美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-Q
（标记一）
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 | ||||
已结束的季度期间
2024年6月30日
或
|
|
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 | ||||
对于从到的过渡期
委托文件编号。
1-2189
|
安
|
I.R.S.雇主识别号。 | ||||
|
|
|||||
电话：(
224
)
667-6100
根据该法第12（b）节注册的证券：
| 各班级名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||||||
|
|
|
|
||||||
用复选标记表明注册人是否：（l）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）提交了l934证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内一直遵守此类提交要求。
有
x无o
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第229.405条）要求提交的每个交互式数据文件。
有
x无o
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”、“新兴成长型公司”的定义。
|
|
加速披露公司o
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非加速披露公司o
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若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。有o无
x
截至
2024年6月30日
，雅培已
1,739,897,004
发行在外的无面值普通股。
雅培
目 录
| 页 | |||||
| 33 | |||||
2
雅培及其子公司
简明综合收益表
（未经审计）
（百万美元，每股数据除外；千股）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 销售产品成本，不含无形资产摊销 |
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| 无形资产摊销 |
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| 研究与开发 |
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| 销售，一般和行政 |
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| 总运营成本和费用 |
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| 营业收入 |
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| 利息支出 |
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| 利息（收入） | (
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(
|
(
|
(
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| 汇兑（收益）净损失 | (
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(
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| 其他（收入）费用，净额 |
|
(
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(
|
(
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| 税前利润 |
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| 收入税 |
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| 净收益 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 每股普通股基本收益 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 每股普通股摊薄收益 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 用于每股基本收益的已发行普通股平均数 |
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| 稀释性普通股期权 |
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| 平均已发行普通股股数加上稀释性普通股期权 |
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|
|
|||||||||||||||||||
| 没有稀释效应的未行使普通股期权 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
随附的简明综合财务报表附注为本报表的组成部分。
3
雅培及其子公司
简明综合全面收益表
（未经审计）
（百万美元）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 净收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 外币折算损益调整 | (
|
(
|
(
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净精算收益（损失）和净精算损失摊销以及先前服务成本和贷项，税后净额$
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(
|
|
(
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|
指定为现金流量套期保值的衍生工具的净收益（损失），扣除税款$
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|
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|
(
|
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| 其他综合收益（亏损） |
|
(
|
(
|
(
|
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| 综合收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 6月30日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||
| 补充累计其他综合收益（损失）信息，税后净额： | |||||||||||
| 累计外币折算（亏损）调整 | $ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 净精算（损失）和先前服务（成本）和贷项 | (
|
(
|
|||||||||
| 指定为现金流量套期的衍生工具的累计收益（损失） |
|
|
|||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | $ | (
|
$ | (
|
|||||||
随附的简明综合财务报表附注为本报表的组成部分。
4
雅培及其子公司
未经审核的简明合并资产负债表
（未经审计）
（百万美元）
| 6月30日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 短期投资 |
|
|
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|
应收贸易账款，减去备抵$
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|
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| 库存： | |||||||||||
| 成品 |
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| 在制品 |
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| 材料 |
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| 总库存 |
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| 预付费用及其他应收款 |
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| 流动资产总额 |
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| 投资 |
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| 财产和设备，按成本 |
|
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| 减：累计折旧摊销 |
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| 净资产和设备 |
|
|
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| 无形资产，净值摊销净额 |
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| 商誉 |
|
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| 递延所得税和其他资产 |
|
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| $ |
|
$ |
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| 负债与股东投资 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 贸易应付账款 | $ |
|
$ |
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| 薪金、工资及佣金 |
|
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| 其他应计负债 |
|
|
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| 应付股息 |
|
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| 应付所得税 |
|
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| 长期债务的流动部分 |
|
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| 流动负债合计 |
|
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| 长期负债 |
|
|
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| 离职后债务、递延所得税和其他长期负债 |
|
|
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| 承诺与或有事项 |
|
|
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| 股东投资： | |||||||||||
|
优先股，
|
|
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|
普通股，无面值授权—
按规定资本金额发行—股份：2024年：
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|
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|||||||||
|
按成本以库存形式持有的普通股——股份：2024年：
|
(
|
(
|
|||||||||
| 企业使用的收入 |
|
|
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| 累计其他综合收益（亏损） | (
|
(
|
|||||||||
| 雅培股东投资总额 |
|
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|||||||||
| 附属公司的非控制性权益 |
|
|
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| 股东投资合计 |
|
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| $ |
|
$ |
|
||||||||
随附的简明综合财务报表附注为本报表的组成部分。
5
雅培及其子公司
简明合并股东投资报表
（未经审计）
（单位：百万，股份和每股数据除外）
| 截至6月30日止三个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 普通股： | |||||||||||
| 3月31日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
| 根据激励股票计划发行 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
|
|
|||||||||
| 股份补偿 |
|
|
|||||||||
| 发行限制性股票奖励 | (
|
(
|
|||||||||
| 6月30日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
| 库房持有的普通股： | |||||||||||
| 3月31日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 根据激励股票计划发行 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
|
|
|||||||||
| 已购买 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
|
(
|
|||||||||
| 6月30日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 业务中使用的收益： | |||||||||||
| 3月31日余额 | $ |
|
$ |
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| 净收益 |
|
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|
就普通股宣派的现金股息（每股— 2024年：$
|
(
|
(
|
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| 普通股和库存股交易的影响 |
|
|
|||||||||
| 6月30日余额 | $ |
|
$ |
|
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| 累计其他综合收益（亏损）： | |||||||||||
| 3月31日余额 | $ | (
|
$ | (
|
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| 其他综合收益（亏损） |
