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1.经营性质及重要会计政策摘要

业务性质

Home BancShares，Inc.（“公司”或“HBI”）是一家银行控股公司，总部位于阿肯色州康韦。公司主要透过其全资社区银行附属公司–百年银行（有时称为“百年”或“银行”），向个人及企业客户提供全方位的银行服务。该银行在阿肯色州、佛罗里达州、南阿拉巴马州、德克萨斯州和纽约市设有分支机构。公司受到其他金融机构的竞争。该公司还受到某些联邦和州机构的监管，并接受这些监管机构的定期审查。

公司重要会计政策概要如下：

经营分部

经营分部是企业的组成部分，可获得单独的财务信息，由主要经营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期进行评估。该行是管理层就如何分配资源和评估业绩作出决策的唯一重要子公司。该行每个地区和分支机构都提供一组类似的银行服务，包括商业、房地产和消费贷款、定期存款、支票和储蓄账户等产品和服务。个别银行分支机构和区域具有相似的经营和经济特点。当首席决策者监控各种产品、服务、分支机构地点和地区的收入流时，运营受到管理，财务业绩则在全公司范围内进行评估。因此，管理层认为所有银行服务和分行地点都被汇总为 One 可报告经营分部。

估计数的使用

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债以及报告期间收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。

特别容易发生重大变化的重大估计涉及信用损失准备金的确定、投资证券的估值以及止赎资产的估值。在确定信贷损失准备金和对止赎资产进行估值时，管理层获得对重要财产的独立评估。

合并原则

合并财务报表包括HBI及其附属公司的账目。重要的公司间账户和交易已在合并中消除。

重新分类

所附以往各期合并财务报表中的各个项目已重新分类，以提供更多的比较信息。这些重新分类对净收益或股东权益没有影响。

现金及现金等价物

现金和现金等价物包括库存现金、在各银行和联邦储备银行（“FRB”）作为活期存款持有的现金以及在其他银行的计息存款。包括在现金和现金等价物中的为$ 11.7 百万美元 15.4 截至2025年3月31日和2024年12月31日的限制性现金分别为百万。

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中期财务资料

随附的未经审计综合财务报表以简明格式编制，因此不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。

这些中期报表中提供的信息反映了管理层认为对所提出的每个相应期间的结果进行公平陈述所必需的所有调整。这种调整属于正常的反复出现的性质。中期报表中的运营结果并不一定表明任何其他季度或全年的预期结果。中期财务信息应与公司于2025年2月27日向美国证券交易委员会提交的2024年10-K表格中包含的合并财务报表及其附注一并阅读。

应收贷款和信贷损失准备金

管理层有意和有能力在可预见的未来或直至到期或偿付时持有的应收贷款按其未偿本金余额报告，并根据发起贷款的任何冲销、递延费用或成本进行调整。贷款利息收入按未偿还本金余额在贷款期限内计提。贷款发起费用和直接发起成本被资本化，并确认为相关贷款收益率的调整。

应收贷款信用损失准备是一种估值账户，从贷款的摊余成本基础中扣除，以反映贷款预期收取的净额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认且预期回收不超过先前冲销和预期冲销的金额总和时，贷款将从备抵中冲销。

公司使用贴现现金流（“DCF”）法估计公司所有贷款池的预期损失。这些资金池如下：建筑&土地开发；其他商业地产；住宅地产；商业&工业；消费&其他。选择贷款组合池是为了总体上与要求向联邦金融机构审查委员会提交的季度电话报告中指定的贷款类别保持一致。对于这些贷款池中的每一个，公司在工具层面产生现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、限电率、恢复时间的建模基于历史内部数据。该公司使用对历史内部和同行数据的回归分析来确定合适的损失驱动因素，以便在对整个生命周期的违约概率和给定的违约损失进行建模时使用。该分析还确定了预期违约概率和给定违约的损失将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。

对于所有DCF模型，管理层已确定四个季度代表一个合理且可支持的预测期，并在直线基础上恢复到四个季度以上的历史损失率。管理层利用一家信誉良好且独立的第三方的经济预测，为其第四季度预测期的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时，也会考虑经济预测的其他内部和外部指标。

管理层使用来自内部和外部来源的相关现有信息估计备抵余额，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。历史信用损失经验为预期信用损失的估计提供了基础。对历史损失信息进行调整是针对当前特定贷款风险特征的差异，例如承保标准、投资组合组合、拖欠水平或期限的差异以及环境条件的变化，例如全国失业率、国内生产总值、全国零售销售指数、联邦住房金融局（“FHFA”）住房价格指数和出租空置率指数的变化。

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由于这些类型的贷款表现出相似的风险特征，因此信用损失准备金是基于调用报告分部计量的。已确定的贷款分部如下：

•1-4家庭住宅建设贷款

•其他建设贷款和所有土地开发和其他土地贷款

•以农地（含农居及其他改善）作抵押

•循环、开放式贷款，以1-4户家庭住宅物业作抵押，并在额度下展期

•由第一留置权担保

•由初级留置权担保

•由多户（5个或更多）住宅物业担保

•以自住、非农非住宅物业作抵押的贷款

•以其他非农非住宅物业作抵押的贷款

•贷款为农业生产融资及其他农户贷款

•商业和工业贷款

•其他循环信贷计划

•汽车贷款

•其他消费贷款

•其他消费贷款-Shore Premier Finance

•美国各州和政治分区的义务（证券和租赁除外）

•对非存款性金融机构的贷款

•用于购买或携带证券的贷款

•所有其他贷款

•租约

根据ASC 326被视为抵押品依赖的贷款是指，当借款人根据公司截至报告日的评估遇到财务困难时，预计将通过抵押品的运营或出售来为其提供大量偿还的贷款。这类贷款的抵押品短缺总额用于评估信贷损失准备金的充足性及其准备金数额。抵押附属贷款的损失在收取过程中，似乎很可能会实现这种损失时，从信用损失准备金中扣除。当管理层认为利息的收取情况令人怀疑，或者通常在贷款逾期90天或更长时间时，停止对抵押依赖贷款的应计利息。当停止应计利息时，所有未支付的应计利息被冲回。利息收入随后仅在收到的现金付款超过到期本金的情况下确认。当合同到期的所有本金和利息金额都带来当期和未来付款得到合理保证时，贷款就会恢复到应计状态。

单独评估的被视为抵押品依赖的贷款不包括在集体评估中。对于这些贷款，如果公司已确定抵押品很可能被取消赎回权，或借款人遇到财务困难，而公司预计将通过经营或出售抵押品大幅偿还贷款，则信用损失准备金根据抵押品的公允价值（扣除估计出售成本）与截至计量日贷款的摊余成本基础之间的差额计量。当预期偿还来自抵押品的运作时，预期信用损失按贷款的摊余成本基础超过抵押品运作产生的预期现金流量现值的金额计算。如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊余成本基础，扣除估计出售成本，信用损失准备金可能为零。对于不被视为抵押品依赖的单独分析的贷款，根据集体评估中相应资金池的损失率记录备抵。

预期信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，并酌情根据预期预付款和缩减进行调整。合同期限不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任一情况适用：

•管理层在报告日有合理预期，向遇到财务困难的借款人提供的重组贷款将与个人借款人一起执行。

•延期或续期选择权在报告日包含在原始或修改后的合同中，并非公司可以无条件取消。

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管理层对模型结果进行定性调整，以应对在我们的建模过程中未考虑但在评估我们贷款池内的预期信用损失方面仍然相关的风险因素。这些定性因素（“Q-Factors”）和其他定性调整可能会根据估计的风险水平增加或减少管理层对预期信用损失的估计的计算百分比或金额。在进行Q-Factor和其他定性调整时可能考虑的各种风险包括（其中包括）（i）贷款政策、程序和战略的变化；（ii）投资组合的性质和数量的变化；（iii）员工经验；（iv）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化；（v）集中风险；（vi）基础抵押品价值的趋势；（vii）竞争、法律和监管环境等外部因素；（viii）贷款审查制度的质量变化和（ix）经济状况。

当管理层认为借款人的财务状况在考虑经济和商业状况以及催收努力后，令人怀疑利息的收取，或者通常当贷款逾期90天或更长时间时，贷款被置于非应计状态。当管理层认为本金的可收回性不太可能时，贷款将从信贷损失准备金中扣除。与非应计贷款有关的应计利息一般在以前年度应计时从信贷损失准备金中扣除，如果在当年应计，则从利息收入中转回。非应计贷款的利息收入可能会在收到现金付款的范围内确认，尽管收到的大部分付款通常适用于本金。非应计贷款一般在本金和利息支付逾期不足90天、客户已支付至少六个月的所需款项、我们合理预期将收回所有本金和利息时恢复为应计状态。

表外信用敞口信用损失备抵

公司通过提供信贷的合同义务估计公司面临信用风险的合约期内的预期信用损失，除非该义务可由公司无条件取消。表外信用风险暴露信用损失准备调整为信用损失费用计提或收回。该估计数包括考虑提供资金的可能性，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信用损失的估计。

每股收益

基本每股收益是根据每一年的加权平均流通股数量计算得出的。稀释每股收益是使用加权平均股份和该期间所有潜在的已发行稀释股份计算得出的。 下表列出了以下期间的基本和稀释每股收益（“EPS”）的计算：

			三个月结束 3月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
净收入			$	115,209					$	100,109
平均流通股			198,657						201,210
普通股期权的影响			195						180
平均稀释后流通股			198,852						201,390
基本每股收益			$	0.58					$	0.50
稀释每股收益			$	0.58					$	0.50

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下表汇总了分类为可供出售和持有至到期证券的摊余成本和公允价值：

			2025年3月31日
			可供出售
			摊销 成本						信贷损失准备金						净账面金额						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 （亏损）						估计数 公允价值
			（单位：千）
美国政府资助企业			$	283,960					$	—					$	283,960					$	1,216					$	( 11,520 )					$	273,656
美国政府担保的抵押贷款支持证券			1,467,153						—						1,467,153						931						( 169,526 )						1,298,558
私人抵押贷款支持证券			181,859						—						181,859						19						( 10,541 )						171,337
非政府发起的资产支持证券			202,999						—						202,999						204						( 2,772 )						200,431
州和政治分区			947,565						—						947,565						350						( 87,861 )						860,054
其他证券			215,709						( 2,195 )						213,514						1,043						( 15,273 )						199,284
合计			$	3,299,245					$	( 2,195 )					$	3,297,050					$	3,763					$	( 297,493 )					$	3,003,320

			2025年3月31日
			持有至到期
			摊销 成本						信贷损失准备金						净账面金额						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 （亏损）						估计数 公允价值
			（单位：千）
美国政府资助企业			$	43,629					$	—					$	43,629					$	—					$	( 2,249 )					$	41,380
美国政府担保的抵押贷款支持证券			122,617						—						122,617						66						( 4,509 )						118,174
州和政治分区			1,105,655						( 2,005 )						1,103,650						26						( 109,968 )						993,708
合计			$	1,271,901					$	( 2,005 )					$	1,269,896					$	92					$	( 116,726 )					$	1,153,262

			2024年12月31日
			可供出售
			摊销 成本						信贷损失准备金						净账面金额						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 （亏损）						估计数 公允价值
			（单位：千）
美国政府资助企业			$	297,698					$	—					$	297,698					$	1,164					$	( 14,072 )					$	284,790
美国政府担保的抵押贷款支持证券			1,527,463						—						1,527,463						760						( 203,539 )						1,324,684
私人抵押贷款支持证券			184,643						—						184,643						—						( 13,249 )						171,394
非政府发起的资产支持证券			228,751												228,751						331						( 3,434 )						225,648
州和政治分区			956,055						—						956,055						335						( 86,029 )						870,361
其他证券			215,662						( 2,195 )						213,467						576						( 18,281 )						195,762
合计			$	3,410,272					$	( 2,195 )					$	3,408,077					$	3,166					$	( 338,604 )					$	3,072,639

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			2024年12月31日
			持有至到期
			摊销 成本						信贷损失准备金						净账面金额						毛额 未实现 收益						毛额 未实现 （亏损）						估计数 公允价值
			（单位：千）
美国政府资助企业			$	43,560					$	—					$	43,560					$	—					$	( 3,021 )					$	40,539
美国政府担保的抵押贷款支持证券			124,169						—						124,169						—						( 6,695 )						117,474
州和政治分区			1,109,480						( 2,005 )						1,107,475						39						( 122,587 )						984,927
合计			$	1,277,209					$	( 2,005 )					$	1,275,204					$	39					$	( 132,303 )					$	1,142,940

资产，主要是投资证券，账面价值约为$ 2.75 十亿美元 2.61 分别于2025年3月31日和2024年12月31日质押的10亿美元用于担保公众存款、作为回购协议的抵押品以及用于法律要求或允许的其他目的。作为回购协议抵押品的投资证券总额约为$ 161.4 百万美元 162.4 分别为2025年3月31日和2024年12月31日的百万。

2025年3月31日分类为可供出售和持有至到期证券的摊余成本和估计公允价值，按合同期限分列如下。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或没有催缴或提前偿还罚款的情况下催缴或提前偿还债务。未在单一到期日到期的证券单独列示。

			可供出售												持有至到期
			摊销 成本						估计数 公允价值						摊销 成本						估计数 公允价值
			（单位：千）
一年或更短时间内到期			$	21,685					$	21,387					$	—					$	—
一年后至五年到期			278,373						264,842						59,616						57,252
五年后到期至十年			355,464						329,240						377,325						347,113
十年后到期			791,712						717,525						712,343						630,723
美国政府担保的抵押贷款支持证券			1,467,153						1,298,558						122,617						118,174
私人抵押贷款支持证券			181,859						171,337						—						—
非政府发起的资产支持证券			202,999						200,431						—						—
合计			$	3,299,245					$	3,003,320					$	1,271,901					$	1,153,262

