美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格20-F
（标记一）
☐根据1934年证券交易法第12（b）或（g）条作出的登记声明
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的年度报告
截至2023年9月30日止财政年度
或
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的☐过渡报告
为从到的过渡期。
或
☐贝壳公司根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的报告
要求本壳公司报告的事件发生日期
委托档案号：1-14840
Amdocs Limited
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
格恩西岛
（成立法团或组织的管辖权）
Hirzel House，史密斯街，
圣彼得港，格恩西岛，GY1 2NG
Amdocs，Inc。
625 Maryville Centre Drive，Suite 200 Saint Louis，Missouri 63141
（主要行政办公室地址）
马修·史密斯
Amdocs，Inc。
625 Maryville Centre Drive，Suite 200 Saint Louis，Missouri 63141
电话：314-212-7000
邮箱：dox _ info@amdocs.com
（公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真号码及地址）
根据该法第12（b）节注册或将注册的证券：
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各类名称
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交易代码
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注册的各交易所名称
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普通股，面值0.01英镑 |
DOX |
纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12（g）节登记或将要登记的证券：
[无]
根据该法第15（d）节有报告义务的证券：
[无]
注明截至年度报告所涵盖期间结束时发行人的每一类资本或普通股的流通股数量。
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班级名称
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流通股数（1）
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普通股，面值0.01英镑 |
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如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。
是 ☒ 否 ☐
如果此报告是年度报告或过渡报告，请用复选标记表明，根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节，注册人是否无需提交报告。
是☐没有
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。
是 ☒ 否 ☐
注意–选中上面的方框将不会免除根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交报告的任何注册人根据这些条款承担的义务。
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交和发布此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交并在其公司网站（如有）上发布了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交和发布的每个交互式数据文件。
是 ☒ 否 ☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人还是非加速申报人。见《交易法》第12b-2条“加速申报人和大型加速申报人”的定义。（勾选一项）：
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大型加速披露公司 |
☒ |
加速披露公司 |
☐ |
非加速披露公司 |
☐ |
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新兴成长型公司 |
☐ |
如果一家新兴成长型公司按照美国公认会计原则编制财务报表，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或修订的财务会计准则↓。☐
↓“新的或经修订的财务会计准则”是指财务会计准则委员会在2012年4月5日之后发布的对其会计准则编纂的任何更新。
用复选标记表明注册人是否已就编制或发布其审计报告的注册公共会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。☒
如果证券是根据该法第12（b）节登记的，请用复选标记表明备案中包括的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。☐
用复选标记表明注册人编制本备案中包含的财务报表所依据的会计基础：
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美国通用会计准则 |
已发布的国际财务报告准则 |
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其他☐ |
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国际会计准则理事会 |
☐ |
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如果这是一份年度报告，请用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。
是☐没有
（1）以库存方式持有的股份净额168,981，982股。不包括根据我们的股票期权计划或我们收购的公司在行使股票期权和授予限制性股票单位时预留发行的2,156，445股普通股。
目 录
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项目1。 |
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项目3。 |
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项目4。 |
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项目4a。 |
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项目5。 |
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项目6。 |
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项目7。 |
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项目8。 |
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项目9。 |
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项目10。 |
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项目11。 |
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项目12。 |
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项目13。 |
