | 286 | |||||||||||||
| 应付给关联公司的账款 | 90 | – | (a) | 37 | (j) | 127 | ||||||||||||||||
| 应付给关联公司的款项 | 609 | – | (a) | (350) | ) | (c) | 259 | |||||||||||||||
| 应缴税款已产生 | 106 | – | (a) | – | 106 | |||||||||||||||||
| 已产生的利息 | 41 | – | (a) | (22 | ) | (g) | 19 | |||||||||||||||
| 长期债务的当前到期金额 | 490 | – | (a) | (450) | ) | (c) | 40 | |||||||||||||||
| 与待售资产相关的负债 | 66 | (66 | ) | (a) | – | – | ||||||||||||||||
| 监管责任 | 20 | – | (a) | – | 20 | |||||||||||||||||
| 其他 | 81 | – | (a) | 37 | (d) | 118 | ||||||||||||||||
| 当前总负债 | 1,789 | (66 | ) | (a) | (748 | ) | 975 | |||||||||||||||
| 长期债务 | 3,761 | – | (a) | – | 3,761 | |||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||||||||||||||||
| 递延所得税 | 1,071 | – | (a) | (169 | ) | (e) | 902 | |||||||||||||||
| 资产报废义务 | 25 | – | (a) | – | 25 | |||||||||||||||||
| 监管责任 | 802 | – | (a) | (9 | ) | (e) | 793 | |||||||||||||||
| 经营租赁负债 | 2 | – | (a) | – | 2 | |||||||||||||||||
| 应计养老金及其他退休后福利费用 | 7 | – | (a) | – | 7 | |||||||||||||||||
| 与待售资产相关的负债 | 170 | (170 | ) | (a) | – | – | ||||||||||||||||
| 其他 | 89 | – | (a) | – | 89 | |||||||||||||||||
| 其他非流动负债总计 | 2,166 | (170 | ) | (a) | (178 | ) | 1,818 | |||||||||||||||
| 承诺与应急事项 | ||||||||||||||||||||||
| 公平原则 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股，无面值，已授权并在市场上流通的股票数量为100股，每股价格为2025。 | 1,635 | – | (a) | – | 1,635 | |||||||||||||||||
| 留存收益 | 3,118 | – | (a) | 522 | (i) | 3,640 | ||||||||||||||||
| 皮埃蒙特天然气公司的总股本 | 4,753 | – | (a) | 522 | 5,275 | |||||||||||||||||
| 非控制性权益 | 1 | – | (a) | – | 1 | |||||||||||||||||
| 总权益 | 4,754 | – | (a) | 522 | 5,276 | |||||||||||||||||
| 总负债与权益 | $ | 12,470 | $ | (236 | ) | (a) | $ | (404 | ) | $ | 11,830 | |||||||||||
请参阅附带的《未经审计的预估合并财务报表说明》，该说明是这些报表不可或缺的一部分。
未经过审计的合并财务报表附注
对模拟合并财务报表的会计调整：
(a) 这些调整涉及对皮埃蒙特田纳西业务相关的资产、负债以及经营成果的进行消除处理。
(b) 包括通过出售田纳西州皮埃蒙特业务而获得的24.8亿美元现金收益；同时减去了在(c)项中所记录的债务偿还金额，以及(e)项中记录的税费支出。
(c) 该项支出用于偿还公司8亿美元的债务。尚未摊销的债务相关费用并不显著。
(d) 上述金额反映了截至2025年12月31日之后为完成此次交易而发生的约3700万美元的不可预见成本。这些成本主要与此次交易相关的咨询和专业服务费用有关。
(e) 反映了因本次交易而产生的应税收益所带来的应缴所得税金额。调整内容包括3.47亿美元的现金支出，这相当于累计递延所得税的减少以及已计提的所得税。
(f) 上述数值反映了从此次交易中获得的预期收益。该预期收益的计算方法是：以24.8亿美元的总对价为基础，减去17.4亿美元的资产出售金额以及此次交易相关的5000万美元交易成本。实际收益将依据交易完成时的账面净值来计算，因此可能与当前估计值有所不同。所收到的总对价还需经过常规的交易完成后调整。
(g) 这反映了截至2025年12月31日的十二个月内，已消除了2200万美元的相关利息支出，从而实现了债务的偿还。
(h) 反映了根据各会计期间所在税务辖区适用的法定税率计算出的预估所得税影响。目前，联邦和州的法定所得税率为24%。
(i) 这些金额涉及因出售资产而产生的收益调整、收益的税务影响、利息支出、交易成本以及企业分配成本等方面的调整。
(j) 3,700万美元用于支付关联公司的应付账款，这笔资金主要用于分配给相关企业用于治理费用以及其他共享服务成本。这些费用主要涉及共享支持职能、办公用品、租金支出，以及其他第三方相关费用、赔偿保障费用，还有共享办公空间的使用费用。
(k) 将2025年12月31日之前产生的1300万美元交易成本重新分类为出售所得收益。