截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月， 无 可供出售证券被卖出。

下表显示了分类为可供出售和持有至到期的投资证券的未实现亏损毛额和估计公允价值，按投资类别和个别投资证券截至2025年3月31日和2024年12月31日处于持续亏损状态的时间长度汇总。

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			2025年3月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
			（单位：千）
可供出售：
美国政府资助企业			$	24,208					$	( 215 )					$	163,377					$	( 11,305 )					$	187,585					$	( 11,520 )
美国政府担保的抵押贷款支持证券			33,859						( 214 )						1,186,597						( 169,312 )						1,220,456						( 169,526 )
私人抵押贷款支持证券			—						—						161,674						( 10,541 )						161,674						( 10,541 )
非政府发起的资产支持证券			105,201						( 223 )						85,633						( 2,549 )						190,834						( 2,772 )
州和政治分区			40,072						( 1,332 )						757,250						( 86,529 )						797,322						( 87,861 )
其他证券			5,883						( 264 )						179,056						( 15,009 )						184,939						( 15,273 )
合计			$	209,223					$	( 2,248 )					$	2,533,587					$	( 295,245 )					$	2,742,810					$	( 297,493 )
持有至到期：
美国政府资助企业			$	—					$	—					$	41,380					$	( 2,249 )					$	41,380					$	( 2,249 )
美国政府担保的抵押贷款支持证券			50,635						( 866 )						62,274						( 3,643 )						112,909						( 4,509 )
州和政治分区			19,245						( 767 )						972,529						( 109,201 )						991,774						( 109,968 )
合计			$	69,880					$	( 1,633 )					$	1,076,183					$	( 115,093 )					$	1,146,063					$	( 116,726 )

			2024年12月31日
			不到12个月												12个月或以上												合计
			公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
			（单位：千）
可供出售：
美国政府资助企业			$	25,946					$	( 326 )					$	161,759					$	( 13,746 )					$	187,705					$	( 14,072 )
美国政府担保的抵押贷款支持证券			34,597						( 1,088 )						1,215,317						( 202,451 )						1,249,914						( 203,539 )
私人抵押贷款支持证券			9,491						( 129 )						161,903						( 13,120 )						171,394						( 13,249 )
非政府发起的资产支持证券			10,849						( 60 )						92,857						( 3,374 )						103,706						( 3,434 )
州和政治分区			46,591						( 1,230 )						761,289						( 84,799 )						807,880						( 86,029 )
其他证券			7,157						( 911 )						173,204						( 17,370 )						180,361						( 18,281 )
合计			$	134,631					$	( 3,744 )					$	2,566,329					$	( 334,860 )					$	2,700,960					$	( 338,604 )
持有至到期：
美国政府资助企业			$	—					$	—					$	40,539					$	( 3,021 )					$	40,539					$	( 3,021 )
美国政府担保的抵押贷款支持证券			48,254						( 1,979 )						69,220						( 4,716 )						117,474						( 6,695 )
州和政治分区			29,612						( 1,037 )						954,335						( 121,550 )						983,947						( 122,587 )
合计			$	77,866					$	( 3,016 )					$	1,064,094					$	( 129,287 )					$	1,141,960					$	( 132,303 )

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可供出售债务证券（“AFS”）按公允价值报告，未实现持有损益作为股东权益和其他综合收益（损失）的单独组成部分报告，扣除税款。作为可供出售而持有的证券被用作我们资产/负债管理策略的一部分。因应利率变动、提前还款风险变化、需要增加监管资本等类似因素可能被卖出的证券被归类为可供出售。公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要计提信用损失准备金。在收回其摊余成本基础之前，公司首先评估是否打算出售或更有可能要求公司出售证券。如果满足有关出售意图或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收益减记至公允价值。对于不符合这些标准的证券，公司评估公允价值下降是否是信用损失或其他因素造成的。在进行此评估时，公司考虑了公允价值低于摊余成本的程度、评级机构对该证券评级的变化以及与该证券具体相关的不利条件等因素。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并为信用损失记录信用损失备抵，以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。任何未通过信用损失准备入账的减值均在其他综合收益中确认。公司已选择将AFS证券的应计利息从信用损失估计中剔除，并在合并资产负债表中单独报告应计利息。信用损失准备的变动记为信用损失费用准备（或转回）。当管理层认为证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意图或要求的标准中的任何一项得到满足时，损失将从备抵中扣除。

持有至到期债务证券（“HTM”），包括我们有积极意图和能力持有至到期的任何证券，按溢价摊销和折价增值调整后的历史成本报告。溢价和折价在证券的预计存续期内使用恒定有效收益率法摊销/计提至赎回日的利息收入。公司每季度对所有证券进行评估，以确定是否有任何处于亏损状态的证券需要计提信用损失准备金。该公司按主要证券类型对HTM证券的预期信用损失进行集体计量，每种类型具有相似的风险特征。预期信用损失的估计考虑了根据当前条件和合理、可支持的预测进行调整的历史信用损失信息。公司已选择将HTM证券的应计应收利息从信用损失估计中剔除，并在合并资产负债表中单独报告应计利息。信用损失准备的变动记为信用损失费用准备（或转回）。当管理层认为证券的不可收回性得到确认时，损失将从备抵中扣除。

截至二零二五年三月三十一日止三个月，公司厘定$ 2.2 百万可供出售投资组合信贷损失备抵和$ 2.0 百万持有至到期组合信用损失备抵充足。因此，认为没有必要追加经费。

可供出售投资证券
			2025年3月31日						2024年12月31日
信贷损失备抵：			（单位：千）
期初余额，1月1日			$	2,195					$	2,525
信用损失准备			—						—
余额，3月31日			$	2,195					$	2,525
追回信贷损失									( 330 )
余额，2024年12月31日									$	2,195

持有至到期投资证券
			2025年3月31日						2024年12月31日
信贷损失备抵：			（单位：千）
期初余额，1月1日			$	2,005					$	2,005
信用损失准备			—						—
余额，3月31日			$	2,005					$	2,005
信用损失准备									—
余额，2024年12月31日									$	2,005

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截至2025年3月31日止三个月，公司拥有可供出售投资证券约$ 297.5 百万未实现亏损，其中$ 295.2 万已连续亏损超过十二个月。除2023年期间评级下调导致备抵的次级债投资证券外，公司评估显示市场贬值的原因主要是由于利率变化，而不是发行人的财务状况或评级机构的下调。此外，大约 38.9 公司投资组合本金余额到期或预计在年内还清的百分比% 五年或以下 .因此，公司有能力和意图持有此类证券直至到期。

截至2025年3月31日，公司可供出售证券组合由 1,516 投资证券， 1,287 其中，处于未实现亏损状态。如上表所示，未实现损失总额为$ 297.5 百万。美国政府资助企业投资组合包含未实现亏损$ 11.5 百万上 66 证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券组合包含$ 169.5 百万未实现亏损 637 证券，私人抵押贷款支持证券投资组合包含$ 10.5 百万未实现亏损 31 证券。非政府组织发起的资产支持证券组合包含$ 2.8 百万未实现亏损 29 证券。州和政治细分领域投资组合包含$ 87.9 百万未实现亏损 461 证券。此外，其他证券投资组合包含$ 15.3 百万未实现亏损 63 证券。除已建立信用损失准备金的投资外，公司投资的未实现损失主要是利率变动的结果，公司预计将在证券期限内收回摊余成本基础。公司已确定，截至2025年3月31日，没有必要额外计提信用损失准备金，因为市值下降是由于利率变化而非信用质量，并且因为公司不打算出售投资，而且公司被要求在收回其摊余成本基础（可能是到期）之前出售投资的可能性不大。

截至2025年3月31日，公司持有至到期证券组合由 511 投资证券， 501 其中，处于未实现亏损状态。如上表所示，未实现损失总额为$ 116.7 百万。美国政府资助企业投资组合包含未实现亏损$ 2.2 百万上 5 证券。美国政府支持的抵押贷款支持证券投资组合包含未实现亏损$ 4.5 百万上 19 证券。州和政治细分领域投资组合包含$ 110.0 百万未实现亏损 477 证券。公司投资的未实现亏损是利率变动的结果。公司预计将在证券期限内收回摊余成本基础。由于市值下跌是由于利率变动而非信贷质量，公司已确定截至2025年3月31日无需额外计提信贷损失准备。

下表汇总了截至2025年3月31日公司持有至到期组合的债券评级，以摊余成本为基础，由州级和政级细分机构以及其他证券发行：

			州和政治分区						美国政府资助企业						美国政府担保的抵押贷款支持证券						合计
			（单位：千）
AAA/AAA			$	237,046					$	43,629					$	—					$	280,675
AA/AA			838,928						—						—						838,928
A			25,566						—						—						25,566
未评级			4,115						—						—						4,115
机构支持			—						—						122,617						122,617
合计			$	1,105,655					$	43,629					$	122,617					$	1,271,901

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截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的证券收入如下：

			三个月结束 3月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
应课税
可供出售			$	20,060					$	25,762
持有至到期			7,373						7,467
非应税
可供出售			4,580						4,695
持有至到期			3,070						3,108
合计			$	35,083					$	41,032

各类应收贷款汇总如下：

			2025年3月31日						2024年12月31日
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	5,588,681					$	5,426,780
建筑/土地开发			2,735,760						2,736,214
农业			335,437						336,993
住宅房地产贷款
住宅1-4户			1,947,872						1,956,489
多户住宅			576,089						496,484
房地产总额			11,183,839						10,952,960
消费者			1,227,745						1,234,361
商业和工业			2,045,036						2,022,775
农业			314,323						367,251
其他			181,173						187,153
应收贷款总额			14,952,116						14,764,500
信贷损失备抵			( 279,944 )						( 275,880 )
应收贷款，净额			$	14,672,172					$	14,488,620

截至二零二五年三月三十一日止三个月，公司销售$ 4.0 某些SBA贷款的担保部分中的百万，这导致了大约$ 288,000 .在截至2024年3月31日的三个月内，该公司出售了$ 2.7 SBA某些贷款的百万担保部分，这导致了大约$ 198,000 .

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持有待售的抵押贷款约$ 108.7 百万美元 98.7 分别于2025年3月31日和2024年12月31日的百万计入居民1-4家庭贷款。持作出售的按揭贷款按成本或公允价值孰低者列账，采用总量法厘定。出售抵押贷款产生的收益和损失在相应贷款出售给投资者时确认。损益按出售贷款的售价与账面值之间的差额，扣除已收取或已支付的折扣而厘定。公司获得出售抵押贷款的远期承诺，以降低发起过程中抵押贷款和持有待售抵押贷款的市场风险。公司为发起过程中的抵押贷款获得的远期承诺被视为强制性远期承诺。由于这些承诺是在强制性基础上构建的，公司被要求替代另一笔贷款或在原始贷款没有资金的情况下回购承诺。公司定期向资本市场出售抵押贷款，以减轻利率锁定承诺（“IRLC”）发布至IRLC资金创建抵押贷款持作出售及其随后向二级/资本市场出售期间利率波动的影响。贷款销售通常是在强制性的基础上执行的。根据强制性承诺，公司同意在特定日期之前交付具有预定条款的特定美元金额。通常，该承诺不是贷款特定的，只要条款在承诺的参数范围内，任何贷款组合都可以交付到未偿还的承诺中。一旦未能交付，公司将根据市场变动收取费用。这些承诺和IRLC是衍生工具，它们在2025年3月31日和2024年12月31日的公允价值并不重要。

自发起以来经历了超过微不足道的信用恶化的购买贷款是购买信用恶化（“PCD”）贷款。信贷损失准备金采用与其他贷款相同的方法确定。该公司为每个贷款部分开发单独的PCD模型，其中PCD贷款未单独分析信用损失。集体确定的信用损失初始备抵分配给个人贷款。贷款的购买价格和信用损失准备金之和成为其初始摊余成本基础。初始摊余成本基础与贷款票面价值之间的差额，为非信用折价或溢价，在贷款期限内摊销为利息收入。信贷损失准备金的后续变动通过信贷损失准备金入账。该公司持有约$ 72.1 百万美元 76.3 百万PCD贷款，分别截至2025年3月31日和2024年12月31日。截至2025年3月31日，余额完全来自于2022年收购Happy Bancshares，Inc.（“Happy”）。

公司使用贴现现金流（“DCF”）法估计公司所有贷款池的预期损失。这些资金池如下：建筑&土地开发；其他商业地产；住宅地产；商业&工业；消费&其他。选择贷款组合池是为了总体上与要求向联邦金融机构考试委员会提交的季度电话会议报告中指定的贷款类别保持一致。对于这些贷款池中的每一个，公司在工具层面产生现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、限电率、恢复时间的建模基于历史内部数据。该公司使用对历史内部和同行数据的回归分析来确定合适的损失驱动因素，以便在对整个生命周期的违约概率和给定的违约损失进行建模时使用。该分析还确定了预期违约概率和给定违约的损失将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。

管理层对风险因素（“Q-Factors”）进行定性调整模型结果，这些风险因素不在我们的建模过程中考虑，但在评估我们贷款池内的预期信用损失时仍然相关。这些Q-因子和其他定性调整可能会根据估计的风险水平，增加或减少管理层对预期信用损失的估计，其计算百分比或金额。在进行Q-Factor和其他定性调整时可能考虑的各种风险包括（其中包括）（i）贷款政策、程序和战略的变化；（ii）投资组合的性质和数量的变化；（iii）员工经验；（iv）分类贷款、拖欠和非应计项目的数量和趋势的变化；（v）集中风险；（vi）基础抵押品价值的趋势；（vii）竞争、法律和监管环境等外部因素；（viii）贷款审查制度质量的变化；以及（ix）经济状况。