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项目14。 |
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项目15。 |
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项目16a。 |
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项目16b。 |
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项目16c。 |
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项目16d。 |
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项目16K。 |
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项目18。 |
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项目19。 |
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除非文意另有所指，否则本年度报告表格20-F中所有提及“AMDOCs”、“我们”、“我们的”、“我们”及“公司”均指Amdocs Limited及其合并子公司及其各自的前身，提及我们的软件产品均指当前及后续版本。我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的，并以美元表示。“美元”或“美元”指的是美元。我们的财政年度在每个日历年的9月30日结束。对任何特定会计年度的引用指的是指定的日历年度中截至9月30日的年度。例如，我们将截至2023年9月30日的财年称为“2023财年”或“2023财年”。
我们在销售我们的产品和服务时拥有、拥有或使用商标或商品名称的权利，包括Amdocs ™、CES ™和Make it Amazing ™等。
前瞻性陈述
这份20-F表格年度报告包含涉及重大风险和不确定性的前瞻性陈述（在美国联邦证券法的含义内）。你可以通过“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“项目”、“预测”、“继续”、“潜在”、“应该”、“将”、“可能”、“打算”和“可能”等表达未来事件或结果不确定性的词语来识别这些前瞻性陈述。我们在本年度报告中作出的非历史事实陈述的陈述也可能是前瞻性陈述。前瞻性陈述并非对未来业绩的保证，涉及可能导致我们的实际结果与我们在前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异的风险、不确定性和假设。未来可能会发生我们无法准确预测的事件，或者我们无法控制的事件。你不应该过分依赖前瞻性陈述。尽管我们可能会选择在未来更新前瞻性陈述，但我们不承担任何这样做的义务，即使我们的假设和预测发生变化，除非适用法律可能要求我们这样做。读者不应依赖这些前瞻性陈述来代表我们在表格20-F上本年度报告日期之后的任何日期的观点。
可能影响这些预测或预期的重要因素包括但不限于：宏观经济状况、宏观经济、商业和运营不确定性的普遍水平的影响，包括地缘政治事件或其他全球或区域事件的结果，例如最近在以色列发生的袭击和随后与哈马斯的武装冲突，以及当前的通货膨胀环境，以及这些情况对公司客户的业务和业务活动水平的影响，包括当前经济不确定性和行业压力对我们客户的支出决策的影响，我们在我们所服务的业务市场的增长能力、我们成功整合收购业务的能力、市场竞争的不利影响、可能导致我们的产品和服务过时的快速技术转变、潜在的主要客户流失、我们与客户发展长期关系的能力、我们在我们的产品和运营中成功有效地实施人工智能（AI）和生成人工智能（GenAI）的能力，以及与在国际市场经营业务相关的风险。有关这些和其他重要因素以及其他风险的讨论，请阅读下文标题“风险因素”下列出的信息。
1
第一部分
项目1。董事、高级管理层和顾问的身份
不适用。
项目2。提供统计数据和预期时间表
不适用。
项目3。关键信息风险因素
与我们的业务和行业相关的风险
我们面临着全球经济和市场的普遍状况，特别是那些影响通信行业的情况。
我们主要向通信行业的服务提供商提供软件和服务，因此我们的业务高度依赖于该行业的条件。通信行业的发展，例如全球经济状况的影响、行业整合、新竞争者的出现、语音、视频和数据服务的商品化以及监管环境的变化，有时已经并可能继续对我们的现有或潜在客户产生重大不利影响。这些情况降低了，并可能继续降低通信行业此前经历的增长率，并导致许多通信公司的市值、财务业绩和前景以及资本支出水平下降或降低。涉及我们客户的行业整合在最近几年意义重大，这可能会使我们面临将业务输给现有供应商的风险，输给整合的一方或新的竞争对手。在之前的经济低迷时期，通信行业经历了巨大的财务压力，导致该行业的许多人削减开支并限制对资本密集型项目的投资，在某些情况下，还导致重组和破产。在此类经济衰退之后，经济复苏步伐的持续不确定性可能会对我们的客户和我们的业务产生不利影响。
通信公司的商业环境低迷在过去已经导致，并可能在未来导致客户购买决策和价格压力变慢，从而对我们产生收入的能力产生不利影响，并可能继续产生不利影响。当前的宏观经济状况，包括地缘政治事件或其他全球或区域事件，如新冠疫情，以及当前的通货膨胀环境和外汇汇率波动，以及这些状况对我们客户的业务和业务活动水平以及由此产生的客户支出决策的影响，已经并可能继续对我们的业务产生负面影响，减少我们的新客户参与以及这些参与项下的初始或持续支出承诺的规模，以及降低现有客户的需求和支出水平。此外，购买决策的放缓可能会延长我们的销售周期，并可能限制我们预测新合同流量的能力。如果这种不利的商业条件持续下去，我们的业务可能会受到损害。
如果我们未能适应不断变化的市场条件，无法与现有或新的竞争对手成功竞争，我们的业务可能会受到损害。
我们可能无法与现有或新的竞争对手成功竞争，尤其是当我们扩展到新的细分市场时。我们未能适应不断变化的市场条件、5G、云等新的细分市场以及包括GenAI在内的AI，以及未能与已建立或新的竞争对手成功竞争，可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们所销售的软件产品和服务面临激烈的竞争，包括我们根据长期服务协议向客户提供的托管服务的竞争。这些托管服务包括数据中心运营和IT基础设施的管理、应用程序管理和持续支持、系统现代化和整合、云环境管理以及客户业务和运营的端到端IT流程管理。
通信信息系统市场竞争激烈且分散，我们预计竞争将持续加剧。我们与独立的软件和服务提供商以及通信公司内部的IT和网络部门竞争。我们的主要竞争对手包括提供IT服务（包括咨询、系统集成和托管服务）的公司、销售整体信息系统特定方面产品的软件供应商、专门从事特定通信服务系统（如互联网、有线和无线服务、有线、卫星和服务局）的软件供应商以及结合网络设备销售提供软件系统的网络设备供应商。我们还与提供数字商务软件和解决方案的公司竞争。我们认为，我们与其他供应商以及与通信公司内部IT和网络部门竞争的能力取决于多个因素，包括：
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我们的一批竞争对手，经营历史悠久，客户基础大，资金、技术、销售、营销等资源雄厚，知名度强。当前和潜在的竞争对手已经并可能在未来建立他们之间或与第三方的合作关系，以增加他们满足我们现有或潜在客户需求的能力。此外，我们的竞争对手已经收购并可能在未来继续收购可能增强其市场产品的公司，或者本身可能被拥有更多资源和能力以利用现有业务关系的大型公司收购。相应地，可能会出现新的竞争者或竞争者之间的联盟，并迅速获得显着的市场份额。因此，我们的竞争对手可能能够比我们更快地适应新技术或新兴技术以及客户要求的变化，并可能能够投入更多的资源来推广和销售他们的产品。此外，我们的竞争对手越来越能够提供与其软件、平台和其他解决方案相关的服务，这些服务需要与其其他现有服务集成。与我们的一些软件产品和服务相比，这些更集成的服务可能代表了对客户更具吸引力的替代方案。我们无法向您保证，我们将能够成功地与现有或新的竞争对手竞争。如果我们未能适应不断变化的市场条件并成功地与老牌或新的竞争对手竞争，我们的经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
如果我们不不断增强我们的产品和服务，推出新的产品和功能，并在市场上采用新的技术和方法并从中获利，我们可能难以留住现有客户和吸引新客户。