|
(
|
|||||||||
| 6月30日余额 | $ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 附属公司的非控制性权益： | |||||||||||
| 3月31日余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 非控制性权益的收入、业务合并、分配净额及股份回购 |
|
|
|||||||||
| 6月30日余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
随附的简明综合财务报表附注为本报表的组成部分。
6
雅培及其子公司
简明合并股东投资报表
（未经审计）
（单位：百万，股份和每股数据除外）
| 截至6月30日止六个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 普通股： | |||||||||||
| 1月1日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ |
|
$ |
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| 根据激励股票计划发行 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
|
|
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| 股份补偿 |
|
|
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| 发行限制性股票奖励 | (
|
(
|
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| 6月30日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
| 库房持有的普通股： | |||||||||||
| 1月1日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 根据激励股票计划发行 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
|
|
|||||||||
| 已购买 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
(
|
(
|
|||||||||
| 6月30日余额 | |||||||||||
|
股票：2024年：
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||
| 业务中使用的收益： | |||||||||||
| 1月1日余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 净收益 |
|
|
|||||||||
|
就普通股宣派的现金股息（每股— 2024年：$
|
(
|
(
|
|||||||||
| 普通股和库存股交易的影响 |
|
|
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| 6月30日余额 | $ |
|
$ |
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| 累计其他综合收益（亏损）： | |||||||||||
| 1月1日余额 | $ | (
|
$ | (
|
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| 其他综合收益（亏损） | (
|
(
|
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| 6月30日余额 | $ | (
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$ | (
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| 附属公司的非控制性权益： | |||||||||||
| 1月1日余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 非控制性权益的收入、业务合并、分配净额及股份回购 |
|
|
|||||||||
| 6月30日余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
随附的简明综合财务报表附注为本报表的组成部分。
7
雅培及其子公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（百万美元）
| 截至6月30日止六个月 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 来自（用于）经营活动的现金流量： | |||||||||||
| 净收益 | $ |
|
$ |
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| 调整净收益与经营活动净现金的对账— | |||||||||||
| 折旧 |
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| 无形资产摊销 |
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| 股份补偿 |
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| 应收账款 | (
|
|
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| 库存 | (
|
(
|
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| 其他，净额 | (
|
(
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| 经营活动产生的现金净额 |
|
|
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| 来自（用于）投资活动的现金流量： | |||||||||||
| 购置财产和设备 | (
|
(
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| 收购业务和技术，扣除获得的现金 |
|
(
|
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| 业务处置收益 |
|
|
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| 卖出（买入）其他投资证券，净额 |
|
(
|
|||||||||
| 其他 |
|
|
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| 来自（用于）投资活动的净现金 | (
|
(
|
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| 来自（用于）融资活动的现金流量： | |||||||||||
| 短期债务净借款（偿还）及其他 | (
|
(
|
|||||||||
| 发行长期债务所得款项 |
|
|
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| 偿还长期债务 | (
|
(
|
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| 购买普通股 | (
|
(
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| 股票期权行权收益 |
|
|
|||||||||
| 支付的股息 | (
|
(
|
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| 来自（用于）融资活动的现金净额 | (
|
(
|
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| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (
|
(
|
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| 现金及现金等价物净增加（减少）额 |
|
(
|
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| 现金及现金等价物，年初 |
|
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| 现金及现金等价物，期末 | $ |
|
$ |
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随附的简明综合财务报表附注为本报表的组成部分。
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附注1 —列报依据
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会的规则和条例编制的，因此，不包括通常包含在经审计财务报表中的所有信息和脚注披露。然而，管理层认为，为公允列报经营成果、财务状况和现金流量所需的所有调整（仅包括正常调整）均已作出。建议将这些报表与雅培截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中包含的财务报表一并阅读。简明综合财务报表包括母公司及附属公司的账目，经消除公司间往来。
附注2 —新会计准则
近期尚未采用的会计准则
2023年11月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新（ASU）2023-07，分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进，扩大了要求的分部披露的广度和频率。该指引要求追溯适用于财务报表中列报的所有期间。该标准对雅培2024年全年报告和2025年第一季度开始的中期期间生效。雅培目前正在评估这一新准则对其合并财务报表的影响。
2023年12月，FASB发布ASU2023-09，所得税（主题740）：所得税披露的改进，这要求主体每年披露与公司所得税税率对账和期间缴纳的所得税相关的额外信息。应前瞻性地应用该指南，并可选择追溯应用该标准。该标准对雅培2025年全年报告生效。雅培目前正在评估这一新准则对其合并财务报表的影响。
9
附注3 —收入
雅培的收入主要来自根据短期应收安排销售广泛的医疗保健产品。雅培有
四个
报告分部：老牌医药产品、诊断产品、营养产品、医疗器械。
以下表格按销售类别提供详细资料：
| 截至2024年6月30日止三个月 | 截至2023年6月30日止三个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 美国 | 国际电投 | 合计 | 美国 | 国际电投 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老牌医药产品— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 关键新兴市场 | $ |
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| 其他 |
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| 合计 |
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| 营养品— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 儿科营养品 |
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| 成人营养品 |
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| 合计 |
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| 诊断学— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 核心实验室 |
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| 分子 |
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| 护理点 |
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| 快速诊断 |
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| 合计 |
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|
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| 医疗器械— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 节奏管理 |
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| 电生理学 |
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| 心力衰竭 |
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| 血管 |
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| 结构性心脏 |
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| 神经调节 |
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| 糖尿病护理 |
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| 合计 |
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| 其他 |
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| 合计 | $ |
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|
$ |
|
$ |
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10
| 截至2024年6月30日止六个月 | 截至2023年6月30日止六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 美国 | 国际电投 | 合计 | 美国 | 国际电投 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老牌医药产品— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 关键新兴市场 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 其他 |
|
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| 合计 |
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| 营养品— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 儿科营养品 |
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| 成人营养品 |
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| 合计 |
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| 诊断学— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 核心实验室 |
