附件 99.2
Celestica Inc.
未经审核的简明合并资产负债表
（百万美元）
（未经审计）
| 注意事项 | 12月31日 2023 |
9月30日 2024 |
||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||
| 当前资产： | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 370.4 | $ | 398.5 | ||||||||||
| 应收账款 | 5 | 1,795.7 | 2,007.7 | |||||||||||
| 库存 | 6 | 2,106.1 | 1,827.4 | |||||||||||
| 应收所得税 | 11.9 | 14.8 | ||||||||||||
| 其他流动资产 | 11 | 228.5 | 220.3 | |||||||||||
| 流动资产总额 | 4,512.6 | 4,468.7 | ||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 472.7 | 478.2 | ||||||||||||
| 使用权资产 | 154.0 | 167.8 | ||||||||||||
| 商誉 | 4 | 321.7 | 341.0 | |||||||||||
| 无形资产 | 318.3 | 320.0 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 62.5 | 74.3 | ||||||||||||
| 其他非流动资产 | 11 | 48.9 | 76.8 | |||||||||||
| 总资产 | $ | 5,890.7 | $ | 5,926.8 | ||||||||||
| 负债和权益 | ||||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||||
|
信贷融资和租赁债务项下借款的流动部分
|
7 | $ | 51.6 | $ | 57.7 | |||||||||
|
应付账款
|
1,298.2 | 1,392.5 | ||||||||||||
|
应计及其他流动负债
|
6&11
|
1,781.3 | 1,481.3 | |||||||||||
|
应付所得税
|
64.8 | 85.7 | ||||||||||||
|
准备金的当前部分
|
23.6 | 19.6 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 3,219.5 | 3,036.8 | ||||||||||||
| 信贷融资和租赁义务项下借款的长期部分 | 7 | 731.2 | 883.4 | |||||||||||
| 养老金和非养老金离职后福利义务 | 88.1 | 90.3 | ||||||||||||
| 拨备及其他非流动负债 | 41.2 | 54.7 | ||||||||||||
| 递延所得税 | 42.2 | 41.9 | ||||||||||||
| 负债总额 | 4,122.2 | 4,107.1 | ||||||||||||
| 股权： | ||||||||||||||
| 股本 | 8 | 1,672.5 | 1,637.0 | |||||||||||
| 库存股票 | 8 | (80.1) | (87.5) | |||||||||||
|
贡献盈余
|
1,030.6 | 836.9 | ||||||||||||
|
赤字
|
(839.6) | (546.6) | ||||||||||||
|
累计其他综合损失
|
(14.9) | (20.1) | ||||||||||||
| 总股本 | 1,768.5 | 1,819.7 | ||||||||||||
| 总负债及权益 | $ | 5,890.7 | $ | 5,926.8 | ||||||||||
承付款项和或有事项（附注12）。
所附附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
|
1
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
简明合并经营报表
（单位：百万美元，每股金额除外）
（未经审计）
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
|
|
注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||
|
收入
|
3 | $ | 2,043.3 | $ | 2,499.5 | $ | 5,820.5 | $ | 7,100.3 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | 6 | 1,836.6 | 2,240.4 | 5,265.2 | 6,356.3 | |||||||||||||||||||||
|
毛利
|
206.7 | 259.1 | 555.3 | 744.0 | ||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 56.9 | 91.9 | 203.9 | 237.2 | ||||||||||||||||||||||
|
研究与开发
|
16.9 | 18.7 | 43.3 | 54.6 | ||||||||||||||||||||||
|
无形资产摊销
|
9.9 | 11.1 | 29.8 | 32.0 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回款 | 9 | 5.6 | 1.0 | 13.7 | 15.9 | |||||||||||||||||||||
| 运营收益 | 117.4 | 136.4 | 264.6 | 404.3 | ||||||||||||||||||||||
|
财务收入
|
7 | 0.3 | 1.9 | 0.9 | 8.5 | |||||||||||||||||||||
|
财务费用
|
7 | 18.6 | 12.9 | 63.0 | 51.7 | |||||||||||||||||||||
| 所得税前利润 | 99.1 | 125.4 | 202.5 | 361.1 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用（回收） | 10 | |||||||||||||||||||||||||
|
当前
|
16.9 | 40.4 | 46.7 | 90.2 | ||||||||||||||||||||||
|
延期
|
2.0 | (6.7) | (4.6) | (22.1) | ||||||||||||||||||||||
|
|
18.9 | 33.7 | 42.1 | 68.1 | ||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | $ | 80.2 | $ | 91.7 | $ | 160.4 | $ | 293.0 | ||||||||||||||||||
| 基本每股收益 | $ | 0.67 | $ | 0.78 | $ | 1.33 | $ | 2.47 | ||||||||||||||||||
| 稀释每股收益 | $ | 0.67 | $ | 0.77 | $ | 1.33 | $ | 2.46 | ||||||||||||||||||
|
用于计算每股金额的股份（百万）：
|
||||||||||||||||||||||||||
|
基本
|
119.3 | 118.2 | 120.4 | 118.7 | ||||||||||||||||||||||
|
摊薄
|
119.6 | 118.9 | 120.5 | 119.1 | ||||||||||||||||||||||
所附附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
|
2
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
综合收益简明综合报表
（百万美元）
（未经审计）
| 三个月结束 | 九个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | $ | 80.2 | $ | 91.7 | $ | 160.4 | $ | 293.0 | |||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额： | |||||||||||||||||||||||
| 可能重分类至净收益的项目： | |||||||||||||||||||||||
|
国外业务的货币换算差额
|
(1.6) | 4.7 | (6.2) | (0.7) | |||||||||||||||||||
| 货币远期衍生品对冲的变化 | (9.8) | 15.3 | (15.2) | 2.4 | |||||||||||||||||||
| 利率互换衍生品对冲的变化 | 0.2 | (6.3) | 1.1 | (6.9) | |||||||||||||||||||
| 期内综合收益总额 | $ | 69.0 | $ | 105.4 | $ | 140.1 | $ | 287.8 | |||||||||||||||
所附附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
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3
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
简明合并权益变动表
（百万美元）
（未经审计）
| 注意事项 |
股本
（注8）
|
库存股票
（注8）
|
投稿 盈余 |
赤字 |
累计其他综合
损失 (a)
|
合计 股权 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2023年1月1日 | $ | 1,714.9 | $ | (18.5) | $ | 1,063.6 | $ | (1,076.6) | $ | (5.7) | $ | 1,677.7 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
发行股本(b)
|
0.5 | — | (0.2) | — | — | 0.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购股本注销 | (37.3) | 1.8 | 9.9 | — | — | (25.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
购买库存股用于股票补偿（SBC）计划（c）
|
— | (53.7) | — | — | — | (53.7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | — | — | (49.8) | — | — | (49.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权结算SBC | — | 15.6 | 31.7 | — | — | 47.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | — | — | — | 160.4 | — | 160.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损），税后净额： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
国外业务的货币换算差额
|
— | — | — | — | (6.2) | (6.2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币远期衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | (15.2) | (15.2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率互换衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | 1.1 | 1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2023年9月30日 | $ | 1,678.1 | $ | (54.8) | $ | 1,055.2 | $ | (916.2) | $ | (26.0) | $ | 1,736.3 | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2024年1月1日 | $ | 1,672.5 | $ | (80.1) | $ | 1,030.6 | $ | (839.6) | $ | (14.9) | $ | 1,768.5 | ||||||||||||||||||||||||||
