美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私营发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条规则
1934年证券交易法
根据第13a-16条或第15d-16条规则
1934年证券交易法
2024年8月
委员会文件编号：001-38353
Pagseguro Digital Ltd.
（注册人姓名）
（注册人姓名）
Conyers Trust Company（Cayman）Limited，
板球广场，哈钦斯大道，邮政信箱2681，
大开曼岛，KY1-1111，开曼群岛
（主要行政办公室地址）
板球广场，哈钦斯大道，邮政信箱2681，
大开曼岛，KY1-1111，开曼群岛
（主要行政办公室地址）
用复选标记表明注册人是否以表格20-F或表格40-F为掩护提交或将提交年度报告。
表格20-F表格40-F ☐
如注册人按照条例S-T规则第101（b）（1）条的许可提交纸质表格6-K，请以复选标记表示：
是☐没有
如注册人根据条例S-T规则第101（b）（7）条的许可提交纸质表格6-K，请以复选标记表示：
是☐没有
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PAGS报告2024年第二季度业绩
净利润（Non-GAAP）5.42亿雷亚尔，同比+ 30.5%，创历史新高
历史最高净收入（GAAP）5.04亿雷亚尔，同比+ 30.8%
圣保罗，2024年8月20日– PagSeguro Digital Ltd.（“PagBank”、“我们”、“公司”）今天公布了截至2024年6月30日的第二季度业绩。合并财务报表以雷亚尔（R $）列报，并根据国际会计准则理事会（“IASB”）颁布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）编制。
2024年第二季度亮点
运营亮点
| 十亿雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 客户总数（#百万） | 31.6 | 29.5 | 7.4% | 31.4 | 0.7% | 31.6 | 29.5 | 7.4% | ||||||||||||||||||
| 总支付量（冠捷） | 124.4 | 92.7 | 34.2% | 111.7 | 11.3% | 236.1 | 180.8 | 30.6% | ||||||||||||||||||
| 兑现 | 76.4 | 50.2 | 52.1% | 66.1 | 15.6% | 142.5 | 94.6 | 50.7% | ||||||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 18.3 | 87.2% | 30.6 | 12.0% | 34.2 | 18.3 | 87.2% | ||||||||||||||||||
| 信贷组合 | 2.9 | 2.6 | 10.9% | 2.7 | 6.3% | 2.9 | 2.6 | 10.9% | ||||||||||||||||||
财务亮点
| 非公认会计原则|百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,557 | 3,826 | 19.1% | 4,306 | 5.8% | 8,863 | 7,576 | 17.0% | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 1,819 | 1,494 | 21.7% | 1,750 | 4.0% | 3,569 | 2,916 | 22.4% | ||||||||||||||||||
| %保证金 | 39.9% | 39.1% | 0.9个pp。 | 40.6% | （0.7）pp。 | 40.3% | 38.5% | 1.8个百分点。 | ||||||||||||||||||
| 税前利润（非美国通用会计准则） | 636 | 531 | 19.7% | 632 | 0.5% | 1,268 | 1,001 | 26.7% | ||||||||||||||||||
| % Margin（non-GAAP） | 14.0% | 13.9% | 0.1个百分点。 | 14.7% | （0.7）pp。 | 14.3% | 13.2% | 1.1页。 | ||||||||||||||||||
| 净收入（非美国通用会计准则） | 542 | 415 | 30.5% | 522 | 3.8% | 1,064 | 807 | 31.8% | ||||||||||||||||||
| % Margin（non-GAAP） | 11.9% | 10.9% | 1.0页。 | 12.1% | （0.2）pp。 | 12.0% | 10.7% | 1.3页。 | ||||||||||||||||||
| 每股收益稀释（R $）（非公认会计原则） | 1.68 | 1.28 | 31.5% | 1.63 | 3.2% | 3.29 | 2.48 | 32.8% | ||||||||||||||||||
毛利：总收入和收入（-）交易成本（-）财务费用（-）损失总额。
非公认会计原则措施：有关非GAAP财务指标的调节和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的列报，请参阅本财报中包含的“附录”和“非GAAP披露”。
•创历史新高的冠捷和收入在所有客户细分领域的推动下，支付和银行业务的毛利率保持健康，导致净收入/EPS创历史新高，以公认会计原则和非公认会计原则为基础；
•现金收入创历史新高，受改善和增强为商户和消费者提供的银行平台体验所导致的客户本金增加的推动；以及
•存款创历史新高，由于我们成功的上市战略向新客户和现有客户提供银行发行，此外还改善了我们的负债管理和多样化我们的资金，导致财务成本效率。
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营运表现
PagBank客户
| #百万 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
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客户总数1
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31.6 | 29.5 | 7.4% | 31.4 | 0.7% | 31.6 | 29.5 | 7.4% | ||||||||||||||||||
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活跃客户2
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17.7 | 17.0 | 3.9% | 17.3 | 2.0% | 17.7 | 17.0 | 3.9% | ||||||||||||||||||
| 银行业 | 11.2 | 10.2 | 9.7% | 10.9 | 3.6% | 11.2 | 10.2 | 9.7% | ||||||||||||||||||
| 银行+支付 | 6.0 | 6.2 | -2.5% | 6.1 | -0.1% | 6.0 | 6.2 | -2.5% | ||||||||||||||||||
| 付款 | 0.4 | 0.6 | -30.1% | 0.4 | -8.6% | 0.4 | 0.6 | -30.1% | ||||||||||||||||||
1.客户总数：在巴西中央银行注册的客户数量；
2.活跃客户：指在过去十二个月内至少有一笔支付或银行服务交易的活跃客户，和/或在所示期间的最后一个月的最后一天其数字账户中有余额的活跃客户。
客户总数已达到31.6百万，在本季度末，+7.4%高于2023年第二季度，包括1770万活跃客户，占总客户群的56%。这一增长主要是由于银行客户增长，由更高的消费者渗透率引领，代表64%与2023年第二季度的60%相比，我们的活跃客户比例有所下降。
付款
总支付量
| 十亿雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总支付量 | 124.4 | 92.7 | 34.2% | 111.7 | 11.3% | 236.1 | 180.8 | 30.6% | ||||||||||||||||||
| MSMB | 83.6 | 65.4 | 27.8% | 77.6 | 7.7% | 161.1 | 128.2 | 25.7% | ||||||||||||||||||
| %总支付量 | 67.2% | 70.5% | （3.4）pp。 | 69.4% | （2.3）pp。 | 68.2% | 70.9% | （3.7）pp。 | ||||||||||||||||||
| LMEC | 40.8 | 27.3 | 49.6% | 34.2 | 19.5% | 75.0 | 52.6 | 42.5% | ||||||||||||||||||
| %总支付量 | 32.8% | 29.5% | 3.4 pp。 | 30.6% | 1.7 pp。 | 31.8% | 29.1% | 3.7页。 | ||||||||||||||||||
| 活跃商家（#百万） | 6.4 | 6.8 | -4.8% | 6.5 | -0.7% | 6.4 | 6.8 | -4.8% | ||||||||||||||||||
| 每个商家的全价（千雷亚尔） | 19.2 | 13.5 | 42.0% | 17.2 | 12.2% | 35.7 | 25.4 | 40.8% | ||||||||||||||||||
MSMB：指微型商户（每月冠捷< 15,000雷亚尔）和中小型商户（每月冠捷从15,000雷亚尔至1,000，000雷亚尔）。
LMEC：指大型商户（每月TPV > 1,000，000雷亚尔）、电子商务和跨境。
总支付量（冠捷）总计R $124.4十亿,+34.2%与2023年第二季度相比更高，受所有商家细分市场的推动，如下所述：
•MSMB冠捷增加了同比+ 27.8%，主要是由于本季度POS销售强劲，每个客户的钱包份额增加，PIX二维码的使用增加，HUSB的生产力提高和地域扩张，吸引并留住了微商户和中小型企业；
•LMEC冠捷增长了同比+ 49.6%，主要是由于每月处理超过100万雷亚尔的TPV的商家对我们的服务有更大的需求，加上在线支付的强劲增长，以及PIX二维码支付方式在我们的退房中被广泛接受。
活跃商家，由银行+支付客户和支付客户（独立）组成，截至本季度末共6.4百万，代表减少-4.8%对比2023年Q2，主要由于纳米商家数量减少（TPV低于1k雷亚尔/月），根据我们的战略执行。自2022年以来，该公司一直专注于提供更好的单位经济性、更高的激活率和更高的银行业务参与度的客户，而不仅仅是净增客户。此外，我们一直在改进我们的入职和风险评估程序，以减少拒付和损失，这已积极反映在我们上几个季度毛利润的演变中。
结果，我们的每个商家的全价已达到19.2万雷亚尔2024年第二季度，+42.0%高于2023年第二季度。
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银行业
