美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
10-K
截至财政年度
12月31日
, 2024
，或
对于从 到 .
委员会文件编号
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
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| （成立状态） | （IRS雇主身份证号） | ||||
（主要行政办公室地址）
(
404
)
639-6500
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）节登记的证券：
| 各类名称 | 交易代码（s） | 注册的各交易所名称 | ||||||
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根据该法第12（g）节注册的证券：无
如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
有
☒无☐
如果根据《证券交易法》第13条或第15（d）条，注册人无需提交报告，请用复选标记表示。有☐
无
☒
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
有
☒无☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。
有
☒无☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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☒ | 加速披露公司 | ☐ | ||||||||
| 非加速披露公司 | ☐ | 较小的报告公司 |
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| 新兴成长型公司 |
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若为新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期，以符合《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否已就编制或发布其审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。
☒
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。
☐
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述，需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《证券交易法》第12b-2条）。有☐无
☒
截至注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日，注册人的非关联公司持有的有表决权和无表决权的普通股的总市值约为$
3.29
十亿。
截至2025年2月21日，注册人有未
69,068,609
普通股，每股面值1.00美元。
以引用方式纳入的文件
2025年年度股东大会注册人代理声明的部分内容通过引用并入本文第三部分。
Ameris Bancorp
目 录
| 页 | ||||||||
| 项目1。 | ||||||||
| 项目1a。 | ||||||||
| 项目1b。 | ||||||||
| 项目1c。 | ||||||||
| 项目2。 | ||||||||
| 项目3。 | ||||||||
| 项目4。 | ||||||||
| 项目5。 | ||||||||
| 项目6。 | ||||||||
| 项目7。 | ||||||||
| 项目7a。 | ||||||||
| 项目8。 | ||||||||
| 项目9。 | ||||||||
| 项目9a。 | ||||||||
| 项目9b。 | ||||||||
| 项目9c。 | ||||||||
| 项目10。 | ||||||||
| 项目11。 | ||||||||
| 项目12。 | ||||||||
| 项目13。 | ||||||||
| 项目14。 | ||||||||
| 项目15。 | ||||||||
| 项目16。 | ||||||||
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注意事项
关于前瞻性陈述
本10-K表格年度报告（本“年度报告”）和以引用方式并入本文的文件可能包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的某些“前瞻性陈述”。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“将”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“可能”、“潜在”、“可能”、“目标”、“继续”、“期待”或“假设”等词语以及类似含义的词语来识别。前瞻性陈述不是历史事实，而是仅表达管理层对未来结果或事件的信念，其中许多就其性质而言，本质上是不确定的，不在管理层的控制范围内。实际结果和事件可能与这些前瞻性陈述中指出的预期结果或事件存在重大差异。前瞻性陈述并非对未来业绩的保证，我们提醒您不要过分依赖这些陈述。
您应该了解，重要因素，包括但不限于以下因素，除了第一部分第1A项.“风险因素”和本年度报告其他部分中描述的因素，以及通过引用并入本年度报告的文件中的因素，以及我们未来根据经修订的《1934年证券交易法》（“交易法”）向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的报告中不时描述的因素，可能会导致实际结果与此类前瞻性陈述中表达的结果存在重大差异：
•利率变化对存款水平、构成和成本、贷款需求以及贷款抵押品、证券和利率敏感资产负债的价值和流动性的影响；
•近期或拟对财政、货币和经济政策、法律法规或其解释或适用的变化的影响，以及这些政策法规未来实施和执行的不确定性；
•未来经济、商业和市场状况和变化的影响，包括经济衰退和收缩以及季节性；
•金融服务行业的竞争，包括来自金融科技公司和非银行贷款机构等非传统银行机构的竞争；
•我们在预期的时间段内从我们的战略举措或其他运营和执行目标中实现预期收益的能力，这可能会对我们未来的盈利能力产生负面影响；
•立法和监管变化，包括银行、证券和税务法律、法规和政策的变化及其由我们的监管机构应用；
•网络事件或我们的系统或我们的客户或第三方供应商的系统的其他故障、中断或安全漏洞的成本和影响；
•会计规则、惯例和解释的变化；
•借款人信用风险和支付行为的变化；
•金融市场上信贷和资本的可得性和成本的变化；
•住宅和商业地产的价格、价值和销售量的变化；
•我们贷款组合中集中度的影响；
•我们解决不良资产的能力；
•建立可能的信贷损失准备金和其他估计和估值所依据的假设和估计不成立；
•与我们未来可能进行的任何收购、合并或资产剥离相关的风险，包括但不限于实施此类交易的相关时间和成本，将运营整合为这些交易的一部分
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交易以及此类交易可能无法实现预期收益、收入增长、费用节省和/或其他结果；
•我们对新业务线、新产品和服务、新技术的战略实施，以及可能比预期更困难、成本更高或效果更差的技术或产品的变化；
•飓风、洪水、龙卷风或其他自然灾害、地缘政治事件、战争或恐怖主义行为或其他敌对行动、公共卫生危机、流行病或我们无法控制的其他灾难性事件的影响。
•诉讼、调查或类似事项的费用和影响，或与之相关的不利事实和发展；
•我国股票价格的波动和股票市场的普遍波动；以及
•与上述任何项目相关的发展对我们声誉造成的任何损害的影响。
我们的管理层认为，关于我们的前瞻性陈述是合理的。但是，你不应该过分依赖他们。本年度报告中的任何前瞻性陈述以及以引用方式并入本文的文件均不保证未来的业绩。它们涉及风险、不确定性和假设，实际结果、发展和商业决策可能与这些前瞻性陈述所设想的不同，这种差异可能是重大的。决定这些结果的许多因素超出了我们的控制或预测能力。我们不承担更新任何前瞻性陈述的义务，所有这些陈述都受到本节陈述的明确限定。
4
第一部分
本年度报告中使用的术语“我们”、“我们”、“我们的”、“Ameris”和“公司”均指ABC银行及其子公司（除非上下文另有含义）。
项目1。商业
概览
我们是一家金融控股公司，其业务主要通过我们的全资银行子公司Ameris Bank（“银行”）开展，该银行为其零售和商业客户提供全方位的银行服务，这些客户主要集中在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场。公司的执行办公室位于3490 Piedmont Road N.E.，Suite 1550，Atlanta，Georgia 30305，我们的电话号码是（404）639-6500，我们的互联网地址是www.amerisbank.com。我们经营着164家提供全方位服务的国内银行办事处。我们不在任何外国经营。截至2024年12月31日，我们的总资产约为262.6亿美元，贷款总额为212.7亿美元，存款总额为217.2亿美元，股东权益为37.5亿美元。我们的存款由联邦存款保险公司（“FDIC”）投保，最高可达适用限额。
我们在以电子方式向SEC提交此类材料后，在合理可行的范围内尽快在我们的网站www.amerisbank.com上免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及对根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提供的报告的修订。这些报告也可在SEC网站www.sec.gov上免费获得。
母公司
我们作为银行控股公司的首要业务是管理银行的业务和事务。作为一家银行控股公司，我们履行一定的股东和投资者关系职能，并寻求在必要时向银行提供财务支持。
美国银行
我们的主要子公司是该银行，其总部位于佐治亚州亚特兰大，经营的分支机构主要集中在佐治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场。这些分行以自主性服务于我们业务领域的不同社区，但作为一家银行这样做，利用我们有利的地理足迹努力获得更多客户。
策略
我们寻求在目前服务于乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的市场以及提供有吸引力的扩张机会的邻近社区增加我们的影响力并发展“Ameris”品牌。管理层通过审慎的经营和增长战略追求这一目标。我们的社区银行理念强调个性化服务和建立广泛而深厚的客户关系，这在历史上为我们提供了可观的低成本核心存款基础。我们的市场由高级、经验丰富的决策者在分散的结构中管理，这使我们有别于更大的竞争对手。管理层认为，这种结构，连同对我们当地市场的参与和了解，将继续提供增长，并有助于在整个公司管理风险。
我们一直专注于在收入、盈利能力和资产规模方面扩大和多样化我们的特许经营的长期战略。从历史上看，通过有机增长和收购，我们的增长得到了显着增强。我们预计，当适当的机会出现时，将继续通过谨慎的收购活动来增强我们的特许经营权，我们也打算继续优先考虑我们业务线的有机增长。
银行服务
借贷活动
一般.公司通过向商业实体和个人提供范围广泛的商业和零售贷款服务，保持多元化的贷款组合。我们提供农业贷款、商业经营贷款、商业和
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住宅房地产建设和抵押贷款、消费贷款、循环信用额度和信用证。该公司还发起首次抵押住宅抵押贷款，并且通常会订立在二级市场上出售这些贷款的承诺。此外，公司可能会不时购买贷款参与或部分国家信贷。我们没有发放或参与外国、能源相关或次级贷款。
截至2024年12月31日，我们的贷款组合总额约为212.7亿美元，约占总资产的81.0%。有关我们贷款组合的更多讨论，请参阅“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析——贷款。”
商业地产贷款。我们贷款组合的这一部分在过去几年中显着增长，是我们贷款组合中最大的部分。商业地产贷款包括以自住商业楼宇为抵押的用于办公、仓储、零售、农田和仓库空间的贷款。它们还包括多户住宅物业和非业主自用商业建筑，如租赁零售和办公空间。这些贷款还包括用于收购、开发或建造商业物业的延期。贷款的承销强调项目的可行性、借款人满足某些最低偿债要求的能力以及对抵押品和担保人的分析和审查（如果有的话）。
住宅房地产抵押贷款。Ameris发起可调整和固定利率的住宅抵押贷款。这些抵押贷款通常是根据与二级市场准则一致的条款和条件发起的。其中一些贷款将放入公司的贷款组合中；然而，大部分在二级市场上出售。公司贷款组合中包含的住宅房地产抵押贷款通常为自住贷款，一般按20至30年的期限摊销，期限为3至5年或重新定价。
商业和工业贷款。一般来说，商业和工业贷款包括主要向制造商、商品批发商和零售商、服务公司、市政当局和其他行业提供的贷款。这些贷款用于购置、扩建、营运资金和设备融资，可能以应收账款、存货、设备、个人担保或其他资产作抵押。该公司通过要求提交公司和个人财务报表和所得税申报表来监控这些贷款。该公司还产生了由美国小型企业管理局（“SBA”）担保的贷款。SBA贷款的承销方式通常与为银行投资组合产生的常规贷款相同。定期在二级市场上出售一部分由SBA担保的贷款。管理层认为，提供此类贷款有助于当地社区，也为Ameris提供了收入来源，并随着此类业务的发展和繁荣提供了稳固的未来贷款关系。2021年和2020年期间，公司参与了SBA的薪资保护计划，这是SBA根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》创建的7（a）贷款计划下的临时产品。商业贷款的首要还款风险是由于经济或金融因素导致的业务失败。该公司还发起、管理和服务向美国各地借款人提供的商业保险保费融资贷款。
消费贷款。我们的消费贷款包括家装、房屋净值、机动车辆、以储蓄账户为抵押的贷款和个人信贷额度。这些贷款的期限通常从12个月到240个月不等，并根据抵押品的性质和贷款规模而有所不同。这些贷款一般以消费者拥有的各种资产作抵押。
农业贷款。我们的农业贷款用于为农作物生产、购买与农场相关的设备或农田以及奶牛场、家禽生产商、牲畜生产商和木材种植者的经营提供资金。农业贷款通常涉及季节性余额波动。尽管我们通常将农业借款人的现金流视为主要还款来源，但农业贷款通常也以作物或与农场相关的设备的担保权益为担保，在某些情况下，还以转让作物保险和房地产抵押贷款为担保。贷款官员在生长季节定期访问借款人，并根据借款人更新的现金流预测重新评估贷款。我们的农业贷款有一部分是由农场服务机构担保贷款计划担保的。
信用管理
我们寻求维持一个全面的贷款政策，以满足该行所服务的每个社区的信贷需求，包括中低收入客户，并采用与此方法一致的贷款程序和政策。所有贷款均以我们的企业贷款政策和融资指南为准，每年进行审查，并根据需要进行更新。我们的贷款政策要求，除其他外，对借款人的预计现金流和偿还债务的能力进行分析。贷款政策规定，贷款官员拥有在市场上批准与其资历、经验和需求相称的各种金额的贷款的唯一权力。我们的当地市场总裁有酌情权批准不同本金金额的贷款，最高可达既定限额，我们的区域信贷官员审查和批准超过这些限额的贷款。
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个人贷款权限由公司首席信贷官授予，每个市场可能批准的新的信贷延期的最高限额也是如此。这些批准限额每年由公司审查，并根据需要进行调整。所有超过上述任何限额的信贷延期请求均由市场或区域信贷官员酌情审查。当审批请求超过市场或区域信贷主管的权限级别时，需要获得公司首席信贷主管和/或公司贷款委员会的批准。所有超过50万美元的新贷款或对现有贷款的修改都由公司的信贷管理部门每月与负责信贷的贷款人一起审查。此外，我们正在进行的贷款审查计划使投资组合接受我们正在进行的内部贷款审查流程的抽样和客观审查，该流程独立于发起信贷员。
每个贷款官员只有权在其银行办事处所在的市场区域及其毗连县进行贷款。偶尔，我们的贷款委员会会批准在银行的市场区域之外进行贷款，前提是银行与借款人有事先关系。我们的贷款政策要求分析借款人的预计现金流和偿还债务的能力。
银行通过我们的国家业务线发起我们市场区域以外的贷款，包括设备金融、优质金融和政府担保贷款。
我们积极向商业和消费领域的合格贷款客户推销我们的服务。我们的商业贷款官员积极招揽新进入市场的公司以及该市场商界的长期成员的业务。通过个性化的专业服务和有竞争力的定价，我们成功地吸引了新的商业贷款客户。与此同时，我们积极宣传我们的消费贷款产品，并不断寻求让我们的贷款人员更容易获得。
该银行持续监测其贷款组合，以确定令人关注的领域，并使管理层能够在必要时采取纠正行动。当地市场总裁和贷款官员定期开会，审查所有逾期贷款、大额贷款状况以及某些其他信贷或经济相关事项。个人贷款官员负责收集逾期金额，并监测借款人财务状况的任何变化。由他人提供服务的贷款，例如某些住宅抵押贷款，由公司的信贷主管进行监控，尽管最终收回逾期金额是服务代理的责任。
投资活动
我们的投资政策旨在以符合适当流动性和风险管理目标的方式，从满足贷款需求所不需要的资金中获得最大收益。根据这项政策，我公司可以投资于美国国债、美国政府资助机构发行的证券、州和市政债券、抵押贷款支持证券、公司债券和评级令人满意的信托优先债券。我们投资组合中的投资必须满足一定的质量标准。我公司的投资必须是国家认可的投资评级服务确定的“投资级”。对公司已确定一定信用风险水平的投资证券进行定期审查，以确定发行人的财务状况，并支持公司继续持有该证券的决定。我公司只有在该等债券的发行人位于公司一般市场区域且该等债券经公司认定存在不大于上述最低评级的信用风险时，方可购买该等无评级市政债券。传统上，该公司购买并持有信用质量非常高的投资证券，青睐由美国政府直接或间接担保支持的投资。
虽然我们的资产/负债管理政策允许我们公司进行证券交易以提高收益率或适销性的质量或重新调整投资组合的构成，但该行历来没有在任何重大程度上这样做。
我们的资产负债委员会（“ALCO委员会”）实施投资政策和投资组合策略，并对投资组合进行监控。关于债券投资组合的所有购买、销售、净利润或亏损以及市场升值或贬值的报告由我们的董事会（“董事会”）每个季度进行审查。书面投资政策每年由董事会审查，并根据需要进行更新。
公司证券存放于经批准的代理银行的保管账户
存款
该公司为零售和商业客户提供全方位的存款账户和服务。这些存款账户有多种利率和条款，由计息和不计息账户组成，包括
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商业和零售支票账户、定期计息储蓄账户、货币市场账户、个人退休账户和存款证。我行大部分存款来自于所处市场区域的个人和企业。
经纪存款是利用外部经纪人获得的存款，并支付一定的费用。该银行利用经纪存款来实现几个目的，例如（i）在不对银行当前客户重新定价的情况下获得一定期限和美元金额，这可能会增加或减少存款的总体成本，以及（ii）获得某些期限和美元金额以帮助管理利率风险。
其他资金来源
联邦Home Loan银行（“FHLB”）允许公司通过其信贷计划获得预付款。这些预付款由公司拥有并由FHLB保管的证券、公司拥有的FHLB股票以及某些以房地产为担保的合格贷款（包括住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和商业房地产贷款）作担保。该公司与其他各种金融机构保持信贷安排，以购买联邦基金。该公司参与了美联储贴现窗口借款计划。
于2020年9月28日，公司完成公开发售及出售本金总额为1.10亿美元、于2030年到期的3.875%固定浮动利率次级票据。次级票据按面值向公众发售。次级票据将于2030年10月1日到期，至2025年9月30日止的固定年利率为3.875%。从2025年10月1日开始，次级票据的利率每季度重新调整为浮动年利率，等于当时的三个月SOFR加上3.753%。
于2019年12月6日，公司完成公开发售及出售本金总额为1.20亿美元的4.25%于2029年到期的固定浮动利率次级票据。次级票据按面值向公众发售。次级票据计划于2029年12月15日到期，至2024年12月14日的固定年利率为4.25%。从2024年12月15日开始，次级票据的利率将按季度重新调整为每年浮动利率，等于当时的三个月SOFR加2.94%。在2024年和2023年期间，公司在公开市场上进行了回购，并分别赎回了2029年次级票据的本金总额230万美元和1200万美元。公司选择于2024年12月16日赎回所有未偿还票据。
该公司拥有长期次级可延期利息债券，截至2024年12月31日账面净值为1.323亿美元。这些信托优先证券大部分是在此前的全行收购中作为负债承担的。
公司亦可能订立回购协议。这些回购协议被视为短期借款，并以这种方式反映在公司的资产负债表上。
市场领域和竞争
银行业总体上，特别是在美国东南部，竞争激烈，整个行业不断发生巨大变化。虽然我们在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的精选市场区域在近几十年经历了强劲的人口增长，但激烈的市场需求、国家和地方经济压力，包括更高的利率环境，以及客户对金融机构之间产品和服务差异的意识增强，迫使银行实现服务多样化，并变得更具成本效益。过去几年，我行在盈利水平吸引存款方面面临着激烈的竞争。对存款的竞争来自其他商业银行、储蓄机构、储蓄银行、互联网银行、信用合作社以及经纪和投资银行公司。利率、网上银行能力、办公地点的便利性和营销，都是我行存款竞争的重要因素。
贷款竞争来自其他商业银行、储蓄机构、储蓄银行、保险公司、消费金融公司、信用合作社、抵押贷款公司、租赁公司和其他机构和非传统贷款人。为了保持竞争力，我行在一定程度上改变了利率和贷款费用，并增加了所提供服务的数量和复杂性。我们没有因应竞争对手的意愿而改变或改变我们在任何重大方面的承保标准，并且在某些市场未能体验到我们本来希望的贷款增长。竞争受到可贷资金的普遍可用性、一般和当地经济状况、当前利率水平和其他难以预测的因素的影响。
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金融产品和服务提供商之间的竞争继续加剧，消费者有机会从越来越多的传统和非传统替代品中进行选择，包括金融科技公司。虽然技术创新一直是金融服务业发展和我们战略的核心，但科技公司越来越多地与银行直接竞争各种金融产品。管理层预计，由于州和联邦法律法规的变化以及更多银行和非银行竞争对手的进入，未来竞争将变得更加激烈。此外，行业持续整合，通过淘汰一些区域和地方机构影响竞争，同时加强收购方的专营权。见本项下“监督规制”。
人力资本
在阿梅里斯，我们认为队友是我们最大的优势。截至2024年12月31日，公司雇佣了2,691名全职员工，主要分布在我们的核心市场乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州。
我们以倾听员工的声音、欢迎独特的视角、支持个人和职业成长以及发展自然力量而感到自豪。例如，公司每年都会进行一次员工敬业度调查，以收集有意义的见解和数据，并在我们继续在Ameris进行改进并在我们强大的文化基础上再接再厉时使用这些数据。从这些调查中获得的投入有助于董事会和执行官执行诸如Ameris基金会、领导力培训、包容性和职业发展举措等举措。
有效和频繁的沟通对于支持我们不断增长的文化和队友需求至关重要，并通过定期的电子通讯、执行公告和公告进行，这些公告提供了获取有关公司新闻、警报和更新以及教育机会和计划的信息的途径。
支持和福利
为员工提供有意义、有竞争力和支持性的福利，以照顾他们的生活和家庭，是公司的当务之急。我们很自豪地提供全面的福利包，包括医疗、牙科、视力和人寿保险、带薪休假、401（k）利润分享计划参与和员工股票购买计划。该公司的401（k）计划匹配每位员工的选择性递延金额的50%，最高为前8%的贡献。
该公司的福利计划还包括访问附近的提供者网络，随时可以选择亲自护理或虚拟访问。我们的行为健康福利为酒精和药物使用恢复、药物管理、应对悲伤和失落以及抑郁、焦虑和压力管理等问题提供支持。
个人和专业成长
在Ameris，我们的领导者制定行动计划并提供指导，以帮助员工实现他们的愿望。我们鼓励我们的队友分享他们的目标和梦想，我们为通过我们强大的学习和发展计划提供专业成长机会而感到自豪。
我们整个组织都鼓励各级的指导，因为它支持我们的学习文化和对队友的承诺、新思想和领导力发展。Mentor Ameris是该银行的正式指导计划，每年都会有高潜力同事被确定为受训者，并与该银行的一名选定导师配对。2024年共有26名学员入选参加该项目。该计划是一个为期九个月的承诺，旨在鼓励终身的导师-导师关系。
我们的领导力发展计划于2020年底推出，是一个自定进度、面向所有员工的三级计划，课程作业专门针对领导自我、领导他人和领导领导者。我们相信，有效和有意义的领导力发展将进一步提升公司，并支持我们继续吸引和留住顶尖人才。2024年底，我们共有481名队友报名或完成项目。
员工技能和知识的发展对公司的成功至关重要。我们的教育援助计划提供某些教育费用的报销，鼓励通过学位、执照或认证等正规教育来促进个人发展，这样队友就可以保持和提高与他们目前在Ameris的工作或可预见的未来职位相关的技能或知识。在经理培训课程中，与员工进行职业发展讨论和指导的重要性也得到了分享和加强，因为公司认识到这些讨论对于建立职业成长的途径至关重要。
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我们还专注于创造一种文化，承认并尊重每一位队友的各种品质、经历和视角。我们的目标是建立一个工作场所，让每个人都有机会有效地做出贡献，并最大限度地发挥他们的潜力。我们的目标是确保所有队友，无论背景如何，都有平等的成功机会。我们支持开放交流，团队协作，所有队友积极参与，代表了广泛的观点和经验。通过采纳这些原则，我们寻求发展一个更强大、更具创新性和包容性的组织，高效地为我们的客户和社区服务。
监督及规管
一般
我们受到联邦和州法律的广泛监管、监督和审查。一般来说，这些法律法规旨在保护我们银行的储户、FDIC的存款保险基金（“DIF”）和更广泛的银行体系，而不是我们的股东。这些法律法规涵盖了我们业务的所有方面，包括借贷和收款实践、对待我们的客户、保护存款、客户隐私和信息安全、资本结构、流动性、股息和其他资本分配，以及与关联公司的交易。这些法律法规直接和间接影响我们盈利能力的关键驱动因素，例如，包括资本和流动性、产品供应、风险管理和合规成本。此外，这些法律法规的变化，包括由于《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》（“多德-弗兰克法案”）及其下颁布的法规，已经并可能继续对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大影响。因此，我们受制于并必须遵守的广泛法律法规对我们的收益、经营业绩、财务状况和竞争地位产生了重大影响。
下文概述了影响银行控股公司和银行监管的关键联邦和州法律的某些条款。讨论通过参考适用的法律法规对其整体进行了限定。这些法律法规的变化可能会对我们的业务和前景产生重大影响。
监审机关
作为一家银行控股公司和金融控股公司，Ameris受到联邦储备系统（“美联储”）理事会的监管、监督和执行。我行拥有佐治亚州章程，并受佐治亚州银行和金融部（“GDBF”）的监管、监督和执行。此外，作为一家州级非成员银行，该银行作为该银行的主要联邦监管机构，受到FDIC的监管、监督和执行。美联储、FDIC和GDBF定期审查公司和银行的运营情况，并有权批准或不批准合并、合并、设立分支机构和类似的公司行动。这些机构还有权防止不安全或不健全的银行业务或其他违法行为的继续或发展。
此外，消费者金融保护局（“CFPB”）监督银行的消费者保护法律法规。
联邦法律对公司活动和投资的限制
作为一家注册银行控股公司，我们受到《银行控股公司法》（“BHCA”）的监管以及美联储的监督、审查和报告要求的约束。
BHCA及其实施条例禁止银行控股公司在未经美联储事先批准的情况下从事某些交易，包括（i）直接或间接控制任何银行或银行控股公司5%以上的有表决权股份，（ii）收购任何银行的全部或几乎全部资产，以及（iii）与任何其他银行控股公司合并或合并。在决定是否批准此类交易时，美联储需要考虑多种因素，包括交易的竞争影响；所涉银行控股公司和银行的财务状况、管理资源和未来前景；所服务社区的便利和需求，包括申请人根据《社区再投资法》的履约记录；以及各方在打击洗钱活动方面的有效性。《银行合并法案》对涉及银行的收购和合并规定了类似的审查和批准要求。
2024年9月17日，FDIC完成了对其银行合并交易政策声明（“政策声明”）的修改，该声明概述了FDIC在评估拟议的银行合并交易时将考虑的因素。也是在2024年9月17日，美国司法部（“DOJ”）撤销了1995年《银行合并指引》和
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宣布将改为使用美国司法部适用于所有行业合并的2023年合并指南评估银行合并的竞争影响。与1995年的银行合并指南相比，2023年的合并指南规定了更严格的集中度限制，并增加了几个主要是定性的基础，司法部可能会据此对合并提出质疑。虽然这些变化对特定交易的影响尚不清楚，但政策声明和美国司法部银行合并反垄断政策的变化可能会使我们更难和/或成本更高，以获得监管机构对收购的批准，或以其他方式导致获得收购批准的更苛刻条件。
此外，根据《银行控制法案》和BHCA的变更，获得银行控股公司或银行控制权的个人或公司必须在收购之前获得美联储的无异议或批准。对于像Ameris这样的上市银行控股公司，如果收购方将拥有该公司任何类别的有投票权证券的10%或更多，则根据《银行控制法变更》的目的，控制权被假定存在。
BHCA一般禁止一家银行控股公司及其子公司从事或获得一家公司的控制权，而不是管理或控制银行、美联储确定与银行业密切相关的活动以及某些其他允许的非银行活动。然而，一家有资格并选择成为金融控股公司的银行控股公司，就像Ameris在2000年所做的那样，可能会从事或收购一家从事扩大的金融活动的公司的控制权。由于我们的金融控股公司选举，我们可能从事金融性质或附带或补充金融活动的活动，包括保险承销、证券承销和交易，以及对商业和金融公司进行商业银行投资，但前提是我们和银行继续满足某些监管标准并遵守适用的监管通知要求。如果我们或银行不再按照适用的监管标准“资本充足”或“管理良好”，或者如果银行根据《社区再投资法》获得的评级不够满意，我们开展这些更广泛的金融活动的能力将受到限制。
BHCA的一项被称为沃尔克规则的条款限制了我们和银行从事自营交易的能力（即，作为委托人参与一种或多种金融工具的任何购买或出售）或作为委托人收购或保留涵盖基金的任何所有权权益或赞助，包括私募股权和对冲基金。
力量之源
作为一家银行控股公司，我们有望充当银行的资金实力来源，并承诺资源支持银行。在我们可能不倾向于提供这种支持的时候，可能需要这种支持。此外，我们向银行提供的任何资本贷款将在银行的存款和其他各种义务全额偿还后才能偿还。
支付股息及其他限制
Ameris是一个独立于其子公司的法律实体。我们现金收入的主要来源是银行的股息。联邦和州法律限制该银行向Ameris支付股息的能力。
根据佐治亚州法律，如果（i）在最近一次对该国有银行的审查中，分类资产总额超过该银行一级资本的80%（加上贷款损失准备金），（ii）该银行在该日历年度宣布或预计将宣布的股息总额超过其上一个日历年度净利润的50%，或（iii）该银行一级资本与调整后总资产的比率低于6%，则在该国有银行可能支付任何现金股息之前，必须事先获得GDBF的批准。截至2024年12月31日，我行约有1.960亿美元的留存收益可用于支付适用法规下的现金股息，而无需获得监管部门的批准。
根据联邦法律，如果（i）该机构在分配后将无法满足监管资本保护缓冲要求，（ii）分配将导致该机构资本不足，或（iii）该机构拖欠其向FDIC支付存款保险评估，则银行等受保存款机构支付股息或其他分配的能力受到限制或禁止。此外，联邦存款保险公司有权禁止该银行从事不安全或不健全的银行业务。根据银行的财务状况，支付股息可能被视为构成开展银行业务的不安全或不健全的做法。
作为一家银行控股公司，Ameris向其股东支付的股息受到联邦法律的限制。美联储采取的政策是，银行控股公司仅在该公司过去一年的净收入足以支付现金股息，且该公司的收入留存率与该公司的资金需求、资产质量和整体财务状况相一致的情况下，才应支付现金股息。此外，在某些情况下，银行控股公司被要求在购买或赎回其未偿还股本证券之前咨询或通知美联储，包括如果购买或赎回的总对价，当与净
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公司在前12个月内为所有此类买入或赎回支付的对价，等于公司合并净值的10%或以上。资本充足、管理完善且不是任何未解决监管问题主体的银行控股企业，不受此通知要求约束。
资本充足
银行控股公司和银行被要求维持联邦和州法律规定的最低监管资本比率。美联储和联邦存款保险公司分别是Ameris和该行的主要监管机构，它们采用了基本相似的监管资本框架，它们同时使用基于风险和基于杠杆的资本充足率衡量标准。在这些框架下，Ameris和该行必须各自保持普通股权一级资本与总风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与总风险加权资产的比率至少为6%，总资本与总风险加权资产的比率至少为8%，一级资本与平均总合并资产的杠杆比率至少为4%。为了避免对资本分配和酌定奖金支付的某些限制，美国银行还被要求在最低风险资本比率之外，保持至少为风险加权资产2.5%的普通股一级资本的资本保护缓冲。
根据资本规则，普通股权一级资本一般包括某些普通股工具（加上任何相关盈余）、留存收益和合并子公司的某些少数股东权益（受到某些限制）。额外一级资本一般包括非累积永续优先股（加上任何相关盈余）和合并子公司的某些少数股东权益（受到某些限制）。二级资本一般包括某些次级债务（加上相关盈余）、合并子公司的某些少数股东权益（受到某些限制）和部分信用损失准备金（“ACL”）。普通股权一级资本、附加一级资本和二级资本分别受到不同监管扣减和调整。总体而言，基于风险的资本标准旨在通过风险加权资产和基于风险类别的表外敞口，使监管资本要求对风险状况的差异敏感。
未能满足这些资本要求可能会使Ameris和银行受到各种执法行动，包括发布资本指令、FDIC终止存款保险以及对我们业务的某些其他限制。此外，根据FDIC的“迅速纠正行动”框架，如果银行资本不足，FDIC可能会施加各种限制，包括限制增长和支付股息。在这一框架下，如果该行拥有6.5%或以上的普通股权一级风险资本比率、8%或以上的一级风险资本比率、10%或以上的总风险资本比率和5%或以上的杠杆率，并且不受适当监管机构的任何命令或书面指示的约束，以满足和维持任何资本计量的特定资本水平，则该行被视为“资本充足”。
《联邦存款保险法》禁止被保险银行接受经纪存款或为任何存款提供明显高于银行正常市场区域或全国范围内现行利率的利率（取决于存款在哪里被征集），除非它“资本充足”，或“资本充足”并已获得联邦存款保险公司的豁免。一家“资本充足”且根据FDIC豁免接受经纪存款的银行，不得为任何存款支付超过某些现行市场利率75个基点的利率。对“资本充足”的银行没有这样的限制。
于2024年12月31日，公司以普通股权一级资本、一级资本和总资本分别等于其总风险加权资产的12.65%、12.65%和15.37%，以及10.74%的一级杠杆率，在合并基础上超过了其最低资本要求，包括资本节约缓冲。于2024年12月31日，该行超过其最低资本要求，包括资本保护缓冲，普通股权一级资本、一级资本和总资本分别等于其总风险加权资产的13.15%、13.15%和14.75%，一级杠杆率为11.17%，并根据上述比率和指引“资本充足”，以便及时采取纠正行动。
根据2018年12月的一项最终规则，银行组织可以选择在三年内分阶段消除当前预期信用损失（“CECL”）模型（即信用损失的新会计准则）的监管资本效应。2020年3月，联邦银行联合监管机构发布了一项于2020年3月31日生效的临时最终规则，允许在2020年实施CECL的银行组织选择在两年内减轻CECL会计准则对其监管资本的影响。这两年的延迟是在各机构已于2018年12月提供的三年过渡期之外的补充。美国和世界银行选择根据临时最终规则推迟CECL的监管资本效应。因此，CECL对Ameris和该行监管资本的影响被推迟到2021年，并在2022年1月1日至2024年12月31日的三年期间内逐步实施。根据暂行最终规则，递延至分阶段实施的监管资本调整金额既包括银行业务的初始影响
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该组织于2020年1月1日采用CECL，并在截至2021年12月31日的两年期间的每个季度对其信用损失准备金进行25%的后续变动。
与关联公司和内部人士的交易、搭售安排和出借限额
该银行在与Ameris及其附属公司的交易中受到某些限制。银行与任何关联机构之间的交易受《联邦储备法》第23A和第23B条的约束。银行的关联公司通常是控制或与银行处于共同控制之下的任何公司或实体，包括银行的母公司控股公司和该控股公司的非银行子公司。银行的部分但不是全部子公司可能被豁免于关联公司的定义。一般而言，第23A和23B（i）条将银行或其子公司可能与任何一家关联公司进行“担保交易”的程度限制在相当于银行股本和盈余的10%的金额，并将与所有关联公司的所有此类交易的总额限制在相当于此类股本和盈余的20%的金额，以及（ii）要求所有此类交易的条款与提供给非关联公司的条款基本相同，或至少对银行或子公司有利。“担保交易”一词包括向关联企业提供贷款、向关联企业购买资产、代表关联企业出具担保和几种其他类型的交易。向关联公司提供信贷通常必须进行超额抵押。
根据美联储条例O实施的《联邦储备法》第22条，限制也适用于银行向其执行官、董事、主要股东及其相关利益以及控股公司或关联公司的类似个人提供信贷。一般而言，这类信贷展期（i）不得超过某些美元限制，（ii）必须以与当时与第三方进行可比交易的现行条款基本相同的条款进行，包括利率和抵押品和（iii）不得涉及超过正常还款风险或呈现其他不利特征。对这些内部人士的某些信贷展期也需要银行董事会的批准。此外，《联邦存款保险法》和佐治亚州法律限制了银行与内部人员之间的资产买卖。
根据联邦法律的反搭售规则，银行不得提供信贷、租赁、出售财产或提供任何服务或确定或更改对价，条件是（i）客户获得或提供一些额外的信贷、财产或银行或其控股公司或其附属公司提供或向其提供的服务（与贷款、贴现、存款有关并通常与之有关的服务除外或信托服务）或（ii）客户未取得某些其他信贷、财产或来自竞争对手的服务，但为确保所提供信贷的稳健性而施加合理条件的情况除外。然而，联邦银行机构已允许银行提供组合余额产品和否则提供更优惠的条件，如果客户获得两个或更多的传统银行产品。法律授权美联储通过监管或命令授予额外的例外。
根据佐治亚州法律，一般禁止州立银行提供贷款，有义务或在衍生交易中作为交易对手对任何一个借款人的信用敞口，其金额超过银行法定资本基础的15%，如果全部金额由良好的抵押品或其他充足的担保（由法律定义）担保，则为银行法定资本基础的25%。
储备金
根据美联储的规定，受保存款机构必须针对其交易账户维持准备金。由于所需准备金一般必须以金库现金的形式维持，有一家直通代理行，或在该机构在联邦储备银行的账户中，准备金要求的效果可能是减少一个机构可用于放贷或投资的资产数量。2020年期间，为应对新冠肺炎疫情，美联储将所有存款准备金率降至零。美联储表示，如果条件允许，未来可能会调整存款准备金率。
FDIC保险评估
银行的存款在DIF允许的最大范围内投保。银行被要求为这项存款保险支付季度保费，也就是所谓的评估。FDIC使用基于风险的评估系统，通过将投保银行的评估基数乘以其评估率确定保险费。一家银行的存款保险评估基数一般等于其总资产减去评估期内的平均有形资产。银行的定期评估是在部分基于银行CAMELS综合评级的基础评估率范围内确定的，同时考虑到其他因素和调整。CAMELS评级系统是一种监管评级系统，旨在通过考虑资本充足率、资产、管理能力、收益、流动性以及对市场和利率风险的敏感性，对银行的整体状况进行分类。FDIC用来计算评估的方法
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金额也基于FDIC的指定准备金率，目前为2%。根据现行方法，银行的分摊率基于每100美元受保存款5至32美分的初始基本分摊率，但须进行一定的调整，在应用调整后可能介于2.5至42美分之间。在没有FDIC进一步行动的情况下，这些利率将一直有效，直到指定准备金率达到或超过2%。
如果FDIC在听证会后确定该机构从事或正在从事不安全或不健全的银行业务，处于不安全或不健全的状况以继续经营，或违反了任何适用的法律、法规或命令或与FDIC的协议规定的任何条件，FDIC可以终止包括银行在内的任何受保存款机构的存款保险。如果该机构没有有形资本，FDIC也可以在永久终止保险的听证过程中暂时暂停存款保险。管理层不知道会导致银行存款保险终止的任何现有情况。
2023年11月16日，美国联邦存款保险公司（FDIC）批准了一项最终规则，以实施一项特别评估，以追回因硅谷银行和Signature银行关闭而给DIF造成的损失。特别评估是根据对一家机构在预期的八个季度评估期内估计超过50亿美元的未保险存款适用的13.4个基点的年率确定的。FDIC保留提前停止收款的能力，或在最初的八个季度收款期之后实施延长的特别评估收款期，以收取损失与所收金额之间的差额，并在两个接管终止后实施一次性的最终短缺特别评估。公司在2023年第四季度确认了与特别评估相关的费用1160万美元。2024年第四季度，FDIC向DIF提供了更新后的估计损失，该损失由最初估计的163亿美元增加到约189亿美元的接管。由于损失估计增加，FDIC目前打算在最初的八个季度收款期之后的两个季度收款期内收取额外损失。损失估计数将根据发生的损失和收到的赔偿定期更新。向公司作出任何额外评估的金额未知，将于变得可合理估计时予以确认（如适用）。
2024年7月30日，FDIC发布了一项拟议规则，将修订FDIC关于经纪存款分类和处理的规定。该提案将要求许多受保存款机构将其在第三方参与下获得的更多存款归类为经纪存款。除其他后果外，增加被保险存款机构资产负债表上的经纪存款金额可能会增加该机构的存款保险评估成本。
联邦Home Loan银行系统
我司与亚特兰大FHLB有代理关系，后者是12家区域FHLB之一，负责管理银行机构的住房融资信贷职能。每个FHLB的资金主要来自出售FHLB系统合并债务的收益，并根据FHLB董事会制定的政策和程序向成员提供预付款，并受联邦住房金融局的监督。FHLB的所有预付款都必须由FHLB确定的充足抵押品提供充分担保。
亚特兰大的FHLB向我们公司提供某些服务，例如处理支票和其他物品、买卖联邦基金、处理汇款和兑换、运送硬币和货币、提供资金或其他贵重物品的安全和保管，以及提供有限的管理信息和建议。作为对这些服务的补偿，我公司在计息账户中与亚特兰大的FHLB保持一定的余额。
房地产贷款评估
联邦监管机构对由房地产担保的贷款或为改善房地产融资而制定的贷款采用了统一的评估标准。要求银行建立并保持与安全稳健的银行业务实践相一致、与机构规模及其经营性质和范围相适应的书面内部房地产贷款政策。条例对房地产贷款规定了贷款价值比限制。我公司的贷款政策规定了等于或低于此类法规规定的贷款与价值比率的限制。
商业地产集中度
根据联邦银行监管机构发布的指导意见，如果（i）报告的建筑、土地开发和其他土地（“建发”）贷款总额占该机构一级资本的100%或以上，加上贷款和租赁应占信贷损失准备金，或（ii）CRE贷款总额占
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该机构300%或以上的一级资本加上贷款和租赁应占信贷损失准备金以及该机构CRE贷款组合的未偿余额在过去36个月内增加了50%或更多。
截至2024年12月31日，我们的建发集中度占资本的百分比总计为63.3%，我们的CRE集中度，扣除自住贷款，占资本的百分比总计为267.9%。
分支
该银行在阿拉巴马州、佛罗里达州、佐治亚州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州设有分支机构。现行联邦法律授权跨州收购银行和银行控股公司，不受地域限制，只要收购方满足某些条件，包括“资本充足”和“管理良好”。此外，总部设在一个州的“资本充足”和“管理良好”的银行一般被授权与总部设在另一个州的银行合并，但须遵守一定的存款百分比限制、账龄要求和其他限制。在银行通过州际合并交易在一个州建立分支机构后，银行可以在该州的任何地点建立和收购额外的分支机构，而总部位于该州的银行本可以根据适用的联邦或州法律建立或收购分支机构。
社区再投资法
《社区再投资法》（简称“CRA”）要求联邦银行监管机构鼓励金融机构满足当地社区中低收入借款人的信贷需求。这些机构定期检查其作为主要联邦监管机构的每个机构的CRA绩效，并指定以下四个评级之一：优秀；满意；需要改进；或严重不合规。被保险存款机构及其母持股公司为了利用某些监管优势，例如申请的加急处理和控股公司从事新的金融活动的能力，被保险存款机构必须保持优秀或满意的评级。一家机构的规模和经营策略决定了它将接受的考试类型。美国联邦存款保险公司将该银行评估为一家面向零售的大型机构，并应用基于绩效的贷款、投资和服务测试。在最近一次CRA评估中，截至2022年10月31日，该行在CRA下的评级为满意。
2023年10月，联邦监管机构发布了一项联合最终规则，以实现CRA监管框架的现代化。除其他外，最终规则旨在适应银行业的变化，包括移动和网上银行的作用扩大，并为银行规模和业务模式的差异量身定制绩效标准。最终规则引入了新的测试，根据这些测试，资产超过20亿美元的银行的业绩将被评估。新规则还包括数据收集和报告要求，其中一些要求仅适用于资产超过100亿美元的银行，例如世行。最终规则的大部分条款定于2026年1月1日生效，数据报告要求定于2027年1月1日生效。行业组织已在法庭上对最终规则提出质疑，2024年3月29日，美国德克萨斯州北区地方法院授予了最终规则的禁令和中止。这种挑战的最终结果是不确定的，我们正在监测诉讼的状态。
借方交换费限制
根据《多德-弗兰克法案》的德宾修正案和美联储的实施条例，银行向商户收取的借记卡交换费必须与清算交易的成本合理且成比例。许多类型的借方交换交易的最高允许交换费上限为0.21美元加上交易价值的五个基点。如果该行遵守某些与欺诈相关的要求，它还可能为防止欺诈目的而为每笔交易追回0.01美元。美联储还制定了管理路由和排他性的规则，要求借记卡发卡机构为每个借记或预付产品的路由交易提供两个非关联网络。
2023年10月，美联储发布了一项提案，根据该提案，电子借记交易的最高允许交换费用为每笔交易14.4美分和4个基点的总和乘以交易价值。此外，防诈骗调整将从最高1美分提高到1.3美分。该提案将采用未来调整交换费上限的方法，这将根据美联储从大型借记卡发卡机构收集的发卡机构成本数据每隔一年进行一次。
反洗钱和制裁合规
《银行保密法》（简称“BSA”）《2001年美国爱国者法案》和其他联邦法律法规要求金融机构，除其他外，制定并维持有效的反洗钱（简称“反洗钱”）计划。这些下
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法律法规，要求银行采取措施，防止利用银行为非法或非法资金流动提供便利，报告大额货币交易并提交可疑活动报告。此外，该行还被要求制定和实施全面的反洗钱合规计划，并制定适当的“了解你的客户”政策和程序。
财政部的联邦金融犯罪执法网络，除其他银行监管机构外，被授权对违反这些要求的行为实施重大民事罚款，并且最近与州和联邦银行监管机构，以及美国司法部、CFPB、缉毒署和美国国税局，进行了协调一致的执法工作。违反反洗钱要求也可能导致刑事处罚。此外，联邦银行机构被要求在审查拟议的银行合并和银行控股公司收购时考虑金融机构反洗钱活动的有效性。
