附件 99.1
Spirit Aerosystems Holdings, Inc.
3801 S. Oliver
威奇托，KS 67210
www.spiritaero.com
Spirit AeroSystems报告2024年第二季度业绩
2024年第二季度
•收入15亿美元
•EPS为（3.56）美元；调整后EPS *为（2.73）美元
•运营所用现金5.66亿美元；自由现金流*使用5.97亿美元
堪萨斯州威奇托，2024年8月5日-Spirit AeroSystems Holdings，Inc.（NYSE：SPR）（“Spirit”、“Spirit AeroSystems”或“公司”）公布了2024年第二季度财务业绩。
Spirit AeroSystems总裁兼首席执行官Pat Shanahan表示：“对于公司来说，这是一个充满活力和多事之秋的时期，我要感谢每一位员工的奉献精神和辛勤工作。”“他们的承诺、韧性和团队合作推动了安全、合规和质量方面的有意义的改进，同时继续履行我们的客户承诺。”
Spirit AeroSystems执行副总裁兼首席财务官 Irene Esteves表示：“虽然我们在产品质量方面取得了显着改善，但由于我们继续优化产品验证流程，交付延迟对我们的财务业绩产生了负面影响。”“我们专注于进一步将这一过程制度化，同时提高我们生产的每一台机组的整体质量。”
波音737计划更新
从2024年3月开始，Spirit和波音建立了一个联合产品验证流程，以确保在运输到波音位于华盛顿州伦顿的总装现场之前，机身是否符合要求。随着两家公司共同努力优化流程，Spirit的交付继续被推迟。
2024年第二季度，公司交付27架波音737机身，低于预期。Spirit的生产设施在本季度以每月31架飞机的速度循环，这一速度快于通过产品验证过程接受的单位，这导致堪萨斯州威奇托的未交付单位增加。这种延迟
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
1
在交付导致更高水平的合同资产和库存，从而导致更高的运营现金使用。一旦完成的单元能够被客户全面验收，它们将被视为交付，这将允许Spirit在这些单元上收集。
收入
Spirit 2024年第二季度的收入较2023年同期有所增长，这主要是由于大多数商业项目的生产活动增加以及国防和太空收入增加，但部分被波音737项目的生产量下降所抵消。与2023年同期的342艘相比，2024年第二季度的总交付量减少至336艘。
Spirit在2024年第二季度末的积压订单约为480亿美元，其中包括空客和波音积压订单中所有商业平台上的工作包。
收益
与2023年同期相比，2024年第二季度的营业亏损更高，这主要是由于本期估计数的不利变化更高。
2024年第二季度估计的总变化包括2.14亿美元的远期净亏损和第二季度之前的不利累计追赶调整5200万美元。波音 787计划导致1.73亿美元的远期亏损，这主要是由于时间表变化（作为2024年第一季度的后续事件披露），以及更高的供应链成本估计。空客A220计划确认了2500万美元的远期亏损，这主要是由于生产业绩和供应链成本增长造成的。不利的累计追赶调整主要与波音737和777计划有关，分别为2800万美元和1900万美元。波音 737计划累计追赶调整的原因是与产品验证系统相关的交付延迟，以及为计划中的费率上调而维持的更高成本状况。波音 777计划累计追赶性调整主要是受到日程安排变化和生产成本预估上调的推动。2024年第二季度的过剩产能成本为4600万美元。相比之下，在2023年第二季度，Spirit确认了1.05亿美元的远期净亏损、2200万美元的不利累计追赶调整以及5300万美元的过剩产能成本。
2024年第二季度EPS为（3.56）美元，2023年同期为（1.96）美元。2024年第二季度调整后EPS *为（2.73）美元，其中不包括增量递延税
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
2
资产评估备抵。2023年同期调整后EPS *为（1.46）美元，剔除了增量递延所得税资产估值备抵。
现金
2024年第二季度的运营现金和自由现金流*受到与联合生产验证过程相关的波音737交付延迟的负面影响。2023年第二季度的运营现金和自由现金流*反映了与垂直翅片附件配件问题相关的返工和中断、国际机械师和航空航天工人协会（“IAM”）罢工造成的停工以及波音737计划预计增加产量的支出对营运资金造成的负面影响。2024年第二季度末的现金余额为2.06亿美元。
2024年上半年的事件导致今年预计的收入和现金流大幅减少。最近发生的这些事件包括波音实施的生产和交付流程变更、低于计划的737生产速度以及空客项目没有涨价。管理层已制定计划，根据需要寻求各种改善流动性的选择，并预计这些计划将充分改善公司的流动性。这些计划主要取决于与某些客户预付款的还款时间或金额相关的积极讨论的最终确定，包括如下文后续事件部分所讨论的过桥定期贷款的执行，以及评估提高流动性以支持运营的额外战略。
后续事件
于2024年6月30日，公司与波音订立合并协议及计划（「合并协议」）。于合并完成后，根据合并协议的条款及条件，公司将成为波音的全资附属公司。交易预计将于2025年年中完成，但须完成剥离与Spirit及其子公司履行其与Airbus SE供应合同项下义务相关的Spirit业务的某些部分以及其他完成条件，包括Spirit股东批准合并协议和收到监管批准。
2024年6月30日，公司与Airbus SE签订了一份条款清单，根据该条款，双方已同意就Airbus SE或其关联公司收购某些Spirit Airbus项目资产进行善意谈判的最终协议。