兑现
| 十亿雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 兑现 | 76.4 | 50.2 | 52.1% | 66.1 | 15.6% | 142.5 | 94.6 | 50.7% | ||||||||||||||||||
| 活跃银行客户（#百万） | 17.3 | 16.4 | 5.1% | 16.9 | 2.3% | 17.3 | 16.4 | 5.1% | ||||||||||||||||||
| 每个活跃银行客户的现金收入（千雷亚尔） | 4.4 | 3.1 | 44.0% | 3.9 | 13.1% | 8.2 | 5.8 | 43.3% | ||||||||||||||||||
活跃银行客户指银行类客户和银行+支付类客户。
兑现达764亿雷亚尔，向上同比+ 52.1%，主要是由于我们的银行功能加速了客户对支付的参与，以促进存款增长，例如工资管理、收款平台、直接存款和现金返还/奖励计划，为推动PIX P2P流入PagBank账户做出了积极贡献。结果，每个活跃银行客户的现金收入已达到44000雷亚尔，向上同比+ 44.0%，此外期内活跃银行客户数量较高。
信贷组合
| 十亿雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 信贷组合 | 2.9 | 2.6 | 10.9% | 2.7 | 6.3% | 2.9 | 2.6 | 10.9% | ||||||||||||||||||
| 担保产品 | 2.3 | 1.4 | 69.2% | 2.0 | 17.5% | 2.3 | 1.4 | 69.2% | ||||||||||||||||||
| %信贷组合 | 80.2% | 52.6% | 27.6便士。 | 72.5% | 7.7页。 | 80.2% | 52.6% | 27.6便士。 | ||||||||||||||||||
| 无担保产品 | 0.6 | 1.2 | -53.7% | 0.7 | -23.5% | 0.6 | 1.2 | -53.7% | ||||||||||||||||||
| %信贷组合 | 19.8% | 47.4% | （27.6）pp。 | 27.5% | （7.7）pp。 | 19.8% | 47.4% | （27.6）pp。 | ||||||||||||||||||
| 十亿雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 信贷组合 | 2.9 | 2.6 | 10.9% | 2.7 | 6.3% | 2.9 | 2.6 | 10.9% | ||||||||||||||||||
| 工资贷款+其他3.0 | 2.0 | 1.1 | 81.2% | 1.7 | 19.4% | 2.0 | 1.1 | 81.2% | ||||||||||||||||||
| 信用卡 | 0.7 | 0.9 | -20.9% | 0.7 | -2.0% | 0.7 | 0.9 | -20.9% | ||||||||||||||||||
| 营运资金贷款 | 0.2 | 0.6 | -67.7% | 0.3 | -40.7% | 0.2 | 0.6 | -67.7% | ||||||||||||||||||
| 损失准备 | (0.4) | (0.8) | -55.7% | (0.5) | -30.3% | (0.4) | (0.8) | -55.7% | ||||||||||||||||||
| 工资贷款+其他3.0 | (0.1) | (0.0) | 292.0% | (0.0) | 27.3% | (0.1) | (0.0) | 292.0% | ||||||||||||||||||
| 信用卡 | (0.1) | (0.3) | -51.8% | (0.2) | -11.3% | (0.1) | (0.3) | -51.8% | ||||||||||||||||||
| 营运资金贷款 | (0.2) | (0.5) | -67.5% | (0.3) | -47.5% | (0.2) | (0.5) | -67.5% | ||||||||||||||||||
| 信贷组合，净额 | 2.5 | 1.8 | 41.2% | 2.2 | 14.8% | 2.5 | 1.8 | 41.2% | ||||||||||||||||||
1.工资贷款：指贷款组合，包括提前巴西遣散费赔偿基金（FGTS）提款和向公共部门雇员和退休人员发放工资贷款。
信贷组合已达到29亿雷亚尔2024年第二季度，主要受我们主要发展担保产品的战略推动，担保产品占投资组合的80%，例如工资贷款和由投资支持的信用卡。将信贷组合从无担保产品转向有担保产品的多样化战略，同时将可寻址市场扩展到商家之外，这使该公司成功度过了疫情和巴西最糟糕的信贷周期之一，优先考虑资产质量、风险管理和资本配置。
随着我们的资产质量持续改善，加上我们在过去两年中审查和改进我们的入职、客户评估、承销和收款的举措，我们预计将从2024年第二学期开始逐步恢复无担保产品的信用承销，完成我们的综合信用产品组合，以满足客户的需求，例如为商户提供具有应收账款登记处和透支账户备份的流动资金贷款。
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存款总额
| 十亿雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 18.3 | 87.2% | 30.6 | 12.0% | 34.2 | 18.3 | 87.2% | ||||||||||||||||||
|
平均百分比收益率（APY）1
|
96.1% | 94.3% | 1.8个百分点。 | 95.1% | 1.0页。 | 96.1% | 94.3% | 1.8个百分点。 | ||||||||||||||||||
| 核对账户 | 11.5 | 8.3 | 39.4% | 10.9 | 6.0% | 11.5 | 8.3 | 39.4% | ||||||||||||||||||
|
APY1
|
68.0% | 73.0% | （5.0）pp。 | 69.0% | （1.0）pp。 | 68.0% | 73.0% | （5.0）pp。 | ||||||||||||||||||
| 商家的付款账户 | 2.0 | 0.8 | 160.3% | 2.2 | -8.1% | 2.0 | 0.8 | 160.3% | ||||||||||||||||||
| 高收益储蓄账户 | 9.5 | 7.5 | 27.1% | 8.7 | 9.5% | 9.5 | 7.5 | 27.1% | ||||||||||||||||||
| 银行发行 | 22.7 | 10.0 | 126.6% | 19.7 | 15.4% | 22.7 | 10.0 | 126.6% | ||||||||||||||||||
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APY1
|
110.3% | 111.8% | （1.6）pp。 | 109.5% | 0.8个pp。 | 110.3% | 111.8% | （1.6）pp。 | ||||||||||||||||||
| 存款证明 | 16.7 | 8.3 | 102.0% | 15.1 | 10.8% | 16.7 | 8.3 | 102.0% | ||||||||||||||||||
| 同业存款 | 6.0 | 1.8 | 242.1% | 4.6 | 30.4% | 6.0 | 1.8 | 242.1% | ||||||||||||||||||
1.占CDI（巴西银行同业利率）的百分比。
| 十亿雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 存款总额 | 34.2 | 18.3 | 87.2% | 30.6 | 12.0% | 34.2 | 18.3 | 87.2% | ||||||||||||||||||
| 平台上 | 26.0 | 15.7 | 66.2% | 22.7 | 14.6% | 26.0 | 15.7 | 66.2% | ||||||||||||||||||
| %存款 | 76.1% | 85.7% | （9.6）pp。 | 74.4% | 1.7 pp。 | 76.1% | 85.7% | （9.6）pp。 | ||||||||||||||||||
| 平台外 | 8.2 | 2.6 | 212.7% | 7.8 | 4.7% | 8.2 | 2.6 | 212.7% | ||||||||||||||||||
| %存款 | 23.9% | 14.3% | 9.6页。 | 25.6% | （1.7）pp。 | 23.9% | 14.3% | 9.6页。 | ||||||||||||||||||
存款总额已达到342亿雷亚尔，代表增加+87.2%与2023年第二季度相比，主要受同比+ 126.6%增长银行发行，以平台内外发行的存单为首，除了强劲增核对账户，金额115亿雷亚尔，向上同比+ 39.4%，与68% CDI的年收益率百分比（APY）（巴西银行同业利率）。
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财务业绩
总收入和收入
| GAAP |百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,557 | 3,826 | 19.1% | 4,306 | 5.8% | 8,863 | 7,576 | 17.0% | ||||||||||||||||||
| 交易活动和其他服务 | 2,312 | 2,166 | 6.7% | 2,369 | -2.4% | 4,681 | 4,317 | 8.4% | ||||||||||||||||||
| 财务收入 | 2,113 | 1,595 | 32.5% | 1,832 | 15.3% | 3,945 | 3,129 | 26.1% | ||||||||||||||||||
| 其他财务收入 | 132 | 65 | 102.8% | 105 | 25.3% | 237 | 129 | 82.9% | ||||||||||||||||||
| 百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,557 | 3,826 | 19.1% | 4,306 | 5.8% | 8,863 | 7,576 | 17.0% | ||||||||||||||||||
| 付款丨 | 4,122 | 3,518 | 17.2% | 3,942 | 4.6% | 8,064 | 6,873 | 17.3% | ||||||||||||||||||
| 银行业² | 434 | 308 | 41.1% | 365 | 19.1% | 799 | 703 | 13.7% | ||||||||||||||||||
1.付款：主要由商户折扣率（MDR）、提前预付应收卡款和POS机收会员费构成；
2.银行业：主要由信贷组合利息收入、PagBank账户浮动利息收入、预付卡和托管账户对账、手续费（主要是换卡和账户服务费）和其他财务收入构成。