根据各种行政命令和各种立法的定义，外国资产管制办公室（“OFAC”）负责实施影响与指定的外国、外国国民和其他人的交易的经济制裁。OFAC公布涉嫌协助、窝藏或从事恐怖行为的个人、组织和国家名单。如果我们或银行在OFAC名单上的任何交易、账户或电汇中发现一个名称，我们或银行必须冻结或阻止此类账户或交易，提交可疑活动报告并通知有关当局。不遵守这些制裁可能会产生严重的法律和声誉后果。
我们和银行维持旨在遵守这些反洗钱要求和制裁计划的政策、程序和其他内部控制。
消费者保护法
该银行受多项联邦和州法律的约束，这些法律旨在保护客户并促进向经济和人口的各个部门提供贷款。这些消费者保护法适用于我们广泛的活动和我们业务的各个方面，包括与利率、公平借贷、向消费者借款人披露信贷条款和估计交易成本、债务催收做法、使用和向消费者报告机构提供信息以及禁止与提供、销售或提供消费者金融产品和服务有关的不公平、欺骗性或滥用行为或做法有关的法律。这些法律包括《平等信贷机会法》、《公平信用报告法》、《贷款真相法》、《住房抵押贷款披露法》、《房地产结算程序法》和《公平债务催收实务法》，以及它们的州法律对应方。在联邦一级，大多数消费者金融保护法由CFPB管理，CFPB对银行进行监管。除其他外，CFPB颁布了许多与抵押贷款相关的规则，包括与偿还能力和合格抵押标准、抵押贷款服务标准、贷款发起人补偿标准、高成本抵押贷款要求、住房抵押贷款披露法案要求以及定价较高抵押贷款的评估和托管标准相关的规则。CFPB发布的抵押贷款相关最终规则对美国住宅抵押贷款的发起、服务和证券化进行了实质性重组，并对包括银行在内的抵押贷款放款人施加了重大的合规义务和成本。
CFPB已经确定了消费者关注的某些领域，例如，CFPB认为过高和/或意外的费用。2024年12月12日，CFPB发布了一项监管银行等拥有100亿美元或以上资产的金融机构透支费用的最终规则。最终规则规定，受保金融机构可以只收取5美元或以下的透支费，根据与经营透支计划相关的允许成本和损失的计算收取透支费，或者按照Z条例的要求提供透支贷款，包括强制披露。行业组织已在法庭上对最终规则提出质疑，诉讼正在进行中。如果挑战没有成功，作为一家覆盖金融机构，该行必须遵守从2025年10月1日开始的规则。我们正在监测诉讼状况，并评估这一规则的影响。
违反适用的消费者保护法可能导致客户、州检察长和其他原告提起的诉讼以及银行监管机构的执法行动和声誉损害的重大潜在责任，包括实际损害赔偿、恢复原状和禁令救济。
金融隐私和网络安全
根据《Gramm-Leach-Bliley法案》，金融机构必须在客户关系开始时以及此后每年向其客户提供该机构有关处理客户非公开个人金融信息的政策和程序。Gramm-Leach-Bliley法案还规定，除某些有限的例外情况外，机构不得向非关联第三方提供此类个人信息，除非该机构向客户披露此类
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信息可能会如此提供，客户有机会选择不披露此类信息。联邦法律规定，除非在有限的情况下，以欺诈或欺骗性手段获取或试图获取具有金融性质的客户信息将构成刑事犯罪。
联邦银行机构密切关注银行的网络安全做法，这些机构在其考试中包括审查一家机构的信息技术及其挫败网络攻击的能力。一个机构没有适当的网络安全保障措施到位，可能会导致监管批评、罚款和声誉损害。
机构间规则要求银行尽快向其主要联邦监管机构报告某些计算机安全事件，且不迟于银行确定需要通知的事件发生后36小时。此外，当银行服务提供商确定其经历了对向此类银行组织提供的服务造成重大破坏或降级，或合理可能造成重大破坏或降级的计算机安全事件时，银行服务提供商必须尽快通知任何受影响的银行组织客户，该事件持续四个小时或更长时间。
2023年7月，SEC发布了一项最终规则，要求披露重大网络安全事件，以及网络安全风险管理、战略和治理。根据该规则，作为SEC注册人的银行组织通常必须在确定重大网络安全事件为重大事件后的四个工作日内披露有关该事件的信息，并在必要时在后续提交的文件中定期更新该事件的状态。
国家监管机构在实施隐私和网络安全标准和法规方面也越来越积极。最近，一些州通过了规定，要求某些金融机构实施网络安全计划，而其他一些州最近实施或修改了其数据泄露通知、信息安全和数据隐私要求。我们预计这些地区州级活动的这一趋势将继续下去，我们定期监测客户所在州的事态发展。
2024年10月22日，CFPB发布了实施《多德-弗兰克法案》第1033条的最终规则。根据最终规则，要求金融机构应要求向消费者或消费者授权的第三方提供银行拥有的有关规则所涵盖的消费金融产品或服务的某些信息，例如信用卡或存款账户。CFPB在发布这一规则时表示，该规则将使美国更接近“开放银行”系统，这将允许消费者更容易更换银行或其他供应商。除其他外，最终规则还要求涵盖的数据提供者，例如世界银行，建立一个满足某些性能和数据安全规范的开发人员接口，通过该接口，数据提供者可以直接或通过数据聚合器以电子、可用的形式接收规则涵盖的特定类型数据的请求，并将其提供给授权的第三方。根据最终规则，该银行将被禁止收取维护开发者接口或提供访问此类数据的费用。银行还可以作为授权第三方，向被覆盖数据提供商的其他金融机构索取和访问最终规则下的覆盖数据。最终规则将数据安全、授权和其他义务置于那些获得授权的第三方，包括对所收到数据的二次使用的限制。行业组织已在法庭上对最终规则提出质疑，诉讼正在进行中。如果挑战没有成功，作为数据提供者，银行必须遵守从2027年4月1日开始的规则。我们正在监测诉讼状况，并评估这一规则的影响。
气候相关和其他ESG发展
近年来，联邦、州和国际立法者和监管机构更加关注金融机构和其他公司在气候变化和其他环境、社会和治理（“ESG”）事项方面的风险监督、披露和实践。2024年3月，SEC通过了一项关于增强投资者气候相关披露并使其标准化的规则，该规则将要求包括美国在内的公开发行人大幅扩大发行人提交给SEC的文件中包含的气候相关披露的范围。2024年4月，SEC暂停了与气候相关的披露规则，等待司法审查完成。SEC过去也曾宣布计划提出规则，要求加强有关人力资本管理的披露。
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项目1a。风险因素
对我们普通股的投资受到我们业务固有风险的影响。管理层认为目前影响Ameris的重大风险和不确定性描述如下。在作出投资决定前，应仔细考虑下述风险和不确定性，连同本年度报告中包含或以引用方式纳入的所有其他信息。下文所述的风险和不确定性并不是公司面临的唯一风险和不确定性。管理层未意识到或关注或管理层目前认为不重要的额外风险和不确定性也可能损害公司的业务运营。本年度报告全文受这些风险因素限制。
如果以下任何风险或不确定因素实际发生，公司的财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。如果发生这种情况，普通股的价值可能会大幅下降，你可能会损失全部或部分投资。
战略风险
我们受到可能对我们的成功产生不利影响的重大行业竞争的影响。
我们在竞争激烈的金融服务环境中运营，我们的盈利能力取决于我们基于品牌认知度和声誉、客户关系、产品供应、定价、便利性、技术、可访问性和客户服务等因素成功竞争的能力。我们面临着贷款和存款的重大定价竞争。 为了让我们成功争夺借款人和存款人，我们可能会被要求以对我们不太有利的条款提供贷款和存款产品，例如降低贷款利率和提高存款利率。
某些竞争对手规模更大，可能拥有比我们更多的资源。我们在区域市场领域面临来自其他商业银行、储蓄和贷款协会、信用合作社、互联网银行、抵押贷款公司、财务公司、共同基金、保险公司、经纪和投资银行公司、金融科技公司和其他提供类似服务的金融中介的竞争。我们的一些非银行竞争对手没有受到管理我们或银行的同样广泛的监管，在竞争业务方面可能有更大的灵活性。
另一个竞争因素是，包括银行服务在内的金融服务市场不断发生快速变化，新技术驱动的产品和服务频繁推出。我们未来的成功可能部分取决于我们有能力有竞争力地使用技术，以提供产品和服务，为客户提供便利，并在我们的运营中创造额外的效率。
如果我们无法成功执行我们的增长计划，包括我们可能选择进行的任何战略收购，我们的增长和财务业绩可能会受到负面影响。
经济状况和其他因素，例如我们确定适当市场进行扩张的能力、我们招聘和留住合格人员的能力、我们以合理和盈利水平为盈利资产增长提供资金的能力、支持我们增长举措的充足资本、竞争因素和银行法，将影响我们的成功。
我们可能会寻求通过收购来补充我们的内部增长。 我们无法肯定地预测收购的数量、规模或时间，或者是否会发生任何此类收购。我们的收购努力传统上侧重于我们目前经营所在市场和我们认为可以有效竞争的市场中的目标银行实体，以及我们认为可以成功补充我们现有业务的非银行实体。然而，随着金融服务行业的整合继续进行，对合适的收购候选者的竞争可能会增加。我们可能会与其他金融服务公司竞争银行和非银行收购机会，其中许多竞争对手拥有比我们更多的财务资源，并且可能能够为收购支付比我们能够或愿意支付的更多的费用。我们未来还可能需要额外的债务或股权融资来为收购提供资金。我们可能无法获得额外融资，或者，如果可以获得，则可能无法获得我们可以接受的金额和条款。如果我们无法找到愿意以我们可接受的条款出售的合适收购候选者，或者我们无法获得继续进行收购所需的额外债务或股权融资，我们将被要求寻找其他方法来发展我们的业务，我们可能无法以过去的速度增长，或者根本无法增长。
通常，我们必须获得联邦监管机构的批准，才能收购一家银行或银行控股公司。在决定是否批准拟议的银行收购时，联邦银行监管机构将考虑收购对竞争、财务状况和未来前景的影响等因素。监管机构还审查当前和预计的资本比率和水平、管理层的能力、经验和诚信及其遵守法律和
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法规、所服务社区的便利和需求（包括两家机构的CRA绩效历史），以及收单机构在打击洗钱活动方面的有效性。我们无法确定何时、是否、或根据何种条款和条件，将授予任何所需的监管批准。我们还可能被要求出售银行或分行作为获得监管批准的条件，我们可能无法接受该条件，或者，如果我们可以接受，可能会降低任何收购的收益。
过去，我们利用在新市场和现有市场的从头分支作为补充增长的一种方式。从头开始分支和任何收购都会带来许多风险，包括以下风险：
•无法获得所有必要的监管批准；
•与建立新分行或新银行相关的重大成本和预期经营损失；
•无法确保合格高级管理人员的服务；
•本地市场不得接受总部位于新银行市场区域以外的银行控股公司所拥有和管理的新银行的服务；
•新市场的经济下行；
•无法以合理的成本在新市场中获得有吸引力的位置；以及
•管理资源和内部系统及控制的额外压力。
迄今为止，我们的从头分支在某种程度上经历了许多这样的风险。
货币当局政策的变化和其他政府行动可能会对我们的盈利能力产生重大不利影响。
银行业是一门依赖利差才能成功的生意。一般来说，银行为其存款支付的利息与其其他借款之间的差额，以及银行为其贷款和证券持有所获得的利息，构成了银行收益的主要部分。因此，我们的收益和增长将受到一般经济状况的影响，包括国内和国外，也受到美国政府及其机构，特别是美联储的货币和财政政策的影响。美联储通过设定其试图实现的目标利率来管理货币政策，主要是通过美国政府证券的公开市场交易。 美联储还可能通过银行向联邦储备银行借款的贴现率和存款准备金要求，专门针对银行机构。目前无法得知此类政策的任何变化的性质和时间及其对Ameris的影响，但可能会对我们的运营结果产生不利影响。
财政政策是联邦政府监督国民经济的另一个主要工具，通过其制定税收和预算决定的权力，在很大程度上掌握在国会手中，但须经总统批准。 这些决定可能对我们经营所在的经济部门产生重大影响，并可能对我们的经营业绩产生不利影响。
我们不时从事其他业务的收购。这些收购可能无法在最初预期的水平或时间范围内产生收入或收益增加或成本节约，并可能导致无法预见的整合困难。
当适当的机会出现时，我们将从事其他业务的收购。难以整合收购的业务或公司可能会导致我们无法实现预期的收入增长、成本节约、地域或产品存在的增加或任何收购带来的其他预期收益。整合可能导致高于预期的存款减员（流失）、关键员工流失、我们的业务或被收购公司的业务中断，或以其他方式对我们与客户和员工保持关系或实现收购预期收益的能力产生不利影响。由于任何重大收购，我们可能需要对设备和人员进行额外投资，以管理更高的资产水平和贷款余额，这可能会对我们的收益产生重大不利影响。此外，监管部门在收购或业务合并中要求的任何资产剥离的负面影响可能比预期的更大。
根据我们可能收购的任何机构的条件，任何收购都可能，至少在短期内，对我们的资本和收益产生重大不利影响，如果收购后未能成功整合，可能会继续产生这种影响。
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信用和流动性风险
我们的收入与市场利率高度相关。
我们的资产和负债主要是货币性质的，因此，我们面临与利率变化相关的重大风险。我们的盈利运营能力在很大程度上取决于净利息收入。2024年，净利息收入占我们收入的74.3%。利率的意外变动，可能会或可能不会改变当前收益率曲线的斜率，可能会导致我们的净息差下降，随后会减少净利息收入。此外，这些变化可能会对我们的资产和负债的估值产生重大不利影响。
目前我们的一年期利率敏感性头寸是资产敏感性的，因此未来十二个月内利率的逐步上升应该会对该期间的净利息收入产生积极影响。然而，与大多数金融机构一样，我们的经营业绩受到利率变化和我们管理这种风险的能力的影响。生息资产收取的利率与计息负债支付的利率之间的差额，可能受到市场利率变化、利率指数之间关系变化和长短期市场利率关系变化的影响。此外，资产和负债的组合可能会发生变化，因为不同水平的市场利率可能会为我们的客户群提供更有吸引力的选择。
利率、通货膨胀、通货紧缩或金融市场的某些变化可能会影响对我们产品的需求以及我们高效交付产品的能力。
贷款发放，以及潜在的贷款收入，可能会受到利率大幅上升的重大不利影响。相反，利率大幅下降可能会增加我们贷款和证券投资组合的预付款，从而降低这些资产和投资的利息收益。不断上升的通货膨胀可能导致我们与工资和福利、技术和用品相关的运营成本以比我们的收入更快的速度增长。最近，通货膨胀处于几十年来的较高水平，这增加了成本，并影响了公司及其许多客户的运营。
我们的证券组合的公允市场价值和这些证券的投资收益也会根据一般经济和市场情况而波动。此外，由于利率波动，抵押贷款支持证券和其他资产支持证券等存在提前还款风险的投资产生的实际净投资收益和/或现金流量可能与投资时的预期存在差异。我们的资本状况可能会受到我们证券投资组合的公平市场价值下降的不利影响。
如果我们失去或无法增长并保留我们的存款，我们可能会面临流动性风险和更高的融资成本。
我们需要流动性来满足我们到期的存款和债务义务。我们获得足以为我们的活动提供资金的资金来源或以我们可以接受的条件获得资金的机会可能会受到具体影响我们或总体影响金融服务业或经济的因素的影响。可能减少我们获得流动性来源的因素包括美国东南部经济低迷、信贷市场困难或针对我们的不利监管行动。我们获得存款的机会也可能受到储户流动性需求的影响。A substantial 我们的大部分负债是活期、储蓄、利息支票和货币市场存款，它们是按要求或提前几天通知支付的，而相比之下，我们的资产中有很大一部分是贷款，不能在同一时间范围内赎回或出售。我们未来可能无法根据需要更换到期的存款和垫款，特别是如果我们的大量储户寻求撤回他们的账户，不管是什么原因。
除其他因素外，我们获得存款的机会可能会受到低利率或更高利率时期的负面影响，这可能会促进对存款的竞争加剧，包括来自新的金融科技竞争对手的竞争，或为客户提供替代投资选择。此外，有关美国或整个银行业的负面消息可能会对市场和/或客户对公司的看法产生负面影响，这可能导致储户信心丧失和存款取款增加，尤其是那些没有保险存款的人。此外，正如银行组织近年来所经历的那样，其他金融机构的倒闭可能会导致存款外流，因为客户将存款分散到几家不同的银行，以便最大限度地提高他们的FDIC保险金额，将存款转移到被认为“大到不能倒”的银行，或者将存款完全从银行系统中移除。截至2024年12月31日，我们约有46.8%的存款没有保险，我们依靠这些存款获得流动性。未能保持充足的流动性可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
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由于我们的抵押贷款银行活动，我们面临额外的风险，这可能会对我们的流动性和收益产生负面影响。
我们的主要业务之一是抵押银行业务，与此有关，住宅抵押贷款由银行根据包含有关（其中包括）抵押贷款的起源和特征的陈述和保证的协议在二级市场上出售。出售这些贷款产生非利息收入，可以成为银行的流动性来源。除其他经济变量外，居民抵押贷款市场中断以及房地产价值下降可能导致以下一种或多种情况：
•利率上升导致抵押贷款发放下降，这可能会对我们的收益产生负面影响；
•房地产价值降低可能会降低抵押贷款发放的可能性，这可能会对我们的收益产生负面影响；
•我们无法在二级市场上出售抵押贷款可能会对我们的流动性头寸产生负面影响；
•如果确定贷款是在违反我们对二级市场的陈述和保证的情况下进行的，我们可能会产生与贷款相关的重大损失，包括要求回购贷款的未偿本金余额或为了贷款的预期经济利益而使购买者变得完整；和
•增加合规要求可能会导致更高的合规成本、更高的止赎程序或更低的贷款发放量，所有这些都可能对未来收益产生负面影响。
我们的大部分收入依靠银行的股息。
Ameris是一个独立于其子公司的独立法律实体。它几乎所有的收入都来自银行的股息。这些股息是支付普通股股息和公司债务利息和本金的主要资金来源。各种联邦和州法律法规限制了银行可能向公司支付的股息金额。此外，公司在子公司清算或重整时参与资产分配的权利受制于子公司债权人的在先债权。如果银行无法向公司支付股息，公司可能无法偿还债务、支付债务或支付普通股及其业务的股息，财务状况和经营业绩可能会受到重大不利影响。因此，以现金为基础的活动，包括对银行的进一步投资或支持银行，可能需要借款或额外发行普通股或优先股。
我们的信用损失准备金可能不足。
我们维持贷款、证券和表外信贷敞口的信用损失准备金。就贷款和证券而言，信用损失准备金是从这些资产的摊余成本基础中扣除以表示预期收取的净额的资产对价账户。在表外信贷敞口的情况下，信贷损失准备金是在我们的综合资产负债表中作为其他负债的组成部分报告的负债账户。每个备抵账户的金额代表管理层对这些金融工具当前预期信用损失的最佳估计，考虑到来自内部和外部来源的与评估该工具合同期限内信用损失风险相关的现有信息。相关可用信息包括历史信用损失经验、当前状况和合理且可支持的预测。因此，确定适当的信用损失准备水平固有地涉及高度的主观性，需要我们对当前和预期的未来信用风险和趋势做出重大估计，所有这些都可能发生重大变化。
经济状况恶化，包括经济衰退的可能性，影响借款人和证券发行人；通货膨胀；利率上升；有关现有贷款、信贷承诺和证券持有的新信息；自然灾害和与气候变化有关的风险；以及在我们控制范围内外发现额外的问题贷款、评级下调和其他因素，可能需要增加贷款、证券和表外信贷敞口的信贷损失准备金。
此外，银行监管机构会定期审查我们的信贷损失准备金，可能会要求增加信贷损失费用或确认进一步的贷款冲销，其依据与管理层的判断不同。此外，如果未来期间与贷款、证券或表外信贷敞口相关的任何冲销超过我们对贷款、证券或表外信贷敞口的信贷损失的拨备，我们将需要确认额外的信贷损失费用以增加适用的拨备。贷款、证券和/或表外信贷敞口的信贷损失准备金的任何增加将导致净收入减少，并可能导致资本减少，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们证券投资组合中的未实现亏损可能会影响流动性。
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由于市场利率上升，我们的可供出售证券组合出现未实现亏损。与可供出售证券相关的未实现亏损反映在我们综合资产负债表的累计其他综合收益中，并降低了我们的账面资本和有形普通股权益水平。然而，这种未实现亏损并不影响我们的监管资本比率。我们积极监控我们的可供出售证券组合，目前预计不需要实现出于流动性目的出售证券的重大损失。此外，我们认为，我们不太可能被要求在收回其摊余成本基础（可能到期）之前出售任何此类证券。尽管如此，如果必须亏本出售证券，我们获得流动性来源的机会可能会受到未实现损失的影响；有形资本比率因未实现损失或已实现信贷损失的增加而下降；FHLB或其他资金来源减少能力；或银行监管机构对我们施加限制，影响我们可能为存款支付的利率水平或我们获得经纪存款的能力。此外，重大的未实现损失可能会对市场和/或客户对公司的看法产生负面影响，这可能导致储户信心丧失和存款取款增加，尤其是那些没有保险存款的人。
我们可能需要依靠金融市场来提供所需的资本。
我们的普通股在纽约证券交易所（“纽交所”）上市交易。如果在我们可能寻求筹集股权资本的时候，纽约证券交易所市场的流动性应该无法运作，或者如果资本市场的条件不利，我们可能会在筹集资本方面受到限制。关注我们公司的分析师的意见下调可能会导致我们的股价下跌，并显着限制我们进入市场获得额外资本的能力。如果这些风险成为现实，我们通过内部增长或收购进一步扩大业务的能力可能会受到限制。
我们可能无法为我们的普通股支付股息。
我们的普通股持有人仅有权从合法可用于支付此类款项的资金中获得我们的董事会可能宣布的股息。尽管我们近年来一直在为我们的普通股支付股息，但股息的支付可能随时暂停。
我们可能会借入资金或发行额外的债务和股本证券或可转换为股本证券的证券，其中任何一种在分配和清算方面可能优先于我们的普通股，这可能会对我们普通股的价值产生负面影响。
未来，我们可能会尝试通过进行无担保或由我们全部或最多全部资产担保的债务或类债务融资，或通过发行额外的债务或股本证券来增加我们的资本资源，其中可能包括发行有担保或无担保的商业票据、中期票据、优先票据、次级票据、优先股、普通股或可转换为或可交换为股本证券的证券。在我们清算的情况下，我们的贷方和我们的债务和优先证券的持有人将在分配给我们的普通股持有人之前获得我们可用资产的分配。由于我们在未来发行中产生债务和发行证券的决定将取决于市场状况和我们无法控制的其他因素，我们无法预测或确定地估计我们未来发行和债务融资的数量、时间或性质。此外，市场条件可能要求我们接受未来发行证券的不太有利的条款。此外，借入资金或发行债务将增加我们的杠杆并降低我们的流动性，增发股本证券将稀释我们现有股东的利益。
在清算、解散或清盘的情况下，以及在支付利息和优先股息方面，公司债务义务和未来可能发行在外的公司优先股的任何股份的持有人将优先于公司普通股。
如果公司发生任何清盘和终止，我们的普通股将低于公司债务持有人的所有债权以及当时未偿还的任何优先股。 截至2024年12月31日，我们拥有账面价值为1.323亿美元的未偿还信托优先证券和随附的初级次级债券，以及账面价值为1.088亿美元的其他次级应付票据。
在公司清盘和终止后，我们的普通股持有人将无权收到任何付款或其他资产分配，直到我们对债务持有人的所有义务得到履行，并且我们就信托优先证券发行的优先债务、次级债务和初级次级债券的持有人收到应付给他们的任何付款和其他分配。 此外，我们被要求支付我们的优先债务的利息，
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在我们为我们的普通股支付任何股息之前，就公司的信托优先证券发行的次级债务和初级次级债券。
操作风险
网络攻击或其他安全漏洞可能对我们的业务产生重大不利影响。
在正常业务过程中，我们收集、处理和保留有关客户的敏感和机密信息。我们还与其他第三方达成安排，通过这些安排，我们共享和接收有关他们的客户的信息，这些客户现在或可能成为我们的客户。尽管我们通过信息安全和业务连续性计划投入大量资源和管理重点来确保我们系统的完整性，但我们的设施和系统以及第三方服务提供商的设施和系统很容易受到外部或内部安全漏洞、破坏行为、计算机病毒、放错地方或丢失数据、编程或人为错误或其他类似事件的影响。此外，信息安全可能受到军事冲突、恐怖主义行为或其他地缘政治事件当前或预期影响的不利影响。
像我们这样的金融机构的信息安全风险继续增加，部分原因是新技术、使用互联网和电信技术（包括移动设备）进行金融和其他商业交易以及有组织犯罪、欺诈肇事者、黑客、恐怖分子和其他人的复杂性和活动增加。除了涉及窃取敏感机密信息的网络攻击或其他安全漏洞之外，黑客还在继续对金融机构进行攻击。这些攻击包括旨在破坏面向外部客户的服务的拒绝服务攻击，以及旨在拒绝组织访问关键内部资源或系统的勒索软件攻击。我们无法预测或实施针对所有这些类型的安全漏洞的有效预防措施，特别是因为所使用的技术经常变化，并且因为攻击可能来自各种各样的来源。我们采用旨在遏制和缓解安全事件的检测和响应机制，但早期检测可能会受到旨在避免检测的复杂攻击和恶意软件的阻挠。
我们严重依赖通信和信息系统开展业务。因此，我们还面临与我们自己和第三方系统、流程和数据相关的网络攻击和其他安全漏洞相关的风险，包括信用卡和借记卡交易，这些交易通常涉及通过各种第三方传输有关我们客户的敏感信息，包括商户收单银行、支付处理商、支付卡网络（例如Visa、万事达）和我们的处理商。其中一些方过去曾是安全漏洞和网络攻击的目标，由于交易涉及第三方和我们无法控制或保护的销售点等环境，未来影响这些第三方的安全漏洞或网络攻击可能不会因我们自己的过错而对我们造成影响，在某些情况下，我们可能会因与其相关的漏洞或攻击而暴露并蒙受损失。我们还依赖众多其他第三方服务提供商来进行我们业务运营的其他方面，并面临与之相关的类似风险。虽然我们对这些第三方进行安全审查，但我们无法确定它们的信息安全协议是否足以抵御网络攻击或其他安全漏洞。
未经授权的人访问或我们不当披露有关我们客户的机密信息或我们自己的专有信息、软件、方法和商业秘密，可能会导致重大的法律和财务风险、监管责任、损害我们的声誉或对我们的系统、产品和服务的安全性失去信心，这可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。此外，我们的行业继续经历广为宣传的攻击或违规行为，影响到我们行业中的其他人，这使消费者普遍对使用信用卡和借记卡的安全性更加担忧，这导致包括我们的客户在内的一些消费者不太喜欢使用我们的信用卡和借记卡，而倾向于替代支付方式，并导致监管对这些方式的关注增加，以及可能与这些方式相关的新法规。未来进一步的网络攻击或其他违规行为，无论是影响到我们还是其他人，都可能加剧消费者的担忧和监管重点，并导致我们的卡使用减少、成本增加和监管处罚，所有这些都可能对我们的业务产生重大不利影响。如果我们涉及任何未来的网络攻击或其他违规行为，我们的品牌和声誉可能会受到影响，这也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
我们面临与我们的运营、技术和组织基础设施相关的风险。
我们的增长和竞争能力取决于我们建设或获得必要的运营和技术基础设施的能力，以及在我们扩张时管理该基础设施成本的能力。与其他大公司类似，在我们的案例中，操作风险可以通过多种方式表现出来，例如与失败或不充分的流程相关的错误、有缺陷或停用的计算机系统、员工或公司外部人员的欺诈行为以及外部事件的风险敞口。我们依赖于我们的运营基础设施来帮助管理这些风险。此外，我们严重依赖于我们的技术系统的实力和能力，我们使用这些系统与客户互动并管理我们的内部财务
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和其他系统。我们开发和交付满足现有客户需求并吸引新客户的新产品的能力部分取决于我们技术系统的功能。此外，我们在遵守适用法律法规的情况下经营业务的能力取决于这些基础设施。
我们不断监测我们的运营和技术能力，并在我们认为这样做具有成本效益时进行修改和改进。在某些情况下，我们可能会自己建立和维护这些能力。我们还将其中一些职能外包给第三方。这些第三方可能会遇到可能对我们产生不利影响的错误或中断，我们对此的控制可能有限。我们还面临将新的基础设施平台和/或此类平台的新第三方提供商整合到我们现有业务中的风险。
欺诈对我们和所有银行来说仍然是一个较高的风险，我们可能会因欺诈而遭受更大的损失。
近年来，欺诈风险持续成为我们和所有银行的重大风险。信用卡欺诈和存款欺诈（如支票风筝和电汇欺诈）仍然是我们消费者银行业务中欺诈企图和损失的重要来源。此外，我们的商业客户也经历了更高水平的金融欺诈风险，由于我们与这些客户的银行业务关系，经常需要我们的参与和协助。随着技术变革和更多获取金融服务的工具出现，例如实时支付，用于实施和打击欺诈的方法不断演变。除了网络安全风险，新技术还让不良行为者更容易获取和使用客户个人信息、模仿签名或以其他方式创建看起来真实的虚假文件。欺诈计划范围广泛，可包括借记卡/信用卡欺诈、支票欺诈、附在ATM机上的机械设备、社会工程和网络钓鱼攻击以获取个人信息、通过使用伪造或窃取的凭据冒充我们的客户、员工欺诈、信息欺诈和其他渎职行为。不法分子经常转向新的来源窃取个人身份信息，以冒充我们的客户进行欺诈。我们的监管机构要求我们及时报告欺诈行为，监管机构经常向银行建议新的方案，以使整个行业尽快适应。然而，某种程度的欺诈损失是不可避免的，损失的风险无法消除。
我们的反欺诈行动既是预防性的（预测攻击线，教育员工和客户，实施运营变化），也是响应性的（补救攻击）。我们制定了旨在识别、衡量、监测、缓解、报告和分析这些风险的政策、流程和程序。我们继续投资于旨在检测和防止欺诈的系统、资源和控制。然而，风险管理战略、系统和控制存在固有的局限性，因为它们可能存在，或在未来发展。我们可能不会适当地预测、监测或识别这些风险。如果我们的风险管理框架证明无效，我们可能会遭受意想不到的损失，我们可能不得不花费资源来检测和纠正我们系统中的故障，我们可能会受到来自第三方和政府机构的潜在索赔。我们还可能遭受声誉损害。任何这些后果都可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生不利影响。
如果我们的企业风险管理框架未能有效减轻我们的风险和损失，我们可能会遭受意想不到的损失，我们的经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们的企业风险管理框架寻求在风险和收益之间实现适当的平衡，这对于优化股东价值至关重要。我们建立了旨在识别、衡量、监测、报告和分析我们面临的风险类型的流程和程序，包括战略、市场、信用、流动性、资本、网络安全、运营、监管合规和诉讼等。然而，与任何风险管理框架一样，我们的风险管理策略存在固有的局限性，因为可能存在或在未来发展的风险，我们没有适当地预期或识别。如果我们的风险管理框架被证明无效，我们可能会遭受意想不到的损失，我们的业务和经营业绩可能会受到重大不利影响。
我们依赖其他公司来提供我们业务基础设施的关键组成部分。
第三方提供我们业务运营的关键组成部分，例如我们的核心技术基础设施、基于云的运营、数据处理、记录和监控交易、网上银行接口和服务、互联网连接和网络接入。我们仔细挑选了这些第三方供应商，并按照监管指南和最佳实践进行了尽职调查。虽然我们有正在进行的项目来审查第三方供应商并评估风险，但我们无法控制他们的行为。由这些第三方引起的任何问题，包括供应商提供的通信服务中断、供应商的第三方供应商出现的问题、供应商未能处理当前或更高数量的问题、供应商的网络攻击和安全漏洞、供应商因任何原因未能提供服务或服务表现不佳，都可能对我们向客户交付产品和服务以及以其他方式开展业务的能力产生不利影响。
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如果这些困难干扰了供应商为我们服务的能力，那么第三方供应商的财务或运营困难也可能会损害我们的运营。此外，我们的供应商也可能是我们面临的运营和信息安全风险的来源，包括其自身系统的故障或故障或能力限制。更换这些第三方供应商也可能造成重大的延误和费用。因此，使用此类第三方对我们的业务运营产生了不可避免的固有风险。我们的数字服务增长举措、核心技术升级和数字资产举措构成了第三方风险的具体增加，因为这些举措明显取决于我们第三方合作伙伴的表现。
我们和我们的第三方供应商和服务提供商采用人工智能工具可能会增加我们的员工、客户或交易对手或其他第三方的错误、遗漏、不公平待遇或欺诈行为的风险。
我们采用人工智能，包括生成人工智能、机器学习和收集、聚合、分析或生成数据或其他材料或内容（统称“AI”）的类似工具和技术，用于有限的内部使用，这提高了我们的效率，我们预计将继续酌情采用此类工具。此外，我们预计我们的第三方供应商和服务提供商将越来越快地开发人工智能并将其纳入其产品供应，而不是我们能够独立完成的速度。利用人工智能存在重大风险，无法保证我们或我们的第三方供应商或服务提供商使用人工智能将增强我们或我们的第三方供应商或服务提供商的产品或服务或产生预期结果。采用和纳入这类工具可能会引发对安全性和稳健性、公平获得金融服务、公平对待消费者以及遵守适用法律法规的担忧。此类风险可能是由于模型设计不当或使用的数据有问题、模型测试或验证不足、人为监督范围狭窄或有限、规划或尽职调查不足、开发人员或最终用户的数据做法不适当或有争议，以及其他对人工智能的公众舆论和人工智能解决方案的接受度产生不利影响的因素造成的。此外，考虑到供应商和服务提供商快速采用此类工具的速度，在将此类工具引入我们的环境之前，我们可能不会意识到添加了AI解决方案。未能充分管理人工智能风险可能会导致错误信息、不受欢迎的偏见形式、未经授权访问敏感、机密、专有或个人信息以及违反适用法律法规而做出的错误结果和决策，从而导致运营效率低下、竞争损害、声誉损害、道德挑战、法律责任、损失、罚款和其他对我们的业务和财务业绩的不利影响。如果我们没有足够的权利使用我们使用的AI工具所依赖的数据或其他材料或内容，或使用此类AI工具的输出，我们还可能通过违反适用的法律法规、第三方知识产权、隐私或我们作为一方的其他权利或合同而承担责任。
此外，随着联邦和州立法者和监管机构越来越关注这些强大的新兴技术，对人工智能的监管正在迅速演变。人工智能及其用途的底层技术受多种法律法规的约束，包括知识产权、数据隐私和网络安全、消费者保护、竞争、机会均等和公平借贷法律，预计将受到更多监管和新法律或现有法律法规新应用的约束。人工智能是美国各政府和监管机构持续审查的对象，美国各州正在或正在考虑将现有法律法规应用于人工智能，或正在考虑人工智能的一般法律框架。我们可能无法预测如何应对这些快速发展的框架，如果不同司法管辖区的法律框架不一致，我们可能需要花费资源来调整我们在某些司法管辖区的运营或产品。此外，由于AI技术本身高度复杂且发展迅速，因此无法预测与使用AI相关的所有可能出现的法律、运营或技术风险。
金融服务公司像Ameris一样，依赖于客户和交易对手信息的准确性和完整性。
在决定是否提供信贷或进行其他交易时，公司可能依赖客户和交易对手提供或代表客户和交易对手提供的信息，包括财务报表、信用报告和其他财务信息。公司还可能依赖这些客户、交易对手或其他第三方（例如独立审计师）的陈述来确定该信息的准确性和完整性。依赖不准确或具有误导性的财务报表、信用报告或其他财务信息可能会对公司的业务产生重大不利影响，进而对公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
如果我们不能吸引和留住有经验的人并保持我们的文化，我们的业务可能会受到影响。
我们的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住有能力、有经验的人的能力。我们的战略目标尤其要求我们能够在我们现有的市场和我们可能希望扩展的市场中，在我们的各个业务领域吸引合格和有经验的零售和商业银行官员、抵押贷款官员和贷方，他们分享我们的关系银行理念，并拥有那些将使我们成功发展的客户关系。我们还需要吸引和留住合格和有经验的技术、风险和后台人员来运营我们的业务。我们的许多竞争对手正在我们的市场上推行同样的关系银行战略，并正在寻求
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雇用和留住合格的技术、风险和后台人员，这增加了识别、雇用和留住有才华的员工的竞争。
此外，关键员工的流失或更换以及新聘用员工的定期整合给公司的文化造成了额外的风险。如果我们不考虑和适当考虑这些挑战，我们在创造和保持凝聚力文化方面将面临更大的困难。我们未能成功竞争经验丰富、合格的员工，或未能保持我们的文化和有吸引力的工作环境，可能会对我们实现财务目标的能力产生不利影响，从而对我们未来的经营业绩产生不利影响。
在我们的业务中广泛使用模型可能会产生风险。
我们依靠量化模型来衡量风险，估计某些财务价值并为某些业务决策提供信息。模型可用于确定各种产品的定价、对贷款进行分级和承销、衡量利率和其他市场风险、预测或估计损失、评估资本充足性、制定战略举措、计算监管资本水平以及估计金融工具和资产负债表项目的价值等过程。模型通常预测或推断某些财务结果，利用历史数据和对未来的假设，通常与宏观经济状况有关。其中一些模型的开发和实施，需要我们做出困难的、主观的、复杂的判断。设计或实施的模型不佳，或使用的模型不正确，带来的风险是，我们做出的某些业务决策可能会受到不适当的模型输出的不利影响。此外，我们根据设计或实施不当的模型或错误使用的模型向公众或监管机构提供的信息可能具有误导性或不准确。
监管和合规风险
立法和监管建议，包括根据市场、经济和政治条件制定的立法和监管建议，可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
银行业受到严格监管。我们受到各种联邦和州机构的审查、监督和全面监管。我们遵守这些规定代价高昂，并限制了我们的某些活动。银行业监管的主要目的是保护更广泛的银行体系、联邦存款保险公司的存款保险基金和储户，而不是股东。与财务公司、抵押贷款银行公司和租赁公司等监管较少的竞争对手相比，联邦和州法规带来的负担使银行处于竞争劣势。
此外，国会和州立法机构或监管机构不时提出各种可能影响公司或银行的立法和监管举措。这类举措可能包括扩大或收缩银行控股公司和存款机构权力的提议，或实质性改变金融机构监管体系的提议。这样的立法可能会以实质性和不可预测的方式改变Ameris的经营环境。如果颁布，这类立法可能会增加或减少经商成本，限制或扩大允许的活动，或影响银行、储蓄协会、信用合作社和其他金融机构之间的竞争平衡。公司无法预测是否会颁布任何此类立法，以及如果颁布，该立法或任何实施条例将对公司的财务状况或经营业绩产生的影响。适用于公司或银行的法规、法规或监管政策的变更可能会对公司的业务产生重大影响。
此外，我们预计特朗普政府将寻求实施与拜登政府明显不同的监管改革议程，从而影响联邦银行机构的规则制定、监管、审查和执法优先事项。
我们受到各种联邦和州实体的广泛监管和监督。
我们受SEC、美联储、FDIC、GDBF、CFPB等政府机构和监管机构的监管。这些机构发布的新规定可能会对我们开展业务活动的能力产生不利影响。我们还受到众多联邦和州法律的约束。不遵守其中某些法律法规可能会影响我们的业务计划，包括我们的分支机构、完成收购、提供某些产品或服务或执行现有或计划的业务战略的能力。
近年来，该公司和其他大型金融机构受到越来越多的审查、更密集的监管和监管，以及更多的监管调查结果和行动，运营成本增加，以及对地域扩张和收购的影响。金融服务业还继续面临联邦、州和地方各级对法律法规的更严格和更激进的解释和执行，特别是与商业相关的法律法规
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以及其他可能损害或似乎损害消费者或更广泛地影响金融体系的做法。由于监管框架的原因，金融机构通常不太倾向于与政府当局提起诉讼。该公司预计，其业务将继续受到广泛的监管和监督。任何潜在的新法律或法规或对现有法律或法规的修改都可能需要对公司现有的监管合规和风险管理基础设施进行更改。
我们还受SEC和财务会计准则委员会的会计规则和规定的约束。会计规则的变更可能会对报告的财务报表或我们的经营业绩产生重大不利影响，还可能需要付出非凡的努力或额外的成本来实施。这些规则或条例中的任何一项可能会不时修改或更改，我们不能保证这些修改或更改不会对我们产生不利影响。
我们可能会成为执法行动的对象，即使不遵守是无意或无意的。
金融服务业在审查过程中受到银行监管机构的严格审查，并积极执行联邦和州法规，特别是在抵押贷款相关做法和其他消费者合规事项方面，以及在遵守反洗钱、BSA和OFAC法规以及对某些外国和国民的经济制裁方面。对违法违规行为和不安全、不健全的做法，可启动执法行动。我们维持旨在确保我们遵守适用法律法规的制度和程序；然而，一些法律和监管框架规定对不遵守情况处以罚款或处罚，即使不遵守情况是无意或无意的，即使当时有旨在确保遵守的制度和程序。
该银行须遵守与美国司法部就我们佛罗里达州杰克逊维尔市场签订的同意令中包含的额外要求。
2023年10月19日，该银行与美国司法部签订了一项同意令，解决了2016年至2021年期间佛罗里达州杰克逊维尔大都市区涉嫌违反公平贷款法的问题。该同意令于2023年11月7日获得美国佛罗里达州中区地方法院批准。根据同意令的条款，除了遵守各种行政性质的义务外，该银行将在杰克逊维尔的多数黑人和西班牙裔人口普查区（“MBHCT”）提供为期五年的750万美元抵押贷款补贴，还将在杰克逊维尔MBHCT社区的同一五年期间承诺900,000美元用于重点广告和外展，以及600,000美元用于社区发展伙伴关系，提供与信贷、金融教育、房屋所有权和防止止赎相关的服务。此外，该银行还将在杰克逊维尔MBHCT社区开设一家新的全方位服务分行。该和解协议不包括对Ameris征收的民事处罚。
尽管我们致力于完全遵守同意令，但实现这种遵守将需要我们给予管理层极大的关注，并可能导致公司产生意想不到的成本和费用。为遵守同意令而采取的行动可能会影响我们的财务业绩，并可能要求我们从现有业务中重新分配资源，或对我们的业务、运营、产品和服务以及风险管理实践进行重大变革。此外，Ameris和银行可能会受到与同意令解决的涉嫌违规行为有关的其他强制执行或不利监管行动或限制。任何这些结果都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况、现金流和股价产生重大不利影响。
我们可能在各种诉讼和其他诉讼中不时成为被告，这可能对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
我们可能不时涉及因我们的业务而产生的各种诉讼事项。我们的保险可能不涵盖可能对我们提出的所有索赔，对我们提出的任何索赔，无论其价值或最终结果如何，都可能损害我们的声誉。如果任何诉讼中的最终判决或和解超出我们的保险范围，它们可能会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。此外，我们可能无法在未来获得适当种类或水平的保险或获得足够的可接受条款的替代保单。
我们可能会受到税法、法规和解释的变化或对我们的所得税规定的挑战。
我们根据我们经营所在司法管辖区的已颁布税率计算我们的所得税拨备。已颁布的税法、规则或监管或司法解释的任何变化，或与所得税会计相关的公告的任何变化，都可能对我们的有效税率、税款支付和经营业绩产生不利影响。我们经营所在司法管辖区的税务当局可能会挑战我们的税务立场，这可能会增加我们的有效税率并损害我们的
27
财务状况及经营业绩。我们接受美国联邦和州税务机关的审计和审查。此类审查或审计的任何不利结果都可能对我们的财务状况和经营业绩产生负面影响。此外，已颁布的税法的变化，例如在我们经营所在的任何司法管辖区采用较低的所得税率，可能会影响我们获得递延所得税资产所代表的未来税收优惠的能力。此外，确定我们的所得税和其他负债拨备需要管理层做出重大判断。尽管我们认为我们的估计是合理的，但最终的税务结果可能与我们的财务报表中记录的金额不同，并可能对我们在作出此类确定的一个或多个期间的财务业绩产生重大不利影响。
市场与一般风险
我们的业务与美国地理集中地区的当地经济状况高度相关。
与地域更加多元化的大型组织不同，我们的银行办事处主要集中在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场。由于这种地域集中，我们的财务业绩在很大程度上取决于这些市场领域的经济状况。我们所服务市场的经济状况恶化可能导致以下一种或多种情况： 贷款拖欠增加；问题资产和止赎增加；对我们产品和服务的需求减少；贷款抵押品价值下降，尤其是房地产，反过来降低了客户的借贷能力、与问题贷款相关的资产价值和抵押品覆盖率。
我们集中的房地产贷款使公司面临可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响的风险。
我们的大部分贷款组合由房地产担保，包括商业和工业、建筑和商业房地产抵押贷款。这些类型的贷款通常被视为具有更大的违约风险，通常比住宅房地产贷款或消费者贷款规模更大。由于我们的贷款组合包含相当数量的商业和工业、建筑和商业房地产贷款，其余额相对较大，这些贷款中的一项或几项恶化可能会导致不良贷款显着增加。房地产价值下降可能会导致这些贷款的收入流受到压力，并需要在贷款损失准备金中增加拨备。此外，我们处置止赎房地产和解决信贷质量问题的能力取决于房地产活动和房地产价格，这两者都可能是高度不可预测的。不良贷款增加导致特定贷款的收益净损失、信贷损失费用增加和贷款冲销增加，这些和未来的情况可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
我们受制于商业地产市场状况所产生的风险。
商业房地产抵押贷款通常比住宅房地产抵押贷款涉及更大程度的信用风险，因为它们通常有更大的余额，并且更多地受到经济不利条件的影响。由于商业房地产担保贷款的支付通常取决于物业的成功运营和管理以及从其内部运营的业务，此类贷款的偿还可能会受到借款人无法控制的因素的影响，例如房地产市场或经济的不利条件或政府法规的变化。此外，商业物业的高空置率可能会影响商业地产的价值，包括导致获得商业地产贷款的物业价值低于此类贷款的欠款金额。利率升高也可能使借款人更难为到期贷款再融资。任何这些或其他事件都可能增加商业房地产贷款的违约水平，并导致公司更高的信用损失。我们的风险管理政策、程序和控制措施的失败可能会对我们未来管理该投资组合的能力产生不利影响，并可能导致该投资组合的拖欠率增加和损失增加。任何这些结果都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
损害我们的声誉可能会严重损害我们的业务，包括我们的竞争地位和业务前景。
我们依赖于我们在市场区域内的声誉，作为一家值得信赖和负责任的金融服务公司，在我们业务的各个方面，与客户、员工、供应商、第三方服务提供商和与我们开展业务的其他人。对金融服务行业普遍的负面舆论，包括对我们提供的银行产品和服务的类型，或具体针对我们，可能会对我们的声誉以及我们保持和吸引客户和员工的能力产生不利影响。此外，对与我们有重要关系的第三方的不利声誉影响也可能对我们的声誉产生不利影响。我们实际或感知的未能解决各种问题可能会引发负面舆论和声誉风险，从而可能对我们和我们的业务前景造成损害。这些问题包括，但不是
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限于，法律和监管要求；适当维护客户和员工个人信息；记录保存；洗钱；销售和交易行为；道德问题；适当处理潜在的利益冲突；以及适当识别我们产品固有的法律、信用、流动性、市场和其他风险。未能适当解决任何这些问题还可能导致额外的监管限制和法律风险，除其他后果外，这可能会增加诉讼索赔和主张的损害赔偿的规模和数量，或使我们受到强制执行行动、罚款和处罚，并导致我们产生相关成本和费用。
此外，我们和其他第三方使用的社交媒体网站激增，以及我们的员工和其他人个人使用社交媒体，包括个人博客和社交网络资料，也可能增加可能会公开发布或发布可能损害我们声誉或产生其他负面后果的负面、不适当或未经授权的信息的风险，包括由于我们的员工在各种社交媒体渠道以未经授权的方式与我们的客户互动。对我们声誉的任何损害都可能影响我们保留和发展开展业务所需的业务关系的能力，进而可能对我们的财务状况、经营业绩和我们普通股的市场价格产生负面影响。
通胀压力和价格上涨可能会对我们的业务、盈利能力和股价产生负面影响。
