国际银行股份有限公司

国际银行股份有限公司_ 2024年12月31日

附件 13

本报告中使用的“公司”、“我们”、“我们的”等词语是指International Bancshares Corporation、一家德克萨斯州的公司、其五家全资附属银行（“附属银行”）以及其其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述，其中涉及各种风险和不确定性，包括我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告第1A项（风险因素）中确定的风险和不确定性，并且符合本报告第7项（管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析）中“关于前瞻性信息的警告通知”中所示的限定条件。我们的网站地址是www.ibc.com。

国际银行股份公司及子公司

（合并）

以下综合选定财务数据来自我们截至2024年12月31日止五年的经审计财务报表。以下合并财务数据应与管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析以及本报告中的合并财务报表和相关附注一并阅读。

选定的财务数据


	截至12月31日止年度，
	2024		2023		2022		2021		2020

	（单位：千美元，每股数据除外）
条件说明
物业、厂房及设备	$	15,738,852	$	15,066,189	$	15,501,476	$	16,046,236	$	14,029,467
可供出售投资证券		4,987,916		4,822,341		4,417,796		4,213,920		3,080,768
贷款净额		8,653,289		7,901,892		7,304,631		7,098,777		7,432,695
存款		12,111,844		11,824,554		12,660,007		12,617,877		10,721,860
其他借入资金		10,541		10,745		10,944		436,138		436,327
初级次级可延期利息债券		108,868		108,868		134,642		134,642		134,642
股东权益		2,796,707		2,447,774		2,044,759		2,308,481		2,177,998
利润表
利息收入	$	865,982	$	800,162	$	525,781	$	398,103	$	427,008
利息支出		209,263		136,661		38,156		26,831		39,119
净利息收入		656,719		663,501		487,625		371,272		387,889
可能的信用损失准备		31,802		34,576		21,651		7,955		45,379
非利息收入		176,922		169,941		187,134		222,326		150,579
非利息费用		293,119		275,354		270,469		263,316		281,331
所得税前收入		508,720		523,512		382,639		322,327		211,758
所得税		99,553		111,744		82,407		68,405		44,439
净收入		409,167		411,768		300,232		253,922		167,319
普通股股东可获得的净收入	$	409,167	$	411,768	$	300,232	$	253,922	$	167,319
每普通股：
基本	$	6.58	$	6.63	$	4.79	$	4.01	$	2.63
摊薄	$	6.57	$	6.62	$	4.78	$	4.00	$	2.62

管理层的讨论和分析

财务状况和经营成果

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析是对截至2024年12月31日的三年期间我们的财务状况和综合经营业绩的重大变化的解释。以下讨论应与我们截至2024年12月31日止年度的10-K表格年度报告以及此处其他地方包含的选定财务数据和合并财务报表一起阅读。

关于前瞻性信息的特别警示通知

本报告中讨论的某些事项（不包括历史信息）包括经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》第21E条含义内的前瞻性陈述，并受这些部分创建的安全港的约束。尽管我们认为此类前瞻性陈述是基于合理的假设，但无法保证每一个目标都会实现。“估计”、“预期”、“打算”、“相信”和“项目”，以及其他类似含义的词语或表达，旨在识别前瞻性陈述。告诫读者不要过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在本报告发布之日起生效。此类声明基于当前预期，具有内在的不确定性，存在风险，应谨慎看待。由于多种因素，实际结果和经验可能与前瞻性陈述存在重大差异。

可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中预测、预测、估计或预算的任何结果存在重大差异的风险因素，除其他外，包括以下可能性：

●

当地、区域、国家和国际经济业务状况及其可能对我们、我们的客户以及此类客户与我们进行盈利业务交易的能力产生的影响，包括我们的借款人根据其条款偿还贷款的能力或相关抵押品价值的变化。

●

国家和国际金融市场的波动和混乱。

●

征收新的或增加的国际关税和潜在报复性关税的影响，这可能会影响我们的附属银行与墨西哥的业务和运营。

●

政府干预美国金融体系。

●

未来无法从FHLB、联邦储备银行（“FRB”）或其他来源获得资金，可能会对我们的增长战略、前景和业绩产生不利影响。

●

消费者支出、借贷、储蓄习惯的变化。

●

利率和市场价格的变化，包括关于活期存款利息支付的联邦法规的变化。

●

由于公众对银行系统的信心发生变化，以及经济不稳定、通胀压力、公众对社交媒体的曝光率增加以及通过社交媒体进行沟通和协调的速度过快等因素助长的银行挤兑蔓延的潜在威胁，我们保留或获取存款的能力发生了变化。

●

我们利用的资本市场的变化，包括利率环境的变化可能会降低利润率。

●

州和/或联邦法律法规的变化，包括消费者金融保护局（“CFPB”）作为金融机构监管机构的影响，信托优先证券的会计、税务和监管待遇的变化，以及银行、税务、证券、保险、就业、环境和移民法律法规的变化以及可能随之而来的诉讼风险。

●

美墨贸易变化，包括减少过境和商业、一体化、实施美墨加协定、可能征收关税

从墨西哥进口的商品，以及墨西哥可能对美国征收的潜在报复性关税。

●

美国和墨西哥政局不稳，地缘政治关系紧张。

●

美国经济和政治状况普遍不稳定，包括通胀压力、利率上升、经济放缓或衰退、生产率低增长、商业投资下降、对美国债务水平的担忧以及地缘政治紧张局势升级。

●

由于美国国税局规定要求美国金融机构报告向这类个人支付的存款利息，减少了来自非居民外国人的存款。

●

高级管理人员或经营人员的流失。

●

未来潜在收购的时机、影响和其他不确定性，以及我们维持现有分支网络和进入新市场以利用增长机会的能力。

●

由于当地、国家或国际条件的变化对我们的客户产生不利影响，我们的信用损失准备金（“ACL”）增加。

●

大于预期的成本或与新产品和业务线的开发和整合相关的困难。

●

与医疗改革相关的劳动力成本增加和影响劳动力成本的其他法律、法规和法律发展。

●

商誉账面价值减值可能会对我们的收益和资本产生负面影响。

●

与我们互动的其他金融机构的稳健性发生变化。

●

美国或墨西哥政局不稳。

●

技术变化或系统故障或破坏我们的网络安全，以及其他网络安全风险，可能会使我们承担增加的运营成本、诉讼和其他责任。

●

由于金融科技公司和其他替代金融提供商的类银行产品和服务的增加，包括基于区块链的金融产品和银行即服务平台，潜在的收入流损失和作为资金来源的低成本存款减少。

●

加密货币、去中心化金融和金融科技服务监管环境的变化有利于替代金融产品，这可能会使我们面临额外的竞争压力，并减少对传统银行服务的需求。

●

与投资、适应、整合和竞争将人工智能（“AI”）纳入银行服务和产品的技术发展相关的合规和运营成本增加。

●

我们在引入和使用人工智能技术方面存在缺陷，这可能导致更多地暴露于安全漏洞、数据不一致、运营中断以及技术效率低下，这些都可能妨碍客户体验，对交易处理产生负面影响，并破坏我们的风险管理流程。

●

战争或恐怖主义行为。

●

自然灾害或其他不利的外部事件，如流行病或流行病。

●

减记我们的证券可供出售投资组合中持有的证券的账面价值导致的收益减少。

●

上市公司会计监督委员会（“PCAOB”）、财务会计准则委员会（“FASB”）和其他会计准则制定者变更会计政策和做法的影响。

●

监管发展或监管或其他政府查询的成本和影响以及监管审查或审查的结果以及获得监管批准。

●

CFPB的任何监管和执法努力的效果与其有关金融机构收费的不公平、欺骗或滥用行为或做法权限有关，包括逾期、不充分

基金、透支费，以及限制收费和/或透支服务的任何其他监管或法律发展的影响。

●

美国政府的货币和财政政策，包括美国财政部和FRB的政策。

●

收入的减少和可能增加的所需资本水平与通过立法和实施规则和条例有关，包括那些建立借记卡交换费标准和禁止网络排他性安排和路由限制的规则和条例。

●

所需资本水平的提高与解决或受巴塞尔协议III资本和流动性标准影响的联邦银行机构的资本和流动性规则的实施有关。

●

对银行施加的强化尽职调查负担与银行无法依赖《多德-弗兰克法案》下的信用评级有关。

●

我们的内部控制和风险管理、政策和程序的失败或规避。

前瞻性陈述仅在作出此类陈述之日起生效。不可能预见或确定所有这些因素。除非法律要求，否则我们不承诺更新任何前瞻性陈述，或在本协议日期之后披露任何可能影响任何前瞻性陈述准确性的事实、事件或情况。

概述

我们总部位于德克萨斯州拉雷多，拥有166个设施和255台ATM，为德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州的商业、消费者和国际客户提供银行服务。我们是总部位于德克萨斯州的最大的独立商业银行控股公司之一。我们通过我们的附属银行，从事从各种来源收集资金并将这些资金进行投资的业务，以赚取回报。我们直接或通过一家附属银行拥有一家保险机构，一家清算子公司；拥有一家经纪商/交易商的投资银行部门的50%权益；四家商业银行实体的控股权；以及一家房地产开发合伙企业的多数股权。我们的主要收益来自于生息资产赚取的利息和付息负债支付的利息之间的价差。此外，我们从向商业、消费者和国际客户提供的产品的费用中获得收入。我们各附属银行的销售团队旨在为每个客户匹配合适的产品和服务组合，以最好地服务于客户的需求。这一过程需要花时间与客户一起评估他们的需求，并长期为这些讨论产生的销售提供服务。我们的子公司银行有各种补偿方案，包括基于激励的补偿，以公平补偿员工。我们的附属银行也有一个健全的流程来审查支持基于激励的薪酬计划的销售，以监测销售质量并识别任何重大违规行为，这一流程已实施多年。

我们的首要目标之一是增加净利息收入和非利息收入，同时适当管理信用风险、利率风险和费用。有效管理资本是我们的关键目标之一。衡量银行机构业绩的一个关键指标是平均普通股权益回报率（“ROE”）。我们截至2024年12月31日止年度的净资产收益率为13.66%，而截至2023年12月31日止年度的净资产收益率为15.41%。

我们高度积极促进美国与墨西哥边境沿线的贸易。我们与注册地在墨西哥的客户开展大量业务，注册地在墨西哥的个人和实体的存款占我们附属银行存款基础的很大且稳定的一部分。我们还通过遍布德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州的设施为不断增长的西班牙裔人口提供服务。

未来的经济状况仍然不确定，这些状况对我们业务的影响也仍然不确定。我们的业务取决于客户进行银行和其他金融交易的意愿和能力。如果经济状况恶化，我们的收入来源，包括存款服务费以及银行和非银行服务收费和费用（ATM和交换收入），可能会在未来受到影响。费用控制是我们长期盈利的基本要素。多年来，它一直是我们关注的焦点，在经济不确定时期尤为关键。当我们继续审视运营、创造效率并在各级制定成本控制协议时，我们一直牢记这一重点。我们将继续密切关注我们的

效率比率，衡量非利息费用与净利息收入加非利息收入和我们的间接费用负担比率，我们的运营费用与总资产的比率。我们使用这些措施来确定我们是否正在实现控制成本的长期目标，以便为我们的股东提供优越的回报。

经营成果

总结

条件信息综合报表



	2024年12月31日		2023年12月31日		增加（减少）百分比

	（千美元）
物业、厂房及设备	$	15,738,852	$	15,066,189	4.5	%
贷款净额		8,653,289		7,901,892	9.5
存款		12,111,844		11,824,554	2.4
卖出回购证券		535,322		530,416	0.9
其他借入资金		10,541		10,745	(1.9)
初级次级可延期利息债券		108,868		108,868	—
股东权益		2,796,707		2,447,774	14.3

合并损益表信息


					百分比				百分比
	年终		年终		增加		年终		增加
	12月31日，		12月31日，		（减少）		12月31日，		（减少）
	2024		2023		2024年对比2023年		2022		2023年对比2022年

	（单位：千美元，每股数据除外）
利息收入	$	865,982	$	800,162	8.2	%	$	525,781	52.2	%
利息支出		209,263		136,661	53.1			38,156	258.2
净利息收入		656,719		663,501	(1.0)			487,625	36.1
可能的信用损失准备		31,802		34,576	(8.0)			21,651	59.7
非利息收入		176,922		169,941	4.1			187,134	(9.2)
非利息费用		293,119		275,354	6.5			270,469	1.8
净收入		409,167		411,768	(0.6)			300,232	37.1
每普通股：
基本	$	6.58	$	6.63	(0.8)	%	$	4.79	38.4	%
摊薄		6.57		6.62	(0.8)			4.78	38.5

净收入

截至2024年12月31日止年度的净收益较2023年同期减少约0.6%而截至2023年12月31日止年度的净收益较2022年同期增加约37.1%。截至2024年12月31日止年度和截至2023年12月31日止年度的净收入受到我们的投资和贷款组合赚取的利息收入增加的积极影响，这主要是由于投资组合规模的增加和利率环境，由于近年来FRB采取加息行动，利率环境仍然较高。同期的净利息收入受到利息支出增加的负面影响，这主要是由于存款支付的利率增加。我们密切监控存款支付的利率，以在当前经济环境下保持竞争力并保留存款。

净利息收入

净利息收入是生息资产（如贷款和证券）的收入与用于为这些资产提供资金的负债（如存款、回购协议和借入资金）的利息支出之间的利差。净

利息收入是我们最大的收入来源。利息净收入既受利率水平变化的影响，也受生息资产和计息负债金额和构成变化的影响。免税收益率未调整为等税基础。


	截至12月31日止年度，
	2024		2023		2022
	平均		平均		平均
	费率/成本		费率/成本		费率/成本
物业、厂房及设备
生息资产：
贷款，未到期贴现净额：
国内	8.18	%	8.13	%	5.69	%
国外	6.58		5.57		3.49
投资证券：
应课税	2.93		2.56		1.66
免税	3.88		3.86		3.60
其他	4.91		4.80		1.63
生息资产总额	6.07	%	5.77	%	3.62	%
负债
有息负债：
储蓄及计息活期存款	1.82	%	1.34	%	0.27	%
定期存款：
国内	3.62		2.35		0.64
国外	3.67		2.37		0.40
卖出回购证券	3.63		3.15		0.52
其他借款	2.62		2.61		1.75
初级次级可延期利息债券	7.13		7.01		3.74
计息负债总额	2.65	%	1.86	%	0.49	%

利率水平以及盈利资产和计息负债的数量和组合影响净收入和净息差。平均生息资产收益率从2023年的5.77%增长5.2%至2024年的6.07%，平均计息负债支付的利率从2023年的1.86%增长42.5%至2024年的2.65%。平均生息资产收益率从2022年的3.62%增长59.4%至2023年的5.77%，平均计息负债支付的利率从2022年的0.49%增长279.6%至2023年的1.86%。

下表分析了生息资产和计息负债各主要分类在2024、2023、2022年期间的净利息收入变化以及利率和数量变化的相对影响。为本分析目的，非应计贷款已计入资产，这降低了由此产生的收益率：


	2024年与2023年相比						2023年与2022年相比
	净增加（减少）额因						净增加（减少）额因
	卷（1）		费率（1）		合计		卷（1）		费率（1）		合计

	（千美元）						（千美元）
赚取的利息：
贷款，未到期贴现净额：
国内	$	56,762		4,013	$	60,775	$	31,220		183,260	$	214,480
国外		(879)		1,336		457		321		3,070		3,391
投资证券：
应课税		1,827		19,508		21,335		10,926		46,237		57,163
免税		(146)		33		(113)		3,297		421		3,718
其他		(17,208)		574		(16,634)		(31,924)		27,553		(4,371)
总利息收入	$	40,356	$	25,464	$	65,820	$	13,840	$	260,541	$	274,381
产生的利息：
储蓄及计息活期存款	$	319		21,256	$	21,575	$	(489)		48,140	$	47,651
定期存款：
国内		3,595		14,247		17,842		(226)		16,860		16,634
国外		6,295		19,673		25,968		499		24,868		25,367
卖出回购证券		4,680		2,900		7,580		(40)		12,305		12,265
其他借款		(2)		—		(2)		(6,591)		93		(6,498)
初级次级可延期利息债券		(469)		108		(361)		(703)		3,789		3,086
总利息支出	$	14,418	$	58,184	$	72,602	$	(7,550)	$	106,055	$	98,505
净利息收入	$	25,938	$	(32,720)	$	(6,782)	$	21,390	$	154,486	$	175,876

（1）由于利率和交易量而引起的利息变化，已按比例分配到交易量和利率变化中各变化的绝对美元金额的关系。

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的净利息收入增加，主要是由于我们的投资和贷款组合赚取的利息收入增加，这既是由于此类投资组合规模的增加，也是由于当前的利率环境，由于2022年和2023年FRB加息，利率环境仍然较高。利息收入的增加正被利息支出的增加所抵消，这是由于我们为保持与竞争对手的竞争力而支付的存款利率发生了变化。净利息收入是生息资产（例如贷款和证券）的收入与用于为这些资产提供资金的负债（例如存款、回购协议和借入资金）的利息支出之间的价差。作为我们管理利率风险战略的一部分，我们努力管理资产和负债，以便利息敏感性相匹配。计算利率敏感性的一种方法是通过缺口分析。缺口是在给定时间段内重新定价或到期的利率敏感资产和利率敏感负债的数量之差。正向缺口发生在利率敏感资产超过利率敏感负债时，负向缺口发生在利率敏感负债超过利率敏感资产时。利率上升期的正缺口位置应该会对净利息收入产生积极影响，因为资产将比负债更快地重新定价。相反，在利率下行期，净利息收入应该会有所收缩。我们的管理层可以根据市场情况迅速改变我们的利率立场。此外，利率变动不会平等或同时影响所有类别的资产和负债。我们用于补充缺口分析的分析技术包括用于量化利率风险敞口的模拟分析。管理层准备的差距分析，我们的投资委员会每年至少审查两次。投资委员会由董事会的某些成员和各附属银行的高级管理人员组成。管理层目前认为，我们已经为利率变化做好了适当的准备；然而，管理层可能会根据需要调整对利率敏感的资产和负债，以便管理利率变化的影响。

信贷损失准备金

截至2024年12月31日，ACL从2023年12月31日的157,069，000美元下降0.3%至156,537，000美元。计入费用的信贷损失准备金从2023年同期的34576000美元减少2774000美元至2024年12月31日止年度的31802000美元。

下表汇总了每年年末的贷款余额和年内未偿还的平均贷款以及以下比率：按贷款类型划分的非应计贷款与总贷款、ACL的非应计贷款、平均贷款的冲销、平均贷款的冲销以及平均总贷款的冲销：


	2024			2023			2022

	（千美元）
对未偿还贷款总额的信贷损失备抵		1.78	%		1.95	%		1.70	%
信贷损失备抵	$	156,537		$	157,069		$	125,972
贷款，未到期贴现净额	$	8,809,826		$	8,058,961		$	7,430,603
非应计贷款占未偿贷款总额		1.92	%		0.59	%		0.70	%
非应计贷款	$	169,136		$	47,170		$	51,648
贷款，未到期贴现净额	$	8,809,826		$	8,058,961		$	7,430,603
非应计贷款信贷损失备抵		92.55	%		332.98	%		243.90	%
信贷损失备抵	$	156,537		$	157,069		$	125,972
非应计贷款	$	169,136		$	47,170		$	51,648
该期间平均未偿还贷款的净冲销：
商业		2.07	%		0.64	%		0.61	%
该期间的净冲销	$	34,149		$	9,664		$	9,050
平均未偿金额	$	1,648,339		$	1,498,990		$	1,472,338
商业地产：其他建设及土地开发		0.10	%		—	%		—	%
该期间的净冲销	$	2,228		$	—		$	2
平均未偿金额	$	2,312,978		$	2,143,245		$	1,802,210
商业地产：农田和商业		—	%		—	%		—	%
该期间的净冲销	$	—		$	—		$	16
平均未偿金额	$	2,865,358		$	2,604,677		$	2,541,380
商业地产：多户		—	%		—	%		—	%
该期间的净冲销	$	—		$	—		$	—
平均未偿金额	$	329,480		$	318,307		$	252,685
住宅：第一留置权		0.01	%		0.01	%		0.04	%
该期间的净冲销	$	46		$	43		$	160
平均未偿金额	$	583,742		$	492,305		$	448,816
住宅：初级留置权		—	%		0.07	%		0.01	%
该期间的净冲销	$	—		$	298		$	28
平均未偿金额	$	437,882		$	423,690		$	420,062
消费者		0.40	%		0.42	%		0.55	%
该期间的净冲销	$	185		$	179		$	223
平均未偿金额	$	46,570		$	42,917		$	40,399
国外		—	%		—	%		—	%
该期间的净冲销	$	—		$	—		$	—
平均未偿金额	$	131,701		$	149,478		$	138,262
贷款总额		0.44	%		0.13	%		0.13	%
该期间的净冲销	$	36,608		$	10,184		$	9,479
平均未偿金额	$	8,356,050		$	7,673,609		$	7,116,152

（1）上表所述的平均余额按每日余额计算。

ACL的分配是基于金额管理认为合理必要的金额管理，以提供在所示日期在以下类别贷款中发生的信贷损失以及贷款占每个类别贷款总额的百分比：


	12月31日，
	2024				2023				2022
			百分比				百分比				百分比
	津贴		总计		津贴		总计		津贴		总计

	（千美元）
商业	$	29,853	21.0	%	$	35,550	20.2	%	$	26,728	20.2	%
商业地产：其他建设及土地开发		60,639	28.2			55,291	26.0			44,684	26.7
商业地产：农田&商业		43,990	33.3			42,703	34.7			36,474	34.6
商业地产：多户		4,869	3.5			5,088	4.7			3,794	4.1
住宅：第一留置权		5,528	6.0			5,812	5.9			4,759	5.7
住宅：初级留置权		10,031	5.3			11,024	5.7			8,284	5.9
消费者		281	0.6			318	0.6			281	0.6
国外		1,346	2.1			1,283	2.2			968	2.2
	$	156,537	100.0	%	$	157,069	100.0	%	$	125,972	100.0	%

ACL主要由附属银行的汇总ACL组成。ACL是通过以信贷损失准备金的形式向运营部门收费而建立的。

附属银行冲销管理层认为代表损失的任何贷款的那部分以及被银行审查员归类为“损失”的任何其他贷款的那部分。管理层通常认为，商业、金融以及农业或房地产贷款代表全部或部分损失，（i）当超出任何抵押品覆盖范围的风险敞口明显时，（ii）当根据实际结果预计不会进一步收取如此暴露的贷款部分时，（iii）当任何信用增级措施（如果有的话）不充分时，以及（iv）当借款人的财务状况表明如此时。通常，无抵押消费贷款在逾期90天时被冲销。