| 资本交易： | 8 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股本 | 5.6 | — | (1.7) | — | — | 3.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
回购股本注销（d）
|
(41.1) | — | (85.0) | — | — | (126.1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
为SBC计划购买库存股 （e)
|
— | (94.1) | — | — | — | (94.1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | — | — | (69.0) | — | — | (69.0) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权结算SBC | — | 86.7 | (38.0) | — | — | 48.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合收益总额（亏损）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | — | — | — | 293.0 | — | 293.0 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他综合收益（亏损），税后净额：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
国外业务的货币换算差额
|
— | — | — | — | (0.7) | (0.7) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币远期衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | 2.4 | 2.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利率互换衍生品对冲的变化 | — | — | — | — | (6.9) | (6.9) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额-2024年9月30日 | $ | 1,637.0 | $ | (87.5) | $ | 836.9 | $ | (546.6) | $ | (20.1) | $ | 1,819.7 | ||||||||||||||||||||||||||
(a)累计其他综合亏损为税后净额。
(b)在2023年6月和8月，我们分别发行了1180万股和680万股我们的普通股（之前被命名为从属投票权股份），在每种情况下，在转换相当数量的当时已发行的多重投票权股份时，对我们的总股本金额（单独或合计）没有影响（见附注8）。
（c）包括在2023年前九个月为根据我们的SBC计划的交付义务回购普通股而支付的47.2美元，以及在2023年9月30日为此目的于2023年9月执行的自动购股计划（ASPP）下允许的普通股回购的估计合同最大数量（合同最大数量）而应计的6.5美元（见附注8）。
（d）包括在2024年前9个月为回购注销的普通股支付的126.5美元和2024年9月30日为股票回购税应计的2.3美元，部分被2023年12月31日为此目的执行的ASPP下的估计合同最大数量应计的2.7美元冲回（见附注8）所抵消。
（e）包括在2024年前9个月为根据我们的SBC计划的交付义务回购普通股而支付的101.6美元，部分被2023年12月31日为此目的在2023年9月执行的ASPP下的估计合同最大数量应计的7.5美元冲回所抵消（见附注8）。
所附附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
|
4
|
更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
现金流量简明合并报表
（百万美元）
（未经审计）
| 三个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||
| 由（用于）提供的现金： | ||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动： | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | $ | 80.2 | $ | 91.7 | $ | 160.4 | $ | 293.0 | ||||||||||||||||||
| 不影响现金项目的净收益调整： | ||||||||||||||||||||||||||
|
折旧及摊销
|
39.4 | 47.8 | 117.1 | 136.4 | ||||||||||||||||||||||
| 以股权结算的员工SBC费用 | 8 | 12.9 | 12.7 | 45.8 | 47.3 | |||||||||||||||||||||
|
总收益互换公允价值调整：损失（收益）
|
(29.4) | 7.7 | (34.2) | (39.5) | ||||||||||||||||||||||
|
其他费用，扣除追回款
|
9 | 3.4 | 0.4 | 6.3 | 4.5 | |||||||||||||||||||||
|
财务成本，财务收入净额
|
18.3 | 11.0 | 62.1 | 43.2 | ||||||||||||||||||||||
|
所得税费用
|
18.9 | 33.7 | 42.1 | 68.1 | ||||||||||||||||||||||
|
其他
|
(3.2) | 0.5 | 3.7 | 1.3 | ||||||||||||||||||||||
|
非现金营运资金项目变动：
|
||||||||||||||||||||||||||
|
应收账款
|
(295.3) | (111.7) | (205.5) | (209.4) | ||||||||||||||||||||||
|
库存
|
84.5 | 25.5 | 89.2 | 278.6 | ||||||||||||||||||||||
|
其他流动资产
|
(6.6) | 37.7 | 22.7 | 37.1 | ||||||||||||||||||||||
|
应付账款、应计及其他流动负债和准备金
|
186.3 | 21.0 | 53.0 | (189.7) | ||||||||||||||||||||||
|
非现金营运资本变动
|
(31.1) | (27.5) | (40.6) | (83.4) | ||||||||||||||||||||||
|
支付的净所得税
|
(21.0) | (33.2) | (71.8) | (71.9) | ||||||||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 88.4 | 144.8 | 290.9 | 399.0 | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动： | ||||||||||||||||||||||||||
|
收购NCS Global Services LLC，扣除收购的现金
|
4 | — | — | — | (36.1) | |||||||||||||||||||||
|
购买计算机软件及物业、厂房及设备
|
(27.0) | (46.0) | (92.2) | (123.3) | ||||||||||||||||||||||
|
与出售资产有关的收益
|
0.8 | — | 1.7 | 2.9 | ||||||||||||||||||||||
|
其他
|
— | (5.0) | — | (5.0) | ||||||||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (26.2) | (51.0) | (90.5) | (161.5) | ||||||||||||||||||||||
| 融资活动： | ||||||||||||||||||||||||||
|
循环贷款借款
|
7 | — | 20.0 | — | 485.0 | |||||||||||||||||||||
|
循环贷款偿还
|
7 | — | (20.0) | — | (485.0) | |||||||||||||||||||||
|
定期贷款借款
|
7 | — | — | — | 750.0 | |||||||||||||||||||||
|
定期贷款偿还
|
7 | (4.6) | (4.4) | (13.8) | (613.3) | |||||||||||||||||||||
| 租赁付款 | (12.8) | (13.0) | (36.9) | (37.6) | ||||||||||||||||||||||
| 发行股本 | 8 | 0.3 | — | 0.3 | 3.9 | |||||||||||||||||||||
| 回购股本注销 | 8 | — | (100.0) | (25.6) | (126.5) | |||||||||||||||||||||
| 股票型计划购买库存股 | 8 | (42.0) | — | (47.2) | (101.6) | |||||||||||||||||||||
|
部分总收益互换结算所得款项
|
11 | 5.0 | — | 5.0 | 32.3 | |||||||||||||||||||||
| SBC现金结算 | 8 | — | — | (49.8) | (69.0) | |||||||||||||||||||||
|
支付的财务费用(a)
|
7 | (15.7) | (11.9) | (53.8) | (47.6) | |||||||||||||||||||||
|
筹资活动使用的现金净额
|
(69.8) | (129.3) | (221.8) | (209.4) | ||||||||||||||||||||||
|
现金及现金等价物净增加（减少）额
|
(7.6) | (35.5) | (21.4) | 28.1 | ||||||||||||||||||||||
|
现金及现金等价物，期初
|
360.7 | 434.0 | 374.5 | 370.4 | ||||||||||||||||||||||
|
现金及现金等价物，期末
|
$ | 353.1 | $ | 398.5 | $ | 353.1 | $ | 398.5 | ||||||||||||||||||
（a）截至2024年9月30日的三个月和九个月支付的财务费用包括分别支付的0.6美元和9.6美元的债务发行费用（截至2023年9月30日的三个月和九个月—— 0.4美元）。
所附附注为该等未经审核中期简明综合财务报表的组成部分。
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更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
1.报告实体
Celestica Inc.（以下简称“Celestica Inc.”）在安大略省注册成立，公司总部位于加拿大安大略省多伦多市。天弘的次级有表决权股份被重新指定为普通股（普通股），自2024年4月25日起生效（见附注8），并在多伦多证券交易所（TSX）和纽约证券交易所（NYSE）上市。我们将我们的普通股称为本文所述所有期间的普通股。
2.编制依据和物资会计政策
合规声明：
截至2024年9月30日止期间的这些未经审计的中期简明综合财务报表（2024年第三季度中期财务报表）是根据国际会计准则（IAS）第34号、中期财务报告以及我们根据国际会计准则理事会（IASB）发布的国际财务报告准则（IFRS）采用的会计政策编制的，并反映了管理层认为为公允列报我们在2024年9月30日的财务状况和我们的财务业绩所必需的所有调整，截至2024年9月30日的三个月和九个月的综合收益和现金流量（本文分别称为2024年第三季度和2024年年初至今）。2024年第三季度中期财务报表应与我们的2023年经审计合并财务报表（2023 AFS）一起阅读，这些报表包含在我们截至2023年12月31日止年度的20-F表格年度报告中。2024年Q3中期财务报表以美元（US）表示，这也是我们的功能货币。除非另有说明，所有财务信息均以百万美元表示（百分比和每股/每单位金额除外）。
2024年Q3中期财务报表经我行董事会（董事会）授权发布，于2024年10月23日。
估计和判断的使用：