|
|
|
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| 分子 |
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| 护理点 |
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| 快速诊断 |
|
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|
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||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 |
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|
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| 医疗器械— | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 节奏管理 |
|
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| 电生理学 |
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|
|
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| 心力衰竭 |
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| 血管 |
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|
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|
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||||||||||||||||||||||||||||||||
| 结构性心脏 |
|
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|
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|
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||||||||||||||||||||||||||||||||
| 神经调节 |
|
|
|
|
|
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||||||||||||||||||||||||||||||||
| 糖尿病护理 |
|
|
|
|
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||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 |
|
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| 其他 |
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| 合计 | $ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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||||||||||||||||||||||||||
诊断部门销售的产品包括各种类型的诊断测试，以检测新冠病毒。在2024年和2023年第二季度，与新冠疫情检测相关的销售总额为$
102
百万和$
263
分别为百万。在2024年和2023年的前六个月，雅培的新冠检测相关销售额总计$
306
百万和$
993
分别为百万。
剩余履约义务
截至2024年6月30日，与未履行（或部分未履行）的履约义务有关的预计未来确认的收入估计数约为$
4.8
十亿在诊断部门和大约$
493
百万在医疗器械领域。雅培预计将在大约
60
这些剩余履约义务在未来的百分比
24
个月，约
17
超过随后的百分比
12
个月及其后的剩余时间。
11
这些履约义务主要反映了与最低采购义务、与先前已售设备相关的延长保修或服务义务以及与先前植入设备相关的远程监测服务的合同中试剂/耗材的未来销售情况。雅培已应用FASB会计准则编纂（ASC）606-10-50-14中描述的实用权宜之计，并且未将与原预计期限为一年或更短的合同相关的剩余履约义务包括在上述金额中。
其他合同资产和负债
雅培在简明合并资产负债表中以预期收取的净额单独披露贸易应收款项。合同资产主要涉及雅培对在报告日已完成但未开票的工作的有条件的对价权利。合同资产期初和期末以及余额变动不大。
合同负债主要涉及在合同项下履约之前从客户收到的付款。雅培的合同负债主要产生于医疗器械可报告部分，当收到各种多期延长服务安排的预付款时。
期内合同负债变动情况如下：
| （百万） | ||||||||
| 合同负债： | ||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ |
|
||||||
| 期内收到的现金产生的未实现收入 |
|
|||||||
| 与合同负债余额相关的确认收入 | (
|
|||||||
| 2024年6月30日余额 | $ |
|
||||||
附注4 —补充财务资料
含有不可没收股息权的未归属限制性股票的股份作为参与证券，按照两类法计入每股收益的计算。在二分类法下，净收益在普通股和参与证券之间分配。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月分配给普通股的净收益为$
1.297
十亿美元
1.370
亿，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为$
2.517
十亿美元
2.682
分别为十亿。
2024年第二季度，雅培出售了与其成熟的医药产品部门相关的非核心业务。雅培录得亏损约$
143
其他（收入）费用中的销售净额为百万，在其简明综合收益表中为净额。主要与库存和净资产及设备有关的净资产，账面价值为$
28
百万计入出售。此次出售的损失还包括$
116
以前记入累计其他综合收益（亏损）的累计外币折算调整数百万。
其他，2024年前六个月简明合并现金流量表中来自经营活动的净现金净额包括$
289
百万养老金缴款和支付现金税约$
747
百万。2023年前六个月包括$
290
百万养老金缴款和支付现金税约$
837
百万。
12
以下汇总了截至2024年6月30日与呆账备抵相关的2024年前六个月活动：
| （百万） | ||||||||
| 呆账备抵： | ||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ |
|
||||||
| 拨备/计入收入的费用 |
|
|||||||
| 冲销金额及其他扣除 | (
|
|||||||
| 2024年6月30日余额 | $ |
|
||||||
呆账备抵反映了预期在应收账款存续期内发生的信用损失的当前估计。雅培在建立、监控和调整可疑账户备抵时会考虑各种因素，包括账户账龄和账龄趋势、历史冲销水平以及与特定客户相关的特定风险敞口。在确定客户的信用额度和建立足够的额度时，雅培还会监控其他风险因素和前瞻性信息，例如国家风险。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的长期投资构成如下：
| （百万） | 6月30日， 2024 |
12月31日， 2023 |
||||||||||||
| 长期投资： | ||||||||||||||
| 股本证券 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
| 其他 |
|
|
||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
截至2024年6月30日，雅培的长期投资与截至2023年12月31日的余额相比有所增加，这主要与额外投资和权益法投资的收益有关，部分被某些证券的减值所抵消。
截至2024年6月30日，雅培的股票证券包括$
311
百万投资于拉比信托基金的共同基金。这些投资被特别指定为可用于支付递延补偿计划下的福利，但不能用于一般公司用途，在破产情况下将受到债权人债权的约束。
截至2024年6月30日，雅培还持有某些投资，账面价值为$
162
按权益会计法入账的百万元及账面价值约为$
65
万元不具有可随时确定的公允价值。
13
附注5 —累计其他综合收益（亏损）变动
累计其他综合收益（亏损）扣除所得税后的变动情况如下：
| 截至6月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计国外 货币换算 （亏损）调整 |
净精算（亏损）和 先前服务（费用）和 学分 |
累计收益（亏损） 关于衍生工具 指定为现金流 对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3月31日余额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||
| 重分类前其他综合收益（亏损） | (
|
(
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合收益（亏损）净额 | (
|
(
|
|
(
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6月30日余额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||
| 截至6月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计国外 货币换算 （亏损）调整 |
净精算（亏损）和 先前服务（费用）和 学分 |
累计收益（亏损） 关于衍生工具 指定为现金流 对冲 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1月1日余额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||
| 重分类前其他综合收益（亏损） | (
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从累计其他综合收益中重分类的金额 |
|
|
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合收益（亏损）净额 | (
|
|
|
(
|
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6月30日余额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||
现金流量套期的重新分类金额记录为销售产品成本。净精算损失和先前服务成本作为净定期福利成本的组成部分包括在内；更多详情见附注13 ——离职后福利。
14
附注6 —业务收购
2023年9月22日，雅培完成了对Bigfoot Biomedical，Inc.（Bigfoot）的收购，这进一步推动了雅培开发互联解决方案的努力，以使糖尿病管理更加个性化和精准化。收购价格、收购资产和负债的最终分配，以及BigFoot自收购之日起贡献的收入和净收入对雅培的简明综合财务报表并不重要。
2023年4月27日，雅培完成对Cardiovascular Systems, Inc.（CSI）的收购，用于$
20
每普通股，相当于购买价格为$
851
百万.该交易以手头现金提供资金，并作为业务合并入账。CSI的斑块切除系统用于治疗外周和冠状动脉疾病，为雅培的血管设备产品组合增加了互补技术。
附注7 —商誉和无形资产
报告的商誉总额为$
23.3
2024年6月30日的十亿美元和$
23.7
截至2023年12月31日，为10亿。截至2024年6月30日，与应报告分部相关的商誉金额为$
2.6
已建立的医药产品部门为10亿美元，$
285
百万用于营养产品部门，$
3.5
十亿用于诊断产品部门，以及$
16.9
亿用于医疗器械部门。F外国货币换算调整减少商誉约$
332
2024年前六个月的百万。商誉减少$
39
万因业务收购的采购会计定案。有
无
2024年前六个月与减值相关的商誉减少。
主要是产品权利和技术的可摊销无形资产毛额为$
27.5
十亿美元
27.7
分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的十亿。 累计摊销为$
20.5
十亿美元
19.7
分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的十亿。2024年前六个月，无形资产减少$
46
百万美元应付外币折算和$
8
百万因减值支出。雅培预计每年的无形资产摊销费用约为$
1.9
2024年10亿美元，$
1.7
2025年10亿美元，$
1.6
2026年10亿美元，$
1.3
2027年的十亿美元和$
0.7
2028年达到10亿。
15
附注8 —重组计划
2024年，雅培管理层批准了精简运营的计划，以降低其诊断、医疗设备和营养业务的成本并提高效率，包括停止其ZonePerfect®产品线。截至2024年6月30日的六个月，雅培录得与员工相关的遣散费和其他费用为$
59
百万，其中$
38
百万元记入销售产品成本，$
2
百万计入研发，$
19
百万计入销售、一般及行政开支。与这些行动相关的付款总额为$
8
2024年前六个月的百万，剩余负债总计$
51
截至2024年6月30日，为百万。此外，雅培确认的资产减值费用为$
28
百万与这些重组计划有关。
2023和2022年，雅培管理层批准了重组或精简各种业务的计划，以降低其医疗设备、诊断、营养和已建立的制药业务的成本。
以下汇总了截至2024年6月30日与这些重组行动相关的活动以及相关应计项目的状态：
| （百万） | 合计 | |||||||
| 2023年12月31日应计余额 | $ |
|
||||||
| 付款和其他调整 | (
|
|||||||
| 2024年6月30日应计余额 | $ |
|
||||||
附注9 —激励股票计划
2024年前六个月，雅培授予
1,683,097
股票期权，
404,597
限制性股票奖励和
5,265,995
其激励股票计划下的限制性股票单位。截至2024年6月30日，约
60
万股预留未来授予。
关于截至2024年6月30日尚未行使和可行使的期权数量的信息如下：
| 优秀 | 可行使 | |||||||||||||
| 股份数量 |
|
|
||||||||||||
|
加权平均剩余寿命（年）
|
|
|
||||||||||||
| 加权平均行权价 | $ |
|
$ |
|
||||||||||
|
聚合内在价值（百万）
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||
截至2024年6月30日，未确认的股份补偿费用总额约为$
675
万，预计将在下一年确认
三年
.
附注10 —债务和信用额度
2024年6月26日，雅培修改了其现有的、以日元计价的
5年期
定期贷款计划于2024年11月到期。修正后的条款包括本金债务净增加从日元
59.8
十亿到日元
92.0
亿，新增到期日2029年6月。修改过的，
5年期
定期贷款按东京银行间同业拆借利率（TIBOR）加上固定利差计息，利率每季度重置一次。所得款项净额相当于约$
201
百万。
雅培拥有随时可用的财务资源，包括支持商业票据借款安排的未使用信贷额度，并为雅培提供借款能力，最高可达$
5
亿，无担保。2024年1月29日，雅培终止了2020年
五年
信贷协议（2020年度协议）及订立新
五年
信贷协议（循环信贷协议）。有
无
2020年协议终止时未偿还的借款。循环信贷协议下的任何借款将于2029年1月29日到期并支付，并将根据雅培的选择承担利息，基于基准利率或有担保隔夜融资利率（SOFR），外加基于雅培信用评级的适用保证金。
16
附注11 —金融工具、衍生工具和公允价值计量
某些雅培外国子公司订立外币远期外汇合约，以管理外汇汇率变化的风险敞口，主要用于那些功能货币不是美元的子公司的预期公司间采购。这些合同，总名义金额总计$
7.2
2024年6月30日的十亿美元和$
7.3
2023年12月31日的十亿，指定为外汇汇率变动导致的现金流量变动的现金流量套期保值，以公允价值入账。截至2024年6月30日的累计损益将在产品销售时计入产品销售成本，一般通过下到
十八个月
.