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每年管理层通过回测评估CECL计算中使用的选定模型的性能。管理层根据测试结果确定，与当前经济环境所产生的实际损失相比，各种模型是否产生了准确的结果。然后，管理层将确定假设和经济因素的变化是否会产生更强的整体计算，从而对经济状况的变化更加敏感。公司继续使用回归分析来确定合适的损失驱动因素，以便在为损失驱动部分的经济因素变化建模整个生命周期的违约概率和给定违约的损失时使用。基于这一分析，管理层确定有必要对损失驱动部分的几个经济因素进行更改，以及其他模型改进和更新，并从2024年6月30日的信用损失备抵计算开始实施更新的模型。截至2025年3月31日和2024年12月31日，按分部划分的已确定损失驱动因素包括在下文中。

损失驱动程序段			Call Report Segment（s）			模拟经济因素
1-4家庭建设			1a1			全国失业率（%）&房价指数（%）
所有其他建筑			1a2			全国失业率（%）&国内生产总值（%）
农田&农业			1b、3			全国失业率（%）
住宅1-4户			1c1、1c2a、1c2b			全国失业率（%）&房价指数（%）
多家庭			1d			出租空置率（%）&房价指数（%）
非农/非居民CRE			1e1、1e2			全国失业率（%）&国内生产总值（%）
工商、非存款性金融机构、购买/套利证券、租赁、其他			4a、9a、9b1、9b2、10、其他			全国失业率（%）&全国零售额（%）
消费汽车			6c			全国失业率（%）&全国零售额（%）
其他消费者			6b、6d			全国失业率（%）&全国零售额（%）
其他消费者-SPF			6d			全国失业率（%）
国家和政治分区的义务			8			全国失业率（%）&国内生产总值（%）

对于所有DCF模型，管理层已确定四个季度代表一个合理且可支持的预测期，并在直线基础上恢复到四个季度以上的历史损失率。管理层利用一家信誉良好且独立的第三方的经济预测，为其第四季度预测期的亏损驱动因素预测提供信息。管理层在制定预测指标时，也会考虑经济预测的其他内部和外部指标。

信用预期（违约和损失）和时间预期（提前还款、限电、恢复时间）的调整组合，在工具层面产生预期现金流。计算工具有效收益率，扣除提前还款假设的影响，然后将工具预期现金流按该有效收益率进行折现，得出工具层面的预期现金流净现值（“NPV”）。对该工具的NPV与摊余成本基础之间的差额建立信用损失备抵。

建筑/土地开发及其他 商业地产贷款。我们发起非农业和非居民贷款（主要由商业房地产担保）、建筑/土地开发贷款和农业贷款，这些贷款通常由位于我们市场区域的房地产担保。我们的商业抵押贷款通常以房地产的第一留置权作抵押，并在一定程度上摊销（如有定义） 15 到 30 年底到期的气球付款的年度期间One到 五年 .这些贷款一般通过评估现金流（偿债覆盖率）、主要和次要还款来源、借款人以及任何担保人的财务实力、租户的实力（如果有的话）、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况以及行业特定趋势和抵押品来进行承销。一般情况下，我们会贷到 85 改善物业价值的百分比， 65 占未开发土地价值的百分比及 75 拟收购开发土地价值的百分比。如果抵押品是出租财产，则需要对财产和租赁转让进行第一留置权，并视具体情况考虑第二留置权地位。

住宅房地产贷款。我们发起一到四个家庭，住宅抵押贷款，一般由位于我们的一级市场区域的物业担保。住宅房地产贷款一般贷款价值比高达 90 %.这些贷款的承销考虑了许多因素，包括借款人的支付能力、就业或收入来源的稳定性、债务收入比、信用记录和贷款价值比。

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商业和工业贷款。商业和工业贷款用于多种商业目的，包括营运资金、库存、设备和资本扩张。商业贷款的条款一般是One到 七年 .商业贷款申请必须有借款人当前的财务信息支持，并在适当情况下有足够的抵押品支持。商业贷款的承销通常涉及现金流（偿债覆盖率）、主要和次要还款来源、借款人以及任何担保人的财务实力、借款人的流动性和杠杆、管理经验、所有权结构、经济状况和行业特定趋势以及抵押品。贷款与价值比率取决于抵押品的类型。通常，应收账款的融资额度介于 50 %和 80 逾期少于60天的应收账款的百分比。库存融资将介于 50 %和 80 %（没有正在处理的工作）取决于借款人和库存的性质。我们要求为这些贷款设置第一留置权。

消费者和其他贷款。我们的消费者和其他贷款主要包括为美国海岸警卫队注册的高端风帆和动力船提供资金的贷款。消费者&其他贷款的表现将受到当地和区域经济以及个人破产率、失业、离婚率和其他个人特定特征的影响。

表外信贷敞口。公司通过提供信贷的合同义务估计公司面临信用风险的合同期内的预期信用损失，除非该义务可由公司无条件取消。表外信用风险暴露信用损失准备调整为信用损失费用准备。该估计数包括考虑提供资金的可能性，以及对预计在其估计寿命内提供资金的承诺的预期信用损失的估计。公司使用DCF方法，通过使用公司贷款组合池的现有DCF模型，估计公司所有表外信贷敞口的预期损失。表外信贷敞口表现出与目前公司贷款组合中的贷款相似的风险特征。

在截至2025年3月31日的三个月内，该公司没有记录贷款信贷损失准备金，主要原因是美元 4.1 本季度净回收百万。在考虑了回收后，管理层确定贷款的信贷损失准备金水平是足够的。此外，管理层确定，由于目前的准备金水平被认为是足够的，因此没有必要为未提供资金的承付款编列经费。截至2024年3月31日止三个月，公司录得$ 5.5 万元的贷款信用损失准备金，公司转回$ 1.0 百万为未提供资金的承诺提供准备金。

下表列出截至2025年3月31日止三个月的信贷损失备抵活动：

			截至2025年3月31日止三个月
			建筑/ 土地 发展						其他 商业 房地产						住宅 房地产						商业 &工业						消费者 &其他						合计
			（单位：千）
信贷损失备抵：
期初余额			$	52,271					$	91,315					$	50,835					$	49,621					$	31,838					$	275,880
冲销的贷款			—						( 2,300 )						( 75 )						( 161 )						( 922 )						( 3,458 )
收回先前冲销的贷款			125						6,160						51						958						228						7,522
收回贷款净额（冲销）			125						3,860						( 24 )						797						( 694 )						4,064
信用损失准备			( 4,220 )						( 8,890 )						2,597						9,704						809						—
余额，3月31日			$	48,176					$	86,285					$	53,408					$	60,122					$	31,953					$	279,944

在截至2025年3月31日的三个月内，该公司将飓风储备水平从$ 33.4 百万至$ 6.0 百万，因为大部分延期贷款在2025年第一季度期间恢复了定期支付。飓风准备金的减少和经济不确定性相关定性因素的增加，带动了商业地产和商业&工业贷款之间准备金水平的显著变化。

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下表列出截至2024年3月31日止三个月和截至2024年12月31日止年度的信贷损失准备金活动：

			截至2024年3月31日止三个月及截至2024年12月31日止年度
			建筑/ 土地 发展						其他 商业 房地产						住宅 房地产						商业 &工业						消费者 &其他						合计
			（单位：千）
信贷损失备抵：
期初余额			$	33,877					$	78,635					$	55,860					$	92,810					$	27,052					$	288,234
冲销的贷款			( 1 )						( 1,102 )						( 159 )						( 1,746 )						( 970 )						( 3,978 )
收回先前冲销的贷款			7						20						19						101						391						538
贷款净额（冲销）收回			6						( 1,082 )						( 140 )						( 1,645 )						( 579 )						( 3,440 )
信用损失准备-贷款			2,038						1,575						1,183						( 157 )						861						5,500
余额，3月31日			35,921						79,128						56,903						91,008						27,334						290,294
冲销的贷款			( 1,436 )						( 37,030 )						( 6,908 )						( 9,343 )						( 4,341 )						( 59,058 )
收回先前冲销的贷款			214						39						161						527						803						1,744
贷款净额（冲销）收回			( 1,222 )						( 36,991 )						( 6,747 )						( 8,816 )						( 3,538 )						( 57,314 )
信用损失准备-贷款			17,572						49,178						679						( 32,571 )						8,042						42,900
余额，12月31日			$	52,271					$	91,315					$	50,835					$	49,621					$	31,838					$	275,880

在2024年第二季度，公司实施了更新的信用损失准备金模型，作为年度模型审查和质疑过程的一部分。鉴于当前的商业地产（“CRE”）环境，津贴计算要求提高CRE投资组合的准备金水平，并相应减少商业和工业投资组合的准备金。

下表列出截至2025年3月31日和2024年12月31日仍应计的非应计状态贷款和逾期90天以上贷款的摊余成本基础：

			2025年3月31日
			非应计						非应计 有储备						逾期贷款 90天以上 仍在积累
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	32,953					$	28,358					$	226
建筑/土地开发			2,061						—						—
农业			538						—						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			23,510						—						306
多户住宅			13,075						—						—
房地产总额			72,137						28,358						532
消费者			6,014						—						11
商业和工业			7,619						—						2,380
农业&其他			613						—						341
合计			$	86,383					$	28,358					$	3,264

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			2024年12月31日
			非应计						非应计 有储备						逾期贷款 90天以上 仍在积累
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	35,868					$	28,768					$	304
建筑/土地开发			3,702						—						600
农业			559						—						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			22,539						—						1,835
多户住宅			13,083						—						—
房地产总额			75,751						28,768						2,739
消费者			6,178						—						32
商业和工业			10,931						—						2,263
农业&其他			993						—						—
合计			$	93,853					$	28,768					$	5,034

该公司有$ 86.4 百万美元 93.9 截至2025年3月31日和2024年12月31日的非应计贷款分别为百万。此外，该公司还拥有$ 3.3 百万美元 5.0 百万已逾期90天或以上且截至2025年3月31日和2024年12月31日仍在计提的贷款。

该公司有$ 28.4 百万美元 28.8 分别截至2025年3月31日和2024年12月31日计提特定准备金的非应计贷款百万。就截至2025年3月31日及2024年3月31日止期间的非应计贷款确认的利息收入经考虑 非物质 .

下表按贷款类别列示截至2025年3月31日和2024年12月31日的减值贷款（包括对已记录特定准备金的信贷损失进行个别分析的贷款、非应计贷款、逾期90天或更长时间的贷款以及向遇到财务困难的借款人提供的重组贷款）的摊余成本基础：

			2025年3月31日
			商业 房地产						住宅 房地产						其他
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	109,144					$	—					$	—
建筑/土地开发			2,061						—						—
农业			538						—						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			—						25,982						—
多户住宅			—						13,074						—
房地产总额			111,743						39,056						—
消费者			—						—						13,997
商业和工业			—						—						75,311
农业&其他			—						—						953
合计			$	111,743					$	39,056					$	90,261

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			2024年12月31日
			商业 房地产						住宅 房地产						其他
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	125,861					$	—					$	—
建筑/土地开发			4,301						—						—
农业			559						—						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			—						26,549						—
多户住宅			—						13,083						—
房地产总额			130,721						39,632						—
消费者			—						—						14,228
商业和工业			—						—						82,422
农业&其他			—						—						993
合计			$	130,721					$	39,632					$	97,643

该公司有$ 241.1 百万美元 268.0 截至2025年3月31日和2024年12月31日止期间的减值贷款分别为百万。

截至2025年3月31日的三个月内确认的受损贷款利息约为$ 3.0 百万。截至2024年3月31日的三个月内确认的减值贷款利息约为$ 685,000 .按收付实现制确认的减值贷款利息金额与应计制并无重大差异。

以下为截至2025年3月31日及2024年12月31日应收贷款账龄分析：

			2025年3月31日
			贷款 逾期 30-59天						贷款 逾期 60-89天						贷款 逾期 90天 或更多						合计 逾期						当前 贷款						合计 贷款 应收款项						应计 贷款 逾期 90天 或更多
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	2,346					$	2,018					$	33,179					$	37,543					$	5,551,138					$	5,588,681					$	226
建筑/土地开发			2,259						16						2,061						4,336						2,731,424						2,735,760						—
农业			39						21						538						598						334,839						335,437						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			8,129						2,096						23,816						34,041						1,913,831						1,947,872						306
多户住宅			—						—						13,075						13,075						563,014						576,089						—
房地产总额			12,773						4,151						72,669						89,593						11,094,246						11,183,839						532
消费者			7,024						2,471						6,025						15,520						1,212,225						1,227,745						11
商业和工业			2,125						206						9,999						12,330						2,032,706						2,045,036						2,380
农业&其他			1,107						32						954						2,093						493,403						495,496						341
合计			$	23,029					$	6,860					$	89,647					$	119,536					$	14,832,580					$	14,952,116					$	3,264

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			2024年12月31日
			贷款 逾期 30-59天						贷款 逾期 60-89天						贷款 逾期 90天 或更多						合计 逾期						当前 贷款						合计 贷款 应收款项						应计 贷款 逾期 90天 或更多
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	4,352					$	38,944					$	36,172					$	79,468					$	5,347,312					$	5,426,780					$	304
建筑/土地开发			369						799						4,302						5,470						2,730,744						2,736,214						600
农业			90						43						559						692						336,301						336,993						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			1,897						4,877						24,374						31,148						1,925,341						1,956,489						1,835
多户住宅			—						—						13,083						13,083						483,401						496,484						—
房地产总额			6,708						44,663						78,490						129,861						10,823,099						10,952,960						2,739
消费者			7,046						68						6,210						13,324						1,221,037						1,234,361						32
商业和工业			309						1,028						13,194						14,531						2,008,244						2,022,775						2,263
农业及其他			1,082						291						993						2,366						552,038						554,404						—
合计			$	15,145					$	46,050					$	98,887					$	160,082					$	14,604,418					$	14,764,500					$	5,034

信用质量指标。作为持续监测公司贷款组合信用质量的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与（i）贷款的风险评级、（ii）分类贷款水平、（iii）净冲销、（iv）不良贷款和（v）阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州、阿拉巴马州和纽约州的总体经济状况相关的趋势。