近年来，通货膨胀率显著上升，达到几十年来未见的水平。尽管通胀有所缓和，但经济前景仍不明朗，通胀影响持续存在。长期的通货膨胀可能会对我们的固定成本和费用产生负面影响，从而影响我们的盈利能力，包括增加与人才获取和保留相关的融资成本和费用，并对我们的产品和服务的需求产生负面影响。此外，通胀上升可能导致消费者和客户购买力下降，并对我们的产品和服务的需求或需求产生负面影响。如果通货膨胀持续存在，我们的业务可能会受到负面影响，除其他外，违约率上升导致信贷损失，这可能会降低我们对新信贷延期的兴趣。这些通胀压力可能会对我们的收益产生不利影响，有可能导致我们的股价受到影响。
自然灾害、地缘政治事件、公共卫生危机和我们无法控制的其他灾难性事件可能会对我们产生不利影响。
飓风、热带风暴、洪水、野火、极端天气条件和其他自然行为等自然灾害、涉及内乱、政府政权更迭、恐怖主义或军事冲突、流行病和其他公共卫生危机等地缘政治事件以及其他灾难性事件可能会对我们的业务运营以及我们的客户、交易对手和服务提供商的业务运营产生不利影响，并对不动产和个人财产造成重大损害和损失，包括抵押财产或我们自己的银行设施和办公室的损坏或破坏。自然灾害、地缘政治事件、公共卫生危机和其他灾难性事件，或对发生任何此类事件的担忧，可能会损害我们的借款人偿还贷款的能力，降低客户的存款水平和期限，侵蚀包括抵押财产在内的贷款抵押品的价值，导致我们的不良贷款金额增加，不良资产水平更高，包括自有房地产、净冲销和贷款损失准备金，导致其他运营困难，并损害我们管理业务的能力，这可能对我们的业务产生重大不利影响，财务状况、经营业绩和我们普通股的价值。如果我们的关键人员或大量员工因公共卫生危机（例如传染病爆发）、自然灾害、战争、恐怖主义行为、事故或其他原因而无法工作，我们也可能受到不利影响。此外，金融市场可能受到军事冲突、恐怖主义行为或其他地缘政治事件当前或预期影响的不利影响。
金融机构的股价，如Ameris，可能会波动。
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金融服务行业公司的股价波动，例如Ameris，可能会使股东更难及时以有吸引力的价格转售我们的普通股。我们的股价可以因应多种因素而大幅波动，包括影响整个金融行业的因素，例如2023年3月发生的银行倒闭。一般影响金融股，特别是影响我们股价的具体因素可能包括以下方面：
•收益的实际或预期变化；
•分析师建议或预测的变化；
•被视为我们同行的其他公司的经营和股票表现；
•市场上对公司、我们的竞争对手或整个行业的看法；
•涉及公司或我们的竞争对手的重大收购或业务合并；
•政府监管的变化；
•未能整合收购或从收购中实现预期收益；和
•总体上影响金融市场的波动。
一般市场波动、电子交易或其他执行证券交易的平台可能出现故障、行业因素和一般经济和政治状况也可能导致我们的股价下降，无论经营业绩如何。
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项目1b。未解决的工作人员评论
没有。
项目1c。网络安全
风险管理和战略
我们的信息安全计划的底层控制基于监管指导、公认的最佳实践和行业标准，包括美国国家标准研究院和技术网络安全框架。此外，我们利用某些行业和政府协会、第三方基准测试、审计和威胁情报馈送来促进和促进计划有效性。我们的企业信息安全官和首席信息官（企业信息安全官向其报告）以及其团队的主要成员定期与同行银行、行业组织和其他机构合作，以考虑网络安全趋势和最佳实践。这些个人及其团队定期审查信息安全计划，目标是应对不断演变的威胁和条件。我们的企业信息安全团队由具有不同学历和经验的信息安全专业人员组成，他们一般受制于专业教育和认证要求。此外，我们的团队利用托管安全服务提供商来补充公司的内部技能和能力。
作为我们整体ERM方法的关键要素之一，我们的网络安全计划包括对以下关键领域的关注：
•治理。如下文进一步讨论的，审计委员会对网络安全风险管理的监督得到了
董事会企业风险委员会（“ERC”）
，与公司的ERM职能、公司信息安全官、业务连续性总监等管理层关键成员进行定期互动。ERC的活动包括对我们的网络安全风险概况进行季度审查，ERC在全体董事会的每次会议上提供其活动报告。
•技术保障。 我们部署了旨在保护公司信息系统免受网络安全威胁的技术保障措施，包括身份验证和访问、防火墙、入侵预防和检测系统、反恶意软件功能和数据保护控制，这些措施通过漏洞评估和网络安全威胁情报进行评估和改进。
•
第三方风险管理。
我们根据适用的监管标准设计并维护了一个全面的、基于风险的计划，用于识别和监督网络安全风险，其中包括我们为开展业务而与之合作的第三方提出的风险，包括供应商、服务提供商和我们系统的其他外部用户，以及第三方的系统，如果发生影响这些第三方系统的网络安全事件，这些系统可能会对我们的业务产生不利影响。
•教育和意识。 我们为员工提供有关网络安全威胁的定期、强制性培训，以此为他们配备应对网络安全威胁的有效工具，并传达我们不断发展的信息安全政策、标准、流程和做法。
•事件应对计划。此外，我们维持一个全面的事件响应计划，为应对实际或潜在的网络安全事件提供一个书面框架，包括及时通知适当的管理委员会，并酌情通知ERC。事件响应计划由我们的业务连续性总监监督，他直接向我们的首席信息官报告，并在公司多个部门进行协调，管理层的关键成员参与计划的实施和执行。事件应对计划酌情更新，并至少每年进行一次评估。
我们还参与对旨在应对网络安全威胁和事件的政策、标准、流程和做法的定期评估和测试。这些努力包括广泛的活动，包括审计、评估、桌面演习、威胁建模、漏洞和渗透测试以及其他侧重于评估我们的网络安全措施和规划的有效性的演习。
我们定期聘请第三方对我们的网络安全措施进行评估，包括信息安全成熟度评估、审计和独立审查我们的
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治理
项目2。物业
该公司的公司总部位于3490 Piedmont Road N.E.，Suite 1550，Atlanta，Georgia 30305。该公司在该地点占地约19,200平方英尺，另加约82,600平方英尺，用于分行地点和银行业务支持服务，包括信贷、营销和运营支持。该公司还在佛罗里达州杰克逊维尔租赁约15,000平方英尺，用于额外的企业支持服务。包括总部的分支机构在内，Ameris运营着164个分支机构。在164个分支机构中，137个是自有的，27个受制于建筑物或地面租赁。Ameris还经营着30个抵押和贷款生产办公室，所有这些办公室都受制于建筑租赁。截至2024年12月31日，Ameris和银行拥有的办公室、设备或其他运营设施没有重大产权负担。我们相信，我们的物业适合我们的营运目的。
项目3。法律程序
有关法律诉讼的披露见第8项。"财务报表及补充数据、合并财务报表附注、附注18。承诺和或有负债”标题下的“诉讼和监管或有事项”，以引用方式并入本文。
项目4。矿山安全披露
不适用。
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第二部分
项目5。市场为注册人的共同权益、相关股东事项及发行人购买权益证券
我们普通股的市场
该普通股在纽约证券交易所上市，代码为“ABCB”。截至2025年2月21日，约有2,423普通股记录持有人。我们认为，已发行普通股的一部分以代名人名义或街道名称经纪账户持有；因此，公司无法确定普通股的实益拥有人数量。
我们的普通股宣布的任何股息的金额和性质将由我们的董事会全权酌情决定。公司须遵守本年度报告第I部分第1项标题为“支付股息及其他限制”的部分所讨论的有关普通股的股息支付限制。
性能图
下面列出的是一个折线图，比较了自2019年12月31日开始至截至2024年12月31日的五年期间，普通股的累计股东总回报率与纽约证券交易所综合指数、纳斯达克综合指数、KBW 纳斯达克区域银行指数和KBW 纳斯达克银行指数的累计回报率的变化。这张折线图假设在2019年12月31日投资100美元，并将股息和其他分配再投资给股东。
在2023年，因为我们的普通股在纳斯达克交易，我们使用了纳斯达克综合指数作为我们的广义股票市场指数。正如之前披露的那样，我们于2024年7月23日自愿将我们的普通股股票转移到纽约证券交易所上市。因此，为了在股票表现图表中进行披露，我们将广泛的股票市场指数改为纽约证券交易所综合指数，并将基于这两个指数的股票表现图表中的回报包括在内。在未来的时期内，我们将不再参考纳斯达克综合指数来比较普通股的股东总回报率。
我们还将业务线指数从我们在2023年使用的KBW 纳斯达克银行指数更改为KBW 纳斯达克区域银行指数，该指数由公司在高管薪酬计划中使用的同行公司组组成。我们在基于这两个指数的股票表现图表中包含了回报。在未来期间，我们将不再参考KBW 纳斯达克银行指数来比较普通股的股东总回报。
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| 期末 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指数 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 | 12/31/2024 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| ABC银行 | 100.00 | 91.70 | 121.06 | 116.42 | 133.04 | 158.80 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 纽交所综合指数 | 100.00 | 106.99 | 129.11 | 117.04 | 133.16 | 154.19 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 纳斯达克综合指数 | 100.00 | 144.92 | 177.06 | 119.45 | 172.77 | 223.87 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| KBW 纳斯达克区域银行业指数 | 100.00 | 91.29 | 124.74 | 116.10 | 115.64 | 130.90 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| KBW 纳斯达克银行指数 | 100.00 | 89.69 | 124.06 | 97.52 | 96.65 | 132.60 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
资料来源：标普全球市场情报
根据SEC的规定，这份业绩图表不是“征集材料”，不被视为向SEC提交，也不会通过引用并入公司根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
项目6。[保留]
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项目7。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
概览
2024年期间，该公司报告的净收入为3.587亿美元，即每股摊薄收益5.19美元，而2023年为2.691亿美元，即每股摊薄收益3.89美元。公司2024、2023年度净利润占平均资产的比例分别为1.38%、1.06%，公司净利润占平均股东权益的比例分别为10.01%、8.12%。截至2024年12月31日止年度报告的净收入包括5880万美元的信贷损失准备金，主要与更新的经济预测和有机增长有关，部分被未提供资金的承付款和相关备抵的减少所抵消，而2023年由于贷款的有机增长和更新的经济预测而产生的准备金为1.427亿美元。截至2023年12月31日止年度的业绩还包括与FDIC特别评估相关的1160万美元。
公司2024年业绩亮点包括：
•每股有形账面价值增长1的14.7%，从2023年底的33.64美元降至2024年底的38.59美元
•贷款有机增长4.706亿美元，或2.32%
•存款总额增长10.1亿美元，增幅4.90%
•不良资产总额占总资产的百分比从2023年12月31日的0.69%下降至2024年12月31日的0.47%
•由于预测的经济状况和有机贷款增长，信贷损失准备金从2023年12月31日的1.52%增加到贷款的1.63%
______________________________________________________________________________________________________
1 非公认会计原则财务指标的对账可在下表中找到。
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| 调整后净收入调节 | |||||||||||
| 年终 | |||||||||||
| 12月31日， | |||||||||||
| （除每股数据外，以千美元计） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | 358,685 | $ | 269,105 | |||||||
| 调整项目： | |||||||||||
| 出售按揭还本付息权的收益 | (10,494) | — | |||||||||
| Visa B-1类股票转换收益 | (12,554) | — | |||||||||
| FDIC特别评估 | 1,455 | 11,566 | |||||||||
| 自然灾害费用 | 550 | — | |||||||||
| BOLI收益收益 | (1,464) | (486) | |||||||||
| 处所处置损失（收益） | 1,203 | (1,903) | |||||||||
| 调整项目的税务影响（注1） | 4,166 | (2,029) | |||||||||
| 税后调整项目 | (17,138) | 7,148 | |||||||||
| BOLI重组应占税务开支 | 5,093 | — | |||||||||
| 调整后净收入 | $ | 346,640 | $ | 276,253 | |||||||
| 股东权益总计 | $ | 3,751,522 | $ | 3,426,747 | |||||||
| 减： | |||||||||||
| 商誉 | 1,015,646 | 1,015,646 | |||||||||
| 其他无形资产，净额 | 70,761 | 87,949 | |||||||||
| 有形股东权益合计 | $ | 2,665,115 | $ | 2,323,152 | |||||||
| 期末股数 | 69,068,609 | 69,053,341 | |||||||||
| 每股帐面价值 | $ | 54.32 | $ | 49.62 | |||||||
| 每股有形账面价值 | $ | 38.59 | $ | 33.64 | |||||||
| 注1：税收影响采用21%的税率进行应税调整计算。BOLI收益的收益不征税，不包括税收影响。 | |||||||||||
| 不良投资组合资产调节 | |||||||||||
| 年终 | |||||||||||
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 非应计组合贷款 | $ | 90,206 | $ | 60,961 | |||||||
| 拥有的其他不动产 | 2,433 | 6,199 | |||||||||
| 抵债资产 | 9 | 17 | |||||||||
| 应计贷款拖欠90天或以上 | 17,733 | 16,988 | |||||||||
| 不良资产组合资产 | $ | 110,381 | $ | 84,165 | |||||||
| 服务过的GNMA担保抵押贷款非应计贷款 | 12,012 | 90,156 | |||||||||
| 不良资产总额 | $ | 122,393 | $ | 174,321 | |||||||
| 总资产 | 26,262,050 | 25,203,699 | |||||||||
| 不良投资组合资产占总资产的百分比 | 0.42 | % | 0.33 | % | |||||||
| 不良资产总额占总资产的百分比 | 0.47 | % | 0.69 | % | |||||||
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| 调整后的效率比调节 | |||||||||||
| 年终 | |||||||||||
| 12月31日， | |||||||||||
| （除每股数据外，以千美元计） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 调整后非利息费用 | |||||||||||
| 非利息费用总额 | $ | 607,794 | $ | 578,281 | |||||||
| 调整项目： | |||||||||||
| FDIC特别评估 | (1,455) | (11,566) | |||||||||
| 自然灾害费用 | (550) | — | |||||||||
| 处所处置（损失）收益 | (1,203) | 1,903 | |||||||||
| 调整后的非利息费用 | $ | 604,586 | $ | 568,618 | |||||||
| 总收入 | |||||||||||
| 净利息收入 | $ | 849,190 | $ | 835,044 | |||||||
| 非利息收入 | 293,257 | 242,828 | |||||||||
| 总收入 | $ | 1,142,447 | $ | 1,077,872 | |||||||
| 调整后总收入 | |||||||||||
| 净利息收入（TE） | $ | 853,020 | $ | 838,824 | |||||||
| 非利息收入 | 293,257 | 242,828 | |||||||||
| 总收入（TE） | 1,146,277 | 1,081,652 | |||||||||
| 调整项目： | |||||||||||
| 证券（收益）损失 | (12,304) | 304 | |||||||||
| 出售按揭还本付息权的收益 | (10,494) | — | |||||||||
| BOLI收益收益 | (1,464) | (486) | |||||||||
| 调整后总收入（TE） | $ | 1,122,015 | $ | 1,081,470 | |||||||
| 效率比 | 53.20 | % | 53.65 | % | |||||||
| 调整后效率比（TE） | 53.88 | % | 52.58 | % | |||||||
关键会计政策和估计
Ameris制定了某些会计和财务报告政策，以规范在编制财务报表时应用美国普遍接受的会计原则（“GAAP”）。我们的重要会计政策载于综合财务报表附注1。某些会计政策涉及管理层对某些资产和负债的账面价值产生重大影响的重大判断和假设；管理层认为这些会计政策是关键的会计政策。管理层使用的判断和假设是基于历史经验和其他在当时情况下被认为是合理的因素。由于管理层作出的判断和假设的性质，实际结果可能与管理层采用的判断和估计不同，这可能对资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。我们认为，Ameris采用的以下会计政策代表了关键的会计政策。
信贷损失准备金
我们认为，信用损失准备金（“ACL”）是一项重要的会计政策，需要在编制我们的合并财务报表时使用重大判断和估计。ACL是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值备抵，从以摊余成本计量的金融资产中扣除，以表示预期在这些资产上收取的净额。管理层使用系统的方法来确定其对贷款和某些表外信贷敞口的ACL。管理层会考虑相关信息，包括过去的事件、当前的状况，以及对贷款组合可收回性的合理且可支持的预测。公司对其ACL的估计涉及高度的判断；因此，管理层确定预期信用损失的过程可能会导致一系列预期信用损失。有可能其他人，在给定相同信息的情况下，可能在任何时间点得出不同的合理结论。
具有共同风险特征的贷款被汇集用于确定ACL的目的。管理层在衡量集合贷款的ACL时使用了贴现现金流法或PD × LGD法，可能会针对定性因素进行调整。不具有共同风险特征的贷款按个人进行评估。当还款是
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预期来自担保物的经营，预期信用损失按贷款的摊余成本基础超过担保物经营产生的预期现金流量现值的金额计算。作为替代办法，预期信用损失也可以计算为贷款的摊余成本基础超过抵押品的估计公允价值的金额。当预期偿还来自出售抵押品时，预期信用损失按贷款的摊余成本基础超过基础抵押品的公允价值减去预计出售成本后的金额计算。
管理层认为ACL是足够的。虽然管理层使用现有信息来确认贷款的预期损失，但根据经济状况的变化，未来可能需要增加ACL。此外，各监管机构作为其审查过程的组成部分，定期审查公司的ACL。这类机构可能会要求公司根据他们在审查时对他们可获得的信息的判断来确认ACL的新增信息。
如合并财务报表附注3所述，管理层在2024年12月31日确定了贷款的ACL，使用了穆迪两项经济预测的加权。穆迪基准情形加权为75%，下行75百分位S-2情形加权为25%。由于情景假设和投资组合构成都在发生变化，不同时期的情景结果可能会有很大差异。如果管理层使用下行96个百分位的S-4情景，即穆迪在保持所有其他假设不变的情况下，ACL中贷款的数量部分将增加约1.117亿美元。S-4情景是一种下行情景，即有96%的可能性经济表现好于预期，有4%的可能性经济表现更差。
所得税
根据GAAP的要求，我们使用资产负债法对递延所得税进行会计处理，并为所有重大的所得税暂时性差异提供递延所得税。更多详细信息，请参见合并财务报表附注中的附注11“所得税”。
作为编制合并财务报表过程的一部分，我们需要估计我们在我们经营所在的每个司法管辖区的所得税。这一过程涉及估计我们当前的实际税收风险以及评估因对项目的不同处理而产生的暂时性差异，例如FDIC协助交易的信贷损失和收益准备金，用于税务和财务报告目的。这些差异导致递延所得税资产和负债被纳入我们的综合资产负债表。
我们还必须评估我们的递延所得税资产从未来应纳税所得额中收回的可能性，并且在我们认为不可能收回的范围内，我们必须建立估值备抵。在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及根据我们的递延税项净资产记录的任何估值备抵时，需要有重大的管理层判断。如果我们在一个时期内建立估值备抵或调整这一备抵，我们必须在损益表的税收规定中包括一项费用。
净收入和每股收益
该公司2024年的净收入为3.587亿美元，或稀释后每股收益5.19美元，而2023年为2.691亿美元，或稀释后每股收益3.89美元，2022年为3.465亿美元，或稀释后每股收益4.99美元。
2024年第四季度，该公司录得净收入9440万美元，或稀释后每股收益1.37美元，而截至2023年12月31日的季度为6590万美元，或稀释后每股收益0.96美元，截至2022年12月31日的季度为8220万美元，或稀释后每股收益1.18美元。
收益资产和负债
2024年平均收益资产约为239.7亿美元，而2023年约为232.6亿美元。盈利资产和计息负债组合定期监测，以最大限度地提高净息差，从而提高资产回报率和股东权益。
以下统计信息应与“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”的其余部分以及本年度报告其他部分和以引用方式并入本文的文件中包含的合并财务报表和相关附注一并阅读。
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下表列示了平均余额、利息收入或利息支出的金额，以及各类生息资产和计息负债的平均利率、净利差和平均生息资产的净利差。联邦免税收入按应税等值基础列报，假设联邦税率为21%。
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） |
平均
余额
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利息
收入/
费用
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平均
产量/
已付费率
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平均
余额
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利息
收入/
费用
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平均
产量/
已付费率
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平均
余额
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利息
收入/
费用
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平均
产量/
已付费率
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| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行有息存款 | $ | 930,145 | $ | 49,906 | 5.37 | % | $ | 914,818 | $ | 47,936 | 5.24 | % | $ | 1,993,672 | $ | 23,008 | 1.15 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 出售的联邦基金 | — | — | — | — | — | — | 10,836 | 77 | 0.71 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资证券-应课税 | 1,690,053 | 61,518 | 3.64 | 1,664,184 | 59,002 | 3.55 | 1,123,681 | 34,656 | 3.08 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资证券-非应税 | 41,419 | 1,694 | 4.09 | 41,679 | 1,690 | 4.05 | 39,779 | 1,489 | 3.74 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | 547,190 | 34,532 | 6.31 | 484,070 | 29,711 | 6.14 | 718,599 | 29,699 | 4.13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | 20,759,247 | 1,234,464 | 5.95 | 20,154,321 | 1,145,876 | 5.69 | 17,521,461 | 808,826 | 4.62 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 生息资产总额 | 23,968,054 | 1,382,114 | 5.77 | 23,259,072 | 1,284,215 | 5.52 | 21,408,028 | 897,755 | 4.19 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非生息资产 | 2,068,627 | 2,145,801 | 2,236,726 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 26,036,681 | $ | 25,404,873 | $ | 23,644,754 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有息负债： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有息存款 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现在账户 | $ | 3,824,094 | $ | 81,228 | 2.12 | % | $ | 3,878,034 | $ | 69,584 | 1.79 | % | $ | 3,675,586 | $ | 14,367 | 0.39 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| MMDA | 6,395,883 | 231,065 | 3.61 | 5,382,865 | 162,718 | 3.02 | 5,128,497 | 33,143 | 0.65 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 储蓄账户 | 776,273 | 3,780 | 0.49 | 936,454 | 6,349 | 0.68 | 1,005,752 | 1,287 | 0.13 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售CD | 2,440,891 | 102,672 | 4.21 | 2,031,828 | 63,650 | 3.13 | 1,604,978 | 7,308 | 0.46 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经纪CD | 1,274,933 | 65,928 | 5.17 | 1,024,606 | 53,716 | 5.24 | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计息存款总额 | 14,712,074 | 484,673 | 3.29 | 13,253,787 | 356,017 | 2.69 | 11,414,813 | 56,105 | 0.49 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非存款资金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | — | — | — | — | — | — | 1,477 | 4 | 0.27 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| FHLB推进 | 335,056 | 16,581 | 4.95 | 1,210,242 | 59,302 | 4.90 | 279,409 | 9,710 | 3.48 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他借款 | 298,372 | 14,313 | 4.80 | 325,260 | 16,870 | 5.19 | 393,393 | 19,209 | 4.88 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 次级可延期利息债券 | 131,302 | 13,527 | 10.30 | 129,310 | 13,202 | 10.21 | 127,316 | 7,832 | 6.15 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非存款资金总额 | 764,730 | 44,421 | 5.81 | 1,664,812 | 89,374 | 5.37 | 801,595 | 36,755 | 4.59 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有息负债总额 | 15,476,804 | 529,094 | 3.42 | 14,918,599 | 445,391 | 2.99 | 12,216,408 | 92,860 | 0.76 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 无息活期存款 | 6,567,855 | 6,771,464 | 8,005,201 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他负债 | 408,632 | 401,449 | 340,064 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | 3,583,390 | 3,313,361 | 3,083,081 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 26,036,681 | $ | 25,404,873 | $ | 23,644,754 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 息差 | 2.35 | % | 2.53 | % | 3.43 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 853,020 | $ | 838,824 | $ | 804,895 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收益率 | 3.56 | % | 3.61 | % | 3.76 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
39
经营成果
净利息收入
净利息收入表示生息资产的利息收入超过有息负债产生的利息支出的金额。净利息收入是我们收入的最大组成部分，受到利率环境以及生息资产和计息负债的数量和构成的影响。我们的生息资产包括贷款、投资证券、其他投资、银行的有息存款和出售的联邦基金。我们的有息负债包括存款、根据回购协议出售的证券、其他借款和次级可延期利息债券。
2024年与2023年相比。截至2024年12月31日止年度，利息收入为13.8亿美元，与2023年同期相比增加9780万美元，或7.6%。截至2024年12月31日止年度，平均盈利资产增加7.09亿美元，或3.0%，至239.7亿美元，而2023年为232.6亿美元。与截至2023年12月31日止年度的5.52%相比，在应课税等值基础上的平均收益资产收益率在2024年期间增加至5.77%。随着市场利率上升，2023年至2024年所有生息资产类别的平均收益率都有所上升。
截至2024年12月31日止年度的利息支出为5.291亿美元，与截至2023年12月31日止年度的4.454亿美元相比，增加了8370万美元，即18.8%。2024年期间的平均有息负债为154.8亿美元，与2023年的149.2亿美元相比，增加了5.582亿美元，增幅为3.7%。2024年期间，平均无息存款账户为65.7亿美元，占平均存款总额的30.9%，而2023年期间为67.7亿美元，占平均存款总额的33.8%。有息存款成本在2024年期间上升至3.29%，而2023年为2.69%。这一增长反映了基于客户行为的存款组合转变以及存款市场竞争加剧。2024年非存款资金成本上升至5.81%，而市场利率上升导致的成本为5.37%。
按应税等值计算，2024年的净利息收入为8.53亿美元，与2023年的8.388亿美元相比，增加了1420万美元，增幅为1.7%。截至2024年12月31日止年度，该公司的净息差（按税收等值基准）下降5个基点至3.56%，而截至2023年12月31日止年度的净息差为3.61%。
2023年与2022年相比。截至2023年12月31日止年度，利息收入12.8亿美元，较2022年同期增加3.865亿美元，增幅43.2%。截至2023年12月31日止年度，平均盈利资产增加18.5亿美元，或8.6%，至232.6亿美元，而2022年为214.1亿美元。与截至2022年12月31日止年度的4.19%相比，2023年按应税等值基准计算的平均收益资产收益率增加至5.52%。随着市场利率上升，2022年至2023年所有生息资产类别的平均收益率都有所上升。
截至2023年12月31日止年度的利息支出为4.454亿美元，与截至2022年12月31日止年度的9290万美元相比，增加3.525亿美元，增幅为379.6%。2023年期间的平均有息负债为149.2亿美元，与2022年的122.2亿美元相比，增加了27.0亿美元，增幅为22.1%。2023年期间，平均无息存款账户为67.7亿美元，占平均存款总额的33.8%，而2022年期间为80.1亿美元，占平均存款总额的41.2%。计息存款成本在2023年期间上升至2.69%，而2022年为0.49%。这一增长反映了基于客户行为的存款组合转变以及存款市场竞争加剧。2023年非存款资金成本上升至5.37%，市场利率上升导致成本为4.59%。
按应税等值计算，2023年的净利息收入为8.388亿美元，与2022年的8.049亿美元相比，增加了3390万美元，增幅为4.2%。截至2023年12月31日止年度，公司的净息差（按税收等值基准）下降15个基点至3.61%，而截至2022年12月31日止年度的净息差为3.76%。
40
截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日止年度，每一类盈利资产和计息负债的数量变化和利率变化导致的按完全应税等值基准计算的利息收入和利息支出变化汇总如下表所示：
| 2024年对比2023年 | 2023年对比2022年 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加 | 变动原因 | 增加 | 变动原因 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | （减少） | 率 | 成交量 | （减少） | 率 | 成交量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加（减少）： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益资产收益： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行计息存款利息 | $ | 1,970 | $ | 1,167 | $ | 803 | $ | 24,928 | $ | 37,379 | $ | (12,451) | ||||||||||||||||||||||||||
| 出售的联邦基金的利息 | — | — | — | (77) | — | (77) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资证券利息-应课税 | 2,516 | 1,599 | 917 | 24,346 | 7,676 | 16,670 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 投资证券利息-不课税 | 4 | 15 | (11) | 201 | 130 | 71 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款利息 | 4,821 | 947 | 3,874 | 12 | 9,705 | (9,693) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款利息和费用 | 88,588 | 54,195 | 34,393 | 337,050 | 215,512 | 121,538 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总利息收入 | 97,899 | 57,923 | 39,976 | 386,460 | 270,402 | 116,058 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有息负债费用： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计息存款利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| NOW账户利息 | 11,644 | 12,612 | (968) | 55,217 | 54,426 | 791 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| MMDA账户利息 | 68,347 | 37,725 | 30,622 | 129,575 | 127,931 | 1,644 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 储蓄账户利息 | (2,569) | (1,483) | (1,086) | 5,062 | 5,151 | (89) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售定期存款利息 | 39,022 | 26,207 | 12,815 | 56,342 | 54,398 | 1,944 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经纪定期存款利息 | 12,212 | (912) | 13,124 | 53,716 | — | 53,716 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 计息存款利息支出总额 | 128,656 | 74,149 | 54,507 | 299,912 | 241,906 | 58,006 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非存款资金的利息支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券的利息 | — | — | — | (4) | — | (4) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| FHLB预付款利息 | (42,721) | 163 | (42,884) | 49,592 | 17,244 | 32,348 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他借款利息 | (2,557) | (1,162) | (1,395) | (2,339) | 988 | (3,327) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信托优先证券的利息 | 325 | 122 | 203 | 5,370 | 5,247 | 123 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非存款资金的总利息支出 | (44,953) | (877) | (44,076) | 52,619 | 23,479 | 29,140 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总利息支出 | 83,703 | 73,272 | 10,431 | 352,531 | 265,385 | 87,146 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 14,196 | $ | (15,349) | $ | 29,545 | $ | 33,929 | $ | 5,017 | $ | 28,912 | ||||||||||||||||||||||||||
信贷损失准备金
该公司在2024年期间的贷款信用损失拨备为6980万美元，而2023年为1.535亿美元，2022年为5260万美元。2024年拨备减少的主要原因是更新了经济预测。2024年的净冲销为平均贷款的0.19%，而2023年为0.25%，2022年为0.08%。2023年的冲销中包括560万美元的收购贷款冲销，这些贷款在收购时已完全保留。不计入这些冲销，2023年的净冲销率为0.22%。
截至2024年12月31日，不良资产为1.224亿美元，占总资产的0.47%，而截至2023年12月31日，不良资产为1.743亿美元，占总资产的0.69%。截至2024年12月31日和2023年12月31日，不良资产中包括服务于GNMA担保的住宅抵押贷款，总额分别为1200万美元和9020万美元。截至2024年12月31日，不包括GNMA担保贷款的不良资产占总资产的比例为0.42%，而截至2023年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.33%。截至2024年12月31日，其他不动产约为240万美元，而2023年12月31日为620万美元。
截至2024年12月31日，公司的贷款信用损失准备金为3.381亿美元，占贷款的1.63%，而截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的贷款信用损失准备金分别为3.071亿美元，占贷款的1.52%和2.057亿美元，占贷款的1.04%。与2023年12月31日相比，贷款的信贷损失准备金占贷款的百分比增加，主要是由于商业房地产价格预测水平呈负面趋势和失业率增加，但与2023年12月31日的预测相比，房价和国内生产总值预测水平有所改善，部分抵消了这一影响。
该公司在2024年期间为未提供资金的承诺提供的拨备为1100万美元，而2023年的拨备为1090万美元，2022年的拨备为1920万美元。表外信用风险敞口的未备抵承诺备抵，在当前预期信用损失下，在每个资产负债表日按贷款分部估算
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模型使用与组合贷款相同的方法，同时考虑到融资发生的可能性以及任何第三方担保。未提供资金的承付款项减少的主要原因是，由于完成现有承付款项，2024年期间未提供资金的承付款项减少。该公司在2024年期间没有记录其他信贷损失拨备，而2023年的拨备为6000美元，2022年为139,000美元。
非利息收入
以下是2024年、2023年和2022年非利息收入的比较。
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
| 存款账户服务费 | $ | 50,893 | $ | 46,575 | $ | 44,499 | ||||||||||||||
| 抵押贷款银行活动 | 160,475 | 139,885 | 184,904 | |||||||||||||||||
| 其他服务收费、佣金及费用 | 4,758 | 4,401 | 3,875 | |||||||||||||||||
| 证券净收益（亏损） | 12,304 | (304) | 203 | |||||||||||||||||
| 设备融资活动 | 21,664 | 23,349 | 19,178 | |||||||||||||||||
| 其他非利息收入 | 43,163 | 28,922 | 31,765 | |||||||||||||||||
| 非利息收入总额 | $ | 293,257 | $ | 242,828 | $ | 284,424 | ||||||||||||||
2024年与2023年相比。2024年非利息收入总额为2.933亿美元，而2023年为2.428亿美元，增长20.8%，即5040万美元。
与2023年相比，2024年存款账户的服务费增加了430万美元，增幅为9.3%，达到5090万美元。这一增长主要是与2023年相比，企业服务费用增加.