雅培订立外币远期外汇合约，以管理外币计价的第三方贸易应付款项和应收款项的货币风险，以及公司间贷款和贸易应付款项的货币风险，其中应收款项或应付款项以实体功能货币以外的货币计值。对于公司间贷款，合同要求雅培出售或购买外币，主要是欧洲货币，以换取主要是美元和其他欧洲货币。对于公司间和贸易应付账款和应收账款，货币敞口主要是美元和欧洲货币。在2024年6月30日和2023年12月31日，雅培持有的总名义金额为$
13.0
十亿美元
13.8
亿元，分别为此类外币远期外汇合约。
雅培指定了一种日元计价的，
5
年度定期贷款$
573
百万和$
419
分别截至2024年6月30日和2023年12月31日的百万，作为对某些外国子公司净投资的对冲。 债务价值的变化是由于净增量借款$
201
附注10中讨论的百万——债务和信贷额度，以及外汇汇率变动，记入累计其他综合收益（亏损），税后净额。
雅培是利率对冲合约的一方，名义金额总计约为$
2.2
2024年6月30日和2023年12月31日的10亿美元，以管理其固定利率债务公允价值变动风险敞口。这些合同被指定为固定利率债务公允价值因长期基准利率变动而发生变动的公允价值套期保值。对冲的效果是将固定利率的利息义务更改为该部分债务的可变利率。雅培以公允价值记录合同，并通过抵消金额调整固定利率债务的账面金额。
17
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日某些衍生和非衍生金融工具的金额和地点：
| 公允价值-资产 | 公允价值-负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 6月30日， 2024 |
2023年12月31日 | 资产负债表标题 | 6月30日， 2024 |
2023年12月31日 | 资产负债表标题 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为公允价值套期保值的利率互换： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非现行 | $ |
|
$ |
|
递延所得税和其他资产 | $ |
|
$ |
|
离职后债务、递延所得税和其他长期负债 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当前 |
|
|
预付费用及其他应收款 |
|
|
其他应计负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币远期外汇合约： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 套期保值工具 |
|
|
预付费用及其他应收款 |
|
|
其他应计负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未指定为套期保值的其他 |
|
|
预付费用及其他应收款 |
|
|
其他应计负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为对外国子公司净投资套期保值的债务 | — | — | 不适用 |
|
|
长期负债 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
18
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月被指定为现金流量套期保值和某些其他衍生金融工具的外币远期外汇合约的活动，以及重新分类为收入的收入（费用）和收益（损失）的金额和地点。
| 其他确认的收益（损失） 综合收益（亏损） |
收入（费用）和收益（亏损） 重新分类为收入 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 三个月 截至6月30日 |
六个月 截至6月30日 |
三个月 截至6月30日 |
六个月 截至6月30日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 损益表标题 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为现金流量套期保值的外币远期外汇合约 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
销售产品成本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为对外国子公司净投资套期保值的债务 |
|
|
|
|
— | — | — | — | 不适用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指定为公允价值套期保值的利率掉期 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
|
(
|
|
|
利息支出 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收益$
43
百万和$
39
百万分别于截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月确认，与未指定为对冲的外币远期外汇合约有关。收益$
135
万，亏损$
64
百万分别于截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月确认，与未指定为对冲的外币远期外汇合约有关。这些金额在汇兑（收益）净损失线的简明综合收益表中报告。
若干金融工具于2024年6月30日及2023年12月31日的账面价值及公允价值如下表所示。所有其他金融工具的账面价值与其估计公允价值相近。金融工具的交易对手由选定的主要国际金融机构组成。雅培预计这些交易对手不履行义务不会造成任何损失。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 携带 价值 |
公平 价值 |
携带 价值 |
公平 价值 |
||||||||||||||||||||||
| 长投证券： | ||||||||||||||||||||||||||
| 股本证券 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 其他 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 长期负债合计 | (
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||
| 外币远期兑换合约： | ||||||||||||||||||||||||||
| 应收头寸 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| （应付）头寸 | (
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||
| 利率对冲合约： | ||||||||||||||||||||||||||
| （应付）头寸 | (
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||
债务的公允价值是根据包括当前利率在内的其他重要可观察输入值确定的。
19
下表汇总了在资产负债表中以经常性基础以公允价值计量某些资产和负债所使用的基数：
| 公允价值计量基础 | ||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 优秀 余额 |
引用 价格在 活跃 市场 |
重大 其他 可观察 输入 |
重大 不可观察 输入 |
||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日： | ||||||||||||||||||||||||||
| 股本证券 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 外币远期外汇合约 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 被套期长期债务的公允价值 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 利率互换衍生金融工具 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 外币远期外汇合约 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 与企业合并相关的或有对价 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 2023年12月31日： | ||||||||||||||||||||||||||
| 股本证券 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 外币远期外汇合约 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 被套期长期债务的公允价值 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 利率互换衍生金融工具 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 外币远期外汇合约 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 与企业合并相关的或有对价 |
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||
外币远期外汇合约的公允价值采用市场法确定，即利用可比衍生工具的价值。债务的公允价值是根据利率掉期公允价值调整后的债务面值确定的，这是基于使用重要的其他可观察输入值进行的贴现现金流分析。或有对价的公允价值根据收购时的独立评估确定，并根据货币时间价值和公允价值的其他变动进行调整。或有代价金额较2023年12月31日减少反映支付 $
40
百万美元
13
百万剩余或有对价公允价值变动。
某些或有对价的最高金额无法确定，因为它是基于某些销售额的百分比。不计此类或有对价，根据其他或有对价安排可能到期的最高金额在2024年6月30日估计约为$
115
百万，这取决于达到某些销售门槛或某些事件的发生，例如监管批准。
20
附注12 —诉讼和环境事项
根据联邦和州补救法律，雅培已被确定为美国和波多黎各多个地点的调查和清理费用的潜在责任方，并正在调查多个公司拥有的地点的潜在污染情况。对于管理层认为雅培可能存在损失风险的每个站点，雅培都记录了估计的清理成本。预计不会有个别站点清理暴露超过$
4
万，预计合计清理敞口不超过$
10
百万。