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
3
2024年6月30日，公司签订了一份延迟提款过桥信贷协议，提供本金总额为3.5亿美元的高级有担保延迟提款过桥定期贷款融资。2024年7月18日，Spirit在这一过桥定期贷款工具下借了2亿美元。
分部业绩
商业
2024年第二季度的商业部门收入较上年同期有所增长，这主要是由于大多数项目的产量增加，但部分被波音737项目的产量减少所抵消。与2023年同期相比，2024年第二季度的营业利润率有所下降，这主要是由于预估变动增加所致。2024年第二季度，该部门的估计变化包括2.12亿美元的远期净亏损和4900万美元的不利累计追赶调整。此外，在2024年第二季度，商业部分包括4400万美元的过剩产能成本。相比之下，2023年第二季度，该部门确认了1.02亿美元的远期净亏损、1600万美元的不利累计追赶调整、5200万美元的过剩产能成本以及700万美元的罢工中断费用。
国防与太空
2024年第二季度国防与太空部门的收入较上年同期有所增长，这主要是由于本期西科斯基CH-53K计划的活动增加，但被波音P-8计划的产量下降部分抵消。与2023年同期相比，2024年第二季度的营业利润率有所增加，这主要是由于西科斯基CH-53K的活动增加，但部分被波音P-8项目的成本增加所抵消。
售后市场
2024年第二季度售后市场部门收入较上年同期有所增长，这主要是由于备件销售增加。与2023年第二季度相比，2024年第二季度的营业利润率有所下降，这主要是由于销售组合。
2024年金融展望
鉴于此前宣布的与波音的合并协议，并与此类交易未决期间的惯例一致，Spirit将不再提供指导。
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
4
此外，由于合并协议公告，将不会与本新闻稿一起召开电话会议。公司财务业绩的全部细节可在公司季度报告表格10-Q上查阅。
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
5
关于前瞻性陈述的警示性声明
您应该结合公司10-K表格年度报告和10-Q表格公司季度报告中出现的未经审计简明综合财务报表和未经审计简明综合财务报表附注阅读我们对财务状况和经营业绩的讨论。新闻稿可能包括1933年《证券法》第27A条和1934年《证券交易法》第21E条含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的预期或预测。前瞻性陈述通常可以通过使用前瞻性术语来识别，例如“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“模型”、“目标”、“展望”、“计划”、“潜力”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”和其他类似的词或短语，或其否定，除非上下文另有要求。这些陈述反映了管理层目前对未来事件的看法，并受到已知和未知的风险和不确定性的影响，包括但不限于2023年10-K表“风险因素”部分中描述的风险和不确定性。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。我们提醒投资者不要过分依赖任何前瞻性陈述。
可能导致实际结果与此类前瞻性陈述中所反映的结果存在重大差异且在评估我们的前景时应予以考虑的重要因素包括但不限于以下方面：
•全球航空航天供应链持续脆弱，包括我们对供应商的依赖，以及原材料和采购部件的成本和可用性，包括由于通货膨胀或持续的全球通胀压力导致的能源、运费和其他原材料成本增加；
•我们的能力和我们的供应商的能力和意愿，以满足严格的交付（包括质量和及时性）标准，并适应现有合同承诺下飞机的建造率或型号组合的变化，包括为当前的生产量和预期的生产量增加适当配备人员或花费资本的能力或意愿；
•我们有能力在我们的制造设施和供应商的设施中保持持续、不间断的生产；
•我们的能力，以及我们的供应商的能力，在竞争异常激烈的市场中吸引和留住生产和发展所必需的熟练劳动力；
•经济状况的影响，包括利率和通货膨胀的增加，对我们和我们客户的产品和服务的需求，对我们在美国和全球开展业务的行业和市场，以及对全球航空航天供应链的影响；
•地缘政治条件的总体影响，包括俄罗斯入侵乌克兰以及因应冲突而实施的制裁，包括任何贸易和运输限制；
•以色列和加沙地带最近爆发战争，周边地区冲突有扩大的可能性，这可能会影响某些供应商继续生产或及时交付生产和及时交付我们产品所需用品的能力，并可能导致为应对冲突而实施制裁，包括贸易和运输限制；
•我们与代表我们许多员工的工会的关系，包括我们成功谈判新协议的能力，以及避免与我们的工会员工有关的劳资纠纷和停工；
•重大健康事件的影响，例如流行病、传染病或其他公共卫生紧急情况（包括新冠疫情）或对此类事件的恐惧，对我们和我们客户的产品和服务、我们在美国和全球开展业务的行业和市场的需求产生影响；
•B737 MAX在全球范围内全面恢复服务（包括获得剩余的监管批准）的时间和条件、对该飞机的未来需求，以及B737 MAX停飞对飞机生产率的任何残余影响；
•我们的很大一部分收入依赖于The Boeing Company（“波音”）和Airbus Group SE及其关联公司（统称“Airbus”）；
•我司客户的经营状况、流动性及其履行对公司合同义务的能力；