ACL是通过计入费用的信用损失准备金建立的准备金，它代表管理层根据我们的内部ACL计算对现有贷款组合内信用损失的最佳估计。虽然我们的管理层认为，通常能够合理地及早识别出现财务问题的借款人，并仔细监控向这类借款人提供的信贷，但没有预测信贷损失的精确方法。认定一笔贷款很可能无法收回，应将其作为损失全部或部分冲销，这是一种判断。同样，ACL充分性的判定只能在主观基础上进行。我们的管理层认为，2024年12月31日的ACL足以吸收该日期投资组合中贷款和其他金融工具的预期损失。见第20页的关键会计政策。

非利息收入


					百分比				百分比
	年终		年终		增加		年终		增加
	12月31日，		12月31日，		（减少）		12月31日，		（减少）
	2024		2023		2024年对比2023年		2022		2023年对比2022年

	（千美元）
存款账户服务费	$	73,714	$	73,933	(0.3)	%	$	72,781	1.6	%
其他服务收费、佣金及费用
银行业		58,682		57,923	1.3			55,253	4.8
非银行		10,352		9,546	8.4			8,568	11.4
投资证券交易，净额		(1)		(3)	(66.7)			—	(100.0)
其他投资，净额		13,133		9,601	36.8			17,538	(45.3)
其他收益		21,042		18,941	11.1			32,994	(42.6)
非利息收入总额	$	176,922	$	169,941	4.1	%	$	187,134	(9.2)	%

截至2024年12月31日止年度的非利息收入总额较2023年同期增长4.1%。与2023年同期相比，这一增长主要归因于其他投资收益的增加。2023年减少的主要原因是某些商业银行投资录得亏损。截至2023年12月31日止年度的非利息收入总额较2022年下降9.2%，如前所述，这主要是受到某些商业银行投资录得的一些损失的影响。与2022年相比，截至2023年12月31日止年度的其他收入主要是由于与2022年一样从我们的分支机构网络出售部分物业的收益。

非利息费用


					百分比				百分比
	年终		年终		增加		年终		增加
	12月31日，		12月31日，		（减少）		12月31日，		（减少）
	2024		2023		2024年对比2023年		2022		2023年对比2022年

	（千美元）
职工薪酬和福利	$	145,944	$	134,441	8.6	%	$	127,722	5.3	%
入住率		27,012		25,832	4.6			25,654	0.7
银行房地和设备折旧		22,524		21,944	2.6			21,821	0.6
专业费用		15,726		14,000	12.3			11,292	24.0
存款保险评估		6,865		6,285	9.2			6,987	(10.0)
净费用，拥有的其他不动产		1,298		(3,983)	(132.6)			122	(3,364.8)
广告		6,289		5,010	25.5			4,588	9.2
软件和软件维护		21,093		20,046	5.2			15,271	31.3
其他		46,368		51,779	(10.5)			57,012	(9.2)
非利息费用总额	$	293,119	$	275,354	6.5	%	$	270,469	1.8	%

与2023年相比，截至2024年12月31日止年度的非利息支出增加了6.5%，这主要归因于我们的员工薪酬和福利成本持续增加，因为我们将继续审查和调整我们的薪酬和福利计划，以确认业绩并留住我们的员工。截至2023年12月31日止年度的非利息开支较2022年增加1.8%。该增长主要归因于我们的员工薪酬和福利成本的增加以及软件和软件维护成本的增加。截至2023年12月31日止年度的非利息支出也受到我们拥有的某些其他房地产的运营和销售确认的净收益的积极影响。我们继续通过各种措施监测和管理我们可控的非利息费用，最终目标是确保我们使非利息费用与我们的运营和收入流保持一致。

通货膨胀的影响

收益的主要组成部分是净利息收入，它受到利率水平变化的影响。通货膨胀率的变化影响利率。由于无法准确区分通货膨胀导致的净利息收入增加和经营活动增加导致的增加，因此很难精确衡量通货膨胀对净利息收入的影响。通货膨胀也提高了运营成本，主要是就业和服务成本。

财务状况

投资证券

下表按债务投资证券的合约期限列出2024年12月31日的平均收益率，但反映加权平均收益率的总数除外。实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权提前偿还债务，无论是否有提前偿还罚款。


	可供出售到期
	一个以内			一次之后，但			五岁后但
	年			五年内			十年内			十年后
	调整后			调整后			调整后			调整后
	产量			产量			产量			产量

	（千美元）
住宅抵押贷款支持证券		3.99	%		2.55	%		3.06	%		3.12	%
州和政治分区的义务		—			—			4.03			4.15
合计		3.99	%		2.55	%		3.11	%		3.15	%


	持有至到期
	一个以内			一次之后，但			五岁后但
	年			五年内			十年内			十年后
	调整后			调整后			调整后			调整后
	产量			产量			产量			产量

	（千美元）
其他证券		4.49	%		4.96	%		—	%		—	%
合计		4.49	%		4.96	%		—	%		—	%

住宅抵押贷款支持证券是指主要由美国联邦Home Loan抵押贷款公司（“房地美”）、联邦国家抵押贷款协会（“房利美”）和政府国家抵押贷款协会（“金妮美”）发行的证券。由Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资由美国政府提供全额担保。房地美和房利美发行的住宅抵押贷款支持证券的投资并没有得到美国政府的完全担保；然而，我们认为这些债券的质量与其他AAA级债券相似，信用风险有限，特别是考虑到联邦政府在2008年将房利美和房地美置于监管之下，并且因为由房利美或房地美发行的住宅抵押贷款支持证券作抵押的由其他人发行的证券一直被评为AAA级证券。

贷款

下表显示了截至2024年12月31日的未偿还贷款金额，该金额基于在所示年份到期的剩余预定本金偿还。还有，一年后到期的金额，按照对利率变化的敏感度分类：


	成熟
			一次之后，但		五岁后但
	一个以内		五分钟内		十五内			十五后
	年		年		年			年	合计

	（千美元）
商业	$	691,642	$	895,548	$	264,613	$	—	$	1,851,803
商业地产：其他建设&土地开发		819,919		1,534,382		129,586		567		2,484,454
商业地产：农田&商业		658,811		2,100,976		167,912		104		2,927,803
商业地产：多户		193,613		107,347		8,198		957		310,115
住宅：第一留置权		20,436		126,175		54,004		329,469		530,084
住宅：初级留置权		7,947		34,746		323,146		103,390		469,229
消费者		31,632		18,030		82		33		49,777
国外		75,306		57,130		4,710		49,415		186,561
合计	$	2,499,306	$	4,874,334	$	952,251	$	483,935	$	8,809,826


	利息敏感性
	固定费率		可变利率

	（千美元）
一年后到期金额：
商业	$	122,871	$	1,037,290
商业地产：其他建设&土地开发		5,859		1,658,676
商业地产：农田&商业		177,959		2,091,033
商业地产：多户		7,437		109,065
住宅：第一留置权		209,757		299,891
住宅：初级留置权		436,475		24,807
消费者		18,145		—
国外		16,366		94,889
合计	$	994,869	$	5,315,651

国际业务

2024年12月31日，我们有186,561，000美元（占总资产的1.2%）的未偿贷款给在外国注册的借款人，其中主要包括在墨西哥注册的借款人。我们的附属银行的贷款政策一般要求，向在外国注册的借款人提供的贷款主要以位于美国的资产作抵押

州或以美国重要公司担保的形式进行信用增级。截至2024年12月31日和2023年12月31日，这类贷款的构成情况列示如下。


	截至12月31日止年度，
	2024		2023

	金额		金额
	贷款		贷款

	（千美元）
以美国银行存款证作抵押	$	79,317	$	95,570
由美国房地产担保		63,785		51,215
由其他美国抵押品（证券、黄金、白银等）担保		6,145		7,806
无抵押		32,730		17,185
其他（主要是墨西哥房地产）		4,584		8,919
	$	186,561	$	180,695

存款

下表显示截至2024年12月31日和2023年12月31日止十二个月的平均存款金额。表中包括我们对截至2024年12月31日和2023年12月31日的未保险存款总额的估计。


	2024		2023
	平均余额		平均余额

	（千美元）
存款：
需求—不计息
国内	$	3,932,432	$	4,316,548
国外		867,670		983,317
总需求不计息		4,800,102		5,299,865
储蓄和计息需求
国内		3,252,588		3,269,907
国外		1,245,966		1,217,285
总储蓄和计息需求		4,498,554		4,487,192
定期存单
国内		1,134,834		985,189
国外		1,523,829		1,262,762
总时间，存单		2,658,663		2,247,951
存款总额	$	11,957,319	$	12,035,008

未投保存款：	$	4,131,638	$	3,998,626

截至2024年12月31日金额为250000美元或以上的定期存款的预定到期日和未投保定期存款的估计数如下：


3个月或更短时间内到期	$	661,671
3个月后6个月内到期		493,356
6个月后12个月内到期		269,004
12个月后到期		70,236
	$	1,494,267

未投保的定期存款部分	$	940,018

我们提供多种存款账户，利率和条款范围很广。我们主要依靠我们高质量的客户服务、销售计划、客户推荐和广告来吸引和留住这些存款。存款是我们放贷和投资活动的首要资金来源，为存款支付的利息必须谨慎管理，以控制利息支出水平。截至2024年12月31日的存款为12,111，844,000美元，较2023年12月31日的11,824，554,000美元增长2.4%。与2023年同期相比，截至2024年12月31日止十二个月的存款余额有所增加，但由于客户的一般活动增加以及竞争对手激进定价导致存款竞争加剧，存款余额继续波动。我们密切关注竞争对手为存款支付的利率，并相应地改变了我们的定价，以保持竞争力，努力保留存款。我们控股公司结构内的五家单独特许的附属银行也使我们能够与客户合作，最大限度地提高他们的FDIC存款保险水平，并提供额外水平的受保存款。

其他借入资金

其他借入资金包括FHLB借款，这是由达拉斯的FHLB以融资时提供的市场价格发行的长期借款。这些借款由住宅抵押贷款支持投资证券和我们贷款组合的一部分作担保。截至2024年12月31日，其他借入资金总额为10,541，000美元，较2023年12月31日的10,745，000美元下降1.9%。

股本和资产回报率

以下是截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的若干关键比率⁽¹⁾:


	已结束的年份
	12月31日，
	2024		2023		2022
净收入占比：
平均股东权益	13.66	%	15.41	%	12.52	%
平均总资产	2.56		2.64		1.83
平均股东权益占平均总资产的比例	18.76		17.13		14.63
每股现金红利占每股净收益的比例	20.07		19.00		24.84

⁽¹⁾上表的平均余额是按每日余额计算的。

流动性和资本资源

流动性

保持充足的流动性为我们的附属银行提供了满足潜在储户提款、为客户信贷需求提供、维持充足的法定准备金水平和充分利用出现的高收益投资机会的能力。流动性是通过进入金融市场和持有适当数量的流动资产来提供的。我们下属银行的流动性主要来源于个人和企业实体的存款。来自注册地在墨西哥的个人和实体的存款构成我们附属银行存款基础的稳定部分。我们附属银行在2024年和2023年的其他重要资金来源是根据回购协议出售的证券和大额存单，这要求管理层从利率敏感性和期限分布两方面密切监控其资产/负债组合。我们的附属银行与FHLB有着长期的合作关系，并保持开放的、未使用的信用额度，以便为流动性需求提供资金。我们维持一个规模可观、高质量的投资组合，以提供显着的流动性。这些证券可以卖出或根据协议卖出回购，以提供即时流动性。下表汇总了我们的短期借款能力，扣除未偿余额：


		12月31日，
		2024
	（单位：千）
商业银行提供的无担保联邦基金额度	$	50,000
FHLB未使用的借款能力⁽¹⁾		2,810,093
美联储贴现窗口下未使用的借款能力		520,739
未质押投资证券⁽²⁾		3,340,944
	$	6,721,776

（1）FHLB借款以某些房地产担保贷款和抵押金融资产的一揽子浮动留置权作抵押
（二）市值

资产/负债管理

我们的资金管理政策，首要重点是面对利率预测上升或下降时，对附属银行的风险收益进行衡量和管理。风险收益计量的最早和最简单的概念是差距报告，它用于生成资产和负债的相对重新定价所暗示的净利息收入对市场利率变化的脆弱性的粗略估计。差距报告在一系列时间间隔内计算资产和负债重新定价的金额之间的差异，重点通常放在一年期间。这种差异，或称差距，通常以总资产的百分比表示。

如果负债超过资产的部分在一年期限内到期或重新定价，则条件声明被称为负向缺口。这一条件有时被解释为暗示一家机构对负债敏感，表明收益将受到利率上升的影响，并受益于利率下降。如果在一年的时间框架内发生资产超过负债的盈余，条件声明被称为正向缺口，这表明了一种资产敏感性的条件，在这种条件下，收益将受益于利率上升而遭受利率下降的影响。

因此，缺口报告包括一份资产和负债的美元金额清单，这些资产和负债有可能在特定时期内到期或重新定价。从缺口报告中得出利率风险结论的缺陷在于，它没有考虑利率敏感账户的潜在到期日或重新定价发生的概率，或者以何种相对幅度发生。由于简单而不是效用是差距分析的唯一优点，金融机构越来越多地要么放弃差距分析，要么赋予它在管理其利率风险敞口方面明显的次要作用。

2024年12月31日的净利率敏感性如下表所示。这些信息反映了费率可能发生变化的资产和负债余额。如下表所示，我们在所示的所有时间段内都对资产敏感。该表显示了条件声明在某个时间点的敏感性，并不一定表示未来日期的头寸。

利率敏感性

（千美元）


	利率/期限
			超过3		超过1
	3个月		个月至		年至5		5岁以上
2024年12月31日	或更少		1年		年		年		合计

	（千美元）
利率敏感资产
投资证券	$	267,848	$	709,478	$	3,867,643	$	152,741	$	4,997,710
贷款，扣除非应计项目		7,233,859		190,470		475,752		740,609		8,640,690

总收益资产	$	7,501,707	$	899,948	$	4,343,395	$	893,350	$	13,638,400

累计收益资产	$	7,501,707	$	8,401,655	$	12,745,050	$	13,638,400

利率敏感负债

定期存款	$	1,267,887	$	1,463,110	$	168,544	$	2	$	2,899,543
其他计息存款		4,599,957		—		—		—		4,599,957
卖出回购证券		534,252		1,070		—		—		535,322
其他借入资金		—		—		—		10,541		10,541
初级次级可延期利息债券		108,868		—		—		—		108,868

计息负债总额	$	6,510,964	$	1,464,180	$	168,544	$	10,543	$	8,154,231

累计敏感负债	$	6,510,964	$	7,975,144	$	8,143,688	$	8,154,231

重新定价差距	$	990,743	$	(564,232)	$	4,174,851	$	882,807	$	5,484,169
累计重定价缺口		990,743		426,511		4,601,362		5,484,169
对利息敏感的资产与负债的比率		1.15		0.61		25.77		84.73		1.67
累计、利率敏感资产与负债比率		1.15		1.05		1.57		1.67

缺口报告中包含的条件项报表详细盘点是收益模拟分析的起点。收益模拟分析也关注净利息收入和净收入的可变性，但没有差距分析的局限性。特别是，在收益模拟分析中考虑了缺口方法的基本假设，但通常未说明，即每一个可以重新定价的条件陈述项目都会在市场利率的任何变动的全部范围内这样做。

因此，收益模拟分析不仅捕捉到资产和负债到期或重新定价的潜力，而且还捕捉到它们这样做的概率。此外，收入模拟分析侧重于这些资产负债表项目的相对敏感性，并以动态画面而非快照方式预测它们在较长时间内的行为。最后，收益模拟分析允许管理层不仅评估市场利率变化对资产负债表项目的可能影响，还评估应对此类变化的拟议策略

变化。我们和许多其他机构在衡量和管理利率风险敞口方面主要依赖收益模拟分析。

我们在收益模拟分析中建立了预测净利息收入可接受波动性的指引，该指引至少每年进行一次审查。截至2024年12月31日，在-100、-200、-300和-400个基点的利率下降情景和+ 100、+ 200、+ 300和+ 400个基点的利率上升情景中，管理层制定的指引要求预测的前12个月期间的净利息收入变化不超过分别负15%、15%、15%和20%。截至2024年12月31日，最近的收入模拟显示，利率上调-100、-200、-300、-400、+ 100、+ 200、+ 300和+ 400个基点，将使未来12个月期间的预计净利息收入分别变化-3.51 %、-6.57 %、-9.22 %、-11.67 % + 3.32%、+ 6.5%、+ 9.63%和+ 12.76%。利率基点移动是一种用于校准风险的假设利率情景，并不一定代表管理层目前对未来市场发展的看法。我们认为，我们已经为潜在的利率上升或下降做好了适当的准备。

上述所有风险计量均基于我们在特定时点的业务组合和利率敞口进行。由于我们正在进行的业务和我们的风险管理举措，风险敞口不断变化。虽然管理层认为这些措施对我们的利率敏感性提供了有意义的代表，但它们并不一定考虑到对净收入有影响的所有业务发展，例如信贷质量或条件声明的规模和构成的变化。

我们从子公司和借入资金获得的流动性和资金红利的主要来源，这些资金用于为我们的现金流需求提供资金。我们密切监控综合财务报表附注18所披露的附属银行的股息限制和可获得性。截至2024年12月31日，假设根据2024年12月31日生效的适用法规，每家子公司银行继续被归类为“资本充足”，我们的子公司银行作为股息可合法分配给我们的总金额约为1,440，000,000美元。截至2024年12月31日，我们附属银行的受限制资本（资本和盈余）约为1,454，738,000美元。截至2024年12月31日，我们附属银行的未分割利润约为1,998，355,000美元。

截至2024年12月31日，我们有10,541，000美元的其他借入资金和108,868，000美元的初级次级可延期利息债券未偿还。除了借入资金和股息，我们还有许多其他可用的替代方案来为我们的子公司银行的增长以及未来的增长和扩张提供资金。

资本

我们保持充足的资本水平，作为我们的储户和股东的安全边际。截至2024年12月31日，股东权益为2,796，707,000美元，与2023年12月31日的2,447，774,000美元相比，增加了348,933，000美元，增幅为14.3%。股东权益增加主要是由于留存收益增加。累计其他综合损失不纳入监管资本比率计算。

银行和银行控股公司受各州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足准则，以及针对银行的及时纠正行动规定，涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类还取决于监管机构对成分、风险加权等因素的定性判断。

FRB采用了基于风险的资本准则，为资产和表外项目分配了风险权重。该指引还定义并设定了最低资本要求（基于风险的资本比率）。要求所有银行的一级资本至少为风险加权资产的4%，总资本为风险加权资产的8%。一级资本主要由股东权益加上已发行和未偿还的信托优先证券减去商誉和某些其他无形资产组成，而总资本由一级资本、某些债务工具和贷款损失准备金的一部分组成。按照规定，要被认定为资本充足，一家机构的总风险加权资本比率必须为10%，一级风险加权比率为8%，一级杠杆率为5%。截至2024年12月31日，我们的风险加权一级资本比率为23.06%和22.39%，风险加权总资本比率为24.31%和23.65%

和2023年，分别远高于最低监管要求并超过资本充足的比率（见我们的合并财务报表附注18）。

2013年7月，FDIC和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架，其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和《多德-弗兰克法案》各项相关资本条款的结果。与巴塞尔国际框架一致，规则包括普通股权一级（“CET1”）资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及风险加权资产的2.5%的CET1资本保护缓冲，有效地导致CET1资本与风险加权资产的最低比率在全面实施后至少为7%。资本保护缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产比率高于最低但低于保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿的约束。该规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，并包括所有银行组织的最低杠杆率4%。关于资本质量，规则强调CET1资本，并对监管资本工具实施严格的资格标准。该规则还改进了计算风险加权资产的方法，以增强风险敏感性。我们认为，截至2024年12月31日，我们满足了所有完全分阶段实施的资本充足率要求。

2017年11月，OCC、FRB和FDIC敲定了一项拟议规则，该规则扩展了监管资本规则下对某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数群体利益要求的当前处理，因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规则还暂停对抵押服务资产、某些递延税项资产、未合并金融机构资本投资和少数股东权益的全面过渡至巴塞尔III处理。这些机构还在考虑是否针对当前预期信用损失（“CECL”）（与当前预期信用损失相关的FASB标准）及其对监管资本的潜在影响对资本规则进行调整。根据联邦银行监管机构于2019年2月和2020年3月发布的规则，银行组织可以选择在截至2022年12月31日的三年过渡期内或在截至2024年12月31日的五年过渡期内分阶段采用CECL。我们没有选择作出其中一项分阶段选择，而是在2020年1月1日采用CECL会计准则时立即确认了资本影响，这导致我们的可能贷款损失准备金增加，并在采用时对留存收益进行了一次性累积影响调整。

2017年12月，巴塞尔银行监管委员会公布了其对巴塞尔III监管资本框架的最终一套标准和改革，通常被称为“巴塞尔III终局之战”或“巴塞尔IV”。巴塞尔协议IV标准对2010年首次引入为“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改，旨在减少银行计算风险加权资产和风险加权资本比率的过度可变性。巴塞尔协议IV于2023年1月1日开始实施，将由包括美国联邦银行监管机构在内的个别国家的监管机构在五年过渡期内继续实施。美国将巴塞尔协议IV的实施目标定为2025年7月1日开始，受制于三年过渡期，预计在2028年7月1日之前完全遵守。

初级次级可延期利息债券

根据美国特拉华州的法律，我们目前有四个法定商业信托，目的是发行信托优先证券。这些法定商业信托（“信托”）各自发行了资本和普通证券（资本和普通证券”），并将其收益投资于我们发行的等额初级次级债券（“债券”）。截至2024年12月31日和2023年12月31日，未偿还债券本金总额为108,868，000美元。

债券是我们目前和未来所有优先债务（如各自契约中所定义）的次级和次级受偿权，并且彼此具有同等权益。日的应付利率，债券的付款条款与信托发行的资本和共同证券各自发行的分配率和付款条款相同。我们已充分和无条件地保证每个信托在资本和共同证券方面的义务。我们有权，除非违约事件（定义见契约）已经发生并仍在继续，最多连续二十年推迟支付债券的利息