雅培在多起诉讼中被列为被告，指控其含有牛奶的早产儿配方奶粉和人乳强化剂产品导致一种被称为坏死性小肠结肠炎（NEC）的肠道疾病，并未充分警告NEC的风险。这些诉讼称，某些早产儿因感染NEC而受伤或死亡。雅培否认这些诉讼中的指控。2024年7月，密苏里州一家法院的陪审团判给原告$
495
百万在对雅培的审判中。雅培坚持其产品及其提供的有关它们的信息，并计划对陪审团的裁决提出上诉。雅培认为，与这些诉讼相关的重大损失不太可能发生，因此，
无
已为这些诉讼记录了准备金。鉴于每起诉讼的可能结果存在不确定性，雅培无法合理估计与这些诉讼相关的可能损失范围。
雅培涉及各种索赔和法律诉讼，雅培估计其法律诉讼和环境风险可能造成的损失范围约为$
40
百万至$
50
百万。截至2024年6月30日，这些诉讼和风险敞口的记录应计余额约为$
45
百万。该应计项目代表管理层对可能损失的最佳估计，该估计由FASB ASC第450号“或有事项”定义。未来一年内，可能发生法律诉讼，可能导致雅培公司计提的估计损失发生变化。虽然无法确定地预测所有此类诉讼和风险敞口的结果，但管理层认为，它们的最终处置不应对雅培的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响，但本说明第二段中讨论的案例除外，其解决可能对现金流或经营业绩产生重大影响。
附注13 ——离职后福利
退休计划包括固定福利、固定缴款以及医疗和牙科计划。除服务成本外，净定期福利成本在简明综合收益表的其他（收入）费用、净额行中确认。
截至6月30日的三个月和六个月，雅培的主要固定福利计划和离职后医疗和牙科福利计划确认的净成本如下：
| 设定受益计划 | 医疗和牙科计划 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 三个月 截至6月30日 |
六个月 截至6月30日 |
三个月 截至6月30日 |
六个月 截至6月30日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 服务成本-期间赚取的收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 预计福利义务的利息成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计划资产预期收益率 | (
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限电收益 |
|
(
|
|
(
|
|
|
|
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||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净摊销： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 精算损失，净额 |
|
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(
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 前期服务成本（贷记） |
|
|
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|
(
|
(
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净成本（贷项） | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
21
雅培根据美国国税局的资金限制为其国内固定福利计划提供资金。国际养老金计划按照类似规定提供资金。2024年和2023年前六个月，$
289
百万和$
290
百万，分别贡献给设定受益计划。2024年和2023年前六个月，$
28
每年向离职后医疗和牙科计划捐款百万。
附注14 —收益税
收入税反映了估计的年度有效税率，包括利息和罚款费用。在2024年和2023年的前六个月，对收益的税收包括大约$
29
百万和$
9
百万，分别为与股权激励相关的超额税收优惠。在2024年和2023年的前六个月，收入税还包括大约$
35
百万和$
62
万元，分别为解决与以往年度相关的各类税务头寸导致的税费支出。
各司法管辖区的税务机关定期审查雅培的所得税申报。雅培认为，有合理的可能性，未确认的税收优惠总额的记录金额可能会减少大约$
90
百万至$
1.34
亿，包括现金调整，在未来十二个月内因完成各种国内和国际税务事项。
2023年9月，雅培收到美国国税局（IRS）的2019年联邦纳税年度法定缺陷通知（SNOD），金额为$
417
百万。SNOD中提议的主要调整涉及雅培美国实体与其外国关联公司之间的收入重新分配。雅培认为，SNOD中提议的收入重新分配调整毫无价值，部分原因是某些调整与之前审计期间与IRS商定的方法相矛盾。SNOD还包含雅培认为错误和不支持的其他拟议调整。雅培于2023年12月向美国税务法院提交了一份请愿书，对SNOD提出异议。
2024年6月，雅培收到了美国国税局2017年和2018年联邦纳税年度的SNOD，金额为$
192
百万。2017/2018年SNOD中提议的事项与2019年SNOD中包含的收入分配调整基本相似。雅培打算以符合其2019年SNOD申请的方式向美国税务法院提交一份请愿书，对2017/2018年SNOD提出异议。
2024年6月，雅培收到了美国国税局的2020联邦纳税年度税收代理报告（RAR），评估了额外的$
443
百万所得税。RAR中提议的主要调整与2017/2018和2019年SNOD中包含的收入分配调整基本相似。雅培认为，RAR中提出的收入重新分配调整毫无价值。RAR还包含雅培认为错误和不支持的其他拟议调整和遗漏。除了2020纳税年度的税收评估，2020年度的RAR还对一项估计为$
440
百万现金税收优惠将在适用的美国税法允许的不同纳税年度提供。雅培正在对这些RAR发现提出质疑，并打算继续这样做。
雅培打算通过与IRS的持续讨论、IRS独立上诉程序和/或必要时通过诉讼来大力捍卫其申报立场。雅培为与美国国税局和其他税务当局未解决事项相关的不确定税务状况预留了准备金。雅培继续认为，其为不确定的税收状况储备是合适的。
经济合作与发展组织（OECD）提出了一项修订后的国际税收制度的双支柱计划。支柱1建议在范围内的跨国公司经营所在的法域之间重新分配征税权。雅培正在继续分析支柱1提案。支柱2建议对范围内的跨国公司的收益按国家评估15%的最低税。许多国家已颁布立法，采用支柱2示范规则。该规则的一个子集于2024年1月1日生效，其余规则于2025年1月1日或更晚生效。雅培继续分析Pillar 2模型规则。示范规则的全面实施可能会对雅培未来的简明合并财务报表产生实质性影响。
22
附注15 —分部信息
雅培的主要业务是发现、开发、制造和销售一系列广泛的保健产品。雅培的产品一般直接销往世界各地的零售商、批发商、医院、医疗机构、实验室、医生办公室和政府机构。
雅培的可报告分部如下：
老牌医药产品—广泛的品牌仿制药产品线的国际销售。
营养产品—广泛的成人和儿童营养产品线的全球销售。
诊断产品—面向血库、医院、商业实验室和替代护理检测场所的诊断系统和检测的全球销售。出于分部报告目的，核心实验室诊断、快速诊断、分子诊断和即时诊断业务被汇总并报告为诊断产品分部。
医疗器械—节律管理、电生理、心力衰竭、血管、结构性心脏、神经调节和糖尿病护理产品的全球销售。出于分部报告目的，心律管理、电生理学、心力衰竭、血管、结构性心脏、神经调节和糖尿病护理分部被汇总并报告为医疗器械分部。
雅培的基础会计记录是在法律实体基础上维护的，以满足政府和公众的报告要求。分部披露以与内部管理层报告一致的业绩为基础。存货的分部间转移按标准成本入账，不是分部经营收益的衡量标准。一些公司职能的成本和某些员工福利的成本按近似成本的预定费率向分部收取。剩余成本（如有）不分配给分部。此外，无形资产摊销不分配给经营分部，无形资产和商誉不计入各分部资产计量。
23
以下分部信息是根据如上所述的雅培内部会计政策编制的，并未根据适用于综合财务报表的公认会计原则列报。
| 对外部客户的净销售额 | 营业收入 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 三个月 截至6月30日 |
六个月 截至6月30日 |
三个月 截至6月30日 |
六个月 截至6月30日 |
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| （百万） | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 老牌医药产品 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 营养产品 |
|
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| 诊断产品 |
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| 医疗器械 |
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| 可报告分部合计 |
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| 其他 |
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| 净销售额 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 公司职能和福利计划成本 | (
|
(
|
(
|
(
|
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| 净利息支出 | (
|
(
|
(
|
(
|
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| 股份报酬（a） | (
|
(
|
(
|
(
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| 无形资产摊销 | (
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(
|
(
|
(
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| 其他，净额（b） | (
|
(
|
(
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| 税前利润 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