我们相信，我们未来的成功将在很大程度上取决于我们是否有能力增强现有的产品和服务，是否有能力推出新的产品、服务和功能以满足客户的要求，是否有能力在快速发展和不断发展的市场中采用和利用5G、云、基于微服务的架构、DevSecOps、自动化和AI等新技术和方法。我们投入大量资源来完善和扩展我们的基础软件模块，并开发我们的产品、服务以及开发方法和工具。我们最近推出了涉及GenAI的新解决方案，以及预测分析和机器人流程自动化。我们无法识别技术领域未来的任何变化或中断，无法围绕它们开发服务，无法定制我们的上市战略，以便在我们的竞争之前将这些服务提供给我们的全球客户，并增强我们执行这些服务的交付能力，这可能会影响我们的竞争定位、市场份额和收入。在某些情况下，我们依靠与第三方的合作关系来协助我们向客户交付某些产品和服务。我们现在或未来的产品、服务和技术可能无法满足通信行业或我们所服务的其他行业不断变化的需求。如果由于资源、技术或其他限制，我们无法预期或充分响应此类需求，我们的业务和运营结果可能会受到损害。
我们未来的成功将取决于我们与客户发展和保持长期关系的能力，以及满足他们在提供产品和提供服务方面的期望的能力。
我们相信，我们未来的成功将在很大程度上取决于我们是否有能力发展并保持与成功的网络运营商和服务提供商的长期关系，并拥有投资于我们的产品和服务的重大持续发展所需的财务和其他资源。如果我们无法发展新的客户关系，我们的业务将受到损害。此外，我们的业务和运营结果部分取决于我们向已经实施我们产品的客户提供高质量服务的能力。如果我们在提供产品或执行服务方面无法满足客户的期望，我们的业务和经营成果可能会受到损害。
我们的业务依赖于数量有限的重要客户，我们的任何一个重要客户的损失，或来自任何此类客户的业务的显着减少，都可能损害我们的经营业绩。
我们的业务依赖于数量有限的重要客户，其中美国电话电报历来是我们最大的客户。2023财年和2022财年，美国电话电报在我们的收入中所占比例分别为24%和27%。在2023和2022财年，我们的第二大客户T-Mobile分别占我们收入的23%和20%。对于美国电话电报和T-Mobile中的每一个，我们提供多种服务，运行多种活动，并且有很大一部分业务在我们的托管服务下。我们无法向您保证，我们来自美国电话电报、T-Mobile或任何重要客户的收入将在未来几年保持不变或增长。在2023和2022财年，我们与十大重要客户的多项业务安排所产生的总收入约占我们收入的70%。任何重要客户的损失，包括由于涉及我们客户的行业整合、来自任何该等客户的业务显着减少或客户减少
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由于我们的合同安排条款、市场条件、客户情况（如财务状况和市场地位）或其他因素的不利变化而产生的收入可能会损害我们的经营业绩和财务状况。来自个别客户的收入可能会根据项目或其他聘用的开始、范围和完成情况而不时波动，其时间和幅度可能会受到市场或其他条件的影响。
尽管我们从与老客户的经常性业务中获得了很大一部分收入，但我们的许多主要客户没有任何义务向我们购买额外的产品或服务，并且通常已经为其安装的系统获得了全额付费许可。因此，我们的客户可能不会继续以与往年相似的金额购买新系统、系统增强功能或服务，或者可能会延迟实施或大幅减少承诺项目的范围，每一项都可能减少我们的收入和利润。见“风险因素——我们面临着全球经济和市场的普遍状况，特别是那些影响通信行业的情况”。
如果我们的软件、硬件、服务或云产品的安全措施受到损害，因此，我们的数据、客户的数据、我们的IT系统或客户的IT系统被不当访问、不可用或不当修改，我们的产品和服务可能会被视为易受攻击，并可能对我们的业务产生重大影响并导致潜在的法律责任。
我们的产品和服务，包括我们的云产品，存储、检索和管理我们客户的信息和数据，以及我们自己的数据。我们在安全可靠的产品供应和相关服务方面享有盛誉，我们投入了大量时间和资源来保护我们的产品、服务以及我们管理的内部和外部数据的完整性和安全性。尽管我们努力实施安全措施，但我们无法保证我们的系统完全免受与IT相关的病毒、蠕虫和其他恶意软件程序相关的漏洞、来自计算机黑客和包括内部人员在内的其他威胁行为者未经授权的篡改的攻击、入侵和类似破坏。网络安全威胁在不断扩大和演变，从而增加了检测和防御的难度。例如，我们可能在漏洞发生后的很长一段时间内都没有发现安全漏洞或信息丢失，并且可能无法预测攻击或实施足够的缓解措施。此外，由于地缘政治冲突（例如当前俄罗斯和乌克兰之间的冲突）以及恐怖主义威胁和行为（例如以色列最近发生的事件），我们和我们的第三方供应商和客户很容易受到来自民族国家行为者的网络安全攻击、“网络钓鱼”攻击、病毒、恶意软件、勒索软件、黑客攻击或类似违规行为的更高风险。这类网络安全事件可能包括但不限于企图以盗用资产或敏感信息、破坏数据或造成运营中断为目的，未经授权获得对数字系统的访问权限。“网络钓鱼”和其他类型的获取未经授权的信息或访问的尝试往往非常复杂，很难被发现或击败。特别是，勒索软件攻击正变得日益普遍，并可能导致严重的声誉损害、数据丢失、运营中断以及重大的金钱损失。有组织的罪犯、民族国家威胁行为者、积极的黑客活动分子和其他以我们为目标的威胁行为者有可能影响我们的系统、网络、数据和业务运营。为了从勒索软件攻击中适当恢复，威胁行为者要求支付勒索款项；但是，根据可能适用的法律法规，我们可能不愿意或无法支付这种性质的款项。此外，我们的产品和服务中的安全措施可能会被计算机黑客和其他人渗透或绕过，他们可能会未经授权访问我们或我们的客户或合作伙伴的软件、硬件、云产品、网络、数据或系统。这些行为者可能会使用各种各样的方法，其中可能包括开发和部署恶意软件来攻击我们的产品和服务并获得对我们的网络和数据中心的访问权限，使用社会工程技术或以协调的方式采取行动发起分布式拒绝服务或其他协调的攻击。对于纳入我们自己的第三方数据、产品或服务，也是如此。还可能由于客户、合作伙伴或员工的错误或渎职行为而导致数据被不当访问或修改，第三方可能试图以欺诈方式诱使客户、合作伙伴、员工或供应商披露敏感信息，例如用户名、密码或其他信息，以便访问我们的数据或IT系统或我们的客户或合作伙伴的数据或IT系统。由于大量员工远程工作，我们面临的网络安全和数据隐私泄露事件可能会增加。上述任何事件都可能造成系统中断，并导致我们、我们的合作伙伴或我们的客户的服务被关闭或拒绝服务或泄露数据，包括个人或机密信息。此外，我们的客户可能无法及时或根本无法在其系统上对我们的软件实施推荐或要求的更新，这反过来又使他们更容易受到上述更详细描述的网络安全和数据隐私泄露事件的影响。如果任何此类事件影响到使用我们软件的客户，可能会对我们的声誉产生负面影响，进而影响我们的运营结果。上述任何风险都可能因我们使用AI、GenAI、机器学习（ML）、数据分析和类似工具和技术（统称“AI和相关工具”）而加剧（有关与AI和相关工具相关的风险的更多信息，请参阅“风险因素——我们使用AI和相关工具可能会对我们的业务产生不利影响，并使我们面临可能的诉讼。”）
如果网络攻击或其他安全事件（例如网络钓鱼、高级持续威胁或社会工程）导致未经授权访问、删除和/或修改和/或泄露我们客户的数据、其他外部数据或我们自己的数据或我们的IT系统，或者如果我们向客户提供的服务被中断，客户可能会对我们的产品和服务（包括我们的云产品）的安全性和可靠性失去信心，并认为它们不安全。这反过来可能导致使用我们产品和服务的客户减少，并导致收入和收益减少。我们处理和修复这些安全事件所产生的成本将增加我们的开支。随着我们继续发展我们的云，这些风险将会增加
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解决方案和网络产品以及存储和处理越来越多的数据，包括个人信息和我们客户的机密信息和数据以及其他外部数据，并在基于云的IT环境中托管或管理我们客户的部分业务。此外，我们多年来收购了某些公司、产品、服务和技术，并与其他公司就我们的某些其他产品进行了合作。尽管我们为解决与我们收购的公司和合作伙伴有关的任何IT安全问题做出了重大努力，但当我们整合这些公司、产品、服务和技术或与我们的合作伙伴合作时，我们仍可能继承此类风险。