信托IX、X、XI和XII的季度期限。如果任何债券的利息支付被推迟，与该债券相关的资本和普通证券的分配也将被推迟。任何债券到期前的赎回可能需要美联储和/或其他监管机构的事先批准。

出于财务报告目的，信托被视为投资，不在合并财务报表中合并。虽然各信托发行的首创证券不作为股东权益的组成部分列入综合条件表，但出于监管目的，首创证券被视为资本。具体而言，根据适用的监管指引，信托发行的资本证券符合一级资本资格，最高可达一级资本总额的25%。任何超过25%门槛的金额都有资格成为二级资本。截至2024年12月31日和2023年12月31日，未偿还的资本证券总额为108,868，000美元，符合一级资本条件。

下表列示了各债券的关键信息及其在2024年12月31日的利率：

初级

从属

可延期

利息

重新定价

息率

可选

债券

频率

息率

索引（1）

到期日

兑付日（2）

（单位：千）

信托九

41,238

季刊

6.47

SOFR + 1.62

2036年10月

2011年10月

信任x

21,021

季刊

6.48

SOFR + 1.65

2037年2月

2012年2月

信托XI

25,990

季刊

6.47

SOFR + 1.62

2037年7月

2012年7月

信托XII

20,619

季刊

6.21

SOFR + 1.45

2037年9月

2012年9月

108,868

(1)	2023年7月1日，首都证券和普通证券利率指数由美元伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）过渡到3个月CME期限有担保隔夜融资利率（“SOFR”），利差调整26个基点。

(2)	首创证券可于可选择的赎回日期后的任何付息日全部或部分赎回。

合同义务和商业承诺

下表列示截至2024年12月31日的合同现金债务（存款负债除外）：


	按期间分列的到期付款
	（千美元）
			小于		一比三		三到		五后
合同现金债务	合计		一年		年		五年		年
卖出回购证券	$	535,322	$	534,252	$	1,070	$	—	$	—
联邦Home Loan银行借款		10,541		—		—		—		10,541
初级次级可延期利息债券		108,868		108,868		—		—		—
经营租赁		10,997		2,384		4,464		4,149		—
合同现金债务总额	$	665,728	$	645,504	$	5,534	$	4,149	$	10,541

下表列出截至2024年12月31日的合同商业承诺（存款负债除外）：


	每期承诺到期金额
	（千美元）
			小于		一比三		三比五		五后
商业承诺	合计		一年		年		年		年
财务和履约备用信用证	$	147,435	$	133,461	$	13,835	$	—	$	139
商业信用证		2,108		1,108		—		1,000		—
信用卡额度		12,985		12,985		—		—		—
其他商业承诺		3,440,252		1,307,940		1,454,012		601,566		76,734
商业承诺总额	$	3,602,780	$	1,455,494	$	1,467,847	$	602,566	$	76,873

由于我们的商业承诺的性质，包括未提供资金的贷款承诺和信贷额度，上述金额不一定反映我们预计在上述期间提供资金的金额。

关键会计政策

我们在编制我们的合并财务报表时制定了指导会计原则应用的各种会计政策。重要会计政策载于综合财务报表附注。某些会计政策涉及管理层的重大主观判断和假设，这些判断和假设对某些资产和负债的账面价值产生重大影响；管理层认为此类会计政策是关键的会计政策。

我们认为我们估计的ACL是对我们的附属银行的稳健运营至关重要的政策。ACL从工具的摊余成本中扣除，以表示预期在金融资产上收取的净额。我们的ACL主要包括我们的子公司银行的ACL估计总数。这些估计数是通过以信贷损失费用准备金收费的形式向业务收费确定的。贷款损失或追偿直接记入ACL或记入贷方。各附属银行的ACL维持在管理层认为适当的水平，基于当前贷款组合中的估计当前预期信贷损失，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。

ACL的估计基于一种损失率方法，该方法衡量具有相似风险特征的贷款池的终生损失。不具有类似风险特征的贷款按个人情况进行评估。将贷款组合细分为资金池需要在捕捉相似的风险特征和包含足够的损失历史以提供有意义的结果之间进行平衡。我们的细分从一般贷款类别开始，根据抵押品类型进行进一步的细分，这些类型可能具有有意义的规模和/或根据管理层的判断可能包含足够的风险特征差异，这将需要进一步细分。我们计算中使用的一般贷款类别以及主要风险特征如下：

商业和工业贷款。这一类别包括向多种业务提供的用于营运资金或设备购买的贷款。这些贷款多以借款人质押的设备、应收账款、存货等与企业经营活动直接相关的担保物作为担保。借款人购买设备产生收入、收回应收账款、将存货转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别中有一小部分与以石油和天然气生产为担保的贷款以及以飞机为担保的贷款有关。

建设和土地开发贷款。这一类别包括将土地从未改良土地开发为住宅和商业用途的地段开发以及跨越住宅和商业房地产类别的垂直建设。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题，或遇到其他可能影响项目按时按预算完成的因素时，这些贷款具有偿还风险。此外，还款风险可能是负

当市场经历房地产价值恶化时受到影响。具体与1-4户开发贷款相关的风险还包括抵押贷款利率风险以及抵押贷款行业实行更严格的承保标准，这抑制了买方获得长期融资，在市场上造成过多的住房和地段库存。

商业地产贷款。这一类别包括以农地、多户住宅、自住商业物业和非自住商业物业为抵押的贷款。自住商业物业包括通常在美国/墨西哥边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的办公空间、餐厅和其他单租户零售空间。非业主自用商业物业包括酒店、零售中心、办公及专业楼宇、租赁仓库等。当市场价值恶化、企业在关键管理层经历更替、企业无法吸引或保持稳定的入住率水平、或市场经历对当地经济具有重要意义的特定业务类型（例如制造厂）的退出时，这些贷款就会产生偿还风险。我们的主要风险管理工具是根据明显低于监管门槛的内部集中度限制进行衡量的内部监控，这些限制按低风险和高风险特征进行细分，例如借款人的权益、现金流覆盖率、非摊销与摊销状态，并进一步按全额支付的时间长度进行分类。这种监测定期向高级管理层和董事会报告。风险管理实践还延伸到管理借款人与我们的关系，旨在在借款人可能违约之前很久就认识到借款人在既定条款下还款能力的下降。对借款人的贷款和存款活动进行频繁监测，这可能会促使风险分类发生变化。一旦一笔贷款被移至更严重的风险分类，贷款表现，以及在适用的情况下，借款人提出的整改问题计划至少每季度进行一次监测和审查。此外，我们的信贷管理团队独立于贷款团队，每年审查商业贷款组合的很大一部分，考虑到目前我们投资组合中的贷款组合，其中包括很大一部分商业房地产贷款组合。下表汇总了截至2024年12月31日按获得信贷的房地产类型分类的商业房地产贷款组合：


	2024年12月31日					2023年12月31日
	（千美元）					（千美元）
		金额		占总数百分比			金额		占总数百分比
商业地产：
商业地产建筑开发	$	1,313,984		23.0	%	$	1,035,936		19.6	%
酒店		1,080,706		18.9			1,116,539		21.1
零售多租户		738,874		12.9			699,145		13.2
地段发展：住宅及商业地段		513,760		9.0			548,797		10.4
仓库		435,783		7.6			355,635		6.7
办公/专业楼宇		416,014		7.3			311,413		5.9
1-4家庭建设		338,832		5.9			329,828		6.2
多户		310,115		5.4			380,839		7.2
业主自用房产		270,584		4.7			246,797		4.7
商业租赁物业		194,023		3.4			167,539		3.2
农田		109,697		1.9			97,812		1.8
商业地产合计	$	5,722,372	$	100.0	%	$	5,290,280	$	100.0	%

1-4户家庭抵押贷款。这一类别包括以购房或现有抵押贷款再融资为目的的第一和第二留置权抵押贷款。这一贷款类别中有一小部分与房屋净值信贷额度、地段购买和房屋建设有关。贷款偿还可能受到失业或就业不足以及房地产市场价值恶化的影响。

消费贷款。这一类别包括存款担保、车辆担保以及向个人提供的包括透支在内的无担保贷款。还款主要受到失业或就业不足的影响。

根据商业贷款的内部分类和消费者抵押贷款的逾期状态，使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个细分领域进行评估。商业贷款逾期报告每周由信贷质量委员会审查，以确定一笔贷款是否存在任何潜在问题，以及是否应将一笔贷款列入我们的内部观察名单报告。此外，我们的信贷部门出于适当的内部分类目的对我们的大部分贷款进行审查，无论它们是否逾期，并将任何存在潜在问题的贷款进行隔离以供进一步审查。信贷部门将与服务信贷员讨论潜在的问题贷款，以确定任何在评估中未发现的相关问题。此外，在审查过程中还考虑对通过监管部门审查提供的贷款进行分析。在完成上述分析后，我们将确定一笔贷款是否应该被置于内部观察名单报告中，因为与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题。

我们的内部观察名单报告分为以下几类：（i）通过，（ii）经济监测，（iii）特别审查，（iv）观察名单——通过，（v）观察名单——不合格，以及（vi）观察名单——令人怀疑。置于经济监测或特别审查类别的贷款反映了我们的看法，即贷款存在潜在弱点，需要更频繁地进行监测。这些类别的信贷会定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。置于观察名单——通行证类别的贷款反映了我们的观点，即信贷中包含代表更大程度风险的弱点，值得“额外关注”。放入这一类别的信贷会定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论，以确定是否有必要改变类别。置于观察名单的贷款——次级类别被认为可能不受借款人或任何质押抵押品当前健全价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务，即使表面上受到抵押品价值的保护，也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件相关的明确弱点，这些条件可能会危及合同条款下的本金偿还。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们有可能在未来承受一些损失。列入观察名单的贷款——可疑类别已显示出明确的弱点，反映出我们认为，根据当前信息和事件，我们很可能无法收取合同到期的所有本金和/或利息金额。置于观察名单的贷款——可疑类别在移至该类别时被置于非应计类别。

为了ACL的目的，为了保持具有足够历史的分段以获得有意义的结果，Pass和Economic Monitoring类别中的学分被汇总，特别审查和观察名单中的学分—— Pass类别被汇总，观察名单中的学分——不合格类别保留在自己的分段中。对于归类为观察名单—可疑的贷款，管理层根据FASB ASC子主题326-20“金融工具–信用损失–以摊余成本计量”对这些信贷进行评估，并在认为必要时为贷款分配特定准备金。具体准备金的分析基于多种因素，包括借款人的支付能力、影响借款人行业的经济状况以及任何抵押品不足。如果是抵质押品依赖贷款，将评估抵质押品的可变现公允价值净值是否存在缺陷。我们几乎所有被评估为观察名单–可疑的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下，如果此类贷款不依赖于抵押品，我们可能会使用其他方法来确定贷款的具体准备金。

在每个集体评估池中，评估生命周期历史损失率的稳健性，如果需要，通过模型风险调整补充同行损失率。然后对某些定性损失因素进行评估，以纳入管理层的两年合理且可支持的预测期，然后恢复到池的平均生命周期损失率。这些定性损失因素是：（i）投资组合数量和构成的趋势，（ii）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势，（iii）集中风险，（iv）基础抵押品价值的趋势，（v）政策、程序和战略的变化，以及（vi）经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病、地缘政治事件和大额贷款产生的运营风险因素带来的潜在损失。2023年二季度开始新增大额贷款操作风险因子。因为大额贷款的规模，它们构成了更高的违约风险。认识到这一风险并建立一个操作风险因子来捕捉该风险，是当前经济环境下的审慎之举。大额贷款通常是更大关系的一部分，其抵押品在整个关系中被质押。因此，拖欠更大规模的贷款可能会危及整个抵押品关系。当前的经济环境给借款人还债带来了挑战。提高上限利率、办公室空置率上升、公寓空置率呈上升趋势以及利率显着上升，这些都是导致大额贷款风险上升的原因。任何因素都应该

管理层在评估ACL变化的充分性时考虑到，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信用损失费用的水平。

鉴于我们在识别和注销无法收回的应计利息方面采取了及时的方法，我们选择不计量应计应收利息的ACL。表外风险敞口的ACL是由任何未提供资金的承诺的预计使用率乘以历史损失率，加上表内贷款池的模型风险调整（如果有的话）得出的。

我们的管理层不断审查附属银行的ACL，使用根据特定可疑贷款建立的估计确定的金额、根据定量历史损失百分比建立的估计，以及基于定性当前条件和合理且可支持的两年预测数据的估计。当我们无法再制定合理和可支持的预测时，我们的方法会恢复到超过预测期的平均生命周期损失率。如果管理层在评估当前预期信用损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化，我们对当前预期信用损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信用损失费用的水平。虽然我们ACL的计算利用了管理层的最佳判断和合理可用的所有信息，但ACL的充分性取决于我们无法控制的多种因素，其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行为、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。

最近发布的会计准则

有关最近发布和最近采用的会计准则及其对我们的合并财务报表的影响的详细信息，请参见附注1 —我们随附的合并财务报表附注中的重要会计政策摘要。

普通股和股息

我们已发行和流通62,215，830股面值1.00美元的普通股，截至2025年2月24日，约有1,730名在册持有人持有。截至2024年12月31日，普通股的账面价值为每股47.47美元，而2023年12月31日的账面价值为每股41.96美元。

我们的普通股在纳斯达克全国市场交易，代码为“IBOC”。下表列出了截至2024年12月31日的两年期间每个季度在纳斯达克全国市场上的报价，我们普通股在2024年和2023年期间的大致最高价和最低价。部分报价反映经销商间价格，不含零售加价、减价或佣金，不一定代表实际成交。截至2025年2月24日，我们普通股的收盘价为每股64.65美元。


		高		低
2024:	第一季度	$	56.51	$	48.85
	第二季度		61.46		51.80
	第三季度		69.87		55.69
	第四季度		76.91		56.75


		高		低
2023:	第一季度	$	49.50	$	40.80
	第二季度		48.94		39.10
	第三季度		50.00		41.96
	第四季度		54.72		42.25

我们分别于2024年2月28日和8月28日向2024年2月15日和8月14日的普通股记录持有人支付了每股0.66美元的现金股息。我们分别于2023年2月28日和8月23日向2023年2月15日和8月11日的普通股记录持有人支付了每股0.63美元的现金股息。

我们支付普通股现金股息的主要资金来源是子公司银行的现金股息。有关这些限制的讨论，请参阅我们的合并财务报表附注的附注18。

股票回购计划

2009年4月，董事会重新制定了正式的股票回购计划，授权在随后的12个月内回购最多4000万美元的普通股。此后每年，包括2024年2月20日，董事会延长并增加回购计划，在2024年3月15日开始的12个月期间购买至多1.5亿美元的普通股。2025年2月18日，我们的董事会授权更新和增加回购计划，以便在2025年3月15日开始的12个月期间内，在我们当前的回购计划在该日期到期时购买最多1.5亿美元的普通股。普通股股票可不时在公开市场或通过私下协商交易购买。在该计划中购买的股票将被保存在库房中，用于各种公司用途的重新发行，包括员工薪酬计划。在2024年第四季度，董事会通过了规则10b-18交易计划和规则10b5-1交易计划，并打算采用额外的规则10b-18和规则10b5-1交易计划，这将允许我们在某些开放和停电期间购买我们的普通股股票，而由于我们的内幕交易政策的交易限制，我们通常不会在市场上。在规则10b-18和规则10b5-1交易计划的条款中，在满足计划交易指令的条件的情况下，购买普通股是自动的。根据这些交易计划购买的股票将以库存形式持有，用于各种公司用途的重新发行，包括员工股票补偿计划。截至2025年2月24日，根据所有计划共回购了13,713，787股，耗资415,392，000美元。我们没有义务在规则10b-18和规则10b5-1交易计划之外根据我们的股票回购计划购买股票。

除了在正常业务过程中与管理员工福利计划相关的回购以及与以往惯例一致外，普通股回购仅在董事会批准的公开宣布的回购计划下进行。下表包含截至2024年12月31日的季度普通股回购信息。


				总数
				股份
				购买为	约
		平均		一部分a	美元价值
	总数	付出的代价		公开-	可用股份
	股份	每		宣布	为
	已购买	分享		程序	回购（1）
2024年10月1日– 10月31日	1,364	$	63.14	1,364	$	149,668,000
2024年11月1日– 11月30日	191		75.11	191		149,654,000
2024年12月1日– 12月31日	1,907		63.16	1,907		149,534,000
合计	3,462	$	65.59	3,462

(1)	回购计划于2024年2月20日增加并延长，允许在2025年3月15日之前回购最多150,000，000美元的额外库存股票。

股权补偿方案信息

下表列出截至2024年12月31日有关我们股权补偿计划的信息：


				（c）
				证券数量
				剩余可用于
	(A)	(b)		未来发行下
	证券数量到	加权平均		股权补偿
	于行使时发行	行权价		计划（不含
	未完成的选择，	未完成的选择，		反映在
计划类别	认股权证和权利	认股权证和权利		A栏）
证券持有人批准的股权补偿方案	212,155	$	35.27	—
合计	212,155	$	35.27	—

股票表现

累计五年总回报对比

股东总回报

（包括股息再投资）


	基地	指数回报
	期	12月31日，
公司/指数	2019	2020	2021	2022	2023	2024
International Bancshares Corporation	100	116.44	135.66	150.50	183.56	169.92
标普 400指数	100	143.44	178.95	155.58	181.15	163.54
标普 400家银行	100	113.89	161.36	154.69	153.23	143.88

独立注册会计师事务所报告

致股东及董事会

International Bancshares Corporation及其子公司的股权分置

对财务报表的意见

我们对所附的International Bancshares Corporation及其附属公司（本公司）截至2024年12月31日及2023年12月31日的合并报表、截至2024年12月31日止三年期间各年的相关合并损益表、综合收益表、股东权益表和现金流量表以及合并财务报表的相关附注（统称财务报表）进行了审计。我们认为，财务报表按照美利坚合众国普遍接受的会计原则，在所有重大方面公允地反映了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及截至2024年12月31日止三年期间每年的经营业绩和现金流量。

我们还根据美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，根据Treadway委员会发起组织委员会2013年发布的《内部控制——综合框架》中确立的标准，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们日期为2025年2月27日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。

意见依据

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否不存在重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

关键审计事项

下文通报的关键审计事项是对合并财务报表的当期审计产生的事项，已传达或要求传达给审计委员会，并且：（1）涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

信贷损失准备金

如合并财务报表附注4所述，截至2024年12月31日，公司建立了总额为156,537，000美元的信贷损失准备金。信用损失准备金源自1）一种损失率方法，用于衡量具有类似风险特征的贷款池的整个存续期损失；以及2）对不具有类似风险特征的单独评估贷款的估计损失。将贷款组合细分为资金池需要在捕捉相似的风险特征和充分的损失历史之间进行平衡，以提供相关结果。使用基于风险的基于内部的细分进一步细分贷款池

信用质量分类。在每个贷款池内，评估整个存续期的历史损失率，如果需要，通过模型风险调整补充同行损失率。在贷款池层面应用了某些定性因素，以纳入管理层的两年预测期，然后恢复到池的平均生命周期损失率。这些定性因素包括：（i）投资组合数量和构成的趋势，（ii）分类贷款、拖欠、非应计项目和问题贷款修改（TLM）的数量和趋势，（iii）集中风险，（iv）基础抵押品价值的趋势，（v）政策、程序和战略的变化，（vi）经济状况，以及（vii）业务和其他风险因素，以捕捉欺诈、自然灾害、流行病、地缘政治事件和大额贷款造成的潜在损失。

我们将信用损失准备金的定性因素部分确定为关键审计事项。审计管理层对定性因素的估计，由于调整的性质和管理层在形成调整时所应用的判断的主观性，需要有高度的审计师判断。

我们与公司的定性因素相关的审计程序包括以下内容，其中包括：

●	我们了解了与信用损失准备金相关的控制措施，包括定性因素，并测试了此类控制措施的设计和运营有效性，包括与管理层审查定性因素和批准信用损失准备金计算相关的控制措施。

●	我们通过（1）评估管理层对定性因素的识别和量化；（2）测试用于计算定性因素组成部分的数据和信息的完整性和准确性；（3）评估定性因素量化的合理性、方向性一致性和幅度；（4）审查后续事件并考虑其对截至合并资产负债表日形成信用损失准备的定性因素部分所应用的判断的影响。

/s/RSM US LLP

我们自2007年起担任公司核数师。

德克萨斯州奥斯汀

2025年2月27日

国际银行股份公司及子公司

合并条件声明

2024年12月31日及2023年12月31日

（单位：千美元，每股金额除外）


	12月31日，		12月31日，
	2024		2023
物业、厂房及设备
现金及现金等价物	$	352,652	$	651,058
投资证券：
持有至到期债务证券（2024年12月31日市值4400美元，2023年12月31日市值3400美元）		4,400		3,400
可供出售债务证券（2024年12月31日摊销成本5472310美元，2023年12月31日摊销成本5330814美元）		4,987,916		4,822,341
公允价值易于确定的股本证券		5,394		5,417
投资证券总额		4,997,710		4,831,158
贷款		8,809,826		8,058,961
减去信贷损失准备金		(156,537)		(157,069)
贷款净额		8,653,289		7,901,892
银行房地和设备，净额		428,221		437,094
应计应收利息		72,175		65,302
其他投资		356,735		343,452
寿险保单现金退保价值		303,042		303,486
商誉		282,532		282,532
其他资产		292,496		250,215
总资产	$	15,738,852	$	15,066,189

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

综合状况表续

2024年12月31日及2023年12月31日

（单位：千美元，每股金额除外）


	12月31日，		12月31日，
	2024		2023
负债和股东权益
负债：
存款：
需求—不计息	$	4,612,344	$	5,030,845
储蓄和计息需求		4,599,957		4,368,532
时间		2,899,543		2,425,177
存款总额		12,111,844		11,824,554
卖出回购证券		535,322		530,416
其他借入资金		10,541		10,745
初级次级可延期利息债券		108,868		108,868
其他负债		175,570		143,832
负债总额		12,942,145		12,618,415
股东权益：
面值1.00美元的普通股。授权275,000，000股；于2024年12月31日发行96,616，673股及于2023年12月31日发行96,466，900股		96,617		96,467
盈余		159,333		155,511
留存收益		3,356,177		3,029,088
累计其他综合损失		(379,054)		(397,889)
		3,233,073		2,883,177
减库存股份成本，2024年12月31日为34,407，674股，2023年12月31日为34,391，184		(436,366)		(435,403)
股东权益合计		2,796,707		2,447,774
负债和股东权益合计	$	15,738,852	$	15,066,189