按照国际财务报告准则编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计政策的应用、资产、负债、收入和费用的呈报金额，以及与或有资产和负债有关的相关披露。我们的判断、估计和假设基于当前的事实、历史经验和我们认为在当时情况下合理的其他各种因素。经济环境也会影响编制我们的综合财务报表所需的某些估计和贴现率，包括适用于确定我们非金融资产减值测试中使用的可收回金额的重大估计和贴现率。我们对这些因素的评估构成了我们对我们的资产和负债的账面价值以及我们的成本和费用的应计的判断的基础。实际结果可能与我们的估计和假设存在重大差异。我们持续审查我们的估计和基本假设，并根据管理层确定的必要进行修订。修订在修订估计数的期间内确认，也可能影响未来期间。
我们对编制2024年第三季度中期财务报表时使用的估计、判断和假设的审查包括与以下相关的内容，其中包括：我们确定收入确认的时间、确定我们的资产和/或现金产生单位是否存在减值迹象（CGU1）、我们对递延所得税资产和负债的计量、我们估计的存货减记和预期信用损失、客户信誉，以及确定与企业合并相关的收购资产、承担的负债和或有对价的公允价值。对估计、判断或假设的任何修订可能导致（其中包括）减记、加速折旧或摊销，或我们的资产或现金产生单位的减值，和/或调整我们的应收账款和/或存货的账面金额，或调整我们的递延税项资产的估值，其中任何一项都可能对我们的财务业绩和财务状况产生重大影响。
1 CGU是无法单独测试的最小可识别资产组，其产生的现金流入在很大程度上独立于其他资产或资产组的现金流入，可以由单个站点、一组站点或一条业务线组成。
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6
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更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
会计政策：
除对国际会计准则第1号的修订外，截至2024年1月1日通过如下所述,第三季度2024中期财务报表所依据的会计政策与我们的附注2所述一致2023AFS。
近期通过的会计准则及修订：
将负债分类为流动或非流动（国际会计准则第1号修订）
2020年1月，国际会计准则理事会发布将负债分类为流动或非流动（国际会计准则第1号修订）明确债务和其他负债如何划分为流动或非流动。这些修订对自2024年1月1日或之后开始的报告期生效。我们在2024年1月1日采用的这一准则并未对我们的合并财务报表产生重大影响。
近期发布但尚未生效的标准：
IFRS 18在财务报表中的列报和披露
2024年4月，国际会计准则理事会发布IFRS 18在财务报表中的列报和披露。IFRS 18取代IAS 1财务报表的列报并对通用财务报表信息的列报和披露提出了要求。该准则适用于自2027年1月1日或之后开始的年度报告期间，并将追溯适用，允许提前采用。我们尚未采用这一标准，目前正在评估对我们合并财务报表的影响。
3.分部和客户报告
细分领域：
天弘在全球范围内向两个运营和可报告领域的客户提供创新的供应链解决方案：先进技术解决方案（ATS）和连接与云解决方案（CCS）。我们的ATS部门由我们的ATS终端市场组成，并由我们的航空航天和国防（A & D）、工业、健康科技和资本设备业务组成。我们的CCS部门包括我们的通信和企业（服务器和存储）终端市场。分部业绩根据分部收入、分部收入和分部利润率（分部收入占分部收入的百分比）进行评估。有关构成我们分部的业务、分部收入如何归属、成本如何分配给我们的分部以及分部收入和分部利润率如何确定的描述，请参见我们的2023年AFS附注25。
有关我们可报告分部业绩的资料载列如下：
| 按分部划分的收入： | 截至9月30日止三个月 | 截至9月30日止九个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 占总量% | 占总量% | 占总量% | 占总量% | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS | $ | 859.4 | 42 | % | $ | 814.1 | 33 | % | $ | 2,516.9 | 43 | % | $ | 2,349.7 | 33 | % | |||||||||||||||||||
| CCS | 1,183.9 | 58 | % | 1,685.4 | 67 | % | 3,303.6 | 57 | % | 4,750.6 | 67 | % | |||||||||||||||||||||||
| 通信终端市场收入占总收入的百分比 | 36 | % | 42 | % | 34 | % | 39 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 企业终端市场收入占总收入的百分比 | 22 | % | 25 | % | 23 | % | 28 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 2,043.3 | $ | 2,499.5 | $ | 5,820.5 | $ | 7,100.3 | |||||||||||||||||||||||||||
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更多.。 | |||||||
Celestica Inc.
注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
| 分部收入、分部利润率、分部收入与国际财务报告准则所得税前利润的对账： | 截至9月30日止三个月 | 截至9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分部利润率 | 分部利润率 | 分部利润率 | 分部利润率 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ATS部门收入和利润率 | $ | 42.1 | 4.9 | % | $ | 39.0 | 4.8 | % | $ | 118.6 | 4.7 | % | $ | 110.5 | 4.7 | % | ||||||||||||||||||||||
| CCS分部收入及利润率 | 73.6 | 6.2 | % | 128.7 | 7.6 | % | 198.9 | 6.0 | % | 346.4 | 7.3 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 分部收入合计 | 115.7 | 167.7 | 317.5 | 456.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 调节项目： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
财务成本，财务收入净额
|
7 | 18.3 | 11.0 | 62.1 | 43.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股票薪酬（SBC）费用 | 12.9 | 12.7 | 45.8 | 47.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
总回报互换（TRS）公允价值调整：损失（收益）
|
8&11 | (29.4) | 7.7 | (34.2) | (39.5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销（不含计算机软件） | 9.2 | 9.9 | 27.6 | 28.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他费用，扣除追回款 | 9 | 5.6 | 1.0 | 13.7 | 15.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际财务报告准则所得税前利润 | $ | 99.1 | $ | 125.4 | $ | 202.5 | $ | 361.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
客户：
two客户（均在我们的CCS部门）单独占总收入的10%或更多Q32024年（25%和12%）和2024年初至今（30%和11%）.一名此类客户还单独占总收入的10%或更多第三次2023年季度（2023年第三季度）（23%）和2023年前九个月（年初至今2023) (19%).
4.收购
2024年4月26日，我们完成了对总部位于美国的IT基础设施和资产管理业务NCS Global Services LLC（NCS）100%权益的收购，收购价格为39.6美元，其中包括2024年第三季度完成的净营运资本调整。购买价格由我们的信贷额度的循环部分提供资金（见附注7）。NCS收购协议还包括，如果在2024年5月至2025年4月期间实现某些调整后的利息、税项、折旧和摊销前利润目标，则可能获得高达20美元的收益。我们估计，在收购之日，这种潜在收益的公允价值为6.6美元。我们在合并资产负债表上记录了收购资产之日的公允价值（包括3.5美元现金）和负债的46.2美元的购买对价。我们对NCS收购的初步购买价格分配如下：
|
现金及现金等价物
|
$ | 3.5 | ||||||||||||
| 应收账款和其他流动资产 | 3.0 | |||||||||||||
|
使用权（ROU）资产
|
5.2 | |||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 0.4 | |||||||||||||
| 计算机软件资产和知识产权 | 1.3 | |||||||||||||
|
客户和品牌无形资产
|
28.6 | |||||||||||||
| 商誉 | 19.4 | |||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (2.5) | |||||||||||||
| 租赁负债 | (5.2) | |||||||||||||
|
递延所得税负债
|
(7.5) | |||||||||||||
| $ | 46.2 | |||||||||||||
我们聘请第三方顾问协助估计收购的无形资产的公允价值和潜在收益。我们预计将在2024年第四季度完成我们的采购价格分配，一旦我们的第三方顾问的工作完成。
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
无形资产的初步估值和潜在盈利主要基于收益法，使用贴现现金流模型，并根据管理层的主观估计和假设进行预测。在这种估值中使用了公允价值计量等级的各种第2级和第3级数据输入（在2023年AFS附注20中描述）。
本次收购新增确认的客户及品牌无形资产，按预计使用寿命10年按直线法摊销。因此，我们对客户和品牌无形资产的摊销将每年增加大约3美元。此次收购产生的商誉主要来自于我们业务合并带来的预期协同效应。该等商誉归属于我们的CCS分部，不可扣税。
如果收购发生在2024年1月1日，NCS的运营对我们2024年年初至今的合并收入和净利润的贡献将不到10%。
关于我们收购NCS，我们记录了 A收购成本（定义见附注9）of无在Q32024年和1.6美元在 2024年初至今。见注9为2024年第三季度、2024年年初至今以及相应上年期间发生的所有收购成本。
5.应收账款
应收账款（A/R）销售方案和供应商融资方案（SFP）：
我们与一家第三方银行签订了一项A/R销售计划协议，在无承诺、循环的基础上销售高达450.0美元的A/R，但须遵守客户预先确定的限额。本协议规定每年自动延长一年，可随时由银行或我们提前3个月通知终止，或由银行在特定违约时终止。根据我们的A/R销售计划，我们继续向客户收取现金，并每周将收取的金额汇给银行。
于2024年9月30日，我们参与了三个客户SFP，据此，我们在未承诺的基础上向第三方银行出售相关客户的A/R。SFP期限不定，客户或我们可在指定的事先通知后随时终止。根据我们的SFP，第三方银行直接从这些客户那里收取相关的A/R。
2024年9月30日，我们这样我们的应收账款销售计划下的应收账款零（2023年12月31日—零）和SFP下的应收账款零（2023年12月31日— 18.6美元）。 根据这些计划中的每一项出售的应收账款在出售时从我们的应收账款余额中取消确认，收益在我们的综合现金流量表中反映为经营活动提供的现金。出售后，我们将A/R的权利转让给银行。A/R是扣除折扣费用后出售的，折扣费用在我们的综合经营报表中记录为财务成本。
合同资产：
截至2024年9月30日，我们的应收账款余额包括269.6美元（2023年12月31日— 250.8美元）的合同资产确认zed根据我们的收入确认会计政策作为收入。
6.库存
我们在销售成本中记录扣除估值回收的库存减记。存货按成本与可变现净值孰低法估值。存货减记反映减记存货对其可变现净值的影响。估值回收反映了处置先前减记的库存的收益，以及反映当前和预测使用情况的有利调整。我们记录了净库存减记 $16.8和$27.1为2024年第三季度和年初至今分别于2024年（2023年第三季度— 17.1美元；年初至今2023 — $40.4).