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______________________________________
| (a) |
大约
|
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| (b) |
其他，截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的净额包括与重组相关的费用、IPR & D资产减值以及与业务合并相关的整合成本。其他，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净额还包括剥离一项非核心业务的损失。其他，截至2024年6月30日止六个月的净额还包括与各种投资相关的减值费用。截至2023年6月30日止三个月及六个月，其他净额包括与先前业务合并相关的或有对价公允价值变动产生的收益。
|
||||
24
项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析
财务审查—运营结果
雅培的收入主要来自根据短期应收款安排销售广泛的医疗保健产品。专利保护和许可、技术和性能特征，以及将雅培的产品纳入合同最影响销售哪些产品；价格控制、竞争和回扣最影响产品的净售价；外币换算影响净销售额和成本的计量。雅培的主要产品是医疗器械、诊断检测产品、营养品和品牌仿制药。
下表详细列出了截至6月30日止三个月和六个月按可报告分部划分的销售情况。百分比变化与上一年相比，基于未四舍五入的数字。
| 对外部客户的净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 三个月结束 2024年6月30日 |
三个月结束 2023年6月30日 |
合计 改变 |
影响 国外 交流 |
总变化 不包括在内。国外 交流 |
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| 老牌医药产品 | $ | 1,294 | $ | 1,287 | 0.6 | % | (7.5) | % | 8.1 | % | ||||||||||||||||||||||
| 营养产品 | 2,150 | 2,076 | 3.5 | (3.6) | 7.1 | |||||||||||||||||||||||||||
| 诊断产品 | 2,195 | 2,317 | (5.3) | (3.8) | (1.5) | |||||||||||||||||||||||||||
| 医疗器械 | 4,734 | 4,295 | 10.2 | (2.2) | 12.4 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可报告分部合计 | 10,373 | 9,975 | 4.0 | (3.5) | 7.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 4 | 3 | n/m | n/m | n/m | |||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 10,377 | $ | 9,978 | 4.0 | (3.5) | 7.5 | |||||||||||||||||||||||||
| 美国总计 | $ | 3,934 | $ | 3,758 | 4.7 | — | 4.7 | |||||||||||||||||||||||||
| 国际合计 | $ | 6,443 | $ | 6,220 | 3.6 | (5.6) | 9.2 | |||||||||||||||||||||||||
| 对外部客户的净销售额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万） | 六个月结束 2024年6月30日 |
六个月结束 2023年6月30日 |
合计 改变 |
影响 国外 交流 |
总变化 不包括在内。国外 交流 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 老牌医药产品 | $ | 2,520 | $ | 2,476 | 1.8 | % | (9.0) | % | 10.8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 营养产品 | 4,218 | 4,043 | 4.3 | (3.1) | 7.4 | |||||||||||||||||||||||||||
| 诊断产品 | 4,409 | 5,005 | (11.9) | (2.9) | (9.0) | |||||||||||||||||||||||||||
| 医疗器械 | 9,187 | 8,195 | 12.1 | (1.7) | 13.8 | |||||||||||||||||||||||||||
| 可报告分部合计 | 20,334 | 19,719 | 3.1 | (3.2) | 6.3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 7 | 6 | n/m | n/m | n/m | |||||||||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 20,341 | $ | 19,725 | 3.1 | (3.2) | 6.3 | |||||||||||||||||||||||||
| 美国总计 | $ | 7,780 | $ | 7,686 | 1.2 | — | 1.2 | |||||||||||||||||||||||||
| 国际合计 | $ | 12,561 | $ | 12,039 | 4.3 | (5.3) | 9.6 | |||||||||||||||||||||||||
______________________________________
| 注意事项： | 为了计算不包括汇率影响的结果，当年的美元销售额酌情乘以或除以当年的平均外汇汇率，然后这些金额酌情乘以或除以上一年的平均外汇汇率。 | ||||
| n/m =百分比变化没有意义 | |||||
25
不计外汇影响，2024年第二季度总净销售额增长7.5%，反映出医疗器械、营养产品和成熟医药产品部门的销售额增加，但部分被检测新冠肺炎的雅培快速诊断测试需求减少所抵消。2024年第二季度，雅培与新冠检测相关的销售额总计1.02亿美元，2023年第二季度为2.63亿美元。不计入与新冠检测相关的销售影响，雅培的总净销售额增长了5.7%。不计入与新冠检测相关的销售和外汇的影响，雅培的总净销售额增长了9.3%。由于美元相对走强导致国际总销售额下降5.6%，总销售额下降3.5%，雅培的净销售额在第二季度受到了外汇汇率变化的不利影响。
不计外汇影响，2024年前六个月的总净销售额增长6.3%，反映出医疗器械、营养产品和成熟医药产品部门的销售增长，部分被检测新冠肺炎的雅培快速诊断测试需求减少所抵消。2024年前六个月，雅培与新冠检测相关的销售额总计3.06亿美元，2023年前六个月为9.93亿美元。不计入与新冠检测相关的销售影响，雅培的总净销售额增长了7.0%。不计入与新冠检测相关的销售和外汇的影响，雅培的总净销售额增长了10.3%。由于美元相对走强导致国际总销售额下降5.3%，总销售额下降3.2%，雅培的净销售额在前六个月受到外汇汇率变化的不利影响。
下表按销售类别提供截至6月30日止六个月的详情。百分比变化与上一年相比，基于未四舍五入的数字。
| （百万） | 6月30日， 2024 |
6月30日， 2023 |
合计 改变 |
影响 国外 交流 |
总变化 不包括在内。国外 交流 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 老牌医药产品— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 关键新兴市场 | $ | 1,916 | $ | 1,902 | 0.7 | % | (11.3) | % | 12.0 | % | ||||||||||||||||||||||
| 其他新兴市场 | 604 | 574 | 5.3 | (1.6) | 6.9 | |||||||||||||||||||||||||||
| 营养品— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 国际儿科营养学 | 990 | 982 | 0.7 | (3.0) | 3.7 | |||||||||||||||||||||||||||
| 美国儿科营养品 | 1,078 | 966 | 11.6 | — | 11.6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 国际成人营养品 | 1,417 | 1,368 | 3.6 | (6.9) | 10.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 美国成人营养品 | 733 | 727 | 0.8 | — | 0.8 | |||||||||||||||||||||||||||
| 诊断学— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 核心实验室 | 2,534 | 2,475 | 2.4 | (4.9) | 7.3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 分子 | 256 | 288 | (11.1) | (0.6) | (10.5) | |||||||||||||||||||||||||||
| 护理点 | 295 | 276 | 6.9 | — | 6.9 | |||||||||||||||||||||||||||
| 快速诊断 | 1,324 | 1,966 | (32.7) | (1.1) | (31.6) | |||||||||||||||||||||||||||
| 医疗器械— | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 节奏管理 | 1,169 | 1,110 | 5.4 | (1.3) | 6.7 | |||||||||||||||||||||||||||
| 电生理学 | 1,214 | 1,058 | 14.7 | (2.8) | 17.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 心力衰竭 | 626 | 576 | 8.6 | (0.1) | 8.7 | |||||||||||||||||||||||||||
| 血管 | 1,413 | 1,332 | 6.1 | (1.5) | 7.6 | |||||||||||||||||||||||||||