•我们积压订单的确定性，包括客户在短时间内取消或延迟发货前订单的能力，以及现有和衍生型号的监管批准的潜在影响；
•我们根据合同准确估计和管理绩效、成本、利润率和收入的能力，以及新项目和成熟项目的额外远期损失的可能性；
•我们对合同的收入和成本的会计估计以及这些估计的潜在变化；
•我们继续增长和实现业务多元化、执行增长战略以及确保替代计划的能力，包括我们与更多客户达成有利可图的供应安排的能力；
•产品保修或缺陷产品索赔的结果以及此类索赔的解决可能对我们的会计假设产生的影响；
•我们经营所在市场的竞争条件，包括商业航空原始设备制造商的内购；
•我们根据我们与波音、空客和其他客户的供应协议成功谈判或重新谈判未来定价的能力；
•我们的现金流可能不足以满足我们额外的资本需求；
•我们信用评级的任何降低；
•我们进入资本或信贷市场为我们的流动性需求提供资金的能力，以及任何额外融资的成本和条款；
•我们避免或从网络或其他安全攻击和其他运营中断中恢复的能力；
•影响我们运营的国内和国外立法或监管行动，包括税法和税率变化的影响以及我们准确计算和估计此类变化影响的能力；
•美国和其他国家政府在国防方面的支出；
•养老金计划假设和未来缴款；
•我们对财务报告内部控制的有效性；
•正在进行或未来的诉讼、仲裁、索赔以及监管行动或调查的结果或影响，包括我们面临的潜在产品责任和保修索赔；
•我们的保险范围是否充足；
•我们通过应收账款融资计划继续出售某些应收账款的能力；
•我们有能力有效整合最近的收购以及我们追求的其他收购，并从中产生协同效应和其他成本节约，同时避免意外的成本、费用、开支以及对业务关系和业务中断的不利变化；
•在国际上开展业务的风险，包括外币汇率波动、征收关税或禁运、贸易限制、遵守外国法律和国内外政府政策，以及
•与根据合并协议与波音进行的合并交易（“波音合并交易”）以及与Airbus SE条款清单所设想的处置Spirit Airbus业务（“Airbus业务处置”，连同波音合并交易，“交易”）有关的风险和不确定性，其中包括公司可能无法和
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
6
其子公司与Airbus SE及其关联公司就Airbus业务处置进行谈判并达成最终协议；交易各方可能无法获得此类交易所需的监管批准并满足完成此类交易的其他条件（包括，在波音合并交易的情况下，Spirit股东对合并协议的批准）及时或根本无法完成；可能发生的事件可能导致合并协议的一方或多方有权终止合并协议；在需要公司支付终止费的情况下合并协议被终止的风险；公司由于任何原因无法及时或根本无法完成交易的风险，包括但不限于未能获得所需的监管批准，未能获得Spirit股东对合并协议的批准或未能满足任何一项交易的完成的其他条件；交易的公告或未决或任何未能完成交易的可能性对Spirit普通股的市场价格或公司的财务业绩或业务关系产生不利影响；与波音合并交易中将发行的波音普通股价值有关的风险；可能性交易的预期收益无法全部或完全实现或可能需要比预期更长的时间才能实现；与公司业务与波音业务整合相关的成本或困难将比预期更大的可能性；与重大交易成本相关的风险；交易的预期或实际税务处理；与交易有关或与公司或交易的其他各方有关的潜在诉讼或其他法律或监管行动可能针对公司或该等其他方或Spirit或该等其他方各自的董事和高级职员提起的诉讼，以及任何该等诉讼或其他法律或监管行动的结果的影响；与包含可能由交易触发的条款的合同相关的风险；在交易未决期间或之后保留和雇用关键人员或因劳资纠纷而产生的潜在困难；其他与交易相关的业务中断的风险，包括业务计划和运营，公司；交易可能会转移管理层对持续业务运营的时间和注意力；与交易有关的协议下的合同限制可能会对公司寻求其他商业机会或战略交易的能力产生不利影响；以及竞争对手对交易的反应。
这些因素并非详尽无遗，我们无法预测所有可能导致实际结果与我们前瞻性陈述中反映的结果存在重大差异的因素。这些因素仅在本文发布之日起生效，可能会出现新的因素或对上述因素发生变化，从而影响我们的业务。与任何预测或预测一样，这些陈述本质上容易受到不确定性和环境变化的影响。除法律要求的范围外，我们不承担任何义务，也明确表示不承担任何义务，公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。您应该仔细查看2023年10-K表格中标题为“风险因素”的部分以及公司随后发布的10-Q表格季度报告，以便更完整地讨论这些和其他可能影响我们业务的因素。
联系方式：
投资者关系：Ryan Avey（316）523-7040
媒体：乔·布奇诺（915）245-7888
网页上：http://www.spiritaero.com
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