我们收到某些客户的现金存款，主要是为了帮助降低与库存过剩和/或过时有关的风险。截至2024年9月30日，这类存款总额为521.1美元（2023年12月31日— 904.8美元），并在我们的综合资产负债表中记入应计负债和其他流动负债。
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
7.信贷设施和租赁义务
我们与作为行政代理人的美国银行（Bank of America，N.A.）和其他贷款方签订了一份信贷协议（Credit Facility），截至2024年6月的修订和重述（2024年6月的修订），该协议包括一笔原本金金额为250.0美元的新定期贷款（A期贷款）、一笔原本金金额为500.0美元的新定期贷款（B期贷款，与A期贷款合称新定期贷款），以及一笔750.0美元的循环信贷额度（Revolver）。在2024年6月修正案之前，信贷融通包括一笔原本金为350.0美元的定期贷款（初始定期贷款）和一笔原本金为365.0美元的定期贷款（增量定期贷款），每笔贷款下的未偿还借款均以新定期贷款收益的大部分全额偿还，以及根据循环贷款承担的600.0美元。2024年6月修正案之前的信贷便利条款在2023年AFS附注11中有详细描述。尽管全额偿还了增量定期贷款并将其替换为A期贷款，出于会计目的，这部分交易被视为增量定期贷款的非实质性修改，从而产生了5.5美元的收益（修改收益），记录在2024年初至今作为我们合并经营报表中的财务收入。出于会计目的，全额偿还初始定期贷款被视为此类贷款的终止。
A期贷款和左轮手枪分别于2029年6月到期。B期贷款将于2031年6月到期。A期贷款和B期贷款要求每季度分别偿还3.125美元和1.250美元的本金（于2024年9月开始），每笔新的定期贷款都要求在到期时一次性偿还未偿还的剩余部分。我们还被要求对信贷安排下的未偿债务（首先应用于新的定期贷款，然后应用于循环贷款，按照信贷安排中规定的方式）进行年度预付款，其范围为上一财政年度指定超额现金流0% — 50%（基于规定的杠杆比率）。2023年不需要基于超额现金流的预付款，或将在2024年被要求。in此外，还可能需要预付信贷融资项下的未偿债务（如上文所述适用），金额为超过指定年度阈值（包括处置某些资产的收益）的特定现金净收益。2023年不需要基于现金收益净额的预付款，或将在2024年需要。Revolver项下的任何未偿金额到期。除非在特定情况下，并且在支付破损成本（如果有）的情况下，我们通常被允许自愿提前偿还Revolver和新定期贷款下的未偿金额，而无需支付任何其他溢价或罚款。新定期贷款的已偿还金额不得再借。
该信贷工具具有手风琴功能，允许我们将Revolver下的新定期贷款和/或承诺增加200.0美元，加上无限金额，前提是在备考基础上确定的杠杆比率不超过规定的限额，在每种情况下都是在未承诺的基础上，并以满足某些条款和条件为前提。Revolver还包括针对Swingline贷款的50.0美元次级限额，提供最多十个工作日的短期借款，以及150.0美元的信用证（L/Cs）次级限额，在每种情况下均受Revolver整体信用限额的约束。Revolver允许我们和某些指定子公司借入资金（在特定条件下）用于一般公司用途，包括用于资本支出、某些收购和营运资金需求。
Revolver下的借款承担利息，具体取决于借款的货币和我们对此类货币的选择，利率为：（i）期限有担保隔夜融资利率（Term SOFR）加0.10%（调整后的Term SOFR），（ii）基本利率，（iii）加拿大Prime，（iv）替代货币每日利率，或（v）替代货币期限利率（每一种都在信贷安排中定义）加指定保证金。Revolver下借款的保证金范围为调整后的定期SOFR、替代货币每日利率或替代货币定期利率借款的1.50%至2.25%，基准利率和加拿大Prime借款的保证金范围为0.50%至1.25%，在每种情况下取决于我们选择的利率和定义的净杠杆率（NLR）。承诺费从0.30%到0.45%不等，具体取决于我们的NLR。A期贷款下的未偿金额按调整后的定期SOFR或基准利率计息，加上调整后的定期SOFR借款的1.50% — 2.25%以及基准利率借款的0.50% — 1.25%的保证金，在每种情况下取决于我们选择的利率和我们的NLR。B期贷款下的未偿金额按期限SOFR加1.75%或基本利率加0.75%计息，具体取决于我们选择的利率。在2024年9月30日，A期贷款下的未偿还金额按调整后的期限SOFR加1.75%计息；B期贷款下的未偿还金额按期限SOFR加1.75%计息；左轮手枪下没有未偿还金额。我们已订立利率互换协议，以对冲我们对部分新定期贷款的利率波动风险敞口。详见附注11。
|
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
我们被要求遵守信贷安排下的某些限制性契约，包括与产生某些债务、存在某些留置权、出售某些资产、特定投资和付款、售后回租交易有关的那些，以及与规定的利息覆盖率和杠杆率有关的某些财务契约，这些契约按季度进行测试。如果我们的综合担保杠杆比率（如此类融资中所定义）超过指定金额（回购限制），我们的信贷便利也会限制注销的股份回购。回购限制并未禁止在2024年Q3或2024年9月30日进行股份回购。在2024年9月30日和2023年12月31日，我们遵守了信贷融通下的所有限制性和财务契约。
信贷融通项下的义务由我们和某些特定子公司提供担保。在特定豁免和限制的情况下，担保人的所有资产作为信贷融通项下债务的担保。信贷融通包含惯常的违约事件。如果违约事件发生且仍在继续（且未被放弃），行政代理人可以宣布信贷融通项下的所有未偿金额立即到期应付，并可以取消贷款人在其项下作出进一步垫款的承诺。如果发生付款或其他特定的违约，未偿债务将按特定的违约率产生利息。
2023年和年初至今我们的信贷安排下的活动2024现载述如下：
|
左轮手枪
|
定期贷款 | ||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日未清余额
|
$ | — | $ | 627.2 | |||||||||||||
| 2023年Q1偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
| 2023年Q2偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
| 2023年Q3偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
| 2023年Q4偿还金额 | — |
(1)
|
(4.5625) |
(2)
|
|||||||||||||
|
截至2023年12月31日未清余额
|
$ | — | $ | 608.9 | |||||||||||||
|
2024年第一季度借款金额
|
285.0 | — | |||||||||||||||
|
2024年第一季度偿还金额
|
(257.0) | (4.5625) |
(2)
|
||||||||||||||
| 2024年第二季度借入金额 | 180.0 |
(3)
|
750.0 |
(4)
|
|||||||||||||
|
2024年Q2偿还金额
|
(208.0) | (604.3) |
(5)
|
||||||||||||||
|
2024年Q3借款金额
|
20.0 | — | |||||||||||||||
| 2024年Q3偿还金额 | (20.0) | (4.375) |
(6)
|
||||||||||||||
| 截至2024年9月30日未清余额 | $ | — | $ | 745.6 | |||||||||||||
(1)在2023年的每个季度，我们根据Revolver进行了季度内借款，并在所借季度内全额偿还了此类借款，对相关季度末的未偿金额没有影响。本表不包括此类季度内借款和还款。2023年第四季度、2023年第三季度、2023年第二季度和2023年第一季度的季度内借款（以及等额还款）累计总额分别为270美元、140美元、200美元和281美元。
(2)系2024年6月修正案之前增量定期贷款项下预定的季度本金偿还额。
(3)该金额的一部分用于为NCS购买价格提供资金（见注4）。
(4)系新定期贷款项下借款。
(5)表示偿还和终止初始定期贷款和增量定期贷款。
(6)表示新定期贷款项下的预定季度本金偿还。
|
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
下表列出，在所示日期：信贷融通下的未偿还借款，不包括普通课程信用证；我们的利率互换协议下的名义金额；以及未偿还的租赁债务：
| 未偿还借款 |
利率互换下的名义金额（附注11）
|
||||||||||||||||||||||
| 12月31日 2023 |
9月30日 2024 |
12月31日 2023 |
9月30日 2024 |
||||||||||||||||||||