与2023年相比，2024年抵押贷款银行活动的收入增加了2060万美元，或14.7%，达到1.605亿美元。这一增长是由于与2023年相比，产量和销售价差收益增加。零售抵押贷款部门的总产量在2024年增至46亿美元，而2023年为43亿美元，而销售价差收益在2024年从2023年的2.07%增至2.37%。公司仓库借贷部门的非利息收入为420万美元2024年为350万美元，2023年为350万美元。
其他服务费、佣金和费用在2024年期间增加了357,000美元，达到480万美元，与2023年相比增长了8.1%，这主要是由于支票兑现费的增加。
2024年期间的证券收益为1230万美元，而2023年期间的亏损为30.4万美元。2024年的收益主要是由于该年度转换Visa B类股票的收益为1260万美元。
2024年设备融资活动收入减少170万美元至2170万美元，与2023年相比下降7.2%。这一减少主要是由于2023年收到了90万美元的保险和解。
与2023年相比，2024年其他非利息收入增加了1420万美元，增幅为49.2%，达到4320万美元。这主要是由于出售MSR的收益2024年期间1050万美元，而2023年则没有这样的收益。此外，由于2024年这些保单的重组，银行拥有的人寿保险收入在2024年增加了350万美元，SBA贷款的销售收益在2024年增加了260万美元。
2023年与2022年相比。2023年非利息收入总额为2.428亿美元，与2022年的2.844亿美元相比，下降了14.6%，即4160万美元。
与2022年相比，2023年存款账户的服务费增加了210万美元，或4.7%，达到4660万美元。这一增长主要是由于与2022年相比，企业服务费用有所增加。
与2022年相比，2023年抵押贷款银行活动收入减少45.0百万美元，或24.3%，至1.399亿美元。这一下降是由于与2022年相比，产量下降和销售价差收益收紧。与2022年相比，先前抵押贷款服务权减值的回收减少了2180万美元，也是造成这一减少的原因之一。2023年零售抵押贷款部门的总产量从2022年的55亿美元降至43亿美元，而2023年的销售价差收益从2022年的2.27%降至2.07%。销售价差收益的下降主要与来自非银行发起机构的竞争性定价压力有关。2023年，该公司仓库借贷部门的非利息收入为350万美元，而2022年为450万美元。
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其他服务费、佣金和费用在2023年期间增加了526,000美元，达到440万美元，与2022年相比增长了13.6%，这主要是由于ATM费用的增加。
2023年，来自设备融资活动的收入增加了420万美元，达到2330万美元，与2022年相比增长了21.7%。这一增长主要是由于2023年期间销售租赁设备的收益增加了300万美元，以及2023年期间收到的90万美元保险和解。
与2022年相比，2023年其他非利息收入减少了280万美元，降幅为9.0%，至2890万美元。这一减少主要是由于在2022年底退出该业务后，2023年信托收入减少了440万美元。此外，与2022年相比，2023年SBA贷款的销售收益减少了400万美元。这些减少被BOLI收入、SBA服务收入、商户手续费收入和信用卡交换收入分别增加190万美元、110万美元、77.1万美元和76万美元部分抵消。
非利息费用
以下是2024年、2023年和2022年非利息支出的比较。
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
| 工资和员工福利 | $ | 347,641 | $ | 320,110 | $ | 319,719 | ||||||||||||||
| 占用和设备 | 48,784 | 51,450 | 51,361 | |||||||||||||||||
| 广告和营销 | 12,612 | 11,638 | 12,032 | |||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 17,189 | 18,244 | 19,744 | |||||||||||||||||
| 数据处理和通信费用 | 59,699 | 53,486 | 49,228 | |||||||||||||||||
| 法律及其他专业费用 | 16,737 | 17,726 | 16,439 | |||||||||||||||||
| 信贷解决相关费用 | 2,487 | 80 | 29 | |||||||||||||||||
| 合并和转换费用 | — | — | 1,212 | |||||||||||||||||
| FDIC保险 | 15,499 | 26,940 | 8,063 | |||||||||||||||||
| 贷款服务费用 | 36,157 | 35,283 | 36,835 | |||||||||||||||||
| 其他非利息支出 | 50,989 | 43,324 | 45,993 | |||||||||||||||||
| 非利息费用总额 | $ | 607,794 | $ | 578,281 | $ | 560,655 | ||||||||||||||
2024年与2023年相比。2024年非利息支出总额增至6.078亿美元，2023年为5.783亿美元。2024年的非利息支出总额包括约150万美元的FDIC特别评估、150万美元的银行房地处置损失和55万美元的自然灾害支出。2023年的非利息支出总额包括约1160万美元的FDIC特别评估和190万美元的银行房地处置收益。不包括这些金额，与2023年的水平相比，2024年的费用增加了36.0百万美元，即6.33%。
薪资和福利从2023年的3.201亿美元增加到2024年的3.476亿美元。这一增长是由于我们的零售抵押贷款部门的生产水平增加以及2024年健康保险成本的增加导致可变薪酬增加。2024年，我们抵押贷款部门的工资和福利增加了1210万美元，即15.1%，达到9240万美元。全职等效雇员从2023年12月31日的2765人减少到2024年12月31日的2691人。
与2023年的1820万美元相比，2024年无形资产摊销减少110万美元，或5.8%，至1720万美元。这一减少是由于核心存款无形摊销减少。
数据处理和通信费用在2024年增加了620万美元，增幅为11.6%，达到5970万美元，而2023年为5350万美元。这一增长主要与利用从公司其他领域确定的成本节约实施的技术改进有关。
FDIC保险在2024年减少了1140万美元，即42.5%，至1550万美元，而2023年为2690万美元。2023年FDIC保险中包括1160万美元，与根据2023年3月硅谷银行和Signature银行关闭后的系统性风险判定的FDIC特别评估相关，而2024年为150万美元。
其他非利息支出从2023年的4330万美元增至2024年的5100万美元，增幅为770万美元，增幅为17.7%。这一增长主要归因于递延贷款发起成本的减少以及税收和许可费用的增加。这些
43
项目被减少的部分抵消欺诈和伪造损失、与我们的设备财务部门相关的信用报告费用、ATM费用和经纪佣金。
2023年与2022年相比。2023年非利息支出总额增至5.783亿美元，而2022年为5.607亿美元。2023年的非利息支出总额包括约1160万美元的FDIC特别评估和190万美元的银行房地出售收益。2022年的非利息支出总额包括约120万美元的合并相关费用、15.1万美元的自然灾害费用和4.5万美元的银行房地出售收益。不计这些金额，与2022年的水平相比，2023年的费用增加了930万美元，即1.7%。
薪资和福利从2022年的3.197亿美元略增至2023年的3.201亿美元。这一增长主要是由于贷款生产减少导致递延成本下降，几乎被我们零售抵押贷款部门生产水平下降导致的可变薪酬下降所抵消。2023年，我们抵押贷款部门的工资和福利减少了2750万美元，降幅为25.5%，至8030万美元。全职等效雇员从2022年12月31日的2847人减少到2023年12月31日的2765人。
与2022年的1970万美元相比，2023年无形资产摊销减少150万美元，或7.6%，至1820万美元。这一减少是由于核心存款无形摊销减少。
数据处理和通信费用在2023年增加了430万美元，增幅为8.6%，达到5350万美元，而2022年为4920万美元。这一增长主要与利用从公司其他领域确定的成本节约实施的技术改进有关。
FDIC保险在2023年增加了1890万美元，增幅为234.1%，达到2690万美元，而2022年为810万美元。2023年FDIC保险中包括1160万美元，该保险与FDIC特别评估有关，该评估是根据硅谷银行和Signature银行于2023年3月关闭后的系统性风险确定作出的。2023年增加的另一个原因是2023年生效的基本分摊比率增加。
2022年的合并和转换费用为120万美元，而2023年没有记录此类费用。2022年的合并和转换费用主要与2021年12月收购Balboa Capital Corporation有关。
其他非利息费用从2022年的4600万美元减少到2023年的4330万美元，减少了270万美元，即5.8%，这主要是由于与我们的设备财务部门生产相关的递延成本增加以及出售银行房地的净收益以及税收和许可费用减少。这些项目被与我们的设备财务部门相关的抵押赔偿费用和信用报告费用的增加部分抵消。
所得税
所得税费用受法定联邦和州税率、应税收入金额、免税收入金额和不可扣除费用金额的影响。截至2024年12月31日止年度，公司录得所得税费用约1.172亿美元，而2023年录得8780万美元，2022年录得1.066亿美元。截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度，公司的实际税率分别为24.6%、24.6%及23.5%。
资产负债表比较
贷款
管理层认为，我们的贷款组合已充分多样化。贷款组合不包含任何一个行业的外国贷款或重大集中。截至2024年12月31日，我们的贷款组合中约72.3%由房地产担保，而2023年12月31日这一比例为74.2%。
44
下表按贷款类型列示了在所示日期的未偿还贷款金额。
| 12月31日， | ||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 商业和工业 | $ | 2,953,135 | $ | 2,688,929 | ||||||||||
| 消费者 | 221,735 | 275,809 | ||||||||||||
| 抵押仓库 | 965,053 | 818,728 | ||||||||||||
| 市政 | 441,408 | 492,668 | ||||||||||||
| 优质金融 | 1,155,614 | 946,562 | ||||||||||||
| 房地产-建筑和开发 | 1,998,506 | 2,129,187 | ||||||||||||
| 房地产-商业和农地 | 8,445,958 | 8,059,754 | ||||||||||||
| 房地产-住宅 | 4,558,497 | 4,857,666 | ||||||||||||
| 贷款，未实现收入净额 | $ | 20,739,906 | $ | 20,269,303 | ||||||||||
该公司寻求在其地理足迹和各种贷款类型中实现贷款组合的多样化。此外，该公司单笔贷款的内部贷款限额为建筑贷款4000万美元，现金流稳定的定期贷款5000万美元，这通常会防止与单一贷款项目的集中。某些借贷关系可能包含不止一笔贷款，因此超过了内部借贷限额。该公司定期监测其最大的贷款关系，以避免与单一借款人发生集中。根据承诺金额，截至2024年12月31日最大的25笔贷款关系按类型汇总如下。
| （千美元） | 承诺 金额 |
平均 率 |
平均 成熟度 （月） |
% 无抵押 |
% in 非应计 现状 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | 234,113 | 7.22 | % | 15 | 64.37 | % | — | % | |||||||||||||||||||||||
| 抵押仓库 | 744,006 | 6.93 | % | 16 | — | — | % | |||||||||||||||||||||||||
| 房地产-建筑和开发 | 503,851 | 6.38 | % | 37 | — | — | % | |||||||||||||||||||||||||
| 房地产-商业和农地 | 993,413 | 5.80 | % | 30 | — | — | % | |||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 2,475,383 | 6.39 | % | 26 | 6.09 | % | — | % | |||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日的贷款总额按合同期限列示于下表。
| 合同到期日： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 一年 或更少 |
过了 一年 直通 五年 |
过了 五年到十五年 |
过了 十五年 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | 464,967 | $ | 1,908,400 | $ | 561,813 | $ | 17,955 | $ | 2,953,135 | ||||||||||||||||||||||
| 消费者 | 44,267 | 105,005 | 71,633 | 830 | 221,735 | |||||||||||||||||||||||||||
| 抵押仓库 | 447,915 | 517,138 | — | — | 965,053 | |||||||||||||||||||||||||||
| 市政 | 5,097 | 51,939 | 295,618 | 88,754 | 441,408 | |||||||||||||||||||||||||||
| 优质金融 | 1,120,485 | 35,129 | — | — | 1,155,614 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房地产-建筑和开发 | 860,364 | 1,020,659 | 103,271 | 14,212 | 1,998,506 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房地产-商业和农地 | 1,301,116 | 4,868,138 | 2,110,884 | 165,820 | 8,445,958 | |||||||||||||||||||||||||||
| 房地产-住宅 | 48,758 | 222,149 | 409,366 | 3,878,224 | 4,558,497 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 4,292,969 | $ | 8,728,557 | $ | 3,552,585 | $ | 4,165,795 | $ | 20,739,906 | ||||||||||||||||||||||
45
到期日在一年之后的贷款总额，按预定利率的贷款和浮动或可调整利率的贷款汇总如下。
| （千美元） | 2024年12月31日 | |||||||
| 预定利率 | ||||||||
| 商业和工业 | $ | 1,978,379 | ||||||
| 消费者 | 97,656 | |||||||
| 市政 | 436,053 | |||||||
| 优质金融 | 35,129 | |||||||
| 房地产-建筑和开发 | 398,679 | |||||||
| 房地产-商业和农地 | 5,038,179 | |||||||
| 房地产-住宅 | 2,698,635 | |||||||
| $ | 10,682,710 | |||||||
| 浮动或可调整利率 | ||||||||
| 商业和工业 | $ | 509,789 | ||||||
| 消费者 | 79,812 | |||||||
| 抵押仓库 | 517,138 | |||||||
| 市政 | 258 | |||||||
| 房地产-建筑和开发 | 739,463 | |||||||
| 房地产-商业和农地 | 2,106,663 | |||||||
| 房地产-住宅 | 1,811,104 | |||||||
| $ | 5,764,227 | |||||||
商业和农地房地产（“CRE”）是公司最大的贷款类别。该公司根据监管集中度限制定期监测其CRE投资组合。此外，公司通过以下方式管理CRE投资组合中的风险：对贷款价值比或贷款成本比设定在适用监管指导或以下的政策限制、对单一贷款使用内部贷款限制以尽量减少特定项目的风险敞口、对借款人和担保人的年度审查高于某些总信用敞口阈值、最低要求的偿债覆盖率和借款人权益水平。政策的例外情况必须由具有适当审批权限的个人或委员会批准。
截至2024年12月31日，公司按贷款类型和信用质量指标划分的CRE组合汇总如下：
| （千美元） | 通过 | 特别提到的其他资产 |
不达标 | 合计 | |||||||||||||||||||
| 农田 | $ | 137,503 | $ | 2,169 | $ | 1,192 | $ | 140,864 | |||||||||||||||
| 多户住宅 | 1,454,772 | — | — | 1,454,772 | |||||||||||||||||||
| 业主自用CRE | 1,839,329 | 11,826 | 28,905 | 1,880,060 | |||||||||||||||||||
| 非业主占用CRE | 4,872,745 | 82,341 | 15,176 | 4,970,262 | |||||||||||||||||||
| 房地产合计-商业和农地 | $ | 8,304,349 | $ | 96,336 | $ | 45,273 | $ | 8,445,958 | |||||||||||||||
投资者CRE，包括多户住宅和非自住CRE贷款，有几个动态，它们单独或结合起来，对投资组合构成潜在挑战。其中包括，随着混合或远程工作的扩大，随着公司重新评估空间需求，续贷的利率水平高于最初的利率水平，以及入住率的变化。这些贷款的主要还款来源是来自担保财产的现金流。公司在正常过程中对其投资组合进行定期评估，以获得持续的稳健性和适当的风险评级。这些审查包括评估当前财务状况、以更高利率计算的压力现金流以及评估不同入住率水平和上限率的物业价值。该公司的CRE投资组合继续表现良好，逾期贷款水平不高，因此截至2024年12月31日，逾期贷款约占CRE贷款的18个基点。
46
该公司的多户住宅组合在地理上是多样化的，大多数居住在我们的五个州的足迹内。以下是截至2024年12月31日重要MSA或州的多户住宅投资组合摘要：
（千美元） |
亚特兰大 | 其他格鲁吉亚 | 坦帕 | 杰克逊维尔 | 其他佛罗里达州 | 南卡罗莱纳州 | 北卡罗来纳州 | 阿拉巴马州 | 其他 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 多户住宅 | $ | 239,371 | $ | 237,679 | $ | 150,344 | $ | 147,590 | $ | 208,835 | $ | 158,247 | $ | 85,517 | $ | 53,933 | $ | 173,256 | $ | 1,454,772 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
公司的非自住投资组合多元化程度良好。以下是截至2024年12月31日按物业类型和重要MSA或状态划分的非业主自用CRE投资组合摘要：
| （千美元） | 亚特兰大 | 其他格鲁吉亚 | 杰克逊维尔 | 奥兰多 | 其他佛罗里达州 | 南卡罗莱纳州 | 北卡罗来纳州 | 阿拉巴马州 | 其他 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 零售 | $ | 481,751 | $ | 169,255 | $ | 231,823 | $ | 175,140 | $ | 228,464 | $ | 344,985 | $ | 135,078 | $ | 106,166 | $ | 147,454 | $ | 2,020,116 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 办公室 | 515,359 | 26,469 | 74,001 | 136,099 | 168,620 | 186,856 | 73,247 | 4,243 | 62,062 | 1,246,956 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 仓库/工业 | 277,679 | 13,433 | 46,838 | 11,900 | 72,919 | 76,785 | 80,222 | 679 | 109,808 | 690,263 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 酒店 | 43,500 | 27,383 | 102,186 | 47,249 | 104,365 | 73,960 | 12,204 | 2,369 | 16,248 | 429,464 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 迷你仓储仓库 | 51,505 | 37,427 | 32,432 | 40,441 | 41,402 | 39,118 | 33,204 | 18,035 | 67,552 | 361,116 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 辅助生活设施 | 69,402 | — | 4,641 | 19 | 39,618 | 455 | — | — | — | 114,135 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 杂项 | 38,514 | 13,491 | 9,945 | 17,388 | 11,537 | 7,477 | 7,432 | 1,158 | 1,270 | 108,212 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非业主占用CRE合计 | $ | 1,477,710 | $ | 287,458 | $ | 501,866 | $ | 428,236 | $ | 666,925 | $ | 729,636 | $ | 341,387 | $ | 132,650 | $ | 404,394 | $ | 4,970,262 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信贷损失的备抵和拨备
下表列出所示期间按贷款类别划分的贷款信贷损失准备金细目。管理层认为，只能在近似的基础上分配津贴。将备抵分配给每个类别并不一定表明未来的损失，也不限制使用备抵吸收任何其他类别的损失。
| 12月31日， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 金额 | 占贷款总额的百分比 | 金额 | 占贷款总额的百分比 | 金额 | 占贷款总额的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | 87,242 | 14 | % | $ | 64,053 | 13 | % | $ | 39,455 | 13 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | 7,327 | 1 | 3,952 | 1 | 5,587 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押仓库 | 2,262 | 5 | 1,678 | 4 | 2,118 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政 | 58 | 2 | 345 | 2 | 357 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优质金融 | 736 | 5 | 602 | 5 | 1,025 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产–建筑和开发 | 60,421 | 10 | 61,017 | 11 | 32,659 | 11 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产–商业和农地 | 118,377 | 41 | 110,097 | 40 | 67,433 | 38 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产-住宅 | 61,661 | 22 | 65,356 | 24 | 57,043 | 22 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 338,084 | 100 | % | $ | 307,100 | 100 | % | $ | 205,677 | 100 | % | ||||||||||||||||||||||||||
47
下表提供了截至2024年12月31日、2024年、2023年和2022年12月31日止年度按贷款类别划分的净冲销（回收）分析。
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净冲销（回收） | 平均余额 | 率 | 净冲销（回收） | 平均余额 | 率 | 净冲销（回收） | 平均余额 | 率 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | 36,537 | $ | 2,848,632 | 1.28 | % | $ | 43,646 | $ | 2,687,805 | 1.62 | % | $ | 8,681 | $ | 2,116,723 | 0.41 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | 2,592 | 242,512 | 1.07 | 3,853 | 375,783 | 1.03 | 3,264 | 392,467 | 0.83 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押仓库 | — | 948,484 | — | — | 963,035 | — | — | 891,285 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政 | — | 464,259 | — | — | 502,849 | — | — | 531,324 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优质金融 | 474 | 1,102,157 | 0.04 | 766 | 982,442 | 0.08 | 387 | 922,551 | 0.04 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产-建筑和开发 | (59) | 2,197,079 | — | (949) | 2,162,424 | (0.04) | (865) | 1,761,853 | (0.05) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产-商业和农地 | (603) | 8,216,256 | (0.01) | 3,693 | 7,811,671 | 0.05 | 3,349 | 7,155,542 | 0.05 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产-住宅 | (84) | 4,739,868 | — | (628) | 4,668,312 | (0.01) | (301) | 3,749,716 | (0.01) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 38,857 | $ | 20,759,247 | 0.19 | % | $ | 50,381 | $ | 20,154,321 | 0.25 | % | $ | 14,515 | $ | 17,521,461 | 0.08 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
下表分析了为投资而持有的贷款的信用损失备抵。
| 12月31日， | ||||||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||
| 期末贷款信用损失备抵 | $ | 338,084 | $ | 307,100 | $ | 205,677 | ||||||||||||||
| 贷款余额： | ||||||||||||||||||||
| 期末 | 20,739,906 | 20,269,303 | 19,855,253 | |||||||||||||||||
| 贷款信贷损失备抵占期末贷款的百分比 | 1.63 | % | 1.52 | % | 1.04 | % | ||||||||||||||
| 非应计贷款占期末贷款的百分比 | 0.49 | % | 0.75 | % | 0.68 | % | ||||||||||||||
| 期末非应计贷款信贷损失备抵 | 330.75 | % | 203.22 | % | 152.57 | % | ||||||||||||||
截至2024年12月31日，贷款信用损失准备金总额为3.381亿美元，占贷款比例为1.63%，而2023年12月31日为3.071亿美元，占贷款比例为1.52%。与2023年12月31日相比，贷款信贷损失准备金占贷款的百分比增加，主要是由于与2023年相比，预测的经济状况，特别是商业房地产价格水平下降。截至2024年12月31日止年度，我们的净冲销比率占平均贷款的百分比降至0.19%，而截至2023年12月31日止年度为0.25%。这一减少主要是由于我们的商业和工业投资组合的冲销减少。截至2023年12月31日止年度的净冲销中包括560万美元的贷款冲销，这些贷款在收购时已完全保留。不包括这些冲销，2023年的净冲销将为0.22%。
截至2024年12月31日止年度的贷款信贷损失准备金为6980万美元，而截至2023年12月31日止年度为1.535亿美元。这一减少主要是由于更新了2024年的经济预测，部分被这一年的有机贷款增长所抵消。截至2024年12月31日，我们的不良资产与总资产的比率已从2023年12月31日的0.69%降至0.47%。截至2024年12月31日和2023年12月31日，不良资产中包括GNMA担保的住宅抵押贷款，总额分别为1200万美元和9020万美元。截至2024年12月31日，不包括GNMA担保贷款的不良资产占总资产的比例为0.42%，而截至2023年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.33%。
不良贷款
当管理层判断，利息收入的收取似乎令人怀疑时，就会将贷款置于非应计状态。已计提、后续确定具有可疑可收回性的应收利息冲回利息收入。归类为非应计贷款的利息在收到时确认。逾期贷款在本金或利息逾期90天或更长时间时被置于非应计状态，除非贷款有良好的担保并处于收款过程中。在某些情况下，如果借款人遇到财务困难，可能会对贷款进行重组，以提供与原始合同条款明显不同的条款。下表分析了按非应计制入账的贷款和合同约定逾期90天或更长时间的贷款的利息或本金支付情况，并且仍在应计。
48
| 12月31日， | ||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 非应计贷款 | ||||||||||||||
| 商业和工业 | $ | 11,875 | $ | 8,059 | ||||||||||
| 消费者 | 782 | 1,452 | ||||||||||||
| 房地产-建筑和开发 | 3,718 | 282 | ||||||||||||
| 房地产-商业和农地 | 11,960 | 11,295 | ||||||||||||
|
房地产-住宅(1)
|
73,883 | 130,029 | ||||||||||||
| 合计 | $ | 102,218 | $ | 151,117 | ||||||||||
| 按合同约定逾期90天或以上的贷款，涉及利息或本金支付，且仍应计 | $ | 17,733 | $ | 16,988 | ||||||||||
|
(1)截至2024年12月31日和2023年12月31日，房地产-住宅分别包括1200万美元和9020万美元的已服务GNMA担保非应计贷款。
|
||||||||||||||
流动性和利率敏感性
流动性管理涉及客户现金流需求的匹配，客户可能是希望提取资金的存款人，也可能是需要保证有足够资金来满足其信贷需求的借款人，以及我们公司满足这些需求的能力。我们寻求主要通过管理短期投资（主要是银行的有息存款）和每月摊销贷款来满足流动性需求。流动性的另一个来源是偿还到期的单项支付贷款。此外，我们公司与代理银行保持关系，包括FHLB和亚特兰大联邦储备银行，如果需要，它们可以在短时间内提供资金。
我们资产/负债管理策略的一个主要目标是通过匹配生息资产和计息负债的期限和重新定价期限，最大限度地减少我们对利率变化的风险敞口。这一策略部分是通过我们的ALCO委员会的指导来监督的，该委员会建立政策并监测结果，以控制利率敏感性。
作为我们利率风险管理政策的一部分，ALCO委员会检查其资产和负债“利率敏感”的程度，并监控其利率敏感“缺口”。如果一项资产或负债将在所分析的时间段内重新定价或到期，通常为一年或更短时间，则该资产或负债被视为对利率敏感。利率敏感性缺口是指计划在该时间段内到期或重新定价的生息资产与计息负债之间的差额。当对利率敏感的资产数量超过对利率敏感的负债数量时，缺口被视为正值。当对利率敏感的负债金额超过对利率敏感的资产时，缺口被视为负值。在利率上升期，负缺口往往会对净利息收入产生不利影响，而正缺口往往会导致净利息收入增加。在利率下行期，负缺口往往会导致净利息收入增加，而正缺口往往会对净利息收入产生不利影响。如果我们的资产和负债同样灵活，同时移动，那么利率的任何上升或下降对净利息收入的影响都是微乎其微的。
简单的利率“缺口”分析本身可能并不能准确反映净利息收入将如何受到利率变化的影响。因此，ALCO委员会还评估特定资产和负债的偿还如何受到利率变化的影响。与生息资产相关的收益和与计息负债相关的成本可能不会受到利率变化的统一影响。此外，利率变动的幅度和持续时间可能对净利息收入产生显著影响。例如，尽管某些资产和负债可能有类似的期限或重新定价期限，但它们对市场利率的变化可能不会做出相同的反应。某类资产负债的利率提前于一般市场利率的变化而波动，而其他类资产负债的利率可能滞后于一般市场利率的变化。此外，某些资产，例如可调整利率的抵押贷款，具有限制利率在短期基础上和资产生命周期内变化的特征（通常称为“利率上限”）。在利率发生变化的情况下，提前还款和提前支取水平也可能与计算利率缺口时的假设水平有很大的偏差。在利率上升的情况下，许多借款人还本付息的能力也可能下降。
我们对资产负债期限组合进行管理，努力控制一般利率水平变化对净利息收入的影响。通胀除了对一般利率水平的影响外，由于其收益资产的利率可变性和短期期限，并不会对资产负债表产生实质性影响。特别是，大约
49
43.0%的收益资产在一年及一年以内到期或重新定价。抵押贷款，通常是我们期限最长的贷款类别，通常是十五到三十年的期限，但有一部分是浮动利率，在起始日和到期日之间进行调整。
下表列出截至2024年12月31日我们生息资产和计息负债重定价的分布情况，利率敏感性缺口（即利率敏感性资产减去利率敏感性负债）、累计利率敏感性缺口、利率敏感性缺口比率（即利率敏感性资产除以利率敏感性负债）和累计利率敏感性缺口比率。该表还列出了收益资产和负债将根据其合同条款到期或可能重新定价的时间段。然而，该表并不一定表明一般利率变动对净息差的影响，因为各类资产和负债的重新定价受制于竞争压力和我们客户的需求。此外，同一期间内标明重新定价的各类资产和负债，实际上可能在该期间内的不同时间以不同的费率重新定价。
| 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 内到期或重新定价 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 零至 三个 个月 |
三个 个月至 一年 |
一到 五个 年 |
过了 五个 年 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行有息存款 | $ | 975,397 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 975,397 | ||||||||||||||||||||||
| 投资证券 | 101,292 | 332,062 | 836,782 | 565,801 | 1,835,937 | |||||||||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | 528,599 | — | — | — | 528,599 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款 | 6,823,764 | 1,585,523 | 6,335,331 | 5,995,288 | 20,739,906 | |||||||||||||||||||||||||||
| 8,429,052 | 1,917,585 | 7,172,113 | 6,561,089 | 24,079,839 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有息负债： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 | 4,083,818 | — | — | — | 4,083,818 | |||||||||||||||||||||||||||
| 货币市场存款账户 | 7,143,306 | — | — | — | 7,143,306 | |||||||||||||||||||||||||||
| 储蓄 | 764,373 | — | — | — | 764,373 | |||||||||||||||||||||||||||
| 定期存款 | 1,625,711 | 1,511,243 | 95,626 | 78 | 3,232,658 | |||||||||||||||||||||||||||
| FHLB推进 | 65,000 | — | 15,000 | 18,296 | 98,296 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他借款 | 10,000 | 183,492 | — | — | 193,492 | |||||||||||||||||||||||||||
| 信托优先证券 | 132,309 | — | — | — | 132,309 | |||||||||||||||||||||||||||
| 13,824,517 | 1,694,735 | 110,626 | 18,374 | 15,648,252 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利率敏感性缺口 | $ | (5,395,465) | $ | 222,850 | $ | 7,061,487 | $ | 6,542,715 | $ | 8,431,587 | ||||||||||||||||||||||
| 累计利率敏感性缺口 | $ | (5,395,465) | $ | (5,172,615) | $ | 1,888,872 | $ | 8,431,587 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率敏感性缺口比率 | 0.61 | 1.13 | 64.83 | 357.09 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 累计利率敏感性缺口比 | 0.61 | 0.67 | 1.12 | 1.54 | ||||||||||||||||||||||||||||
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投资组合
以下为截至各报告期末可供出售债务证券的账面价值摘要：
| 12月31日， | ||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 美国国债 | $ | 796,464 | $ | 720,877 | ||||||||||
| 美国政府资助的机构 | 994 | 985 | ||||||||||||
| 州、县、市证券 | 24,740 | 28,051 | ||||||||||||
| 公司债务证券 | 10,283 | 10,027 | ||||||||||||
| SBA集合证券 | 70,482 | 51,516 | ||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | 768,297 | 591,488 | ||||||||||||
| 可供出售的债务证券总额 | $ | 1,671,260 | $ | 1,402,944 | ||||||||||
以下为截至各报告期末持有至到期债务证券的账面价值摘要：
| 12月31日， | ||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 州、县、市证券 | $ | 33,623 | $ | 31,905 | ||||||||||
| 抵押贷款支持证券 | 131,054 | 109,607 | ||||||||||||
| 持有至到期债务证券合计 | $ | 164,677 | $ | 141,512 | ||||||||||
51
截至2024年12月31日，各类别可供出售和持有的证券金额按合同期限分类列示于下表：（i）一年或以下，（ii）一年后至五年，（iii）五年后至十年，以及（iv）十年后。
| 可供出售证券（一） | 美国国债 | 美国政府资助的机构 | 州、县和 市政证券 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 金额 |
产量
(2)
|
金额 |
产量
(2)
|
金额 |
产量
(2)(3)
|
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| 一年或一年以下 | $ | 298,391 | 2.93 | % | $ | 994 | 2.16 | % | $ | 5,799 | 4.23 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 经过一年到五年 | 449,104 | 3.63 | % | — | — | % | 12,270 | 3.86 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 经过五年到十年 | 48,969 | 4.36 | % | — | — | % | 6,671 | 3.93 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 十年后 | — | — | % | — | — | % | — | — | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 796,464 | 3.41 | % | $ | 994 | 2.16 | % | $ | 24,740 | 3.96 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售证券（一） | 公司债 证券 |
SBA集合证券 | 抵押贷款支持证券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 |
产量
(2)
|
金额 |
产量
(2)
|
金额 |
产量
(2)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一年或一年以下 | $ | 499 | 4.31 | % | $ | 2,192 | 2.49 | % | $ | 26,357 | 2.89 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 经过一年到五年 | 8,381 | 6.36 | % | 1,955 | 2.29 | % | 266,839 | 3.07 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 经过五年到十年 | — | — | % | 57,872 | 5.21 | % | 72,675 | 3.86 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 十年后 | 1,403 | 7.80 | % | 8,463 | 3.19 | % | 402,426 | 3.97 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 10,283 | 6.51 | % | $ | 70,482 | 4.78 | % | $ | 768,297 | 3.61 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期证券（一） | 州、县和 市政证券 |
抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 |
产量
(2)(3)
|
金额 |
产量
(2)
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一年或一年以下 | $ | — | — | % | $ | — | — | % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过一年到五年 | — | — | % | 25,152 | 2.89 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 经过五年到十年 | — | — | % | 59,030 | 2.52 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 十年后 | 33,623 | 3.94 | % | 46,872 | 3.43 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 33,623 | 3.94 | % | $ | 131,054 | 2.92 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||
(1)债务证券的摊余成本和公允价值按合同期限列报。实际现金流可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权提前偿还债务，而无需支付提前还款罚款。
(2)收益率的计算方法是使用息票利息，酌情在每种证券的存续期内按可评级的基础上加上贴现增值或减去溢价摊销。每个期限范围的加权平均收益率是使用该范围内每种证券的摊余成本计算得出的。
(3)州和政治行政区划证券的收益率以应税等值为基础，使用21%的税率。
投资组合包括分类为可供出售并按公允价值入账且未实现损益不计入收益并在扣除相关递延税项影响后的累计其他全面收益中列报的证券。分类为持有至到期的证券按摊余成本入账。
溢价摊销和折价增值在证券存续期内采用近似利息法的方法在利息收入中确认。已实现损益，以卖出特定证券的成本为基础确定，于交易日计入收益。
管理层和ALCO委员会至少每季度对处于未实现亏损状态的可供出售证券进行评估，当经济或市场问题需要进行此类评估时，更频繁地进行评估，以确定是否存在与信用相关的减值。管理层首先评估他们是否打算出售或更有可能被要求出售受损证券，然后才能收回其摊余成本基础。如果满足任一标准，则未实现损失的全部金额在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。如果上述标准中的任何一项未达到，管理层将评估公允价值下降是否归因于信贷或其他因素。公司不打算在2024年12月31日的未实现亏损头寸上出售这些投资证券，更
52