该公司利用风险评级矩阵为其每笔贷款分配风险评级。贷款的评级范围从1到8。8个风险评级的一般特征说明如下：

•风险评级1 –优秀。这类贷款是向具有无可置疑的财务实力、具有高度流动性的金融头寸、具有流动性和良好保证金的抵押品的个人或实体提供的。这些借款人在过去的债务上毫无疑问地履行了义务，该行预计他们的履行将继续下去。内部产生的现金流大幅覆盖当前到期的长期债务。以银行存单和储蓄账户为担保的贷款，并对账户进行适当的持有，将在这一类别中进行评级。

•风险评级2 –良好。这些贷款是向财务状况良好、流动性高于平均水平的个人或实体提供的贷款，这些个人或实体此前已在银行令人满意地处理了其债务。为银行债务提供担保的抵押品根据政策指引获得保证金。内部产生的现金流充分覆盖了当前到期的长期债务。向有强大财务报表支持且还款令人满意的个人提供的无抵押贷款可能包括在这一分类中。

•风险评级3 –满意。对财务状况一般、抵押品保证金充足、现金流足以偿还长期债务、净值主要由固定资产构成的个人或实体的贷款被列入这一类别。这些实体现在的利润微乎其微，预测显示在可预见的未来将持续盈利。大部分利润由所有者提取或以股息支付的紧密持有的公司或企业被包括在这一评级类别中。总体来看，这些贷款基本无虞。

•风险评级4 –注意。这些贷款的特点是拥有边际现金流、边际盈利能力或经历了不盈利的一年以及财务状况下降的借款人。借款人过去与银行的债务处理情况令人满意，但最近几个月不是迟到、拖欠付款，就是零星付款。尽管银行继续获得充足的担保，但尽管借款人的状况继续令人满意，但保证金已经减少或正在减少。此类借款人的其他特征包括信用信息不足、财务报表和还款能力薄弱，但有抵押品似乎限制了风险敞口。

•风险评级5 –特别提到的其他贷款（“OLEM”）.一笔被批评为OLEM的贷款存在潜在弱点，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产或该机构在未来某个日期的信用状况的偿还前景恶化。OLEM资产没有负面分类，也不会使机构面临足够的风险以保证负面分类。

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•风险评级6 –不合格。被划为次级的贷款，没有得到借款人或质押的抵押品的健全价值和支付能力的充分保护。损失潜力，虽然存在于次级贷款的总量中，但不必存在于个别资产中。

•风险评级7 –存疑。分类为可疑的贷款具有分类为次级的贷款所固有的所有弱点，其附加特征是，这些弱点使在当前现有事实、条件和价值的基础上全额催收或清算，具有高度可疑性和不可能。这些都是质量较差的贷款，其中的抵押品（如果有的话）和借款人的财务状况目前都不能确保在合理的时间内可以全额收回；实际上，担保贷款的抵押品存在永久性减值。

•风险评级8 –损失。归类为损失的资产被认为无法收回，价值很小，因此没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着该资产绝对没有回收或残值，而是说，推迟注销这一基本毫无价值的资产是不切实际或不可取的，即使未来可能发生部分回收。这种分类是基于当前的事实，而不是概率。分类为损失的资产应在其无法收回期间予以冲销。

不共享风险特征的贷款按个人进行评估。所有超过$的贷款 2.0 评级为5 – 8的百万将按季度单独评估信用损失。对于这些贷款，如果公司已确定抵押品很可能被取消赎回权，或借款人遇到财务困难，而公司预计将通过出售抵押品大幅提供对金融资产的偿还，则信用损失准备金是根据抵押品的公允价值扣除估计出售成本后与截至计量日贷款的摊余成本基础之间的差额计量的。当预期偿还来自抵押品的运作时，预期信用损失按贷款的摊余成本基础超过抵押品运作产生的预期现金流量现值的金额计算。如果抵押物的公允价值、减去预计出售成本或计量日现金流量的现值超过贷款的摊余成本基础，则信用损失准备可能为零。

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根据最近进行的分析，截至2025年3月31日和2024年12月31日按贷款类别划分的贷款风险类别如下：

			2025年3月31日
			按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
			2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	320					$	—					$	320
风险评级2			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级3			86,681						160,251						359,628						678,743						447,619						1,103,473						289,438						3,125,833
风险评级4			17,131						115,159						116,893						572,962						311,072						717,639						319,820						2,170,676
风险评级5			247						27						921						391						56						7,066						358						9,066
风险评级6			11,972						33,617						825						35,727						6,386						194,259						—						282,786
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
非农/非住宅合计			116,031						309,054						478,267						1,287,823						765,133						2,022,757						609,616						5,588,681
建筑/土地开发
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	—					$	9					$	—					$	—					$	9
风险评级2			—						98						133						—						—						149						—						380
风险评级3			104,055						977,178						341,364						282,926						42,446						88,460						70,362						1,906,791
风险评级4			11,849						141,922						115,012						254,824						70,540						26,241						189,381						809,769
风险评级5			113						—						—						16,269						—						—						—						16,382
风险评级6			—						—						108						228						966						1,091						36						2,429
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
总建筑/土地开发			116,017						1,119,198						456,617						554,247						113,961						115,941						259,779						2,735,760
农业
风险评级1			$	—					$	300					$	—					$	1,326					$	—					$	—					$	—					$	1,626
风险评级2			—						275						237						—						1,063						—						—						1,575
风险评级3			12,194						37,916						32,246						27,919						13,899						57,070						36,237						217,481
风险评级4			1,618						14,919						10,309						25,044						19,524						33,127						5,515						110,056
风险评级5			—						—						—						—						—						631						—						631
风险评级6			—						—						—						—						1,555						2,329						184						4,068
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
农业共计			13,812						53,410						42,792						54,289						36,041						93,157						41,936						335,437
商业地产贷款总额			$	245,860					$	1,481,662					$	977,676					$	1,896,359					$	915,135					$	2,231,855					$	911,331					$	8,659,878
住宅房地产贷款
住宅1-4户
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	88					$	2					$	90
风险评级2			—						—						161						—						—						8						3						172
风险评级3			55,288						166,957						242,543						358,134						183,574						450,056						119,487						1,576,039
风险评级4			2,576						30,600						11,767						51,296						55,550						83,831						93,929						329,549
风险评级5			—						—						1,563						2,053						2,141						2,861						1,102						9,720
风险评级6			—						864						3,201						9,048						3,175						15,775						239						32,302
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
住宅1-4户家庭总数			57,864						198,421						259,235						420,531						244,440						552,619						214,762						1,947,872

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			2025年3月31日
			按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
			2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
多户住宅
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
风险评级2			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级3			786						2,748						11,439						33,096						39,310						120,662						7,445						215,486
风险评级4			818						297						81,149						164,714						8,829						80,107						11,012						346,926
风险评级5			—						—						—						—						—						241						—						241
风险评级6			—						—						—						12,647						578						211						—						13,436
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
多户住宅总数			1,604						3,045						92,588						210,457						48,717						201,221						18,457						576,089
房地产总额			$	305,328					$	1,683,128					$	1,329,499					$	2,527,347					$	1,208,292					$	2,985,695					$	1,144,550					$	11,183,839
消费者
风险评级1			$	1,110					$	4,355					$	2,013					$	1,339					$	737					$	1,535					$	1,701					$	12,790
风险评级2			—						—						—						—						—						245						—						245
风险评级3			75,071						251,914						182,747						177,969						160,834						310,378						1,260						1,160,173
风险评级4			1,018						15,681						8,718						4,693						1,257						4,960						149						36,476
风险评级5			—						7						35						—						208						491						—						741
风险评级6			—						49						5,641						4,747						346						6,519						15						17,317
风险评级7			—						—						2						—						—						—						—						2
风险评级8			—						—						1						—						—						—						—						1
消费者总数			77,199						272,006						199,157						188,748						163,382						324,128						3,125						1,227,745
商业和工业
风险评级1			$	169					$	5,168					$	400					$	551					$	364					$	20,852					$	12,232					$	39,736
风险评级2			—						46						119						408						10						18						2,495						3,096
风险评级3			58,888						139,000						547,790						222,608						55,154						275,964						212,519						1,511,923
风险评级4			7,041						51,866						27,609						25,931						37,025						56,633						190,139						396,244
风险评级5			—						—						119						175						4,669						85						1,894						6,942
风险评级6			—						46,540						4,190						3,955						9,664						3,955						18,787						87,091
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						1						1						—						2						—						4
商业和工业合计			66,098						242,620						580,228						253,629						106,886						357,509						438,066						2,045,036
农业及其他
风险评级1			$	102					$	649					$	354					$	—					$	16					$	100					$	571					$	1,792
风险评级2			4						145						261						23						—						—						696						1,129
风险评级3			16,713						43,048						13,579						37,256						24,615						39,294						149,238						323,743
风险评级4			40,282						11,740						1,822						3,497						5,806						27,624						74,377						165,148
风险评级5			—						—						—						1,679						618						558						2						2,857
风险评级6			—						—						3						312						39						385						88						827
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
农业和其他合计			57,101						55,582						16,019						42,767						31,094						67,961						224,972						495,496
合计			$	505,726					$	2,253,336					$	2,124,903					$	3,012,491					$	1,509,654					$	3,735,293					$	1,810,713					$	14,952,116

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			2024年12月31日
			按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
			2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	326					$	68					$	394
风险评级2			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级3			178,690						331,274						645,431						512,315						220,835						934,598						228,198						3,051,341
风险评级4			120,700						91,233						531,601						267,040						131,943						617,978						313,529						2,074,024
风险评级5			27						—						1,266						—						1,040						9,613						343						12,289
风险评级6			33,781						825						33,998						5,701						9,892						204,535						—						288,732
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
非农/非住宅合计			333,198						423,332						1,212,296						785,056						363,710						1,767,050						542,138						5,426,780
建筑/土地开发
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	9					$	—					$	—					$	—					$	9
风险评级2			100						134						—						—						—						157						—						391
风险评级3			791,840						397,607						337,382						85,069						40,870						60,994						70,755						1,784,517
风险评级4			171,954						173,190						320,896						29,010						6,848						20,977						207,563						930,438
风险评级5			13						—						16,390						198						—						—						—						16,601
风险评级6			—						108						1,852						1,182						195						871						38						4,246
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						12						—						—						—						12
总建筑/土地开发			963,907						571,039						676,520						115,480						47,913						82,999						278,356						2,736,214
农业
风险评级1			$	449					$	—					$	1,393					$	—					$	—					$	—					$	—					$	1,842
风险评级2			277						238						—						1,080						—						—						—						1,595
风险评级3			38,900						32,890						29,013						15,091						20,240						42,896						37,392						216,422
风险评级4			13,582						10,167						27,987						19,765						10,453						25,539						5,015						112,508
风险评级5			—						—						—						—						—						571						—						571
风险评级6			—						—						—						1,555						1,084						1,228						188						4,055
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
农业共计			53,208						43,295						58,393						37,491						31,777						70,234						42,595						336,993
商业地产贷款总额			$	1,350,313					$	1,037,666					$	1,947,209					$	938,027					$	443,400					$	1,920,283					$	863,089					$	8,499,987
住宅房地产贷款
住宅1-4户
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	91					$	2					$	93
风险评级2			—						221						—						—						—						10						4						235
风险评级3			219,885						232,289						370,485						222,761						126,372						342,594						120,626						1,635,012
风险评级4			14,380						18,404						43,419						22,952						19,318						69,811						93,464						281,748
风险评级5			854						1,948						887						2,263						193						1,639						778						8,562
风险评级6			—						2,630						8,135						2,971						4,230						12,609						263						30,838
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						1						—						1
住宅1-4户家庭总数			235,119						255,492						422,926						250,947						150,113						426,755						215,137						1,956,489

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			2024年12月31日
			按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
			2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
多户住宅
风险评级1			$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—					$	—
风险评级2			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级3			3,744						11,304						33,411						39,828						51,573						71,488						7,457						218,805
风险评级4			297						395						160,913						8,908						58,236						22,820						12,413						263,982
风险评级5			—						—						—						—						—						242						—						242
风险评级6			—						—						12,647						586						—						222						—						13,455
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
多户住宅总数			4,041						11,699						206,971						49,322						109,809						94,772						19,870						496,484
房地产总额			$	1,589,473					$	1,304,857					$	2,577,106					$	1,238,296					$	703,322					$	2,441,810					$	1,098,096					$	10,952,960
消费者
风险评级1			$	4,977					$	2,256					$	1,548					$	789					$	524					$	1,001					$	1,589					$	12,684
风险评级2			—						—						—						—						—						142						—						142
风险评级3			268,747						208,277						206,878						173,224						87,540						234,802						1,152						1,180,620
风险评级4			7,232						4,556						4,926						1,464						161						5,626						195						24,160
风险评级5			—						4						8						216						156						407						—						791
风险评级6			75						5,741						3,618						181						339						5,946						55						15,955
风险评级7			—						2						—						—						—						—						—						2
风险评级8			—						1						—						6						—						—						—						7
消费者总数			281,031						220,837						216,978						175,880						88,720						247,924						2,991						1,234,361
商业和工业
风险评级1			$	6,417					$	833					$	575					$	417					$	214					$	20,878					$	12,044					$	41,378
风险评级2			47						117						442						66						4						18						2,709						3,403
风险评级3			131,583						509,552						230,981						60,652						43,587						219,289						196,538						1,392,182
风险评级4			74,388						53,103						30,832						29,032						6,626						59,163						230,272						483,416
风险评级5			—						113						324						4,526						15						—						1,068						6,046
风险评级6			47,007						3,198						3,646						12,617						11						9,406						20,464						96,349
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						1						—						—						—						—						1
商业和工业合计			259,442						566,916						266,801						107,310						50,457						308,754						463,095						2,022,775
农业及其他
风险评级1			$	705					$	375					$	120					$	16					$	100					$	—					$	993					$	2,309
风险评级2			153						301						23						—						—						—						2,175						2,652
风险评级3			33,060						42,562						38,428						26,408						24,261						31,552						180,103						376,374
风险评级4			31,896						2,287						7,467						6,998						338						14,067						106,309						169,362
风险评级5			1,914						—						312						—						61						543						5						2,835
风险评级6			—						3						—						39						57						663						110						872
风险评级7			—						—						—						—						—						—						—						—
风险评级8			—						—						—						—						—						—						—						—
农业和其他合计			67,728						45,528						46,350						33,461						24,817						46,825						289,695						554,404
合计			$	2,197,674					$	2,138,138					$	3,107,235					$	1,554,947					$	867,316					$	3,045,313					$	1,853,877					$	14,764,500