上述任何事件都可能导致我们的客户就据称因安全漏洞或服务中断而造成的损害向我们提出索赔，这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们受有关收集、使用、保留、披露、安全和转移个人数据的法律、指令和法规的约束。这些法律、指令和条例，及其解释和执行继续快速演变，可能在不同司法管辖区之间不一致；我们将需要花费时间和资源来确保遵守这些不断演变的条例，不理解和遵守这些条例可能会对我们的经营业绩和财务状况产生影响。例如，《通用数据保护条例》（GDPR）于2018年5月25日在欧盟（EU）生效。GDPR对源自欧盟的个人数据的处理及其转出欧盟进行了监管，并在全球范围内适用于我们从欧盟的机构开展的所有活动，适用于我们向欧盟客户提供的相关产品和服务，以及向在欧盟提供服务的非欧盟客户提供的相关产品和服务。GDPR也影响了我们作为产品开发人员的角色，因为我们被要求采用“设计时的隐私”原则，以满足客户在处理其订户数据时应用足够隐私的解决方案的需求。GDPR还加大了对违规行为的经济处罚，包括可能对最严重的违规行为处以高达上一财政年度全球年收入4%或2000万欧元（以较高者为准）的罚款。英国实行单独但与欧盟类似的制度，该制度连同经修订的《2018年英国数据保护法》（统称为英国GDPR）允许处以最高1750万英镑或上一财政年度全球年度总营业额4%的较高者的罚款。此外，我们受制于以色列《隐私保护法》第5741（PPL）和《隐私保护条例》（数据安全）第5777条。PPL对包含个人数据的数据库的所有者规定了某些义务，其中包括要求注册具有某些特征的数据库。与GDPR同时生效的《隐私保护条例（数据安全）5777》对个人数据的处理提出了全面的数据安全要求。此外，作为整体趋势的一部分，最近出台和/或颁布了新的地方隐私法，包括在巴西、加拿大、根西岛、印度和新加坡。例如，印度议会于2023年8月通过了《数字个人数据保护（DPDP）法案》——这是印度首部关于个人数据保护的全面跨部门法律——目前预计将于2024年6月生效。在美国，有联邦隐私立法提案，州一级的隐私法也在过去一年内颁布，包括在加利福尼亚州、科罗拉多州、康涅狄格州、德克萨斯州、犹他州和弗吉尼亚州，而其他州，如伊利诺伊州、马萨诸塞州、纽约州和内华达州，则通过了更窄范围的隐私或网络安全法，但未来可能会通过更全面的立法。不遵守我们与隐私和数据保护相关的法律义务可能会导致处罚、罚款、政府实体或其他人的法律诉讼、声誉损失、个人和客户的法律索赔以及重大的法律和财务风险，并可能影响我们留住和吸引客户的能力。
我们对人工智能和相关工具的使用，以及我们未来可能引入的应用程序、特性和功能，可能会导致困难，包括产品开发和集成方面的困难，否则可能无法证明是有效或有利可图的，可能无法被我们的客户或市场广泛或及时接受，可能会增强知识产权、网络安全、运营和技术风险，或可能对我们的业务或运营产生不利影响，或使我们面临可能的诉讼。
随着我们继续使我们的产品供应多样化，我们可能会在我们的业务和解决方案中使用人工智能和相关工具。我们已开始通过我们的AMAIZ框架将GenAI能力纳入我们现有的产品中，并已建立新的合作伙伴关系以利用现有的GenAI网络。鉴于GenAI在商业上变得可行的时间很短，而且GenAI领域的变化速度很快，我们在GenAI方面的经验有限，可能会遇到许多困难，包括在产品开发和与我们现有产品、IT系统和服务提供商的集成方面。此外，使用人工智能和相关工具存在重大风险，无法保证使用此类人工智能和相关工具将增强我们的业务、客户的业务，或帮助我们提高效率或盈利。此外，人工智能和相关工具可能存在不易察觉的错误或不足之处。例如，某些人工智能和相关工具可能会在其分析中利用历史市场或行业数据。如果此类历史数据不能表明适用市场或行业的当前或未来状况，或者人工智能和相关工具未能过滤基础数据或收集方法中的偏差，则使用人工智能和相关工具可能会导致我们或我们的客户代表我们的业务或我们的客户的业务做出基于此类有缺陷数据的确定，包括可能产生不利影响的决定。如果AI和相关工具设计不正确或用于训练它们的数据不完整、不充分或存在某种偏差，使用AI和相关工具可能会无意中降低效率或导致无意或意外的输出不正确、与我们或我们客户的业务目标不匹配、不遵守我们或我们客户的政策或干扰性能
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我们或我们客户的产品、服务、业务和声誉。此外，对人工智能和相关工具的依赖可能会带来道德问题，并导致缺乏人为监督和控制，这可能会对我们的组织或客户的组织产生负面影响。我们或我们的服务提供商的AI和相关工具或我们行业中其他人的AI和相关工具中的任何上述缺陷，无论是实际的还是感知的，都可能对我们的业务、声誉、运营以及产品或服务提供产生不利影响。
此外，随着我们将GenAI和其他人工智能及相关工具纳入我们的产品和服务中，包括在新市场，我们将面临新的竞争来源、新的商业模式以及新的合作伙伴、服务提供商和客户关系。为了取得成功，我们将需要培养新的行业关系并加强现有关系，以便将新的GenAI和其他AI及相关工具解决方案和产品推向市场，而我们开发的任何GenAI、AI和相关工具或类似解决方案的成功将取决于许多因素，包括市场需求我们赢得和维护客户的能力，以及我们开发的任何此类产品（包括AMAIZ）的成本、性能和感知价值，以及它们与我们现有产品的兼容性。因此，我们无法保证我们开发的任何GenAI或其他AI及相关工具解决方案将被市场采用，或盈利或可行。我们在GenAI产品方面的有限经验可能会限制我们成功执行这一增长战略或适应市场变化的能力。如果我们未能成功开发、整合和提供GenAI和其他人工智能及相关工具解决方案，我们的业务、经营业绩和财务状况可能会受到不利影响。
此外，使用人工智能和相关工具可能会增强知识产权、网络安全、运营和技术风险。人工智能和相关工具的底层技术及其用例受到各种法律的约束，包括知识产权、隐私、消费者保护和联邦机会均等法。如果我们没有充分的权利使用AI和相关工具所依赖的数据，我们可能会通过违反此类法律、第三方隐私或我们作为一方的其他权利或合同而承担责任。此外，人工智能和相关工具的底层技术复杂且发展迅速，因此无法预测与使用人工智能和相关工具相关的所有法律、运营或技术风险。此外，人工智能和相关工具是各种政府和监管机构（包括SEC和美国联邦贸易委员会以及欧盟监管机构）不断演变的审查主题，管理人工智能和相关工具使用的法律、规则、指令和法规的变化可能会对我们的业务使用人工智能和相关工具的能力产生不利影响。
如果我们无法保护我们的专有技术不被盗用或强制执行我们的知识产权，我们的业务可能会受到损害。
任何盗用我们的技术或开发有竞争力的技术都可能严重损害我们的业务。我们的软件和软件系统主要由我们开发或获得的、我们认为是专有的软件和系统组成。我们依靠商标、专利、合同权利、商业秘密法、版权、保密协议等多种方式相结合来保护我们的专有权利。我们与客户、员工和营销代表以及某些有权访问敏感信息的承包商订立保密和保密协议，我们还限制客户访问我们的软件和软件系统的源代码。我们已经并将继续采取适当行动来保护我们的技术。开发和使用我们的软件和软件系统的能力需要知识和专业经验，我们认为这些知识和专业经验是我们独有的，其他人很难独立获得。然而，我们的竞争对手可能会自主开发出与我们实质上相当或优于我们的技术。
知识产权法律复杂且随时可能发生变化，现有的商业秘密、版权、商标和专利法仅提供有限的保护。例如，专利和其他知识产权保护的范围存在不确定性，包括对GenAI、软件和商业方法的保护。即使在我们获得知识产权保护的地方，我们为保护我们的所有权而采取的步骤也可能是不够的。如果是这样，我们可能无法阻止其他人使用我们认为是我们的技术与我们竞争。此外，一些外国的法律并没有像美国的法律那样保护我们的专有技术或允许执行保密契约。上述任何风险都可能因我们使用人工智能和相关工具而加剧（有关人工智能和相关工具相关风险的更多信息，请参阅“风险因素——我们使用人工智能和相关工具可能会对我们的业务产生不利影响，并使我们面临可能的诉讼。”）
如果我们必须诉诸法律程序来强制执行我们的知识产权，那么诉讼程序可能是繁重的、旷日持久的和昂贵的，并且可能涉及高度风险，包括指控我们侵犯、挪用或以其他方式侵犯另一方知识产权的反诉的风险，无论我们在此类诉讼中是否成功。
我们可能被要求增加或减少我们的业务范围，以应对我们的产品和服务的需求变化，如果我们未能成功规划和管理我们业务规模的变化，我们的业务将受到影响。
过去，我们既发展又收缩我们的业务，在某些情况下迅速发展，以便在不断变化的市场中以盈利的方式提供我们的产品和服务。如果我们无法管理这些变化，并计划和管理我们业务规模和范围的任何未来变化，我们的业务将受到影响。
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我们不时实施的重组和降低成本措施减少了我们的运营和劳动力规模。裁员可能导致大量的遣散费、行政和法律费用，还可能对各种销售、营销和产品开发计划和活动产生不利影响或延迟。这些成本削减措施已经包括并可能在未来包括员工离职成本以及合并和/或将我们的某些业务迁移到不同的地理位置。
与托管服务项目相关的收购、有机增长和大量客户员工的吸收，不时增加了我们的员工人数。在扩张期间，我们可能需要在短时间内服务几个新客户或实施几个新的大型项目。这可能需要我们以快速的速度吸引和培训更多的IT专业人员，以及快速扩展我们的设施，我们可能很难成功做到这一点。