总收入和收入已达到45.57亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+19.1%与2023年第二季度相比，支付部门的收入增加，如下所述：
•付款：2024年Q2，营收达41.22亿雷亚尔，代表增加同比+ 17.2%主要受期内录得的冠捷增长所推动，反映在交易活动和财务收入中，最后一项考虑了来自预付款结算功能的收入，包括即时结算到PagBank账户。
•银行业：2024年Q2，营收达4.34亿雷亚尔不断增加同比+ 41.1%，主要由受益于存款增加的期内金融投资收益，以及我们不断增长的信贷组合带来的利息收入所带动。此外，银行业务收入来自账户服务费的增加，这与该期间更高的参与度和兑现有关。
毛利
| 百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,557 | 3,826 | 19.1% | 4,306 | 5.8% | 8,863 | 7,576 | 17.0% | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | (1,761) | (1,414) | 24.5% | (1,627) | 8.3% | (3,387) | (2,803) | 20.9% | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | (863) | (796) | 8.5% | (827) | 4.4% | (1,691) | (1,609) | 5.1% | ||||||||||||||||||
| 损失共计 | (113) | (122) | -7.2% | (103) | 9.9% | (216) | (248) | -13.1% | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 1,819 | 1,494 | 21.7% | 1,750 | 4.0% | 3,569 | 2,916 | 22.4% | ||||||||||||||||||
| %总支付量 | 1.46% | 1.61% | （0.15）pp。 | 1.57% | （0.10）pp。 | 1.51% | 1.61% | （0.10）pp。 | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 39.9% | 39.1% | 0.9个pp。 | 40.6% | （0.7）pp。 | 40.3% | 38.5% | 1.8个百分点。 | ||||||||||||||||||
| 百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 1,819 | 1,494 | 21.7% | 1,750 | 4.0% | 3,569 | 2,916 | 22.4% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 39.9% | 39.1% | 0.9个pp。 | 40.6% | （0.7）pp。 | 40.3% | 38.5% | 1.8个百分点。 | ||||||||||||||||||
| 付款 | 1,559 | 1,319 | 18.2% | 1,530 | 1.9% | 2,970 | 2,345 | 26.7% | ||||||||||||||||||
| %毛利率 | 37.8% | 37.5% | 0.3个百分点。 | 38.8% | （1.0）pp。 | 36.8% | 34.1% | 2.7 pp。 | ||||||||||||||||||
| 银行业 | 261 | 176 | 48.4% | 220 | 18.3% | 481 | 419 | 14.9% | ||||||||||||||||||
| %毛利率 | 60.0% | 57.0% | 3.0页。 | 60.5% | （0.5）pp。 | 60.2% | 59.6% | 0.6个pp。 | ||||||||||||||||||
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毛利t合计18.19亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+21.7%对比2023年第二季度。占总收入和收入的百分比，毛利率与2023年第二季度相比有所增加，达到39.9%本季度，主要受Payments业绩和较低亏损的推动，此外，我们的融资策略由存款支持，降低了我们的平均资本成本，如下所述：
•付款：2024年Q2，毛利润达15.59亿雷亚尔，代表增加同比+ 18.2%，主要由我们独特的价值主张所带来的冠捷增长所驱动，使公司能够为更大的商户提供服务，这有助于提高存款水平，使公司能够在较低的利率下保持盈利能力。
•银行业：2024年Q2，毛利润达2.61亿雷亚尔,同比+ 48.4%，主要是由于我们的信贷组合所产生的利息收入增加，以及期内所经历的金融投资收益增加。
总费用和支出
| 非公认会计原则|百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总费用和支出 | (3,921) | (3,295) | 19.0% | (3,674) | 6.7% | (7,595) | (6,575) | 15.5% | ||||||||||||||||||
| 销售和服务成本 | (2,326) | (1,923) | 20.9% | (2,164) | 7.5% | (4,491) | (3,847) | 16.7% | ||||||||||||||||||
| 销售费用 | (466) | (320) | 45.7% | (435) | 7.1% | (901) | (636) | 41.7% | ||||||||||||||||||
| 行政开支 | (165) | (162) | 2.3% | (179) | -7.5% | (344) | (307) | 12.1% | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | (863) | (796) | 8.5% | (827) | 4.4% | (1,691) | (1,609) | 5.1% | ||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (100) | (94) | 6.1% | (68) | 46.5% | (168) | (176) | -4.7% | ||||||||||||||||||
有关非GAAP财务指标的调节和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的介绍，请参阅本财报中包含的“附录”和“非GAAP披露”。
| GAAP |百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总费用和支出 | (3,979) | (3,341) | 19.1% | (3,734) | 6.6% | (7,713) | (6,654) | 15.9% | ||||||||||||||||||
| 销售和服务成本 | (2,332) | (1,926) | 21.1% | (2,171) | 7.4% | (4,503) | (3,855) | 16.8% | ||||||||||||||||||
| 销售费用 | (467) | (321) | 45.4% | (437) | 6.8% | (905) | (639) | 41.5% | ||||||||||||||||||
| 行政开支 | (216) | (203) | 6.3% | (231) | -6.2% | (447) | (375) | 19.2% | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | (863) | (796) | 8.5% | (827) | 4.4% | (1,691) | (1,609) | 5.1% | ||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (100) | (94) | 6.1% | (68) | 46.5% | (168) | (176) | -4.7% | ||||||||||||||||||
总费用和支出，按非公认会计原则计算，达39.21亿雷亚尔2024年第二季度，增长了同比+ 19.0%对比2023年Q2，主要涉及：
•销售和服务费用23.26亿雷亚尔2024年第二季度，增长了同比+ 20.9%vs 2023年Q2，主要由于冠捷增长，导致名义上更高的交换和卡方案费用。
当排除与LTIP费用（长期激励计划）相关的非GAAP数字时，销售和服务成本在GAAP基础上达到23.32亿雷亚尔2024年第二季度，增长了同比+ 21.1%对比2023年第二季度。
当排除与LTIP费用（长期激励计划）相关的非GAAP数字时，销售和服务成本在GAAP基础上达到23.32亿雷亚尔2024年第二季度，增长了同比+ 21.1%对比2023年第二季度。
•销售费用总计4.66亿雷亚尔2024年第二季度，增长+45.7%，而2023年第二季度报告的这一数字为3.2亿雷亚尔，这主要是由于我们为服务的地域扩张而增加了商业团队人数，以及营销费用增加，但部分被较低的亏损（退款和ECL拨备）所抵消。
当剔除与LTIP费用（长期激励计划）相关的非GAAP数字时，销售费用达到4.67亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+45.4%从2023年第二季度报告的3.21亿雷亚尔。
当剔除与LTIP费用（长期激励计划）相关的非GAAP数字时，销售费用达到4.67亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+45.4%从2023年第二季度报告的3.21亿雷亚尔。
•行政开支已达到1.65亿雷亚尔2024年第二季度，增长+2.3%从2023年第二季度的1.62亿雷亚尔，主要是由于费用增加，以支持包括技术服务在内的强劲运营业绩，此外与去年相比，人事费用拨备增加。
当剔除与LTIP费用和非经常性摊销费用相关的非GAAP数字时，管理费用达到2.16亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+6.3%，2023年第二季度报告的2.03亿雷亚尔。
当剔除与LTIP费用和非经常性摊销费用相关的非GAAP数字时，管理费用达到2.16亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+6.3%，2023年第二季度报告的2.03亿雷亚尔。
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•财务成本总计8.63亿雷亚尔2024年第二季度，增长+8.5%与2023年第二季度相比，主要由于存款增长导致平均融资成本下降，存款环比增长强劲，增加了其在我们融资战略中的相关性，以及与巴西基本利率（SELIC）下降相关的费用减少，部分被该期间的冠捷增长所抵消。
•其他费用，净额已达到1亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+6.1%来自2023年第二季度报告的9400万雷亚尔的费用。剔除非美国通用会计准则数据后，其他费用保持稳定。