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下表按发起日期列出截至2025年3月31日和2024年12月31日的注销总额。

			2025年3月31日
			按发起年份划分的贷款注销总额
			2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
房地产
商业地产贷款
非农/非住宅			$	—					$	—					$	—					$	47					$	5					$	2,248					$	—					$	2,300
建筑/土地开发			—						—						—						—						—						—						—						—
农业			—						—						—						—						—						—						—						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			—						—						38						—						—						37						—						75
房地产总额			—						—						38						47						5						2,285						—						2,375
消费者			—						27						63						30						6						64						40						230
商业和工业			—						—						15						1						—						145						—						161
农业&其他			692			*			—						—						—						—						—						—						692
合计			$	692					$	27					$	116					$	78					$	11					$	2,494					$	40					$	3,458

*2025年的冲销完全由透支组成。

			2024年12月31日
			按发起年份划分的贷款注销总额
			2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
房地产
商业地产贷款
非农/非住宅			$	—					$	—					$	26,059					$	779					$	9,979					$	1,220					$	95					$	38,132
建筑/土地开发			—						—						666						526						33						—						212						1,437
农业			—						—						—						—						—						—						—						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			—						57						170						1						58						184						97						567
多户住宅			—						—						6,500						—						—						—						—						6,500
房地产总额			—						57						33,395						1,306						10,070						1,404						404						46,636
消费者			18			**			134						997						246						336						474						9						2,214
商业和工业			—						576						97						691						116						6,005						3,604						11,089
农业&其他			3,026			**			71						—						—						—						—						—						3,097
合计			$	3,044					$	838					$	34,489					$	2,243					$	10,522					$	7,883					$	4,017					$	63,036

**2024年的冲销主要包括透支。

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公司考虑贷款组合的表现及其对信贷损失准备金的影响。该公司还根据贷款的账龄状况（之前已提出）和支付活动评估信贷质量。下表列示截至2025年3月31日和2024年12月31日的履约及不良贷款摊销成本。

			2025年3月31日
			按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
			2025						2024						2023						2022						2021						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅
表演			$	116,031					$	277,146					$	477,442					$	1,253,353					$	762,756					$	1,983,193					$	609,616					$	5,479,537
不良			—						31,908						825						34,470						2,377						39,564						—						109,144
非农/非住宅合计			116,031						309,054						478,267						1,287,823						765,133						2,022,757						609,616						5,588,681
建筑/土地开发
表演			$	116,017					$	1,119,138					$	456,509					$	554,019					$	113,237					$	115,036					$	259,743					$	2,733,699
不良			—						60						108						228						724						905						36						2,061
总建筑/土地开发			116,017						1,119,198						456,617						554,247						113,961						115,941						259,779						2,735,760
农业
表演			$	13,812					$	53,410					$	42,792					$	54,289					$	36,041					$	92,803					$	41,752					$	334,899
不良			—						—						—						—						—						354						184						538
农业共计			13,812						53,410						42,792						54,289						36,041						93,157						41,936						335,437
商业地产贷款总额			$	245,860					$	1,481,662					$	977,676					$	1,896,359					$	915,135					$	2,231,855					$	911,331					$	8,659,878
住宅房地产贷款
住宅1-4户
表演			$	57,864					$	197,574					$	256,092					$	414,677					$	241,331					$	539,699					$	214,653					$	1,921,890
不良			—						847						3,143						5,854						3,109						12,920						109						25,982
住宅1-4户家庭总数			57,864						198,421						259,235						420,531						244,440						552,619						214,762						1,947,872
多户住宅
表演			$	1,604					$	3,045					$	92,588					$	197,961					$	48,139					$	201,221					$	18,457					$	563,015
不良			—						—						—						12,496						578						—						—						13,074
多户住宅总数			1,604						3,045						92,588						210,457						48,717						201,221						18,457						576,089
房地产总额			$	305,328					$	1,683,128					$	1,329,499					$	2,527,347					$	1,208,292					$	2,985,695					$	1,144,550					$	11,183,839
消费者
表演			$	77,199					$	271,981					$	193,548					$	186,651					$	163,269					$	317,981					$	3,119					$	1,213,748
不良			—						25						5,609						2,097						113						6,147						6						13,997
消费者总数			77,199						272,006						199,157						188,748						163,382						324,128						3,125						1,227,745
商业和工业
表演			$	66,098					$	196,112					$	577,322					$	249,938					$	105,277					$	354,022					$	420,956					$	1,969,725
不良			—						46,508						2,906						3,691						1,609						3,487						17,110						75,311
商业和工业合计			66,098						242,620						580,228						253,629						106,886						357,509						438,066						2,045,036
农业及其他
表演			$	57,101					$	55,582					$	16,016					$	42,455					$	31,055					$	67,409					$	224,925					$	494,543
不良			—						—						3						312						39						552						47						953
农业和其他合计			57,101						55,582						16,019						42,767						31,094						67,961						224,972						495,496
合计			$	505,726					$	2,253,336					$	2,124,903					$	3,012,491					$	1,509,654					$	3,735,293					$	1,810,713					$	14,952,116

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			2024年12月31日
			按发起年份划分的定期贷款摊余成本基础
			2024						2023						2022						2021						2020						先前						循环贷款摊余成本基础						合计
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅
表演			$	301,127					$	423,332					$	1,178,297					$	784,102					$	359,710					$	1,712,213					$	542,138					$	5,300,919
不良			32,071						—						33,999						954						4,000						54,837						—						125,861
非农/非住宅合计			333,198						423,332						1,212,296						785,056						363,710						1,767,050						542,138						5,426,780
建筑/土地开发
表演			$	963,903					$	570,931					$	674,668					$	114,157					$	47,736					$	82,199					$	278,319					$	2,731,913
不良			4						108						1,852						1,323						177						800						37						4,301
总建筑/土地开发			963,907						571,039						676,520						115,480						47,913						82,999						278,356						2,736,214
农业
表演			$	53,208					$	43,295					$	58,393					$	37,491					$	31,777					$	69,863					$	42,407					$	336,434
不良			—						—						—						—						—						371						188						559
农业共计			53,208						43,295						58,393						37,491						31,777						70,234						42,595						336,993
商业地产贷款总额			$	1,350,313					$	1,037,666					$	1,947,209					$	938,027					$	443,400					$	1,920,283					$	863,089					$	8,499,987
住宅房地产贷款
住宅1-4户
表演			$	235,119					$	252,691					$	416,981					$	247,959					$	146,817					$	415,401					$	214,972					$	1,929,940
不良			—						2,801						5,945						2,988						3,296						11,354						165						26,549
住宅1-4户家庭总数			235,119						255,492						422,926						250,947						150,113						426,755						215,137						1,956,489
多户住宅
表演			$	4,041					$	11,699					$	194,474					$	48,736					$	109,809					$	94,772					$	19,870					$	483,401
不良			—						—						12,497						586						—						—						—						13,083
多户住宅总数			4,041						11,699						206,971						49,322						109,809						94,772						19,870						496,484
房地产总额			$	1,589,473					$	1,304,857					$	2,577,106					$	1,238,296					$	703,322					$	2,441,810					$	1,098,096					$	10,952,960
消费者
表演			$	280,956					$	215,196					$	214,938					$	175,706					$	88,409					$	241,992					$	2,936					$	1,220,133
不良			75						5,641						2,040						174						311						5,932						55						14,228
消费者总数			281,031						220,837						216,978						175,880						88,720						247,924						2,991						1,234,361
商业和工业
表演			$	212,469					$	564,063					$	263,604					$	106,405					$	50,453					$	300,351					$	443,008					$	1,940,353
不良			46,973						2,853						3,197						905						4						8,403						20,087						82,422
商业和工业合计			259,442						566,916						266,801						107,310						50,457						308,754						463,095						2,022,775
农业及其他
表演			$	67,728					$	45,525					$	46,350					$	33,422					$	24,815					$	45,922					$	289,649					$	553,411
不良			—						3						—						39						2						903						46						993
农业和其他合计			67,728						45,528						46,350						33,461						24,817						46,825						289,695						554,404
合计			$	2,197,674					$	2,138,138					$	3,107,235					$	1,554,947					$	867,316					$	3,045,313					$	1,853,877					$	14,764,500

该公司约有$ 15.2 百万或 44 截至2025年3月31日止三个月的循环贷款转换为定期贷款总额较$ 10.3 百万或 61 截至2024年3月31日止三个月的循环贷款总额转为定期贷款。这些贷款被认为对年份披露纳入不重要。

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下表按类别和修改类型列示了2025年3月31日和2024年12月31日向遇到财务困难的借款人提供的修改后贷款的摊余成本基础。下文还列出了修改为陷入财务困境的借款人的贷款的摊余成本基础与各类应收融资的摊余成本基础的百分比。

			2025年3月31日
																											修改的组合
			任期延长						减息						本金减少						仅利息						减息及延长期限						减本减息						期限延长和仅利息						期限延长和本金减少						后- 修改 优秀 余额						占应收贷款总类别的百分比
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	385					$	31,926					$	—					$	1,175					$	337					$	—					$	15,423					$	—					$	49,246					0.88		%
建筑/土地开发			—						—						—						47						—						—						—						—						47						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			1,063						1,194						101						21						1,476						—						—						116						3,971						0.20
房地产总额			1,448						33,120						101						1,243						1,813						—						15,423						116						53,264						0.48
消费者			6						2,964						1						8						—						1						—						—						2,980						0.24
商业和工业			2,371						63,049						—						441						75						—						—						—						65,936						3.22
合计			$	3,825					$	99,133					$	102					$	1,692					$	1,888					$	1					$	15,423					$	116					$	122,180					0.82		%

			2024年12月31日
																											修改的组合
			任期延长						减息						本金减少						仅利息						减息及延长期限						减本减息						期限延长和仅利息						期限延长和本金减少						后- 修改 优秀 余额						占应收贷款总类别的百分比
			（单位：千）
房地产：
商业地产贷款
非农/非住宅			$	388					$	32,096					$	—					$	1,228					$	339					$	—					$	15,646					$	—					$	49,697					0.92		%
建筑/土地开发			—						—						—						52						—						—						—						—						52						—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			1,076						1,198						102						22						523						—						—						117						3,038						0.16
房地产总额			1,464						33,294						102						1,302						862						—						15,646						117						52,787						0.48
消费者			6						—						—						9						—						2						—						—						17						—
商业和工业			2,337						67,017						—						441						76						—						—						—						69,871						3.45
合计			$	3,807					$	100,311					$	102					$	1,752					$	938					$	2					$	15,646					$	117					$	122,675					0.83		%

在截至2025年3月31日的三个月内，该公司重组了大约$ 4.0 百万贷款给 四个 借款人。截至2025年3月31日，这些贷款的期末余额为$ 3.9 百万。截至2024年3月31日的三个月内，公司重组了约$ 668,000 在贷款给 3 借款人。截至2024年3月31日，这些贷款的期末余额为$ 656,000 .该公司认为，这些贷款修改对截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月期间遇到财务困难的借款人的财务影响以及对这些借款人的未垫付余额对于表格披露不重要。

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下表列出了在截至2025年3月31日的三个月内发生付款违约并在违约前十二个月对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的摊余成本基础。

			2025年3月31日
			任期延长																								组合利率下调和期限延长
			（千美元）
房地产
商业地产贷款
非农/非住宅			$	—																							$	—
住宅房地产贷款
住宅1-4户			241																								959
房地产总额			241																								959
消费者			6																								—
商业和工业			—																								1
合计			$	247																							$	960

该公司密切监测向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。公司已修改 16 过去12个月向遇到财务困难的借款人提供的贷款。贷款修改前余额为$ 112.3 万，截至2025年3月31日期末余额为$ 100.2 百万。$ 100.2 百万余额包括$ 1.2 百万非应计贷款和$ 99.0 万流动贷款，其中截至2025年3月31日全部为流动贷款。 三个 修改后的贷款中有一笔涉及一个借款人关系，占$ 95.0 修改后未偿余额总额的百万。这些贷款在截至2024年12月31日的年度内进行了修改。涉及的修改 三个 正在承销的新贷款导致利率下降 12 基点和 One 关系中的贷款被冲销。核销金额为$ 26.1 百万，并于2024年期间录得冲销。 六个 的$ 122.2 截至2025年3月31日，公司持有的百万重组贷款被视为抵押品依赖。这些贷款的未偿还余额为$ 113.3 万，特定准备金为$ 4.2 百万。

一旦公司确定一笔修改后的贷款（或贷款的一部分）随后被视为无法收回，该贷款（或贷款的一部分）将被注销。因此，贷款的摊余成本基础减少了无法收回的金额，贷款的信用损失准备金调整了相同的金额。违约通过适用的贷款池影响损失率，用于季度CECL计算。对于不被视为抵押品依赖的单独分析的贷款，根据集体评估中相应资金池的损失率记录备抵。

以下是截至2025年3月31日和2024年12月31日止赎资产总额的列报：

			2025年3月31日						2024年12月31日
			（单位：千）
商业地产贷款
非农/非住宅			$	23,417					$	28,392
建筑/土地开发			14,909						13,391
住宅房地产贷款
住宅1-4户			1,354						1,624
持有待售的止赎资产总额			$	39,680					$	43,407