我们可能在几年内都不会从我们目前的研发努力中获得可观的收入，如果有的话。
开发软件和数字产品的成本很高，开发这些产品的投资往往涉及较长的投资回报周期。我们企业战略的一个重要因素是继续通过内部投资和收购知识产权，包括从我们收购的公司，对研发和相关产品及服务机会进行重大投资。加速的产品和服务推出以及较短的软件和硬件生命周期需要高水平的研发支出，如果不被收入增长所抵消，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。我们认为，我们必须继续为我们的研发努力投入大量资源，以保持我们的竞争地位。然而，我们不能保证我们将在几年内从这些投资中获得可观的收入，如果有的话。
我们不断寻求收购公司或技术，我们无法保证我们将能够发现有吸引力的机会，在整合我们的收购中取得成功，也无法保证此类活动将加强我们的财务或竞争地位。
我们定期审查和评估潜在的收购和目标，以扩大我们的产品并增强我们的市场多元化和战略实力。近年来，我们完成了许多收购，我们正在积极评估潜在的新机会，其中一些可能是重大的、独立的或总体的。未来，我们打算继续扩大我们的产品、服务和技术组合，我们相信我们将通过收购推进我们的业务战略。然而，由于反垄断、监管或其他方面的担忧，我们可能无法确定合适的未来目标、以优惠条件完成这些目标或完成其他方面有利的收购。例如，包括美国和欧洲及亚太地区国家在内的一些国家正在考虑或已经对涉及外国投资的交易采取限制措施。此外，即使我们能够识别和完成新的收购，这类新收购的成功将取决于许多因素，包括我们在新行业和市场赢得和维护客户的能力。此外，宏观经济状况、宏观经济、商业和运营不确定性的普遍水平的影响可能会影响我们发展被收购实体的能力，这可能会导致其估值降低。此外，地缘政治冲突和政治不稳定也可能导致对我们业务所在国家的国际交易进行进一步审查和更复杂的批准程序。此外，GenAI等快速技术变革可能会影响获得的技术，并可能导致此类技术的价值降低。我们无法向您保证，我们已经完成的收购，或我们可能进行的任何未来收购，将增强我们的产品和服务，或加强我们的财务或竞争地位。
此外，我们无法向您保证，我们已经识别或将能够识别与我们收购的整合相关的所有重大不利问题，例如我们收购的公司的内部控制政策存在重大缺陷，收购我们的目标维护的知识产权可能导致侵权指控或索赔或可能未得到充分保护，或我们与目标客户之间的承诺相互冲突。我们的收购可能会导致难以整合收购的人员和业务，以及难以留住和激励这些业务的关键人员。在某些情况下，我们可能需要依赖被收购业务的卖方为我们提供某些过渡服务，以满足客户的需求。任何未能识别被收购公司内部控制政策的重大缺陷或未能适当整合和留住人员，以及过渡服务的任何中断，都可能需要大量时间和资源来解决。收购可能会扰乱我们正在进行的运营，使我们面临潜在的已识别或未知的安全漏洞，转移管理层的日常责任，增加我们的开支并损害我们的运营结果或财务状况。
我们寻求建立新的战略伙伴关系和联盟，无法向您保证这些活动将按预期实现，增强我们的产品和服务，它们可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
寻求新的战略伙伴关系和联盟，以便提供新的产品或服务，或以其他方式提高我们的市场地位和客户覆盖面，这是我们业务战略的一部分。根据这一战略，我们建立了伙伴关系和协作，并继续审查潜在的新机会。例如，关于我们关注新的和现有的
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领域，例如B2B和云，以及采用GenAI等新技术，我们已经建立了新的合作伙伴关系，并扩大了我们与微软、亚马逊网络服务、甲骨文云、谷歌云和英伟达的现有合作伙伴关系。我们希望继续在这些合作伙伴关系和其他伙伴关系的基础上更新、增强和建立我们的产品和客户群。然而，我们可能难以找到能够增强我们的产品和品牌的合作伙伴，特别是如果我们同时与其他行业和市场的此类合作伙伴竞争的话。我们可能会受到合作范围的限制，这可能会阻碍我们与此类合作伙伴进行的任何风险投资的成功。我们也可能无法实现为这些合作伙伴关系设定的业务目标和指标，原因包括组织文化差异、合作伙伴之间难以或不愿意共享某些信息、技术错位、商业模式错位或我们适当激励不同销售人员的能力。此外，我们的客户可能不会看好我们的合作伙伴产品，并可能选择不采用此类产品。我们合作伙伴战略的变化也可能对我们未来继续提供合作伙伴产品的能力产生不利影响。由于与此类活动相关的多重风险和困难，无法保证我们将成功实现我们对任何此类伙伴关系或联盟的预期战略、运营和财务目标。
我们的国际存在使我们面临与世界各地不同且不断变化的政治、文化、法律、合规和经济状况相关的风险。
我们受到与在国际上开展业务相关的风险的影响。我们在巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国维持开发设施，并在北美、欧洲、欧亚大陆、以色列、拉丁美洲、非洲和亚太地区开展业务。尽管我们的大部分收入来自北美客户，但我们从欧洲、亚太地区和拉丁美洲的客户那里获得了可观的收入。我们的策略是继续扩大我们的北美和欧洲客户基础，并继续拓展国际市场，包括新兴市场，例如拉丁美洲、非洲、欧亚大陆、印度、东南亚和中东的市场。在国际上开展业务使我们面临在众多市场开展业务所固有的某些风险，包括：
这些因素中的一个或多个可能对我们的运营产生重大不利影响，这可能会损害我们的运营结果和财务状况。
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随着我们继续努力在国际上扩展我们的业务，包括在拉丁美洲、非洲、欧亚大陆、印度、东南亚和中东等新兴市场，我们面临着一些特定于这些地区的挑战，包括更加动荡的经济状况、来自市场上已经存在的公司的竞争、需要正确识别和利用适当的销售和营销机会、知识产权保护不力、对犯罪的保护不足（包括假冒、腐败和欺诈）、缺乏正当程序、政治不稳定和腐败，无意中违反当地法律或法规，难以招聘到足够的具有适当技能和经验的人员。在我们经营所在的司法管辖区，特别是在新兴市场，当地的商业行为可能与国际监管要求不一致，例如我们所遵守的反腐败和反贿赂法律法规（包括美国《反海外腐败法》和英国《反贿赂法》）。我们的一些员工、分包商、代理商或合作伙伴可能违反此类法律和监管要求，这可能会使我们面临刑事或民事执法行动，包括处罚和暂停或取消美国联邦采购合同的资格。如果我们未能遵守此类法律和监管要求，我们的业务和声誉可能会受到损害。
在包括制裁和贸易管制在内的各种问题上，我们受到众多、不断变化、有时相互冲突的法律制度的制约。制裁环境导致了新的制裁和贸易限制，例如针对俄罗斯入侵乌克兰等，这可能会损害与某些受制裁个人和国家的贸易，并对我们的客户和我们之间的区域贸易生态系统产生负面影响，包括在受影响地区的业务运营。
此外，外国国民在美国、欧洲和我们有客户的其他地区工作的能力取决于他们和我们为需要国际旅行的我们的人员获得必要的签证和工作许可的能力。如果我们无法获得此类签证或工作许可，或者延迟发放或缩短其期限，这可能会影响我们及时和具有成本效益地为客户提供服务的能力。我们有客户的国家的移民和工作许可法律法规受到立法和行政变更以及标准应用和执行的变化。
此外，我们的品牌和声誉还与我们对各种环境、社会和治理（ESG）举措的公开承诺相关，包括我们在可持续性、包容性和多样性方面的目标和目标。我们的目标和指标设定了延伸到2040年的多个时间框架，我们对这些事项的披露以及任何未能实现我们的目标和指标的情况，无论是在短期、中期还是长期，都可能损害我们的声誉，并对我们的客户关系或我们的招聘和保留工作产生不利影响。此外，我们在社会问题上担任或不担任的职位可能不受我们的一些员工或我们的客户或潜在客户欢迎，这可能会在未来影响我们吸引或留住员工或客户的能力。
中东和其他国家的政治、民事和国情可能会对我们的业务产生不利影响。
在我们在全球维护的开发中心中，我们最大的两个开发中心分别位于印度和以色列。在以色列，这些中心位于几个不同的地点，我们的主要设施位于该国的中心。我们不到15%的员工位于以色列，来自以色列客户的收入占总收入的比例不到0.5%。因此，我们直接受到影响以色列及其邻近地区的政治、经济和军事状况的影响。涉及以色列的任何重大敌对行动都可能对我们的业务产生重大不利影响。我们维持应急计划，以便在政治或军事局势升级扰乱我们正常运营的情况下为我们的客户提供持续服务。这些计划包括将以色列境内的一些开发业务转移到我们在以色列境内和境外的其他几个地点。实施这些计划可能会扰乱我们的运营，并导致我们产生大量额外支出，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。