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

合并损益表

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（单位：千美元，每股金额除外）




	2024		2023		2022
利息收入：
贷款，包括费用	$	681,280	$	620,048	$	402,177
投资证券：
应课税		153,486		132,151		74,988
免税		6,146		6,259		2,541
其他利息收入		25,070		41,704		46,075

总利息收入		865,982		800,162		525,781

利息支出：
储蓄存款		81,912		60,337		12,686
定期存款		96,968		53,158		11,157
卖出回购证券		22,340		14,760		2,495
其他借款		281		283		6,781
初级次级可延期利息债券		7,762		8,123		5,037

总利息支出		209,263		136,661		38,156

净利息收入		656,719		663,501		487,625

信用损失费用		31,802		34,576		21,651

扣除信用损失准备后的净利息收入		624,917		628,925		465,974

非利息收入：
存款账户服务费		73,714		73,933		72,781
其他服务收费、佣金及费用
银行业		58,682		57,923		55,253
非银行		10,352		9,546		8,568
投资证券交易，净额		(1)		(3)		—
其他投资收益，净额		13,133		9,601		17,538
其他收益		21,042		18,941		32,994

非利息收入总额	$	176,922	$	169,941	$	187,134

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

合并损益表，续

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（单位：千美元，每股金额除外）




	2024		2023		2022
非利息费用：
职工薪酬和福利	$	145,944	$	134,441	$	127,722
入住率		27,012		25,832		25,654
银行房地和设备折旧		22,524		21,944		21,821
专业费用		15,726		14,000		11,292
存款保险评估		6,865		6,285		6,987
净经营、拥有的其他不动产		1,298		(3,983)		122
广告		6,289		5,010		4,588
软件和软件维护		21,093		20,046		15,271
其他		46,368		51,779		57,012

非利息费用总额		293,119		275,354		270,469

所得税前收入		508,720		523,512		382,639

准备金		99,553		111,744		82,407

净收入	$	409,167	$	411,768	$	300,232

每股普通股基本收益：

加权平均流通股数		62,180,448		62,082,827		62,658,414
每股普通股净收入	$	6.58	$	6.63	$	4.79

每股普通股完全摊薄收益：

加权平均流通股数		62,298,278		62,221,601		62,810,234
每股普通股净收入	$	6.57	$	6.62	$	4.78

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

综合全面收益表

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（千美元）




	2024		2023		2022

净收入	$	409,167	$	411,768	$	300,232
其他综合收益（亏损），税后净额：

期间产生的可供出售证券的未实现持有收益（损失）净变化（扣除5007美元、19,300美元和（116,568）美元的税收影响）		18,834		72,606		(438,517)
净收入中包含的可供出售证券损失的重新分类调整（扣除0美元、1美元和0美元的税收影响）		1		2		—
其他综合收益（亏损）总额，税后净额		18,835		72,608		(438,517)

综合收益（亏损）	$	428,002	$	484,376	$	(138,285)

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

合并股东权益报表

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（单位：千，每股金额除外）


			数							其他
	首选		的	共同				保留		综合		财政部
	股票		股份	股票		盈余		收益		收入（亏损）		股票		合计
2021年12月31日余额	$	—	96,351	$	96,351	$	152,144	$	2,470,710	$	(31,980)	$	(378,744)	$	2,308,481
净收入		—	—		—		—		300,232		—		—		300,232
股息：
现金（每股1.20美元）		—	—		—		—		(75,375)		—		—		(75,375)
购买库存（129.9344万股）		—	—		—		—		—		—		(52,048)		(52,048)
股票期权的行使		—	69		69		1,468		—		—		—		1,537
收益中确认的股票补偿费用		—	—		—		449		—		—		—		449
其他综合亏损，税后净额：
可供出售证券未实现损益净变动，扣除重新分类调整		—	—		—		—		—		(438,517)		—		(438,517)
2022年12月31日余额		—	96,420	$	96,420	$	154,061	$	2,695,567	$	(470,497)	$	(430,792)	$	2,044,759
净收入		—	—		—		—		411,768		—		—		411,768
股息：
现金（每股1.26美元）		—	—		—		—		(78,247)		—		—		(78,247)
购买库藏（11.2567万股）		—	—		—		—		—		—		(4,611)		(4,611)
股票期权的行使		—	47		47		1,120		—		—		—		1,167
收益中确认的股票补偿费用		—	—		—		330		—		—		—		330
其他综合收益，税后净额：
可供出售证券未实现损益净变动，扣除重新分类调整		—	—		—		—		—		72,608		—		72,608
2023年12月31日余额		—	96,467	$	96,467	$	155,511	$	3,029,088	$	(397,889)	$	(435,403)	$	2,447,774
净收入		—	—		—		—		409,167		—		—		409,167
股息：
现金（每股1.32美元）		—	—		—		—		(82,078)		—		—		(82,078)
购买库存（1.6490万股）		—	—		—		—		—		—		(963)		(963)
股票期权的行使		—	150		150		3,608		—		—		—		3,758
收益中确认的股票补偿费用		—	—		—		214		—		—		—		214
其他综合收益，税后净额：
可供出售证券未实现损益净变动，扣除重新分类调整		—	—		—		—		—		18,835		—		18,835
2024年12月31日余额		—	96,617	$	96,617	$	159,333	$	3,356,177	$	(379,054)	$	(436,366)	$	2,796,707

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

合并现金流量表

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（千美元）




	2024		2023		2022
经营活动：

净收入	$	409,167	$	411,768	$	300,232

调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
信用损失费用		31,802		34,576		21,651
特定储备、拥有的其他不动产		632		2,538		1,627
银行房地和设备折旧		22,524		21,944		21,821
出售银行房地和设备收益		(378)		(198)		(3,110)
出售所拥有的其他不动产的损失（收益）		182		(7,370)		(2,096)
投资证券折价的增加		(3,022)		(1,913)		(1,785)
投资证券溢价摊销		5,553		6,901		13,907
投资证券交易，净额		1		3		—
公允价值易于确定的股本证券的未实现亏损（收益）		24		(59)		721
股票补偿费用		214		330		449
附属公司和其他投资的收益		(7,360)		(983)		(15,894)
递延税（惠）费		(11,466)		22,950		10,619
应计应收利息增加		(6,873)		(19,515)		(15,194)
其他资产（增加）减少额		(8,067)		(7,297)		12,975
其他负债增加		41,015		10,757		42,018

经营活动所产生的现金净额		473,948		474,432		387,941

投资活动：

证券到期收益		2,075		51,167		2,200
可供出售证券的出售收益及赎回		3,750		2,045		800
购买可供出售证券		(984,543)		(1,079,215)		(1,455,249)
抵押贷款支持证券收取的本金		833,690		629,194		756,092
贷款净增加额		(812,477)		(632,976)		(228,340)
购买其他投资		(48,052)		(31,256)		(79,669)
其他投资的分配		32,007		12,175		8,886
购买银行房地和设备		(14,147)		(27,497)		(19,213)
出售银行房地及设备所得款项		874		269		13,496
出售所拥有的其他不动产所得款项		1,760		8,888		8,969

投资活动所用现金净额		(985,063)		(1,067,206)		(992,028)

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

合并现金流量表（续）

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（千美元）




	2024		2023		2022
融资活动：

无息活期存款净增加（减少）额	$	(418,501)	$	(815,210)	$	7,529
储蓄和计息活期存款净增加（减少）额		231,425		(377,236)		155,220
定期存款净增加（减少）额		474,366		356,993		(120,619)
卖出回购证券净增（减）额		4,906		99,225		(8,481)
其他借入资金净减少额		(204)		(199)		(425,194)
赎回长期债务		—		(25,774)		—
购买库存股票		(963)		(4,611)		(52,048)
股票交易收益		3,758		1,167		1,537
现金股利的支付		(82,078)		(78,247)		(75,375)

筹资活动提供（使用）的现金净额		212,709		(843,892)		(517,431)

现金及现金等价物减少		(298,406)		(1,436,666)		(1,121,518)

期初现金及现金等价物		651,058		2,087,724		3,209,242

期末现金及现金等价物	$	352,652	$	651,058	$	2,087,724

补充现金流信息：
已付利息	$	201,827	$	117,936	$	36,355
缴纳的所得税		51,239		69,799		22,118
非现金投融资活动：
购买尚未结算的可供出售证券	$	—	$	—	$	80,000
从贷款到拥有的其他不动产的净转移		3,727		600		835
从贷款到其他投资的净转移		25,551		—		—
从银行房地和设备转入其他资产的净额		—		—		2,476

见合并财务报表附注。

国际银行股份公司及子公司

合并财务报表附注

（一）重要会计政策摘要

我们的会计和报告政策符合美国公认会计原则（“GAAP”）和银行业的一般做法。以下是对这些政策中更重要的一种描述。

合并和列报基础

我们的合并财务报表包括International Bancshares Corporation、其全资子公司银行及其全资非银行子公司、IBC Trading Company、Premier Tierra Holdings，Inc.、IBC Charitable and Community Development Corporation、IBC Capital Corporation和Diamond Beach Holdings，LLC的账户。所有重要的公司间余额和交易已在合并中消除。

我们透过我们的附属银行主要从事银行业务，包括接受支票及储蓄存款及作出商业、房地产、个人、家装、汽车及其他分期及定期贷款。我们的主要市场是德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州。我们的每个附属银行都非常积极地促进与墨西哥和其他地方的美国边境沿线的国际贸易。尽管我们的贷款组合是多样化的，但我们的债务人履行合同的能力主要取决于我们贸易地区的经济状况。此外，投资组合直接受到市场利率波动的影响。我们受某些联邦机构以及德克萨斯州银行部和俄克拉荷马州银行部的监管，并接受这些监管机构的定期检查。这类机构可能会根据其判断或法律法规的变化要求某些标准或施加某些限制。

我们拥有一家与保险相关的子公司，IBC Insurance Agency，Inc.，这是我们的子公司银行International Bank of Commerce，Laredo的全资子公司。保险相关子公司不开展承保活动。

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制综合财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至条件表日期的资产和负债的呈报金额以及期间的收入和费用。实际结果可能与这些估计有很大差异。特别容易受到近期重大变化影响的材料估计数涉及信贷损失备抵（“ACL”）的确定。

后续事件

我们评估了截至我们发布这些财务报表之日发生的所有事件或交易。在此期间，我们没有任何材料可识别或不可识别的后续事件。

投资证券

我们将债务证券分为以下类别之一：持有至到期、可供出售或交易。在每个报告日重新评估此类分类以进行适当分类。拟持有及预期持有至到期的证券，分类为“持有至到期”，按摊余成本列账，用于财务报表报告。对持有至到期没有积极预期但拟无限期持有的证券分类为“可供出售”或“交易”，并按其公允价值列账。分类为“交易”的证券的未实现持有损益计入净收益，而与分类为“可供出售”的证券相关的未实现持有损益不计入净收益，作为其他综合收益（亏损）在税后净额列报，并在股东权益中作为累计其他综合收益（亏损）列报，直至实现。与公允价值易于确定的权益证券相关的未实现损益计入净收益。对未实现亏损头寸中的可供出售和持有至到期债务证券进行损失的根本原因评估。如果价值恶化归因于与信用相关的原因，那么与信用相关的减值金额将被记录为我们ACL的费用，随后减值金额的变化，向上或向下，也通过我们的ACL记录。如果我们打算出售受损的

国际银行股份公司及子公司

合并财务报表附注（续）

可供出售债务证券或如果我们很可能会被要求在价值恢复到证券的摊余成本之前出售信用减值的可供出售债务证券。在这些情况下，整个信用相关减值金额将被要求在收益中确认。我们对2024年12月31日分类为可供出售和持有至到期的债务证券进行了评估，并确定没有任何处于未实现亏损状态的债务证券是由信用相关原因引起的，因此没有在我们的ACL中记录任何期间的债务证券备抵。截至2024年12月31日的三年期间，我们没有持有任何交易证券。

2024年12月31日和2023年12月31日持有的抵押贷款支持证券代表由证券发行人发起和提供服务的长期第一抵押贷款池中的参与权益。抵押贷款支持证券或由美国政府或其机构发行或担保，包括房地美、房利美、金妮美或其他非政府实体。由Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资由美国政府提供全额担保。房地美和房利美发行的住宅抵押贷款支持证券的投资并没有得到美国政府的完全担保；然而，我们认为这些债券的质量与其他AAA级债券相似，信用风险有限，特别是考虑到联邦政府在2008年将房利美和房地美置于监管之下，并且因为由其他人发行的以房利美或房地美发行的住宅抵押贷款支持证券为抵押的证券一直被评为AAA级证券。市场利率波动会影响本金的提前偿还速度和证券的收益率。

溢价和折价使用水平收益率或“利息法”在证券条款上摊销。持有至到期和可供出售证券的公允价值低于其成本的被视为非暂时性的下降在收益中反映为已实现的损失。在确定是否存在非暂时性减值时，管理层考虑了许多因素，包括（i）公允价值低于成本的时间长度和程度，（ii）发行人的财务状况和近期前景，以及（iii）我们持有的意图以及我们确定我们是否更有可能被要求在公允价值恢复之前出售证券。如果我们确定（i）我们打算出售证券或（ii）我们很有可能在证券预期收回之前被要求出售，则在收益中确认的非暂时性减值等于证券的公允价值与我们的证券摊余成本之间的差额。如果我们确定我们（i）不打算出售证券，并且（ii）我们不太可能在证券预期收回之前不被要求出售，则非暂时性减值分为两个组成部分（i）与信用损失相关的减值金额和（ii）与其他因素相关的减值金额。预期收取的现金流量现值与摊余成本之间的差额，是通过收益确认的信用损失，是对证券成本基础的调整。与其他因素相关的减值金额计入其他综合收益（损失）。卖出证券的收益和损失在交易日入账，采用特定识别方法确定。

股票证券

2024年12月31日和2023年12月31日公允价值易于确定的股票证券主要由社区再投资法基金组成。股本证券的未实现损益在净收益中确认。

信贷损失准备金和备抵

我们的ACL基于预期信用损失模型，该模型在金融资产的整个存续期内确认信用损失。预期信用损失捕捉历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。ACL从工具的摊余成本中扣除，以表示预期在金融资产上收取的净额。我们的ACL主要包括我们的子公司银行的ACL估计总数。这些估计数是通过以信贷损失费用准备金收费的形式向业务收费确定的。贷款损失或追偿直接记入ACL。各附属银行的ACL维持在管理层认为适当的水平，其依据是当前贷款组合中估计的当前预期信贷损失，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。

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合并财务报表附注（续）

附属银行冲销管理层认为代表损失的任何贷款的那部分以及被银行审查员归类为“损失”的任何其他贷款的那部分。管理层通常认为，商业、金融以及农业或房地产贷款代表全部或部分损失，（i）当超出任何抵押品覆盖范围的风险敞口明显时，（ii）当根据实际结果预计不会进一步收取如此暴露的贷款部分时，（iii）当任何信用增强措施（如果有的话）不充分时，以及（iv）当借款人的财务状况表明如此时。通常，无抵押消费贷款在逾期90天时被冲销。

贷款

贷款按未偿本金余额、未到期贴现净额报告。贷款利息收入按权责发生制列报。与发起贷款相关的贷款费用和成本使用利息法在贷款期限内增加或摊销。我们发起的抵押贷款可能随后出售给非关联第三方。这些贷款没有证券化，如果出售，则无追索权出售。持作出售的贷款按成本列账，未偿还本金对综合财务报表并不重大。

可疑贷款

可疑贷款是指根据贷款协议的合同条款到期的所有款项很可能无法收回的贷款。可疑贷款的计量依据是（i）按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值；（ii）贷款的可观察市场价格；或（iii）如果贷款依赖于抵押品，则抵押品的公允价值。基本上我们所有的可疑贷款都是按抵押品的公允价值计量的。在有限的情况下，如果此类贷款不依赖于抵押品，我们可能会使用其他方法来确定贷款的减值水平。

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合并财务报表附注（续）

问题贷款修改

我们于2023年1月1日采纳了会计准则更新第2022-02号，金融工具–信用损失（主题326）：问题债务重组和过时披露（“ASU2022-02”）的规定。ASU2022-02取消了现有指南中关于问题债务重组（“TDR”）的会计指南，并在借款人遇到财务困难时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求。我们偶尔会为遇到财务困难的借款人提供修改。修改可能包括我们根据ASU2022-02评估以确定披露必要性的某些让步。需要披露的对遇到财务困难的借款人的优惠包括本金免除、期限延长、非重大付款延迟、利率降低或这些优惠的组合，统称为问题贷款修改。根据ASU2022-02的规定，我们在2023年1月1日采用ASU2022-02后停止确认TDR贷款。在采用ASU2022-02之前，TDR贷款是指由于与借款人难以偿还贷款有关的原因，我们向借款人授予我们在正常业务过程中通常不会考虑的特许权的贷款。短期-延期不被视为TDR。可能被修改的条款包括降低原规定的利率、延长贷款的原期限、以低于当前市场利率的利率续贷、减少未偿债务的本金、减少应计利息或推迟支付利息。归类为TDR的贷款被归类为可疑贷款，并计入可疑贷款总额。TDR贷款可能会在贷款进入当期、已按照重组条款履行了合理期限、处于当前市场利率、未偿本息的最终可收回性不再受到质疑时恢复应计状态。然而，尽管这些贷款可能被放回应计状态，但它们将继续被归类为可疑贷款。与监管指导意见一致，如果修改后的条款在修改时是基于市场的，那么随后被修改但已显示出持续表现和被归类为TDR的TDR贷款将被从TDR状态中移除。

非应计贷款

我们下属银行的非应计贷款政策是，当管理层确定未来应计利息很可能无法收回时，停止应计贷款利息。由于涉及消费者贷款，当贷款按合同约定逾期90天时，管理层会注销这些贷款。在特殊情况下，消费者或非消费者贷款可能拖欠利息或本金90天以上，不被置于非应计状态。这种情况一般是在附属银行有借款人遇到财务困难时产生的，但不会达到需要债务重组的程度。这类贷款的大部分由被认为有充分担保和/或预计未来会有付款的贷款组成。当一笔贷款处于非应计状态时，任何应计的、未支付的利息将被冲回，并从利息收入中计入运营。由于涉及未逾期90天的非消费者贷款，管理层将评估这些贷款中的每一笔，以确定是否有必要将贷款置于非应计状态。非应计贷款的利息收入仅在收到付款或管理层认为债务人的财务状况需要重新建立应计利息时确认。

其他不动产自有和抵债资产

拥有的其他不动产包括通过止赎和代替止赎的契约获得的不动产。其他不动产按该物业的已入账投资或其公允价值减去出售该物业的估计成本（由独立评估确定）两者中较低者列账。在丧失抵押品赎回权之前，如有必要，基础贷款的价值将减记为将通过向ACL收取费用而获得的房地产的公允价值。任何后续减记都通过估值备抵从其他非利息费用中扣除。截至2024年12月31日和2023年12月31日，拥有的其他房地产总额分别约为28,193，000美元和26,728，000美元。拥有的其他不动产计入其他资产。抵债资产主要由止赎取得的非房地产资产组成。在丧失抵押品赎回权之前，基础贷款的价值将减记为资产的公允价值，如有必要，将通过向ACL的押记收回。抵债资产包括在合并财务报表的其他资产中，截至2024年12月31日和2023年12月31日，总额分别约为358,000美元和236,000美元。

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合并财务报表附注（续）

银行房地和设备

银行房地和设备按成本减累计折旧列报。折旧在资产的估计可使用年限内以直线法和加速法计算。维修和保养在发生时记入运营，更新和改善的支出资本化。我们主要拥有我们占用的所有物业，但在杂货店或零售购物中心经营的某些分支机构和某些ATM位置除外，这些分支机构均处于ASU2016-02发布前根据指南分类的经营租赁下，“租赁（主题842）”。

其他投资

其他投资包括对非金融企业的股权投资，以及没有容易确定的公允市场价值的股权证券。股权投资采用权益会计法核算。由于我们持有投资的一些非金融公司在会计上存在时间问题，记录在我们账簿上的活动被记录为拖欠一个季度。没有易于确定的公允价值的权益类证券采用成本法核算。

收入确认

我们的收入主要由金融资产和负债的净利息收入组成，这些收入被排除在ASU2014 —09“与客户的合同收入（主题606）”的范围之外。”其余非利息收入流被识别，然后根据更新的规定进行分析，以：（i）识别合同，（ii）识别履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给履约义务，以及（v）在履约义务得到履行时确认收入。我们与客户的非利息收入合同主要是短期的，我们的履约义务是在一个时间点上履行的，通常是在一个期限内。没有因会计准则更新而对我们现有的收入确认方法做出任何改变。

所得税

采用资产负债法确定递延所得税资产负债。在这种方法下，递延所得税资产或负债净额是根据各种资产负债表资产和负债的账面和计税基础差异的税收影响确定并对税率和法律的变化给予当期确认。我们向我们的子公司提交一份合并的联邦所得税申报表。

确认递延所得税资产是基于管理层的评估，即与某些暂时性差异、税收经营亏损结转和税收抵免相关的收益更有可能实现。对很可能无法实现税收优惠的递延税项金额记录估值备抵。

我们在每个报告期末评估不确定的税务状况。我们可能会承认来自不确定的税收状况的税收利益，只有当税收状况在税务当局审查时更有可能持续时，基于该职位的技术优点。财务报表中确认的来自任何此类头寸的税收优惠是根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大优惠来衡量的。截至2024年12月31日和2023年12月31日，在评估了所有不确定的税务状况后，我们在报告期末没有记录未确认的税收优惠的负债。我们会将未确认的税收优惠产生的任何利息确认为其他利息费用，并将罚款确认为其他非利息费用。在截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度内，我们没有确认与不确定的税务状况相关的利息费用或罚款。

我们在美国联邦辖区和各州辖区提交合并纳税申报表。在2021年之前的几年里，我们不再接受美国联邦或州税务机关的所得税审查。

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合并财务报表附注（续）

股票期权与股票增值权

以股票为基础的奖励的补偿费用以计量日（一般为授予日）的股票市场价格为基础，在奖励的服务期内按比例确认。授予的股票期权和股票增值权的公允价值采用Black-Scholes-Merton定价模型进行估算。这些模型被开发用于估计没有归属限制且完全可转让的公开交易期权和股票增值权的公允价值。此外，这些模型需要输入高度主观的假设。由于我们的员工股票期权和股票增值权与公开交易的期权和增值权具有显著不同的特征，并且由于主观输入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响，管理层认为，Black-Scholes-Merton定价模型并不一定能提供我们股票期权和股票增值权公允价值的可靠的单一衡量标准。