按公认会计原则计算，包括LTIP费用和非经常性摊销费用5800万雷亚尔，总成本和费用达39.79亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+19.1%与金额相比33.41亿雷亚尔于2023年第二季度公布。
按性质分列的总成本和费用
| 非公认会计原则|百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总费用和支出 | (3,921) | (3,295) | 19.0% | (3,674) | 6.7% | (7,595) | (6,575) | 15.5% | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | (1,761) | (1,414) | 24.5% | (1,627) | 8.3% | (3,388) | (2,803) | 20.9% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 38.6% | 37.0% | 1.7 pp。 | 37.8% | 0.9个pp。 | 38.2% | 37.0% | 1.2页。 | ||||||||||||||||||
| 交汇处及卡计划费用 | (1,728) | (1,357) | 27.4% | (1,591) | 8.6% | (3,320) | (2,695) | 23.2% | ||||||||||||||||||
| 其他 | (33) | (57) | -42.9% | (35) | -7.6% | (68) | (108) | -36.9% | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | (863) | (796) | 8.5% | (827) | 4.4% | (1,691) | (1,609) | 5.1% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 18.9% | 20.8% | （1.8）pp。 | 19.2% | （0.3）pp。 | 19.1% | 21.2% | （2.2）pp。 | ||||||||||||||||||
| 应收款项证券化 | (93) | (245) | -62.2% | (162) | -42.8% | (255) | (459) | -44.5% | ||||||||||||||||||
| 应计存款利息 | (721) | (525) | 37.2% | (637) | 13.1% | (1,358) | (1,086) | 25.0% | ||||||||||||||||||
| 其他 | (50) | (25) | 99.9% | (28) | 78.3% | (78) | (64) | 22.8% | ||||||||||||||||||
| 损失共计 | (113) | (122) | -7.2% | (103) | 9.9% | (216) | (248) | -13.1% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 2.5% | 3.2% | （0.7）pp。 | 2.4% | 0.1个百分点。 | 2.4% | 3.3% | （0.8）pp。 | ||||||||||||||||||
| 退单 | (76) | (115) | -34.4% | (72) | 4.9% | (148) | (202) | -26.7% | ||||||||||||||||||
| 预期信用损失（ECL） | (37) | (6) | 486.5% | (31) | 21.8% | (68) | (47) | 45.7% | ||||||||||||||||||
| 营业费用 | (773) | (589) | 31.1% | (708) | 9.0% | (1,481) | (1,176) | 25.9% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 17.0% | 15.4% | 1.6个百分点。 | 16.5% | 0.5个百分点。 | 16.7% | 15.5% | 1.2页。 | ||||||||||||||||||
| 人事费 | (313) | (246) | 27.2% | (293) | 6.7% | (606) | (499) | 21.4% | ||||||||||||||||||
| 市场营销和广告 | (220) | (129) | 70.3% | (209) | 5.2% | (430) | (247) | 73.9% | ||||||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | (239) | (214) | 12.0% | (206) | 16.2% | (445) | (430) | 3.6% | ||||||||||||||||||
| D & A和POS注销 | (411) | (374) | 9.8% | (409) | 0.5% | (820) | (739) | 11.0% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 9.0% | 9.8% | （0.8）pp。 | 9.5% | （0.5）pp。 | 9.3% | 9.8% | （0.5）pp。 | ||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | (371) | (310) | 20.0% | (353) | 5.2% | (724) | (612) | 18.3% | ||||||||||||||||||
| POS核销 | (40) | (65) | -38.7% | (56) | -29.4% | (96) | (127) | -24.5% | ||||||||||||||||||
有关非GAAP财务指标的调节和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的介绍，请参阅本财报中包含的“附录”和“非GAAP披露”。
交易成本
交易成本，按公认会计原则和非公认会计原则计算，共计17.61亿雷亚尔，代表增加+24.5%2023年第二季度的14.14亿雷亚尔，主要受以下因素推动：
•交汇处及卡片计划费用总计17.28亿雷亚尔2024年第二季度，增长了同比+ 27.4%与2023年第二季度相比，主要受冠捷增长推动；部分被
•其他费用减少了-42.9%与2023年第二季度至3300万雷亚尔，主要是由于在加工成本和物流方面获得的效率。
占总收入和收入的百分比，交易成本增加到38.6%由于我们的客户组合，2024年第二季度与2023年第二季度的37.0%相比。
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财务成本
财务成本总计8.63亿雷亚尔2024年第二季度，增长了+8.5%对比2023年第二季度。财务成本占总收入和收入的百分比下降至18.9%2024年第二季度与2023年第二季度的20.8%相比，主要是由于存款增长导致平均融资成本下降、其在我们的融资策略中的相关性增加以及与巴西基本利率（SELIC）下降相关的费用下降。
按名义基准计算，增长（同比增长8.5%）是由于我们的支付业务的交易量增加，与该期间冠捷的强劲增长有关。
损失共计
损失共计已达到1.13亿雷亚尔2024年第二季度，减少了-7.2%对比2023年第二季度。占总收入和收入的百分比，总亏损减少至2.5%2024年第二季度与2023年第二季度的3.2%相比。
这一下降主要是由于与改善我们的KYC/入职程序、降低退单相关的资产质量，以及我们的信贷组合的资产质量更好，要求降低ECL拨备。
营业费用
营业费用，按非公认会计原则计算，其中包括人事费用、营销和广告及其他费用，总计7.73亿雷亚尔，代表增加+31.1%2023年第二季度的5.89亿雷亚尔。占总收入和收入的百分比，非美国通用会计准则运营费用代表17.0%与2023年第二季度的15.4%相比。这些趋势主要是由于以下原因：
•人事费已达到3.13亿雷亚尔，代表增加+27.2%与2023年第二季度相比，受2023年最后一个季度和2024年初销售人员增加的推动。当包括LTIP费用和非经常性摊销费用共计3800万雷亚尔的非公认会计原则费用时，按公认会计原则计算的人事费用总计3.51亿雷亚尔，代表增加+27.4%对比2023年Q2鉴于当前股价水平LTIP影响较高。
•市场营销和广告总计2.2亿雷亚尔2024年第二季度，+70.3%与2023年第二季度相比，由于去年同期部署的营销举措水平较低。这一增长是由我们于2023年第二学期开始的营销举措的加强所引领的，该举措的重点是吸引具有更好单位经济性的新客户，并为我们的银行部门分配金融服务。
•其他费用已达到2.39亿雷亚尔2024年第二季度，a+12.0%与2023年第二季度报告的2.14亿雷亚尔相比有所增加，主要与软件费用和其他第三方服务有关，例如法律和咨询。
按公认会计原则计算，营业费用总计8.11亿雷亚尔，增加+31.0%2023年第二季度的6.19亿雷亚尔。营业费用占总收入和收入的百分比17.8%与2023年第二季度的16.2%相比。
折旧摊销和POS核销
折旧及摊销已达到3.71亿雷亚尔，代表增加+20.0%，从2023年Q2的3.1亿雷亚尔，主要解释为：
•POS设备的折旧；以及
•研发投入摊销，主要涉及产品研发和数据安全。这些投资使我们能够通过“Lei do Bem”（技术创新法）递延产生收益的纳税义务。
在计入LTIP费用和非经常性摊销费用的非公认会计原则费用为2000万雷亚尔时，按公认会计原则计算，D & A总计3.91亿雷亚尔，代表增加+20.1%vs. Q2 2023由于摊销过去与收购相关的公允价值调整和长期激励计划的摊销。
POS注销2024年第二季度总计4000万雷亚尔，代表减少-38.7%同比下降，与上一季度（2024年第一季度）相比下降-29.4 %。大部分金额来自2020和2021年的POS年份。这一数额还包括与受巴西南部地区发生的洪水影响的POS设备相关的注销500万雷亚尔。
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税前利润（EBT）
| 非公认会计原则|百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 税前利润（EBT） | 636 | 531 | 19.7% | 632 | 0.5% | 1,268 | 1,001 | 26.7% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 14.0% | 13.9% | 0.1个百分点。 | 14.7% | （0.7）pp。 | 14.3% | 13.2% | 1.1页。 | ||||||||||||||||||
有关非GAAP财务指标的调节和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的介绍，请参阅本财报中包含的“附录”和“非GAAP披露”。