北非和中东的冲突，包括与以色列接壤的国家的冲突，导致该地区持续的政治不确定性和暴力。以色列和伊朗之间的关系继续严重紧张，特别是在伊朗核计划方面。此外，改善以色列与巴勒斯坦权力机构关系的努力未能带来永久解决方案，近年来出现了许多敌对时期。2023年10月7日，哈马斯对以色列发动恐怖袭击，导致我国部分劳动力转向远程工作，并在以色列进行部分军事预备役征召。尽管10月在以色列发生的袭击对我们的整体业务活动和运营的影响微乎其微，但当前事件的进一步升级，或与中东或其他地区国家的关系恶化，可能需要额外的业务或运营调整，这可能会导致额外的成本和我们运营的潜在中断，以及潜在的收入损失，并可能对我们的业务产生重大不利影响。
在全球范围内，日益严重的种族、族裔和宗教不容忍，以及恐怖主义威胁、仇恨和民族主义言论、政治暴力和反社会行为的增加，带来了可能导致我们的业务运营中断或收入损失的挑战，这可能会对我们的业务和经营业绩产生不利影响。印度和巴基斯坦的恐怖主义活动加剧了这些国家之间的紧张关系，我们在印度的行动可能会受到该地区未来政治和其他事件的不利影响。
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我们的国际业务使我们面临与外汇汇率波动相关的风险，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响。
虽然我们在世界各地都有业务，但我们大约70%至80%的收入和大约50%至60%的运营成本是以美元计价或与美元挂钩的。因此，我们认为美元是我们的功能货币。由于我们在国际上开展业务，美元与赚取收入或产生成本的非以美元计价或与之挂钩的货币之间的汇率波动可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们可能会不时遇到以美元表示的美国境外业务成本增加，以及不以美元计价或与美元挂钩的收入减少，每一项都可能对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
由于宏观经济条件，包括由于地缘政治事件或其他全球或区域事件，如新冠疫情、政治不稳定或冲突以及恐怖主义威胁和行为，以及当前的通货膨胀环境，如果外汇市场的波动性显着增加，外汇汇率波动可能在未来时期继续带来挑战。由于外汇汇率的波动，特别是在经济不稳定时期，例如在2008财年金融危机最严重时期或最近的经济衰退时期，我们可能会在利息和其他费用项下确认高于通常的外汇损失净额，这主要是由于与全球经济动荡相关的快速和显着的外汇汇率变化导致以其他货币计值的资产和负债的重大重估。尽管我们利用对冲策略来防止对我们的财务业绩产生重大影响，但我们认为，如果外汇市场波动性显着增加，外汇汇率可能会在未来时期继续带来挑战。
我们的政策是对冲我们经营所使用的主要外币的重大净敞口，我们一般会对冲我们在预期收入和经营成本以及某些资产负债表项目方面的净货币敞口。我们不会对冲我们所有的货币敞口，包括对冲成本高得令人望而却步的货币。我们无法向您保证，我们将能够有效地限制我们对外汇汇率波动的所有风险敞口。
实施汇率或价格管制、贬值政策、限制提取外汇、对外币兑换的其他限制或外国政府管理当地经济状况的举措，包括改变或停止任何此类举措，也可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们开发、实施和修改我们的解决方案所需的熟练和高素质的劳动力可能难以雇用、培训和留住，我们已经并可能继续面临增加的成本以吸引和留住我们的熟练劳动力。
我们的业务运营在很大程度上取决于我们在全球范围内吸引、雇用、培训、激励和留住高技能信息技术专业人员、软件程序员和通信工程师的能力，尤其是在我们扩展到网络自动化、云和GenAI等新的细分市场时。此外，我们在竞争中的成功将取决于我们吸引和留住其他优秀、高素质员工、顾问和其他专业人士的能力。由于我们的软件产品非常复杂，客户通常使用它来执行关键的业务功能，因此我们非常依赖熟练的技术专业人员。技术熟练的专业人才往往需求旺盛，供不应求。如果我们无法聘请或留住合格的技术专业人员来开发、实施和修改我们的解决方案，我们可能无法满足客户的需求。此外，在短时间内服务几个新客户或实施几个新的大型项目，可能需要我们以快速的速度吸引和培训更多的IT专业人员。
我们可能会面临识别和雇用合格人员的困难，特别是我们在吸引和留住具有技术和项目管理技能的员工，包括来自发展中国家的员工的能力方面可能会面临困难。尽管我们在培训新员工方面投入巨资，但我们可能无法足够迅速地培训他们，以满足对我们业务日益增长的需求，特别是考虑到我们有业务的一些地区的高流失率。此外，在加速推动数字化举措的推动下，技术领域的人才竞争日益激烈。因此，我们无法雇用、培训和留住合适的人员可能会进一步增加我们留住熟练劳动力的成本，并使我们难以管理我们的运营、履行我们的承诺和竞争新的客户合同。特别是，在我们历来增加人员的低成本市场，例如印度，工资成本正在增加，我们可能需要继续以比过去更快的速度提高我们的员工薪酬水平，以保持竞争力。
作为我们进入新领域的结果，我们现在在那些领域有限且竞争激烈的人才市场上竞争高质量的员工。此外，近年来实施的成本控制措施，例如增加在成本较低国家的存在，可能会导致更多的员工流失，并进一步增加留住我们最有技能的员工的成本。由于员工知识水平和组织水平不同，项目向新地点的过渡也可能导致业务中断
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和领导能力。尽管我们从未经历过有组织的劳资纠纷、罢工或停工，但任何此类事件，包括与工会努力有关的事件，都可能扰乱我们的业务和运营，并损害我们的财务状况。
此外，一个全国工会和我们的一群员工过去曾试图确保我们在以色列或其他地方的员工获得工会认证所需的最低员工人数的批准。虽然这些努力没有导致任何一个团体被承认为具有代表性的联盟，但我们不能确定未来不会有这样的努力。如果一个组织被承认为我们在以色列的雇员的代表工会，我们将被要求进行谈判以执行集体谈判协议。我们无法预测将员工加入工会的努力是否以及在多大程度上会对我们的业务、运营或财务状况产生不利影响。我们的持续增长和成功还将取决于相对较少的高级管理人员群体的持续积极参与，并要求我们聘用、保留和发展我们的领导团队。如果我们无法吸引和留住有才华、高素质的高级管理层和其他关键高管，以及为高级管理层的继任提供条件，我们的增长和经营业绩可能会受到不利影响。
其他人声称我们侵犯了他们的专有技术和商业秘密可能会损害我们的业务，并使我们面临潜在的繁重诉讼。
我们的软件和软件系统是漫长而复杂的开发过程的结果，尽管我们的技术并不严重依赖于第三方的专利或许可，但我们产品的某些方面使用了我们从第三方（包括我们的员工和承包商）许可的软件组件。作为复杂软件系统的开发商，第三方可能会声称我们的系统的某些部分侵犯了他们的知识产权。
随着向通信行业提供软件和服务的产品和竞争对手数量的增加以及重叠的发生，包括我们在内的软件开发商已经并且正在越来越多地受到侵权索赔的影响。此外，专利侵权索赔越来越多地由专利持有公司主张，这些公司不使用受其专利约束的技术，其唯一的业务是对公司，例如我们执行专利，以获取金钱利益。第三方提出的任何侵权索赔都可能导致我们为索赔进行辩护而产生大量费用，并可能分散我们管理层对我们业务的注意力。此外，提出此类索赔的一方，如果胜诉，可以获得要求我们支付重大损害赔偿的判决。判决还可能包括一项禁令或其他法院命令，可能阻止我们销售我们的产品或提供我们的服务，或阻止客户继续使用我们的产品。我们还在数字内容服务方面为服务提供商和媒体公司提供支持，这可能会使我们受到与此类服务相关的索赔。例如，我们的数字内容服务和产品也可能使我们受到侵犯媒体内容所有权的可能索赔，以及零售消费者因提供此类服务而产生的直接法律索赔。上述任何风险都可能因我们使用人工智能和相关工具而加剧（有关人工智能和相关工具相关风险的更多信息，请参阅“风险因素——我们使用人工智能和相关工具可能会对我们的业务产生不利影响，并使我们面临可能的诉讼。”）
如果有人就专有技术或信息向我们或我们的受偿人之一提出索赔，我们可能会寻求许可他们的知识产权。然而，我们可能无法以商业上合理的条款或任何条款获得许可。此外，开发不侵权技术的任何努力都可能不成功。我们未能获得必要的许可或其他权利，或未能开发非侵权技术，可能会阻止我们销售我们的产品，因此可能严重损害我们的业务。
我们使用“开源”软件可能会对我们销售服务的能力产生不利影响，并使我们面临可能的诉讼。