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| 表1。财务业绩摘要（未经审计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第二季度 | 六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元，每股数据除外） | 2024 | 2023 | 改变 | 2024 | 2023 | 改变 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $1,492 | $1,365 | 9 | % | $3,195 | $2,796 | 14 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | ($331) | ($120) | ** | ($859) | ($216) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业亏损占收入的百分比 | (22.2%) | (8.8%) | ** | (26.9%) | (7.7%) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ($415) | ($206) | ** | ($1,032) | ($488) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损占收入的百分比 | (27.8%) | (15.1%) | ** | (32.3%) | (17.4%) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股亏损（全面摊薄） | ($3.56) | ($1.96) | (82 | %) | ($8.87) | ($4.64) | (91 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整后每股亏损（全面摊薄）* | ($2.73) | ($1.46) | ** | ($6.66) | ($3.15) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 完全稀释加权平均股数 | 116.6 | 105.2 | 116.4 | 105.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| * *表示超过100%或无意义的金额。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表2。现金流、现金和总债务（未经审计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第二季度 | 六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元） | 2024 | 2023 | 改变 | 2024 | 2023 | 改变 | ||||||||||||||||||||||||||
| 运营中使用的现金 | ($566) | ($183) | ** | ($981) | ($229) | ** | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买物业、厂房及设备 | ($32) | ($28) | (11 | %) | ($60) | ($51) | (18 | %) | ||||||||||||||||||||||||
| 自由现金流* | ($597) | ($211) | ** | ($1,041) | ($280) | ** | ||||||||||||||||||||||||||
| 现金和总债务 | 2024年6月27日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金 | $206 | $824 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总债务 | $4,061 | $4,084 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| * *表示超过100%或无意义的金额。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 表3。分部报告（未经审计） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第二季度 | 六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万美元） | 2024 | 2023 | 改变 | 2024 | 2023 | 改变 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业 | $1,166.4 | $1,083.0 | 7.7 | % | $2,522.5 | $2,231.5 | 13.0 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 国防与太空 | 224.4 | 189.6 | 18.4 | % | 475.2 | 378.0 | 25.7 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 售后市场 | 101.1 | 92.1 | 9.8 | % | 197.0 | 186.6 | 5.6 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部总收入 | $1,491.9 | $1,364.7 | 9.3 | % | $3,194.7 | $2,796.1 | 14.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部（亏损）营运收益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业 | ($270.5) | ($72.9) | ** | ($755.4) | ($118.4) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国防与太空 | 18.7 | 12.0 | 55.8 | % | 50.9 | 31.2 | 63.