| GAAP |百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 税前利润（EBT） | 578 | 485 | 19.1% | 572 | 0.9% | 1,150 | 921 | 24.8% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 12.7% | 12.7% | （0.0）pp。 | 13.3% | （0.6）pp。 | 13.0% | 12.2% | 0.8个pp。 | ||||||||||||||||||
税前利润达6.36亿雷亚尔2024年第二季度增长+19.8%vs. Q2 2023，反映支付和金融服务业务增长，财务费用下降，亏损减少，运营效率部分被折旧和摊销的增加所抵消。
如果计入LTIP费用和非经常性摊销费用，非GAAP费用为5800万雷亚尔，按GAAP计算的税前利润总计5.78亿雷亚尔，代表增加+19.1%对比2023年第二季度。
所得税和社会贡献
| GAAP |百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 税前利润（EBT） | 578 | 485 | 19.1% | 572 | 0.9% | 1,150 | 921 | 24.8% | ||||||||||||||||||
| 法定费率 | 34.0% | 34.0% | 0.0 pp。 | 34.0% | 0.0 pp。 | 34.0% | 34.0% | 0.0 pp。 | ||||||||||||||||||
| 预期所得税费用 | (196) | (165) | 19.1% | (195) | 0.9% | (391) | (313) | 24.8% | ||||||||||||||||||
| 所得税影响： | ||||||||||||||||||||||||||
| 研发和科技创新受益丨 | 56 | 49 | 14.6% | 53 | 6.4% | 110 | 101 | 8.6% | ||||||||||||||||||
| 境外所得课税² | 37 | 24 | 53.3% | 40 | -7.5% | 77 | 55 | 39.9% | ||||||||||||||||||
| 其他 | 29 | (8) | 不适用。 | 12 | 144.3% | 41 | (9) | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 所得税费用 | (74) | (100) | -26.0% | (90) | -17.5% | (164) | (166) | -1.5% | ||||||||||||||||||
| 实际税率 | 12.8% | 20.6% | （7.8）pp。 | 15.7% | （2.9）pp。 | 14.3% | 18.1% | （3.8）pp。 | ||||||||||||||||||
| 当前 | (131) | (42) | 210.9% | (23) | 462.9% | (155) | (60) | 156.5% | ||||||||||||||||||
| 延期 | 57 | (58) | 不适用。 | (66) | -186.1% | (9) | (106) | -91.3% | ||||||||||||||||||
1.指根据PagSeguro Digital Ltd.对特定无形资产的投资金额，根据《技术创新法》（“Lei do Bem”）授予的优惠，该优惠减少了所得税费用。请参阅我们与财务报表相关的表格6-K中的附注12，在此日期发布；
2.一些实体和投资基金根据其管辖范围内的适用规则采取不同的税收制度。
所得税和社会贡献相当于一笔费用7400万雷亚尔2024年第二季度，减少了-26.0%对比2023年第二季度。有效税率（ETR）较2024年第一季度有所下降，达到12.8%，主要受FIDC推动以及受益于“Lei do Bem”资格。在这两个时期，有效所得税和社会缴费率与应用巴西联邦法定税率（34%）计算的税率之间的差异主要与：
•技术创新法（“雷do bem”），这降低了基于创新和技术投资的所得税费用，例如我们的巴西运营子公司PagSeguro Brazil进行的投资；和
•适用不同法定税率的境外子公司收益。某些实体或投资基金根据各自管辖范围内的适用规则采用不同的税收制度。
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净收入
| 非公认会计原则|百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 542 | 415 | 30.5% | 522 | 3.8% | 1,064 | 807 | 31.8% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 11.9% | 10.9% | 1.0页。 | 12.1% | （0.2）pp。 | 12.0% | 10.7% | 1.3页。 | ||||||||||||||||||
| 流通在外普通股丨# #万 | 319.1 | 323.5 | -1.4% | 316.9 | 0.7% | 319.1 | 323.5 | -1.4% | ||||||||||||||||||
| 普通股丨稀释后| #百万 | 323.1 | 325.5 | -0.7% | 321.2 | 0.6% | 323.1 | 325.5 | -0.7% | ||||||||||||||||||
| 每股普通股基本收益 | 1.70雷亚尔 | 1.28雷亚尔 | 32.3% | 1.65雷亚尔 | 3.1% | 3.34雷亚尔 | 2.50雷亚尔 | 33.7% | ||||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄收益 | 1.68雷亚尔 | 1.28雷亚尔 | 31.5% | 1.63雷亚尔 | 3.2% | 3.29雷亚尔 | 2.48雷亚尔 | 32.8% | ||||||||||||||||||
1.加权平均数。
有关非GAAP财务指标的调节和解释的更多信息，包括最接近的可比GAAP财务指标的介绍，请参阅本财报中包含的“附录”和“非GAAP披露”。
| GAAP |百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 504 | 385 | 30.8% | 483 | 4.4% | 986 | 755 | 30.7% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 11.1% | 10.1% | 1.0页。 | 11.2% | （0.2）pp。 | 11.1% | 10.0% | 1.2页。 | ||||||||||||||||||
| 流通在外普通股丨# #万 | 319.1 | 323.5 | -1.4% | 316.9 | 0.7% | 319.1 | 323.5 | -1.4% | ||||||||||||||||||
| 普通股丨稀释后| #百万 | 322.3 | 325.5 | -1.0% | 321.2 | 0.6% | 322.3 | 325.5 | -1.0% | ||||||||||||||||||
| 每股普通股基本收益 | 1.58雷亚尔 | 1.19雷亚尔 | 32.6% | 1.52雷亚尔 | 3.7% | 3.09雷亚尔 | 2.33雷亚尔 | 32.5% | ||||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄收益 | 1.56雷亚尔 | 1.18雷亚尔 | 32.0% | 1.50雷亚尔 | 4.0% | 3.05雷亚尔 | 2.32雷亚尔 | 32.0% | ||||||||||||||||||
1.加权平均数。
净收入2024年第二季度达5.42亿雷亚尔，代表增加+30.5%，2023年第二季度报告的为4.15亿雷亚尔。
包括3800万雷亚尔的非公认会计原则费用，净收入按公认会计原则计算总计5.04亿雷亚尔2024年第二季度，上调+30.8%与2023年第二季度报告的3.85亿雷亚尔相比。
11
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现金流分析
| GAAP |百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 期初现金状况 | 4,366 | 1,816 | 140.4% | 2,899 | 50.6% | 2,899 | 1,829 | 58.5% | ||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金净额 | (4,555) | 464 | 不适用。 | 2,429 | 不适用。 | (2,127) | 862 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 税前利润（EBT） | 578 | 485 | 19.1% | 572 | 0.9% | 1,150 | 921 | 24.8% | ||||||||||||||||||
| 不影响现金的费用（收入） | 988 | 602 | 64.2% | 872 | 13.3% | 1,860 | 1,308 | 42.3% | ||||||||||||||||||
| 经营资产/负债变动 | (6,225) | (1,088) | 472.2% | 451 | 不适用。 | (5,774) | (2,368) | 143.9% | ||||||||||||||||||
| 缴纳的所得税和社会缴款 | (24) | (47) | -48.9% | (15) | 61.5% | (39) | (59) | -34.4% | ||||||||||||||||||
| 已收（已付）利息收入 | 128 | 511 | -75.0% | 548 | -76.7% | 675 | 1,060 | -36.3% | ||||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金净额 | 69 | (553) | 不适用。 | (1,643) | 不适用。 | (1,574) | (1,115) | 41.2% | ||||||||||||||||||
| 融资活动产生的现金净额 | 1,494 | (3) | 不适用。 | 682 | 119.0% | 2,176 | 147 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 现金头寸增加（减少） | (2,992) | (92) | 不适用。 | 1,467 | 不适用。 | (1,525) | (105) | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 期末现金状况 | 1,374 | 1,724 | -20.3% | 4,366 | -68.5% | 1,374 | 1,724 | -20.3% | ||||||||||||||||||
现金及现金等价物2024年第二季度末达13.74亿雷亚尔，同比减少3.5亿雷亚尔，下降-20%.