| 左轮手枪下的借款 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
|
定期贷款项下借款：
|
|||||||||||||||||||||||
| 首期定期贷款 | $ | 280.4 | $ | — | $ | 100.0 | $ | — | |||||||||||||||
| 增量定期贷款 | 328.5 | — | 230.0 | — | |||||||||||||||||||
| 定期A贷款 | — | 246.9 | — | 130.0 | |||||||||||||||||||
| B期贷款 | — | 498.7 | — | 200.0 | |||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 608.9 | $ | 745.6 | $ | 330.0 | $ | 330.0 | |||||||||||||||
| 信贷融通项下借款总额 | $ | 608.9 | $ | 745.6 | |||||||||||||||||||
|
与我们的定期贷款相关的未摊还债务发行成本和修改调整(1)
|
(2.6) | (11.7) | |||||||||||||||||||||
|
租赁义务(2)
|
176.5 | 207.2 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 941.1 | ||||||||||||||||||||
| 信贷融资和租赁债务总额： | |||||||||||||||||||||||
| 当前部分 | $ | 51.6 | $ | 57.7 | |||||||||||||||||||
| 长期部分 | 731.2 | 883.4 | |||||||||||||||||||||
| $ | 782.8 | $ | 941.1 | ||||||||||||||||||||
(1)我们在信贷便利的执行、后续担保安排和修订时产生债务发行成本。我们在这两个领域都产生了零债务发行成本Q32024年或2023年第三季度。发生的发债费用2024年初至今与我们的左轮手枪有关，总额为3.9美元（年初至今2023 — 0.2美元）作为我们综合资产负债表上的其他资产递延，并在左轮手枪的剩余期限内按直线法摊销。发生的发债费用2024年初至今与我们总额为2.2美元的新定期贷款有关（年初至今2023 — 0.2美元，与先前定期贷款有关）和5.5美元的修改调整2024年初至今关于终止增量定期贷款并将其替换为A期贷款，在我们的综合资产负债表上作为长期债务递延，并使用实际利率法在各自期限内摊销。在2024年初至今，t修改收益和与终止初始定期贷款相关的0.8美元未摊销递延融资成本的加速摊销分别记入财务收入和财务成本。
(2)这些租赁债务是截至2023年12月31日确认为负债的未付租赁付款债务的现值和2024年9月30日，分别已使用我们在租赁开始日的增量借款利率进行折现。除租赁义务截至2024年9月30日，我们在德克萨斯州理查德森的不动产租赁下有承诺，截至目前未确认为负债2024年9月30日因为该租赁于该日期尚未开始。2023年AFS附注24中披露了此类租赁的描述及其项下的最低租赁义务。
下表列出了在所示日期有关未偿信用证、担保、担保债券和透支便利的信息：
| 12月31日 2023 |
9月30日 2024 |
||||||||||
| 左轮手枪下未结清的信用证 | $ | 10.5 | $ | 11.5 | |||||||
|
未偿还的银行担保和左轮手枪之外的担保债券
|
16.5 | 23.9 | |||||||||
| 合计 | $ | 27.0 | $ | 35.4 | |||||||
| 可用的未承诺银行透支便利 | $ | 198.5 | $ | 198.5 | |||||||
| 可用未承诺银行透支额度下的未偿金额 | $ | — | $ | — | |||||||
融资成本包括与我们的信贷融通相关的利息费用和费用（包括债务发行和相关的摊销成本）、我们的利率掉期协议、我们的TRS协议（TRS协议）、我们的A/R销售计划和SFP，以及我们的租赁义务的利息费用。2024年年初至今，财务成本包括与此相关的费用和成本5.2美元
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
随着2024年6月修正案和与相关终止初始定期贷款相关的未摊销递延融资成本的0.8美元加速摊销。财务收入包括赚取的利息收入，此外，在2024年年初至今，修正收益。
8.资本股票及关联方交易
ONEX Corporation（ONEX）的二次发行：
就我们当时的控股股东ONEX于2023年6月（6月二次发售）和2023年8月（8月二次发售）完成的承销的二次公开发售而言，我们分别发行了约1180万股和680万股普通股，在每种情况下，在转换相当数量的我们当时存在的多重投票权股份（MVS）后。此类交易（单独或合计）对我们的总股本金额没有影响。由于8月份的二次发行，我们没有未发行的MVS，Onex不再是我们的控股股东。
在2023年9月之前，我们与Onex签订了一项服务协议，内容涉及作为我们董事会成员的Onex官员的服务，据此，Onex获得了补偿。这份协议于2023年9月自动终止，根据其规定，我们在2023年10月向Onex支付了大约9.2美元的现金，以解决Onex未偿还的递延股份单位（DSU）。Onex高级管理人员于2023年9月从我们的董事会辞职。
删除MVS的规定并重新指定我们的下属有表决权股份
在我们2024年4月25日的年度和特别股东大会上，我们的股东批准了我们公司章程的修订条款，以删除与我们的MVS相关的条款（因为这些股份已不再流通），并将我们的从属有表决权股份重新指定为普通股，自该日期起生效。见注1。
普通股回购计划：
近年来，我们在公开市场回购普通股，或在其他情况下允许通过正常课程发行人投标（NCIBs）进行注销，这使我们能够在特定时期内回购数量有限的普通股。我们在每个NCIB下被允许回购注销的普通股的最大数量减去我们安排在此类NCIB期限内由任何非独立经纪人在公开市场上购买的普通股数量，以满足我们SBC计划下的交割义务.我们不时与经纪人订立自动购股计划（ASPP），指示经纪人代表我们在公开市场购买我们的普通股，或者根据NCIB（NCIB ASPP）注销或用于我们的SBC计划（SBC ASPP）下的交付义务，包括在任何适用的交易停电期间，在每个ASPP的期限内达到指定的最大值（并受某些定价和其他条件的限制）。
2022年12月8日，多伦多证券交易所接受我们的通知，推出一项NCIB（2022 NCIB），允许我们在2022年12月13日至2023年12月12日或根据其完成购买的较早日期之间酌情回购最多约880万股我们在公开市场的普通股，或在其他情况下允许，但须遵守此类出价的正常条款和限制。几个NCIB ASPP和SBC ASPP（均已到期）在年初至今有效2023.在2023年9月30日，我们录得6.5美元的应计费用（2023年9月SBC应计费用），代表允许的普通股回购的合同最高数量（合同最大数量）根据SBC ASPP（0.3百万 普通股）于2023年9月执行。
2023年12月12日，多伦多证券交易所接受我们的通知，推出新的NCIB（2023 NCIB），允许我们在2023年12月14日至2024年12月13日（除非提前终止）或根据其完成购买时酌情进行回购，最高可达约11.8百万我们的普通股在公开市场上，或在另有许可的情况下，须遵守此类出价的正常条款和限制。截至2024年9月30日，仍有约890万股普通股可根据2023年NCIB进行回购，用于注销或SBC交割目的。在2023年12月31日，我们录得应计款项：（i）$2.7，代表估计合约最大数量（0.1万普通股）根据我们于2023年12月订立的NCIB ASPP；及（ii）$7.5，代表估计合约最大数量（0.3百万普通股）根据我们于2023年9月订立的SBC ASPP，每一份
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
倒车年初至今2024.o新的NCIB ASPP和两个SBC ASPP在年初至今生效2024，所有这些都已到期，没有ASPP应计项目记录在2024年9月30日。
2024年第三季度回购的普通股，2024年年初至今，以及相应的前一年期间，取消和SBC计划交付义务（包括ASPP项下）如下表所示。
普通股回购：
| 截至9月30日止三个月 | 截至9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
|
总成本(1)为注销而回购的普通股
|
$ | — | $ | 100.0 | $ | 25.6 | $ | 126.5 | |||||||||||||||
|
回购注销的普通股数量（百万）(2)
|
— | 2.2 | 2.2 | 2.9 | |||||||||||||||||||