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 售后市场 | 17.5 | 24.3 | (28.0 | %) | 34.7 | 43.5 | (20.2 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部营业（亏损）利润合计 | ($234.3) | ($36.6) | ** | ($669.8) | ($43.7) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部经营（亏损）收益占收入比% | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业 | (23.2 | %) | (6.7 | %) | ** | (29.9 | %) | (5.3 | %) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||
| 国防与太空 | 8.3 | % | 6.3 | % | 200个基点 | 10.7 | % | 8.3 | % | 240基点 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 售后市场 | 17.3 | % | 26.4 | % | （910）基点 | 17.6 | % | 23.3 | % | （570）基点 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 分部营业（亏损）利润总额占收入比% | (15.7 | %) | (2.7 | %) | ** | (21.0 | %) | (1.6 | %) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||
| 未分配费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| SG & A | ($83.6) | ($70.6) | (18.4 | %) | ($165.1) | ($148.0) | (11.6 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 研发 | (13.4) | (13.2) | (1.5 | %) | (24.0) | (23.8) | (0.8 | %) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营亏损总额 | ($331.3) | ($120.4) | ** | ($858.9) | ($215.5) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业亏损占收入的百分比 | (22.2 | %) | (8.8 | %) | ** | (26.9 | %) | (7.7 | %) | ** | ||||||||||||||||||||||||||||
|
**表示超过100%或无意义的金额。
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* Non-GAAP财务指标，对账见附录
8
Spirit Shipset交付
（一艘船等于一架飞机）
| 第二季度 | 六个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| B737 | 27 | 74 | 71 | 169 | ||||||||||||||||||||||
| B767 | 9 | 9 | 14 | 17 | ||||||||||||||||||||||
| B777 | 8 | 7 | 16 | 14 | ||||||||||||||||||||||
| B787 | 14 | 10 | 27 | 16 | ||||||||||||||||||||||
| 波音公司合计 | 58 | 100 | 128 | 216 | ||||||||||||||||||||||
| A220 | 22 | 14 | 37 | 27 | ||||||||||||||||||||||
| A320系列 | 179 | 152 | 332 | 294 | ||||||||||||||||||||||
| A330 | 9 | 9 | 16 | 18 | ||||||||||||||||||||||
| A350 | 15 | 13 | 31 | 25 | ||||||||||||||||||||||
| 空客合计 | 225 | 188 | 416 | 364 | ||||||||||||||||||||||
| 公务机/支线飞机 | 53 | 54 | 99 | 108 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | 336 | 342 | 643 | 688 | ||||||||||||||||||||||
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
9
Spirit Aerosystems Holdings, Inc.