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2025年3月31日、2024年12月31日公司商誉及核心存款及其他无形资产账面金额及累计摊销变动情况如下：

			2025年3月31日						2024年12月31日
			（单位：千）
商誉
余额，期初			$	1,398,253					$	1,398,253
余额，期末			$	1,398,253					$	1,398,253

			2025年3月31日						2024年12月31日
			（单位：千）
核心存款无形资产
余额，期初，1月1日			$	40,327					$	48,770
摊销费用			( 2,047 )						( 2,140 )
余额，3月31日			$	38,280					46,630
摊销费用									( 6,303 )
余额，年底									$	40,327

核心存款无形资产于2025年3月31日和2024年12月31日的账面基础和累计摊销分别为:

			2025年3月31日						2024年12月31日
			（单位：千）
总账面基础			$	128,888					$	128,888
累计摊销			( 90,608 )						( 88,561 )
账面净额			$	38,280					$	40,327

核心存款无形摊销费用约为$ 2.0 百万美元 2.1 截至二零二五年三月三十一日止三个月及二零二四年三月三十一日止三个月，分别为百万元。公司预计2025年至2029年各年核心存款无形资产摊销费用约为：2025 – $ 8.0 百万；2026年– $ 7.8 百万；2027 – $ 6.6 百万；2028年– $ 4.2 百万；2029年-$ 4.2 百万。

公司商誉账面金额为$ 1.40 2025年3月31日和2024年12月31日均为十亿。商誉每年都会在第四季度进行减值测试，如果事件和情况表明可能存在减值，则更经常地进行减值测试。在2024年审议期间， 无 发现了损伤。如果商誉的隐含公允价值低于其账面值，则提示商誉减值，并将商誉减记至其隐含公允价值。商誉价值的后续增加不在合并财务报表中确认。

其他资产主要包括没有容易确定的公允价值的股本证券和其他杂项资产。截至2025年3月31日和2024年12月31日，其他资产为$ 376.0 百万美元 345.3 分别为百万。

公司存在持有的联邦Home Loan银行（“FHLB”）、联邦储备银行（“美联储”）和First National银行家银行（“FNBB”）的股票等不具有易于确定公允价值的权益证券，这些权益证券不在ASC主题321的范围内，投资–股票证券（“ASC主题321”）。这些没有易于确定的公允价值的股本证券为$ 132.9 百万美元 135.2 2025年3月31日和2024年12月31日的百万，按成本入账。

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最低面额为250000美元的定期存款总额为$ 1.03 十亿美元 917.1 分别为2025年3月31日和2024年12月31日的百万。最低面额为100000美元的定期存款总额为$ 1.30 十亿美元 1.20 分别为2025年3月31日和2024年12月31日的十亿。适用于超过100000美元证书的利息支出共计$ 12.1 百万美元 11.6 截至二零二五年三月三十一日止三个月及二零二四年三月三十一日止三个月，分别为百万元。截至2025年3月31日和2024年12月31日，经纪存款为$ 444.2 百万美元 448.4 分别为百万。

存款总额约$ 3.16 十亿美元 3.08 2025年3月31日和2024年12月31日的10亿美元，分别是主要从美国各州和政治部门获得的公共资金。

截至2025年3月31日和2024年12月31日，根据回购协议出售的证券总额为$ 161.4 百万美元 162.4 分别为百万。截至2025年3月31日和2024年3月31日的三个月期间，根据每日加权平均回购协议出售的证券总额为$ 155.9 百万美元 172.0 分别为百万。

截至2025年3月31日和2024年12月31日合并资产负债表中根据协议回购出售的证券的剩余合同期限如下表所示：

			2025年3月31日												2024年12月31日
			隔夜和 连续						合计						隔夜和 连续						合计
			（单位：千）
卖出约定购回证券：
抵押贷款支持证券			$	56,625					$	56,625					$	48,056					$	48,056
州和政治分区			33,076						33,076						37,831						37,831
其他证券			71,700						71,700						76,463						76,463
借款总额			$	161,401					$	161,401					$	162,350					$	162,350

该公司的FHLB借入资金，由我们的贷款组合担保，为$ 600.0 2025年3月31日和2024年12月31日均为百万。截至2025年3月31日和2024年12月31日，$ 100.0 百万美元 500.0 未偿余额中的百万分别归类为短期和长期预付款。FHLB Advances到期时间为2025-2037年，固定利率从 3.37 %至 4.84 %.预期到期日可能与合同到期日不同，因为FHLB可能有权收回，或者公司可能有权预付某些债务。

其他借入资金为$ 500,000 截至2025年3月31日，分类为短期垫款。该公司有$ 750,000 截至2024年12月31日的其他借入资金。

10.次级债券

2025年3月31日和2024年12月31日的次级债券由以下组成部分组成：

			截至 2025年3月31日						截至 2024年12月31日
			（单位：千）
次级债务证券
次级票据，扣除发行费用，2020年发行，2030年到期，固定费率为 5.50 前五年期间的%，并以浮动利率 534.5 高于当时三个月SOFR利率的基点，每季度重置，此后，可在2025年赎回，不受处罚			$	140,440					$	140,764
次级票据，扣除发行费用，2022年发行，2032年到期，固定利率 3.125 前五年期间的%，并以浮动利率 182 高于当时三个月SOFR利率的基点，每季度重置，此后，可在2027年赎回，不受处罚			298,662						298,482
合计			$	439,102					$	439,246

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次级债务证券.2022年4月1日，公司收购$ 140.0 百万本金总额 5.500 %于2030年到期的固定浮动利率次级票据（「 2030票据」）由Happy发行，公司录得约$ 144.4 百万，其中包括公允价值调整。2030票据为公司的无抵押、次级债务债务，将于2030年7月31日到期。自（包括）发行日期起至但不包括2025年7月31日或较早赎回日期，2030年票据将按初步利率 5.50 年度%，于每年1月31日及7月31日支付欠款。自2025年7月31日（含）起至（但不包括）到期日或更早赎回，2030年票据将按基准利率（预期为3个月有担保隔夜融资利率（“SOFR”））的浮动利率计息，每一利率均在2030年票据适用补充契约的规定中定义并受其约束，加上 5.345 %，于每年的1月31日、4月30日、7月31日及10月31日按季支付，由2025年10月31日开始。

公司可自2025年7月31日的付息日开始，并于其后的任何付息日，全部或部分赎回2030年票据，但须事先获得美联储的批准（如当时需要），赎回价格等于 100 将予赎回的2030年票据本金额的百分比加上截至但不包括赎回日期的应计及未付利息。公司还可以在任何时间赎回2030年票据，包括在2025年7月31日之前，由公司选择全部而不是部分赎回，但须事先获得美联储的批准（如果当时需要），如果发生某些事件可能影响公司为美国联邦所得税目的扣除2030年票据应付利息的能力或阻止2030年票据被确认为监管资本目的的二级资本，或者如果公司被要求根据经修订的1940年《投资公司法》注册为投资公司。在每种情况下，赎回将以等于 100 2030年票据本金额的百分比加上截至但不包括赎回日期的任何应计及未付利息。

2022年1月18日，公司完成承销公开发行$ 300.0 百万其本金总额 3.125 %于2032年到期的固定浮动利率次级票据（“2032年票据”）的净收益，扣除承销折扣和发行费用约$ 296.4 百万。2032年票据为公司的无抵押、次级债务债务，将于2032年1月30日到期。自发行之日（含）起至，但不包括 2027年1月30日或提前兑付日，2032年票据将按初步利率 3.125 年度%，于每年1月30日及7月30日支付欠款。自2027年1月30日（含）起至（但不包括）到期日或更早赎回，2032年票据将按等于基准利率（预期为三个月期限SOFR）的浮动利率计息，每项利率均在2032年票据适用补充契约的规定中定义并受其约束，加上 182 基点，于每年1月30日、4月30日、7月30日和10月30日按季度支付，自2027年4月30日开始。

本公司可自2027年1月30日的付息日开始，并于其后的任何付息日，全部或部分赎回2032年票据，但如当时需要，须经美联储事先批准，赎回价格等于 100 将予赎回的2032年票据本金额的百分比加上截至但不包括赎回日期的应计及未付利息。如果发生某些可能影响公司为美国联邦所得税目的扣除2032年票据应付利息的能力或阻止2032年票据被确认为监管资本目的的二级资本的能力，或者如果公司被要求根据经修订的1940年《投资公司法》注册为投资公司，公司也可以随时赎回2032年票据，包括在2027年1月30日之前，由公司选择全部而不是部分赎回，但须事先获得美联储的批准。在每种情况下，赎回将以等于 100 2032年票据本金额的百分比加上截至但不包括赎回日期的任何应计及未付利息。

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11.所得税

以下为截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的所得税拨备构成部分摘要：

			截至3月31日止三个月，
			2025						2024
			（单位：千）
当前：
联邦			$	21,218					$	23,327
状态			4,290						5,390
当前合计			25,508						28,717
延期：
联邦			5,354						1,273
状态			1,083						294
递延总额			6,437						1,567
所得税费用			$	31,945					$	30,284

截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的法定联邦所得税率与实际所得税率的对账情况如下：

			截至3月31日的三个月，
			2025						2024
法定联邦所得税税率			21.00		%				21.00		%
非应税利息收入的影响			( 1.12 )						( 0.43 )
股票补偿			0.73						0.35
州所得税，扣除联邦福利			2.29						2.81
高管薪酬&其他			( 1.19 )						( 0.51 )
有效所得税率			21.71		%				23.22		%

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资产和负债的计税基础与其财务报告金额之间产生递延所得税资产和负债的暂时性差异类型及其大致的税收影响如下：

			3月31日， 2025						12月31日， 2024
			（单位：千）
递延所得税资产：
信贷损失备抵			$	77,614					$	76,221
递延补偿			3,593						6,783
股票补偿			3,579						4,981
非应计利息收入			1,964						1,798
拥有的不动产			311						674
投资证券未实现亏损，可供出售			69,594						79,847
贷款贴息			2,944						3,323
投资			23,605						26,042
房地和设备加速折旧			1,190						664
其他			14,486						14,634
递延所得税资产总额			198,880						214,967
递延税项负债：
收购的计税基础			8,326						7,439
核心存款无形资产			8,555						8,997
FHLB股息			1,932						1,919
其他			9,947						9,915
递延所得税负债总额			28,760						28,270
递延所得税资产净额			$	170,120					$	186,697

12.普通股、薪酬计划和其他

普通股

截至2025年3月31日，经修订的公司重述公司章程授权发行最多 300,000,000 普通股股份，面值$ 0.01 每股。然而，在2025年4月17日的公司股东年会上，股东批准了对公司重述的公司章程的修订，将普通股的授权股数从 300,000,000 到 400,000,000 .

本公司亦有权发行至多 5,500,000 优先股股份，面值$ 0.01 经修订的公司重述的公司章程规定的每股收益。

股票回购

于2025年1月17日，公司董事会（“董事会”）授权根据其股票回购计划增加可供回购的公司普通股股份，该计划最初于2008年1月获得董事会批准，最近于2021年1月进行了修订，以更新授权至 20,000,000 股份。截至2025年1月17日，共有约 13,244,493 根据现有购回授权，股份仍可供购回，导致增加 6,755,507 可供回购的普通股股份。

截至二零二五年三月三十一日止三个月期间，公司共购回 1,000,000 加权平均股价为$ 29.67 每股。自成立以来截至2025年3月31日根据该计划回购的股份总数 27,507,507 股份。剩余可回购余额为 19,000,000 2025年3月31日的股票。

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股票补偿计划

公司有一项股票期权与业绩激励计划，称为Home BancShares，Inc. 2022年股权激励计划（“计划”）。该计划的目的是吸引和留住高素质的高级管理人员、董事、关键员工和其他人员，并激励这些人员提高公司的经营业绩。截至2025年3月31日，根据该计划可供发行的公司普通股的最高股份总数为 14,788,000 股份。截至2025年3月31日，公司已 1,807,181 可用于未来授予的普通股股份和 3,207,204 根据该计划保留发行的普通股股份。

未行使股票期权的内在价值为$ 7.6 万，其中包括已归属股票期权的内在价值$ 6.2 2025年3月31日，百万。截至2025年3月31日止三个月行使的股票期权的内在价值约为$ 1.6 百万。预计将在归属期内确认的与非既得股票期权奖励相关的未确认补偿费用总额约为$ 1.1 截至2025年3月31日，百万。

下表汇总了2025年3月31日和2024年12月31日该计划下的股票期权交易情况以及该日结束的三个月期间和年度内的变动情况：

			截至2025年3月31日止三个月												截至本年度 2024年12月31日
			股份（000）						加权- 平均 可行使 价格						股份（000）						加权- 平均 可行使 价格
优秀，年初			1,590						$	22.66					2,776						$	20.95
已获批			—						—						10						29.41
没收/过期			( 7 )						21.78						( 35 )						21.87
已锻炼			( 183 )						21.36						( 1,161 )						18.65
未结清，期末			1,400						22.84						1,590						22.66
可行权，期末			1,110						22.72						1,044						22.34

授予的基于股票的补偿奖励的基于股票的补偿费用基于授予日的公允价值。对于股票期权奖励，采用Black-Scholes期权定价模型在授予日估计公允价值。该模型需要输入高度主观的假设，对这些假设的更改可能会对公允价值估计产生重大影响。此外，可能还有其他因素会对授予的员工股票期权的价值产生重大影响，但模型并未考虑这些因素。因此，尽管管理层认为Black-Scholes期权定价模型提供了对公允价值的合理估计，但该模型并不一定为公司员工股票期权提供公允价值的最佳单一计量。有 无 截至2025年3月31日止三个月授出的期权。根据预期股息率、预期股价波动、无风险利率、授予期权的预期期限等加权平均假设，采用Black-Scholes期权定价模型对授予日授予的每份期权的公允价值进行估算。