| 回购加权平均每股价格 | $ | — | $ | 44.44 | $ | 11.80 | $ | 43.28 | |||||||||||||||
|
总成本(1)根据SBC计划为交割而回购的普通股(3)（见下文）
|
$ | 42.0 | $ | — | $ | 47.2 | $ | 101.6 | |||||||||||||||
|
根据SBC计划回购交割的普通股数量（百万）(4)
|
2.0 | — | 2.4 | 2.8 | |||||||||||||||||||
(1)包括交易费。对于2024年第三季度和2024年年初至今，为注销而回购的普通股的总成本不包括2024年9月30日应计的2.3美元股票回购税。
(2)对于2024年第三季度和2024年年初至今，分别包括根据NCIB ASPP购买注销的零和0.5百万股普通股（2023年第三季度—零；2023年年初至今— 0.9百万股）。
(3)对于2023年第三季度和2023年年初至今，不包括2023年9月6.5美元的SBC应计费用。
(4)对于每个适用期限，完全由通过独立经纪人购买SBC ASPP组成。
SBC：
我们不时向经纪人支付现金，在公开市场上购买普通股，以满足我们SBC计划下的交割要求。截至2024年9月30日，该经纪人持有260万股普通股，价值87.5美元（2023年12月31日—330万价值为$72.6）为此目的，我们在合并资产负债表上将其作为库存股票报告。3.5百万普通股heLD由经纪商（包括额外普通股2024年年初至今购买)被使用了结算SBC奖项2024年初至今。
我们根据SBC计划向员工授予限制性股票单位（RSU）和绩效股票单位（PSU），偶尔还授予股票期权。大多数RSU在三年期间每年归属三分之一。股票期权通常在四年期间每年授予25%。实际将归属的未偿PSU数量从授予目标金额的0%到200%不等.对于2021年和2022年授予的PSU，已归属（或将归属）的PSU数量基于相关三年业绩期最后一年的预先确定的非市场业绩计量的实现水平，可由单独的预先确定的非市场财务目标中的每一个进行修改，以及我们的相对总股东回报率（TSR），一种市场表现条件，与预先确定的一组公司相比，在每种情况下在相关的三年业绩期内。从2023年开始，将归属的PSU数量基于不同的预定非市场业绩衡量的实现水平，与预先定义的一组公司相比，我们的相对TSR可能会有所修改，在每种情况下，在相关的三年业绩期间。我们根据我们的董事股份补偿计划，还向董事授予DSU和RSU（在特定情况下）作为补偿。见附注2（l）提交2023年AFS，以获取更多详细信息。
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
有关在所示期间向雇员和董事（如适用）授予RSU、PSU和DSU的信息如下（以下期间未授予任何股票期权）：
| 截至9月30日止三个月 | 截至9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 授予的RSU： | |||||||||||||||||||||||
| 获奖数量（百万） | 0.1 | 0.03 | 2.0 | 0.7 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日每单位公允价值 | $ | 22.11 | $ | 47.08 | $ | 13.03 | $ | 37.36 | |||||||||||||||
| 授予的PSU： | |||||||||||||||||||||||
| 奖励数量（百万，占目标的100%） | 0.01 | 0.01 | 1.3 | 0.5 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日每单位公允价值 | $ | 24.89 | $ | 55.89 | $ | 15.06 | $ | 43.47 | |||||||||||||||
| 授予的DSU： | |||||||||||||||||||||||
| 获奖数量（百万） | 0.01 | 0.01 | 0.07 | 0.02 | |||||||||||||||||||
| 加权平均授予日每单位公允价值 | $ | 24.52 | $ | 51.32 | $ | 15.84 | $ | 50.10 | |||||||||||||||
年初至今2023，我们以49.8美元的现金付款结算了在此期间归属的部分RSU和PSU。在2024年年初至今，我们支付了69.0美元的现金，用于与在此期间归属的RSU和PSU相关的预扣税。
在2024年年初至今，我们的首席执行官行使了30万份股票期权，每份期权的行使价为17.52加元。
我们使用TRS协议来管理现金流需求以及我们在根据我们的SBC计划结算某些未偿股权奖励时面临的普通股股价波动风险。详见附注11。
有关所示期间的雇员和董事SBC费用和TRS公允价值调整（TRS FVA）的信息如下：
| 截至9月30日止三个月 | 截至9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
| 销售成本中的员工SBC费用 | $ | 5.1 | $ | 5.6 | $ | 18.4 | $ | 20.2 | |||||||||||||||
| SG & A中的员工SBC费用 | 7.8 | 7.1 | 27.4 | 27.1 | |||||||||||||||||||
| 员工SBC费用总额 | $ | 12.9 | $ | 12.7 | $ | 45.8 | $ | 47.3 | |||||||||||||||
| TRS FVA：销售成本损失（收益） | $ | (11.8) | $ | 2.7 | $ | (13.8) | $ | (17.2) | |||||||||||||||
| TRS FVA：SG & A之亏损（收益） | (17.6) | 5.0 | (20.4) | (22.3) | |||||||||||||||||||
| Total TRS FVA：亏损（收益） | $ | (29.4) | $ | 7.7 | $ | (34.2) | $ | (39.5) | |||||||||||||||
| 员工SBC费用和TRS FVA的综合影响：费用（回收） | $ | (16.5) | $ | 20.4 | $ | 11.6 | $ | 7.8 | |||||||||||||||
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SG & A中的董事SBC费用(1)
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$ | 0.6 | $ | 0.6 | $ | 1.8 | $ | 1.8 | |||||||||||||||
(1)费用包括以普通股或普通股和现金结算的董事薪酬。
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（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
9.其他费用，净收回
| 截至9月30日止三个月 | 截至9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||||||
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重组费用，净回收（a）
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$ | 0.3 | $ | 0.6 | $ | 9.8 | $ | 11.3 | |||||||||||||||
| 过渡费用（b） | 3.9 | — | 3.9 | 3.4 | |||||||||||||||||||
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购置成本（c）
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0.6 | 0.4 | 0.9 | 2.5 | |||||||||||||||||||
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其他费用（回收）（d）
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0.8 | — | (0.9) | (1.3) | |||||||||||||||||||
| $ | 5.6 | $ | 1.0 | $ | 13.7 | $ | 15.9 | ||||||||||||||||
（a）重组费用，扣除回收：
我们第三季度的重组活动2024年和2024年初至今主要包括调整我们的成本基础的行动，以解决我们某些业务和地区需求水平下降的问题.