经营活动产生的现金净额2024年第二季度总计为负流入45.55亿雷亚尔，代表一个负的变异R $ 5,019百万与2023年第二季度经营活动产生的净现金4.64亿雷亚尔相比，这是由于与银行发行相关的利息支付减少以及强制性担保数量减少。
经营资产/负债变动2024年第二季度现金流出额为62.25亿雷亚尔，代表减少51.37亿雷亚尔2023年第二季度现金流出10.88亿雷亚尔，主要是由于应收账款（同比为10.668亿雷亚尔）和强制性担保记录的价值增加，部分被存款（银行发行、支票账户和应付关联方款项）的同比流入所抵消，从而导致本季度提供的资金增加。
不影响现金的费用（收入）金额9.88亿雷亚尔，向上+64%y/y主要受：
•较低的损失，与与总支付量相关的更好的欺诈预防行动以及信贷业务中KYC/入职程序的相关改进有关，结合起来，担保信贷产品的风险敞口更大；
•折旧摊销增长源于过去几年部署的资本支出；
•与存款增长相关的金融资产负债应计利息增加；以及
•处置财产、设备、无形资产减少，主要由于POS设备核销均衡化。
投资活动中提供的现金净额2024年第二季度，总计6900万雷亚尔，较2023年第二季度增加6.22亿雷亚尔，主要是由于赎回金融投资以相应地满足存款水平的强制性要求。此外，我们的资本支出达6.37亿雷亚尔，与2024年第一季度相比略有增长，主要是由于我们强劲的商业活动和库存管理、领先的财产和设备投资（主要是POS终端），以及与产品开发、数据安全、客户体验等相关的无形资产投资，我们出于税收效率目的将其资本化为无形资产。
筹资活动使用的现金净额2024年第二季度，总计正流量14.94亿雷亚尔，较2023年第二季度增加14.97亿雷亚尔。这一变化主要与两项总额为15亿雷亚尔的借款协议有关，旨在使公司的资金结构多样化。这些票据的到期期限较短，从执行日算起为三个月，将以单期支付方式发生。这些借款的利率为CDI的108%。
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附录
损益表（GAAP）
| 百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 交易收入 | 2,312 | 2,166 | 116.1% | 2,369 | 97.6% | 4,681 | 4,317 | 8.4% | ||||||||||||||||||
| 财务收入 | 2,113 | 1,595 | 32.5% | 1,832 | 15.3% | 3,945 | 3,129 | 26.1% | ||||||||||||||||||
| 其他财务收入 | 132 | 65 | 102.8% | 105 | 25.3% | 237 | 129 | 82.9% | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 4,557 | 3,826 | 19.1% | 4,306 | 5.8% | 8,863 | 7,576 | 17.0% | ||||||||||||||||||
| 销售和服务成本 | (2,332) | (1,926) | 21.1% | (2,171) | 7.4% | (4,503) | (3,855) | 16.8% | ||||||||||||||||||
| 销售费用 | (467) | (321) | 45.4% | (437) | 6.8% | (905) | (639) | 41.5% | ||||||||||||||||||
| 行政开支 | (216) | (203) | 6.3% | (231) | -6.3% | (447) | (375) | 19.2% | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | (863) | (796) | 8.5% | (827) | 4.4% | (1,691) | (1,609) | 5.1% | ||||||||||||||||||
| 其他费用 | (100) | (94) | 6.1% | (68) | 46.4% | (168) | (176) | -4.7% | ||||||||||||||||||
| 税前利润 | 578 | 485 | 19.1% | 572 | 0.9% | 1,150 | 921 | 24.9% | ||||||||||||||||||
| 当期所得税和社会贡献 | (131) | (42) | 210.9% | (23) | 463.5% | (155) | (60) | 156.4% | ||||||||||||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 57 | (58) | 不适用。 | (67) | 不适用。 | (9) | (106) | -91.3% | ||||||||||||||||||
| 所得税和社会贡献 | (74) | (100) | -26.0% | (90) | -17.5% | (164) | (166) | -1.5% | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 504 | 385 | 30.8% | 483 | 4.4% | 986 | 755 | 30.7% | ||||||||||||||||||
按成本和费用性质划分的损益表（GAAP）
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百万雷亚尔
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2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 交易收入 | 4,681 | 2,166 | 116.1% | 2,369 | 97.6% | 4,681 | 4,317 | 8.4% | ||||||||||||||||||
| 财务收入 | 2,113 | 1,595 | 32.5% | 1,832 | 15.3% | 3,945 | 3,129 | 26.1% | ||||||||||||||||||
| 其他财务收入 | 132 | 65 | 102.8% | 105 | 25.3% | 237 | 129 | 82.9% | ||||||||||||||||||
| 总收入和收入 | 6,926 | 3,826 | 81.0% | 4,306 | 60.8% | 8,863 | 7,576 | 17.0% | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | (1,761) | (1,414) | 24.5% | (1,627) | 8.3% | (3,387) | (2,803) | 20.9% | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | (863) | (796) | 8.5% | (827) | 4.4% | (1,691) | (1,609) | 5.1% | ||||||||||||||||||
| 损失共计 | (113) | (122) | -7.2% | (103) | 9.9% | (216) | (248) | -13.1% | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 4,189 | 1,494 | 180.3% | 1,750 | 139.4% | 3,569 | 2,916 | 22.4% | ||||||||||||||||||
| 运营费用（市场营销、个人及其他） | (811) | (619) | 31.0% | (750) | 8.1% | (1,427) | (1,077) | 32.4% | ||||||||||||||||||
| D & A + POS核销 | (431) | (390) | 10.4% | (428) | 0.7% | (859) | (770) | 11.5% | ||||||||||||||||||
| 税前利润 | 578 | 485 | 19.1% | 572 | 0.9% | 1,150 | 921 | 24.8% | ||||||||||||||||||
| 所得税和社会贡献 | (74) | (100) | -26.0% | (90) | -17.5% | (164) | (166) | -1.5% | ||||||||||||||||||
| 净收入 | 504 | 385 | 30.8% | 483 | 4.4% | 986 | 755 | 30.6% | ||||||||||||||||||
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按性质分列的总成本和费用（公认会计原则）
| 百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总费用和支出 | (3,979) | (3,341) | 19.1% | (3,734) | 6.6% | (7,713) | (6,654) | 15.9% | ||||||||||||||||||
| 交易成本 | (1,761) | (1,414) | 24.5% | (1,627) | 8.3% | (3,388) | (2,803) | 20.9% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 38.6% | 37.0% | 1.7 pp。 | 37.8% | 0.9个pp。 | 38.2% | 37.0% | 1.6个百分点。 | ||||||||||||||||||
| 交汇处及卡计划费用 | (1,728) | (1,357) | 27.4% | (1,591) | 8.6% | (3,320) | (2,695) | 23.2% | ||||||||||||||||||
| 其他 | (33) | (57) | -42.9% | (35) | -7.6% | (68) | (108) | -36.9% | ||||||||||||||||||
| 财务成本 | (863) | (796) | 8.5% | (827) | 4.4% | (1,691) | (1,609) | 5.1% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 18.9% | 20.8% | （1.8）pp。 | 19.2% | （0.3）pp。 | 19.1% | 21.2% | （2.3）pp。 | ||||||||||||||||||
| 应收款项证券化 | (93) | (245) | -62.2% | (162) | -42.8% | (255) | (459) | -44.5% | ||||||||||||||||||
| 应计存款利息 | (721) | (525) | 37.2% | (637) | 13.1% | (1,358) | (1,086) | 25.0% | ||||||||||||||||||
| 其他 | (50) | (25) | 99.9% | (28) | 78.3% | (78) | (64) | 22.8% | ||||||||||||||||||
| 损失共计 | (113) | (122) | -7.2% | (103) | 9.9% | (216) | (248) | -13.1% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 2.5% | 3.2% | （0.7）pp。 | 2.4% | 0.1个百分点。 | 2.4% | 3.3% | （0.8）pp。 | ||||||||||||||||||
| 退单 | (76) | (115) | -34.4% | (72) | 4.9% | (148) | (202) | -26.7% | ||||||||||||||||||
| 预期信用损失（ECL） | (37) | (6) | 486.5% | (31) | 21.8% | (68) | (47) | 45.7% | ||||||||||||||||||
| 营业费用 | (811) | (619) | 31.0% | (750) | 8.1% | (1,427) | (1,077) | 32.4% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 17.8% | 16.2% | 1.6个百分点。 | 17.4% | 0.4个pp。 | 16.1% | 14.2% | 3.6页。 | ||||||||||||||||||
| 人事费 | (351) | (276) | 27.4% | (335) | 4.9% | (686) | (548) | 25.2% | ||||||||||||||||||
| 市场营销和广告 | (220) | (129) | 70.3% | (209) | 5.2% | (430) | (247) | 73.9% | ||||||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | (239) | (214) | 11.9% | (206) | 16.1% | (312) | (283) | 10.2% | ||||||||||||||||||
| D & A和POS注销 | (431) | (390) | 10.4% | (428) | 0.7% | (859) | (770) | 11.5% | ||||||||||||||||||
| %总收入和收入 | 9.5% | 10.2% | （0.7）pp。 | 9.9% | （0.5）pp。 | 9.7% | 10.2% | （0.7）pp。 | ||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | (391) | (326) | 20.1% | (372) | 5.3% | (763) | (643) | 18.6% | ||||||||||||||||||