很可能不会要求公司在收回或到期前出售这些证券。根据管理层的审查结果，截至2024年12月31日，管理层确定69000美元可归因于信用减值，并相应维持信用损失准备金。剩余的3900万美元未实现损失被确定为来自信贷以外的因素。公司持有至到期证券无预期信用损失，未建立相关信用损失准备。
存款
我们依赖客户的存款，作为我们贷款和投资证券组合持续增长的主要资金来源。客户存款分类为无息存款或有息存款。无息存款（或活期存款）是为我们提供“无息”资金来源的交易账户。有息存款包括NOW、货币市场、储蓄和定期存款。
2024年期间，存款总额增加10.1亿美元，或4.9%，至2024年12月31日为217.2亿美元，而2023年12月31日为207.1亿美元。这一增长主要是由于货币市场账户增加了11.8亿美元，但被经纪定期存款减少3.397亿美元部分抵消。截至2024年12月31日，无息存款增加670万美元，或0.1%，至65.0亿美元。有息存款在2024年12月31日增加10.1亿美元，或7.1%，至152.2亿美元。
各类存款类别的平均金额及其支付的平均费率列示如下。
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 金额 | 率 | 金额 | 率 | ||||||||||||||||||||||
| 无息需求 | $ | 6,567,855 | — | % | $ | 6,771,464 | — | % | ||||||||||||||||||
| 现在 | 3,824,094 | 2.12 | 3,878,034 | 1.79 | ||||||||||||||||||||||
| 货币市场 | 6,395,883 | 3.61 | 5,382,865 | 3.02 | ||||||||||||||||||||||
| 储蓄 | 776,273 | 0.49 | 936,454 | 0.68 | ||||||||||||||||||||||
| 零售定期存款 | 2,440,891 | 4.21 | 2,031,828 | 3.13 | ||||||||||||||||||||||
| 经纪定期存款 | 1,274,933 | 5.17 | 1,024,606 | 5.24 | ||||||||||||||||||||||
| 存款总额 | $ | 21,279,929 | 2.28 | % | $ | 20,025,251 | 1.78 | % | ||||||||||||||||||
截至2024年12月31日，该公司的经纪存款为8.101亿美元。截至2024年12月31日，发行的金额超过250000美元的定期存单金额按类别列示如下，这是基于（i）三个月或更短时间到期、（ii）三至六个月到期、（iii）六个月至一年到期和（iv）一年到期的剩余时间。
| （千美元） | 2024年12月31日 | ||||
| 三个月或以下 | $ | 311,841 | |||
| 三个月以上至六个月 | 331,698 | ||||
| 超过六个月至一年 | 184,299 | ||||
| 一年以上 | 15,941 | ||||
| 合计 | $ | 843,779 | |||
截至2024年12月31日和2023年12月31日，该公司估计未投保存款分别为102.4亿美元和91.3亿美元。这些估计数是使用与世界银行监管报告相同的方法和假设得出的。截至2024年12月31日，约有34.9亿美元或34.0%的未投保存款用于以投资证券或信用证作抵押的市政当局。
表外安排和合同义务
在日常业务过程中，我行对经批准的客户给予授信承诺。一般来说，这些提供信贷的承诺是根据季节性或库存需求或建设期融资临时授予的，并已在银行的信贷准则范围内获得批准。我行还向认可客户授出金融备用信用证承诺。这些承诺在资金支出或金融工具成为应付款项时记录在财务报表中。银行使用相同的信贷政策为
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这些表外承诺，就像它对合并财务报表中记录的金融工具所做的那样。承诺一般有固定的到期日期或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺金额到期时没有被提取，总承诺金额不一定代表未来的现金需求。
下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日未履行的承付款项。
| 12月31日， | ||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 提供信贷的承诺 | $ | 3,578,227 | $ | 4,412,818 | ||||||||||
| 未使用的房屋净值信贷额度 | 437,304 | 386,574 | ||||||||||||
| 金融备用信用证 | 39,507 | 37,546 | ||||||||||||
| 房贷利率锁定承诺 | 192,528 | 171,750 | ||||||||||||
| 公允价值为正的抵押远期合约-名义金额 | 1,153,717 | — | ||||||||||||
| 公允价值为负的抵押远期合约-名义金额 | — | 663,015 | ||||||||||||
| $ | 5,401,283 | $ | 5,671,703 | |||||||||||
下表汇总了所示期间的短期借款。
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 平均 余额 |
平均 率 |
平均 余额 |
平均 率 |
平均 余额 |
平均 率 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据回购协议购买的联邦基金和出售的证券 | $ | — | — | % | $ | — | — | % | $ | 1,477 | 0.27 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 合计 余额 |
合计 余额 |
合计 余额 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 年内任何月末未偿还的最高短期借款总额 | $ | — | $ | — | $ | 6,924 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日，联邦Home Loan银行签发的总额为13.3亿美元的信用证被用于为该银行与其部分公共基金存款余额相关的业绩提供担保。
下表列出了截至2024年12月31日合同现金债务的某些信息。
|
2024年12月31日后到期的付款
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 合计 | 1年 或更少 |
1-3 年 |
4-5 年 |
>5 年 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 没有规定期限的存款 | $ | 18,489,790 | $ | 18,489,790 | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||||||||||||
| 定期存单 | 3,232,658 | 3,136,954 | 73,910 | 21,716 | 78 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他借款 | 292,179 | 75,000 | 15,000 | — | 202,179 | |||||||||||||||||||||||||||
| 次级可延期利息债券 | 154,390 | — | — | — | 154,390 | |||||||||||||||||||||||||||
| 经营租赁义务 | 57,672 | 10,246 | 18,055 | 12,508 | 16,863 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合同现金债务总额 | $ | 22,226,689 | $ | 21,711,990 | $ | 106,965 | $ | 34,224 | $ | 373,510 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日，完成在建工程项目的估计费用和其他具有约束力的资本支出承诺不是重大金额。
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资本充足率
资本条例
公司的资本资源受到州和联邦监管机构的定期监控。2024年期间，公司资本增加了3.248亿美元，主要是由于净收入3.587亿美元，这部分被宣布的4520万美元普通股现金股息和800万美元股票回购所抵消。2023年期间，公司资本增加了2.293亿美元，主要是由于净收入2.691亿美元，这部分被宣布的普通股现金股息4170万美元和股票回购2030万美元所抵消。2024年和2023年，其他资本关联交易，如股份补偿、通过行使股票期权发行普通股、发行限制性股票的股份等，在公司资本中仅占很小的变动。
根据美联储和FDIC采用的监管资本框架，Ameris和该行必须各自保持普通股权一级资本与总风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与总风险加权资产的比率至少为6%，总资本与总风险加权资产的比率至少为8%，一级资本与平均总合并资产的杠杆比率至少为4%。为了避免对资本分配和酌情奖金支付的某些限制，美国银行还被要求在最低风险资本比率之外，保持至少为风险加权资产2.5%的普通股一级资本的资本保护缓冲。
2020年3月，美国货币监理署、美联储和FDIC发布了一项临时最终规则，推迟了CECL实施对监管资本的估计影响。临时最终规则为在2020年实施CECL的银行组织提供了一种选择，即相对于已发生损失方法对监管资本的影响，将CECL对监管资本的影响的估计推迟两年，然后是三年的过渡期。因此，公司和银行选择了根据2020年3月31日生效的临时最终规则允许的五年过渡减免。
下表汇总了2024年12月31日Ameris的监管资本水平。
| 实际 | 所需 | 超额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | 金额 | 百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
|
一级杠杆率（一级资本比平均资产）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并 | $ | 2,729,727 | 10.74 | % | $ | 1,016,543 | 4.00 | % | $ | 1,713,184 | 6.74 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 美国银行 | $ | 2,834,667 | 11.17 | % | $ | 1,015,484 | 4.00 | % | $ | 1,819,183 | 7.17 | % | ||||||||||||||||||||||||||
|
CET1比率（普通股权一级资本与风险加权资产）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并 | $ | 2,729,727 | 12.65 | % | $ | 1,510,315 | 7.00 | % | $ | 1,219,412 | 5.65 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 美国银行 | $ | 2,834,667 | 13.15 | % | $ | 1,509,040 | 7.00 | % | $ | 1,325,627 | 6.15 | % | ||||||||||||||||||||||||||
|
一级资本比率（一级资本与风险加权资产）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并 | $ | 2,729,727 | 12.65 | % | $ | 1,833,954 | 8.50 | % | $ | 895,773 | 4.15 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 美国银行 | $ | 2,834,667 | 13.15 | % | $ | 1,832,406 | 8.50 | % | $ | 1,002,261 | 4.65 | % | ||||||||||||||||||||||||||
|
总资本比率（总资本与风险加权资产）
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并 | $ | 3,316,661 | 15.37 | % | $ | 2,265,473 | 10.50 | % | $ | 1,051,188 | 4.87 | % | ||||||||||||||||||||||||||
| 美国银行 | $ | 3,179,067 | 14.75 | % | $ | 2,263,560 | 10.50 | % | $ | 915,507 | 4.25 | % | ||||||||||||||||||||||||||
要求的CET1比率、一级资本比率和上表反映的总资本比率包括2.50%的资本节约缓冲。
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通货膨胀
本报告所列的合并财务报表和相关合并财务数据是根据公认会计原则和银行业内的惯例编制的，这些惯例要求以历史美元计量财务状况和经营成果，而不考虑由于通货膨胀导致的货币相对购买力随时间的变化。与大多数工业企业不同，一家金融机构几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，与一般通胀水平的影响相比，利率对金融机构业绩的影响更为显着。
季度财务信息
下表列出公司若干合并季度财务资料。这些信息来自未经审计的综合财务报表，管理层认为，其中包括管理层认为为公平列报这些期间的业绩所必需的所有正常的经常性调整。
| 三个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||
| （千美元，每股数据除外） | 2024年12月31日 | 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 部分损益表数据： | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 346,363 | $ | 355,146 | $ | 347,323 | $ | 329,452 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | 124,542 | 141,086 | 135,402 | 128,064 | ||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | 221,821 | 214,060 | 211,921 | 201,388 | ||||||||||||||||||||||
| 信用损失准备 | 12,808 | 6,107 | 18,773 | 21,105 | ||||||||||||||||||||||
| 扣除信用损失准备后的净利息收入 | 209,013 | 207,953 | 193,148 | 180,283 | ||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | 68,959 | 69,709 | 88,711 | 65,878 | ||||||||||||||||||||||
| 非利息费用 | 151,949 | 151,777 | 155,357 | 148,711 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 126,023 | 125,885 | 126,502 | 97,450 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税 | 31,647 | 26,673 | 35,717 | 23,138 | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 94,376 | $ | 99,212 | $ | 90,785 | $ | 74,312 | ||||||||||||||||||
| 每股数据： | ||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通股基本收益 | $ | 1.37 | $ | 1.44 | $ | 1.32 | $ | 1.08 | ||||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄收益 | 1.37 | 1.44 | 1.32 | 1.08 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股利-现金 | 0.20 | 0.15 | 0.15 | 0.15 | ||||||||||||||||||||||
56
| 三个月结束 | ||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | 2023年6月30日 | 2023年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 部分损益表数据： | ||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | 332,214 | $ | 330,553 | $ | 321,952 | $ | 295,716 | ||||||||||||||||||
| 利息支出 | 126,113 | 122,802 | 112,412 | 84,064 | ||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | 206,101 | 207,751 | 209,540 | 211,652 | ||||||||||||||||||||||
| 信用损失准备 | 22,952 | 24,459 | 45,516 | 49,729 | ||||||||||||||||||||||
| 扣除信用损失准备后的净利息收入 | 183,149 | 183,292 | 164,024 | 161,923 | ||||||||||||||||||||||
| 非利息收入 | 56,248 | 63,181 | 67,349 | 56,050 | ||||||||||||||||||||||
| 非利息费用 | 149,011 | 141,446 | 148,403 | 139,421 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 90,386 | 105,027 | 82,970 | 78,552 | ||||||||||||||||||||||
| 所得税 | 24,452 | 24,912 | 20,335 | 18,131 | ||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 65,934 | $ | 80,115 | $ | 62,635 | $ | 60,421 | ||||||||||||||||||
| 每股数据： | ||||||||||||||||||||||||||
| 每股普通股基本收益 | $ | 0.96 | $ | 1.16 | $ | 0.91 | $ | 0.87 | ||||||||||||||||||
| 每股普通股摊薄收益 | 0.96 | 1.16 | 0.91 | 0.87 | ||||||||||||||||||||||
| 普通股利-现金 | 0.15 | 0.15 | 0.15 | 0.15 | ||||||||||||||||||||||
57
项目7a。关于市场风险的定量和定性披露
我们仅对美元利率变化进行风险敞口，因此，我们通过考虑净息差的可能变化来管理风险敞口。我们没有任何交易工具，也没有将投资组合的任何部分归类为交易。最后，我们没有外汇汇率风险、商品价格风险或其他市场风险敞口。
利率在金融机构的净利息收入中起主要作用。对利率变动的敏感性被称为“利率风险”。生息资产和计息负债的重定价可以影响净利息收入的变化。作为我们资产/负债管理计划的一部分，重定价资产和负债的时机被称为缺口管理。
利率风险管理
如下表所示，我们对1年和2年时间范围内的市场利率变化具有温和的资产敏感性。对资产敏感会导致净利息收入在利率上升的环境中增加，在利率下降的环境中减少。
我们使用模拟分析来监测由于市场利率变化导致的净利息收入变化。模拟利率上升、下降和持平的情景，使得管理层能够监测和调整利率敏感性，以尽量减少市场利率波动的影响。对十二个月期间净利息收入影响的分析，以市场利率对净利息收入瞬时上升100个基点或下降100个基点为准，并按季度进行监测。我们最近的模型预测，如果明年利率上升100个基点，净利息收入将会增加。
下表列出了收益模拟模型对自2025年1月1日开始的12个月和24个月期间的预计基准净利息收入的利率变化的预计影响。这种利率变化假设收益率曲线平行移动，不考虑收益率曲线斜率的变化。
| 盈利模拟模型结果 | ||||||||||||||
| 变化 | 预计基线变动% | |||||||||||||
| 利率 | 净利息收入 | |||||||||||||
| （单位：bps） | 12个月 | 24个月 | ||||||||||||
| 400 | 1.7% | 11.0% | ||||||||||||
| 300 | 1.5% | 9.9% | ||||||||||||
| 200 | 1.1% | 7.0% | ||||||||||||
| 100 | 0.7% | 3.9% | ||||||||||||
| (100) | (0.7)% | (4.0)% | ||||||||||||
| (200) | (1.3)% | (8.4)% | ||||||||||||
| (300) | (2.2)% | (13.6)% | ||||||||||||
在利率发生转向的情况下，我们可能会采取某些旨在减轻对净利息收入的负面影响或最大化对净利息收入的正面影响的行动。这些行动可能包括但不限于重组生息资产和计息负债、寻求替代资金来源或投资机会以及修改贷款、租赁和存款的定价或条款。
通货膨胀和价格变化的影响
本报告其他地方提出的合并财务报表和相关附注是根据公认会计原则编制的。这就要求以历史美元衡量财务状况和经营成果，而不考虑货币的相对购买力随时间因通货膨胀而发生的变化。与大多数工业企业不同，我们绝大多数的资产和负债都是货币性质的。因此，与一般通胀水平的影响相比，利率对我们业绩的影响更大。利率并不一定与商品和服务价格的变动方向相同或程度相同。
58
项目8。财务报表和补充数据
管理层关于财务报告内部控制的报告
独立注册会计师事务所的报告
合并资产负债表– 2024年12月31日和2023年12月31日
综合收益表–截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度
综合报表–截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
合并股东权益表–截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度
合并现金流量表–截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度
合并财务报表附注
项目9。会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧
没有。
项目9a。控制和程序
披露控制和程序
公司的首席执行官和首席财务官已评估了公司的披露控制和程序（该术语在截至本年度报告所涉期结束时根据《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条颁布的规则中定义，根据《交易法》第13a-15条或第15d-15条规则（b）款的要求。根据此类评估，这些高级管理人员得出结论，截至本年度报告所涉期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
管理层关于财务报告内部控制的报告
管理层关于财务报告内部控制的报告载于本年度报告第F-2页。
财务报告内部控制的变化
在截至2024年12月31日的季度内，与《交易法》第13a-15条或第15d-15条规则（d）款要求的评估相关的公司财务报告内部控制没有发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
项目9b。其他信息
截至2024年12月31日止季度，公司没有董事或第16条高级人员
通过
或
终止
任何规则10b5-1的交易安排或任何非规则10b5-1的交易安排（在每种情况下，如S-K条例第408（a）项所定义）。
项目9c。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
59
第三部分
项目10。董事、执行官和公司治理
标题“待表决事项-提案1-选举董事”、“治理-董事独立性”、“治理-董事提名程序”、“董事会-董事会成员”、“董事会-董事会委员会”、“董事会-董事薪酬”、“关于我们的执行官的信息”、“高管薪酬-薪酬讨论和分析-其他薪酬方案方面-内幕交易政策；对冲限制”、“高管薪酬-雇佣协议”、“审计事项-审计委员会报告”下的信息，将在提交给SEC的公司2025年年度股东大会的代理征集中使用的代理声明中的“关联方交易”以引用方式并入本文。
商业行为和道德准则
Ameris采用了适用于所有员工的商业行为和道德准则，包括其首席执行官、首席财务官、首席会计官和财务总监。商业行为和道德准则可在我们的网站www.amerisbank.com上查阅。
项目11。行政赔偿
将在提交给SEC的公司2025年年度股东大会的代理声明中用于征集代理的“董事会-董事会委员会-薪酬委员会”、“董事会-董事薪酬”和“高管薪酬”标题下的信息通过引用并入本文。
项目12。某些受益所有人和管理层的安全所有权及相关股东事项
将在提交给SEC的公司2025年年度股东大会的代理征集中使用的代理声明中“股票所有权”标题下列出的信息通过引用并入本文。
股权补偿计划
下表列出了截至2024年12月31日根据我们的股权补偿计划将发行的证券的某些信息。
| 计划类别 | 行使未行使期权、认股权证及权利时将发行的证券数目（1） | 未行使期权、权证及权利加权平均行权价（一） | 股权补偿计划下剩余可供未来发行的证券数量（2） | |||||||||||||||||
| (a) | (b) | （c） | ||||||||||||||||||
| 证券持有人批准的股权补偿方案 | 168,785 | $ | — | 2,175,577 | ||||||||||||||||
(1)代表根据2021年综合股权补偿计划按目标授予的绩效股票单位（“PSU”）归属时可发行的股份。（b）栏未考虑PSU。
(2)包括我们的2021年综合股权补偿计划，该计划规定向董事、高级职员和某些其他员工授予合格或不合格的股票期权、股票单位、股票奖励、股票增值权、股息等价物和其他基于股票的奖励。
项目13。某些关系和相关交易，以及董事独立性
代理声明中“治理-董事独立性”、“董事会-董事会委员会”和“关联方交易”标题下列出的信息将用于向美国证券交易委员会提交的公司2025年年度股东大会的代理征集，通过引用并入本文。
60
项目14。首席会计师费用和服务
将在向SEC提交的与公司2025年年度股东大会征集代理有关的代理声明中的“拟投票事项-提案2-批准任命我们的注册独立公共会计师事务所”、“董事会-董事会委员会-审计委员会”和“审计事项-费用和服务”标题下所载信息通过引用并入本文。
第四部分
项目15。展览和财务报表时间表
1.财务报表：
(a)ABC银行及其子公司：
（一）合并资产负债表– 2024年12月31日和2023年12月31日；
（二）合并收益表–截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度；
（三）综合全面收益表–截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度；
（四）合并股东权益报表–截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度；
（五）合并现金流量表–截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的年度；以及
（六）合并财务报表附注。
(b)ABC银行（仅母公司）：
合并财务报表附注21仅包含母公司财务信息。
2.财务报表附表：
由于所需信息不适用或该信息在财务报表或相关附注中列报，因此省略了所有附表。
3.随此提交的“附件索引”中显示了S-K条例第601项要求作为本年度报告的一部分提交的附件清单。
4.ABC银行及其某些合并子公司是有关信托优先证券的长期债务工具的当事方，根据该证券，获授权的证券总额不超过ABC银行及其子公司在合并基础上的总资产的10%。根据S-K条例第601项（b）（4）（iii）（a）段，ABC银行同意应要求向证券交易委员会提供此类文书的副本。
项目16。Form 10-K summary。
没有。
61
展览指数
| 附件编号 | 说明 | |||||||
| 重述的ABC银行公司章程（通过参考ABC银行于2023年2月28日向SEC提交的10-K表格年度报告的附件 3.1并入）。 | ||||||||
| 经修订和重述的ABC银行章程，有效期至2023年2月23日（通过引用ABC银行于2023年5月8日向SEC提交的10-Q表格季度报告的附件 3.2并入）。 | ||||||||
| 根据1934年《证券交易法》第12条注册的注册人证券的说明 | ||||||||
| 截至2017年3月13日，ABC银行与Wilmington Trust，National Association签订的次级债务契约（通过引用附件 4.1并入ABC银行于2017年3月13日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告）。 | ||||||||
| 第一份补充契约，日期为2017年3月13日，由ABC银行和Wilmington Trust，National Association（通过引用ABC银行于2017年3月13日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告的附件 4.2并入）。 | ||||||||
| 第二份补充契约，日期为2019年12月6日，由ABC银行和Wilmington Trust，National Association作为受托人签署（通过引用ABC银行于2019年12月6日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告的附件 4.2并入）。 | ||||||||
| 2027年到期的5.75%固定浮动利率次级票据的表格（包括作为第一份补充契约的附件 A，作为附件 4.2提交给ABC银行于2017年3月13日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告）。 | ||||||||
| 2029年到期的4.25%固定浮动次级票据的表格（通过参考ABC银行于2019年12月6日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告的附件 4.3并入）。 | ||||||||
| 代表2030年到期的固定/浮动利率次级票据的全球票据表格（通过参考ABC银行2020年3月9日向SEC提交的10-K表格年度报告的附件 4.56并入）。 | ||||||||
| 第三份补充契约，日期为2020年9月28日，由ABC银行和Wilmington Trust，National Association作为受托人（通过引用ABC银行于2020年9月28日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告的附件 4.2并入）。 | ||||||||
| 2030年到期的3.875%固定至浮动次级票据的表格（通过参考ABC银行于2020年9月28日向SEC提交的关于表格8-K的当前报告的附件 4.3并入）。 | ||||||||
| 与Nicole S. Stokes签订的补充高管退休协议，日期为2012年11月7日（通过引用附件 10.13并入ABC银行于2018年3月1日向SEC提交的10-K表格年度报告）。 | ||||||||
| ABC银行 2014年综合股权补偿计划（通过引用并入ABC银行于2014年4月17日向SEC提交的最终代理声明的附录A）。 | ||||||||
| 限制性股票授予协议的表格（通过引用附件 99.4并入ABC银行于2014年11月26日向SEC提交的表格S-8上的注册声明）。 | ||||||||
| 针对执行官的遣散费保护和限制性契约协议表格（通过引用附件 10.1并入ABC银行于2019年5月10日向SEC提交的10-Q表格）。 | ||||||||
| 截至2018年12月17日，ABC银行、Ameris银行和H. Palmer Proctor，Jr.签订的雇佣协议（通过引用附件 10.2 to ABC银行于2019年8月9日向SEC提交的表格10-Q并入）。 | ||||||||
62
| 截至2019年6月30日，ABC银行、Ameris银行和H. Palmer Proctor，Jr.对雇佣协议的修订（通过引用附件 10.3并入ABC银行于2019年8月9日向SEC提交的10-Q表格）。 | ||||||||
| 与Lawton E. Bassett, III签订的补充高管退休协议，日期为2012年11月7日（通过引用附件 10.16并入ABC银行于2020年3月9日向SEC提交的10-K表格）。 | ||||||||
| 绩效股票单位授予协议的表格（通过引用附件 10.17并入ABC银行于2020年3月9日向SEC提交的10-K表格）。 | ||||||||
| 与James A. LaHaise签订的补充高管退休协议，日期为2015年11月10日（通过引用附件 10.15并入ABC银行于2021年2月26日向SEC提交的10-K表格）。 | ||||||||
| 经修订和重述的2021年综合股权激励计划截止至2022年7月26日（通过引用附件和ABC银行于2022年8月5日向SEC提交的10-Q表格的TERM1 10.1并入）。 | ||||||||
| 2021年综合股权激励计划下的限制性股票奖励协议表格（通过参考附件 10.2并入ABC银行于2021年8月9日向SEC提交的10-Q表格）。 | ||||||||
| 2021年综合股权激励计划下的限制性股票单位奖励协议表格（通过参考附件 10.3并入ABC银行于2021年8月9日向SEC提交的10-Q表格）。 | ||||||||
| 2021年综合股权激励计划下的绩效单位奖励协议表格（通过参考附件 10.4并入ABC银行于2021年8月9日向SEC提交的10-Q表格）。 | ||||||||
| 董事薪酬摘要（通过引用附件 10.1并入ABC银行于2023年8月8日向SEC提交的10-Q表格）。 | ||||||||
| 截至2024年11月6日，ABC银行、Ameris银行和H. Palmer Proctor，Jr.对雇佣协议进行了第二次修订（通过引用附件 10.1并入ABC银行于2024年11月8日向SEC提交的10-Q表格）。 | ||||||||
| 2021年综合股权激励计划限制性股票奖励协议（员工契约）形式。 | ||||||||
|
|
||||||||
| 子公司明细表。 | ||||||||
| KPMG LLP的同意。 | ||||||||
| 细则13a-14（a）/15d-14（a）首席执行干事的证明。 | ||||||||
| 细则13a-14（a）/15d-14（a）由首席财务官出具的证明。 | ||||||||
| 第1350节首席执行官的认证。 | ||||||||
| 第1350节首席财务官认证。 | ||||||||
| 误判赔偿金追回政策。 | ||||||||
| 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。 | |||||||
63
| 101.SCH | 内联XBRL分类法扩展架构文档。 | |||||||
| 101.CAL | 内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档。 | |||||||
| 101.DEF | 内联XBRL分类学扩展定义linkbase文档。 | |||||||
| 101.LAB | 内联XBRL分类学扩展标签linkbase文档。 | |||||||
| 101.PRE | 内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档。 | |||||||
| 104 | 封面页交互式数据文件-封面页交互式数据文件不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中。 | |||||||
*管理合同或补偿性计划或安排。
64
财务报表和附表的索引
| 页 | |||||
|
独立注册会计师事务所的报告(
|
|||||
F-1
管理层关于财务报告内部控制的报告
ABC银行及其子公司（“公司”）的管理层负责根据《交易法》规则13a-15（f）和15d-15（f）中定义的建立和维护对财务报告的充分内部控制。公司对财务报告的内部控制旨在为财务报告的可靠性以及根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。
所有的内部控制制度，无论设计得多么好，都有先天的局限性。因此，即使是那些被确定为有效的制度，也只能在财务报表编制和列报方面提供合理保证。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。
管理层评估了截至2024年12月31日公司财务报告内部控制的有效性。在进行这一评估时，管理层使用了Treadway委员会赞助组织委员会在内部控制-综合框架（2013年）.基于这一评估和这些标准，管理层认为，截至2024年12月31日，公司对财务报告保持了有效的内部控制。
公司独立注册会计师事务所毕马威会计师事务所出具了公司财务报告内部控制有效性报告。该报告包含在F-5页的这份年度报告中。
| /s/H. Palmer Proctor, Jr. | /s/Nicole S. Stokes | |||||||
| H. Palmer Proctor, Jr. | Nicole S. Stokes | |||||||
| 首席执行官 | 公司执行副总裁兼首席财务官 | |||||||
| （首席执行官） | （首席会计和财务干事） | |||||||
F-2
独立注册会计师事务所的报告
致股东及董事会
ABC银行：
关于合并财务报表的意见
我们审计了随附的ABC银行及子公司（本公司）截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表，以及截至2024年12月31日止三年期间各年度的相关合并损益表、综合收益表、股东权益表、现金流量表及相关附注（统称合并财务报表）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允反映了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务状况，以及截至2024年12月31日的三年期间各年度的经营业绩和现金流量。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，根据Treadway委员会发起组织委员会发布的《内部控制–综合框架（2013）》中确立的标准，对公司截至2024年12月31日的财务报告内部控制进行了审计，我们日期为2025年2月28日的报告对公司财务报告内部控制的有效性发表了无保留意见。
意见依据
这些合并财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些合并财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计以就合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序以评估合并财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关合并财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层所使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估合并财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是由合并财务报表当期审计产生的、已通报或要求通报审计委员会的事项，该事项：（1）涉及对合并财务报表具有重要意义的账目或披露，（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对合并财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下文的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
集体评估贷款信用损失备抵的数量部分
如合并财务报表附注1和3所述，截至2024年12月31日，公司的贷款信用损失准备金总额为3.381亿美元，其中一部分涉及商业和工业、消费、房地产-建筑和开发、房地产-商业和农田以及房地产-住宅贷款部分按集体（集合）基础评估的贷款信用损失准备金的数量部分（量化集体ACL）。该公司使用贴现现金流（DCF）方法估计了量化集体ACL，该方法应用于按类似风险特征分离的贷款池。该公司的DCF方法在贷款水平上生成现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率（PD）和违约损失（LGD）进行调整。预期提前还款速度和限电率的建模基于历史内部数据，并考虑了当前状况和对未来经济状况的合理、可支持的预测。该公司使用对历史内部和同行损失数据的回归分析来确定合适的宏观经济变量，以便在对生命周期PD和LGD进行建模时使用。该分析还确定了在合理和可支持的预测期内，预期的PD和LGD将如何对宏观经济变量的预测水平做出反应。在第四季度合理且可支持的预测期结束时，公司在四个季度内恢复到以直线法计算的历史亏损率。管理层利用包含独立第三方的多个加权情景的经济预测，为其在合理和可支持的预测期内的宏观经济变量预测提供信息。信贷损失准备金的一部分由模型局限性和风险不确定性的定性因素以及无法在定量方法中处理的贷款部分特定风险组成。
F-3
我们将量化集体ACL的评估确定为关键审计事项。由于存在重大计量不确定性，量化集体ACL的评估中涉及到包括专门技能和知识在内的高度审计努力，以及主观和复杂的审计人判断。具体而言，评估包括对方法的评估，包括用于估计PDS和LGD的模型以及经济预测的选择和加权以及宏观经济变量的选择。评估还包括评估PD和LGD模型的概念健全性和性能。
以下是我们为处理这一关键审计事项而执行的主要程序。我们评估了设计并测试了与公司计量量化集体ACL估计相关的某些内部控制的运行有效性，包括对以下方面的控制：
•定量集体ACL方法的开发
•PD和LGD模型更改的持续使用和适当性
•经济预测的选择和加权以及宏观经济变量的选择
•PD和LGD模型的概念健全性和性能与
•信用损失准备结果、趋势、比率分析。
我们通过测试公司使用的某些数据来源、因素和假设，评估了公司开发量化集体ACL估计的过程，并考虑了这些数据、因素和假设的相关性和可靠性。此外，我们邀请了具有专门技能和知识的信用风险专业人员，他们协助：
•评估公司的量化集体ACL方法是否符合美国公认会计原则
•评估经济预测的选择，包括经济预测的加权，以及选择PD和LGD模型中使用的宏观经济变量，方法是将其与相关的公司特定指标和趋势以及相关行业实践进行比较，以及
•通过检查模型文档来评估PD和LGD模型的概念健全性和性能，以确定模型是否适合其预期用途。
/s/毕马威会计师事务所
我们自2021年起担任公司核数师。
佐治亚州亚特兰大
2025年2月28日
F-4
独立注册会计师事务所的报告
致股东及董事会
ABC银行：
关于财务报告内部控制的意见
我们根据2012年12月31日制定的标准，审计了ABC银行及其子公司（本公司）截至2024年12月31日的财务报告内部控制内部控制–综合框架（2013年）由Treadway委员会赞助组织委员会发布。我们认为，截至2024年12月31日，公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，基于在内部控制–综合框架（2013年）由Treadway委员会赞助组织委员会发布。
我们还按照美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，审计了公司截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并资产负债表、截至2024年12月31日的三年期间各年度的相关合并损益表、综合收益表、股东权益表、现金流量表以及相关附注（统称为合并财务报表），我们日期为2025年2月28日的报告对这些合并财务报表发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制，并负责评估财务报告内部控制的有效性，包括在随附的管理层财务报告内部控制报告中。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。我们对财务报告内部控制的审计包括了解财务报告内部控制，评估存在重大缺陷的风险，并根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性。我们的审计还包括执行我们认为在当时情况下必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和局限性
公司对财务报告的内部控制是旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行的；以及（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/s/毕马威会计师事务所
佐治亚州亚特兰大
2025年2月28日
F-5
AMERIS BANCORP和子公司
合并资产负债表
2024年12月31日及2023年12月31日
（千美元，每股数据除外）
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 现金及应收银行款项 | $ |
|
$ |
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| 银行有息存款 |
|
|
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| 现金及现金等价物 |
|
|
|||||||||
|
可供出售的债务证券，按公允价值计算，扣除信用损失准备金$
|
|
|
|||||||||
|
持有至到期债务证券，按摊余成本计算，扣除信用损失准备金$
|
|
|
|||||||||
| 其他投资 |
|
|
|||||||||
| 持有待售贷款，按公允价值 |
|
|
|||||||||
| 贷款，未实现收入净额 |
|
|
|||||||||
| 信贷损失备抵 | (
|
(
|
|||||||||
| 贷款，净额 |
|
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| 拥有的其他不动产，净额 |
|
|
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| 房地和设备，净额 |
|
|
|||||||||
| 商誉 |
|
|
|||||||||
| 其他无形资产，净额 |
|
|
|||||||||
| 银行自有寿险的现金价值 |
|
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| 其他资产 |
|
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| 总资产 | $ |
|
$ |
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| 负债 | |||||||||||
| 存款 | |||||||||||
| 不计息 | $ |
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$ |
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|||||||