我们记录了0.2美元和10.2美元的现金重组费用Q3分别于2024年和2024年年初至今（2023年Q3—1.3美元；2023年年初至今—7.9美元），主要用于员工解雇费用。我们记录了0.4美元和1.1美元的非现金重组费用Q3分别为2024年和2024年年初至今，主要包括与脱离计划相关的设备加速折旧（2023年第三季度—无；2023年初至今—2.9美元，主要包括设备加速折旧、建筑改进以及与脱离项目和空置物业相关的ROU资产）。在2023年第三季度和2023年年初至今，我们还记录了1.0美元的非现金重组回收，这与超过相关租赁和剩余设备销售的账面价值的转租回收有关。截至2024年9月30日，我们的重组拨备为2.4美元（2023年12月31日— 3.6美元），我们将其记录在合并资产负债表的当期拨备部分中。
（b）过渡费用：
过渡成本包括与以下相关记录的成本：（i）将生产线从封闭场地转移到我们全球网络内的其他场地；（ii）出售与重组行动无关的不动产；以及（iii）与买方租约相关的特定费用（定义见下文）。过渡成本包括在过渡期间发生的直接搬迁和重复成本（如租金费用、水电费、折旧费和人事费），以及与相关房地的闲置或空置部分有关的停止使用和其他成本，如果没有这些搬迁、转移和处置，我们本不会发生这些成本。
2019年3月，作为我们多伦多房地产销售的一部分，我们与此类物业的购买者就我们当时预期的总部签订了一份为期10年的租约，将由该购买者在我们以前的地点（买方租约）的场地上建造。由于一些与建设相关的开工日期延迟，2022年11月，我们（在长期基础上）延长了当前公司总部的租约，并在2023年第三季度，我们根据买方租约（转租）对部分租赁空间执行了转租。买方租赁于2024年6月开始，相关ROU资产和租赁负债在我们的综合财务报表中确认。与我们之前将2019年多伦多房地产出售所产生的重复和闲置房地成本作为过渡成本的处理方式一致，买方租约下的租金费用（关于转租空间）超过转租下的预期租金回收在2023年第三季度和2023年年初至今记录为过渡成本（3.9美元）。同样，我们在2024年年初至今记录的过渡成本为3.4美元，代表买方租约下未转租空间的ROU资产减记。我们在2024年第三季度没有产生过渡成本。
（c）购置费用：
我们产生与潜在和已完成收购相关的咨询、交易和整合成本。我们还将产生与随后重新计量赔偿资产或解除赔偿或与收购相关记录的其他负债（如适用）相关的费用或解除。这些成本、收费和释放统称为收购成本（recoveries).
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
我们记录了一个0.4美元的收购成本2024年第三季度与潜在收购和$2.5在2024年初至今与收购NCS有关（见注4）和潜在收购（2023年第三季度和2023年初至今— 0.6美元和与潜在收购相关的费用分别为0.9美元).
（d）其他费用（回收）
我们在2024年第三季度记录的其他成本或回收为零。在2024年初至今，我们记录的其他成本为零，并且1.3美元的其他追回款，包括与解决我们作为原告的集体诉讼（针对前期购买的零部件）有关的法律追偿（零部件追偿）。在2023年第三季度，我们记录了0.8美元的其他成本，基本上所有这些成本都包括8月二次发行的费用和开支，没有其他回收。在2023年年初至今，we录得2.7美元的零件回收，部分被1.8美元的其他成本，基本上全部包括6月第二次发行和8月第二次发行的费用和开支.见附注8.
10.所得税
我们每个季度的所得税费用或回收是通过将该季度的税前收益或亏损乘以管理层对全年预期加权平均年所得税率的最佳估计来确定的，同时考虑到在中期期间确认的某些项目的税收影响。因此，我们中期财务报表中使用的有效所得税率可能与管理层对年度财务报表的年度有效税率的估计不同。我们估计的年度有效所得税率随着季度的进展而有所不同，原因多种多样，包括美洲、欧洲和亚洲不同税收管辖区、具有免税期和税收优惠的司法管辖区以及没有确认递延所得税资产净额的司法管辖区的业务组合和数量，因为管理层认为未来不太可能获得可用于抵税亏损和可抵扣暂时性差异的应课税利润。我们的年度有效所得税率也可能因重组费用、外汇波动、经营亏损、现金返还以及与税务不确定性相关的拨备变化的影响而有所不同。
我们2024年第三季度33.7美元的净所得税费用包括为尽量减少加拿大颁布第二支柱（全球最低税）立法的影响而产生的2.6美元的预扣税费用，以及与我们某些亚洲子公司的未分配收益预期汇回相关的应税暂时性差异产生的2.0美元的税费（遣返费用）。我们2024年年初至今68.1美元的净所得税费用包括为尽量减少加拿大颁布第二支柱立法的影响而产生的18.8美元的预扣税费用，以及2.0美元的遣返费用，部分被由于我们的NCS收购而在我们的美国子公司集团中确认的7.5美元以前未确认的递延所得税资产以及与我们的一家亚洲子公司有关的5.6美元的税务不确定性（冲销）冲销。应税外汇影响在2024年第三季度或2024年年初至今并不显着。
我们的2023年第三季度净所得税费用$18.9包括一个$3.5 遣返费用。我们的年初至今 2023年净所得税费用为42.1美元，其中包括6.8美元遣返费用，部分被与我们的一家亚洲子公司相关的5.5美元逆转的有利影响所抵消.应税外汇影响在2023年Q3或年初至今 2023.
11.金融工具和风险管理
我们的金融资产主要由现金和现金等价物、A/R以及用于对冲目的的衍生工具组成。我们的金融负债主要包括应付账款、某些应计负债和其他负债、新的定期贷款、左轮手枪下的借款、租赁义务以及用于对冲目的的衍生工具。
股权价格风险：
我们与一家第三方银行就我们普通股的原始名义金额（原始名义金额）签订了TRS协议，以管理我们的现金流需求以及与根据我们的SBC计划结算某些未偿股权奖励相关的普通股价格波动风险。TRS协议下的交易对手有义务在其终止（全部或部分）或到期（结算）时根据协议期限内TRS（定义见TRS协议）价值的增加（如有）向我们支付款项，以换取我们根据交易对手的普通股购买成本进行的定期付款
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
和SOFR加上指定的保证金。同样，如果TRS（定义见TRS协议）的价值在TRS协议期限内减少，我们有义务在结算时向交易对手支付此类减少的金额。TRS价值的变化是通过比较交易对方在处置所购买的普通股时实现的平均金额与为该等股份支付的平均金额来确定的。截至2023年第一季度末，交易对手以每股12.73美元的加权平均价格收购了全部原始名义金额。TRS协议规定每年自动延期一年（受特定条件限制），并且任何一方可以随时终止（全部或部分）。在2023年9月和2024年2月，我们分别通过将原始名义金额减少50万股普通股和125万股普通股的方式终止了部分TRS协议，并分别从交易对手处收到了与此相关的5.0美元和32.3美元，我们在合并现金流量表中以融资活动提供的现金记录。TRS不符合套期会计的条件。截至2024年9月30日，TRS协议的公允价值为未实现收益47.8美元（2023年12月31日—未实现收益为$40.6），我们在合并资产负债表的其他流动资产中记录了这些资产。TRS FVA（代表TRS公允价值的变动）每个季度都会在我们的合并经营报表中确认。中的TRS FVA见附注82024年第三季度，年初至今 2024年，以及相应的上一年期间.