| 结构性心脏 | 1,079 | 959 | 12.5 | (1.8) | 14.3 | |||||||||||||||||||||||||||
| 神经调节 | 469 | 423 | 10.9 | (1.6) | 12.5 | |||||||||||||||||||||||||||
| 糖尿病护理 | 3,217 | 2,737 | 17.6 | (1.8) | 19.4 | |||||||||||||||||||||||||||
26
排除外汇的不利影响，2024年前六个月，成熟医药产品在主要新兴市场的销售额增长了12.0%，这主要得益于几个国家和多个治疗领域的收入增加，包括呼吸系统、胃肠病学、心脏代谢和中枢神经系统/疼痛管理。其他新兴市场，不包括外汇影响，在2024年前六个月增长了6.9%。
剔除外汇影响，2024年前六个月营养产品总销售额增长7.4%。在美国儿科营养品领域，2024年前六个月销售额增长11.6%反映了婴儿配方奶粉市场份额的增长以及2023年价格上涨的持续有利影响，部分被PediaSure的下降所抵消®和Pedialyte®产品销售。排除外汇影响，2024年前六个月国际儿科营养品销售额增长3.7%，主要反映了加拿大以及亚太和欧洲/中东地区的几个国家的增长。
2024年前六个月，美国成人营养品销售额增长0.8%，因Ensure增长®产品销售额被Glucerna的下降所抵消®产品销售和ZonePerfect的停产®产品线。剔除外汇影响，国际成人营养品在2024年前六个月实现10.5%的增长，主要得益于Ensure和Glucerna产品销售的增长。
不计外汇影响，2024年前六个月诊断产品销售额下降9.0%，主要是由于对新冠病毒检测的需求下降。在快速诊断领域，销售额下降了31.6% 在2024年前六个月，不包括外汇影响，因为对新冠病毒检测的需求下降。在2024年和2023年的前六个月，Rapid Diagnostics的新冠肺炎检测相关销售额分别为2.94亿美元和9.54亿美元。2024年前六个月，Rapid Diagnostics销售额增长1.7%，不包括与新冠检测相关的销售额，增长3.0%，不包括外汇和新冠检测相关销售额的影响。
在Core Laboratory Diagnostics，2024年前六个月销售额增长7.3%，不包括外汇影响，原因是持续部署雅培的Alinity®检测平台以及在医院等实验室进行的更大批量的常规诊断检测。在2024年和2023年的前六个月，Core Laboratory Diagnostics的新冠肺炎检测相关销售额分别为500万美元和1100万美元。在2024年前六个月，Core Laboratory Diagnostics销售额增长2.6%，不包括与新冠检测相关的销售额，增长7.6%，不包括外汇和新冠检测相关销售额的影响。
2024年前六个月分子诊断销售额下降10.5%（不包括外汇影响），主要是由于对基于实验室的新冠肺炎分子检测的需求下降。在2024年和2023年的前六个月，Molecular Diagnostics的新冠肺炎检测相关销售额分别为700万美元和2800万美元。2024年前六个月，分子诊断销售额下降3.8%，不包括与新冠检测相关的销售额；不包括外汇和新冠检测相关销售额的影响，下降3.2%。
剔除外汇影响，2024年前六个月医疗器械总销售额增长13.8%，其中糖尿病护理、电生理学、结构性心脏和神经调节领域实现两位数增长。FreeStyle Libre的持续增长推动了糖尿病护理销售额的增长®，雅培的连续血糖监测系统，在美国和国际上。FreeStyle Libre在2024年前六个月的销售总额为30亿美元，与2023年前六个月相比增长了21.8%，当时FreeStyle Libre的销售总额为25亿美元。
2024年1月，雅培宣布，Tandem Diabetes Care, Inc.的t：slim X2 ™胰岛素泵是美国首个与雅培FreeStyle Libre 2 Plus传感器集成用于治疗糖尿病的自动化胰岛素输送系统。2024年2月，银休特的Omnipod®5自动化胰岛素输送系统获得CE标志批准，将作为与雅培FreeStyle Libre 2 Plus传感器的集成解决方案提供。6月，雅培宣布美国食品药品监督管理局（FDA）批准两个新的非处方连续血糖监测系统，LingoTM和Libre RioTM，这是基于雅培的FreeStyle Libre 连续血糖监测技术。
在2024年前六个月，心血管和神经调节业务的手术量继续增加。Structural Heart，14.3%的销售额增长，排除外汇影响，主要反映了Navitor的增长®,MitraClip®,TriClip®和护身符®产品。血管方面，2024年前六个月销售额增长7.6%，不计入外汇影响，主要是由于在2023年4月收购了Cardiovascular Systems, Inc.（CSI）以及其他血管内销售额的增长。
27
在电生理领域，销售额增长17.5%，不包括外汇影响，主要反映了更高的手术量以及对导管和心脏标测产品的需求增加。Neuromodulation，销售额增长12.5%，不包括外汇影响，是由Eterna推动的TM用于治疗慢性疼痛的可充电脊髓刺激系统。
2024年4月，雅培宣布FDA批准Esprit ™膝下（BTK）系统，该系统旨在保持外周动脉疾病患者的动脉畅通，并在完全溶解之前提供一种药物以支持血管愈合。今年4月，雅培还宣布FDA批准TriClip ™，它为三尖瓣反流或三尖瓣漏出的患者提供了一种微创治疗选择。6月，雅培AVEIR获得CE标志®双腔（DR）无引线起搏器系统，这是世界上第一个治疗心律异常或缓慢的人的双腔无引线起搏器系统。
2024年第二季度毛利率为51.1%，2023年第二季度为50.1%，2024年前六个月为50.8%，2023年前六个月为50.3%。本季度和2024年前六个月的增长反映了各项业务更高定价和毛利率改善举措的有利影响，部分被外汇的不利影响所抵消。
研发（R & D）费用在2024年第二季度减少了1700万美元，即2.3%；与去年相比，在2024年前六个月增加了1300万美元，即0.9%。2024年第二季度研发费用的下降主要是由于先前业务合并中获得的在制品研发（IPR & D）资产减值的2024年费用减少。2024年前六个月研发费用的增长主要是由于各种项目的支出增加，部分被2024年IPR & D减值费用的减少所抵消。
销售、一般和管理费用在2024年第二季度增加了1.96亿美元，或7.1%，与去年相比，在2024年前六个月增加了3.93亿美元，或7.1%。推动各项业务增长的更高销售和营销支出被外汇的有利影响部分抵消。
重组计划
2024年，雅培管理层批准了精简运营的计划，以降低其诊断、医疗设备和营养业务的成本并提高效率，包括停止其ZonePerfect®产品线。在截至2024年6月30日的六个月中，雅培录得5900万美元的员工遣散费和其他费用，其中3800万美元记录在产品销售成本中，200万美元记录在研发中，1900万美元记录在销售、一般和管理费用中。2024年前六个月与这些行动相关的付款总额为800万美元，截至2024年6月30日，剩余负债总额为5100万美元。此外，雅培确认了与这些重组计划相关的2800万美元资产减值费用。
其他（收入）费用，净额
其他收入，净额从2023年第二季度的1.76亿美元收入减少到2024年第二季度的1000万美元支出，并从2023年前六个月的2.87亿美元收入减少到2024年前六个月的1.01亿美元收入。这些减少反映了2024年第二季度因出售与成熟医药产品部门相关的非核心业务而确认的1.43亿美元亏损，以及2024年未重复的或有对价负债公允价值的有利变化对2023年的影响。此外，在2024年前六个月，与净养老金和退休后医疗福利成本的非服务成本部分相关的收入增长被与投资减值相关的增量费用所抵消。
利息支出，净额
利息支出，2024年第二季度净减少300万美元至5800万美元，2024年前六个月增加600万美元至1.19亿美元。在2024年第二季度和2024年前六个月，由于在2023年9月和11月偿还了约22.5亿美元的长期债务，利息支出有所减少。在2024年前六个月，利息支出的减少被平均现金余额低于上年导致的利息收入减少所抵消，从而导致利息支出净额增加。
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收入税
对收入征税反映了估计的年度有效税率，包括利息和罚款费用。在2024年和2023年的前六个月，对收益的税收分别包括约2900万美元和900万美元，与基于股份的薪酬相关的超额税收优惠。在2024年和2023年的前六个月，对收益的税收还分别包括大约3500万美元和6200万美元的税收费用，这是解决与前几年相关的各种税收状况的结果。
各司法管辖区的税务机关定期审查雅培的所得税申报。雅培认为，合理的可能性是，由于完成了各种国内和国际税务事项，在未来十二个月内，包括现金调整在内，未确认的税收优惠总额的记录金额可能会减少约9000万美元至13.4亿美元。
2023年9月，雅培收到了美国国税局（IRS）的2019年联邦纳税年度法定缺陷通知（SNOD），金额为4.17亿美元。SNOD中提议的主要调整涉及雅培美国实体与其外国关联公司之间的收入重新分配。雅培认为，SNOD中提议的收入重新分配调整毫无价值，部分原因是某些调整与之前审计期间与IRS商定的方法相矛盾。SNOD还包含雅培认为错误和不支持的其他拟议调整。雅培于2023年12月向美国税务法院提交了一份请愿书，对SNOD提出异议。
2024年6月，雅培收到了美国国税局2017年和2018年联邦纳税年度的SNOD，金额为1.92亿美元。2017/2018年SNOD中提议的事项与2019年SNOD中包含的收入分配调整基本相似。雅培打算以符合其2019年SNOD申请的方式，向美国税务法院提交一份请愿书，对2017/2018年SNOD提出异议。
2024年6月，雅培收到了美国国税局关于2020联邦纳税年度评估额外4.43亿美元所得税的税收代理报告（RAR）。RAR中提议的主要调整与2017/2018和2019年SNOD中包含的收入分配调整基本相似。雅培认为，RAR中提出的收入重新分配调整毫无价值。RAR还包含雅培认为错误和不支持的其他拟议调整和遗漏。除了2020纳税年度的税收评估外，2020年度的RAR还对一项扣除提出了质疑，根据适用的美国税法，在不同的纳税年度，估计将获得4.4亿美元的现金税收优惠。雅培正在对这些RAR发现提出质疑，并打算继续这样做。
雅培打算通过与IRS的持续讨论、IRS独立上诉程序和/或必要时通过诉讼来大力捍卫其申报立场。雅培为与美国国税局和其他税务当局未解决事项相关的不确定税务状况预留了准备金。雅培继续认为，其为不确定的税收状况储备是合适的。