| 计息 |
|
|
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| 存款总额 |
|
|
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| 其他借款 |
|
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| 次级可延期利息债券，净额 |
|
|
|||||||||
| 其他负债 |
|
|
|||||||||
| 负债总额 |
|
|
|||||||||
|
承付款项和或有事项（附注18）
|
|
|
|||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
|
优先股，声明价值$
|
|
|
|||||||||
|
普通股，面值$
|
|
|
|||||||||
| 资本公积 |
|
|
|||||||||
| 留存收益 |
|
|
|||||||||
| 累计其他综合收益（亏损），税后净额 | (
|
(
|
|||||||||
|
库存股票，按成本计算，
|
(
|
(
|
|||||||||
| 股东权益合计 |
|
|
|||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
见合并财务报表附注。
F-6
AMERIS BANCORP和子公司
合并损益表
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
（千美元，每股数据除外）
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 利息收入 | |||||||||||||||||
| 贷款利息和费用 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 应课税证券利息 |
|
|
|
||||||||||||||
| 非应税证券的利息 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他银行存款利息 |
|
|
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| 出售的联邦基金的利息 |
|
|
|
||||||||||||||
| 总利息收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 利息支出 | |||||||||||||||||
| 存款利息 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他借款利息 |
|
|
|
||||||||||||||
| 总利息支出 |
|
|
|
||||||||||||||
| 净利息收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
|
|
|
||||||||||||||
| 未供资承付款准备金 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 其他信用损失准备 |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 信用损失准备 |
|
|
|
||||||||||||||
| 扣除信用损失准备后的净利息收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 非利息收入 | |||||||||||||||||
| 存款账户服务费 |
|
|
|
||||||||||||||
| 抵押贷款银行活动 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他服务收费、佣金及费用 |
|
|
|
||||||||||||||
| 证券净收益（亏损） |
|
(
|
|
||||||||||||||
| 设备融资活动 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他非利息收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 非利息收入总额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 非利息费用 | |||||||||||||||||
| 工资和员工福利 |
|
|
|
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| 占用和设备 |
|
|
|
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| 广告和营销 |
|
|
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| 无形资产摊销 |
|
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| 数据处理和通信费用 |
|
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| 法律及其他专业费用 |
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| 信贷解决相关费用 |
|
|
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| 合并和转换费用 |
|
|
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| FDIC保险 |
|
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| 贷款服务费用 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他非利息支出 |
|
|
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| 非利息费用总额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 所得税费用前收入 |
|
|
|
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| 所得税费用 |
|
|
|
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| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 每股普通股基本收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 每股普通股摊薄收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 加权平均已发行普通股 | |||||||||||||||||
| 基本 |
|
|
|
||||||||||||||
| 摊薄 |
|
|
|
||||||||||||||
见合并财务报表附注。
F-7
AMERIS BANCORP和子公司
综合全面收益表
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
（千美元）
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | |||||||||||||||||
|
可供出售投资证券期间产生的未实现持有收益（损失）净额，扣除税费（收益）$
|
|
|
(
|
||||||||||||||
|
计入收益的投资证券损失的重新分类调整，税后净额$
|
|
|
|
||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损）合计 |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 综合收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
见合并财务报表附注。
F-8
| AMERIS BANCORP和子公司 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并股东权益报表 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元，每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 累计其他综合收益（亏损），税后净额 | 库存股票 | 股东权益总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本盈余 | 留存收益 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票 |
|
|
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 没收受限制股份 | (
|
(
|
(
|
— | — | — | — | (
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 |
|
|
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — |
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | — | — | — | — | — |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — |
|
— | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股股息（$
|
— | — | — | (
|
— | — | — | (
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内其他综合收益（亏损） | — | — | — | — | (
|
— | — | (
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票 |
|
|
(
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据PSU协议发行普通股 |
|
|
(
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 没收受限制股份 | (
|
(
|
(
|
— | — | — | — | (
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得款项 |
|
|
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — |
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | — | — | — | — | — |
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | — | — | — |
|
— | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股股息（$
|
— | — | — | (
|
— | — | — | (
|
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| — | — | — |
|
— | — | — |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内其他综合收益（亏损） | — | — | — |
|
— | — |
|
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| 2023年12月31日余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
|
$ | (
|
$ |
|
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F-9
AMERIS BANCORP和子公司
合并股东权益报表（续）
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
（千美元，每股数据除外）
| 普通股 | 累计其他综合收益（亏损），税后净额 | 库存股票 | 股东权益总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 资本盈余 | 留存收益 | 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2024年1月1日余额
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行限制性股票 |
|
|
(
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据PSU协议发行普通股 |
|
|
(
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 没收受限制股份 | (
|
(
|
(
|
— | — | — | — | (
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — |
|
— | — | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | — | — | — | — | — |
|
(
|
(
|
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| 净收入 | — | — | — |
|
— | — | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股股息（$
|
— | — | — | (
|
— | — | — | (
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内其他综合收益（亏损） | — | — | — | — |
|
— | — |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日余额 |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
|
$ | (
|
$ |
|
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见合并财务报表附注。
歼10
AMERIS BANCORP和子公司
合并现金流量表
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
（千美元）
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 调整净收益与经营活动使用的现金净额： | |||||||||||||||||
| 折旧、摊销和增值，净额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 出售或处置房地和设备的净（收益）损失 |
|
(
|
|
||||||||||||||
| 房地和设备减记净额 | (
|
|
|
||||||||||||||
| 信用损失准备 |
|
|
|
||||||||||||||
| 出售所拥有的其他不动产的净减记和（收益）损失 |
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 股份补偿费用 |
|
|
|
||||||||||||||
| 经营租赁使用权资产摊销 |
|
|
|
||||||||||||||
| 递延税项拨备 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 证券净（收益）损失 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 贷款还本付息资产减值（回收） |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 持作出售的按揭贷款的来源 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 就持作出售的按揭贷款而收取的付款 |
|
|
|
||||||||||||||
| 出售持作出售的按揭贷款所得款项 |
|
|
|
||||||||||||||
| 持有待售抵押贷款净（收益）损失 | (
|
|
|
||||||||||||||
| SBA贷款的来源 | (
|
(
|
(
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||||||||||||||
| SBA贷款销售收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| SBA贷款销售净收益 | (
|
(
|
(
|
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| 银行自有寿险现金退保价值增加 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 银行拥有的人寿保险收益收益 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 出售按揭还本付息权的收益 | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 债务赎回损失（收益） |
|
(
|
|
||||||||||||||
| 应收利息增加 | (
|
(
|
(
|
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| 应付利息增加（减少）额 | (
|
|
|
||||||||||||||
| 应交税费增加 |
|
|
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||||||||||||||
| 其他经营活动应占变动 | (
|
|
(
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| 经营活动所产生的现金净额 |
|
|
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F-11
AMERIS BANCORP和子公司
合并现金流量表（续）
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
（千美元）
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 投资活动，扣除企业合并的影响 | |||||||||||||||||
| 购买可供出售证券 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
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| 购买持有至到期证券 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 可供出售证券的预付款和到期收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| 持有至到期证券的预付款和到期收益 |
|
|
|
||||||||||||||
| 出售可供出售证券所得款项 |
|
|
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||||||||||||||
| 其他投资净（增加）减少额 |
|
|
(
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| 贷款净增加额 | (
|
(
|
(
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| 购买贷款池 |
|
|
(
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| 出售按揭还本付息权所得款项 |
|
|
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| 购置房地和设备 | (
|
(
|
(
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| 出售房地和设备的收益 |
|
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| 出售所拥有的其他不动产所得款项 |
|
|
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| 购买银行自有寿险 | (
|
|
(
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| 银行拥有的人寿保险的收益 |
|
|
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| 收购支付的现金收益净额 |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 融资活动，扣除企业合并的影响 | |||||||||||||||||
| 存款净增加（减少）额 |
|
|
(
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||||||||||||||
| 协议购回下卖出证券净减少额 |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 其他借款所得款项 |
|
|
|
||||||||||||||
| 偿还其他借款 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 行使股票期权所得款项 |
|
|
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| 支付的股息-普通股 | (
|
(
|
(
|
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| 购买库存股 | (
|
(
|
(
|
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| 筹资活动提供（使用）的现金净额 |
|
(
|
|
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| 现金，现金等价物和限制现金的净增加（减少） |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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|
|
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| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ |
|
$ |
|
$ |
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| 现金流量信息的补充披露 | |||||||||||||||||
| 年内支付的现金用于： | |||||||||||||||||
| 利息 | $ |
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|
$ |
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| 所得税 | $ |
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$ |
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| 转让给其他拥有的不动产的贷款 | $ |
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$ |
|
$ |
|
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| 由持作出售贷款转为持作投资贷款的贷款 | $ |
|
$ |
|
$ |
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| 为出售所拥有的其他不动产提供的贷款 | $ |
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$ |
|
$ |
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| 以取得的使用权资产换取新的经营租赁负债 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 企业合并取得的资产 | $ |
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$ |
|
$ |
|
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| 企业合并中承担的负债 | $ |
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$ |
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$ | (
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| 可供出售证券的未实现收益（亏损）变动，税后净额 | $ |
|
$ |
|
$ | (
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F-12
AMERIS BANCORP和子公司
合并财务报表附注
注1。
重要会计政策概要
业务性质
ABC银行及其子公司（“公司”或“Ameris”）是一家总部位于佐治亚州亚特兰大的金融控股公司，目前其主要业务由其全资银行子公司（“银行”）Ameris银行开展。通过该银行，该公司经营全方位服务的银行业务，并向其客户提供范围广泛的零售和商业银行服务，这些客户集中在乔治亚州、阿拉巴马州、佛罗里达州、北卡罗来纳州和南卡罗来纳州的特定市场。该银行还从事抵押银行业务，因此，主要在东南部发起、收购、销售和服务一对四家庭住宅抵押贷款。该银行还发起、管理和服务向美国各地借款人提供的商业保险保费贷款、设备融资贷款和SBA贷款。公司和银行须遵守某些联邦和州机构的规定，并定期接受这些监管机构的审查。
列报和会计估计的依据
合并财务报表包括本公司及其附属公司的账目。公司或其子公司被确定为主要受益人的可变利益实体也被合并。重要的公司间交易和余额已在合并中消除。
在按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表时，管理层必须作出估计和假设，这些估计和假设会影响截至资产负债表日期的资产和负债的呈报金额以及报告期内收入和支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。
购置会计
公司在对企业合并进行会计处理时，采用收购法核算，按照ASC 805、业务组合.在收购会计法下，所收购的资产、承担的负债和交换的对价按其各自的收购日公允价值入账。企业合并中取得的任何可辨认无形资产，在取得日按公允价值确认。可辨认无形资产产生于合同权利或其他法定权利或可分离（即能够与实体分开出售、转让、许可、出租或交换）的，单独确认。给予的对价超过收到的净资产公允价值的，确认商誉。确定资产和负债的公允价值是一个复杂的过程，涉及对用于计算估计公允价值的方法和假设的重大判断。随着有关截止日期公允价值的额外信息变得可用，公允价值将在收购结束日期后最多一年内进行细化。此外，管理层将为财务报告目的评估和记录因收购资产和承担负债的账面价值差异而产生的递延税项资产和递延税项负债，以及它们用于所得税目的的基础，包括收购的净经营亏损结转和其他具有内在损失的收购资产，这些资产预计将在未来期间结清或以其他方式收回，而这些收益的实现将受到经修订的1986年《国内税收法》第382条规定的适用限制。
在企业合并中获得的已购买贷款按其购买日的估计公允价值入账。经公司评估确定，自发起以来信用质量恶化程度超过微不足道的贷款被视为购买信用恶化（“PCD”）贷款。在购置时，信用恶化的已购贷款的预期信用损失初步确认为信用损失备抵，并加入购买价款确定贷款的摊余成本基础。因获得此类贷款而产生的任何非信贷折扣或溢价确认为对贷款剩余期限内利息收入的调整。收购日之后，PCD贷款的信用损失准备金变动通过信用损失拨备确认。非信贷贴现或溢价在PCD贷款的剩余期限内按水平收益率基础分别计入或摊销为利息收入。不符合分类为PCD贷款的标准的已购买贷款按购买日的公允价值入账，不从卖方结转信用损失准备金。由此产生的购买折扣或溢价在非PCD贷款的剩余期限内按水平收益率基础分别计入或摊销为利息收入。
F-13
金融资产转让
金融资产的转让作为出售入账，当对资产的控制权已被放弃时。被转让资产控制权在资产已与公司隔离、受让方取得被转让资产质押或交换的权利（不附带限制其利用该权利的条件）且公司未通过协议在其到期前回购的方式保持对被转让资产的有效控制的情况下，视为让出。
现金及现金等价物
就报告现金流量而言，现金和现金等价物包括库存现金、正在收款的现金项目、应收银行款项、银行有息存款、出售的联邦基金和受限制的现金。于2024年12月31日及2023年12月31日均无持有受限制现金。
投资证券
公司将其债务证券分为以下三类之一：（i）交易、（ii）持有至到期或（iii）可供出售。交易证券的买入和持有主要是为了在近期卖出。持有至到期证券是指公司有能力和意向持有至到期的证券。所有其他债务证券被归类为可供出售。
可供出售证券按公允价值列账。可供出售证券的未实现持有损益（扣除相关递延税项影响）不计入收益，并作为股东权益的单独组成部分在其他综合收益中报告，直至实现。持有至到期证券按摊余成本列账。
溢价摊销和折价增值在证券的预期存续期内确认为利息收入，该存续期可能短于证券的规定存续期。已实现损益，以卖出特定证券的成本为基础确定，计入交易日收益。公司已作出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在合并资产负债表中报告其他资产的应计利息。债务证券在任何本金或利息付款逾期超过90天或利息或本金的全额收取变得不确定时被置于非应计状态。放在非应计项目上的证券的应计利息与利息收入进行冲销。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，没有与利息收入冲回的债务证券相关的应计利息。应计债务证券应收利息共计$
10.2
百万美元
7.5
分别截至2024年12月31日和2023年12月31日的百万。
公司对处于未实现亏损状态的可供出售证券进行评估，以确定是否存在与信用相关的减值。公司在收回其摊余成本基础之前，首先评估是否打算出售或更有可能被要求出售受损证券。如果满足任一标准，则未实现损失的全部金额在收益中确认，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。如果上述任何一项标准均未达到，公司将评估公允价值下降是否归因于信用或其他因素导致。如果存在与信用相关的减值，公司确认信用损失准备金（“ACL”），以公允价值低于摊余成本基础的金额为限。有关可供出售证券的ACL的更多信息，请参阅附注2。任何未通过ACL确认的减值均在其他综合收益中确认为税后净额，作为与信用无关的减值。
考虑到过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测对投资组合可收回性的影响，该公司使用系统的方法来确定其持有至到期债务证券的ACL。ACL是一个估值账户，从摊余成本基础中扣除，以表示持有至到期投资组合预期收取的净额。公司每季度监测持有至到期投资组合，以确定是否需要记录估值账户。有关持有至到期证券ACL的更多信息，请参阅附注2。
其他投资
其他投资包括联邦Home Loan银行（“FHLB”）股票。由于可转让性受到限制，这些投资没有易于确定的公允价值，因此按成本列账。这些投资定期根据最终收回面值或成本基础进行减值评估。现金和股票股息均作为收入报告。
F-14
其他投资中还包括
28,805
银行拥有的Visa B-2类限制性股票，账面价值约为$
121,000
截至2024年12月31日。这些股份只有在有限的情况下才能转让，直到它们可以转换为公开交易的Visa A类普通股。这种转换将在某些诉讼得到解决之前发生，这些诉讼将由包括银行在内的Visa成员进行赔偿。Visa从其首次公开募股中为一个托管账户提供了资金，以解决这些诉讼索赔。如果该托管账户不足以支付这些诉讼索赔，Visa有权通过降低每家成员银行的Visa B类转换比率至非限制性Visa A类份额，为托管账户提供额外资金。截至2024年12月31日，转换比率为
1.5430
.2024年1月23日，Visa的普通股股东批准了对Visa公司注册证书的修订，授权Visa实施一项交换要约计划，该计划将具有解除对Visa B类普通股部分转让限制的效果。公司注册证书修订自动将B类普通股的所有股份重新命名为B-1类普通股，B类普通股的面值、转换特征、权利和特权没有变化。修正案还授权了新类别的B类普通股，这些类别仅在先前类别的B类普通股以交换方式投标并退出的交换要约中可发行。在2024年第二季度期间，公司参与了交换要约，并根据交换要约的条款将其所有B-1类股份交换为B-2类和C类股份的组合。该公司随后出售了其C类股票。
持有待售贷款
为出售而持有的抵押贷款和SBA贷款按估计的公允价值列账，该公允价值由二级市场第三方投资者的未履行承诺确定。为反映持作出售的按揭贷款的公允价值变动导致的未实现损益和最终出售持作出售的按揭贷款时的已实现损益而作出的调整在综合收益表中归类为按揭银行业务活动。为反映持作出售的SBA贷款的公允价值变动和最终出售持作出售的SBA贷款的已实现损益而产生的未实现损益的调整在综合收益表中归类为其他非利息收入。
服务权
当抵押贷款和SBA贷款在保留服务的情况下出售时，服务权最初以公允价值入账，损益表影响相应地记录在抵押银行活动或其他非利息收入中。公允价值基于可比服务合同的市场价格，如果可用或替代，则基于计算估计未来净服务收入现值的估值模型。所有类别的服务资产均采用摊销法进行后续计量，该方法要求服务权按相关贷款的估计未来净服务收入的比例和期间摊销为非利息收入。
服务费收入，在抵押贷款银行活动的损益表中报告已服务抵押贷款和已服务SBA贷款的其他非利息收入，记录在为服务贷款赚取的费用中。这些费用基于未偿本金的合同百分比或每笔贷款的固定金额，并在赚取时记录为收入。服务权的摊销从贷款服务费收入中扣除。
服务权根据权利的公允价值与账面值相比进行减值评估。减值是根据利率、贷款类型和投资者类型等主要风险特征，通过将权利分层确定的。在公允价值低于账面值的情况下，通过估值备抵对特定阶层确认减值。如果公司后来确定某一特定阶层的全部或部分减值不再存在，则估值备抵的减少可能会被记录为收入的增加。与服务权相关的估值备抵变动在损益表的抵押银行活动和其他非利息收入中报告。有关服务权估值备抵的更多信息，请参阅附注22。服务权的公允价值会因估计和实际提前还款速度以及违约率和损失的变化而产生重大波动。
贷款
贷款分别按未偿本金余额减去未实现收入、扣除递延费用、发起成本和未增加或未摊销的非信贷购买折扣或溢价后的净额报告。未偿本金余额计提利息收入。对于所有类别的贷款，当管理层认为借款人可能无法在到期时支付款项时，就停止应计贷款利息，除非贷款有良好的担保并处于收款过程中。抵押贷款和商业贷款的利息收入通常在贷款拖欠90天时被终止并置于非应计状态。抵押贷款和商业贷款在本金或利息被认为无法收回的情况下进行冲销。消费贷款持续计息直至冲销，一般在逾期90至120天之间，除非贷款处于催收过程中。所有应计利息，但未就放入的贷款收取
F-15
非应计或冲销，冲回利息收入。非应计贷款收到的利息将用于抵偿本金，直到贷款恢复到应计状态。当合同到期的所有本金和利息金额都带来当期和未来付款得到合理保证时，贷款就会恢复到应计状态。
信贷损失备抵-贷款
在当前的预期信用损失模型下，贷款的信用损失准备金（“ACL”）是根据公认会计原则在每个资产负债表日估计的估值准备金，从贷款的摊余成本基础中扣除，以表示预期将就贷款收取的净额。
公司根据基础贷款的摊余成本基础估计贷款的ACL，这是应收融资产生或获得的金额，并根据溢价、折价、递延费用或成本净额、现金收款和冲销的适用增值或摊销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，公司已制定政策及时冲回应计利息。因此，公司进行了政策选择，将应计利息排除在ACL的计量之外。应计贷款应收利息在合并资产负债表的其他资产中列报，总额为$
77.3
百万美元
79.2
分别为2024年12月31日和2023年12月31日的百万。
预期信贷损失通过计入信贷损失准备金的费用反映在信贷损失备抵中。当贷款具有相似的风险特征时，公司以集合（池）方式计量贷款的预期信用损失。根据具有类似风险特征的贷款池的性质，公司估计了目前使用贴现现金流（“DCF”）方法或PD × LGD方法的量化成分，该方法可能会根据下文进一步讨论的定性因素进行调整。
该公司估计ACL的方法考虑了有关现金流可收回性的可用相关信息，包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。这些方法将历史损失信息、根据特定资产特征、计量日的经济状况以及对已确定为合理和可支持的一段时期内未来经济状况的预测进行调整，应用于观察到历史损失经历的具有类似风险特征的已识别贷款池。当无法再制定合理和可支持的预测时，该公司的方法会在四个季度内以直线法恢复历史损失信息。
公司为计量预期信用损失确定了以下具有类似风险特征的贷款池：
商业和工业-这些贷款和租赁包括用于营运资金、扩张、作物生产、设备融资和其他商业目的的有担保和无担保借款。商业和工业贷款还包括某些美国小型企业管理局（“SBA”）贷款，包括SBA薪资保护计划下的未偿还贷款。短期流动资金贷款以应收账款、农作物、存货和设备等非房地产抵押品作抵押。银行评估财务实力、现金流、管理、借款人的信用记录以及为贷款提供担保的抵押品的质量。银行经常要求个人担保和商业和工业贷款的二级还款来源。
消费者-这些贷款包括家装贷款、汽车贷款、船和休闲车融资、个人信贷额度，以及有担保和无担保的个人贷款。消费者贷款比其他贷款具有更大的风险，因为抵押品可能由快速贬值的资产组成，例如汽车和设备，这些资产在违约情况下可能无法提供足够的贷款还款来源。
抵押仓库-抵押仓库设施提供给非关联抵押发起公司，以一对四家庭住宅贷款或抵押服务权作抵押。发起机构关闭新的抵押贷款，意图将这些贷款出售给第三方投资者以获取利润。该银行向抵押贷款公司提供从发起到出售贷款之间的资金。该行有一项政策，要求其在垫付资金之前，分别验证每笔住宅按揭贷款的承销符合最终投资者的承销要求或市场标准。银行以向最终投资者出售抵押贷款所得收益偿还。
市政-市政贷款包括向县、市和政治分区提供的贷款。这些贷款的还款来源要么是市政当局的一般收入，要么是由贷款提供资金的项目的收入。这些贷款可能以房地产、机器、设备或某些收入的转让作抵押。
F-16
优质金融-Premium Finance为购买某些商业保险单提供贷款。这些贷款的偿还取决于被保险人的现金流，而现金流可能会受到经济状况变化的影响。银行对借款人违约后的保单有相应的注销程序，以最大程度降低损失风险。
房地产-建设与发展-建设和开发贷款包括住宅小区开发贷款、面向建筑商和消费者的一到四户家庭住宅建设贷款以及商业房地产建设贷款，主要针对自住和投资物业。该公司通过遵守既定的承保程序来限制其建筑贷款风险。
房地产-商业和农田-商业地产贷款包括以自住商业楼宇为抵押的用于办公、仓储、零售、农田和仓库空间的贷款。它们还包括租赁零售和办公空间等非业主自用商业建筑。住宿（酒店/汽车旅馆）贷款是商业房地产贷款的一个细分领域。商业房地产贷款的规模可能比一对四家庭住宅抵押贷款更大，涉及的风险程度可能更大。此类贷款的支付通常取决于物业的成功运营或管理。
房地产-住宅-公司的住宅贷款包括永久抵押融资和由位于银行市场区域内的住宅物业担保的房屋净值信贷额度。住宅类房地产贷款还包括以位于本行市场区域外的住宅物业为抵押的已购贷款池。
贴现现金流量法
公司采用贴现现金流法对商业和工业、消费、房地产-建筑和开发、房地产-商业和农田以及房地产-住宅贷款分部的预期信用损失进行估计。对于这些贷款分部中的每一个，公司在贷款水平上产生现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、缩减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度和限电率的建模基于历史内部数据。提前还款速度还采用了前瞻性的第三方提前还款模型，该模型考虑了当前状况以及对未来经济状况的合理和可支持的预测。
该公司使用对历史内部和同行损失数据的回归分析来确定合适的宏观经济变量，以便在对违约的整个生命周期概率和给定的违约损失进行建模时使用。该分析还确定了在合理和可支持的预测期内，违约的预期概率和给定违约的损失将如何对宏观经济变量的预测水平做出反应。对于使用DCF方法的所有贷款池，公司根据基础贷款池的性质以及宏观经济变量与预期未来损失的相关性程度，使用包括国内生产总值、商业房地产价格指数、房价指数、失业率、零售额和出租空置率在内的国家和区域数据的组合。
对于所有DCF模型，管理层已确定四个季度代表一个合理且可支持的预测期，并在直线基础上恢复到四个季度以上的历史损失率。管理层利用由信誉良好且独立的第三方提供的多种加权情景的经济预测，为其对第四季度预测期的宏观经济变量预测提供信息。
信贷预期（违约和损失）和时点预期（提前还款、限电、恢复时间）的调整相结合，在贷款层面产生了预期的现金流。计算贷款有效收益率，扣除提前还款假设的影响，然后将贷款预期现金流按该有效收益率贴现，得出贷款层面的预期现金流净现值（“NPV”）。为贷款的NPV和摊余成本基础之间的差额建立ACL。
PD × LGD法
公司使用PD × LGD法估计市政和优质金融贷款分部的预期信用损失（“EL”）。在PD × LGD方法下，损失率是两个组成部分的函数：（1）终生违约率（“PD”）；（2）给定违约的损失（“LGD”）。对于优质金融贷款段，对静态池的存续期违约率和给定违约率的相应损失进行计算。PD × LGD方法使用不同静态池的违约率和给定违约率的损失来量化这些利率与池的信用组合之间的关系，并在未来的基础上应用该关系。该公司在其市政投资组合中没有发生任何历史违约或冲销。因此，代替历史损失率，公司对当前市政贷款余额应用由信誉良好且独立的第三方提供的历史基准违约概率和违约损失率。
F-17
定性因素
公司将定性因素用于模型局限性和风险不确定性以及定量方法无法解决的贷款分部特定风险。抵押仓库部分的信用损失仅使用定性因素确定，因为公司在此池中没有经历历史冲销。所有需要的定性因素储备每季度由津贴委员会批准。定性因素调整的量化指标来源包括但不限于第三方经济和预测分析、违约率和损失研究、学术研究、历史损失率基准（内部和外部）以及统计建模和调整。
单独评估的资产
不共享风险特征的贷款按个人进行评估。对于公司已确定抵押品很可能被取消抵押品赎回权的附属抵押贷款，或借款人遇到财务困难且公司预计将通过经营或出售抵押品大幅偿还贷款的情况，ACL根据抵押品的公允价值与截至计量日贷款的摊余成本基础之间的差额计量。当预期偿还来自抵押品的运作时，预期信用损失按贷款的摊余成本基础超过抵押品运作产生的预期现金流量现值的金额计算。公司也可将预期信用损失计量为贷款的摊余成本基础超过抵押品的估计公允价值的金额。当预期偿还来自出售抵押品时，预期信用损失按贷款的摊余成本基础超过基础抵押品的公允价值减去预计出售成本后的金额计算。抵押物在计量日的公允价值超过贷款的摊余成本基础的，ACL可能为零。
该公司对ACL的估计反映了在贷款剩余合同期限内的预期损失。除非公司确定了预期的修改，否则合同条款不考虑延期、续签或修改。
该公司定期向遇到财务困难的借款人提供修改。这些修改包括延期付款、延长期限、降低利率、免除本金或修改类型的组合。对于借款人是否出现资金困难的认定，是在修改之日作出的。在提供本金减免时，本金减免金额在相应降低贷款摊余成本基础的情况下从信用损失准备中冲销。对修改进行评估，以确定重组是否导致不止一项微小的修改，在原始工具和修改后的条款下被视为剩余现金流量现值的变化。如果修改被确定为超过轻微，则修改被记为新的贷款，任何现有的递延费用或成本被立即确认。否则，修改记账为现有贷款的延续。
冲销和回收
当管理层认为不太可能收回贷款本金时，贷款损失将从备抵中扣除。随后收回的款项记入备抵。消费者贷款根据联邦金融机构考试委员会（“FFIEC”）统一的零售信贷分类和账户管理政策进行冲销。商业贷款在被认为无法收回时被冲销，这通常涉及催收努力范围内的触发事件。如果贷款依赖于抵押品，则损失更容易识别，并在识别时予以冲销，通常基于收到评估。然而，当一笔贷款有担保人支持，且担保人表现出支持债务的意愿和能力时，公司可能会在与担保人进行催收努力的同时将估计损失作为对贷款的准备金。如果在与担保人的催收努力完成后，仍认为不足部分无法收回，则冲销损失并将任何进一步的催收视为追偿。在所有情况下，当贷款被下调至损失的风险评级时，无法收回的部分被冲销。
贷款承诺和金融工具
金融工具包括表外信贷工具，如为满足客户融资需求而出具的承诺贷款、商业信用证等。如果金融工具的另一方不履行表外贷款承诺，公司面临的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时予以记录。
除非提供信贷的承诺可以无条件取消，否则公司通过在公司综合损益表中计提未备抵资金的承诺拨备，记录表外信贷敞口的信贷损失准备金。表外信贷敞口的ACL在各资产负债表日按贷款分部估算
F-18
在目前的预期信用损失模型下，使用与组合贷款相同的方法，同时考虑到融资发生的可能性以及任何第三方担保，并计入公司合并资产负债表的其他负债。
房地和设备
土地按成本计价。其他房地和设备在资产的估计可使用年限内按成本减按直线法计算的累计折旧列账。一般来说，建筑物的估计寿命达
40
年，家具和设备的使用寿命从到
20
年，软件和计算机相关设备的寿命从到
五年
.租赁物改良在相关租赁的存续期内摊销，或在相关资产内摊销，以较短者为准。对公司房地和设备进行重大改善的支出按其估计可使用年限进行资本化和折旧。小型维修、保养和改进按发生时计入运营费用。当资产被出售或处置时，其成本和相关的累计折旧从账户中移除，任何收益或损失都反映在收益中。
租约
公司已就若干分行地点、ATM地点、贷款生产办事处及企业支援服务地点订立多项经营租赁。一般来说，这些租约的初步租期为
13
年或更短。许多租约都有一个或多个续租选项。续租选择权的行使由我们全权酌情决定。公司并不认为行使任何续租选择权是合理确定的。我们的某些租赁协议包含提前终止选项。经营使用权资产或经营租赁负债的计算中未包括展期选择权或提前终止选择权。我们的某些租赁协议规定定期调整租金支付以应对通货膨胀。在租赁开始日，公司按尚未支付的租赁付款额的现值确认一笔租赁负债，采用租赁折现率或公司增量借款利率进行折现。由于公司的大部分租赁没有提供隐含利率，公司在确定租赁付款的现值时使用其在开始日的增量借款利率。增量借款利率以租赁期限为准。2019年1月1日的增量借款利率用于在该日期之前开始的经营租赁。于开始日期，公司亦确认按（i）租赁负债的初始计量；（ii）在开始日期或之前向出租人支付的任何租赁付款减去收到的任何租赁奖励；及（iii）承租人产生的任何初始直接成本计量的使用权资产。初始期限为12个月或以下的租赁不记入资产负债表。对于这些短期租赁，租赁费用在租赁期内按直线法确认。截至2024年12月31日，公司没有分类为融资租赁的租赁。公司将某些不动产出租或转租给第三方。公司的转租组合包括前分支机构位置的经营租赁或分支机构或公司设施的多余空间。
商誉和无形资产
商誉是指企业合并中成本超过所购买净资产公允价值的部分。商誉须每年进行减值测试，或每当发生可能表明账面值不太可能收回的事件时进行测试。发生减值时，账面值超过公允价值的金额计入收益。公司每年第四季度进行年度商誉减值测试。有关商誉的更多信息，请参阅附注5。
无形资产包括来自过去各种银行收购的核心存款溢价，以及与某些非银行收购有关的推荐关系、商号、竞业禁止协议和专利资产记录的无形资产。无形资产根据截至收购日进行的估值进行初始确认。
在过去的各种银行收购中获得的核心存款溢价是基于获得的客户存款的既定价值。核心存款溢价按估计可使用年期摊销到
十年
.