每股净收益

基本每股收益（“EPS”）的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益的计算假设报告期内所有已发行的稀释性潜在普通股均发行普通股。在每股收益的计算中考虑股票期权的稀释效应，如果稀释，采用库存股法。

商誉和已识别无形资产

商誉是指成本超过所收购业务资产公允价值的部分。商誉至少每年进行一次减值测试，如果触发减值的事件可能已经发生，则至少在中期进行一次减值测试。截至2024年10月1日，经完成商誉测试，我们确定不存在商誉减值。截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度的商誉账面值并无变动。

可识别无形资产是由于合同或其他法律权利或由于资产能够单独或结合相关合同、资产或负债出售或交换，而缺乏实物实质但可以与商誉区分开来的收购资产。

长期资产减值

每当有事件或情况变化表明资产的账面价值可能无法收回时，就会对长期资产，例如不动产、厂房和设备，以及需要摊销的购买的无形资产进行减值审查。将持有和使用的资产的可收回性是通过将资产的账面价值与资产预期产生的估计未贴现未来现金流量进行比较来衡量的。如果资产的账面价值超过其预计的未来现金流量，则按该资产的账面价值超过该资产的公允价值的金额确认减值费用。待处置资产将在条件表中单独列报，并按账面价值或公允价值减去出售成本后的较低者列报，不再计提折旧。分类为持有待售的已处置集团的资产和负债将在条件说明的适当资产和负债部分中单独列报。

合并现金流量表

就合并现金流量表而言，我们认为在购买日到期的所有短期投资为三个月或更短时间的现金等价物。此外，我们以净额向客户报告与存款和贷款有关的交易。

金融资产转让与服务会计

我们基于应用侧重于控制的财务成分方法，对金融资产的转移和服务以及负债的清偿进行会计处理。金融资产发生转移后，我们确认我们控制的金融和服务性资产以及我们发生的负债，在控制时终止确认金融资产

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合并财务报表附注（续）

已被放弃并在消灭时终止确认负债。我们保留了与出售抵押贷款有关的抵押贷款服务权。因为我们最初可能不会将贷款认定为发起用于转售，所以所有贷款最初都被视为持有用于投资。抵押服务权的价值定期进行减值审查，并按比例摊销，并在估计净服务收入或净服务损失期间摊销。抵押服务权的价值对综合条件报表并无重大影响。

企业的细分领域及相关信息

我们作为一个部门运作，银行。首席运营决策者（“CODM”）是我们的首席执行官。我们的主要经营决策者为评估业绩和作出经营决策而使用的经营信息为本报告中提出的综合财务报表。我们有五个活跃的运营子公司，即附属银行。我们的附属银行以相同的基础和相同的条款提供所有产品和服务，并在相同的监管环境中运营。我们在确定我们的可报告分部和相关披露时应用了ASC主题280“分部报告”的规定。

综合收益（亏损）

综合收益（亏损）由净收益和其他综合收益（亏损）组成。其他综合收益（亏损）包括可供出售证券的未实现损益。

广告费用在发生时计入费用。

重新分类

上一年度列报中的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。这些重新分类对先前报告的净收入或股东权益没有影响。

新会计准则

2022年3月，FASB发布了会计准则更新第2022-02号，金融工具–信用损失（主题326）：问题债务重组和过时披露（“ASU 2022-02”）。ASU2022-02取消了现有指南中关于问题债务重组的会计指南，并在借款人遇到财务困难时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，ASU2022-02要求各实体按应收账款融资和租赁净投资的发起年份披露当期注销总额。我们在2023年1月1日采纳了ASU2022-02的规定，它对我们的合并财务报表没有重大影响。

2023年3月，FASB发布了会计准则更新第2023-02号，权益法和合资企业投资（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构投资进行会计处理。ASU 2023-02修改了现有指南，允许对所有税收股权投资使用比例摊销法，无论在满足某些条件的情况下获得所得税抵免的税收抵免计划如何。ASU 2023-02还要求具体披露实体已选择在年度和中期期间应用比例摊销法的税收抵免计划产生所得税抵免和其他所得税优惠的所有投资。ASU2023-02的规定在2023年12月15日之后开始的财政年度生效。ASU2023-02的采用对我们的合并财务报表没有重大影响。

2023年10月，FASB发布了2023-06号会计准则更新，披露改进：针对SEC的披露更新和简化倡议进行的编纂修订。ASU 2023-06修改了各种主题的披露和列报要求，以使披露与2018年8月发布的SEC第33-10532号新闻稿《披露更新和简化》保持一致。ASU2023-06还提供了某些当前披露要求的澄清或技术更正。ASU2023-06的规定于

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合并财务报表附注（续）

SEC从S-X条例或S-K条例中删除相关披露的日期，禁止提前采用。ASU2023-06的采用对我们的合并财务报表没有重大影响。

2023年11月，FASB发布了会计准则更新第2023-07号，分部报告（主题280）：对可报告分部披露的改进。ASU 2023-07扩大了对公共实体的分部披露要求，主要是通过加强对重大分部费用和其他分部项目的年度和中期披露。ASU 2023-07还要求将目前仅在年度期间要求的完整分部披露也包括在中期期间。ASU2023-07在2024年12月15日之后开始的财政年度生效。ASU2023-07的采用对我们的合并财务报表没有重大影响。

2023年12月，FASB发布了会计准则更新第2023-09号，《所得税（主题740）：所得税披露的改进，修正案》。ASU2023-09旨在提高所得税披露的透明度和决策有用性。ASU2023-09要求公共实体在年度费率调节中披露特定类别，并为满足数量阈值的调节项目提供额外指导。还要求对个别调节项目进行说明。ASU 2023-09还要求对已缴所得税进行某些披露，包括按联邦、州和外国税收对已缴税款（扣除退款）进行分类，包括按已缴税款（扣除退款）超过数量阈值的个别司法管辖区进行分类。ASU2023-09的规定在2024年12月15日之后开始的年度期间生效。ASU2023-09的采用预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

2024年11月，FASB发布了2024-03号会计准则更新，损益表–报告综合收益–费用分类披露（子主题220：40）：损益表费用分类。ASU2024-03要求对某些规定的损益表费用进行新的表格披露，其中包括员工薪酬和折旧。此外，ASU 2024-03要求根据实体自己的定义披露销售费用。ASU2024-03的规定对2026年12月15日之后开始的年度期间和2027年12月15日之后开始的临时期间有效。ASU2024-03的采用预计不会对我们的合并财务报表产生重大影响。

（二）投资证券、公允价值易于确定的权益性证券及其他投资

对未实现亏损头寸中的可供出售和持有至到期债务证券进行损失的根本原因评估。如果价值恶化归因于与信用相关的原因，那么与信用相关的减值金额将被记录为我们ACL的费用，随后减值金额的变化，向上或向下，也通过我们的ACL记录。如果我们打算出售减值的可供出售债务证券，或者如果我们很可能被要求在价值恢复到证券的摊余成本之前出售信用减值的可供出售债务证券，则将出现这一过程的例外情况。在这些情况下，整个信用相关减值金额将被要求在收益中确认。我们对2024年12月31日和2023年12月31日分类为可供出售和持有至到期的债务证券进行了评估，并确定没有任何处于未实现亏损状态的债务证券是由信用相关原因引起的，因此没有在我们该期间的ACL中记录任何债务证券备抵。与公允价值易于确定的权益证券相关的未实现损益计入净收益。

2024年12月31日按投资证券类型划分的摊余成本和预计公允价值如下：


	持有至到期
			毛额		毛额
	摊销		未实现		未实现		估计数		携带
	成本		收益		损失		公允价值		价值

	（千美元）
其他证券	$	4,400	$	—	$	—	$	4,400	$	4,400
投资证券总额	$	4,400	$	—	$	—	$	4,400	$	4,400

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合并财务报表附注（续）


	可供出售债务证券
			毛额		毛额
	摊销		未实现		未实现		估计数		携带
	成本		收益		损失		公允价值		价值⁽¹⁾

	（千美元）
住宅抵押贷款支持证券	$	5,315,488	$	8,858	$	(489,170)	$	4,835,176	$	4,835,176
州和政治分区的义务		156,822		331		(4,413)		152,740		152,740
投资证券总额	$	5,472,310	$	9,189	$	(493,583)	$	4,987,916	$	4,987,916

(1)	计入住房抵押贷款支持证券账面价值的是$ 1,001,184 由Ginnie Mae发行的抵押贷款支持证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券的证券$ 3,833,992 房利美和房地美发行的抵押贷款支持证券的

按合约期限划分的2024年12月31日投资证券的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将与合同到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。


	持有至到期				可供出售
	摊销		估计数		摊销		估计数
	成本		公允价值		成本		公允价值

	（千美元）
一年或更短时间内到期	$	1,325	$	1,325	$	—	$	—
一年后至五年到期		3,075		3,075		—		—
五年后到期至十年		—		—		1,442		1,438
十年后到期		—		—		155,380		151,302
住宅抵押贷款支持证券		—		—		5,315,488		4,835,176
投资证券总额	$	4,400	$	4,400	$	5,472,310	$	4,987,916

2023年12月31日按投资证券类型划分的摊余成本及预计公允价值如下：


	持有至到期
			毛额		毛额
	摊销		未实现		未实现		估计数		携带
	成本		收益		损失		公允价值		价值

	（千美元）
其他证券	$	3,400	$	—	$	—	$	3,400	$	3,400
投资证券总额	$	3,400	$	—	$	—	$	3,400	$	3,400


	可供出售
			毛额		毛额		估计数
	摊销		未实现		未实现		公平		携带
	成本		收益		损失		价值		价值⁽¹⁾

	（千美元）
住宅抵押贷款支持证券	$	5,169,813	$	9,541	$	(519,255)		4,660,099		4,660,099
州和政治分区的义务		161,001		1,602		(361)		162,242		162,242
投资证券总额	$	5,330,814	$	11,143	$	(519,616)	$	4,822,341	$	4,822,341

(1)	计入住房抵押贷款支持证券账面价值的是$ 959,421 由Ginnie Mae发行的抵押贷款支持证券，$ 3,700,678 房利美和房地美发行的抵押贷款支持证券的

住宅抵押贷款支持证券是由房地美、房利美、金妮美或非政府实体发行的证券。由Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资由美国政府提供全额担保。房地美和房利美发行的抵押贷款支持证券的投资没有得到美国政府的完全担保；然而，我们认为债券的质量与其他AAA评级债券相似，信用风险有限，特别是考虑到房利美和房地美被美国监管机构

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合并财务报表附注（续）

联邦政府于2008年9月初和由于由其他人发行的以房利美和房地美发行的住宅抵押贷款支持证券为抵押的证券被一致评为AAA级证券。

截至2024年12月31日，根据法律、回购协议和短期固定借款的要求，为获得受托权力、获得公共资金而质押的可供出售投资证券的摊余成本和公允价值分别为1,896，183,000美元和1,646，971,000美元。

在2024年、2023年和2022年期间，可供出售证券的出售和催缴收益分别为3750000美元、2045000美元和800000美元，其中包括0美元、0美元和0美元的抵押贷款支持证券。2024年、2023年和2022年的销售和通话分别实现了0美元、0美元和0美元的毛收益，以及1,000美元、3,000美元和0美元的毛损失。

截至2024年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总的投资证券未实现亏损毛额和相关证券的公允价值如下：


	不到12个月				12个月或以上				合计
			未实现				未实现				未实现
	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

	（千美元）
可售：
住宅抵押贷款支持证券	$	544,375	$	(4,126)	$	3,358,586	$	(485,044)	$	3,902,961	$	(489,170)
州和政治分区的义务		66,450		(2,389)		57,551		(2,024)		124,001		(4,413)
	$	610,825	$	(6,515)	$	3,416,137	$	(487,068)	$	4,026,962	$	(493,583)

截至2023年12月31日，按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长度汇总的投资证券未实现亏损毛额和相关证券的公允价值如下：


	不到12个月				12个月或以上				合计
			未实现				未实现				未实现
	公允价值		损失		公允价值		损失		公允价值		损失

	（千美元）
可售：
住宅抵押贷款支持证券	$	577,448	$	(8,267)	$	3,456,349	$	(510,988)	$	4,033,797	$	(519,255)
州和政治分区的义务		651		(1)		64,373		(360)		65,024		(361)
	$	578,099	$	(8,268)	$	3,520,722	$	(511,348)	$	4,098,821	$	(519,616)

住宅抵押贷款支持证券投资的未实现损失主要是由市场利率变化造成的。我们没有出售的意图，而且很有可能在市场价格恢复或证券到期之前被要求出售；因此，我们的结论是，房地美、房利美和金妮美发行的住宅抵押贷款支持证券的投资不被视为非暂时性减值。

公允价值易于确定的股票证券主要由社区再投资法基金组成。截至2024年12月31日和2023年12月31日，以公允价值记录的公允价值易于确定的股本证券余额分别为5,394，000美元和5,417，000美元。以下是未实现和

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截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止十二个月在股本证券净收入中确认的已实现损益：


	年终
	2024年12月31日
	（千美元）

期间确认的股本证券净亏损	$	(24)
减：期间内出售的股本证券确认的净收益和（亏损）		—

于报告日期仍持有的股本证券于报告期间确认的未实现亏损	$	(24)


	年终
	2023年12月31日
	（千美元）

期间确认的股本证券净收益	$	59
减：期间内出售的股本证券确认的净收益和（亏损）		—

于报告日期仍持有的股本证券于报告期间确认的未实现收益	$	59


	年终
	2022年12月31日
	（千美元）

期间确认的股本证券净亏损	$	(721)
减：期间内出售的股本证券确认的净收益和（亏损）		—

于报告日期仍持有的股本证券于报告期间确认的未实现亏损	$	(721)

其他投资包括我们的附属银行和非银行实体持有的股权和商业银行投资。我们持有有限合伙企业的所有权权益，目的是投资于低收入住房税收抵免（“LIHTC”）项目。合伙企业可以为中低收入个人购置、建造或修复住房。我们实现的回报主要来自联邦税收抵免和与基础项目相关的其他联邦税收减免。我们是合伙企业的有限合伙人，不需要在我们的合并财务报表中合并实体。截至2024年12月31日，对LIHTC项目的投资总额为186,369，000美元，截至2023年12月31日为200,245，000美元，并计入合并财务报表的其他投资。截至2024年12月31日，对LIHTC项目的未提供资金的承付款总额为25,064，000美元，截至2023年12月31日为34,126，000美元，并计入合并财务报表的其他负债。税收抵免和其他税收优惠，以及与投资于合格的低收入住房合伙企业相关的摊销费用，采用比例摊销法核算。截至2024年12月31日的十二个月，与这些投资相关的估计税收抵免总额为28,310，000美元，截至2024年12月31日的十二个月，与这些投资相关的估计摊销总额为26,615，000美元。截至2024年12月31日止十二个月，税务股权投资并无录得减值亏损。

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（三）贷款

截至2024年12月31日和2023年12月31日，按贷款类型分列的贷款汇总如下：


	12月31日，		12月31日，
	2024		2023

	（千美元）
商业、金融和农业	$	5,089,721	$	4,802,622
房地产-抵押贷款		999,313		938,901
房地产-建筑		2,484,454		2,091,622
消费者		49,777		45,121
国外		186,561		180,695
贷款总额	$	8,809,826	$	8,058,961

（四）信用损失备抵

我们采用了ASU2016-13，金融工具–信用损失（主题326）：2020年1月1日在修正追溯基础上计量金融工具信用损失的规定。本说明中包含的有关我们ACL的结果和信息是根据该会计准则更新计算和呈现的。

ASU2016-13将长期存在的已发生损失模型替换为当前预期信用损失模型（“CECL”），该模型在金融资产的整个存续期内确认信用损失。使用CECL方法，预期信用损失捕获历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。ACL从工具的摊余成本中扣除，以表示预期在金融资产上收取的净额。我们的ACL主要包括我们的子公司银行的总ACL估计。这些估计数是通过以信贷损失费用准备金收费的形式向业务收费确定的。贷款损失或追偿直接记入ACL。各附属银行的ACL维持在管理层认为适当的水平，基于当前贷款组合中的估计当前预期信贷损失，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。

建设和土地开发贷款。这一类别包括将土地从未改良土地开发为住宅和商业用途的地段开发以及跨越住宅和商业房地产类别的垂直建设。当项目发生成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题，或遇到其他可能影响项目按时按预算完成的因素时，这些贷款具有偿还风险。此外，当市场经历房地产价值恶化时，还款风险可能会受到负面影响。具体与1-4户开发贷款相关的风险还包括抵押贷款利率风险以及抵押贷款行业实行更严格的承保标准，这抑制了买方获得长期融资，在市场上造成过多的住房和地段库存。

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商业地产贷款。这一类别包括以农地、多户住宅、自住商业物业和非自住商业物业为抵押的贷款。自住商业物业包括通常位于美国边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的办公空间、餐厅和其他单租户零售空间。非自住商业物业包括酒店、零售中心、办公及专业楼宇、租赁仓库等。当市场价值恶化、企业在关键管理层经历更替、企业无法吸引或保持稳定的入住率或市场经历对当地经济具有重要意义的特定业务类型的退出，例如制造厂时，这些贷款就会产生偿还风险。我们的主要风险管理工具是根据明显低于监管门槛的内部集中度限制进行衡量的内部监控，这些限制按低风险和高风险特征进行细分，例如借款人的权益、现金流覆盖率、非摊销与摊销状态，并进一步按全额支付的时间长度进行分类。这种监测定期向高级管理层和董事会报告。风险管理实践还延伸到管理借款人与我们的关系，旨在在借款人可能违约之前很久就认识到借款人在既定条款下还款能力的下降。借款人的贷款和存款活动受到频繁监测，这可能会促使风险分类发生变化。一旦一笔贷款被移至更严重的风险分类，贷款表现，以及在适用的情况下，借款人提出的整改问题计划至少每季度进行一次监测和审查。此外，我们的信贷管理团队独立于贷款团队，每年审查商业贷款组合的很大一部分，考虑到目前我们投资组合中的贷款组合，其中包括很大一部分商业房地产贷款组合。下表汇总了截至2024年12月31日按获得信贷的房地产类型分类的商业房地产贷款组合：


	2024年12月31日					2023年12月31日
	（千美元）					（千美元）
		金额		占总数百分比			金额		占总数百分比
商业地产：
商业地产建筑开发	$	1,313,984		23.0	%	$	1,035,936		19.6	%
酒店		1,080,706		18.9			1,116,539		21.1
零售多租户		738,874		12.9			699,145		13.2
地段发展：住宅及商业地段		513,760		9.0			548,797		10.4
仓库		435,783		7.6			355,635		6.7
办公/专业楼宇		416,014		7.3			311,413		5.9
1-4家庭建设		338,832		5.9			329,828		6.2
多户		310,115		5.4			380,839		7.2
业主自用房产		270,584		4.7			246,797		4.7
商业租赁物业		194,023		3.4			167,539		3.2
农田		109,697		1.9			97,812		1.8
商业地产合计	$	5,722,372	$	100.0	%	$	5,290,280	$	100.0	%

消费贷款。这一类别包括存款担保、车辆担保以及向个人提供的包括透支在内的无担保贷款。还款主要受到失业或就业不足的影响。

根据商业贷款的内部分类和消费者抵押贷款的逾期状态，使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个细分领域进行评估。商业贷款逾期报告每周由信贷质量委员会审查，以确定一笔贷款是否存在任何潜在问题，以及是否应将一笔贷款列入我们的内部观察名单报告。此外，我们的

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信贷部门出于适当的内部分类目的审查我们的大部分贷款，无论它们是否逾期，并将任何存在潜在问题的贷款分离出来以供进一步审查。信贷部门将与服务信贷员讨论潜在问题贷款，以确定评估中未发现的任何相关问题。此外，在审查过程中还考虑对通过监管部门审查提供的贷款进行分析。在完成上述分析后，我们将确定一笔贷款是否应该被置于内部观察名单报告中，因为与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题。

在每个集体评估池中，评估生命周期历史损失率的稳健性，如果需要，通过模型风险调整补充同行损失率。然后对某些定性损失因素进行评估，以纳入管理层的两年合理且可支持的预测期，然后恢复到池的平均生命周期损失率。这些定性损失因素是：（i）投资组合数量和构成的趋势，（ii）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势，（iii）集中风险，（iv）基础抵押品价值的趋势，（v）政策、程序和战略的变化，以及（vi）经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病、地缘政治事件和大额贷款产生的运营风险因素带来的潜在损失。2023年二季度开始新增大额贷款操作风险因子。由于大额贷款的规模，它们构成了更高的违约风险。认识到这一风险并建立一个操作风险因子来捕捉该风险，是当前经济环境下的审慎之举。大额贷款通常是更大关系的一部分，其抵押品在整个关系中被质押。因此，拖欠更大规模的贷款可能会危及整个抵押品关系。当前的经济环境给借款人还债带来了挑战。提高上限利率、办公室空置率上升、公寓空置率呈上升趋势以及利率显着上升，这些都是导致大额贷款风险上升的原因。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化，我们的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信用损失费用的水平。

鉴于我们在识别和注销无法收回的应计利息方面采取的及时方法，我们选择不计量应计应收利息的ACL。表外风险敞口的ACL是从预计使用情况得出的

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任何未提供资金的承诺率乘以历史损失率，再加上表内贷款池的模型风险调整（如果有的话）。

按贷款类别划分的可能贷款损失准备变动汇总如下：


	2024年12月31日
	国内														国外
			商业
			房地产：
			其他		商业
			建设&		房地产：		商业
			土地		农田&		房地产：		住宅：		住宅：
	商业		发展		商业		多家庭		第一留置权		初级留置权		消费者		国外		合计

	（千美元）
2023年12月31日余额	$	35,550	$	55,291	$	42,703	$	5,088	$	5,812	$	11,024	$	318	$	1,283	$	157,069
计入备抵的亏损		(34,149)		(2,228)		—		—		(46)		—		(185)		—		(36,608)
贷记备抵的回收款项		4,079		—		20		—		38		123		13		1		4,274
计入备抵的净亏损		(30,070)		(2,228)		20		—		(8)		123		(172)		1		(32,334)
拨备（贷项）记入营运		24,373		7,576		1,267		(219)		(276)		(1,116)		135		62		31,802
2024年12月31日余额	$	29,853	$	60,639	$	43,990	$	4,869	$	5,528	$	10,031	$	281	$	1,346	$	156,537