我们在提供解决方案时使用了开源软件，未来我们可能会使用更多的开源软件。这类开源软件一般由其作者或其他第三方根据开源许可获得许可。根据此类许可，如果我们从事某些定义的使用方式，我们可能会受到某些条件的限制，包括要求我们免费提供包含开源软件的解决方案；我们为我们基于、合并或使用开源软件创建的修改或衍生作品提供源代码；和/或我们根据特定开源许可条款许可此类修改或衍生作品。此外，如果第三方软件提供商以触发上述一项或多项要求的方式将开源软件纳入我们从该提供商获得许可的软件中，我们可能会被要求披露我们的任何包含或属于此类许可软件修改的源代码。如果分发此类开源软件的作者或其他第三方声称我们没有遵守其中一项或多项许可的条件，我们可能会被要求承担为此类指控辩护的大量法律费用，并可能受到重大损害，被禁止销售包含开源软件的我们的解决方案，并被要求遵守上述条件，这可能会扰乱我们某些解决方案的分发和销售。此外，通常开源软件许可不包含任何保证，并且可能没有来自我们许可它的作者或第三方的可用支持。如果此类开源软件包含先前缺陷、安全漏洞或侵犯任何第三方权利或我们无法获得或提供必要的支持，我们可能会面临法律索赔和巨额法律费用而无法寻求贡献
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来自我们授权开源软件的作者或第三方。如果我们使用的开源软件不再由相关作者或第三方维护、开发或增强，我们开发新解决方案、增强现有解决方案或以其他方式满足客户对创新、质量和价格要求的能力可能会受到损害。
系统中断和故障可能导致客户不满、客户流失或两者兼而有之，这可能对我们的声誉和业务产生重大不利影响。
我们的系统是客户业务运营不可或缺的一部分。这些系统为我们的客户提供持续和不间断的性能对我们的成功至关重要。客户可能会对任何系统故障感到不满，从而中断我们向他们提供服务的能力。
我们为客户服务的能力取决于我们保护我们的系统和基础设施免受火灾、电力损失、水损害、电信和技术故障、网络攻击、地震、恶劣天气条件、恐怖袭击、破坏和其他类似意外不良事件的损害的能力。我们还依赖于各种云提供商和共址数据中心提供商，它们为我们提供环境、我们提供产品所依赖的工具和应用程序。尽管我们维持我们认为适合我们的业务和行业的保险，但此类保险可能不足以或可能难以获得，以补偿任何这些事件可能导致的任何重大损失。此外，我们过去也经历过系统中断和服务中断，这些都没有对我们产生实质性的不利影响。然而，我们的基础设施或云提供商的基础设施的长期全系统中断或频繁中断可能会对我们的客户和我们的声誉造成损害，并显着降低我们服务的吸引力，这可能导致对我们的产品和服务的需求减少，并可能导致我们的客户就据称因中断或中断而造成的损害向我们提出索赔。任何中断或延迟我们运营的损坏或故障都可能对我们的业务造成重大损害，并使我们承担重大责任。
产品缺陷、软件错误或服务故障可能会对我们的业务产生不利影响。
设计缺陷或软件错误可能会导致产品介绍和项目实施的延迟并损害客户满意度，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。我们的软件产品高度复杂，可能不时包含设计缺陷或软件错误，可能难以检测和纠正。
由于我们的产品一般被我们的客户用于执行关键业务功能，设计缺陷、软件错误、滥用我们的产品、来自外部来源的错误数据、未能遵守我们的服务义务或我们控制范围内或之外的其他潜在问题可能在实施过程中或由于使用我们的产品和服务而产生，并可能导致我们的客户遭受经济或其他损害，我们可能对此负责。尽管我们与客户签订了许可和服务协议，其中包含旨在限制我们面临客户问题引起的潜在索赔和责任的条款，但这些条款可能无法在所有情况下和所有司法管辖区有效保护我们免受此类索赔的影响。此外，由于业务和其他考虑，我们可能会承诺赔偿客户因使用我们的产品和服务而对他们造成的损害，即使我们的责任受到许可或其他协议的限制。客户问题引起的索赔和责任也可能损害我们的声誉，对我们的业务、经营业绩和财务状况以及获得“错误和遗漏”保险的能力产生不利影响。
我们经营所在的司法管辖区施加的税收立法政策和法规的变化、某些政府计划和税收优惠的终止或减少，或税务当局对我们的税务状况提出的挑战，可能会对我们的整体有效税率产生不利影响。
无法保证我们截至2023年9月30日止年度的14.7%的有效税率不会因公司所得税税率的变化或我们控股公司所在的司法管辖区格恩西岛或我们经营所在的各个国家的税法的其他变化而随时间而变化。税法的任何变化都可能对我们的财务业绩产生不利影响。此外，各辖区税务机关对跨国集团的审计力度普遍存在加大的预期。无法保证我们的有效税率不会因任何此类活动而受到不利影响。
例如，在许多司法管辖区以及来自经济合作与发展组织（OECD）和欧盟等多国组织的压力越来越大，要求它们修改现有的国际税收规则，以便使税收制度与当前的全球商业惯例保持一致。具体而言，2015年10月，经合组织公布了作为其税基侵蚀和利润转移（BEPS）倡议的产物的国际税收规则改革的最终一揽子措施，该倡议得到了G20财长的赞同。BEPS一揽子计划中的许多举措要求并导致对各司法管辖区的国内税收立法和现有税收协定进行具体修订。我们不断监测这些事态发展。尽管许多BEPS措施已经在全球实施或目前正在实施（在某些情况下，包括通过经合组织的“多边公约”对2018年7月1日生效的税收协定进行修改，以及
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通过欧盟的“反避税”指令），由于这些潜在变化的不可预测性和相互依赖性，在某些情况下仍然难以评估这些变化将在多大程度上影响我们在开展业务的司法管辖区的纳税义务，或在多大程度上可能影响我们开展业务的方式或我们的有效税率。2019年1月，经合组织宣布了BEPS项目延续的进一步工作，重点是两个“支柱”。2021年10月8日，137个国家批准了一项名为OECD BEPS包容性框架的声明，该声明建立在OECD延续BEPS项目的基础上。第一个支柱（“支柱1”）侧重于向很少或没有当地实体存在的国家销售商品和服务的范围内跨国企业在国家之间分配征税权。根据迄今公布的指引，公司预计不会属于支柱1的规则范围。第二支柱（“支柱2”）的重点是制定适用于综合收入超过7.5亿欧元的跨国集团的至少15%的全球最低税率（按国别衡量）。格恩西岛，以及我们经营所在的其他司法管辖区，被包括在140多个同意颁布立法以实施全球最低税率的国家中。该公司正在继续评估支柱2对未来时期的潜在影响，等待更多个别国家通过立法。目前很难评估这种变化在多大程度上，如果以及何时最终被采纳，可能会对我们的有效税率产生不利影响。
此外，在欧盟商业税务行为准则小组（“COCG”）对第三国司法管辖区进行筛选以评估其在税务方面的合规性后，根西岛被认定为合作司法管辖区。然而，COCG已要求根西岛与其他一些司法管辖区一起采取进一步措施，以确保其税收制度不会便利那些在没有实际经济活动的情况下吸引利润的离岸结构。为皇家属地的公司引入经济实质要求的立法于2018年12月获得各自议会的批准，并自2021年6月30日起进行修订和更新。该立法最初适用于所有为税务目的而在皇家属地居住的公司，并在2019年1月1日或之后开始的会计期间生效。最近的修正案扩大了立法范围，将合伙企业包括在内，但没有对适用于根西岛税务居民公司的实质要求做出重大改变。该法规要求包括公司和合伙企业在内的实体通过一系列要求或测试，证明它们在根西岛拥有足够的实质内容。我们正在密切关注事态发展，以确保公司符合各项要求。
我们依赖第三方供应商关系来交付我们的业务，可能会使我们面临供应中断、成本增加、安全漏洞和网络攻击。
我们依赖第三方供应商提供我们的服务，包括我们不断扩大的云服务和使用人工智能，包括GenAI。我们任何第三方供应商的失败都可能中断我们的运营和解决方案的交付，和/或在我们过渡到新供应商时显着增加成本。同样，如果这些第三方供应商中的任何一家决定大幅增加成本，可能会对我们的业务产生不利的财务影响，因为这可能需要我们转向竞争解决方案或重新设计我们的解决方案，这可能需要相当多的时间、精力和金钱。此外，如果第三方遇到对其信息技术系统的重大破坏，导致未经授权访问、盗窃、使用、销毁或未经授权披露存储在此类系统中的客户或员工的数据或公司机密信息，或将安全漏洞引入公司的系统或产品，包括通过网络攻击或其他外部或内部方法，则可能会因对我们的声誉、我们保留或吸引新客户的能力产生的潜在不利影响而导致收入的重大损失，供应商服务的潜在中断或损失以及我们业务的中断。此类违约还可能导致合同索赔，并可能导致我们被指定为受影响个人或代表受影响个人提起的消费者诉讼的一方。有关网络安全和数据隐私相关风险的更多信息，请参阅“风险因素——如果我们的软件、硬件、服务或云产品的安全措施受到损害，因此，我们的数据、客户的数据、我们的IT系统或客户的IT系统被不当访问、不可用或不当修改，我们的产品和服务可能会被视为易受攻击，并可能对我们的业务产生重大影响并导致潜在的法律责任。”