利率风险：
由于市场利率的潜在可变性，信贷融通下的借款使我们面临利率风险（见附注7）。为了部分对冲我们的新定期贷款的利率波动风险，我们与第三方银行签订了各种协议，以互换浮动利率 与其中一部分借款的固定利率。在2024年9月30日，我们有利率互换对冲与之相关的利率风险我们的A期贷款借款中的130.0美元和B期贷款借款中的200.0美元，每一笔都将于2025年12月到期。 在2024年6月修正案之前，这些利率掉期用于对冲100.0美元的初始定期贷款借款和230.0美元的增量定期贷款借款。我们继续将套期会计应用于我们的利率掉期，因为2024年6月修正案之前和之后的定期贷款借款分担相同的浮动利率风险。取消2024年1月至2025年10月增量定期贷款利率掉期名义金额中最多50.0美元的选择权于2024年1月终止。
截至2024年9月30日，与信贷融通项下415.6美元借款相关的利率风险未对冲，包括新定期贷款项下的未对冲未偿金额（B期贷款项下为298.7美元，A期贷款项下为116.9美元）。见附注7。
截至2024年9月30日，我们的利率互换协议的公允价值为6.3美元的未实现收益（2023年12月31日——未实现收益13.2美元），我们将其记录在合并资产负债表的其他非流动资产中。掉期公允价值变动的未实现部分计入其他综合收益（亏损）（OCI）。The reali掉期公允价值变动的ized部分从累计OCI中解除，并在确认被套期利息费用时在我们的合并经营报表中的财务成本项下确认。
货币风险：
我们的大部分货币风险是由我们的子公司以当地货币产生的运营成本（包括所得税费用）驱动的。我们无法预测货币汇率的变化，无法预测汇率变化对我们经营业绩的影响，也无法预测我们将能够在多大程度上管理货币汇率变化的影响。这些变化可能会对我们的业务、财务业绩和财务状况产生重大影响。
我们在2024年9月30日的主要货币敞口汇总于下表，单位为美元等值。当地货币金额已使用2024年9月30日的即期汇率转换为美元等值。
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
| 加元 | 欧元 | 泰铢 | 中国人民币 | 墨西哥比索 | 马来西亚林吉特 | ||||||||||||||||||||||||||||||
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现金及现金等价物
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$ | 2.0 | $ | 13.3 | $ | 2.2 | $ | 11.2 | $ | 11.8 | $ | 8.7 | |||||||||||||||||||||||
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应收账款
|
0.2 | 56.7 | — | 13.0 | — | 10.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
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应收所得税和增值税
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14.8 | 0.7 | 3.7 | 3.1 | 52.6 | 12.7 | |||||||||||||||||||||||||||||
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其他金融资产
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— | 8.3 | 0.3 | 0.4 | 0.8 | 9.0 | |||||||||||||||||||||||||||||
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养老金和非养老金离职后负债
|
(52.0) | (0.9) | (23.3) | (0.7) | (6.0) | (0.1) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
应交所得税和增值税
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(21.6) | (2.2) | — | (12.1) | (13.9) | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款和某些应计及其他负债和准备金 | (73.9) | (49.9) | (64.4) | (42.3) | (17.9) | (51.6) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
净金融资产（负债）
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$ | (130.5) | $ | 26.0 | $ | (81.5) | $ | (27.4) | $ | 27.4 | $ | (10.6) | |||||||||||||||||||||||
我们订立外币远期合约以对冲我们的现金流敞口，并订立外币掉期以对冲我们以外币计价的货币资产和负债的敞口。虽然这些合约旨在减少外汇汇率波动的影响，但我们的对冲策略并没有减轻外汇汇率变化的长期影响。
2024年9月30日，我们有外币远期和掉期交易美元，以换取以下货币：
| 货币 | 合同金额in 美元 |
加权平均
汇率
美元(1)
|
最大值 期间 月份 |
公允价值 收益（亏损） |
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| 加元 | $ | 221.3 | $ | 0.74 | 12 | $ | 1.2 | ||||||||||||||||
| 泰铢 | 199.5 | 0.03 | 12 | 16.3 | |||||||||||||||||||
| 马来西亚林吉特 | 69.7 | 0.22 | 12 | 6.5 | |||||||||||||||||||
| 墨西哥比索 | 113.7 | 0.05 | 11 | (4.5) | |||||||||||||||||||
| 英镑 | 3.8 | 1.32 | 4 | (0.2) | |||||||||||||||||||
| 中国人民币 | 33.1 | 0.14 | 12 | 0.2 | |||||||||||||||||||
| 欧元 | 56.8 | 1.11 | 11 | (1.3) | |||||||||||||||||||
| 罗马尼亚列伊 | 43.0 | 0.22 | 12 | 1.1 | |||||||||||||||||||
| 新加坡元 | 26.6 | 0.76 | 12 | 0.6 | |||||||||||||||||||
| 日元 | 4.9 | 0.0067 | 4 | (0.4) | |||||||||||||||||||
| 韩元 | 2.7 | 0.0007 | 4 | (0.1) | |||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 775.1 | $ | 19.4 | |||||||||||||||||||
| 我们应用套期会计的与有效现金流量套期相关的未平仓外币远期和掉期合约的公允价值 | 9.8 | ||||||||||||||||||||||
| 与经济套期保值相关的未偿外币远期和掉期合约的公允价值，我们通过我们的综合经营报表记录此类合约的公允价值变动 | 9.6 | ||||||||||||||||||||||
| $ | 19.4 | ||||||||||||||||||||||
(1)表示一单位外币的等值美元（不以百万计），根据截至2024年9月30日未偿还的基础外币远期和掉期合约的名义金额加权。
截至2024年9月30日，我们未完成合同的合计公允价值为未实现净收益19.4美元（2023年12月31日—未实现净额增益的$6.5），合同执行至期末日期间外汇汇率波动所致。在2024年9月30日，我们在其他流动资产中记录了33.9美元的衍生资产，在其他流动负债中记录了总计14.5美元的衍生负债（2023年12月31日——其他流动资产中的衍生资产为15.8美元，其他流动负债中的衍生负债为9.3美元）。
信用风险：
信用风险是指交易对手可能违约履行合同义务而给我们造成财务损失的风险。我们认为我们的交易对手不履约的信用风险继续相对较低。我们与客户、供应商和物流供应商保持定期联系，没有经历与交易对手信用相关的重大不履约
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注意事项 简明 合并财务报表
（单位：百万美元，百分比和每股金额除外）
（未经审计）
2023年或2024年初至今。然而，如果关键供应商（或该供应商供应链中的任何公司）或客户未能遵守其合同义务，这可能会给我们造成重大财务损失。如果我们为我们的养老金计划购买外币兑换合约和掉期、利率掉期或年金的机构，或我们的TRS协议的交易对手违约，我们也将蒙受重大的财务损失。关于我们的金融市场活动，我们采取了只与我们认为信用良好的交易对手打交道的政策。在2024年第三季度或年初至今，我们的呆账准备金没有做出重大调整 2024与我们正在进行的信用风险评估。
流动性风险：
流动性风险是指我们可能没有可用现金来履行到期财务义务的风险。我们在应付账款、应计和其他流动负债和拨备中记录的大部分金融负债在90天内到期。我们通过维持手头现金和获得附注5和7中描述的各种融资安排来管理流动性风险。我们认为，经营活动产生的现金流，连同手头现金、已接受的A/R销售产生的现金，以及在左轮手枪下可用且可能在未承诺的日内和隔夜银行透支融资下可用的借款，足以为我们目前预期的财务义务提供资金，并且在当前环境下仍将可用。然而，由于我们的A/R销售计划和SFP均未承诺，因此无法保证任何参与银行将购买我们希望出售的任何A/R。
12.承诺和突发事件
诉讼：
我们是日常经营过程中不时出现的诉讼、调查和其他索赔的一方，包括法律、监管和税务诉讼。管理层认为，已在需要时记录了充足的拨备。尽管并非总是能够估计潜在成本的程度，如果有的话，我们认为所有这些未决事项的最终解决不会对我们的财务业绩、财务状况或流动性产生重大不利影响。
税收和其他事项：
2021年，罗马尼亚税务机关发布了总额约为31百万罗马尼亚列伊（按2024年第三季度期末汇率计算约为7美元），用于我们一家罗马尼亚子公司2014至2018纳税年度的额外收入和增值税。为了将我们的案件推进到上诉阶段并减少或消除潜在的利息和罚款，我们向罗马尼亚税务当局支付了2021年的全部评估金额（未经同意此类评估的全部或任何部分）。我们认为，我们最初提交的纳税申报立场符合适用的罗马尼亚税法和法规，并打算通过所有必要的上诉或其他司法程序大力捍卫我们的立场。
成功追查任何政府当局，包括税务当局所作的断言，可能会导致我们欠下大量税款或其他补偿、利息和可能的罚款。我们认为，我们对任何可能的潜在不利裁决进行了充分的计提。然而，无法保证任何索赔和任何由此产生的诉讼的最终解决。如果任何索赔和任何随后的诉讼被判定对我们不利，我们可能需要支付的金额可能是重大的，并且超过了应计金额。
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