	2023年12月31日
	国内														国外
			商业
			房地产：
			其他		商业
			建设&		房地产：		商业
			土地		农田&		房地产：		住宅：		住宅：
	商业		发展		商业		多家庭		第一留置权		初级留置权		消费者		国外		合计

	（千美元）
2022年12月31日余额	$	26,728	$	44,684	$	36,474	$	3,794	$	4,759	$	8,284	$	281	$	968	$	125,972
计入备抵的亏损		(9,664)		—		—		—		(43)		(298)		(179)		—		(10,184)
贷记备抵的回收款项		5,433		837		143		—		16		260		16		—		6,705
计入备抵的净亏损		(4,231)		837		143		—		(27)		(38)		(163)		—		(3,479)
拨备（贷项）记入营运		13,053		9,770		6,086		1,294		1,080		2,778		200		315		34,576
2023年12月31日余额	$	35,550	$	55,291	$	42,703	$	5,088	$	5,812	$	11,024	$	318	$	1,283	$	157,069

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	2022年12月31日
	国内														国外
			商业
			房地产：
			其他		商业
			建设&		房地产：		商业
			土地		农田&		房地产：		住宅：		住宅：
	商业		发展		商业		多家庭		第一留置权		初级留置权		消费者		国外		合计

	（千美元）
2021年12月31日余额	$	23,178	$	35,390	$	35,654	$	3,291	$	4,073	$	7,754	$	272	$	762	$	110,374
计入备抵的亏损		(9,050)		(2)		(16)		—		(160)		(28)		(223)		—		(9,479)
贷记备抵的回收款项		2,894		123		27		—		240		104		38		—		3,426
计入备抵的净亏损		(6,156)		121		11		—		80		76		(185)		—		(6,053)
拨备（贷项）记入营运		9,706		9,173		809		503		606		454		194		206		21,651
2022年12月31日余额	$	26,728	$	44,684	$	36,474	$	3,794	$	4,759	$	8,284	$	281	$	968	$	125,972

ACL是通过计入费用的信贷损失准备金建立的准备金，代表管理层在（i）单独或（ii）集体评估贷款时对可能的贷款损失的最佳估计。截至2024年12月31日止年度在商业类别中计入ACL的损失增加可归因于一笔主要由石油和天然气行业使用的设备和管道基础设施担保的贷款的减记。自2022年底以来，该信贷一直被归类为观察名单可疑，展望未来，我们评估了我们的损失敞口并相应调整了准备金。在此期间，我们还继续尝试与客户合作；然而，这些谈判在2023年第三季度末因客户宣布破产而陷入停顿。2024年3月，破产法院在止赎时将作为贷款抵押的资产的中标结果判给了该企业的一位主要所有者。此次出价并非针对贷款的全部账面价值，因此产生了约2560万美元的冲销。在2023年12月31日的ACL计算中，认为合适的池特定质量损失因子管理在2024年12月31日的计算中保持不变。

下表按贷款类别提供个别或集体评估减值的贷款余额及其相关备抵的补充资料：


	2024年12月31日
	个别贷款				集体贷款
	已评估为				已评估为
	减值				减值
	已记录				已记录
	投资		津贴		投资		津贴

	（千美元）
国内
商业	$	52,110	$	400	$	1,799,693	$	29,453
商业地产：其他建设&土地开发		8,195		8,122		2,476,259		52,517
商业地产：农田&商业		65,733		8,228		2,862,070		35,762
商业地产：多户		42,964		1,882		267,151		2,987
住宅：第一留置权		45		—		530,039		5,528
住宅：初级留置权		141		—		469,088		10,031
消费者		—		—		49,777		281
国外		—		—		186,561		1,346

合计	$	169,188	$	18,632	$	8,640,638	$	137,905

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	2023年12月31日
	个别贷款				集体贷款
	已评估为				已评估为
	减值				减值
	已记录				已记录
	投资		津贴		投资		津贴

	（千美元）
国内
商业	$	30,872	$	7,971	$	1,597,358	$	27,579
商业地产：其他建设&土地开发		15,701		4,320		2,075,921		50,971
商业地产：农田&商业		299		—		2,793,254		42,703
商业地产：多户		96		—		380,743		5,088
住宅：第一留置权		93		—		477,940		5,812
住宅：初级留置权		—		—		460,868		11,024
消费者		—		—		45,121		318
国外		—		—		180,695		1,283

合计	$	47,061	$	12,291	$	8,011,900	$	144,778

与2023年12月31日相比，于2024年12月31日单独评估减值的商业贷款增加可归因于两笔由商业物业担保的贷款，这些贷款在2024年第四季度被置于非应计项目。商业地产增加：与2023年12月31日相比，于2024年12月31日单独评估减值的农地&商业贷款可归因于一个由经营托育中心的商业楼宇担保的关系。商业地产增加：多户家庭贷款可归因于2024年第三季度以非应计方式投放的两笔以公寓为抵押的贷款。

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日，按非权责发生制入账的贷款分别为169,136，000美元、47,170，000美元和51,648，000美元。此类非应计贷款的影响使截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的利息收入分别减少约12661000美元、6614000美元和116000美元。非应计项目收到的金额用于财务会计目的，首先用于本金，然后在收取所有本金后用于利息。就2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的本金或利息支付而言，按合同约定逾期90天或以上的应计贷款分别约为6,693，000美元、5,597，000美元和6,132，000美元。

下表提供了按贷款类别按非权责发生制入账的贷款的补充信息：


	2024年12月31日				2023年12月31日

	（千美元）
		非应计贷款总额		没有信贷津贴的非应计贷款		非应计贷款总额		没有信贷津贴的非应计贷款
国内
商业	$	52,110	$	51,276	$	30,872	$	122
商业地产：其他建设&土地开发		8,195		73		15,701		5,400
商业地产：农田&商业		65,733		24,757		299		211
商业地产：多户		42,964		73		96		96
住宅：第一留置权		134		134		202		172
非应计贷款总额	$	169,136	$	76,313	$	47,170	$	6,001

可疑贷款是指根据贷款协议的合同条款到期的所有款项很可能无法收回的贷款。我们已通过正常的贷款审查程序确定了这些贷款。可疑贷款的计量依据是（i）按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值；（ii）贷款的可观察市场价格；或（iii）如果贷款依赖于抵押品，则抵押品的公允价值。

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我们几乎所有的可疑贷款都是按抵押品的公允价值计量的。在有限的情况下，如果此类贷款不依赖于抵押品，我们可能会使用其他方法来确定贷款的减值水平。

我们于2023年1月1日采纳了会计准则更新2022-02，金融工具–信用损失（主题326）：问题债务重组和过时披露（“ASU2022-02”）的规定。ASU2022-02取消了现有指南中关于问题债务重组的会计指南，并在借款人遇到财务困难时加强了对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，ASU2022-02要求各实体按应收账款融资和租赁净投资的发起年份披露当期注销总额。ASU2022-02的采用对我们的合并财务报表没有重大影响。

我们偶尔会为遇到财务困难的借款人提供修改。修改可能包括某些让步，我们必须根据ASU2022-02评估这些让步，以确定披露的必要性。需要披露的对遇到财务困难的借款人的让步包括本金免除、期限延长、非重大付款延迟、利率降低或这些让步的组合。截至2024年12月31日的十二个月，我们没有向任何遇到财务困难需要披露的借款人提供在这些情况下的任何重大修改。

附属银行冲销管理层认为代表损失的任何贷款的那部分以及被银行审查员归类为“损失”的任何其他贷款的那部分。管理层通常认为，当明显存在超出任何抵押品覆盖范围的风险敞口，并且根据借款人的财务状况和借款人所在行业的一般经济状况，预计不会进一步收取损失部分时，商业和工业或房地产贷款通常被视为全部或部分损失。通常，无抵押消费贷款在逾期90天时被冲销。

尽管管理层认为，通常能够在合理的早期识别出存在财务问题的借款人，并仔细监控向此类借款人提供的信贷，但并没有预测贷款损失的精确方法。认定一笔贷款很可能无法收回，应将其作为损失全部或部分冲销，这是一种判断。同样，ACL（以前为可能的贷款损失备抵）的充分性的确定只能在主观基础上进行。我们管理层的判断是，2024年12月31日和2023年12月31日的ACL足以吸收该日期投资组合中贷款的预期损失。

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下表按贷款类别列示逾期贷款账龄信息：


	2024年12月31日
							90天或		合计
	30 - 59		60 - 89		90天或		更大&		过去				合计
	天数		天数		更大		仍在累积		到期		当前		投资组合

	（千美元）
国内
商业	$	4,070	$	51,577	$	579	$	534	$	56,226	$	1,795,577	$	1,851,803
商业地产：其他建设&土地开发		2,421		15		8,122		—		10,558		2,473,896		2,484,454
商业地产：农田&商业		1,221		—		26,416		262		27,637		2,900,166		2,927,803
商业地产：多户		—		270		25,064		—		25,334		284,781		310,115
住宅：第一留置权		4,763		1,337		3,631		3,542		9,731		520,353		530,084
住宅：初级留置权		2,599		1,544		2,000		2,000		6,143		463,086		469,229
消费者		122		32		16		16		170		49,607		49,777
国外		816		1,992		339		339		3,147		183,414		186,561
逾期贷款总额	$	16,012	$	56,767	$	66,167	$	6,693	$	138,946	$	8,670,880	$	8,809,826


	2023年12月31日
							90天或		合计
	30 - 59		60 - 89		90天或		更大&		过去				合计
	天数		天数		更大		仍在累积		到期		当前		投资组合

		（千美元）
国内
商业	$	2,387	$	1,583	$	30,238	$	539	$	34,208	$	1,594,022	$	1,628,230
商业地产：其他建设&土地开发		3,460		—		10,245		—		13,705		2,077,917		2,091,622
商业地产：农田&商业		1,424		371		93		4		1,888		2,791,665		2,793,553
商业地产：多户		369		330		—		—		699		380,140		380,839
住宅：第一留置权		1,812		1,439		2,545		2,437		5,796		472,236		478,032
住宅：初级留置权		1,273		613		1,701		1,701		3,587		457,282		460,869
消费者		263		11		27		27		301		44,820		45,121
国外		1,884		848		889		889		3,621		177,074		180,695
逾期贷款总额	$	12,872	$	5,195	$	45,738	$	5,597	$	63,805	$	7,995,156	$	8,058,961

截至2024年12月31日逾期60-89天或更长时间的商业贷款增加，主要可归因于2024年第四季度以非应计方式投放的两笔由商业物业担保的贷款。截至2024年12月31日逾期90天或更长时间的商业贷款减少可归因于2024年第一季度冲销的一笔由石油和天然气行业以及石油和天然气生产中使用的设备和管道基础设施担保的贷款。商业地产增加：农地和商业贷款于2024年12月3日逾期90天或以上可归属于两笔贷款，一笔为酒店，一笔为商业楼宇，两者于2024年12月31日均处于非应计状态。商业地产的增加：2024年12月31日的多户家庭贷款可归因于公寓担保的贷款，该贷款在2024年12月31日处于非应计状态。我们的内部分类报告分为以下几类：（i）“特殊审查学分”，（ii）“观察名单——通过学分”，或（iii）“观察名单——不合格学分”。置于“特别审查信贷”类别的贷款反映了我们的看法，即贷款反映了需要更频繁监测的潜在弱点。“专项审核授信”定期与信贷部门和放贷人员进行审核讨论，以确定是否有必要进行类别变更。置于“观察名单—— Pass Credits”类别的贷款反映了我们的观点，即信贷包含代表更大程度风险的弱点，值得“额外关注”。“观察名单——通贷”定期与信贷部门和放贷人员进行审查和讨论，以确定是否有必要进行类别变更。被置于“观察名单——次级信贷”分类的贷款被认为可能没有受到借款人或任何质押抵押品当前健全价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务，即使表面上受到抵押品价值的保护，也显示出与可能危及的不利金融、管理、经济、市场或政治条件相关的明确弱点

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还本付息。此外，如果这些弱点得不到纠正，我们有可能承受一些未来的损失。

按贷款类别按信贷质量指标划分的贷款组合汇总如下：



		2024	2023		2022		2021		2020		先前		合计

	（千美元）
2024年12月31日余额
国内
商业
通过	$	993,045	$	343,212	$	135,057	$	214,702	$	37,670	$	63,030	$	1,786,716
观察名单-通过		—		11,113		—		—		—		—		11,113
观察名单-不合格		1,341		327		74		122		—		—		1,864
观察名单-令人怀疑		881		51,184		45		—		—		—		52,110
商业总额	$	995,267	$	405,836	$	135,176	$	214,824	$	37,670	$	63,030	$	1,851,803
商业
本期毛额核销额	$	5,711	$	2,689	$	25,686	$	44	$	14	$	5	$	34,149
商业地产：其他建设&土地开发
通过	$	1,029,399	$	921,180	$	322,348	$	144,221	$	39,908	$	2,925	$	2,459,981
特别审查		—		16,000		—		—		—		—		16,000
观察名单-不合格		278		—		—		—		—		—		278
观察名单-令人怀疑		73		—		8,122		—		—		—		8,195
商业地产合计：其他建设&土地开发	$	1,029,750	$	937,180	$	330,470	$	144,221	$	39,908	$	2,925	$	2,484,454
商业地产：其他建设&土地开发
本期毛额核销额	$	—	$	1,146	$	1,082	$	—	$	—	$	—	$	2,228
商业地产：农田&商业
通过	$	814,273	$	631,806	$	531,035	$	312,757	$	220,510	$	245,334	$	2,755,715
特别审查		643		67,567		—		—		—		—		68,210
观察名单-通过		16,490		—		—		—		—		—		16,490
观察名单-不合格		18,934		242		2,122		—		357		—		21,655
观察名单-令人怀疑		52,973		115		12,645		—		—		—		65,733
商业地产合计：农田&商业	$	903,313	$	699,730	$	545,802	$	312,757	$	220,867	$	245,334	$	2,927,803
商业地产：多户
通过	$	90,092	$	11,538	$	108,830	$	18,621	$	8,198	$	29,871	$	267,150
观察名单-令人怀疑		17,901		25,064		—		—		—		—		42,965
商业地产合计：多户	$	107,993	$	36,602	$	108,830	$	18,621	$	8,198	$	29,871	$	310,115
住宅：第一留置权
通过	$	180,743	$	107,100	$	81,618	$	57,503	$	29,316	$	73,390	$	529,670
观察名单-不合格		95		—		—		274		—		—		369
观察名单-令人怀疑		23		—		22		—		—		—		45
住宅总数：第一留置权	$	180,861	$	107,100	$	81,640	$	57,777	$	29,316	$	73,390	$	530,084
住宅：第一留置权
本期毛额核销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	46	$	46
住宅：初级留置权
通过	$	91,202	$	73,740	$	65,144	$	70,969	$	65,799	$	102,234	$	469,088
关注列表-疑点重重		141		—		—		—		—		—		141
住宅总数：初级留置权	$	91,343	$	73,740	$	65,144	$	70,969	$	65,799	$	102,234	$	469,229
消费者
通过	$	38,778	$	8,137	$	904	$	422	$	22	$	1,514	$	49,777
消费者总数	$	38,778	$	8,137	$	904	$	422	$	22	$	1,514	$	49,777
消费者
本期毛额核销额	$	43	$	120	$	22	$	—	$	—	$	—	$	185
国外
通过	$	124,716	$	30,648	$	16,877	$	6,962	$	2,879	$	4,479	$	186,561
外国合计	$	124,716	$	30,648	$	16,877	$	6,962	$	2,879	$	4,479	$	186,561
贷款总额	$	3,472,021	$	2,298,973	$	1,284,843	$	826,553	$	404,659	$	522,777	$	8,809,826

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		2023	2022		2021		2020		2019		先前		合计

	（千美元）
2023年12月31日余额
国内
商业
通过	$	791,233	$	272,919	$	364,271	$	50,602	$	21,468	$	74,119	$	1,574,612
特别审查		7,613		1,800		164		—		—		—		9,577
观察名单-通过		11,865		—		—		—		—		—		11,865
观察名单-不合格		1,180		92		28		—		—		4		1,304
观察名单-令人怀疑		27		30,810		35		—		—		—		30,872
商业总额	$	811,918	$	305,621	$	364,498	$	50,602	$	21,468	$	74,123	$	1,628,230
商业
本期毛额核销额	$	7,053	$	2,187	$	155	$	264	$	2	$	3	$	9,664
商业地产：其他建设&土地开发
通过	$	938,739	$	674,037	$	324,238	$	96,400	$	14,058	$	3,219	$	2,050,691
观察名单-不合格		25,230		—		—		—		—		—		25,230
观察名单-令人怀疑		2,726		12,975		—		—		—		—		15,701
商业地产合计：其他建设&土地开发	$	966,695	$	687,012	$	324,238	$	96,400	$	14,058	$	3,219	$	2,091,622
商业地产：农田&商业
通过	$	888,878	$	628,653	$	415,458	$	267,705	$	184,164	$	248,626	$	2,633,484
特别审查		5,205		—		3,357		—		—		—		8,562
观察名单-通过		16,654		87		233		—		—		—		16,974
观察名单-不合格		129,644		2,201		—		2,304		84		1		134,234
观察名单-令人怀疑		211		88		—		—		—		—		299
商业地产合计：农田&商业	$	1,040,592	$	631,029	$	419,048	$	270,009	$	184,248	$	248,627	$	2,793,553
商业地产：多户
通过	$	123,523	$	94,551	$	42,081	$	73,652	$	10,743	$	36,193	$	380,743
观察名单-令人怀疑		—		96		—		—		—		—		96
商业地产合计：多户	$	123,523	$	94,647	$	42,081	$	73,652	$	10,743	$	36,193	$	380,839
住宅：第一留置权
通过	$	180,127	$	83,568	$	68,082	$	39,935	$	27,499	$	78,306	$	477,517
观察名单-不合格		—		—		327		—		—		95		422
观察名单-令人怀疑		—		93		—		—		—		—		93
住宅总数：第一留置权	$	180,127	$	83,661	$	68,409	$	39,935	$	27,499	$	78,401	$	478,032
住宅：第一留置权
本期毛额核销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	43	$	43
住宅：初级留置权
通过	$	88,628	$	76,845	$	96,411	$	76,490	$	34,870	$	87,625	$	460,869
住宅总数：初级留置权	$	88,628	$	76,845	$	96,411	$	76,490	$	34,870	$	87,625	$	460,869
住宅：初级留置权
本期毛额核销额	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	298	$	298
消费者
通过	$	36,639	$	5,366	$	1,043	$	237	$	157	$	1,679	$	45,121
消费者总数	$	36,639	$	5,366	$	1,043	$	237	$	157	$	1,679	$	45,121
消费者
本期毛额核销额	$	54	$	115	$	9	$	—	$	1	$	—	$	179
国外
通过	$	116,104	$	43,842	$	12,317	$	2,016	$	2,797	$	3,619	$	180,695
外国合计	$	116,104	$	43,842	$	12,317	$	2,016	$	2,797	$	3,619	$	180,695
贷款总额	$	3,364,226	$	1,928,023	$	1,328,045	$	609,341	$	295,840	$	533,486	$	8,058,961

与2023年12月31日相比，截至2024年12月31日，观察名单通行证商业贷款的增加主要可归因于由商业物业担保的关系，该关系在2024年第四季度被降级，但如前所述，由石油和天然气行业和石油和天然气生产中使用的设备和管道基础设施担保的贷款的冲销抵消了这一冲销。特别审查商业地产的增加：与2023年12月31日相比，2024年12月31日的其他建设和土地开发贷款可归因于从观察名单次级升级的以住宅地块为抵押的贷款。同期同一类别的观察名单次级贷款减少，可归因于如前所述，升级至住宅地段贷款特别审查，以及重新分类贷款担保酒店

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建设完成后至商业地产：农地&商业类。商业地产的增加：多户家庭贷款主要可归因于两笔由公寓担保的贷款，这些贷款在2024年被置于非应计项目。

（五）银行房地及设备

按资产分类，2024年12月31日和2023年12月31日的银行房地和设备汇总如下：


	估计数
	有用寿命				2024		2023

					（千美元）
银行大楼和装修	5	-	39	年	$	588,093	$	582,075
家具、设备和车辆	1	-	20	年		331,200		325,855
土地						110,919		108,551
减：累计折旧						(601,991)		(579,387)
银行房地和设备，净额					$	428,221	$	437,094

（六）存款

截至2024年12月31日和2023年12月31日的存款以及截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的相关利息支出如下：


	2024		2023

	（千美元）
存款：
需求-不计息
国内	$	3,790,875	$	4,126,635
国外		821,469		904,210
总需求不计息		4,612,344		5,030,845
储蓄和计息需求
国内		3,317,461		3,161,411
国外		1,282,496		1,207,121
总储蓄和计息需求		4,599,957		4,368,532
时间，存款证$ 100,000或以上
国内		876,254		763,419
国外		1,390,566		1,103,710
低于100,000美元
国内		317,220		289,565
国外		315,503		268,483
总时间，存单		2,899,543		2,425,177
存款总额	$	12,111,844	$	11,824,554

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	2024		2023		2022

	（千美元）
利息支出：
储蓄和计息需求
国内	$	56,759	$	42,148	$	9,196
国外		25,153		18,189		3,490
总储蓄和计息需求		81,912		60,337		12,686
时间，存款证$ 100,000或以上
国内		32,283		18,597		5,528
国外		47,420		25,471		3,867
低于100,000美元
国内		8,748		4,592		1,027
国外		8,517		4,498		735
总时间，存单		96,968		53,158		11,157
存款利息支出总额	$	178,880	$	113,495	$	23,843

截至2024年12月31日定期存款预定到期情况如下：


	合计
	（单位：千）
2025	$	2,730,997
2026		119,228
2027		32,607
2028		16,285
2029		424
此后		2
合计	$	2,899,543

截至2024年12月31日，金额为100,000美元或以上的定期存款的预定到期日如下：


	合计
	（单位：千）
3个月或更短时间内到期	$	982,133
3个月后6个月内到期		698,349
6个月后12个月内到期		465,005
12个月后到期		121,333
	$	2,266,820

在2024年12月31日和2023年12月31日，达到或超过FDIC保险限额250,000美元的定期存款分别为1,494，267,000美元和1,202，170,000美元。

（七）根据回购协议出售的证券

我司附属银行与附属银行的个人客户订立回购协议。买方已同意于协议到期时向附属银行转售相同证券。根据回购协议出售的证券是抵押贷款支持证券，在2024年和2023年期间平均分别为616,208，000美元和469,152，000美元，在2024年和2023年期间任何一个月底的最高未偿还金额分别为713,772，000美元和544,418，000美元。

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与2024年12月31日和2023年12月31日的回购协议有关的进一步信息载于下表：


	抵押证券				回购借款
	账面价值		公允价值		余额		加权平均
	已售证券		已售证券		责任		息率

	（千美元）
2024年12月31日任期：
隔夜协议	$	775,760	$	687,091	$	523,152	3.09	%
1至29日		15,872		13,604		11,100	4.75
30至90天		—		—		—	—
超过90天		1,914		1,871		1,070	4.00
合计	$	793,546	$	702,566	$	535,322	3.12	%
2023年12月31日任期：
隔夜协议	$	667,647	$	587,673	$	518,650	3.76	%
1至29日		24,842		20,454		10,696	4.50
30至90天		—		—		—	—
超过90天		1,623		1,574		1,070	4.00
合计	$	694,112	$	609,701	$	530,416	3.78	%

卖出证券的账面价值和公允价值包括回购协议项下部分或全部质押证券的全部账面价值和公允价值。

（八）其他借入资金

其他借入资金包括可能较短的联邦Home Loan银行借款，以及由达拉斯联邦Home Loan银行和托皮卡联邦Home Loan银行按照出资时市场报价发行的长期固定借款。这些借款由抵押贷款支持的投资证券和我们贷款组合的一部分作担保。

关于我们在2024年12月31日和2023年12月31日的其他借入资金的进一步信息载于下表：


	12月31日，
	2024			2023

	（千美元）
联邦Home Loan银行预付款—长期（1）
年末余额	$	10,541		$	10,745
年末未偿余额率		2.61	%		2.61	%
日均余额	$	10,635		$	10,837
平均费率		2.61	%		2.61	%
任何月底未偿还的最高金额	$	10,729		$	10,928

(1)

2024年12月31日和2023年12月31日的长期垫款包括摊销垫款。 two 截至2024年12月31日，未偿还的摊销预付款金额为$ 2,852,000 和$ 7,689,000 分别于2033年12月和2033年11月到期。摊还长期垫款的摊销合计约$ 210,000 ,$ 215,000 ,$ 221,000 ,$ 227,000 和$ 233,000 分别截至2025年12月31日、2026年、2027年、2028年及2029年12月31日止年度.