| POS核销 | (40) | (65) | -38.7% | (56) | -29.4% | (96) | (127) | -24.5% | ||||||||||||||||||
净收入调节（GAAP与非GAAP）
| 百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
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净收入（GAAP）
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504 | 385 | 30.8% | 483 | 4.4% | 986 | 755 | 30.7% | ||||||||||||||||||
| 长期激励计划 | 38 | 30 | 28.7% | 41 | -7.6% | 80 | 49 | 64.3% | ||||||||||||||||||
| 公允价值调整摊销 | 5 | 5 | 17.1% | 5 | 0.0% | 11 | 9 | 17.1% | ||||||||||||||||||
| 平台开发资本化费用摊销 | 14 | 11 | 26.5% | 13 | 9.4% | 28 | 22 | 27.7% | ||||||||||||||||||
| 所得税和社会贡献 | (20) | (16) | 27.0% | (20) | -3.2% | (40) | (27) | 48.7% | ||||||||||||||||||
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净收入（Non-GAAP）
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542 | 415 | 30.5% | 522 | 3.8% | 1,064 | 807 | 31.8% | ||||||||||||||||||
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资产负债表
| 百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 总资产 | 66,478 | 42,836 | 55.2% | 59,165 | 12.4% | 66,478 | 42,836 | 55.2% | ||||||||||||||||||
| 流动资产 | 58,983 | 36,898 | 59.9% | 52,398 | 12.6% | 58,983 | 36,898 | 59.9% | ||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,374 | 1,724 | -20.3% | 4,366 | -68.5% | 1,374 | 1,724 | -20.3% | ||||||||||||||||||
| 金融投资 | 4,844 | 1,122 | 331.6% | 4,399 | 10.1% | 4,844 | 1,122 | 331.6% | ||||||||||||||||||
| 应收账款 | 52,051 | 33,440 | 55.7% | 42,857 | 21.5% | 52,051 | 33,440 | 55.7% | ||||||||||||||||||
| 应收关联方款项 | 6 | 2 | 165.2% | 4 | 37.6% | 6 | 2 | 165.2% | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 21 | - | 不适用。 | - | 不适用。 | 21 | - | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 库存 | 30 | 33 | -7.9% | 30 | 1.6% | 30 | 33 | -7.9% | ||||||||||||||||||
| 应收税款 | 466 | 421 | 10.6% | 584 | -20.2% | 466 | 421 | 10.6% | ||||||||||||||||||
| 其他应收款 | 191 | 155 | 23.6% | 158 | 20.7% | 191 | 155 | 23.6% | ||||||||||||||||||
| 非流动资产 | 7,495 | 5,939 | 26.2% | 6,767 | 10.8% | 7,495 | 5,939 | 26.2% | ||||||||||||||||||
| 应收账款 | 1,700 | 918 | 85.1% | 1,391 | 22.2% | 1,700 | 918 | 85.1% | ||||||||||||||||||
| 应收关联方款项 | 26 | 13 | 96.0% | 28 | -6.0% | 26 | 13 | 96.0% | ||||||||||||||||||
| 司法存款 | 61 | 50 | 23.8% | 57 | 7.7% | 61 | 50 | 23.8% | ||||||||||||||||||
| 应收税款 | 201 | - | 不适用。 | - | 不适用。 | 201 | - | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 递延所得税 | 104 | 98 | 6.8% | 98 | 7.0% | 104 | 98 | 6.8% | ||||||||||||||||||
| 其他应收款 | 77 | 25 | 208.3% | 45 | 72.6% | 77 | 25 | 208.3% | ||||||||||||||||||
| 投资 | 0 | 2 | 不适用。 | 0 | 不适用。 | 0 | 2 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 财产和设备 | 2,594 | 2,474 | 4.9% | 2,506 | 3.5% | 2,594 | 2,474 | 4.9% | ||||||||||||||||||
| 无形资产 | 2,732 | 2,359 | 15.8% | 2,643 | 3.3% | 2,732 | 2,359 | 15.8% | ||||||||||||||||||
| 总负债和权益 | 66,478 | 42,836 | 55.2% | 59,165 | 12.4% | 66,478 | 42,836 | 55.2% | ||||||||||||||||||
| 流动负债 | 39,856 | 25,890 | 53.9% | 36,516 | 9.1% | 39,856 | 25,890 | 53.9% | ||||||||||||||||||
| 应付第三方款项 | 10,949 | 8,374 | 30.7% | 9,858 | 11.1% | 10,949 | 8,374 | 30.7% | ||||||||||||||||||
| 核对账户 | 11,509 | 8,258 | 39.4% | 10,855 | 6.0% | 11,509 | 8,258 | 39.4% | ||||||||||||||||||
| 银行发行 | 13,305 | 7,813 | 70.3% | 13,473 | -1.2% | 13,305 | 7,813 | 70.3% | ||||||||||||||||||
| 借款 | 2,458 | 292 | 742.0% | 900 | 173.1% | 2,458 | 292 | 742.0% | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | 8 | 33 | -75.9% | 17 | -54.8% | 8 | 33 | -75.9% | ||||||||||||||||||
| 贸易应付款项 | 639 | 465 | 37.4% | 526 | 21.4% | 639 | 465 | 37.4% | ||||||||||||||||||
| 应付关联方款项 | 119 | 74 | 60.3% | 105 | 13.1% | 119 | 74 | 60.3% | ||||||||||||||||||
| 工资和社保费用 | 312 | 276 | 12.8% | 232 | 34.3% | 312 | 276 | 12.8% | ||||||||||||||||||
| 税收和捐款 | 344 | 83 | 312.7% | 274 | 25.4% | 344 | 83 | 312.7% | ||||||||||||||||||
| 或有事项准备金 | 44 | 62 | -28.7% | 103 | -57.1% | 44 | 62 | -28.7% | ||||||||||||||||||
| 递延收入 | 135 | 125 | 7.7% | 131 | 3.1% | 135 | 125 | 7.7% | ||||||||||||||||||
| 其他负债 | 36 | 34 | 5.0% | 41 | -11.6% | 36 | 34 | 5.0% | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 | 12,304 | 4,421 | 178.3% | 8,880 | 38.6% | 12,304 | 4,421 | 178.3% | ||||||||||||||||||
| 应付第三方款项 | 53 | 127 | -58.3% | 205 | -74.1% | 53 | 127 | -58.3% | ||||||||||||||||||
| 银行发行 | 9,429 | 2,219 | 324.8% | 6,233 | 51.3% | 9,429 | 2,219 | 324.8% | ||||||||||||||||||
| 应付关联方款项 | 653 | 155 | 321.6% | 290 | 125.0% | 653 | 155 | 321.6% | ||||||||||||||||||
| 递延所得税和社会缴款 | 1,849 | 1,666 | 10.9% | 1,897 | -2.6% | 1,849 | 1,666 | 10.9% | ||||||||||||||||||
| 或有事项准备金 | 71 | 7 | 933.4% | 5 | 不适用。 | 71 | 7 | 933.4% | ||||||||||||||||||
| 递延收入 | 21 | 18 | 17.0% | 20 | 4.0% | 21 | 18 | 17.0% | ||||||||||||||||||
| 其他负债 | 229 | 229 | 0.1% | 229 | -0.2% | 229 | 229 | 0.1% | ||||||||||||||||||
| 股权 | 14,318 | 12,526 | 14.3% | 13,769 | 4.0% | 14,318 | 12,526 | 14.3% | ||||||||||||||||||
| 股本 | 0 | 0 | 0.0% | 0.0 | 0.0% | 0 | 0 | 0.0% | ||||||||||||||||||
| 库存股 | (583) | (506) | 15.3% | (583) | 0.0% | (583) | (506) | 15.3% | ||||||||||||||||||
| 资本公积 | 6,047 | 6,062 | -0.3% | 6,002 | 0.7% | 6,047 | 6,062 | -0.3% | ||||||||||||||||||
| 留存收益 | 8,877 | 6,992 | 27.0% | 8,374 | 6.0% | 8,877 | 6,992 | 27.0% | ||||||||||||||||||
| 股权估值调整 | (22) | (22) | 0.0% | (22) | 0.0% | (22) | (22) | 0.0% | ||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | (0) | (1) | -67.2% | (1) | -67.7% | (0) | (1) | -67.2% | ||||||||||||||||||
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现金流（GAAP）
| GAAP |百万雷亚尔 | 2024年第二季度 | 2023年第二季度 | 丨% y/y | 2024年第一季度 | 丨% q/q | 2024年6M | 2023年6M | 丨% y/y | ||||||||||||||||||
| 所得税前利润 | 578 | 485 | 19.1% | 572 | 0.9% | 1,150 | 921 | 24.8% | ||||||||||||||||||
| 不影响现金的费用（收入） | 988 | 602 | 64.2% | 872 | 13.3% | 1,860 | 1,308 | 42.3% | ||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 391 | 326 | 20.1% | 372 | 5.3% | 763 | 643 | 18.6% | ||||||||||||||||||
| 损失共计 | 113 | 122 | -7.1% | 103 | 10.0% | 216 | 248 | -13.1% | ||||||||||||||||||
| 应计或有事项准备金 | 18 | 4 | 383.3% | 14 | 24.1% | 32 | 13 | 138.4% | ||||||||||||||||||