用于确定2025年和2024年股票期权授予公允价值的假设如下：

			截至2025年3月31日止三个月						截至2024年12月31日止年度
预期股息率			不适用						2.65		%
预期股价波动			不适用						28.47		%
无风险利率			不适用						4.25		%
期权的预期寿命			不适用						6.5 年

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以下是截至2025年3月31日目前尚未行使和可行使的期权的摘要：

未完成的期权																								可行使期权
行权价格						期权 优秀 股份 (000)						加权- 平均 剩余 订约 寿命（年）						加权- 平均 运动 价格						期权 可行使 股份（000）						加权- 平均 运动 价格
$ 16.00 到$ 17.99						4						0.04						$	17.12					4						$	17.12
$ 18.00 到$ 19.99						72						1.51						$	18.64					72						$	18.64
$ 20.00 到$ 21.99						151						3.59						20.85						127						20.91
$ 22.00 到$ 23.99						1,106						3.42						23.21						862						23.20
$ 24.00 到$ 25.99						57						3.56						25.43						45						25.74
$ 28.00 到$ 29.99						10						9.61						29.41						—						—
						1,400																		1,110

下表汇总了公司于2025年3月31日和2024年12月31日已发行和流通的限制性股票的活动情况及截至该日期间和年度的变动情况：

			截至 2025年3月31日						截至 2024年12月31日
			（单位：千）
年初			1,429						1,429
已发行			263						531
既得			( 425 )						( 469 )
没收			( 11 )						( 62 )
期末			1,256						1,429
止三个月及十二个月的开支金额分别			$	2,565					$	8,228

预计将在归属期内确认的与非既得限制性股票奖励相关的未确认补偿费用总额约为$ 19.8 截至2025年3月31日，百万。

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13.非利息费用

下表显示截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的非利息支出构成部分：

			截至3月31日的三个月，
			2025						2024
			（单位：千）
工资和员工福利			$	61,855					$	60,910
占用和设备			14,425						14,551
数据处理费用			8,558						9,147
其他经营费用：
广告			1,928						1,654
无形资产摊销			2,047						2,140
电子银行费用			3,055						3,156
董事费用			452						498
应收银行服务费			281						276
FDIC和州评估			3,387						3,318
保险			999						903
法律和会计			3,641						2,081
其他专业费用			1,947						2,236
运营用品			711						683
邮资			503						523
电话			436						470
其他费用			8,703						8,950
其他经营费用合计			28,090						26,888
非利息费用总额			$	112,928					$	111,496

14.租约

公司根据长期、不可撤销的经营租赁协议租赁土地和办公设施。租约在2039年前的不同日期到期，并且不包括基于经济因素的续租选择，而这些经济因素本来会暗示租约的延续是合理确定的。某些租赁规定增加租赁协议中规定的未来最低年度租金付款。租约一般在租金支付中包含房地产税和公共区域维护费。短期租赁是指期限为十二个月或以下的租赁。公司没有将非租赁部分与我们经营租赁的相关租赁部分分开。因此，公司将这些组成部分作为单一组成部分进行核算，因为（i）非租赁组成部分和相关租赁组成部分的转让时间和模式相同，以及（ii）租赁组成部分如果单独核算，将被归类为经营租赁。本公司以直线法确认短期租赁，并不就该等租赁记录相关的使用权（“ROU”）资产和负债。此外，设备租赁被确定为不重要，没有记录此类租赁的相关ROU资产和负债。

截至2025年3月31日，ROU资产和租赁负债余额为$ 43.7 百万美元 46.5 分别为百万。截至2024年12月31日，ROU资产和租赁负债余额为$ 42.3 百万美元 45.2 分别为百万。ROU资产计入银行房地和设备，净额，租赁负债计入应计应付利息及其他负债.

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截至2025年3月31日和2024年12月31日，这些不可撤销经营租赁项下的最低租金承诺如下（单位：千）：

			2025年3月31日						2024年12月31日
2025			$	8,018					$	10,262
2026			10,266						9,663
2027			8,921						8,341
2028			7,053						6,464
2029			6,279						5,675
此后			17,752						16,346
未来最低租赁付款总额			$	58,289					$	56,751
现金流的贴现效应			( 11,802 )						( 11,560 )
未来最低租赁付款净额现值			$	46,487					$	45,191

附加信息（以千美元计）：

			三个月结束
租赁费用：			2025年3月31日						2024年3月31日
经营租赁费用			$	2,307					$	2,598
可变租赁费用			270						296
租赁费用总额			$	2,577					$	2,894
其他信息：
为计入租赁负债计量的金额支付的现金			$	2,001					$	2,710
加权-平均剩余租期（年）			7.30						7.88
加权平均贴现率			3.62		%				3.42		%

公司目前租赁 two 属性从 two 关联方。租赁产生的租金费用总额为$ 20,000 ，或 0.77 截至2025年3月31日止三个月租赁开支总额的百分比。

15.信用风险的重大估计和集中

美利坚合众国普遍接受的会计原则要求披露某些重大估计和由于某些集中而导致的当前脆弱性。与信贷损失备抵和某些信贷风险集中度相关的估计反映在附注4中，而存款集中度则反映在附注7中。

该公司的主要市场区域位于阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州、南阿拉巴马州和纽约州。公司主要向位于这些市场内的客户发放贷款，除非借款人与公司有既定关系。

公司经济基础的多样性倾向于提供稳定的贷款环境。尽管该公司的贷款组合在行业和地理区域都是多样化的，但其债务人履行合同的能力的很大一部分取决于房地产价值、旅游需求和其市场地区的普遍经济状况。

虽然公司拥有多元化的贷款组合，但在2025年3月31日和2024年12月31日，商业房地产贷款代表 57.9 %和 57.6 分别占应收贷款总额的百分比，以及 214.2 %和 214.6 分别占股东权益总额的百分比。代表的住宅房地产贷款 16.9 %和 16.6 占应收贷款总额的百分比和 62.4 %和 61.9 分别占2025年3月31日和2024年12月31日股东权益总额的百分比。

大约 79.8 占公司贷款总额的百分比及 83.9 截至2025年3月31日，公司房地产贷款的百分比是向抵押品位于阿拉巴马州、阿肯色州、佛罗里达州、德克萨斯州和纽约州的借款人提供的，这些州是公司的分支机构所在地。

经济未来的任何波动都可能导致财务报表中记录的资产和负债的价值迅速变化，从而导致资产价值、信贷损失准备金和资本的重大未来调整，这可能会对公司满足监管资本要求和保持充足流动性的能力产生负面影响。

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16.承诺与或有事项

公司在日常经营过程中，为满足客户的融资需求，做出各种承诺并产生一定的或有负债。这些承诺和或有负债包括信用额度以及提供信贷和签发备用信用证的承诺。公司在作出这些承诺时适用与贷款过程相同的信贷政策和标准。取得的担保物是以借款人评估的资信为基础的。

截至2025年3月31日和2024年12月31日，承诺提供信贷$ 4.04 十亿美元 4.47 分别为10亿美元。这些余额的一定比例被参与到其他银行；因此，公司可以呼吁参与银行为未来的提款提供资金。由于其中一些承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。

未偿备用信用证是公司出具的或有承诺，一般是为了保证客户在第三方借款安排中的履约。担保的期限取决于借款人的信誉，其中一些是长期的。获得的担保物数量，如认为有必要，则基于管理层对交易对手的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、物业、厂房和设备、商业地产和住宅地产。管理层在授予信贷额度时使用与表内工具相同的信贷政策。截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司根据这些担保可被要求支付的未来款项的最高金额为$ 154.7 百万美元 153.9 分别为百万。

17.监管事项

银行须遵守可向母公司支付的股息的法律限制，而无需事先获得相关监管机构的批准。阿肯色州银行监管机构已明确规定，未经事先批准，州银行可能向母公司支付的最高股息限额为 75 占当年收益的百分比加 75 上一年度留存净收益的%。由于该行也受美联储监管，如果该行在任何日历年宣布的所有股息总额超过该行当年迄今的净利润加上前两年的留存净利润，则进一步受到限制。在截至2025年3月31日的三个月内，该公司要求约$ 76.4 百万的银行子公司的定期股息。

公司的银行子公司受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性和可能额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足准则和及时纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，其中涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化计量。公司的资本金额和分类还受制于监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。此外，公司的监管机构可能会要求对未反映在合并财务报表中的监管资本进行调整。

监管为确保资本充足而制定的量化措施要求公司维持总额、一级普通股权一级（“CET1”）和一级资本（定义见法规）与风险加权资产（定义见）以及一级资本（定义见）与平均资产（定义见）的最低金额和比率。管理层认为，截至2025年3月31日，公司满足其所遵守的所有资本充足率要求。

2018年12月31日，联邦银行机构发布了一项联合最终规则，修订其监管资本规则，允许银行控股公司和银行出于监管资本目的，分阶段实施新的CECL会计规则对三年期间留存收益的第一天影响。作为应对新冠肺炎影响的一部分，2020年3月27日，联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，提供了将CECL对监管资本的某些影响暂时推迟两年的选项，随后是三年的过渡期。暂行最终规则允许银行控股公司和银行延迟两年 100 采用CECL和 25 自采用CECL以来报告的信用损失备抵的累计变动%。公司选择采用临时最终规则，这反映在截至2024年12月31日的以下基于风险的资本比率中。截至2025年3月31日，以下列示的基于风险的资本比率不包括过渡期调整，因为过渡期已经结束。

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巴塞尔协议III于2015年1月1日对本公司及其银行附属公司生效。巴塞尔协议III修订了及时纠正行动规则，纳入了CET1要求，并提高了某些资本类别的资本要求。为了达到及时纠正行动规则的目的而获得足够的资本，银行组织必须至少具有 4.5 % CET1基于风险的资本比率，a 4 %一级杠杆资本比率，a 6 %一级基于风险的资本比率和一 8 %总风险资本比率。

美国联邦储备委员会基于风险的资本准则包括（1）资本充足的机构、（2）资本充足的机构和（3）资本不足的机构的定义。根据巴塞尔协议III，资本充足机构的标准是：a 6.5 % CET1基于风险的资本比率，a 5 %一级杠杆资本比率，an 8 %一级基于风险的资本比率，以及a 10 %总风险资本比率。截至2025年3月31日，本行符合资本充足机构资本标准。公司CET1风险资本比率、一级杠杆资本比率、一级风险资本比率、总风险资本比率分别为 15.43 %, 13.25 %, 15.43 %，和 19.07 截至2025年3月31日，分别为%。

18.额外现金流信息

以下是截止三个月期间公司额外现金流信息的摘要：

			3月31日，
			2025						2024
			（单位：千）
已付利息			$	102,313					$	109,589
缴纳的所得税			2,854						2,429
止赎取得的资产			1,419						435

公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，就一项资产收取或为转移一项负债而支付的价格。公允价值计量必须最大限度地使用可观察的输入，并尽量减少使用不可观察的输入。可用于计量公允价值的输入值分为三个层次：

1级			相同资产或负债在活跃市场的报价
2级			除第1级价格以外的可观察输入值，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或在资产或负债的几乎整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值
3级			很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入

金融工具在公允价值层次结构中的水平是基于对公允价值计量具有重要意义的最低输入水平。公允价值层级内各层级之间的金融工具转让在管理层确定基本情况或假设发生变化之日确认。

可供出售证券– 可供出售证券是公司以公允价值持有的唯一按经常性基础估值的重要工具。 该公司的可供出售证券主要被视为二级证券。二级证券主要由美国政府资助的企业、抵押贷款支持证券以及州和政治部门组成。对于这些证券，公司通过独立定价服务获得公允价值计量。公允价值计量考虑了可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。截至2025年3月31日和2024年12月31日止期间，层级之间没有重大转移。

公司审查独立定价服务提供的价格及其基本定价方法的合理性，并确保此类价格与传统定价矩阵保持一致。一般情况下，公司不购买结构复杂的投资组合证券。公司投资证券的定价相当一般，很容易获得。公司使用第三方比较定价供应商，以反映公司每个季度抽样的投资证券公允价值的一致性。

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下表列示了截至2025年3月31日和2024年12月31日公司在公允价值层级内按经常性公允价值计量的金融资产等级（单位：千）：

			2025年3月31日
									公允价值计量
			公允价值						1级						2级						3级
			（单位：千）
美国政府资助企业			$	273,656					$	—					$	273,656					$	—
美国政府担保的抵押贷款支持证券			1,298,558						—						1,298,558						—
私人抵押贷款支持证券			171,337						—						171,337						—
非政府发起的资产支持证券			200,431						—						200,431						—
州和政治分区			860,054						—						843,390						16,664
其他证券			199,284						—						194,416						4,868
合计			$	3,003,320					$	—					$	2,981,788					$	21,532

			2024年12月31日
									公允价值计量
			公允价值						1级						2级						3级
			（单位：千）
美国政府资助企业			$	284,790					$	—					$	284,790					$	—
美国政府担保的抵押贷款支持证券			1,324,684						—						1,324,684						—
私人抵押贷款支持证券			171,394						—						171,394						—
非政府发起的资产支持证券			225,648						—						225,648						—
州和政治分区			870,361						—						853,699						16,662
其他证券			195,762						—						190,895						4,867
合计			$	3,072,639					$	—					$	3,051,110					$	21,529

某些资产和负债在非经常性基础上以公允价值计量；也就是说，这些工具不是持续以公允价值计量，而是在某些情况下进行公允价值调整。以非经常性基础以公允价值计量的资产和负债包括以下各项：