简明合并经营报表
（未经审计）
| 截至3个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月27日 | 2023年6月29日 | 2024年6月27日 | 2023年6月29日 | |||||||||||||||||||||||
| （百万美元，每股数据除外） | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $1,491.9 | $1,364.7 | $3,194.7 | $2,796.1 | ||||||||||||||||||||||
| 运营成本和费用： | ||||||||||||||||||||||||||
| 销售成本 | 1,725.4 | 1,395.5 | 3,863.7 | 2,827.7 | ||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 83.6 | 70.6 | 165.1 | 148.0 | ||||||||||||||||||||||
| 重组成本 | 0.8 | 0.9 | 0.8 | 7.2 | ||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 13.4 | 13.2 | 24.0 | 23.8 | ||||||||||||||||||||||
| 其他经营费用 | — | 4.9 | — | 4.9 | ||||||||||||||||||||||
| 总运营成本和费用 | 1,823.2 | 1,485.1 | 4,053.6 | 3,011.6 | ||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | (331.3) | (120.4) | (858.9) | (215.5) | ||||||||||||||||||||||
| 利息支出和融资费用摊销 | (82.3) | (73.6) | (162.5) | (146.0) | ||||||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 0.4 | (9.9) | 2.7 | (127.3) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损及附属公司净收益（亏损）权益 | (413.2) | (203.9) | (1,018.7) | (488.8) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税（拨备）福利 | (2.1) | (3.0) | (13.1) | 1.3 | ||||||||||||||||||||||
| 附属公司净收益（亏损）中的权益前亏损 | (415.3) | (206.9) | (1,031.8) | (487.5) | ||||||||||||||||||||||
| 附属公司净收益（亏损）中的权益 | 0.2 | 0.5 | 0.1 | (0.2) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | (415.1) | (206.4) | ($1,031.7) | ($487.7) | ||||||||||||||||||||||
| 减去子公司收益中的非控制性权益 | (0.2) | 0.1 | (0.3) | 0.2 | ||||||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | ($415.3) | ($206.3) | ($1,032.0) | ($487.5) | ||||||||||||||||||||||
| 每股亏损 | ||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | ($3.56) | ($1.96) | ($8.87) | ($4.64) | ||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | ($3.56) | ($1.96) | ($8.87) | ($4.64) | ||||||||||||||||||||||
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
10
Spirit Aerosystems Holdings, Inc.
简明合并资产负债表
（未经审计）
| 2024年6月27日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| （百万美元） | ||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $206.0 | $823.5 | ||||||||||||
| 受限制现金 | — | 0.1 | ||||||||||||
| 应收账款，净额 | 560.0 | 585.5 | ||||||||||||
| 合约资产、短期 | 1,005.3 | 522.9 | ||||||||||||
| 库存，净额 | 1,893.3 | 1,767.3 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 60.9 | 52.5 | ||||||||||||
| 流动资产总额 | 3,725.5 | 3,751.8 | ||||||||||||
| 固定资产、工厂及设备，净值 | 2,008.1 | 2,084.2 | ||||||||||||
| 使用权资产 | 88.8 | 92.1 | ||||||||||||
| 合同资产，长期 | 16.0 | — | ||||||||||||
| 养老金资产 | 41.4 | 33.5 | ||||||||||||
| 受限计划资产 | 50.3 | 61.1 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 0.1 | 0.1 | ||||||||||||
| 商誉 | 631.2 | 631.2 | ||||||||||||
| 无形资产，净值 | 188.6 | 196.2 | ||||||||||||
| 其他资产 | 108.6 | 99.9 | ||||||||||||
| 总资产 | $6,858.6 | $6,950.1 | ||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||
| 应付账款 | $1,113.9 | $1,106.8 | ||||||||||||
| 应计费用 | 429.1 | 420.1 | ||||||||||||
| 利润分享 | 41.8 | 15.7 | ||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | 77.4 | 64.8 | ||||||||||||
| 经营租赁负债，短期 | 9.6 | 9.1 | ||||||||||||
| 预付款、短期 | 102.9 | 38.3 | ||||||||||||
| 合同负债、短期 | 165.1 | 192.6 | ||||||||||||
| 远期损失准备、短期 | 351.7 | 256.6 | ||||||||||||
| 递延收入和其他递延贷项，短期 | 57.7 | 49.6 | ||||||||||||
| 其他流动负债 | 505.4 | 44.7 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 2,854.6 | 2,198.3 | ||||||||||||
| 长期负债 | 3,984.0 | 4,018.7 | ||||||||||||
| 经营租赁负债，长期 | 80.4 | 84.3 | ||||||||||||
| 预付款，长期 | 257.9 | 301.9 | ||||||||||||
| 养老金/OPEB义务 | 28.4 | 30.3 | ||||||||||||
| 合同负债，长期 | 181.4 | 161.3 | ||||||||||||
| 远期损失准备，长期 | 568.3 | 224.1 | ||||||||||||
| 递延收入和其他递延贷项，长期 | 55.1 | 76.7 | ||||||||||||
| 递延补助收入负债—非流动 | 26.9 | 25.8 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 18.7 | 9.1 | ||||||||||||
| 其他非流动负债 | 316.4 | 315.5 | ||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||
| 普通股，A类面值0.01美元，授权200,000，000股，已发行和流通股分别为116,619，149股和116,054，291股 | 1.2 | 1.2 | ||||||||||||
| 额外实收资本 | 1,448.5 | 1,429.1 | ||||||||||||
| 累计其他综合损失 | (94.9) | (89.6) | ||||||||||||
| 留存收益 | (415.7) | 616.3 | ||||||||||||
| 库存股，按成本计价（每期分别为4158.748万股） | (2,456.7) | (2,456.7) | ||||||||||||
| 股东权益总额 | (1,517.6) | (499.7) | ||||||||||||
| 非控股权益 | 4.1 | 3.8 | ||||||||||||
| 总股本 | (1,513.5) | (495.9) | ||||||||||||
| 总负债及权益 | $6,858.6 | $6,950.1 | ||||||||||||
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
11
Spirit Aerosystems Holdings, Inc.