（九）初级次级可延期付息债券

根据特拉华州的法律，我们目前有四个法定商业信托，用于发行信托优先证券。这些法定商业信托（“信托”）各自发行的资本和普通证券（“资本

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和共同证券”），并将其收益投资于我们发行的等量初级次级债券（“债券”）。截至2024年12月31日和2023年12月31日，未偿还债券本金总额分别为108,868，000美元。

债券对我们目前和未来的所有优先债务（定义见各自的契约）具有次级和次级受偿权，并且彼此享有同等权益。日的应付利率，债券的付款条款与信托发行的资本和共同证券各自发行的分配率和付款条款相同。我们已充分和无条件地保证每个信托在资本和共同证券方面的义务。我们有权，除非违约事件（定义见契约）已经发生并且仍在继续，否则我们有权推迟支付信托IX、X、XI和XII最多连续二十个季度期间的债券利息。如果任何债券的利息支付被推迟，与该债券相关的资本和普通证券的分配也将被推迟。任何债券到期前的赎回可能需要美联储和/或其他监管机构的事先批准。

下表列示了各债券的关键信息及其在2024年12月31日的利率：

初级

从属

可延期

利息

重新定价

利息

可选

债券

频率

率

利率指数⁽¹⁾

到期日

赎回日期⁽²⁾

（千美元）

信托九

41,238

季刊

6.47

SOFR

1.62

2036年10月

2011年10月

信任x

21,021

季刊

6.48

SOFR

1.65

2037年2月

2012年2月

信托XI

25,990

季刊

6.47

SOFR

1.62

2037年7月

2012年7月

信托XII

20,619

季刊

6.21

SOFR

1.45

2037年9月

2012年9月

108,868

(1)	2023年7月1日首都证券和普通证券利率指数由美元伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）过渡到三个月CME期限有担保隔夜融资利率（“SOFR”），期限为 26 -基点价差调整。

(2)	首创证券可于可选择的赎回日期后的任何付息日全部或部分赎回。

（10）每股收益（“EPS”）

基本每股收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。摊薄EPS的计算假设所有稀释性潜在普通股均发行普通股

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本报告所述期间未结清。截至2024年12月31日、2023年、2022年12月31日止年度的基本每股收益及摊薄每股收益计算如下表所示：


	净收入		股份	每股
	（分子）		（分母）	金额

	（千美元，
	每股金额除外）
2024年12月31日：
基本EPS
普通股股东可获得的净收入	$	409,167	62,180,448	$	6.58
潜在稀释性普通股		—	117,830
稀释EPS	$	409,167	62,298,278	$	6.57
2023年12月31日：
基本EPS
普通股股东可获得的净收入	$	411,768	62,082,827	$	6.63
潜在稀释性普通股		—	138,774
稀释EPS	$	411,768	62,221,601	$	6.62
2022年12月31日：
基本EPS
普通股股东可获得的净收入	$	300,232	62,658,414	$	4.79
潜在稀释性普通股		—	151,820
稀释EPS	$	300,232	62,810,234	$	4.78

（十一）职工利润分享计划

我们对至少连续就业一年的全职员工有递延利润分享计划。我们对该计划的年度贡献是根据我们的董事会确定的当年所得税前收入的百分比确定的。在干事和职工账户中分配缴费，以工龄和工资收入为依据。4,460，000美元、4,011，000美元和4,300，000美元的利润分享成本分别记入截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的收入。

（十二）国际业务

我们通过子公司银行为客户提供国际银行服务。我们和我们的附属银行都没有位于美国境外的设施。根据客户的住所区分国际经营与国内经营。

因为我们使用的资源对国际和国内业务都是通用的，所以仅确定国际活动产生的净收入是不切实际的。

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2024年12月31日和2023年12月31日归属于国际业务的资产汇总如下：


	2024		2023

	（千美元）
贷款：
商业	$	99,836	$	106,241
其他		86,725		74,454
		186,561		180,695
减去可能的信贷损失准备金		(1,346)		(1,283)
贷款净额	$	185,215	$	179,412
应计应收利息	$	991	$	515

在2024年12月31日和2023年12月31日，我们分别有149,543，000美元和147,551，000美元的未偿备用信用证和商业信用证，以促进贸易活动。

截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，直接归属于国际业务的收入分别约为8669000美元、8212000美元和4821000美元。

（十三）所得税

我们提交一份合并的美国联邦和州所得税申报表。截至12月31日止年度，综合损益表中包含的所得税费用净额的当期和递延部分列示如下：


	2024		2023		2022

	（千美元）
当前
美国	$	105,114	$	82,657	$	66,670
状态		5,905		6,137		5,118
当期税收总额		111,019		88,794		71,788
延期
美国		(11,430)		23,001		10,555
状态		(36)		(51)		64
递延税款总额		(11,466)		22,950		10,619
所得税总额	$	99,553	$	111,744	$	82,407

所得税费用不同于将2024年、2023年和2022年的美国联邦所得税税率21%应用于所得税前收入计算得出的金额。下表中包括与LIHTC项目投资相关的净税收优惠。有关LIHTC投资的更多信息，请参见附注2 –投资

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证券、公允价值易于确定的权益性证券及其他投资。截至12月31日止年度的差异原因如下：


	2024		2023		2022

	（千美元）
计算的预期税费	$	107,134	$	110,065	$	80,893
由以下原因引起的税收变化：
免税利息收入		(3,233)		(3,663)		(2,433)
州税，扣除联邦所得税、税收抵免和退款		4,636		4,808		4,094
其他投资收益		(2,626)		(2,761)		(1,391)
低收入住房投资净投资		(2,531)		1,974		1,906
其他		(3,827)		1,321		(662)
实际税费	$	99,553	$	111,744	$	82,407

在2024年12月31日和2023年12月31日产生相当大一部分递延所得税资产和递延所得税负债的暂时性差异的税务影响反映如下：


	2024		2023

	（千美元）
递延所得税资产：
应收贷款，主要是由于可能的贷款损失备抵	$	40,883	$	32,136
拥有的其他不动产		1,443		1,649
应计费用		539		581
可供出售投资证券的未实现亏损净额		105,339		110,584
其他		1,480		1,352
递延所得税资产总额		149,684		146,302
递延税项负债：
银行房地和设备，主要是折旧差异所致		(14,648)		(14,879)
可供出售证券的减值费用		(19)		(19)
已识别的无形资产和商誉		(14,151)		(14,151)
合伙投资通		(55,117)		(58,376)
其他		(4,189)		(3,321)
递延所得税负债总额		(88,124)		(90,746)
递延所得税资产净额	$	61,560	$	55,556

于2024年12月31日和2023年12月31日的递延税项资产净额分别为61,560，000美元和55,556，000美元，计入综合条件报表的其他资产。

（十四）股票期权与股票增值权

2012年4月5日，董事会通过了2012年International Bancshares Corporation股票期权计划（“2012年计划”）。2012年计划下可用于授予股票期权的普通股有80万股，为合格激励股票期权（“ISO”）或非合格股票期权。授予的期权自授予之日起最长可行使10年，不包括授予10%股东的ISO，后者最长可行使五年。2022年4月4日，2012年计划到期未续期。

根据该计划授予的每份期权奖励的公允价值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期权估值模型估计的，该模型使用了下表中提到的假设。预期波动是基于我们股票价格的历史波动。我们使用历史数据估算了预期股息

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估值模型内的收益率和员工解雇率。期权预期期限由历史行权行为推导而来。期权合同期限内的无风险利率基于授予时有效的美国国债收益率曲线。

截至2024年12月31日止十二个月的股票期权计划下的期权活动概要如下：


				加权
		加权		平均
		平均		剩余	聚合
	数量	运动		契约型	内在
	选项	价格		任期（年）	价值（美元）
					（单位：千）
截至2023年12月31日未行使的期权	383,865	$	30.65
加：授予的期权	—		—
减：
已行使的期权	(149,773)		25.08
期权到期	—		—
被没收的期权	(21,937)		23.93
截至2024年12月31日未行使的期权	212,155		35.27	4.13	$	5,918

于2024年12月31日完全归属及可行使的期权	121,714	$	35.92	3.31	$	3,316

包括在截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度综合损益表中的股票补偿费用分别约为214,000美元、330,000美元和449,000美元。截至2024年12月31日，与根据我们的计划授予的非既得期权相关的未确认股票补偿成本总额约为218,000美元，这些期权将在1.4年的加权平均期间内确认。

与截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止十二个月的期权活动有关的其他信息如下：


	截至12月31日的12个月，
	2024		2023		2022
加权平均授予日授予股票期权的公允价值	$	—	$	—	$	11.24
已归属股票期权的公允价值总额	$	616,286	$	514,000	$	514,000
已行权股票期权总内在价值	$	4,640,000	$	1,060,000	$	1,670,000

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2022年4月18日，董事会通过了2022年国际银行股票增值权计划（“SAR计划”）。根据该计划，有75万股基础普通股可用于股票增值权（“SAR”）授予，但不会实际授予任何股份。行使时，特区将以现金结算。授予的特别行政区可自授予之日起最长10年期间内行使，并可在8年期间内归属。截至2024年12月31日，特区计划共发出456,702份非典。

截至2024年12月31日止十二个月特区计划活动概要如下：


				加权
		加权		平均
	数量	平均		剩余	聚合
	股票增值	运动		契约型	内在
	权利	价格		任期（年）	价值（美元）
					（单位：千）
截至2023年12月31日的未偿还特别行政区	465,250	$	39.35
加：授予的特别行政区	8,000		53.91
减：
已行使的特别行政区	(2,548)		39.33
SARS到期	—		—
没收特区	(14,000)		39.33
截至2024年12月31日的未偿还特别行政区	456,702		39.61	7.54	$	10,757

SARS于2024年12月31日完全归属并可行使	22,435	$	39.35	7.50	$	534

根据Black-Scholes-Merton模型计算，2024年12月31日和2023年12月31日应付股票增值权持有人款项的负债的公允价值分别约为4,540，000美元和1,464，000美元，并在综合条件表中计入其他负债。截至2024年、2023年和2022年12月31日止十二个月，与特区计划下所有赠款有关的开支分别为3,144，000美元、918,000美元和546,000美元。截至2024年12月31日，与根据该计划授予的非既得特别行政区相关的未确认负债约为8,309，000美元，这些负债将在7.5年的加权平均期间内确认。

（十五）承诺、或有负债等事项

2020年3月15日，FRB宣布已将监管准备金要求降至零，自2020年3月26日起生效；因此，无需维持现金以满足监管准备金要求。

我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律诉讼。根据与我们的律师的讨论，我们已确定，此类行动中的任何重大损失，无论是个别的还是总体的，都是微不足道的，或者所寻求的损害，即使完全追回，也不会被视为对我们的综合条件报表和相关的损益表、综合收益、股东权益和现金流量表具有重大意义。然而，其中许多事项处于程序的不同阶段，进一步的发展可能导致管理层修改其对这些事项的评估。

（十六）与关联方的往来交易

在日常业务过程中，附属银行向我们的董事和执行官，包括他们的关联公司、家族和他们是主要所有者的公司提供贷款。管理层认为，这些贷款的发放条件与当时与其他人进行可比交易的条件基本相同，包括利率和抵押品，并且不涉及超过正常的可收回性风险或呈现其他不利特征。截至2024年12月31日和2023年12月31日，应收这些关联方的款项总额分别约为6669000美元和13335000美元。

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（十七）存在表外条件风险和信用风险集中的金融工具

在正常经营过程中，下属银行是具有表外条件风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。这些金融工具包括对其客户的承诺。这些金融工具在不同程度上涉及超过综合条件表确认金额的信用风险要素。这些工具的合同金额反映了附属银行对特定类别金融工具的参与程度。截至2024年12月31日，未偿还合同金额代表信用风险的工具的财务金额如下（单位：千）：


提供信贷的承诺	$	3,440,252
信用卡额度	$	12,985
备用信用证	$	147,435
商业信用证	$	2,108

我们订立备用信用证，以保证客户向第三方的履约。这些担保的发放主要是为了支持公共和私人借贷安排。所涉及的信用风险由这些工具的合同金额表示。在备用信用证下，只要满足所有履约标准，我们需要根据受益人的要求向信用证受益人付款。截至2024年12月31日，未来付款的最大潜在金额约为147,435，000美元。截至2024年12月31日，这些担保的公允价值并不重大。截至2024年12月31日和2023年12月31日，无担保信用证总额分别约为23,334，000美元和23,677，000美元。

我们代表我们的客户订立商业信用证，授权第三方在我们身上提取不超过规定金额和特定条款和条件的汇票。商业信用证是我们对根据商业信用证条款开出的汇票提供付款的有条件承诺。

附属银行在上述金融工具发生另一方不履约时的信用损失敞口以该工具的合同金额表示。附属银行在作出承诺和有条件义务时所采用的信贷政策与在报表上对条件工具所采用的信贷政策相同。附属银行通过信贷审批、限额、监控程序控制这些交易的信用风险。提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺一般有固定的到期日，通常少于一年或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。子行对每个客户的资信情况进行逐笔评估。取得的担保物金额，如附属银行在授信时认为有必要，则以管理层对客户的信用评估为基础。持有的抵押品各不相同，但可能包括住宅和商业房地产、银行存单、应收账款和存货。

附属银行向主要位于德克萨斯州南部、中部和东南部以及俄克拉荷马州的客户提供商业、房地产和消费者贷款。尽管贷款组合是多样化的，但其债务人履约能力的很大一部分取决于这些领域的经济状况，特别是在房地产和商业业务部门。

（十八）资金要求

银行监管机构对附属银行可以支付的股息金额进行了限制，而无需事先获得此类机构的批准。截至2024年12月31日，附属银行可以支付高达1,440，000,000美元的股息，而无需事先获得监管部门的批准，也不会对其在2024年12月31日生效的监管资本规则下的“资本充足”状态产生不利影响。除了法律要求外，监管部门还会考虑附属银行的总资本充足程度与其存款等因素。这些资本

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充足性考虑也限制了可用于支付股息的金额。我们历来不允许任何子行以损害其资本充足率的方式进行分红。

我们和附属银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的合并财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的我们的资产、负债和某些表外条件项目的量化措施。我们的资本金额和分类，还受制于监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。

当前监管为确保资本充足而制定的量化措施要求我们保持总资本和一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率（如下页表所示）。管理层认为，截至2024年12月31日，我们满足了我们所遵守的所有资本充足率要求。

2013年7月，FDIC和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架，其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和《多德-弗兰克法案》各项相关资本条款的结果。与巴塞尔国际框架一致，规则包括新的普通股权一级（“CET1”）资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%，有效地导致CET1资本与风险加权资产的最低比率在全面实施后至少为7%。资本保护缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产比率高于最低但低于保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿的约束。该规则还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，并包括所有银行组织的最低杠杆率4%。关于资本质量，规则强调CET1资本，并对监管资本工具实施严格的资格标准。该规则还改进了计算风险加权资产的方法，以增强风险敏感性。这些规则受制于四年的强制合规期，我们被要求从2015年1月1日开始逐步实施新规则。我们认为，截至2024年12月31日，我们满足了所有完全分阶段实施的资本充足率要求。

2017年11月，OCC、FRB和FDIC敲定了一项拟议规则，该规则扩展了监管资本规则下对某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数股东权益要求的当前处理，因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起，该规则还暂停了对抵押服务资产、某些递延所得税资产、未合并金融机构资本投资和少数股东权益的全面过渡至巴塞尔III处理。这些机构还在考虑是否针对CECL（与当前预期信用损失相关的FASB标准）及其对监管资本的潜在影响对资本规则进行调整。根据联邦银行监管机构于2019年2月和2020年3月发布的规则，银行组织可以选择在截至2022年12月31日的三年过渡期内或在截至2024年12月31日的五年过渡期内分阶段采用CECL。我们没有选择作出其中一项分阶段选择，而是在2020年1月1日采用CECL会计准则时立即确认了资本影响，这导致我们的可能贷款损失准备金增加，并在采用时对留存收益进行了一次性累积影响调整。

2017年12月，巴塞尔银行监管委员会公布了其巴塞尔III监管资本框架的最终标准和改革，通常被称为“巴塞尔III终局之战”或“巴塞尔IV”。巴塞尔协议IV框架对2010年首次引入为“巴塞尔协议III”的资本框架进行了修改，旨在减少银行计算风险加权资本比率的过度可变性。巴塞尔协议IV于2023年1月1日开始实施，将由包括美国联邦银行监管机构在内的个别国家的监管机构在五年过渡期内继续实施。美国将巴塞尔协议IV的实施目标定为2025年7月1日开始，受制于三年过渡期，预计在2028年7月1日之前完全遵守。

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截至2024年12月31日，我们的资本水平继续超过目前适用于我们的《巴塞尔III资本规则》下的所有资本充足率要求。

2018年5月24日，《2018年经济增长、监管救济和消费者保护法》（“EGRRCPA”）颁布，除其他外，该法案包括一项简化的资本规则变更，有效豁免资产低于100亿美元且超过“社区银行杠杆率”的银行的所有基于风险的资本要求，包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构必须将“社区银行杠杆率”（有形资产与平均合并资产的比率）确定在8%至10%之间，社区银行才能开始利用这项监管救济条款。一些资产规模低于100亿美元的附属银行可能有资格获得这一豁免。此外，根据EGRRCPA，资产高达30亿美元（目前为10亿美元）的合格银行控股公司将有资格获得美联储小型银行控股公司政策声明，该声明放宽了对控股公司发行债券的限制。2018年8月28日，美联储发布了一项临时最终规则，扩大了其小型银行控股公司政策声明的适用性。虽然符合政策声明条件的控股公司被排除在合并资本要求之外，但其存款机构继续受到最低资本要求的约束。最后，对于继续受制于《巴塞尔协议III》基于风险的资本规则（例如150%）的银行，某些被正式归类为高波动性商业房地产31（“HVCRE”）的商业房地产贷款，如果符合某些标准，则不会被提高风险权重。此外，虽然收购、开发和建设贷款通常会受到更高的风险权重，但也会有某些例外情况。2018年9月18日，联邦银行机构发布了一项拟议规则，修改了各机构对HVCRE的资本规则。

截至2024年12月31日，FDIC的最新通知将所有附属银行归类为监管框架下的资本充足银行，以便迅速采取纠正行动。要归类为“资本充足”，必须保持表中所列的最低总风险型、一级风险型、一级杠杆率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了我们资本充足的分类。

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根据现行准则，我们2024年的实际资本金额和比率如下表所示：



					为资本充足				要资本充足
					目的				在及时纠正下
	实际				分阶段安排				行动条文
	金额		比		金额		比		金额		比
					（大于		（大于		（大于		（大于
					或等于）		或等于）		或等于）		或等于）
	（千美元）
截至2024年12月31日：
普通股一级（风险加权资产）：
合并	$	2,893,228	22.42	%	$	903,203	7.000	%		不适用	不适用
国际商业银行，拉雷多		1,638,720	19.46			589,359	7.000		$	547,262	6.50	%
国际商业银行，布朗斯维尔		554,879	26.11			148,761	7.000			138,136	6.50
俄克拉何马州国际商业银行		240,023	20.57			81,679	7.000			75,845	6.50
商业银行		102,200	37.50			19,077	7.000			17,714	6.50
国际商业银行，Zapata		66,932	32.74			14,310	7.000			13,287	6.50
总资本（与风险加权资产）：
合并	$	3,136,215	24.31	%	$	1,354,805	10.500	%		不适用	不适用
国际商业银行，拉雷多		1,744,057	20.71			884,039	10.500		$	841,942	10.00	%
国际商业银行，布朗斯维尔		578,515	27.22			223,142	10.500			212,516	10.00
俄克拉何马州国际商业银行		254,659	21.82			122,519	10.500			116,685	10.00
商业银行		105,090	38.56			28,616	10.500			27,253	10.00
国际商业银行，Zapata		69,278	33.89			21,464	10.500			20,442	10.00
一级资本（对风险加权资产）：
合并	$	2,974,881	23.06	%	$	1,096,747	8.500	%		不适用	不适用
国际商业银行，拉雷多		1,638,720	19.46			715,651	8.500		$	673,554	8.00	%
国际商业银行，布朗斯维尔		554,879	26.11			180,639	8.500			170,013	8.00
俄克拉何马州国际商业银行		240,023	20.57			99,182	8.500			93,348	8.00
商业银行		102,200	37.50			23,165	8.500			21,802	8.00
国际商业银行，Zapata		66,932	32.74			17,376	8.500			16,354	8.00
一级资本（平均资产）：
合并	$	2,974,881	18.84	%	$	631,755	4.00	%	$	不适用	不适用
国际商业银行，拉雷多		1,638,720	17.67			370,911	4.00			463,639	5.00	%
国际商业银行，布朗斯维尔		554,879	13.08			169,680	4.00			212,100	5.00
俄克拉何马州国际商业银行		240,023	14.47			66,341	4.00			82,926	5.00
商业银行		102,200	13.53			30,219	4.00			37,774	5.00
国际商业银行，Zapata		66,932	13.44			19,917	4.00			24,896	5.00