个别评估贷款–单项评估贷款是公司持有的唯一按公允价值进行非经常性估值的重大金融资产。 当公司有启动或已经启动止赎程序的特定预期，并且当贷款的偿还预计将在很大程度上取决于基础抵押品的清算时，该贷款关系被视为抵押品依赖。贷款的公允价值是通过根据基础抵押品的估值为任何风险敞口建立信用损失准备金来确定的。担保物的估值由独立的第三方评估或其他担保物分析确定。公司可根据独立评估的整体评估情况进行折现。由于在确定其公允价值时使用了不可观察的输入值，例如抵押品价值和借款人的基础财务状况，抵押依赖贷款被归类为公允价值等级的第3级。支持单独评估贷款的抵押品价值每季度进行评估，以更新评估价值或因非流动估值而进行调整。该公司扭转了$ 857,000 和$ 314,000 分别于截至2025年3月31日及2024年3月31日止三个月将减值贷款置于非应计状态时的应计应收利息。

持有待售的止赎资产–持有待售法拍资产是公司持有的唯一按公允价值减去预计出售成本后的非经常性估值的重大非金融资产。在丧失抵押品赎回权时，如果获得的房地产的公允价值减去估计的出售成本低于公司在相关贷款中记录的投资，则通过计入信用损失准备金的费用确认减记。此外，估值由管理层定期进行，任何随后的价值减少都通过计入收入的费用确认。监管指引要求公司至少每年重新评估持有待售的止赎资产的公允价值。公司的政策是遵守监管指引。

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下表列示了截至2025年3月31日和2024年12月31日公司在公允价值层级内按非经常性公允价值计量的资产等级：

									公允价值计量
			公允价值						1级						2级						3级
2025年3月31日			（单位：千）
单独评估的贷款（抵押品依赖型）(1)(2)			$	187,720					$	—					$	—					$	187,720
止赎资产和拥有的其他不动产(1)(3)			37,324						—						—						37,324
2024年12月31日
单独评估的贷款（抵押品依赖型）(1)(2)			$	209,799					$	—					$	—					$	209,799
止赎资产和拥有的其他不动产(1)(3)			17,882						—						—						17,882

（1）该等金额为合并资产负债表上附属于抵押品的贷款及止赎资产及拥有的其他于该期间进行公允价值重新计量的不动产的结果账面值。

（2）特定准备金$ 19.9 百万美元 23.8 百万与分别于截至2025年3月31日止三个月及2024年12月31日止三个月进行公允价值重新计量的抵押依赖贷款有关。

（3）持有待售的止赎资产重新计量导致$ 1.3 截至2025年3月31日止三个月公允价值增加百万美元 2.5 截至2024年12月31日止年度公允价值减少百万。

依赖抵押品的减值贷款和止赎资产的抵押品公允价值计量中使用的重大不可观察（第3级）输入值主要涉及适用于客户报告的抵押品金额的定制贴现标准。担保物折价的多少取决于基础担保物的条件和适销性。由于公司在发生违约时的主要目标将是将抵押品货币化以结清未偿还的贷款余额，因此较难销售的抵押品将获得更大的折扣。在报告所述期间，抵押品折扣约为 10 %至 50 %.

采用以下方法和假设对此前未披露的各类金融工具的公允价值进行了估计：

现金及现金等价物 和联邦基金出售–对于这些短期工具，账面金额是对公允价值的合理估计。

投资证券-持有至到期证券–这些 证券主要由美国政府资助的企业、抵押贷款支持证券以及州和政治部门组成。对于这些证券，公司通过独立定价服务获得公允价值计量。公允价值计量考虑了可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

应收贷款，扣除减值贷款和备抵 –对于经常重新定价且信用风险没有显著变化的浮动利率贷款，假设公允价值与账面金额相近。固定利率贷款的公允价值是使用贴现现金流分析估计的，其基础是目前向具有类似信用质量的借款人提供的具有类似条款的贷款的利率。贷款公允价值估计包括对未来预期损失经验和风险特征的判断。收购贷款的公允价值基于贴现现金流方法，该方法考虑了包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或浮动利率、贷款期限、当前贴现率以及贷款是否摊销等因素。贷款按照相似的特征归为一类，在应用各种估值技术时进行汇总处理。贷款使用的贴现率基于可比贷款新发放的当前市场利率，并包括针对流动性担忧的调整。贴现率不包括信贷损失因素，因为这已包括在估计现金流量中。

应收和应付的应计利息 –应计利息账面值接近公允价值。

FHLB、FRB & FNBB股票；其他股权投资；有价股本证券–这些投资的账面值接近公允价值。

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根据回购协议出售的存款和证券–根据定义，活期存款、储蓄存款和根据回购协议出售的证券的公允价值等于活期应付金额，因此与其账面值相近。定期存款的公允价值是使用贴现现金流量计算估计的，该计算利用了目前对具有类似合同期限的定期存款提供的利率。

FHLB及其他借入资金–对于短期工具，账面金额是对公允价值的合理估计。长期债务的公允价值是根据公司可用于类似条款和剩余期限债务的现行利率估计的。

次级债券 –次级债券的公允价值是使用类似剩余期限的次级债券将收取的利率估计的。

提供信贷、信用证和信用额度的承诺–承诺的公允价值是使用目前为订立类似协议而收取的费用估计的，并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用额度的公允价值基于目前就类似协议收取的费用或基于在报告日与交易对手终止或以其他方式清偿债务的估计成本。这些承诺的公允价值并不重要，因此，在本披露中被省略。

下表列示了公司金融工具的估计公允价值。公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利的市场上，为转移一项资产或负债而收到或支付的交换价格。

			2025年3月31日
									公允价值计量
			携带 金额						1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
金融资产：
现金及现金等价物			$	1,295,730					$	1,295,730					$	—					$	—					$	1,295,730
出售的联邦基金			6,275						6,275												—						6,275
投资证券-持有至到期			1,269,896						—						1,153,262						—						1,153,262
应收贷款，扣除减值贷款和备抵			14,451,006						—						—						14,487,545						14,487,545
应计应收利息			115,983						115,983						—						—						115,983
FHLB、美联储& FNBB股票；其他股权投资			228,621						—						—						228,621						228,621
有价证券			49,395						49,395						—						—						49,395
金融负债：
存款：
需求和不计息			$	4,079,289					$	4,079,289					$	—					$	—					$	4,079,289
储蓄和计息交易账户			11,586,106						11,586,106						—						—						11,586,106
定期存款			1,876,096						—						—						1,861,185						1,861,185
卖出约定购回证券			161,401						161,401						—						—						161,401
FHLB和其他借入资金			600,500						—						565,740						—						565,740
应计应付利息			15,759						15,759						—						—						15,759
次级债券			439,102						—						—						412,969						412,969

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			2024年12月31日
									公允价值计量
			携带 金额						1级						2级						3级						合计
			（单位：千）
金融资产：
现金及现金等价物			$	910,347					$	910,347					$	—					$	—					$	910,347
出售的联邦基金			3,725						3,725						—						—						3,725
投资证券-持有至到期			1,275,204						—						1,142,940						—						1,142,940
应收贷款，扣除减值贷款和备抵			14,244,458						—						—						14,207,935						14,207,935
应计应收利息			120,129						120,129						—						—						120,129
FHLB、美联储& FNBB股票；其他股权投资			226,910						—						—						226,910						226,910
有价证券			48,954						48,954						—						—						48,954
金融负债：
存款：
需求和不计息			$	4,006,115					$	4,006,115					$	—					$	—					$	4,006,115
储蓄和计息交易账户			11,347,850						11,347,850						—						—						11,347,850
定期存款			1,792,332						—						—						1,781,156						1,781,156
卖出约定购回证券			162,350						162,350						—						—						162,350
FHLB和其他借入资金			600,750						—						556,095						—						556,095
应计应付利息			20,186						20,186						—						—						20,186
次级债券			439,246						—						—						375,887						375,887

20.分段信息

公司有 One 报告分部：银行分部。公司的可报告分部由董事长兼首席执行官（其为指定的首席运营决策者（“CODM”））根据所提供的有关公司所提供的产品和服务（主要是银行业务）的信息确定。该分部还由提供给主要经营决策者的详细信息的级别来定义，主要经营决策者使用这些信息来审查业务的各个组成部分的业绩，例如地理区域和分支机构，然后将其汇总，因为这些具有相似的经营和经济特征。该行每个分行和地区都提供一组类似的银行服务，包括商业、房地产和消费贷款、定期存款、支票和储蓄账户等产品和服务。

主要经营决策者将评估公司业务组成部分的财务表现，例如评估收入流、重大开支和预算到实际结果，以评估公司的分部并确定资源分配。CODM使用收入流来评估产品定价，并使用重大费用来评估业绩和评估资产回报率。主要经营决策者使用综合净收入，以便将公司与竞争对手进行比较。对标分析加上对预算到实际结果的监测，被用于评估绩效和确定薪酬。贷款、投资和存款提供了银行业务中的收入。利息支出、信贷损失准备金和工资提供了银行业务中的重大支出。所有业务均为国内业务。

分部会计政策与附注1所述相同。分部业绩采用综合净收入进行评估。 下表列示截至2025年3月31日和2024年3月31日止三个月的主要经营决策者内部报告的业绩评估信息。

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						截至3月31日的三个月，
银行板块						2025						2024
						（单位：千）
利息收入						$	312,542					$	316,915
收入调节：
其他收入*						45,426						41,799
合并收入总额						$	357,968					$	358,714
减：
利息费用						97,886						112,325
分部净利息收入及非利息收入						$	260,082					$	246,389
减：
信用损失准备						—						4,500
工资和员工福利						61,855						60,910
占用和设备**						14,425						14,551
数据处理费用						8,558						9,147
并购费用						—						—
其他费用						8,703						8,950
FDIC和州评估						3,387						3,318
电子银行费用						3,055						3,156
其他分部项目***						12,945						11,464
所得税费用						31,945						30,284
分部净收入/综合净收入						115,209						100,109
损益调节：
调整和调节项目						—						—
合并净收入						$	115,209					$	100,109

*包括权益法投资收益$ 5.2 百万美元 1.2 截至二零二五年三月三十一日止三个月及二零二四年三月三十一日止三个月，分别为百万元。

**包括折旧和摊销费用$ 5.3 百万美元 5.4 截至二零二五年三月三十一日及二零二四年三月三十一日止之三个证券的证券变动月报表分别为百万元。

***其他分部项目包括广告费、无形资产摊销、董事费、应收银行服务费、飓风破坏、保险费、法律及会计费、其他专业费用、营运用品、邮资及电话 .

21.最近的会计公告

2023年11月，FASB发布ASU2023-07，《分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进."这些修订适用于所有需要根据FASB ASC主题280报告分部信息的公共实体，分部报告.ASU中的修订旨在主要通过加强对重大分部费用的披露来改善可报告分部披露要求。修订要求公共实体在年度和中期基础上披露定期向主要经营决策者（“CODM”）提供并包含在每项报告的分部损益计量中的重大分部费用。公共实体必须按年度和中期披露按应报告分部划分的其他分部项目的金额及其构成说明。此外，公共实体必须提供FASB ASC主题280目前要求的有关可报告分部损益和资产的所有年度披露，分部报告，在过渡时期。修订澄清，如主要经营决策者在评估分部业绩及决定如何分配资源时使用多于一种分部损益计量，则公共实体可报告其中一种或多种额外分部利润计量。然而，至少有一项报告的分部损益计量（或单一报告的

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计量，如果只披露一项）应是与公共实体合并财务报表中计量相应金额所采用的计量原则最为一致的计量。修订要求公共实体披露主要经营决策者的标题和立场，并解释主要经营决策者在评估分部业绩和决定如何分配资源时如何使用报告的分部损益计量。最后，修订要求拥有单一可报告分部的公共实体在ASU中提供修订要求的所有披露，并在ASC主题280中提供所有现有分部披露。ASU在2023年12月15日之后开始的财政年度和2024年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效。允许提前收养。公共实体应将这些修订追溯适用于财务报表中列报的所有以前期间。在过渡时，以前期间披露的分部费用类别和金额应基于采用期间确定和披露的重要分部费用类别。公司采纳了2024年12月31日生效的指引，其采纳对我们的财务状况或财务报表没有重大影响。

2023年12月，FASB发布ASU2023-09，《所得税（专题740）：所得税披露的改进."修正案要求公共企业实体每年（a）在费率调节中披露特定类别，（b）为满足数量门槛的调节项目提供额外信息（如果这些调节项目的影响等于或大于税前收入（或损失）乘以适用的法定所得税税率计算的金额的5%）。修正案还要求所有实体每年披露按联邦（国家）、州和外国税收分类的已缴所得税金额（扣除已收到的退款），以及按个别法域分类的已缴所得税金额（扣除已收到的退款），其中已缴所得税（扣除已收到的退款）等于或高于已缴所得税总额（扣除已收到的退款）的5%。修正案要求，所有实体在按国内和国外分类的所得税费用（或收益）和按联邦（国家）、州和外国分类的持续经营的所得税费用（或收益）之前披露来自持续经营的收入（或损失）。ASU在2024年12月15日之后开始的年度期间内对公共企业实体有效。允许对尚未发布或可供发布的年度财务报表提前采用。这些修订应在未来的基础上适用。允许追溯申请。公司将从公司2025年年度报告的10-K表格开始实施该指引。公司预计该指引的采用不会对我们的财务状况或财务报表产生重大影响。

2024年11月，FASB发布ASU第2024-03号，“损益表-报告综合收益-费用分类披露（子主题220-40）：损益表费用分类。”ASU要求有关具体费用的脚注披露，要求公司以表格形式将损益表正面的每个相关费用标题进行分类，其中包括以下任何自然费用：（i）购买库存，（ii）员工薪酬，（iii）折旧，（iv）无形资产摊销，以及（v）确认为石油和天然气生产活动一部分的折旧、损耗和摊销。表格披露还将包括适用时的某些其他费用。ASU不会改变或取消现有的费用披露要求；但是，它可能会影响该信息在财务报表脚注中出现的位置。ASU在2026年12月15日之后开始的财政年度和2027年12月15日之后开始的财政年度内的过渡期有效，允许提前采用。该公司目前正在评估与采用ASU相关的潜在影响。

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