简明合并现金流量表
（未经审计）
| 截至六个月 | ||||||||||||||
| 2024年6月27日 | 2023年6月29日 | |||||||||||||
| （百万美元） | ||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||
| 净亏损 | ($1,031.7) | ($487.7) | ||||||||||||
| 调整净亏损与经营活动所用现金净额的对账 | ||||||||||||||
| 折旧和摊销费用 | 155.6 | 157.7 | ||||||||||||
| 递延融资费用摊销 | 3.4 | 3.5 | ||||||||||||
| 客户供应协议的增加 | 1.4 | 1.2 | ||||||||||||
| 员工股票薪酬费用 | 20.7 | 19.8 | ||||||||||||
| 衍生工具亏损 | — | 2.1 | ||||||||||||
| 外币交易（收益）损失 | (5.3) | 8.5 | ||||||||||||
| 资产处置损失 | 0.8 | 0.3 | ||||||||||||
| 递延税款 | 10.2 | (11.5) | ||||||||||||
| 养老金及其他退休后计划（收入）费用 | (5.6) | 62.6 | ||||||||||||
| 授予负债摊销 | (0.6) | (0.6) | ||||||||||||
| 附属公司净（收入）损失中的权益 | (0.1) | 0.2 | ||||||||||||
| 远期损失准备 | 439.4 | (32.5) | ||||||||||||
| 金融工具结算收益 | (0.8) | (0.9) | ||||||||||||
| 收购对价公允价值变动及结算 | — | (2.4) | ||||||||||||
| 新市场税收抵免激励计划结算收益 | (5.7) | — | ||||||||||||
| 资产负债变动 | ||||||||||||||
| 应收账款，净额 | 30.6 | (17.1) | ||||||||||||
| 库存，净额 | (131.9) | (161.4) | ||||||||||||
| 合同资产 | (498.8) | (92.7) | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 7.6 | 88.8 | ||||||||||||
| 利润分享/递延补偿 | 26.1 | (26.9) | ||||||||||||
| 预付款 | 20.6 | 41.1 | ||||||||||||
| 应收/应付所得税 | 1.4 | 7.2 | ||||||||||||
| 合同负债 | (7.3) | (7.3) | ||||||||||||
| 养老金计划雇主缴款 | (1.4) | 178.4 | ||||||||||||
| 递延收入和其他递延贷项 | (11.2) | 21.7 | ||||||||||||
| 其他 | 1.5 | 18.9 | ||||||||||||
| 经营活动使用的现金净额 | (981.1) | (229.0) | ||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||
| 购置物业、厂房及设备 | (60.3) | (51.3) | ||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (60.3) | (51.3) | ||||||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||||
| 循环信贷额度下的借款 | — | 1.6 | ||||||||||||
| 客户融资 | 465.0 | 180.0 | ||||||||||||
| 债务的本金支付 | (30.9) | (31.2) | ||||||||||||
| 定期贷款付款 | (1.5) | (1.5) | ||||||||||||
| 支付新市场税收抵免激励计划的融资 | (1.9) | — | ||||||||||||
| 与净股份结算奖励相关的已缴税款 | (5.1) | (5.9) | ||||||||||||
| 发行ESPP股票所得款项 | 3.8 | 2.6 | ||||||||||||
| 发债和融资成本 | (0.5) | (0.5) | ||||||||||||
| 筹资活动提供的现金净额 | 428.9 | 145.1 | ||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.7 | 4.8 | ||||||||||||
| 本期现金、现金等价物、受限制现金净减少额 | (611.8) | (130.4) | ||||||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金，期初 | 845.9 | 678.4 | ||||||||||||