| 基于股份的长期激励计划（LTIP） | 44 | 33 | 34.2% | 47 | -5.6% | 91 | 73 | 24.3% | ||||||||||||||||||
| 处置财产、设备、无形资产和投资资产损失 | 52 | 68 | -23.9% | 46 | 13.1% | 97 | 131 | -25.7% | ||||||||||||||||||
| 衍生金融工具，净额 | (9) | (9) | 1.0% | (6) | 56.6% | (15) | (11) | 41.2% | ||||||||||||||||||
| 应计利息 | 378 | 59 | 541.3% | 298 | 26.9% | 675 | 209 | 223.6% | ||||||||||||||||||
| 其他财务成本，净额 | 2 | 0 | 411.2% | (0) | -793.5% | 2 | 1 | 59.5% | ||||||||||||||||||
| 经营资产/负债变动 | (6,225) | (1,088) | 472.2% | 451 | 不适用。 | (5,774) | (2,368) | 143.9% | ||||||||||||||||||
| 应收账款 | (10,668) | (668) | 不适用。 | (2,448) | 335.8% | (13,116) | 441 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 金融投资（强制担保） | (1,037) | (10) | 不适用。 | 94 | 不适用。 | (944) | 214 | -541.3% | ||||||||||||||||||
| 库存 | (3) | (11) | -75.7% | 6 | -143.1% | 4 | (20) | -118.4% | ||||||||||||||||||
| 可收回的税款 | (51) | 61 | 不适用。 | 3 | 不适用。 | (48) | 47 | -202.7% | ||||||||||||||||||
| 其他应收款 | (66) | (6) | 不适用。 | (4) | 不适用。 | (70) | 15 | -579.7% | ||||||||||||||||||
| 递延收入 | 5 | (0) | 不适用。 | 4 | 7.8% | 9 | (1) | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 其他负债 | (9) | 9 | 不适用。 | 9 | -210.7% | (1) | 7 | -112.4% | ||||||||||||||||||
| 应付第三方款项 | 944 | (314) | 不适用。 | (88) | 不适用。 | 856 | (687) | -224.5% | ||||||||||||||||||
| 核对账户 | 464 | 336 | 38.2% | (700) | -166.3% | (236) | (626) | -62.4% | ||||||||||||||||||
| 贸易应付款项 | 112 | 27 | 315.0% | 13 | 783.3% | 125 | 15 | 758.8% | ||||||||||||||||||
| 应收（应付）关联方款项 | 367 | (332) | 不适用。 | (91) | -505.3% | 277 | (407) | -168.1% | ||||||||||||||||||
| 银行发行 | 3,691 | (220) | 不适用。 | 3,751 | -1.6% | 7,442 | (1,315) | -665.9% | ||||||||||||||||||
| 工资和社会收费 | 80 | 71 | 11.7% | (113) | -170.5% | (33) | (16) | 104.1% | ||||||||||||||||||
| 税收和捐款 | (42) | (25) | 68.0% | 23 | -281.0% | (19) | (24) | -23.2% | ||||||||||||||||||
| 或有事项准备金 | (12) | (6) | 110.0% | (8) | 54.7% | (20) | (10) | 113.1% | ||||||||||||||||||
| 缴纳的所得税和社会缴款 | (24) | (47) | -48.9% | (15) | 61.5% | (39) | (59) | -34.4% | ||||||||||||||||||
| 已收（已付）利息收入 | 128 | 511 | -75.0% | 548 | -76.7% | 675 | 1,060 | -36.3% | ||||||||||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | (4,555) | 464 | 不适用。 | 2,429 | -287.6% | (2,127) | 862 | -346.6% | ||||||||||||||||||
| 购置不动产和设备 | (345) | (277) | 24.4% | (295) | 17.0% | (640) | (426) | 50.3% | ||||||||||||||||||
| 购买和开发无形资产 | (292) | (253) | 15.4% | (264) | 10.7% | (555) | (513) | 8.3% | ||||||||||||||||||
| 收购金融投资 | 706 | (22) | 不适用。 | (1,085) | -165.0% | (379) | (176) | 115.2% | ||||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | 69 | (553) | 不适用。 | (1,643) | -104.2% | (1,574) | (1,115) | 41.2% | ||||||||||||||||||
| 借款 | 1,500 | 100 | 不适用。 | 898 | 67.0% | 2,398 | 300 | 699.4% | ||||||||||||||||||
| 借款的支付 | (1) | 0 | 不适用。 | (189) | -99.4% | (190) | 0 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 支付借款利息 | 0 | 0 | 不适用。 | (6) | -100.0% | (6) | 0 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 收购库存股 | 0 | (98) | 不适用。 | 0 | 不适用。 | 0 | (144) | -100.0% | ||||||||||||||||||
| 支付租约 | (5) | (5) | 3.5% | (4) | 10.1% | (9) | (9) | 4.1% | ||||||||||||||||||
| 增资 | 0 | 0 | 不适用。 | 0 | 不适用。 | 0 | 0 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 支付衍生金融工具，净额 | 0 | 0 | 不适用。 | (16) | -100.0% | (16) | 0 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 融资活动提供的现金净额 | 1,494 | (3) | 不适用。 | 682 | 119.0% | 2,176 | 147 | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物增加（减少）额 | (2,992) | (92) | 不适用。 | 1,467 | -303.9% | (1,525) | (105) | 不适用。 | ||||||||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 4,366 | 1,816 | 140.4% | 2,899 | 50.6% | 2,899 | 1,829 | 58.5% | ||||||||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | 1,374 | 1,724 | -20.3% | 4,366 | -68.5% | 1,374 | 1,724 | -20.3% | ||||||||||||||||||
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非公认会计原则披露
这份财报包括某些非公认会计原则措施。当我们认为额外信息对投资者有用和有意义时，我们提出非GAAP衡量标准。提供这些非公认会计原则措施是为了增强投资者对我们当前财务业绩及其未来前景的整体理解。具体而言，我们认为非公认会计原则措施通过排除某些费用、收益和损失（视情况而定）为管理层和投资者提供了有用的信息，这些费用、收益和损失可能并不代表我们的核心经营业绩和业务前景。
这些衡量标准可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同。这种非GAAP财务信息的列报不是根据任何一套全面的会计规则或原则编制的，不打算与我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制和列报的财务信息分开考虑或作为替代。非公认会计原则措施有其局限性，因为它们没有反映根据国际财务报告准则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额。这些措施只能用于结合相应的GAAP措施评估我们的运营结果。
非GAAP业绩包括我们调整后的GAAP业绩，以排除以下项目：
LTIP费用：这包括我们的两个长期激励计划（LTIP和LTIP-Goals）下的股权奖励费用。我们将LTIP费用排除在我们的非公认会计原则措施之外，主要是因为它们是非现金费用，相关的雇主工资税取决于我们的股价以及行使和归属股权奖励的时间和规模，管理层对此仅限于没有控制权，因此管理层不认为这些费用与我们的业务运营相关。
公允价值调整摊销：某些收购资产公允价值的摊销和减记。我们将这些费用排除在我们的非公认会计原则措施之外，主要是因为这些费用是非经常性的，并且与我们的业务运营无关。
资本化平台开发费用摊销：与技术开发项目相关的资本化费用的摊销和减记。我们将这些费用排除在我们的非公认会计原则措施之外，主要是因为这些费用是非经常性的，并且与我们的业务运营（连同公允价值调整的摊销，即非经常性摊销费用）无关。
LTIP费用和非经常性调整的所得税和社会贡献：这代表了与LTIP费用、并购费用和包括公允价值调整摊销和资本化平台开发摊销在内的非经常性调整相关的所得税影响。
有关这些非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅本财报其他部分中包含的表格。
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财报电话会议
PagSeguro Digital Ltd.（NYSE：PAGS）将于12月12日召开电话会议并进行收益网络直播2024年8月20日,在美国东部时间下午5：00.
活动详情
网络直播：https://mzgroup.zoom.us/webinar/register/wN_rNoiFwz-Q3umGw5JqjJKfw#/registration
联系人：
| 投资者关系： | 媒体出版社： | |||||||
| ir@pagbank.com | pagbank @ xcom.net.br | |||||||
| 投资者.pagbank.com | ||||||||
前瞻性陈述
这份财报包括美国联邦证券法意义上的“前瞻性陈述”。此处包含的不明显具有历史性质的陈述具有前瞻性，“预期”、“相信”、“继续”、“预期”、“估计”、“打算”、“项目”等词语和类似表达方式以及“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”或类似表达方式通常旨在识别前瞻性陈述。我们不能保证这样的说法会被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅在本文发布之日发表，基于我们目前的计划、对未来事件的估计、预期和趋势（包括与全球和巴西经济和资本市场相关的趋势，以及冠状病毒或新冠肺炎大流行的持续经济、金融、政治和公共卫生影响。），这些影响或可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、流动性、前景和我们A类普通股的交易价格，并受到几个已知和未知的不确定性和风险的影响，其中许多是我们无法控制的。因此，当前的计划、预期行动以及未来的财务状况和经营业绩可能与本财报中任何前瞻性陈述中表达的内容存在显着差异。请注意，在评估所提供的信息时，不要过度依赖此类前瞻性陈述。鉴于上述风险和不确定性，本收益发布中讨论的未来事件和情况可能不会发生，也不是未来业绩的保证。由于这些不确定性，你不应该根据这些估计和前瞻性陈述做出任何投资决定。要获得有关可能导致结果与我们预测的结果不同的因素的更多信息，请查阅我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的报告，特别是我们在表格20-F的年度报告中“前瞻性陈述”和“风险因素”下讨论的因素。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
日期：2024年8月20日
| Pagseguro Digital Ltd. | ||||||||
| 签名： | /s/阿图尔·舒恩克 | |||||||
| 姓名： | 阿图尔·舒恩克 | |||||||
| 职位： | 首席财务官， 首席财务官和 投资者关系官 |
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