推荐关系无形资产按预计使用年限摊销到
十年
.商品名称无形资产按预计使用寿命摊销到
七年
.竞业禁止协议及专利无形资产按
三年
和
十年
，分别。
F-19
银行自有寿险的现金价值
该公司已为某些高级职员购买了人寿保险。人寿保险按资产负债表日保险合同项下可实现的金额入账，该金额为结算时经调整的其他费用或其他到期金额的现金退保价值。
拥有的其他不动产
所得税
递延所得税资产和负债是资产和负债的账面值和计税基础之间的暂时性差异的预期未来税额，使用已颁布的税率计算。
如果资产和负债的财务报告基础和计税基础之间的差异导致递延所得税资产的未来税务后果，则需要评估能够实现此类资产所表明的未来收益的概率。当递延所得税资产的部分或全部很可能无法实现时，对递延所得税资产的部分计提估值备抵。在评估递延税项资产的可变现性时，管理层会考虑递延税项负债的预定转回、预计的未来应税收入和税务规划策略。
公司使用确认和累积概率测量阈值评估所得税头寸。公司仅在基于其技术优势很可能维持该头寸的情况下，才在财务报表中计入其税务头寸的当期和递延税项影响。对于达到该确认阈值的头寸，公司使用累积概率度量并记录最大金额，考虑到可能的结算结果，即在与税务机关结算时实现的可能性大于50%。在根据截至报告日的技术优势确定是否更有可能维持税务状况时，公司假定税务机关将审查该状况并充分了解所有相关信息。
公司在其他非利息费用中确认与所得税事项相关的利息和罚款。
或有损失
或有损失，包括在正常经营过程中产生的索赔和法律诉讼，在很可能发生损失且能够合理估计损失数额或范围时，记为负债。
股份补偿
库存股票
公司回购普通股的股份按成本记为库存股，导致股东权益减少。
每股收益
每股基本收益的计算方法是用净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄收益的计算方法是将净收入除以
歼20
以下是用于计算基本和稀释每股收益的组成部分的摘要。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
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| 已发行普通股加权平均数 |
|
|
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||||||||||||||
| 稀释性股票期权的影响 |
|
|
|
||||||||||||||
| 稀释性限制性股票奖励的影响 |
|
|
|
||||||||||||||
| 业绩股票单位的影响 |
|
|
|
||||||||||||||
| 用于计算稀释每股收益的已发行普通股加权平均数 |
|
|
|
||||||||||||||
截至2024年12月31日止年度
4,170
不包括在计算每股收益中的反稀释证券。截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度
无
不包括在计算每股收益中的反稀释证券。
衍生工具和套期保值活动
公司利率风险管理流程的目标是尽量减少其抵押贷款活动的波动性，并便利客户的需求。作为这一过程的一部分，衍生工具被用来对某些资产或负债进行套期保值。当某些合同和承诺的特征符合衍生工具的定义时，公司被要求将这些合同和承诺确认为衍生工具。所有衍生工具均须在资产负债表上按公允价值列账。
抵押银行衍生品
客户衍生品
公司亦订立利率衍生工具协议，以促进若干客户的风险管理策略。公司通过与高评级的第三方金融机构签订等额和冲销利率互换协议来降低这一风险。利率衍生工具协议为独立衍生工具，以公允价值入账，任何未实现收益或亏损记入公司综合损益表的其他非利息收入。这些工具及其抵消头寸在合并资产负债表的其他资产和其他负债中记录。
风险参与协议
公司亦可能与金融机构交易对手就与公司可能为参与者或代理银行的贷款相关的利率衍生工具合约订立风险参与协议。当借款人对其利率衍生工具不履约时，风险参与协议为代理银行提供信用保护
F-21
收入确认
除下文讨论的出售奥利奥的收益/损失外，与客户订立合同的收入（“ASC 606收入”）在公司综合损益表的存款账户服务费类别、其他服务费、佣金及费用类别及其他非利息收入类别中作为非利息收入的一部分入账。几乎所有的ASC 606收入都记录在银行部门。
借记卡交换费-公司通过各种支付网络进行的借记卡持卡人交易赚取借记卡交换费。借记卡持卡人交易产生的交换费代表基础交易金额的百分比，每天确认，同时向借记卡持卡人提供交易处理服务。
透支费-透支费在发生透支的时点确认。
存款账户的其他服务费-存款账户的其他服务收费包括基于交易的费用和账户维护费。基于交易的费用，包括电汇费用、停止支付费用、报表渲染和自动清算所（“ACH”）费用，在交易执行时确认为公司满足客户要求的时间点。账户维护费，主要与每月维护有关，是在一个月的过程中赚取的，代表公司履行履约义务的期间。
ATM费用-基于交易的ATM使用费在交易执行时确认为公司履行履约义务的时点。
综合收益
公司综合收益由净收益和可供出售证券的未实现持有净损益变动构成。这些金额在综合全面收益表的累计其他全面收益（亏损）中列报，并在税后净额中列报。
公允价值计量
资产和负债的公允价值是使用相关市场信息和其他假设估计的，详见附注16。公允价值估计涉及利率的不确定性和重大判断事项，
F-22
信用风险、预付款和其他因素，尤其是在特定资产和负债缺乏广阔市场的情况下。假设或市场状况的变化可能会对这些估计产生重大影响。
经营分部
公司有
四个
可报告分部、银行分部、零售抵押贷款分部、仓库贷款分部和优质金融分部。银行部门的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费者贷款和存款账户。零售抵押贷款部门的收入来自一到四个家庭住宅抵押贷款的发起、销售和服务。仓库贷款部门的收入来自仓库线路的发起和服务给其他业务，这些业务由基础的一到四个家庭住宅抵押贷款和住宅抵押贷款服务权担保。保费金融部门的收入来自商业保险保费融资贷款的发起和服务。
银行、零售抵押贷款、仓库贷款和优质金融部门因其提供的产品和服务不同而作为独立的业务部门进行管理。公司根据经营损益评估业绩、分配资源。不存在重大分部间销售或转让。
2024年采用的会计准则
ASU 2023-02-投资-权益法和合资企业（主题323）：使用比例摊销法对税收抵免结构中的投资进行会计处理（“ASU 2023-02”）。ASU2023-02允许实体选择使用比例摊销法对符合条件的税收股权投资进行会计处理，无论产生相关所得税抵免的方案如何。此前，该方法仅适用于低收入住房税收抵免结构中符合条件的税收股权投资。公司于2024年1月1日采用ASU2023-02，采用对公司财务状况或经营业绩没有重大影响。
ASU第2023-07号–分部报告（主题280）：可报告分部披露的改进（“ASU 2023-07”）。ASU2023-07通过要求纳入重大的分部费用、披露其他分部项目的金额和构成、在中期期间纳入以前的年度披露以及确定首席运营决策者的职位和头衔来加强分部披露。ASU2023-07在2023年12月15日之后开始的年度期间和2024年12月15日之后开始的财政年度内的中期期间生效。公司采纳该准则自2024年1月1日起生效，采纳对公司财务状况或经营业绩没有重大影响。该采用增强了从公司年度报告开始的报告分部在本10-K表格上的披露，并在追溯基础上应用。
待采纳的会计准则
ASU第2023-09号-所得税（主题740）：所得税披露的改进（“ASU 2023-09”）.ASU第2023-09号规定了增强的所得税披露，除其他外，要求在法定所得税税率与实际税率的调节中对某些类别进行具体划分，为进一步划分超出阈值且尚未要求单独披露的调节项目建立数量门槛，要求对占有州和地方所得税类别影响的大部分（大于50%）的州和地方司法管辖区进行定性描述，并提供按司法管辖区支付的所得税（扣除已收到的退款）的进一步分类。ASU2023-09在2024年12月15日之后开始的年度期间生效。允许提前收养。公司目前正在评估该指引，预计不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响，但会增加所得税的披露。
ASU No. 2024-03-损益表-报告综合收益（主题220）：费用分类披露（“ASU2024-03”）.ASU No. 2024-03要求额外披露公司损益表正面显示的某些费用标题。ASU2024-03在2026年12月15日之后开始的公司年度报告期间和2027年12月15日之后开始的中期报告期间生效，应在预期或追溯的基础上适用，并允许提前采用。该公司目前正在评估采用ASU2024-03对其披露的影响。
重新分类
对上一年金额进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。
F-23
注2。
投资证券
可供出售证券的摊余成本和估计公允价值连同信用损失准备金、未实现损益毛额汇总如下：
| （千美元） 可供出售证券 |
摊余成本 | 信贷损失准备金 | 未实现收益毛额 | 未实现损失毛额 |
估计数
公平
价值
|
||||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
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| 美国政府资助的机构 |
|
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(
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| 州、县、市证券 |
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(
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| 公司债务证券 |
|
(
|
|
(
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|
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| SBA集合证券 |
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|
(
|
|
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| 抵押贷款支持证券 |
|
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|
(
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| 可供出售的债务证券总额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
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| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
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| 美国政府资助的机构 |
|
|
|
(
|
|
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| 州、县、市证券 |
|
|
|
(
|
|
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| 公司债务证券 |
|
(
|
|
(
|
|
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| SBA集合证券 |
|
|
|
(
|
|
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| 抵押贷款支持证券 |
|
|
|
(
|
|
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| 可供出售的债务证券总额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||||||||||
持有至到期证券的摊余成本和估计公允价值连同未实现损益毛额汇总如下：
|
（千美元）
持有至到期证券
|
摊销 成本 |
毛额 未实现 收益 |
毛额 未实现 损失 |
估计数 公平 价值 |
||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 州、县、市证券 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 |
|
|
(
|
|
||||||||||||||||||||||
| 持有至到期债务证券合计 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
| 州、县、市证券 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 |
|
|
(
|
|
||||||||||||||||||||||
| 持有至到期债务证券合计 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||||
截至2024年12月31日可供出售及持有至到期债务证券的摊余成本及估计公允价值按合同期限列示如下。到期日可能与抵押贷款支持证券的合同到期日不同，因为证券基础的抵押可能会被赎回或偿还而不会受到处罚。因此，这些证券不包括在以下到期汇总的到期类别中。
F-24
| 可供出售 | 持有至到期 | ||||||||||||||||||||||
| （千美元） |
摊销
成本
|
估计数
公平
价值
|
摊销
成本
|
估计数
公平
价值
|
|||||||||||||||||||
| 一年或更短时间内到期 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 一年至五年到期 |
|
|
|
|
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| 五至十年到期 |
|
|
|
|
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| 十年后到期 |
|
|
|
|
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| 抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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账面价值约为$
449.2
百万美元
532.6
分别于2024年12月31日和2023年12月31日的百万美元，作为抵押品以担保公众存款和用于法律规定或允许的其他目的。
下表显示了按类别和时间长度汇总的可供出售证券在2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日处于持续未实现亏损状态的未实现亏损毛额和估计公允价值。
| 不到12个月 | 12个月或以上 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） 可供出售证券 |
估计数
公平
价值
|
未实现亏损 | 估计数 公平 价值 |
未实现亏损 | 估计数 公平 价值 |
未实现亏损 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
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| 美国政府资助的机构 |
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(
|
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(
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| 州、县、市证券 |
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(
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|
(
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(
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| 公司债务证券 |
|
(
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|
(
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|
(
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| SBA集合证券 |
|
(
|
|
(
|
|
(
|
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| 抵押贷款支持证券 |
|
(
|
|
(
|
|
(
|
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| 债务证券总额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
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| 美国政府赞助的机构 |
|
|
|
(
|
|
(
|
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| 州、县、市证券 |
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(
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(
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| 公司债务证券 |
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(
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|
(
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| SBA集合证券 |
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|
(
|
|
(
|
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| 抵押贷款支持证券 |
|
|
|
(
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|
(
|
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| 债务证券总额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日，公司可供出售证券组合由
412
证券，
385
其中，处于未实现亏损状态。截至2024年12月31日，公司持有
304
处于未实现亏损状态的抵押贷款支持证券。于2024年12月31日，公司还持有
33
SBA集合证券，
19
州、县、市证券，
六个
公司证券，
22
美国国债和
One
处于未实现亏损状态的美国政府资助机构证券。
下表显示了按类别和时间长度汇总的截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日证券处于持续未实现亏损状态的持有至到期证券的未实现亏损毛额和估计公允价值：
F-25
| 不到12个月 | 12个月或以上 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
（千美元）
持有至到期证券
|
估计数 公平 价值 |
未实现 损失 |
估计数 公平 价值 |
未实现 损失 |
估计数 公平 价值 |
未实现 损失 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 州、县、市证券 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 |
|
(
|
|
(
|
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期债务证券合计 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
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| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 州、县、市证券 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 |
|
(
|
|
(
|
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期债务证券合计 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
$ |
|
$ | (
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日，公司持有至到期证券组合由
37
证券，
35
其中，处于未实现亏损状态。截至2024年12月31日，公司持有
27
抵押贷款支持证券和
八个
处于未实现亏损状态的州、县和市级证券。
于2024年12月31日及2023年12月31日，公司的所有抵押贷款支持证券均为政府资助机构的债务。
管理层和公司资产负债委员会（“ALCO委员会”）至少每季度对处于未实现亏损状态的可供出售证券进行评估，当经济或市场问题需要进行此类评估时，更频繁地进行评估，以确定是否存在与信用相关的减值。管理层首先评估他们是否打算出售或更有可能被要求出售受损证券，然后才能收回其摊余成本基础。如果满足任一标准，则在收益中确认未实现损失的全部金额，并对证券的摊余成本基础进行相应调整。如果上述标准中的任何一项未达到，管理层将评估公允价值下降是归因于信贷还是由其他因素导致。公司不打算在2024年12月31日未实现亏损的情况下出售这些投资证券，公司很可能不会被要求在收回或到期之前出售这些证券。根据管理层审查结果，截至2024年12月31日，管理层确定$
69,000
归因于信用减值，并相应维持信用损失准备。
剩余的$
39.0
百万未实现亏损确定为信贷以外的因素，主要是市场利率的变化。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 信贷损失备抵 | |||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
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| 本期预期信用损失准备 |
|
(
|
|
||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
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公司持有至到期证券有
无
预期信用损失和
无
相关的信用损失备抵已经建立。
下表为公司可供出售投资证券的销售活动概要：
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 证券销售损失毛额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||
| 出售可供出售证券的已实现亏损净额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||
| 销售收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
F-26
综合损益表报告的证券净收益包括以下各项：
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 出售可供出售证券的已实现亏损净额 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||
| 权益证券的未实现持有收益（损失） | (
|
|
(
|
||||||||||||||
| 出售其他投资的已实现收益净额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 证券净收益（亏损） | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||
注3。
贷款和信贷损失准备金
贷款
贷款按摊余成本列报。下表列示了主要应收贷款类别内的余额。
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 商业和工业 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 消费者 |
|
|
|||||||||
| 抵押仓库 |
|
|
|||||||||
| 市政 |
|
|
|||||||||
| 优质金融 |
|
|
|||||||||
| 房地产–建筑和开发 |
|
|
|||||||||
| 房地产–商业和农地 |
|
|
|||||||||
| 房地产–住宅 |
|
|
|||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
非应计和逾期贷款
当管理层判断，利息收入的收取似乎令人怀疑时，就会将贷款置于非应计状态。逾期贷款是指本金或利息逾期30天或以上的贷款。在某些情况下，如果借款人遇到财务困难，贷款可能会被修改，以提供与原始合同条款明显不同的条款。
下表列出按非应计制入账的贷款分析：
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 商业和工业 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 消费者 |
|
|
|||||||||
| 房地产–建筑和开发 |
|
|
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| 房地产–商业和农地 |
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|||||||||
|
房地产–住宅(1)
|
|
|
|||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
(1)计入房地产-住宅为$
12.0
百万美元
90.2
分别于2024年12月31日和2023年12月31日提供服务的GNMA担保非应计贷款的百万。
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度就非应计贷款确认的利息收入并不重大。
F-27
下表对没有相关信贷损失备抵的非应计贷款进行了分析：
| （千美元） | 12月31日， 2024 |
12月31日， 2023 |
|||||||||
| 商业和工业 | $ |
|
$ |
|
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| 房地产–建筑和开发 |
|
|
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| 房地产–商业和农地 |
|
|
|||||||||
| 房地产–住宅 |
|
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| $ |
|
$ |
|
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下表列出截至2024年12月31日和2023年12月31日的逾期贷款分析：
| （千美元） | 贷款 30-59 过去几天 到期 |
贷款 60-89 天数 逾期 |
贷款90 或更多 过去几天 到期 |
合计 贷款 逾期 |
当前 贷款 |
合计 贷款 |
贷款90 天或 更多过去 到期和 还是 应计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 消费者 |
|
|
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|
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| 抵押仓库 |
|
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| 市政 |
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| 优质金融 |
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|
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| 房地产–建筑和开发 |
|
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|
|
|
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| 房地产–商业和农地 |
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| 房地产–住宅 |
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| 合计 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| （千美元） | 贷款 30-59 过去几天 到期 |
贷款 60-89 天数 逾期 |
贷款90 或更多 过去几天 到期 |
合计 贷款 逾期 |
当前 贷款 |
合计 贷款 |
贷款90 天或 更多过去 到期和 还是 应计 |
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| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 消费者 |
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| 抵押仓库 |
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| 市政 |
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| 优质金融 |
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| 房地产–建筑和开发 |
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| 房地产–商业和农地 |
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| 房地产–住宅 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
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抵押贷款
抵押依赖贷款是指当借款人遇到财务困难时，预计将通过经营或出售抵押品大幅提供还款的贷款。如果公司确定很可能出现止赎，这些贷款将被减记至成本或抵押品价值减去估计出售成本中的较低者。当预期偿还来自抵押品的运作时，信用损失准备按金融资产的摊余成本基础超过抵押品运作产生的预期现金流量现值的金额计算。本公司可以作为替代办法，将信用损失准备计量为财务的摊余成本基础所依据的金额
F-28
资产超过抵押品的估计公允价值。截至2024年12月31日和2023年12月31日，共有$
49.5
百万美元
40.4
百万，分别为主要由房地产、设备和应收账款担保的抵押依赖贷款。
下表对依赖抵押品的金融资产和相关信贷损失备抵进行了分析：
| （千美元） | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||
| 余额 | 信贷损失准备金 | 余额 | 信贷损失准备金 | ||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 优质金融 |
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| 房地产–建筑和开发 |
|
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|
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| 房地产–商业和农地 |
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|
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| 房地产–住宅 |
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| $ |
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$ |
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$ |
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信贷质量指标
该公司使用五大类风险分级系统，为组合中的每笔贷款分配一个风险等级。以下是各等级的一般特点说明：
通过–这些等级代表公司可以接受的信用风险，其依据因素包括借款人的信誉、当前的表现和抵押品的性质。
特别提及的其他资产（「特别提及」）–这一等级包括表现出潜在弱点的贷款，值得管理层密切关注。如果不加以纠正，这些弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期公司的信用状况恶化。
不达标–该等级代表未受到借款人当前信用价值和支付能力或质押的抵押品（如果有的话）充分保护的贷款。这些资产表现出明确界定的弱点，或者其特点是，如果不纠正这些缺陷，银行将承受一些损失的明显可能性。这些弱点的特点可能是过去应有的业绩、经营亏损或有问题的抵押品价值。
令人怀疑–这一等级包括表现出次级贷款所有特征的贷款，并附加条款，即根据目前现有的事实、条件和价值，弱点使全额催收或清算，高度可疑或不可能。
损失–这一等级被分配给那些被认为无法收回且价值很小的贷款，以至于它们不能继续作为银行的活跃资产。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收或挽救价值，而是延期注销不切合实际或不可取。
下表按应收融资类别、风险等级和发起年份（单位：千）列出贷款组合的摊余成本。通常，本期续贷信贷在续贷时再次承保，并为下表的目的考虑当期来源。公司有一笔数额不大的循环贷款转为定期贷款，这些贷款的摊余成本基础计入适用的发起年度。有
无
2024年12月31日和2023年12月31日的贷款风险等级为可疑或损失。
F-29
| 按发起年份划分的定期贷款 | 循环贷款摊余成本基础 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年12月31日
|
2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 不达标 |
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| 商业和工业合计 | $ |
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| 本期冲销毛额 | $ |
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| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 不达标 |
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| 消费者总数 | $ |
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| 本期冲销毛额 | $ |
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| 抵押仓库 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 抵押仓库合计 | $ |
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| 本期冲销毛额 | $ |
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| 市政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 市级合计 | $ |
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| 本期冲销毛额 | $ |
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歼30
| 按发起年份划分的定期贷款 | 循环贷款摊余成本基础 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2024年12月31日
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2024 | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 先前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产–建设和发展 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 房地产总额–建筑和开发 | $ |
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| 通过 | $ |
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| 房地产-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 不达标 |
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| 贷款总额 | $ |
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| 本期冲销毛额 | $ |
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| 按发起年份划分的定期贷款 | 循环贷款摊余成本基础 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2023年12月31日
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2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 商业和工业合计 | $ |
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F-31
| 按发起年份划分的定期贷款 | 循环贷款摊余成本基础 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日
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2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 不达标 |
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| 消费者总数 | $ |
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| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 抵押仓库合计 | $ |
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| 市政 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 优质金融 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 房地产–建设和发展 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 不达标 |
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| 房地产总额–建筑和开发 | $ |
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| 房地产–商业和农田 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 房地产合计–商业和农地 | $ |
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| 房地产-住宅 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 不达标 |
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| 房地产总额-住宅 | $ |
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F-32
| 按发起年份划分的定期贷款 | 循环贷款摊余成本基础 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 先前 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 风险等级： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过 | $ |
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| 特别提及 |
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| 不达标 |
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| 贷款总额 | $ |
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$ |
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对经历财务困难的借款人的修改
该公司定期向遇到财务困难的借款人提供修改。这些修改包括延期付款、延长期限、降低利率、免除本金或修改类型的组合。借款人是否出现资金困难的认定，是在修改之日作出的。提供本金宽免时，本金宽免金额在相应降低贷款摊余成本基础的情况下从信用损失准备中冲销。
下表按截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日止年度的应收融资类别和授予的特许权类型分列了修改为遇到财务困难的借款人的贷款的摊余成本基础：
|
年终2024年12月31日
|
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| （千美元） | 延期付款 | 任期延长 | 减息 | 延长任期与降低利率相结合 | 合计 | 占应收金融款项类别总额的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
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| 房地产–商业和农地 |
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| 合计 | $ |
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% | ||||||||||||||||||||||||||
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截至2023年12月31日止年度
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| （千美元） | 延期付款 | 任期延长 | 减息 | 延长任期与降低利率相结合 | 合计 | 占应收金融款项类别总额的百分比 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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% | ||||||||||||||||||||||||||
| 房地产–商业和农地 |
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% | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 房地产–住宅 |
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| 合计 | $ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
|
% | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日，公司未供资承付款为$
179,000
向遇到财务困难且公司已为其修改贷款的借款人提供。
F-33
下表描述了在截至2024年12月31日和2023年12月31日的十二个月内对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响：
截至2024年12月31日止年度
| 延期付款 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 商业和工业 |
延期付款的加权平均数为
|
|||||||
| 任期延长 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 房地产–商业和农地 |
到期日平均延长了
|
|||||||
| 房地产-住宅 |
到期日延长，加权平均为
|
|||||||
| 减息 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 房地产-住宅 |
利率由
|
|||||||
| 延长任期与降低利率相结合 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 房地产-住宅 |
到期日延长，加权平均为
|
|||||||
年终2023年12月31日
| 延期付款 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 商业和工业 |
延期付款的加权平均数为
|
|||||||
| 房地产–商业和农地 |
延期付款的加权平均数为
|
|||||||
| 房地产–住宅 |
延期付款的加权平均数为
|
|||||||
| 任期延长 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 商业和工业 |
到期日延长，加权平均为
|
|||||||
| 房地产–商业和农地 |
到期日平均延长了
|
|||||||
| 房地产-住宅 |
到期日延长，加权平均为
|
|||||||
| 减息 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 房地产–商业和农地 |
利率由
|
|||||||
| 延长任期与降低利率相结合 | ||||||||
| 贷款类型 | 财务效应 | |||||||
| 房地产-住宅 |
到期日延长，加权平均为
|
|||||||
F-34
该公司监控向遇到财务困难的借款人修改的贷款的表现，以了解其修改努力的有效性。下表描述了在过去12个月中被修改的贷款的表现：
|
截至2024年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 当前 | 30-59 逾期天数 |
60-89 逾期天数 |
逾期90天或以上 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
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$ |
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| 房地产–商业和农地 |
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| 房地产–住宅 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 当前 | 30-59 逾期天数 |
60-89 逾期天数 |
逾期90天或以上 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 房地产–商业和农地 |
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| 房地产–住宅 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表提供了2024年12月31日和2023年12月31日发生付款违约并在违约前12个月对遇到财务困难的借款人进行修改的融资应收款的摊余成本基础。
|
截至2024年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 减息 | 任期延长 | 延期付款 | 延长任期与降低利率相结合 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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| 房地产–商业和农地 |
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| 房地产–住宅 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 减息 | 任期延长 | 延期付款 | 延长任期与降低利率相结合 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业和工业 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| 房地产–商业和农地 |
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| 房地产–住宅 |
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| 合计 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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||||||||||||||||||||||
F-35
关联方借款
在日常业务过程中，公司已向若干执行人员、董事及其关联机构发放贷款。这些贷款的发放条款与当时可比交易的现行条款基本相同，不涉及超过正常的信用风险。
关联方借款变动情况汇总如下：
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 余额，1月1日 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 预付款 |
|
|
|||||||||
| 还款 | (
|
(
|
|||||||||
| 关联方变动导致的交易 | (
|
|
|||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
信贷损失准备金
信用损失备抵是对资产剩余合同期限内预期损失的备抵，经预付款项和缩减调整。合同期限不考虑延期、续签或修改。该公司按贷款类型对贷款组合进行隔离，并利用这种隔离来评估投资组合内的风险敞口。
信用损失准备是在2024年12月31日使用来自穆迪的两项经济预测的加权确定的，以便与管理层在合理且可支持的预测期内的最佳估计保持一致。穆迪基准情景加权后的估值为
75
%和下行75个百分位的S-2情景加权在
25
%.信用损失准备是在2023年12月31日仅使用穆迪基准情景经济预测确定的。截至2024年12月31日止年度，信贷损失准备金增加主要是由于该期间更新的经济预测和有机贷款增长。除其他外，目前的预测反映了商业房地产价格预测水平和失业率增加的负面趋势，与2023年12月31日的预测相比，房价和国内生产总值预测水平的改善部分抵消了这一趋势。
下表详细列出了所示期间按投资组合分部划分的信贷损失准备金活动。将一部分备抵分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
| （千美元） | 商业和工业 | 消费者 | 抵押仓库 | 市政 | 优质金融 | 房地产–建设和发展 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年12月31日止年度
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023年12月31日 | $ |
|
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
|
|
|
(
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|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销的贷款 | (
|
(
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|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 收回先前冲销的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024年12月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| 房地产– 商业和 农田 |
房地产– 住宅 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2024年12月31日止年度
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023年12月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
|
(
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销的贷款 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收回先前冲销的贷款 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2024年12月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
F-36
| （千美元） | 商业和工业 | 消费者 | 抵押仓库 | 市政 | 优质金融 | 房地产–建设和发展 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日止年度
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
余额，2023年1月1日
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| 采纳ASU 2022-02 | (
|
|
|
|
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
|
|
(
|
(
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销的贷款 | (
|
(
|
|
|
(
|
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|||||||||||||||||||||||||||||
| 收回先前冲销的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023年12月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| 房地产– 商业和 农田 |
房地产– 住宅 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日止年度
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
余额，2023年1月1日
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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|||||||||||||||||||||||||||||
| 采纳ASU 2022-02 | (
|
(
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(
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| 贷款损失准备 |
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| 冲销的贷款 | (
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(
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(
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| 收回先前冲销的贷款 |
|
|
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||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2023年12月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 商业和工业 | 消费者 | 抵押仓库 | 市政 | 优质金融 | 房地产–建设和发展 | |||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日止年度
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
余额，2022年1月1日
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
|
|
(
|
(
|
(
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销的贷款 | (
|
(
|
|
|
(
|
(
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 收回先前冲销的贷款 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| 房地产– 商业和 农田 |
房地产– 住宅 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2022年12月31日止年度
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
余额，2022年1月1日
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 | (
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销的贷款 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收回先前冲销的贷款 |
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额，2022年12月31日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
F-37
注4。
房地和设备
房地和设备概述如下：
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 土地 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 建筑物及租赁物业改善 |
|
|
|||||||||
| 家具和设备 |
|
|
|||||||||
| 在建工程 |
|
|
|||||||||
| 房地和设备，毛额 |
|
|
|||||||||
| 累计折旧 | (
|
(
|
|||||||||
| 房地和设备，净额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
折旧费用约为$
18.9
百万，$
19.1
百万美元
18.4
分别截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的百万元。
截至2024年12月31日，完成在建工程项目的估计费用和其他具有约束力的资本支出承诺不是重大金额。
注5。
商誉和无形资产
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的商誉账面价值变动汇总如下，包括公司总额和公司报告单位。
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 合并 | |||||||||||
| 年初商誉账面金额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 年末商誉账面金额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 银行业 | |||||||||||
| 年初商誉账面金额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 年末商誉账面金额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 高级金融分部 | |||||||||||
| 年初商誉账面金额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 年末商誉账面金额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
公司在每年的12月31日进行年度减值测试，如果触发事件发生，则更频繁地进行。当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。
于2024年12月31日，公司进行了年度定性评估，并确定报告单位的公允价值超过其账面价值的可能性较大。
截至2024年12月31日和2023年12月31日的无形资产账面价值为$
70.8
百万美元
87.9
分别为百万。无形资产由核心存款无形资产、转介关系无形资产、专利无形资产、商号无形资产和竞业禁止协议无形资产组成。
F-38
以下为收购的无形资产相关信息概要：
| 截至2024年12月31日 | 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| （千美元） |
毛额
金额
|
累计
摊销
|
毛额
金额
|
累计
摊销
|
|||||||||||||||||||
| 摊销无形资产： | |||||||||||||||||||||||
| 核心存款保费 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 转介关系 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 商品名称 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 专利 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 竞业禁止协议 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||
无形资产摊销费用总额约为$
17.2
百万，$
18.2
百万美元
19.7
分别截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的百万元。
未来五年及以后各年的预计摊销费用如下（单位：千）：
| 2025 | $ |
|
|||
| 2026 |
|
||||
| 2027 |
|
||||
| 2028 |
|
||||
| 2029 |
|
||||
| 此后 |
|
||||
| $ |
|
||||
注6。
存款
未来五年各期限及其后各期限的定期存款2024年12月31日预定到期情况如下：
| （千美元） | |||||
| 2025 | $ |
|
|||
| 2026 |
|
||||
| 2027 |
|
||||
| 2028 |
|
||||
| 2029 |
|
||||
| 此后 |
|
||||
| $ |
|
||||
截至2024年12月31日和2023年12月31日，面额为250000美元或以上的定期存款总额为$
869.5
百万美元
809.2
分别为百万。
截至2024年12月31日，该公司的经纪存款为$
810.1
百万。截至2023年12月31日，该公司的经纪存款为$
1.14
十亿。
2024年12月31日和2023年12月31日主要管理人员、董事及其附属机构的存款为$
19.4
百万美元
24.0
分别为百万。
F-39
注7。
其他借款
其他借款包括：
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| FHLB借款： | |||||||||||
|
2024年1月10日到期的固定利率预付款；固定利率
|
$ |
|
$ |
|
|||||||
|
2024年1月17日到期的固定利率预付款；固定利率
|
|
|
|||||||||
|
2025年1月21日到期的固定利率预付款；固定利率
|
|
|
|||||||||
|
2025年3月3日到期的固定利率预付款；固定利率
|
|
|
|||||||||
|
2027年3月2日到期的固定利率预付款；固定利率
|
|
|
|||||||||
|
2030年3月4日到期的固定利率预付款；固定利率
|
|
|
|||||||||
|
2030年12月9日到期的固定利率预付款；固定利率
|
|
|
|||||||||
|
2030年12月9日到期的固定利率预付款；固定利率
|
|
|
|||||||||
|
2031年9月29日到期的本金减免预支款；固定利率为
|
|
|
|||||||||
| 次级应付票据： | |||||||||||
|
2029年12月15日到期的次级应付票据，扣除未摊销债务发行成本$
|
|
|
|||||||||
|
应于2030年5月31日到期的次级应付票据扣除未增值采购会计公允价值调整后的净额$
|
|
|
|||||||||
|
2030年10月1日到期的次级应付票据，扣除未摊销债务发行成本$
|
|
|
|||||||||
| 其他债务： | |||||||||||
|
2024年11月28日到期的代理行预付款；以应收贷款作抵押；一个月SOFR加浮动利率
|
|
|
|||||||||
|
2025年12月1日到期的代理行预付款；以应收贷款作抵押；一个月SOFR加浮动利率
|
|
|
|||||||||
| $ |
|
$ |
|
||||||||
|
(1)此前是向三个月期伦敦银行同业拆借利率加
|
|||||||||||
FHLB的预付款以除FHLB股票之外的所有符合条件的第一抵押贷款和其他特定贷款的一揽子留置权作抵押。截至2024年12月31日，$
3.68
10亿美元可用于与FHLB的额外借款。
截至2024年12月31日，该行与各金融机构保持信贷安排，购买联邦基金最高可达$
92.0
百万。
该行还参与了美联储贴现窗口借款计划。截至2024年12月31日，公司拥有$
2.89
在美联储贴现窗口抵押的十亿贷款，有$
2.28
亿可用于借款。
应付次级票据
2019年12月6日，公司完成公开发售及发售$
120.0
百万其本金总额
4.25
2029年到期的%固定浮动利率次级票据（“2029年次级票据”）。2029年次级票据根据包销协议按面值向公众发售，并根据契约及补充契约发行。2029年次级票据计划于2029年12月15日到期，至2024年12月14日的固定利率为
4.25
年度%，每半年支付一次，于每年6月15日及12月15日拖欠。自2024年12月15日起，2029年次级票据的利率按季度重置为相当于当时三个月SOFR加
2.94
%，于每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日按季支付至到期日或更早赎回。在2024年12月15日开始的任何预定付息日，公司获准按其选择全部或部分赎回2029年次级票据，赎回价格等于
100
本金额的%加上应计未付利息。2024年期间和
歼40
2023年，公司在公开市场回购并赎回$
2.3
百万美元
12.0
2029年次级票据的本金总额分别为百万。公司选择于2024年12月16日赎回所有未偿还票据。
2020年9月28日，公司完成公开发售$
110.0
百万其本金总额
3.875
2030年到期的%固定浮动利率次级票据（“2030年次级票据”）。2030年度次级票据根据包销协议按面值向公众发售，并根据契约及补充契约发行。2030年次级票据将于2030年10月1日到期，至2025年9月30日止，固定利率为
3.875
年度%，每半年支付一次，于每年4月1日及10月1日拖欠。自2025年10月1日起，2030年次级票据的利率按季度重置为相当于当时三个月SOFR加
3.753
%，于每年1月1日、4月1日、7月1日及10月1日按季支付至到期日或更早赎回。于2025年10月1日开始的任何预定付息日，公司可自行选择全部或部分赎回2030年度次级票据，赎回价格等于
100
本金额的%加上应计未付利息。
2029年及2030年次级票据为无抵押，与公司所有其他无抵押次级债务，包括未来根据管辖2029年及2030年次级票据的契约发行的任何次级债务，享有同等地位。2029年和2030年次级票据在受偿权上对公司所有优先债务具有次级。2029年和2030年次级票据仅为公司的债务，不受包括银行在内的任何子公司的担保。此外，2029年和2030年次级票据在结构上从属于公司子公司的所有现有和未来债务和其他负债，这意味着公司子公司的债权人（就银行而言，包括其存款人）一般将在2029年和2030年次级票据持有人对这些资产拥有任何债权之前从这些子公司的资产中获得偿付。
2019年7月1日，该行假设$
75.0
百万本金总额
5.875
%于2030年到期的固定浮动利率次级票据（“银行次级票据”），作为其收购Fidelity Southern Corporation的一部分，于2019年7月完成。收购该银行的次级票据包括未增值的采购会计公允价值调整$
1.3
百万。该行次级票据将于2030年5月31日到期，截至2025年5月31日，其固定利率为
5.875
年度%，每半年支付一次，于每年12月1日及6月1日拖欠。自2025年6月1日起，本行次级票据的利率按季重置为相当于当时三个月SOFR加
3.63
%，于每年9月1日、12月1日、3月1日及6月1日按季支付至到期日或更早赎回。于2025年6月1日开始的任何预定付息日，本行可自行选择全部或部分赎回本行次级票据，赎回价格等于
100
本金额的%加上应计未付利息。本行的银行次级票据为无抵押且在结构上优先于公司所有其他无抵押次级债务。银行次级票据在受偿权上对银行的所有优先债务都是次级的。2024年期间，公司在公开市场上回购并赎回$
1.0
本行次级票据本金总额百万。
出于监管资本充足的目的，银行次级票据符合银行二级资本的条件，2029年、2030年和银行次级票据（统称“次级票据”）符合公司二级资本的条件。如果未来该次级票据不再符合二级资本条件，则该次级票据可由银行或公司以赎回价格等于
100
本金加计及未付利息的百分比，须事先经联邦储备系统理事会批准。
注8。
次级递延利息债券
通过组建和各种收购，公司承担了与发行信托优先证券的信托相关的次级可延期利息债券义务。根据适用的会计准则，这类信托的资产和负债以及相关的收入和支出不包括在公司的合并财务报表中。然而，由公司发行并由信托购买的次级可延期利息债券仍保留在合并资产负债表上。公司对信托的普通股投资计入其他资产合计$
4.7
2024年12月31日和2023年12月31日的百万。此外，相关利息支出继续计入综合损益表。出于监管资本目的，信托优先证券有资格成为二级资本的组成部分。在任何付息日，公司可按面值赎回债权证，从而导致全部或部分赎回信托优先证券。
F-41
下表汇总了截至2024年12月31日公司未偿还的次级可延期利息债券的条款：
| 2024年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
（千美元）
信托名称
|
发行日期 |
率(1)
|
2024年12月31日利率
|
到期日 | 发行金额 | 未增加的购买折扣 | 账面价值 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兴盛银行法定信托II | 2003年3月 |
3个月SOFR加
|
|
2033年3月26日 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 富达南方银行法定信托I | 2003年6月 |
3个月SOFR加
|
|
2033年6月26日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coastal Bankshares法定信托I | 2003年8月 |
3个月SOFR加
|
|
2033年10月7日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 杰克逊维尔法定信托I | 2004年6月 |
3个月SOFR加
|
|
2034年6月17日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兴盛银行资金信托I | 2004年6月 |
3个月SOFR加
|
|
2034年6月30日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 招商南方法定信托I | 2005年3月 |
3个月SOFR加
|
|
2035年3月17日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 富达南方银行法定信托II | 2005年3月 |
3个月SOFR加
|
|
2035年3月17日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Atlantic BancGroup，Inc.法定信托I | 2005年9月 |
3个月SOFR加
|
|
2035年9月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Coastal Bankshares法定信托II | 2005年12月 |
3个月SOFR加
|
|
2035年12月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 切诺基法定信托I | 2005年11月 |
3个月SOFR加
|
|
2035年12月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兴盛银行法定信托III | 2006年1月 |
3个月SOFR加
|
|
2036年3月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Merchants & Southern Statutory Trust II | 2006年3月 |
3个月SOFR加
|
|
2036年6月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 杰克逊维尔法定信托II | 2006年12月 |
3个月SOFR加
|
|
2036年12月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ameris Statutory Trust I | 2006年12月 |
3个月SOFR加
|
|
2036年12月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 富达南方银行法定信托III | 2007年8月 |
3个月SOFR加
|
|
2037年9月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 兴盛银行法定信托IV | 2007年9月 |
3个月SOFR加
|
|
2037年12月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Jacksonville Bancorp, Inc.-1法定信托III | 2008年6月 |
3个月SOFR加
|
|
2038年9月15日 |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)由于3个月期伦敦银行同业拆借利率自2023年7月1日起停止公布，利率从2023年7月1日起过渡到3个月期SOFR加上可比期限利差调整。
注9。
累计其他综合收入（损失）
公司累计其他综合收益（亏损）由可供出售债务证券的未实现损益净额变动构成。
下表列示列报期间的累计其他综合收益（亏损）余额（税后净额）活动。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 期初余额 | $ | (
|
$ | (
|
$ |
|
|||||||||||
| 重新分类计入净收入的损失，税后净额 |
|
|
|
||||||||||||||
| 当年变动，税后净额 |
|
|
(
|
||||||||||||||
| 期末余额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||
注10。–
与客户签订合同的收入
以下提供了在所示期间包含ASC 606收入的非利息收入类别的信息。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 存款账户服务费 | |||||||||||||||||
| ASC 606个收入项目 | |||||||||||||||||
| 借记卡交换费 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 透支费 |
|
|
|
||||||||||||||
| 存款账户的其他服务费 |
|
|
|
||||||||||||||
| 计入存款账户服务费的总ASC 606收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 存款账户服务费总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
F-42
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 其他服务收费、佣金及费用 | |||||||||||||||||
| ASC 606个收入项目 | |||||||||||||||||
| ATM手续费 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 计入其他服务费、佣金和费用的ASC 606收入合计 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他服务费、佣金及费用合计 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 其他非利息收入 | |||||||||||||||||
| ASC 606个收入项目 | |||||||||||||||||
| 信托与财富管理 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 计入其他非利息收入的总ASC 606收入 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他非利息收入合计 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
下文提供了有关在所示期间出售OREO确认的净收益（损失）的信息。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 出售OREO确认的净收益（亏损） | $ | (
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
注11。
所得税
合并损益表中的所得税费用由以下部分组成：
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 当前-联邦 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 当前-状态 |
|
|
|
||||||||||||||
| 当期所得税费用合计 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 递延-联邦 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||
| 递延-状态 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 递延所得税费用总额 | $ | (
|
$ | (
|
$ | (
|
|||||||||||
| 所得税费用总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
F-43
公司的所得税费用与对所得税前收入适用联邦所得税法定税率计算的金额不同。对分歧的调节如下：
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 联邦收入法定费率 |
|
% |
|
% |
|
% | |||||||||||
| 按联邦所得税税率征税 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 产生的变化： | |||||||||||||||||
| 州所得税，扣除联邦福利 |
|
|
|
||||||||||||||
| 免税利息 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 银行自有寿险现金价值增加 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 股票补偿带来的超额税收优惠 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 不可扣除的合并费用 |
|
|
|
||||||||||||||
| BOLI保单赎回 |
|
|
|
||||||||||||||
| 其他 |
|
|
|
||||||||||||||
| 准备金 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
递延所得税的构成如下：
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 递延所得税资产 | |||||||||||
| 信贷损失备抵 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 递延补偿 |
|
|