| 现金、现金等价物、受限制现金、期末 | $234.1 | $548.0 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物与受限制现金的调节： | ||||||||||||||
| 截至六个月 | ||||||||||||||
| 2024年6月27日 | 2023年6月29日 | |||||||||||||
| 现金及现金等价物，期初 | $823.5 | $658.6 | ||||||||||||
| 受限制现金，短期，期初 | 0.1 | 0.2 | ||||||||||||
| 受限制现金，长期，期初 | 22.3 | 19.6 | ||||||||||||
| 现金、现金等价物、限制性现金，期初 | $845.9 | $678.4 | ||||||||||||
| 现金及现金等价物，期末 | $206.0 | $525.7 | ||||||||||||
| 受限制现金，短期，期末 | — | 0.2 | ||||||||||||
| 受限制现金，长期，期末 | 28.1 | 22.1 | ||||||||||||
| 现金、现金等价物、受限制现金、期末 | $234.1 | $548.0 | ||||||||||||
* Non-GAAP财务指标，对账见附录
12
附录
除了使用美国公认会计原则（GAAP）报告我们的财务信息外，管理层认为，某些非GAAP衡量标准（在本新闻稿中以*表示）为投资者提供了了解公司持续经营业绩的重要视角。我们在本新闻稿中使用的非GAAP衡量标准是（i）调整后的每股摊薄收益（亏损）和（ii）自由现金流，下文将对此进行进一步描述。该公司不打算孤立地考虑这些信息或将其作为相关GAAP措施的替代品。其他公司对措施的定义和计算可能与我们不同，从而限制了与其他公司进行比较的措施的有用性。
调整后每股摊薄收益（亏损）。为了提供更多的透明度，我们披露了非GAAP调整后稀释后每股收益（亏损）（调整后EPS）。这一指标不包括被认为与我们的经营业绩没有直接关系的各种项目。管理层使用调整后的每股收益作为业务绩效的衡量标准，我们认为这些信息有助于提供我们业绩的期间比较。最具可比性的GAAP衡量标准是每股摊薄收益（亏损）。
自由现金流。自由现金流定义为（用于）经营活动提供的GAAP现金（在此也称为“经营现金”），减去物业、厂房和设备的资本支出。管理层认为，自由现金流为投资者提供了一个重要的视角，可以了解股东可用的现金、包括资本租赁在内的债务偿还，以及在进行支持持续业务运营和长期价值创造所需的资本投资后进行的收购。自由现金流不代表可用于可自由支配支出的剩余现金流，因为它不包括某些强制性支出。最具可比性的GAAP衡量标准是经营活动提供（用于）的现金。管理层使用自由现金流作为衡量业务绩效和整体流动性的衡量标准。
下表提供了GAAP和非GAAP措施之间的对账。
| 调整后每股收益 | |||||||||||||||||||||||
| 第二季度 | 六个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| GAAP摊薄每股亏损 | ($3.56) | ($1.96) | ($8.87) | ($4.64) | |||||||||||||||||||
|
递延税项资产估值津贴(a)
|
0.83 | 0.50 | 2.21 | 1.01 | |||||||||||||||||||
|
养老金终止收费(b)
|
— | — | — | 0.48 | |||||||||||||||||||
| 经调整摊薄每股亏损 | ($2.73) | ($1.46) | ($6.66) | ($3.15) | |||||||||||||||||||
| 稀释股份（百万） | 116.6 | 105.2 | 116.4 | 105.1 | |||||||||||||||||||
|
(a)表示递延税项资产估值备抵（计入所得税拨备）
|
|||||||||||||||||||||||
|
(b)表示与终止美国养老金价值计划A相关的非现金费用净额（包含在其他收入中）
|
|||||||||||||||||||||||
自由现金流
| 第二季度 | 六个月 | |||||||||||||||||||||||||
| （百万美元） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 运营现金 | ($566) | ($183) | ($981) | ($229) | ||||||||||||||||||||||
| 资本支出 | (32) | (28) | (60) | (51) | ||||||||||||||||||||||
| 自由现金流 | ($597) | ($211) | ($1,041) | ($280) | ||||||||||||||||||||||
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