经济合作与发展组织（OECD）提出了一项修订后的国际税收制度的双支柱计划。支柱1建议在范围内的跨国公司经营所在的法域之间重新分配征税权。雅培正在继续分析支柱1提案。支柱2建议对范围内的跨国公司的收益按国家评估15%的最低税。许多国家已颁布立法，采用支柱2示范规则。该规则的一个子集于2024年1月1日生效，其余规则于2025年1月1日或更晚生效。雅培继续分析Pillar 2模型规则。示范规则的全面实施可能会对雅培未来的简明合并财务报表产生实质性影响。
流动性和资本资源
现金和现金等价物从2023年12月31日的69亿美元增加到2024年6月30日的70亿美元，主要反映了运营产生的现金和雅培以日元计价的贷款增加，部分被2024年前六个月支付的股息和资本支出所抵消。截至2024年6月30日，营运资金为94亿美元，截至2023年12月31日为88亿美元。2024年营运资本的增加主要反映了现金和现金等价物、应收账款和存货的增加，以及应计工资和其他应计负债的减少，部分被长期债务和应付所得税的当期部分增加所抵消。
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在简明合并现金流量表中，2024年前六个月来自经营活动的净现金总额约为30亿美元，比上年增加6亿美元，原因是经营部门收益增加以及支付现金税的时间安排。在2024年前六个月，来自经营活动的净现金包括2.89亿美元的养老金缴款和约7.47亿美元的现金税支付。2023年经营活动产生的净现金包括2.9亿美元的养老金缴款和约8.37亿美元的现金税支付。
2024年6月30日，标普全球评级对雅培的长期债务评级为AA-，穆迪投资者服务公司评级为AA3。雅培预计将维持投资级评级。
2024年6月26日，雅培修改了其现有的、计划于2024年11月到期的、以日元计价的5年期定期贷款。修正条款包括本金债务从598亿日元净增加至920亿日元，新的到期日为2029年6月。修改后的5年期定期贷款按东京银行间同业拆借利率（TIBOR）加上固定利差计息，利率每季度重置一次。所得款项净额相当于约2.01亿美元。这笔920亿日元的贷款被指定为雅培对某些外国子公司的净投资的对冲。
雅培拥有随时可用的财务资源，包括支持商业票据借款安排的未使用信贷额度，并为雅培提供了在无担保基础上借款高达50亿美元的能力。2024年1月29日，雅培终止了2020年的五年信贷协议（2020协议），并签订了新的五年信贷协议（循环信贷协议）。截至2020年协议终止时，没有未偿还的2020年协议项下借款。循环信贷协议下的任何借款将于2029年1月29日到期并支付，并将根据雅培的选择承担利息，基于基准利率或有担保隔夜融资利率（SOFR），外加基于雅培信用评级的适用保证金。
在2024年前两个季度，雅培宣布其普通股的季度股息为每股0.55美元，比2023年前两个季度分别宣布的每股0.51美元的股息增加了7.8%。
业务收购
2023年9月22日，雅培完成了对Bigfoot Biomedical，Inc.（Bigfoot）的收购，这进一步推动了雅培开发互联解决方案的努力，以使糖尿病管理更加个性化和精准化。收购价格、收购资产和负债的最终分配，以及BigFoot自收购之日起贡献的收入和净收入对雅培的简明综合财务报表并不重要。
2023年4月27日，雅培完成对Cardiovascular Systems, Inc.（CSI）的收购，用于$20每普通股，相当于购买价格为8.51亿美元.该交易以手头现金提供资金，并作为业务合并入账。CSI的斑块切除系统用于治疗外周和冠状动脉疾病，为雅培的血管设备产品组合增加了互补技术。
CSI收购的购买价格最终分配导致记录了两项不可扣除的已开发技术无形资产，总额为3.05亿美元；一项不可扣除的在研资产为1500万美元，在监管部门批准或终止之前将作为无限期无形资产入账；不可扣除的商誉为3.69亿美元；递延所得税资产净额为4600万美元，其他净资产为1.16亿美元。该商誉可识别为医疗器械可报告分部，并可归因于合并业务的预期协同效应，以及不符合单独确认条件的无形资产。自收购之日起，包含在雅培简明合并财务报表中的CSI收入和收益对雅培的合并收入和收益并不重要。
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立法问题
雅培的主要市场竞争激烈，受制于世界各地大量的政府监管。雅培预计，关于医疗保健产品和服务的可用性、交付方式以及支付的争论将继续下去。无法预测雅培或整个医疗保健行业在未来可能受到这些因素的不利影响的程度。有关这些因素的更完整讨论，载于表格10-K的2023年年度报告中的项目1，业务，以及项目1a，风险因素。
1995年私人证券诉讼改革法案—关于前瞻性陈述的注意事项
根据1995年《私人证券诉讼改革法案》的安全港条款，雅培告诫说，雅培所做的任何前瞻性陈述都受到风险和不确定性的影响，可能导致实际结果与前瞻性陈述中指出的结果存在重大差异。可能影响雅培运营的经济、竞争、政府、技术和其他因素在我们截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的第1A项“风险因素”中进行了讨论，并以引用方式并入本文。除法律要求外，雅培不承担因后续事件或发展而公开发布对前瞻性陈述的任何修订的义务。
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第一部分.财务信息
项目4。 控制和程序
(a)评估披露控制和程序。首席执行官Robert B. Ford和首席财务官Philip P. Boudreau评估了截至本报告涵盖期间结束时雅培的披露控制和程序的有效性，并得出结论认为雅培的披露控制和程序是有效的，以确保雅培在其根据1934年《证券交易法》（“交易法”）向美国证券交易委员会（“委员会”）提交或提交的报告中必须披露的信息在委员会规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并确保雅培在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并酌情传达给雅培管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
(b)财务报告内部控制的变化。截至2024年6月30日的季度，雅培财务报告内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生对雅培财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
第二部分。其他信息
项目1。 法律程序
雅培涉及我们截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告和截至2024年3月31日止季度期间的10-Q表格季度报告中所述的各种索赔、法律诉讼和调查，包括下文所述的索赔、法律诉讼和调查（截至2024年6月30日，除非下文注明）。虽然无法确定地预测此类未决索赔、诉讼和调查的结果，但管理层认为，他们的最终解决方案不应对雅培的财务状况、现金流或经营业绩产生重大不利影响，但下文讨论的诉讼除外，这些诉讼的解决可能对现金流或经营业绩产生重大影响。
在其2023年度10-K表格报告中，雅培报告称，它是众多诉讼的被告，这些诉讼指控早产儿因服用雅培的早产儿配方产品而出现坏死性小肠结肠炎。在2024年7月举行的一场审判中，密苏里州一家法院的陪审团判给原告4.95亿美元的赔偿金。雅培坚持其产品及其提供的有关它们的信息，并计划对陪审团的裁决提出上诉。
项目2。 未登记出售股本证券及所得款项用途
（c）发行人购买股本证券
| 期 | （a）共计 数量 股（或 单位） 已购买 |
（b）平均 支付的价格每 分享（或 单位） |
（c）总数 的股份（或 单位）购买 作为的一部分 公开 宣布的计划 或程序 |
（d）最大 数（或 约 美元价值）的 股份（或单位） 可能还 购买下 计划或 节目 |
|||||||||||||||||||||||||
| 2024年4月1日-2024年4月30日 | — |
(1)
|
$ | — | — | $ | 1,409,092,884 |
(2)
|
|||||||||||||||||||||
| 2024年5月1日-2024年5月31日 | — |
(1)
|
— | — | 1,409,092,884 |
(2)
|
|||||||||||||||||||||||
| 2024年6月1日-2024年6月30日 | — |
(1)
|
— | — | 1,409,092,884 |
(2)
|
|||||||||||||||||||||||
| 合计 | — |
(1)
|
$ | — | — | $ | 1,409,092,884 |
(2)
|
|||||||||||||||||||||
______________________________________
1.这些股份不包括为履行与限制性股票或限制性股票单位归属相关的预扣税义务而交还给雅培的股份。
2.2021年12月10日，董事会授权不时回购高达50亿美元的雅培普通股。
32
项目5。 其他信息
上
2024年5月10日
,
Robert E. Funck，Jr。
，当时-
执行副总裁，财务
,
通过
旨在满足规则10b5-1（c）的肯定性抗辩条件的雅培证券出售计划。Funck先生的
细则10b5-1计划
规定行使最多
45,000
股票期权，直至
2025年2月19日
.
上
2024年5月10日
,
Hubert L. Allen
,
执行副总裁、总法律顾问和秘书
,
通过
旨在满足规则10b5-1（c）的肯定性抗辩条件的雅培证券出售计划。艾伦先生的规则10b5-1计划规定行使最多
157,421
股票期权，直至
2025年2月19日
.
第6项。 附件
| 附件编号 | 附件 | |||||||
| 31.1 | ||||||||
| 31.2 | ||||||||
| 附件32.1和32.2随函提供，不应被视为根据1934年《证券交易法》“归档”。 | ||||||||
| 32.1 | ||||||||
| 32.2 | ||||||||
| 101 | 以下财务报表和附注来自于以内联XBRL格式编制的截至2024年6月30日的季度和六个月的表格10-Q的雅培季度报告：（i）简明综合收益表；（ii）简明综合全面收益表；（iii）简明综合资产负债表；（iv）简明综合股东投资表；（v）简明综合现金流量表；及（vi）简明综合财务报表附注。 | |||||||
| 104 | 封面页交互式数据文件（封面页XBRL标签嵌入内联XBRL文档中，并包含在附件 101中）。 | |||||||
33
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
| 雅培公司 | ||||||||
| 签名： | /s/菲利普·P·布德罗 | |||||||
| Philip P. Boudreau | ||||||||
| 执行副总裁，财务 和首席财务官 |
||||||||
| 日期：2024年7月31日 | ||||||||
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