国际银行股份公司及子公司

合并财务报表附注（续）

我们2023年的实际资本金额和比率也列于下表：


										要资本充足
					为资本充足					在及时纠正下
	实际				目的					行动条文
	金额		比		金额		比			金额	比
					（大于		（大于		（大于		（大于
					或等于）		或等于）		或等于）		或等于）
	（千美元）
截至2023年12月31日：
普通股一级（风险加权资产）：
合并	$	2,563,130	21.72	%	$	825,968	7.000	%		不适用	不适用
国际商业银行，拉雷多		1,444,775	18.54			545,611	7.000		$	506,639	6.50	%
俄克拉何马州国际商业银行		477,390	24.41			136,883	7.000			127,106	6.50
国际商业银行，布朗斯维尔		232,965	20.72			78,718	7.000			73,095	6.50
国际商业银行，Zapata		97,334	36.57			18,628	7.000			17,298	6.50
商业银行		64,110	31.18			14,394	7.000			13,366	6.50
总资本（与风险加权资产）：
合并	$	2,790,171	23.65	%	$	1,238,952	10.500	%		不适用	不适用	%
国际商业银行，拉雷多		1,542,462	19.79			818,416	10.500		$	779,444	10.00
俄克拉何马州国际商业银行		500,268	25.58			205,325	10.500			195,547	10.00
国际商业银行，布朗斯维尔		247,031	21.97			118,076	10.500			112,454	10.00
国际商业银行，Zapata		100,660	37.82			27,943	10.500			26,612	10.00
商业银行		66,680	32.43			21,591	10.500			20,563	10.00
一级资本（对风险加权资产）：												%
合并	$	2,642,492	22.39	%	$	1,002,961	8.500	%		不适用	不适用
国际商业银行，拉雷多		1,444,775	18.54			662,527	8.500		$	623,555	8.00
俄克拉何马州国际商业银行		477,390	24.41			166,215	8.500			156,438	8.00
国际商业银行，布朗斯维尔		232,965	20.72			95,586	8.500			89,963	8.00
国际商业银行，Zapata		97,334	36.57			22,620	8.500			21,290	8.00
商业银行		64,110	31.18			17,478	8.500			16,450	8.00	%
一级资本（平均资产）：
合并	$	2,642,492	17.46	%	$	605,262	4.00	%	$	不适用	不适用
国际商业银行，拉雷多		1,444,775	16.40			352,412	4.00			440,515	5.00
俄克拉何马州国际商业银行		477,390	11.79			161,919	4.00			202,398	5.00
国际商业银行，布朗斯维尔		232,965	14.72			63,294	4.00			79,117	5.00
国际商业银行，Zapata		97,334	14.50			26,858	4.00			33,572	5.00
商业银行		64,110	13.26			19,338	4.00			24,172	5.00

（19）公允价值

ASC主题820，“公允价值计量和披露”（“ASC 820”）定义了公允价值，建立了公认会计原则中公允价值计量的框架，并扩展了有关公允价值计量的披露。ASC 820适用于正在以公允价值计量和报告的所有金融工具。ASC 820将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格；它还建立了公允价值层次结构，将估值方法中使用的输入值优先分为以下三个层次：

●

第1级输入——相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。

●

第2级投入——除第1级价格以外的可观察投入，例如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价；或在资产或负债基本上整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的其他投入。

●

第3级投入——由很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察投入。第3级资产和负债包括使用定价模型、现金流折现方法或其他估值技术确定其价值的金融工具，

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合并财务报表附注（续）

以及公允价值的确定需要管理层作出重大判断或估计的工具。

下文说明了对以公允价值计量的工具所使用的估值方法，以及根据估值层次对这类工具的一般分类。

下表按公允价值计量层级内的等级列示了按截至2024年12月31日的公允价值在综合条件表中列报的金融工具。


			公允价值计量在
			报告日期使用
			（单位：千）
			引用
			价格在
			活跃		重大
	资产/负债		市场		其他		重大
	测量于		一模一样		可观察		不可观察
	公允价值		物业、厂房及设备		输入		输入
	2024年12月31日		（1级）		（2级）		（三级）
按经常性计量：
资产：
可供出售债务证券
住宅抵押贷款支持证券	$	4,835,176	$	—	$	4,835,176	$	—
州和政治分区		152,741		—		152,741		—
股票证券		5,394		5,394		—		—
	$	4,993,311	$	5,394	$	4,987,917	$	—

下表按公允价值计量等级中的等级列示了在合并资产负债表中按截至2023年12月31日的公允价值列报的金融工具。


			公允价值计量在
			报告日期使用
			（单位：千）
			引用
			价格在
			活跃		重大
	资产/负债		市场		其他		重大
	测量于		一模一样		可观察		不可观察
	公允价值		物业、厂房及设备		输入		输入
	2023年12月31日		（1级）		（2级）		（三级）
按经常性计量：
资产：
可供出售证券
住宅抵押贷款支持证券	$	4,660,099	$	—	$	4,660,099	$	—
州和政治分区		162,242		—		162,242		—
股票证券		5,417		5,417		—		—
	$	4,827,758	$	5,417	$	4,822,341	$	—

截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，可供出售的债务投资证券被归类于估值等级的第2级。公允价值易于确定的权益证券被归类为第1级。对于在公允价值层次中分类为第2级的债务证券，我们从独立的定价服务中获得公允价值计量。公允价值计量考虑了可观察的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

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某些金融工具以非经常性的公允价值计量。它们不是持续以公允价值计量，而是在某些情况下（例如，当有减值证据时）进行公允价值调整。

下表按公允价值计量层级内的级别列示截至2024年12月31日止期间按非经常性基础以公允价值计量的金融工具：

报告时的公允价值计量

日期使用

（单位：千）

引用

资产/负债

价格在

测量于

活跃

重大

公允价值

市场

其他

重大

净

期间结束

一模一样

可观察

不可观察

规定

12月31日，

物业、厂房及设备

输入

期间

2024

（1级）

（2级）

（三级）

期

按非经常性基准计量：

资产：

观察名单—可疑贷款

169,246

—

169,246

14,662

拥有的其他不动产

11,537

—

11,537

632

下表按公允价值计量层级内的级别列示截至2023年12月31日止年度按非经常性基础以公允价值计量的金融工具：

报告时的公允价值计量

日期使用

（单位：千）

引用

资产/负债

价格在

测量于

活跃

重大

公允价值

市场

其他

重大

净

年终

为相同

可观察

不可观察

规定

12月31日，

物业、厂房及设备

输入

期间

2023

（1级）

（2级）

（三级）

期

按非经常性基准计量：

资产：

观察名单—可疑贷款

46,124

—

46,124

10,221

拥有的其他不动产

307

—

307

2,538

我们以非经常性基础以公允价值计量的资产仅限于分类为观察名单的贷款——可疑和拥有的其他不动产。上述表格披露仅包括报告期内信用损失拨备发生变化或报告期内新设信用损失专项拨备的贷款或拥有的其他不动产。观察名单公允价值—可疑贷款根据FASB ASC子主题326-10“金融工具–信用损失-整体”推导。它们主要由依赖抵押品的商业贷款组成。随着还贷的一级来源下降，二级还款来源即抵押物承担了更大的意义。正确评估公允价值变得更加重要。将贷款重新计量为公允价值是通过包含在信用损失准备金（“ACL”）中的特定估值备抵进行的。贷款的公允价值以抵押品的公允价值为基础，通过评估或内部评估过程确定。我们的评估和评估审查过程的基础是适用的监管指南，包括监管评估法和专业评估实践统一标准，这些都纳入了我们的贷款政策。所有抵押依赖贷款均根据我们的贷款政策进行评估，以评估是否需要获得第三方评估，作为我们信贷承销和监测过程的一部分。不符合第三方评估要求的抵押依赖贷款，需要经过我们内部独立评估人员的内部评估。

我们寻求评估或进行内部评估的决心是由我们的信贷质量委员会执行的，该委员会分析可疑贷款的现有抵押品价值并确定过时的评估或

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内部评估。信贷质量委员会根据目前抵押品的使用情况和与抵押品相关的经济环境，对现有的评估进行审查，以确定抵押品价值是否合理。关于适当行动的最终决定由我们的独立信用管理团队做出。如果由我们内部独立评估人员进行的内部评估能够适当更新原始评估假设以反映当前市场状况并为分析可疑贷款提供抵押品市场价值的估计，则无需进行新的评估。内部评估必须是书面的，并包含详细说明分析、假设和结论的充分信息，并且必须支持执行一项评估而不是命令进行新的评估。

截至2024年12月31日，我们有168,621，000美元的可疑商业抵押依赖贷款，其中110,583，000美元在前一个滚动12个月期间内进行了评估，其中0美元在前一个滚动12个月期间内进行了内部评估。截至2023年12月31日，我们有大约46,491，000美元的可疑商业抵押依赖贷款，其中1,272，000美元在前一个滚动12个月期间内进行了评估，其中35,061，000美元在前一个滚动12个月期间内进行了内部评估。

拥有的其他不动产包括通过止赎和代替止赎的契约获得的不动产。拥有的其他不动产在公允价值等级第3级内按该物业的已记录投资或其公允价值减去出售该物业的估计成本（由独立评估确定）中的较低者列账。在丧失抵押品赎回权之前，如有必要，基础贷款的价值将减记至将通过向ACL（以前为可能的贷款损失备抵）收取的费用获得的房地产的公允价值。定期审查公允价值，并通过计入运营费用进行相应的后续减记。拥有的其他不动产在合并报表上计入其他资产。截至2024年、2023年和2022年12月31日的十二个月，我们分别记录了与转让给其他拥有的房地产的贷款相关的ACL费用约2,228，000美元、0美元和2,000美元。截至2024年、2023年和2022年12月31日的十二个月，我们分别记录了与所拥有的其他房地产相关的公允价值调整约632,000美元、2,538，000美元和1,627，000美元。

我们在2024年12月31日和2023年12月31日的金融工具的公允价值估计、方法和假设概述如下。

现金及现金等价物

对于这些短期工具，账面金额是对公允价值的合理估计。

持有至到期投资证券

持有至到期投资的账面价值接近公允价值。

投资证券

对于债务投资证券，其中可能包括美国国债证券、其他美国政府机构的债务、各州和政治分区的债务以及抵押转手和相关证券，公允价值来自独立的定价服务。公允价值计量考虑了可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。投资证券的公允价值披露见附注2 –投资证券、公允价值易于确定的权益证券及其他投资。

贷款

公允价值估计具有类似财务特征的贷款组合。

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对于浮动利率履约贷款，账面金额接近公允价值。对于固定利率履约贷款，公允价值是通过使用当前利率对预定现金流量进行贴现计算得出的，当时利率将向信用质量相似的借款人提供类似条款的类似贷款。固定利率履约贷款在公允价值等级的第3级之内。在2024年12月31日和2023年12月31日，固定利率履约贷款的账面金额分别为1,216，156,000美元和1,199，347,000美元，估计公允价值分别为1,154，862,000美元和1,073，892,000美元。

应计利息

应计利息账面值近似公允价值。

存款

无息活期存款账户、储蓄账户和计息活期存款账户等无规定期限存款的公允价值等于截至2024年12月31日和2023年12月31日的活期应付金额。定期存款的公允价值以合同现金流量折现值为基础。贴现率以目前提供的利率为基础。定期存款在公允价值等级的第3级之内。于2024年12月31日和2023年12月31日，定期存款的账面金额分别为2,899，543,000美元和2,425，177,000美元，估计公允价值分别为2,895，245,000美元和2,428，681,000美元。

根据回购协议出售的证券

卖出回购证券为短期限。由于票据的合约条款，账面值在2024年12月31日和2023年12月31日接近公允价值。

初级次级可延期利息债券

我们目前有未偿还的浮动利率初级次级可延期利息债券。由于浮动利率初级次级可延期利息债券的合同条款，账面值在2024年12月31日和2023年12月31日接近公允价值。

其他借入资金

我们目前有从联邦Home Loan银行（“FHLB”）发放的长期借款。2024年12月31日和2023年12月31日的未偿还长期借款为固定利率借款，公允价值基于同类借款的既定市场价差。固定利率长期借款纳入公允价值等级第2级。在2024年12月31日和2023年12月31日，固定利率长期FHLB借款的账面金额分别为10,541，000美元和10,745，000美元，估计公允价值分别为10,541，000美元和10,745，000美元。

延长信用和信用证的承诺

提供信贷和资金信用证的承诺主要按现行利率进行，因此账面值接近公允价值。

限制

公允价值估计是在某一时点进行的，基于相关市场信息和有关该金融工具的信息。这些估计并不反映我们在某一特定金融工具的全部持股中一次发售可能导致的任何溢价或折价。因为我们的金融工具的很大一部分不存在市场，所以公允价值估计是基于对未来预期损失经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计是主观的

国际银行股份公司及子公司

合并财务报表附注（续）

性质并涉及不确定性和重大判断事项，因此无法精确确定。假设的变化可能会对估计产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的报表内和报表外的有条件金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重大资产和负债包括银行房地和设备以及核心存款价值。此外，与公允价值估计影响相关的税务后果未在上述估计中考虑。

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合并财务报表附注（续）

（二十）International Bancshares Corporation（限母公司）财务信息

条件声明

（仅限母公司）

2024年12月31日及2023年12月31日

（千美元）


	2024		2023
物业、厂房及设备
现金	$	65,858	$	105,184
其他投资		155,416		111,382
贷款净额		60,502		62,150
对子公司的投资		2,622,447		2,281,952
商誉		3,365		3,365
其他资产		12,744		8,617
总资产	$	2,920,332	$	2,572,650
负债和股东权益
负债：
初级次级可延期利息债券	$	108,868	$	108,868
由于IBC交易		21		21
其他负债		14,736		15,987
负债总额		123,625		124,876
股东权益：
普通股		96,617		96,467
盈余		159,333		155,511
留存收益		3,356,177		3,029,088
累计其他综合损失		(379,054)		(397,889)
		3,233,073		2,883,177
减去库存股份成本		(436,366)		(435,403)
股东权益合计		2,796,707		2,447,774
负债和股东权益合计	$	2,920,332	$	2,572,650

国际银行股份公司及子公司

合并财务报表附注（续）

（二十一）International Bancshares Corporation（限母公司）财务信息

损益表

（仅限母公司）

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（千美元）


	2024		2023		2022
收入：
子公司分红	$	130,000	$	179,000	$	222,175
应收票据利息收入		7,602		5,769		2,394
其他投资（亏损）收益		(3,356)		(6,150)		8,662
其他		1,059		4		857
总收入		135,305		178,623		234,088
费用：
利息支出（债券）		7,762		8,122		5,037
信用损失准备		625		500		437
其他		6,252		252		2,291
费用总额		14,639		8,874		7,765
联邦所得税前收入和子公司未分配净收入中的权益		120,666		169,749		226,323
所得税（福利）费用		(833)		(1,365)		504
子公司未分配净收益中的权益前收益		121,499		171,114		225,819
子公司未分配净收益中的权益		287,668		240,654		74,413
净收入	$	409,167	$	411,768	$	300,232

国际银行股份公司及子公司

合并财务报表附注（续）

（二十二）International Bancshares Corporation（限母公司）财务信息

现金流量表

（仅限母公司）

截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度

（千美元）


	2024		2023		2022
经营活动：
净收入	$	409,167	$	411,768	$	300,232
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：
信用损失准备		625		500		437
公允价值易于确定的股本证券的未实现（收益）损失		(27)		(14)		36
股票补偿费用		214		330		449
其他负债（减少）增加额		(1,251)		4,911		1,743
子公司未分配净收益中的权益		(287,668)		(240,654)		(74,413)
经营活动所产生的现金净额		121,060		176,841		228,484
投资活动：
贷款净增加额		(24,528)		(20,170)		(32,556)
其他资产和其他投资增加		(56,575)		(33,285)		(43,343)
投资活动所用现金净额		(81,103)		(53,455)		(75,899)
融资活动：
赎回长期债务		—		(25,774)		—
股票交易收益		3,758		1,167		1,537
支付现金股息-常见		(82,078)		(78,247)		(75,375)
购买库存股票		(963)		(4,611)		(52,048)
筹资活动使用的现金净额		(79,283)		(107,465)		(125,886)
现金（减少）增加额		(39,326)		15,921		26,699
年初现金		105,184		89,263		62,564
年末现金	$	65,858	$	105,184	$	89,263

非现金投资活动：
从贷款到其他投资的净转移	$	25,551	$	—	$	—

国际银行股份公司及子公司

简明季度损益表

（单位：千美元，每股金额除外）

（未经审计）


	第四次		第三		第二		第一
	季度		季度		季度		季度
2024

利息收入	$	215,564		222,657		215,672		212,089
利息支出		54,646		54,715		51,441		48,481
净利息收入		160,918		167,942		164,231		163,608
可能贷款损失准备		1,451		8,602		8,771		12,978
非利息收入		47,318		43,842		43,520		42,242
非利息费用		73,153		76,215		74,108		69,643

所得税前收入		133,632		126,967		124,872		123,229

所得税		18,548		27,195		27,892		25,898

净收入	$	115,084	$	99,772	$	96,980	$	97,331

每普通股：
基本

净收入	$	1.85	$	1.60	$	1.56	$	1.57

摊薄

净收入	$	1.85	$	1.60	$	1.56	$	1.56

国际银行股份公司及子公司

简明季度损益表

（单位：千美元，每股金额除外）
（未经审计）


	第四次		第三		第二		第一
	季度		季度		季度		季度
2023

利息收入	$	209,714		204,175		198,124		188,149
利息支出		45,181		36,847		31,669		22,964
净利息收入		164,533		167,328		166,455		165,185
可能贷款损失准备		6,697		10,476		8,816		8,587
非利息收入		46,492		45,385		37,702		40,362
非利息费用		68,591		71,200		67,534		68,029

所得税前收入		135,737		131,037		127,807		128,931

所得税		29,361		27,773		27,322		27,288

净收入	$	106,376	$	103,264	$	100,485	$	101,643

每普通股：
基本

净收入	$	1.71	$	1.66	$	1.62	$	1.64

摊薄

净收入	$	1.71	$	1.66	$	1.62	$	1.64

国际银行股份公司及子公司

简明平均条件陈述

（千美元）

（未经审计）

资产、负债和股东权益的分配

下表列出截至2024年12月31日、2024年、2023年和2022年12月31日止年度的平均生息资产和平均计息负债及相关利息收益率的比较摘要。免税收入未调整为等税基：


	2024						2023						2022
	平均				平均		平均				平均		平均				平均
	余额		利息		费率/成本		余额		利息		费率/成本		余额		利息		费率/成本

	（千美元）
物业、厂房及设备
生息资产：
贷款，未到期贴现净额：
国内	$	8,224,350		672,611	8.18	%	$	7,526,132		611,836	8.13	%	$	6,977,890		397,356	5.69	%
国外		131,700		8,669	6.58			147,477		8,212	5.57			138,262		4,821	3.49
投资证券：
应课税		5,238,923		153,486	2.93			5,167,485		132,151	2.56			4,510,293		74,988	1.66
免税		158,526		6,146	3.88			162,300		6,259	3.86			70,636		2,541	3.60
其他		510,722		25,070	4.91			869,497		41,704	4.80			2,831,040		46,075	1.63
生息资产总额		14,264,221		865,982	6.07	%		13,872,891		800,162	5.77	%		14,528,121		525,781	3.62	%
非生息资产：
现金及现金等价物		140,757						141,365						365,194
银行房地和设备，净额		414,631						412,678						415,883
其他资产		1,303,411						1,350,722						1,203,790
减去可能的贷款损失准备金		(153,940)						(141,016)						(116,188)
合计	$	15,969,080					$	15,636,640					$	16,396,800
负债和股东权益
有息负债：
储蓄及计息活期存款	$	4,498,554		81,912	1.82	%	$	4,487,192		60,337	1.34	%	$	4,667,048		12,686	0.27	%
定期存款：
国内		1,134,834		41,031	3.62			985,189		23,189	2.35			1,020,388		6,555	0.64
国外		1,523,829		55,937	3.67			1,262,762		29,969	2.37			1,139,209		4,602	0.40
卖出回购证券		616,208		22,340	3.63			469,152		14,760	3.15			476,877		2,495	0.52
其他借款		10,718		281	2.62			10,839		283	2.61			386,924		6,781	1.75
初级次级利息可延期债券		108,868		7,782	7.13			115,859		8,123	7.01			134,642		5,037	3.74
计息负债总额		7,893,011		209,283	2.65	%		7,330,993		136,661	1.86	%		7,825,088		38,156	0.49	%
无息负债：
活期存款		4,800,102						5,299,865						5,973,462
其他负债		279,972						333,309						200,013
股东权益		2,995,995						2,672,483						2,398,237
合计	$	15,969,080					$	15,636,650					$	16,396,800
净利息收入			$	656,699					$	663,501					$	487,625
生息资产净收益率					4.60	%					4.78	%					3.36	%

International Bancshares Corporation

官员和董事


官员	董事

Dennis E. Nixon	Dennis E. Nixon
董事会主席兼总裁	董事会主席
	国际商业银行
尤迪斯·瓦罗斯基
首席财务官兼财务主管	Javier de Anda
	高级副总裁
达利娅·马丁内兹	BP纽曼投资公司
副总裁
	Doug Howland
米尔塔·萨尔塞多	投资
审计员
	鲁道夫·M·迈尔斯
Marisa诉Santos案	投资
秘书
	Larry Norton
HILDA诉TORRES	投资
助理秘书
	Roberto R. Resendez
	投资

	Antonio R. Sanchez, Jr.
	董事会主席
	桑切斯石油天然气公司
	投资

	Diana G. Zuniga
	总裁兼所有者
	投资者联盟公司。