|||||||||
| 递延贷款费用 |
|
|
|||||||||
| 采购会计调整 |
|
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| 拥有的其他不动产 |
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| 经营亏损税项结转净额 |
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| 税收抵免结转 |
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| 可供出售证券的未实现亏损 |
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| 资本化成本、应计费用和其他 |
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| 租赁负债 |
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| 递延所得税负债 | |||||||||||
| 房地和设备 |
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| 抵押还本付息权 |
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| 次级债券 |
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| 租赁融资 |
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| 商誉和无形资产 |
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| 发起成本 |
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| 使用权租赁资产 |
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| 递延贷款费用 |
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| 递延所得税资产净额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
截至2024年12月31日，该公司的联邦净营业亏损结转约为$
44.8
于2028年至2036年不同日期到期的百万。截至2024年12月31日，公司的州净营业亏损结转约为$
43.9
于2028年至2036年不同日期到期的百万。根据《国内税收法》第382条，联邦净营业亏损结转受到限制，预计将在下一次收回
12
年。州净经营亏损结转受到类似限制，预计将在下一年收回
12
年。递延税项资产确认为净经营亏损，因为收益更有可能实现。
在评估递延所得税资产的可变现性时，管理层会考虑递延所得税资产的部分或全部无法变现的可能性是否更大。递延所得税资产的最终变现取决于这些暂时性差异可抵扣期间未来应纳税所得额的产生。管理
F-44
在进行这一评估时，考虑了递延所得税负债的预定冲回、预计的未来应纳税所得额和税收筹划策略。根据历史应课税收入水平和对递延所得税资产可抵扣期间未来应课税收入的预测，管理层认为公司在2024年12月31日实现这些递延所得税资产收益的可能性更大。
公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税以及各州所得税。该公司在2021年之前的几年内不再接受联邦税务当局的审查，在2020年之前的几年内不再接受州税务当局的审查。
尽管Ameris无法确定当前和未来事件的最终结果，但Ameris认为，为不确定的税务状况记录的负债是足够的。
未确认所得税优惠的期初和期末金额对账如下。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
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|||||||
| 当前活动： | |||||||||||
| 前几年税务职位的增加 |
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| 诉讼时效到期的减少额 | (
|
(
|
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| 定居点 | (
|
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| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
与未确认的所得税优惠相关的应计利息和罚款作为所得税费用的组成部分包括在内。未确认所得税优惠的应计利息和罚款总额$
3,000
和$
133,000
分别截至2024年12月31日和2023年12月31日。截至2024年12月31日和2023年12月31日未确认的所得税优惠，如果确认，将影响实际所得税率总计$
22,000
和$
582,000
（扣除联邦在州所得税问题上的福利），分别。应计罚款和利息导致支出$
98,000
和$
100
分别在2024年和2023年。Ameris预计，$
25,000
不确定的所得税头寸将在未来十二个月内解决或解决。
注12。
员工福利计划
公司为符合条件的员工制定了退休计划。ABC银行 401（k）利润分享计划允许参与者递延部分补偿，并规定公司将匹配部分递延补偿。该计划还规定了非选择性和酌情缴款。所有全职和兼职雇员只要符合资格要求，就有资格参加该计划。雇员有资格参加计划后
30
受雇天数并已达到
18
年。
2024、2023和2022年期间在该计划下记入业务的费用总额为$
7.1
百万，$
7.9
百万美元
6.3
分别为百万。
注13。
递延补偿计划
公司与银行已分别与若干行政人员及董事订立递延薪酬安排及补充行政人员退休计划。这些计划要求在退休、死亡或残疾时支付一定的金额。递延补偿的估计现值正在按预期服务期计提。公司和银行已购买寿险保单，拟用于为这些负债提供资金。寿险现金退保价值$
408.6
百万美元
395.8
分别为2024年12月31日和2023年12月31日的百万。公司和银行通过收购承担了某些拆分美元协议，这些协议为执行或董事的指定受益人提供死亡抚恤金。应计递延补偿$
215,000
和$
257,000
分别于2024年12月31日和2023年12月31日计入其他负债。应计补充高管退休计划和拆分美元协议负债$
6.8
百万美元
7.1
分别于2024年12月31日及2023年12月31日的百万元亦计入其他负债。计划下的总补偿费用为$
262,000
, $
78,000
和$
776,000
2024年度、2023年度和2022年度，分别计入工资和职工福利。
F-45
注14。
股份补偿
公司根据其股东批准的某些计划向其员工和董事授予各种形式的股份激励。根据2021年综合股权补偿计划授予的奖励可以在计划规定的限制范围内以期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、业绩份额、业绩份额单位、业绩奖励或其他基于股票的奖励或其任何组合的形式授予。这些计划规定，可能被授予的公司普通股的股份总数不得超过
2,766,302
可能会在某些情况下进行调整，以防止稀释。截至2024年12月31日，有
2,175,577
根据该计划可予发行的股份。
所有股票期权的行权价格均等于期权授予日公司股票的收盘公允市值。根据计划授予的期权一般归属于a
五年
期，并有一个
10
-年度最长期限。
公司做到了
无
t在2024年、2023年或2022年期间授予任何期权。截至2024年12月31日
无
与期权相关的未确认补偿成本。
截至2024年12月31日，公司已
268,966
根据该计划授予的已发行限制性股票，作为对某些员工和董事的补偿。这些股票带有股息和投票权。这些股份的销售在归属日期之前受到限制，即到
五年
自授予之日起。根据该计划发行的股份按其授出日期的公平市场价值入账。补偿费用在相关归属期内按直线法确认。在2024年、2023年和2022年，与这些赠款有关的补偿费用约为$
5.7
百万，$
5.3
百万，以及$
4.4
分别为百万。与这些赠款有关的所得税优惠总额约为$
164,000
, $
770,000
和$
293,000
分别在2024年、2023年和2022年。
发行新股用于股票期权行权和限制性股票而不是发行库存股是公司的政策。公司在期权相关归属期限内按直线法确认股份补偿费用。公司做到了
无
t在2024年、2023年和2022年期间记录与股票期权相关的任何基于股份的补偿费用。与股票期权相关的所得税优惠总额约为$
0
, $
41,000
和$
339,000
分别在2024年、2023年和2022年。
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的非基于绩效的期权活动摘要如下。
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 加权平均行权价 | 加权平均合同期限 |
聚合内在价值
$ (000)
|
股份 | 加权平均行权价 | 加权平均合同期限 | 聚合内在价值 $ (000) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 选项下，年初 |
|
$ |
|
|
$ |
|
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| 已锻炼 |
|
|
$ |
|
(
|
|
$ |
|
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| 期权下，年底 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
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| 年底可行使 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，公司限制性股票奖励情况摘要如下。
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 加权平均授予日公允价值 | 股份 | 加权平均授予日公允价值 | ||||||||||||||||||||
| 年初未归属股份 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||
| 已获批 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 既得 | (
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 没收 | (
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 年末未归属股 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
F-46
截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与限制性股票授予相关的未实现薪酬余额约为$
6.1
百万，$
6.1
百万，以及$
5.6
分别为百万。截至2024年12月31日，预计将在加权平均期间内确认成本
1.7
年。
在2024和2023年期间，公司发行了
43,960
和
42,242
加权平均授予日公允价值为$的绩效股票单位（“PSU”）
47.38
和$
49.21
，分别受制于与有形账面价值增长挂钩的业绩条件超过
三年
具有潜在修正因素的期间受股东总回报（“TSR”）绩效指标的约束。公司还授予
43,969
和
42,245
2024年和2023年的私营部门服务单位，分别受
三年
有形普通股本回报率相对于具有潜在修正因素的市场指数的绩效指标，受加权平均授予日公允价值为$
47.38
和$
49.21
，分别。PSU的公允价值采用蒙特卡洛模拟法确定。公司在授予时向适用的员工传达门槛、目标和最高绩效PSU和绩效目标。在业绩期间，不会就奖励支付股息，尽管股息等价物确实会在奖励有效期内累积，并且如果有的话，将在与其相关的事业单位同时归属。年底最终归属的事业单位数目
三年
业绩期间（如有）将基于公司相对于适用业绩指标的业绩。2024、2023和2022年，公司确认与这些赠款相关的补偿成本约为$
7.8
百万，$
4.6
百万美元
2.3
分别为百万。截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，与PSU赠款有关的未实现报酬余额约为$
6.2
百万，$
4.4
百万美元
3.1
分别为百万。
公司截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的非归属PSU摘要如下：
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 加权平均授予日公允价值 | 股份 | 加权平均授予日公允价值 | ||||||||||||||||||||
| 年初未归属单位 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||||||||||||||
| 已获批 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 既得 | (
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 没收 |
|
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
| 年底未归属单位 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
注15。
衍生工具和套期保值活动
抵押银行衍生品
公司维持风险管理计划，以管理与其抵押贷款活动相关的利率风险和定价风险。该方案包括使用远期合约和其他衍生工具，用于抵消因市场利率变化而导致的抵押贷款库存价值变化。订立出售主要为固定利率抵押贷款的远期合同是为了降低利率潜在变化所产生的市场风险敞口，这可能会影响持作出售的抵押贷款的公允价值和未偿还的利率锁定承诺，如果贷款最终由公司作为持作出售的抵押贷款提供资金或授予，则这些承诺保证了一定的利率。出售抵押贷款的承诺是固定价格的，并计划在指定日期结算。
公司就住宅按揭贷款订立利率锁定承诺，承诺按特定利率及在特定期限内向潜在借款人出借资金。根据适用的会计准则，与抵押贷款的发起相关的利率锁定承诺，如果发起，将被视为持有待售，则被视为衍生金融工具。未履行的锁定利率承诺使公司面临从开始锁定利率到贷款资金到位、最终承诺出售进入二级市场期间，由于抵押贷款利率上升，导致承诺所依据的抵押贷款价格可能下降的风险。
这些抵押银行衍生工具以公允价值列账，并未在对冲关系中指定。公允价值根据自承诺之日起抵押贷款利率的变化进行估算。这些抵押银行衍生工具的公允价值变动作为抵押银行活动的组成部分列入综合收益表。
F-47
客户相关衍生品持仓
公司订立利率衍生工具合约，以便利若干客户的风险管理策略。该公司主要通过与高评级交易对手签订平等和相互抵消的利率衍生品协议来降低这一风险。利率合约为独立衍生工具，在公司综合资产负债表中按公允价值入账。对这些客户的信用风险进行评估，纳入公允价值计算。包括信贷相关调整在内的公允价值变动记录为其他非利息收入的组成部分。
风险参与协议
公司已订立风险参与协议互换，即与贷款参与相关，其中公司不是与出售的风险参与相关的利率互换的对手方。利率掉期盯市只有在掉期处于对交易对手的负债状况且客户拖欠对交易对手的款项时才会对公司产生影响。
下表反映截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日纳入合并资产负债表的未指定为套期工具的衍生工具的名义金额和公允价值。
| 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公允价值 | 公允价值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 名义金额 |
衍生资产(1)
|
衍生负债(2)
|
名义金额 |
衍生资产(1)
|
衍生负债(2)
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
利率合约(3)
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||||||
| 风险参与协议 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款衍生品-利率锁定承诺 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| 按揭衍生工具-与持作出售的按揭贷款有关的远期合约 |
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||
(1)衍生资产纳入在合并资产负债表上。
(2)衍生负债计入在合并资产负债表上。
(3)包括客户掉期和抵消头寸的利率合约。
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，与未指定为套期工具的衍生工具的公允价值变动相关的净收益（亏损）汇总如下。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 位置 | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||
|
利率合约(1)
|
其他非利息收入 | $ |
|
$ | (
|
$ |
|
||||||||||||||||
| 风险参与协议 | 其他非利息收入 |
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 锁定利率承诺 | 抵押贷款银行活动 | (
|
|
(
|
|||||||||||||||||||
| 与持作出售的按揭贷款有关的远期合约 | 抵押贷款银行活动 |
|
(
|
|
|||||||||||||||||||
注16。
公允价值计量
资产或负债的公允价值是有意愿的各方之间将交换的当前金额，而不是在强制清算中。公允价值最好以市场报价为基础确定。然而，在许多情况下，公司的各种资产和负债没有市场报价。在无法获得市场报价的情况下，公允价值基于贴现现金流或其他估值技术。这些技术受到所使用的假设的重大影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能无法在资产或负债的立即结算中实现。有关公允价值计量的披露会计准则将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额可能不一定代表公司的基础公允价值。
F-48
公司根据公允价值选择权持有待售的贷款包括以下各项：
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 持作出售的按揭贷款 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| SBA持有待售贷款 |
|
|
|||||||||
| 持有待售贷款总额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
公司已选择以公允价值记录持有待售的抵押贷款，以消除实现套期会计的复杂性和固有困难，并更好地使报告结果与贷款和相关套期工具价值的基本经济变化保持一致。这一选举影响发起费用和成本的时间安排和确认，以及服务价值，现在在发起时在收益中确认。持有待售抵押贷款的利息收入在综合收益表的利息收入-贷款利息和费用项下按权责发生制入账。服务价值计入与借款人的利率锁定承诺的公允价值。与持有待售的抵押贷款相关的市场调整标记以及相关的经济对冲在抵押银行活动中得到了体现。净亏损$
3.9
万，净收益$
6.4
万，净亏损$
35.4
这些抵押贷款的公允价值变动产生的百万分别于截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度计入收入。这些金额不反映用于对冲与这些抵押贷款相关的市场相关风险敞口的相关衍生工具的公允价值变动。公司对持有待售抵押贷款的估值包含了对信用风险的假设；然而，鉴于公司持有这些贷款的期限较短，可归因于特定工具信用风险的估值调整是名义上的。净收益$
9.5
百万，净亏损$
6.1
百万美元
7.3
用于对冲与这些抵押贷款相关的市场相关风险敞口的相关衍生金融工具的公允价值变动产生的百万分别于截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度计入收入。
下表汇总了截至2024年12月31日和2023年12月31日以公允价值计量的持有待售抵押贷款的公允价值与本金余额的差额。
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 持有待售抵押贷款的公允价值合计 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 持有待售抵押贷款未付本金余额合计 |
|
|
|||||||||
| 逾期90天或以上贷款 |
|
|
|||||||||
| 非应计贷款 |
|
|
|||||||||
| 非应计贷款未付本金余额 |
|
|
|||||||||
截至2024年12月31日和2023年12月31日，SBA没有持有待售贷款。
公司利用公允价值计量记录某些资产和负债的公允价值调整并确定公允价值披露。可供出售证券、持有待售贷款及衍生金融工具按经常性基准按公允价值入账。公司可能会不时被要求以公允价值记录非经常性的其他资产，例如依赖抵押品的贷款、贷款服务权和OREO。此外，公司被要求披露但不记录其他金融工具的公允价值。
公允价值等级
公司根据资产和负债交易的市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将资产和负债按公允价值分为三个等级。这些级别是：
1级 –相同资产或负债在活跃市场的报价。
2级 –除第1级价格以外的可观察输入值，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或在资产或负债的几乎整个期限内可观察或可由可观察市场数据证实的其他输入值。
3级 –由很少或没有市场活动支持且对资产或负债的公允价值具有重要意义的不可观察的投入。
F-49
公司在估计以公允价值入账的资产和负债的公允价值以及估计其金融工具的公允价值时采用了以下方法和假设：
现金及应收银行款项及银行有息存款：现金及应收银行款项及银行存款计息按短期基准重新定价；因此，账面价值接近公允价值接近公允价值。
债务证券：债务证券的公允价值由各种估值方法确定。在活跃市场中有市场报价的，证券归入估值层次的第1级。如果没有市场报价，则通过使用定价模型、具有类似特征的证券的报价或贴现现金流估计公允价值，并将其归入估值层次的第2级，包括某些美国机构债券、抵押贷款支持证券、抵押贷款和债务债务、SBA池证券和市政证券。第2级公允价值定价由独立第三方提供，并以活跃市场中的同类证券为基础。在无法获得第1级或第2级输入的某些情况下，证券被归入等级的第3级，可能包括某些剩余的市政证券和其他流动性较差的证券。
持有待售贷款：公司根据公允价值选择权记录按公允价值持有待售的抵押贷款和SBA贷款。持有待售贷款的公允价值根据二级市场第三方投资者未履行的承诺确定，并归类于估值等级的第2级。
贷款：为投资而持有的贷款的公允价值是使用退出价格方法估计的。退出价格方法考虑了预期现金流，其中考虑了合同贷款条款（如适用）、提前还款预期、违约概率、违约情况下的损失严重程度、回收滞后，在浮动利率贷款的情况下，还考虑了对未来利率变动的预期。这些现金流目前按风险调整贴现率估值，贴现率考虑了资金成本、流动性、服务成本和其他因素。由于为投资而持有的贷款中的相同或类似资产很少存在可观察的报价，因此第3级输入值主要用于确定公允价值退出定价。附属抵押品贷款的公允价值是根据贴现现金流量或相关抵押品价值（如适用）估计的。当很可能丧失抵押品赎回权时，根据抵押品价值减去估计出售成本确定抵押依赖贷款的公允价值。不太可能丧失抵押品赎回权的抵押受抚养人贷款的公允价值采用贴现现金流或估计抵押品价值计量。管理层已确定，由于广泛使用市场评估，大多数依赖抵押品的贷款是第3级资产。
拥有的其他不动产：OREO的公允价值是通过认证评估和内部评估确定的，这些评估通过应用行业通用的传统估值方法对物业进行最高和最佳使用估值。公司不持有任何以营利为目的的OREO，所有其他房地产都在积极营销销售。在大多数情况下，管理层已经确定，需要在评估可以计算的范围之外进行额外的减记，以使房产达到能够吸引买家的水平。由于这一额外减记并非基于可观察到的投入，管理层已确定OREO应被归类为第3级。
存款：活期存款、储蓄存款和浮动利率存单的账面价值接近公允价值，因为这些产品没有规定期限。固定利率存单的公允价值是根据贴现合同现金流量，使用目前为类似期限的存单提供的利率估计的，并被归类为第2级。
其他借款：浮动利率其他借款的账面值接近公允价值，分类为第1级。固定利率其他借款的公允价值是根据使用类似借款安排的当前增量借款利率的贴现合同现金流量估计的，并被归类为第2级。
次级可延期利息债券：公司信托优先证券的公允价值基于使用类似条款和剩余期限证券的利率进行贴现的现金流，被归类为第2级。
表外工具：由于提供信贷和备用信用证的承诺通常使用浮动利率且期限较短，因此账面价值和公允价值对于披露并不重要。
衍生品：公司已订立衍生金融工具以管理利率风险。这些工具的估值是使用广泛接受的估值技术确定的，包括对衍生工具的预期现金流量进行贴现现金流分析。该分析反映了衍生工具的合同条款，包括到期期限，并使用了可观察的基于市场的输入，包括利率曲线和隐含波动率。衍生工具的公允价值采用贴现的未来固定现金收益与贴现的市场标准方法确定
F-50
预期可变现金支付。可变现金支付基于对未来利率的预期（从可观察的市场利率曲线得出的远期曲线）。
公司在公允价值计量中纳入信用估值调整，以适当反映自身的不履约风险和相应交易对手的不履约风险。在调整其衍生合约的公允价值以应对不履约风险的影响时，公司已考虑将任何适用的信用增级如抵押品过账、门槛、相互看跌和担保进行净额结算的影响。
尽管公司已确定用于对其衍生工具进行估值的大部分输入值属于公允价值等级的第2级，但与其衍生工具相关的信用估值调整使用第3级输入值，例如对当前信用利差的估计，以评估自身或交易对手违约的可能性。然而，截至2024年12月31日，公司评估了信用估值调整对其衍生品头寸整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其衍生品整体估值并不显著。因此，公司已确定其衍生工具估值整体被归类于公允价值等级的第2级。
下表列示了截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日以公允价值计量的资产和负债的公允价值计量情况，以及公允价值计量所处的公允价值层级。
|
经常性基差
公允价值计量
2024年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 美国政府资助的机构 |
|
|
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| 州、县、市证券 |
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| 公司债务证券 |
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|
|
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|||||||||||||||||||
| SBA集合证券 |
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|||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券 |
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|||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 |
|
|
|
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|||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 |
|
|
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|||||||||||||||||||
| 抵押银行衍生工具 |
|
|
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| 按公允价值计算的经常性资产总额 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 金融负债： | |||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 风险参与协议 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 按公允价值计算的经常性负债总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
F-51
|
经常性基差
公允价值计量
2023年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 美国政府资助的机构 |
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| 州、县、市证券 |
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| 公司债务证券 |
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| SBA集合证券 |
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| 抵押贷款支持证券 |
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| 持有待售贷款 |
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| 衍生金融工具 |
|
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| 抵押银行衍生工具 |
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| 按公允价值计算的经常性资产总额 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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|||||||||||||||
| 金融负债： | |||||||||||||||||||||||
| 衍生金融工具 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 风险参与协议 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 抵押银行衍生工具 |
|
|
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|||||||||||||||||||
| 按公允价值计算的经常性负债总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
下表列示了截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日按非经常性基础以公允价值计量的资产的公允价值计量，以及此类工具按照估值层次的一般分类。
| 非经常性基础 公允价值计量 |
|||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||||||||
| 2024年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 依赖抵押的贷款 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 拥有的其他不动产 |
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 按公允价值计算的非经常性资产总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 依赖抵押的贷款 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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|||||||||||||||
| 拥有的其他不动产 |
|
|
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| 按公允价值计算的非经常性资产总额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||
用于确定抵押品依赖贷款的估计公允价值的输入值包括市场条件、贷款期限、基础抵押品特征和贴现率。用于确定奥利奥公允价值的输入值包括市场状况、估计的营销期或持有期、基础抵押品特征和贴现率。
截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度，用于估计公允价值的方法和重大假设没有变化。
F-52
下表显示了在第3级资产的公允价值计量中使用的重大不可观察输入值。
| （千美元） | 公允价值 | 估值 技术 |
不可观察 输入 |
折扣范围 | 加权平均折扣 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 反复出现： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售债务证券 | $ |
|
贴现现金流 | 违约概率 |
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 违约造成的损失 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 非经常性： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 依赖抵押的贷款 | $ |
|
第三方评估与现金流折现 | 抵押品 折扣和贴现率 |
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 拥有的其他不动产 | $ |
|
第三方评估 和销售合同 |
抵押品 折扣和 估计 出售成本 |
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 反复出现： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 可供出售债务证券 | $ |
|
贴现现金流 | 违约概率 |
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 违约造成的损失 |
|
|
|||||||||||||||||||||||||||
| 非经常性： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 依赖抵押的贷款 | $ |
|
第三方评估与现金流折现 | 抵押品 折扣和贴现率 |
|
|
|||||||||||||||||||||||
| 拥有的其他不动产 | $ |
|
第三方评估 和销售合同 |
抵押品 折扣和 估计 出售成本 |
|
|
|||||||||||||||||||||||
F-53
本财务报表其他地方未列示的本公司金融工具的账面金额和估计公允价值如下。
|
公允价值计量
2024年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 账面金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及应收银行款项 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||
| 银行有息存款 |
|
|
|
|
|
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| 持有至到期债务证券 |
|
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|
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| 贷款，净额 |
|
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| 金融负债： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 存款 |
|
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| 其他借款 |
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|
|
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| 次级可延期利息债券 |
|
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|
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
公允价值计量
2023年12月31日
|
|||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 账面金额 | 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融资产： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及应收银行款项 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 银行有息存款 |
|
|
|
|
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||||||||||||||||||||||||
| 持有至到期债务证券 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 贷款，净额 |
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|
|
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||||||||||||||||||||||||
| 金融负债： | |||||||||||||||||||||||||||||
| 存款 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 其他借款 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 次级可延期利息债券 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
注17。
租赁
经营租赁成本为$
10.8
百万，$
12.3
百万美元
11.6
分别截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的百万元。截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，转租收入为$
715,000
, $
1.3
百万美元
683,000
，分别。截至2024年12月31日和2023年12月31日止年度的可变租金费用和短期租赁费用并不重要。
下表列示了租赁对公司2024年12月31日和2023年12月31日合并资产负债表的影响：
| 12月31日， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 位置 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 经营租赁使用权资产 | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||
| 经营租赁负债 |
|
|
|||||||||||||||
F-54
公司经营租赁负债未来到期情况汇总如下：
| （千美元） | ||||||||
| 截至12月31日止年度， | 租赁负债 | |||||||
| 2025 | $ |
|
||||||
| 2026 |
|
|||||||
| 2027 |
|
|||||||
| 2028 |
|
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| 2029 |
|
|||||||
| 此后 |
|
|||||||
| 租赁付款总额 | $ |
|
||||||
| 减：利息 | (
|
|||||||
| 租赁负债现值 | $ |
|
||||||
| （千美元） | 12月31日， | ||||||||||||||||
|
补充租赁信息
|
2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 加权-平均剩余租期（年） |
|
|
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||||||||||||||
| 加权平均贴现率 |
|
% |
|
% |
|
% | |||||||||||
| 为计入租赁负债计量的金额支付的现金： | |||||||||||||||||
| 经营租赁产生的经营现金流（现金支付） | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 经营租赁产生的经营现金流（租赁负债减少） | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 为交换年内订立的租赁而取得的经营租赁使用权资产 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
注18。
承诺和或有负债
贷款承诺
公司是正常经营过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷的承诺和备用信用证。它们在不同程度上涉及超过公司资产负债表确认金额的信用风险和利率风险要素。
公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司在作出承诺和有条件义务时使用的信用政策与表内工具相同。
公司承诺事项概要如下：
| 12月31日， | |||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | |||||||||
| 提供信贷的承诺 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 未使用的房屋净值信贷额度 |
|
|
|||||||||
| 金融备用信用证 |
|
|
|||||||||
| 房贷利率锁定承诺 |
|
|
|||||||||
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。这些承诺，主要是浮动利率，通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺预计将到期而不会被提取，因此承诺总额不一定代表未来的现金需求。获得的抵押品数量，如果公司在提供信贷时认为有必要，则基于管理层对客户的信用评估。
备用信用证是公司为保证客户向第三方履约而出具的有条件承诺。这些担保的发放主要是为了支持公共和私人借贷安排。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险本质上是相同的。在公司认为有必要的情况下需要抵押品。公司未被要求履行任何材料
F-55
金融备用信用证及公司于截至2024年12月31日及2023年12月31日止年度并无就金融备用信用证产生任何亏损。
公司对未备抵承诺的信用损失保留备抵，该备抵记录在综合资产负债表的其他负债中。
下表列示了列报期间无资金承付款项备抵的活动。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 未供资承付款准备金 | (
|
(
|
|
||||||||||||||
| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
其他承诺
截至2024年12月31日，FLB签发的信用证总额为$
1.3
亿用于担保该行与其部分公共基金存款余额相关的业绩。
诉讼和监管或有事项
公司与银行不时受到在日常业务过程中出现的各种法律诉讼、索赔及纠纷的影响。公司及本行在日常业务过程中亦会受到监管审查、资料收集要求、查询及调查。根据公司目前的知识和法律顾问的建议，管理层目前不认为这些法律和监管事项产生的负债将对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。然而，这些法律和监管事项的最终解决可能会对公司任何特定时期的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司管理层及其法律顾问定期评估或有负债，这可能会给公司带来损失，但只有在一个或多个未来事件发生或未能发生时才会解决，而这种评估本质上涉及行使判断力。在评估与针对公司的未决法律诉讼或可能导致此类诉讼的未主张索赔相关的或有损失时，公司评估任何法律诉讼或未主张索赔的感知是非曲直，以及其中寻求或预期寻求的救济金额的感知是非曲直。如果对或有事项的评估表明很可能发生了重大损失，并且可以估计负债的金额，那么该估计负债将在公司的财务报表中计提。如果评估表明潜在重大损失或有事项不太可能发生，但合理可能发生，或很可能发生但无法估计，则将披露或有负债的性质，以及在可确定和重大的情况下对可能损失范围的估计。被视为遥远的或有损失一般不会披露，除非它们涉及担保，在这种情况下，担保的性质将被披露。
注19。
监管事项
在未经监管机构事先批准的情况下，该行可能宣布的股息数额受到某些限制。截至2024年12月31日，$
196.0
百万留存收益未经监管批准可用于股息申报。
公司和银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性、甚至可能是额外的酌处性行动，如果采取这些行动，可能会对公司和银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足指引和及时纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本指引，其中涉及根据监管会计惯例计算的其资产、负债和某些表外项目的量化计量。资本金额和分类还取决于监管机构对成分、风险权重等因素的定性判断。
根据美联储和FDIC采用的监管资本框架，Ameris和该行必须各自保持普通股权一级资本与总风险加权资产的比率至少为4.5%，一级资本与总风险加权资产的比率至少为6%，总资本与总风险加权资产的比率至少为8%，一级资本与平均总合并资产的杠杆比率至少为4%。Ameris和银行也被要求保持资本
F-56
除最低风险资本比率外的至少2.5%风险加权资产的普通股权一级资本的保护缓冲，以避免对资本分配和酌情奖金支付的某些限制。
2020年3月，美国货币监理署、美联储和FDIC发布了一项临时最终规则，推迟了CECL实施对监管资本的估计影响。临时最终规则为在2020年实施CECL的银行组织提供了一种选择，即相对于已发生损失方法对监管资本的影响，将CECL对监管资本的影响的估计推迟两年，然后是三年的过渡期。因此，公司和银行选择了
五年
2020年3月31日生效的临时最终规则允许的过渡救济。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，监管部门的最新通知将银行归类为根据监管框架迅速采取纠正行动的良好资本。要分类和资本充足，银行必须保持下表所列的最低总风险基础、一级风险基础、普通股权一级风险基础和一级杠杆比率。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该银行的类别。及时纠正措施条款不适用于银行控股公司。
公司和银行的实际资本金额和比例如下表所示。
| 实际 | 为资本充足目的 | 及时纠正行动规定下的良好资本化 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 金额 | 比 | 金额 | 比 | 金额 | 比 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆率（一级资本与平均资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| CET1比率（普通股权一级资本与风险加权资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| 一级资本比率（一级资本与风险加权资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| 总资本比率（总资本与风险加权资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一级杠杆率（一级资本与平均资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| CET1比率（普通股权一级资本与风险加权资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| 一级资本比率（一级资本与风险加权资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
| 总资本比率（总资本与风险加权资产）： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | —不适用— | ||||||||||||||||||||||||||
| 银行 | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | $ |
|
|
% | |||||||||||||||||||||||
F-57
注20。
分部报告
公司有以下
四个
报告分部：银行分部、零售按揭分部、仓库贷款分部及优质金融分部。银行部门的收入来自提供全方位服务的金融服务，包括商业贷款、消费者贷款和存款账户。零售抵押贷款部门的收入来自一到四个家庭住宅抵押贷款的发起、销售和服务。仓库贷款部门的收入来自仓库线路的发起和服务，用于其他业务，这些业务由基础的一到四个家庭住宅抵押贷款担保。保费金融部门的收入来自商业保险保费融资贷款的发起和服务。
银行、零售抵押贷款、仓库贷款和优质金融部门因其提供的产品和服务不同而作为独立的业务部门进行管理。公司根据经营损益评估业绩、分配资源。不存在重大分部间销售或转让。在2024年第一季度，公司根据所提供的产品和服务的相似性、所服务的客户以及营业利润的重要性，将其以前的SBA部门合并为银行部门。银行司的上期分部信息已重新分类，以反映这一合并情况。
公司内部的首席运营决策者（CODM）为首席执行官，同时担任执行委员会主席和董事会成员。主要经营决策者定期收到一揽子期末报告，并与管理层合作做出必要的经营决策，包括资源分配。这包括以每个部门的净收入衡量的业绩评估。报告的每个细分市场都至少每年通过执行管理层与CODM进行战略规划、预算编制和预测会议。
F-58
下表列出了公司截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的可报告业务分部的部分财务信息。重大费用类别和金额与定期向主要经营决策者提供的分部层面信息一致。不存在重大分部间销售或转让：
| 年终 2024年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 银行事业部 | 零售按揭分部 | 仓库借贷分部 | 高级金融分部 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||||||||
| 利息支出 |
|
|
|
|
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| 净利息收入 |
|
|
|
|
|
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| 信用损失准备 |
|
(
|
|
|
|
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| 非利息收入 |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 非利息费用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 工资和员工福利 |
|
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|
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| 占用和设备费用 |
|
|
|
|
|
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| 数据处理和通信费用 |
|
|
|
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|
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其他费用(1)
|
|
|
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| 非利息费用总额 |
|
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|
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| 所得税费用前收入 |
|
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|
|
|
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| 所得税费用 |
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| 净收入 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
|
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| 总资产 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 商誉 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 其他无形资产，净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 年终 2023年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 银行事业部 | 零售按揭分部 | 仓库借贷分部 | 高级金融分部 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 利息支出 |
|
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|
|
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| 净利息收入 |
|
|
|
|
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| 信用损失准备 |
|
|
(
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| 非利息收入 |
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|
|
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| 非利息费用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 工资和员工福利 |
|
|
|
|
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| 占用和设备费用 |
|
|
|
|
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| 数据处理和通信费用 |
|
|
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|
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|
其他费用(1)
|
|
|
|
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| 非利息费用总额 |
|
|
|
|
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| 所得税费用前收入 |
|
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| 所得税费用 |
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| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 总资产 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 商誉 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 其他无形资产，净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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F-59
| 年终 2022年12月31日 |
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| （千美元） | 银行事业部 | 零售按揭分部 | 仓库借贷分部 | 高级金融分部 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | $ |
|
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 利息支出 | (
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| 净利息收入 |
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| 信用损失准备 |
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(
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(
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| 非利息收入 |
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| 非利息费用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 工资和员工福利 |
|
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||||||||||||||||||||||||
| 占用和设备费用 |
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||||||||||||||||||||||||
| 数据处理和通信费用 |
|
|
|
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|
其他费用(1)
|
|
|
|
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| 非利息费用总额 |
|
|
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| 所得税费用前收入 |
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| 所得税费用 |
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| 净收入 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 总资产 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 商誉 | $ |
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$ |
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$ |
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| 其他无形资产，净额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)各报告分部的其他费用包括信贷解决相关费用、广告和营销费用、无形资产摊销以及贷款服务费用。
歼60
注21。
AMERIS BANCORP（仅限母公司）简明财务资料
简明资产负债表
2024年12月31日及2023年12月31日
（千美元)
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 现金及应收银行款项 | $ |
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$ |
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| 对子公司的投资 |
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| 其他资产 |
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| 总资产 | $ |
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$ |
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| 负债 | |||||||||||
| 其他负债 | $ |
|
$ |
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| 其他借款 |
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| 次级可延期利息债券 |
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| 负债总额 |
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| 股东权益 |
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| 负债和股东权益总计 | $ |
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$ |
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简明损益表
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
（千美元）
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||
| 子公司分红 | $ |
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$ |
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$ |
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| 其他收益 |
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| 证券收益 |
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| 总收入 |
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| 费用 | |||||||||||||||||
| 利息支出 |
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| 其他费用 |
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| 费用总额 |
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| 税前收益及子公司未分配收益中的权益 |
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| 所得税优惠 |
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| 子公司未分配收益中的权益前收益 |
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| 子公司未分配收益中的权益 |
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| 净收入 | $ |
|
$ |
|
$ |
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F-61
简明现金流量表
截至2024年、2023年及2022年12月31日止年度
（千美元）
| 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||||||||
| 净收入 | $ |
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$ |
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$ |
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| 调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： | |||||||||||||||||
| 股份补偿费用 |
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| 子公司未分配收益 | (
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(
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(
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| 应付利息减少 | (
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(
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(
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| 应交税费增加 |
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| 递延税项拨备 | (
|
(
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(
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| 出售其他投资的收益 | (
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(
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| 其他经营活动应占变动 |
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| 调整总数 | (
|
(
|
(
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| 经营活动所产生的现金净额 |
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| 投资活动 | |||||||||||||||||
| 其他投资净（增加）减少额 |
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| 对子公司投资 |
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(
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| 投资活动所用现金净额 |
|
|
(
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| 融资活动 | |||||||||||||||||
| 购买库存股 | (
|
(
|
(
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| 支付的股息-普通股 | (
|
(
|
(
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| 偿还其他借款 | (
|
(
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|
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| 行使股票期权所得款项 |
|
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| 筹资活动使用的现金净额 | (
|
(
|
(
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| 现金及现金等价物净变动 | (
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(
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| 年初现金及现金等价物 |
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| 年末现金及现金等价物 | $ |
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$ |
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$ |
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| 现金流信息的补充披露 | |||||||||||||||||
| 年内支付利息的现金 | $ |
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$ |
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$ |
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| 年内收到的所得税现金 | $ | (
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$ | (
|
$ | (
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注22。
贷款服务权
该公司向第三方出售某些住宅抵押贷款和SBA贷款。所有此类转让均作为销售入账，继续参与所售贷款仅限于某些服务责任。该公司还收购了为他人提供服务的住宅抵押贷款和SBA贷款组合。贷款还本付息权初始按公允价值入账，其后按成本或公允价值孰低入账，并在贷款剩余使用期限内摊销，同时考虑提前还款假设。贷款还本付息权记入合并资产负债表的其他资产。
贷款服务权资产的账面价值如下表所示：
| （千美元） | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 贷款服务权 | |||||||||||
| 住宅按揭 | $ |
|
$ |
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| SBA |
|
|
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| 贷款服务权总额 | $ |
|
$ |
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F-62
住宅按揭贷款
该公司向第三方投资者出售某些第一留置权住宅抵押贷款，这些投资者主要是联邦国家抵押贷款协会（“FNMA”）、政府国家抵押贷款协会（“GNMA”）以及联邦Home Loan抵押贷款公司（“FHLMC”）。公司保留相关抵押贷款服务权（“MSR”），并就其中某些贷款收取服务费。贷款销售、MSRs摊销和回收/减值以及为他人提供服务的贷款组合的持续服务费的净收益作为抵押银行活动的一部分记录在综合收益表中。
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司录得服务费收入$
60.4
百万，$
61.8
百万美元
70.0
分别为百万。服务费收入包括每期赚取的服务费、滞纳金和附属费用。
下表是对公司MSR和减值活动的分析：
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 住宅按揭还本付息权 | |||||||||||||||||
| 期初账面价值，净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
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| 新增 |
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| 摊销 | (
|
(
|
(
|
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| （减值）/回收 |
|
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| 处置 | (
|
|
(
|
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| 期末账面价值，净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| 住宅按揭还本付息减值 | |||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
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| 复苏 |
|
|
(
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| 因处置而减少 |
|
|
(
|
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| 期末余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
住宅抵押贷款服务权公允价值对模型输入和/或假设的不利变化的关键指标和敏感性总结如下：
| （千美元） | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 住宅按揭还本付息权 | |||||||||||
| 为他人提供服务贷款的未偿本金余额 | $ |
|
$ |
|
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| 为他人服务的居民贷款构成： | |||||||||||
| FHLMC |
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% |
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% | |||||||
| FNMA |
|
% |
|
% | |||||||
| GNMA |
|
% |
|
% | |||||||
| 合计 |
|
% |
|
% | |||||||
| 加权平均期限（月） |
|
|
|||||||||
| 加权平均年龄（月） |
|
|
|||||||||
| 模拟预付速度 |
|
% |
|
% | |||||||
| 因10%不利变动导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
| 因20%的不利变动导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
| 加权平均贴现率 |
|
% |
|
% | |||||||
| 因10%不利变动导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
| 因20%的不利变动导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
F-63
上述敏感性计算是假设性的，不应被视为对未来业绩的预测。如所示，基于模型输入值和/或假设的不利变化的公允价值变动一般无法外推，因为输入值或假设的变化与公允价值变动的关系可能不是线性的。此外，在不改变任何其他输入或假设的情况下，计算特定输入或假设的不利变化对住宅抵押贷款服务权价值的影响。在现实中，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。
SBA贷款
SBA贷款的所有销售，包括担保部分，都是在保留服务的基础上执行的。这些贷款由SBA提供部分担保，一般以不动产、存货、设备和应收账款等经营财产作抵押。SBA贷款销售、摊销和服务权减值/回收以及持续服务费的净收益作为其他非利息收入的一部分记录在综合损益表中。
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度，公司录得服务费收入$
2.2
百万，$
2.8
百万美元
3.6
分别为百万。服务费收入包括每期赚取的服务费、滞纳金和附属费用。
下表是对公司SBA贷款服务权和减值活动的分析：
| 截至12月31日止年度， | |||||||||||||||||
| （千美元） | 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||||||
| SBA服务权 | |||||||||||||||||
| 期初账面价值，净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
| 新增 |
|
|
|
||||||||||||||
| 摊销 | (
|
(
|
(
|
||||||||||||||
| 期末账面价值，净额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||
SBA服务权公允价值对模型输入和/或假设的不利变化的关键指标和敏感性总结如下：
| （千美元） | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| SBA服务权 | |||||||||||
| 为他人提供服务贷款的未偿本金余额 | $ |
|
$ |
|
|||||||
| 加权平均寿命（年） |
|
|
|||||||||
| 模拟预付速度 |
|
% |
|
% | |||||||
| 因10%不利变动导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
| 因20%的不利变动导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
| 加权平均贴现率 |
|
% |
|
% | |||||||
| 100个基点的不利变化导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
| 200个基点的不利变化导致公允价值下降 | (
|
(
|
|||||||||
上述敏感性计算是假设性的，不应被视为对未来业绩的预测。如所示，基于模型输入值和/或假设的不利变化的公允价值变动一般无法外推，因为输入值或假设的变化与公允价值变动的关系可能不是线性的。此外，在不改变任何其他输入或假设的情况下，计算特定输入或假设的不利变化对SBA服务权价值的影响。在现实中，另一个因素的变化可能会放大或抵消第一个因素变化的影响。
F-64
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并在此获得正式授权。
| Ameris Bancorp | ||||||||
|
日期：2025年2月28日
|
签名： | /s/H. Palmer Proctor, Jr. | ||||||
| H. Palmer Proctor, Jr.， | ||||||||
| 首席执行官 （首席执行官） |
||||||||
根据1934年《证券交易法》的要求，本报告已由以下人员代表注册人并以2025年2月28日所示身份签署如下。
| /s/H. Palmer Proctor, Jr. | |||||
| H. Palmer Proctor, Jr.，首席执行官 | |||||
| （首席执行官） | |||||
| /s/Nicole S. Stokes | |||||
| Nicole S. Stokes，公司执行副总裁兼首席财务官 | |||||
| （首席会计和财务干事） | |||||
| /s/William I. Bowen, Jr. | |||||
| William I. Bowen, Jr.，董事 | |||||
| /s/Rodney D. Bullard | |||||
| Rodney D. Bullard，董事 | |||||
| /s/Wm. Millard Choate | |||||
| Wm. Millard Choate，董事 | |||||
| /s/R. Dale Ezzell | |||||
| R. Dale Ezzell，董事 | |||||
| /s/Leo J. Hill | |||||
| Leo J. Hill，董事 | |||||
| /s/Daniel B. Jeter | |||||
| Daniel B. Jeter，董事 | |||||
| /s/Robert P. Lynch | |||||
| Robert P. Lynch，董事 | |||||
| /s/Elizabeth A. McCague | |||||
| Elizabeth A. McCague，董事 | |||||
| （续） | |||||
F-65
| /s/克莱尔·E·麦克莱恩 | |||||
| Claire E. McLean，董事 | |||||
| /s/James B. Miller, Jr. | |||||
| James B. Miller, Jr.，董事长 | |||||
| /s/Gloria A.O'Neal | |||||
| Gloria A.O'Neal，董事 | |||||
| /s/William H. Stern | |||||
| William H. Stern，董事 | |||||
| （已结束） | |||||
F-66