此外，IT硬件供应商面临的短缺是由宏观经济和地缘政治环境和/或全球技术变化导致或加剧的。因此，我们在购买某些IT硬件时可能需要承担更高的费用，并可能面临我们和我们的员工在开展业务时所依赖的设备和组件短缺，我们的运营和销售可能会受到此类供应中断的不利影响。尽管我们迄今尚未经历重大不利影响，但由于宏观经济和地缘政治环境和/或全球技术变化而出现或加剧的额外或长期供应商短缺可能会对我们的运营和我们提供的解决方案产生不利影响。
世界资本市场的波动和动荡可能会对我们的投资组合和其他金融资产产生不利影响。
截至2023年9月30日，我们的现金、现金等价物和短期有息投资总额为7.43亿美元。我们的短期投资主要包括银行存款、货币市场基金、公司债券、美国政府国债以及超国家和主权债务。尽管我们认为我们总体上坚持保守的投资准则，但不利的市场条件已导致我们某些投资资产的账面价值在最近几个财政年度出现非实质性减值，并且
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未来不利的市场条件可能会导致额外的减值。我们的投资或其他金融资产的已实现或未实现亏损可能会对我们的财务状况产生不利影响，包括减少我们业务的可用资本和要求我们寻求额外资本，而这些资本可能无法以优惠条件获得。
银行或其他全球金融机构的财务状况下降可能会对我们的正常财务运营产生不利影响。例如，2023年3月，某些金融机构的倒闭给银行业带来了额外的波动。虽然我们没有受到此类事件的任何实质性影响，但进一步的失败、对银行业缺乏信任或此类失败对我们的客户造成的实质性影响可能会对我们的业务产生不利影响。
我们可能会面临受到不利经营状况不利影响的客户的信用风险。
我们通常出售我们的软件和相关服务，作为长期项目和安排的一部分。在项目或安排的存续期内，客户的预算限制或其他财务困难可能会影响该项目或安排的范围以及客户就该项目或安排进行付款或遵守其他义务的要求和能力。此外，不利的一般业务条件，以及我们的一些客户可能高度杠杆化的风险，以及在利率上升的情况下面临近期融资成本上升的风险，可能会随着时间的推移对我们的客户产生不利影响或降低我们客户的信誉，我们可能会因破产、客户无法为其运营筹集足够资金或其他业务失败而受到不利影响。例如，最近全球银行系统出现动荡，虽然波动和随后的银行倒闭并没有对我们的业务产生实质性的直接影响，但这种倒闭可能会对我们的客户产生重大影响，导致他们无法履行我们协议下的义务，进而可能对我们的业务和财务状况产生不利影响。
我们的季度经营业绩可能会出现波动，任何季度的收入下降都可能导致该季度的盈利能力下降以及我们普通股市场价格的波动。
有时，我们经历了季度经营业绩的波动，并预计这种变动可能会继续发生。波动可能是由许多因素造成的，包括：
一般来说，随着工作的进展，随着时间的推移，我们与需要大量定制、修改、实施和集成的软件许可相关的收入将得到满足。鉴于我们依赖数量有限的重要客户，我们的季度业绩可能会受到客户项目的规模和时间以及我们完成此类项目的进展的重大影响。
我们认为，由于我们客户的时间要求和预算限制，客户订单的下达可能会集中在特定的季度期间。尽管我们在项目执行时确认了很大一部分收入，但每个项目的进展可能有很大差异，我们认为季度收入的变化有时可归因于初始订单下达的时间。由于我们的某些成本具有相对固定的性质，任何季度的收入下降都可能导致该季度的盈利能力下降。此外，我们季度经营业绩的波动可能会导致我们普通股的市场价格大幅波动。
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我们的收入、盈利和盈利能力受到我们销售周期长度的影响，较长的销售周期可能会对我们的经营业绩和财务状况产生不利影响。
我们的业务直接受到我们销售周期长短的影响。通信公司的信息系统相对复杂，它们的购买通常涉及大量的资本承诺，随之而来的延迟通常与大型资本支出和组织内的采购程序相关。购买这些类型的产品和服务通常还需要潜在客户组织内多个部门的协调和协议。与此类时间因素相关的延迟可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。在通信行业经济放缓的时期，我们典型的销售周期拉长，这意味着我们与潜在客户的初步接触到签订销售合同之间的平均时间增加。我们销售周期的延长可能会降低我们收入的增长。此外，我们的销售周期拉长导致销售费用增加，从而降低了我们的盈利能力。
与我们的债务相关的风险
存在与我们未偿债务和未来债务相关的风险。
截至2023年9月30日，我们的未偿债务总额为6.5亿美元，未来我们可能会产生额外的债务。我们支付利息和偿还债务本金的能力取决于我们管理业务运营、产生足够现金流以偿还此类债务的能力以及本节讨论的其他因素，包括利率上升等宏观经济因素。不能保证我们将能够成功地管理这些风险中的任何一个。
随着到期，我们可能还需要对一部分未偿债务进行再融资。我们可能无法为现有债务再融资，或任何再融资的条款可能不如我们现有债务的条款有利。此外，如果再融资时的现行利率或其他因素导致再融资时的利率更高，那么与该再融资债务相关的利息支出将会增加。
此外，任何评级机构对我们的前景或信用评级的改变都可能对我们的债务和股本证券的价值产生负面影响，并增加我们为某些未偿或未来债务支付的利息金额。这些风险可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
与我们普通股所有权相关的风险
我国普通股的市场价格已经并可能继续宽幅波动。
我国普通股的市场价格不时出现宽幅波动，并可能继续这样做。许多因素可能导致我们普通股的市场价格上涨和下跌，包括：
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此外，股票市场频繁出现明显的价量波动。过去，市场波动不时特别影响许多高科技公司证券的市场价格。这些广泛的市场波动可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。
我们的股东可能难以对我们或我们的关联公司执行在美国获得的任何判决。
我们是根据格恩西岛的法律注册成立的，我们的大多数董事和执行官不是美国公民或居民。我们的很大一部分资产和这些人的资产位于美国境外。因此，投资者可能无法在美国境内向我们或向其居住地管辖范围以外的此类人实施程序送达。此外，我们还被告知，完全基于美国法律（包括联邦证券法）的美国法院民事责任判决在根西岛的可执行性存在疑问。
项目4。有关公司的资料
AMDOCs的历史、发展与组织Structure
Amdocs Limited于1988年根据格恩西岛法律组建为一家有限责任公司。自1995年以来，Amdocs Limited一直是在世界范围内开展我们业务的各个子公司的控股公司。我们的全球业务是为北美、欧洲和世界其他地区的领先通信和媒体公司提供软件和服务解决方案。我们的注册办事处是Hirzel House，Smith Street，St. Peter Port，Guernsey，GY1 2NG，该地点的电话号码是+ 44-1481-728444。
我们在美国的主要子公司的行政办公室位于625 Maryville Centre Drive，Suite 200，Saint Louis，Missouri，63141，该地点的电话号码为+ 1-314-212-7000。
我们的网站地址是www.amdocs.com。本网站所载或可从本网站查阅的资料并不构成本年度报告的一部分。SEC维护着一个互联网站点，其中包含报告、代理和信息声明，以及有关发行人的其他信息，例如我们，这些信息以电子方式提交给SEC，网址为www.sec.gov。
我们的子公司是根据许多国家的法律组建并受其约束的。我们的主要运营子公司位于加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、瑞士、英国和美国。请参阅本年度报告表格20-F的附件 8，了解我们重要子公司的清单。
作为我们战略的一部分，我们已经并可能继续寻求收购、合作伙伴关系和其他举措，以便提供新产品或服务或以其他方式增强我们的市场地位或战略优势。近年来，我们完成了多项收购，其中包括将我们的业务扩展到数字商务解决方案和其他数字产品、5G充电和政策、网络和云技术、软件设计和开发以及媒体和娱乐领域。2020年8月，我们收购了5G充电、政策和云技术提供商Openet，以开放和以网络为中心的技术扩展我们的产品组合，帮助服务提供商在5G时代实现差异化。在2021财年，我们收购了三家科技公司。2021年3月收购的三家中最大的一家是Sourced Group，这是一家专门从事大规模云转型的全球领先技术咨询公司，旨在加速我们将通信和媒体行业上云的战略，补充我们的云原生产品和服务组合，并进一步扩大和多样化我们的客户群。在2022财年，我们完成了对两家非物质技术公司（数字咨询机构Roam Digital和专门从事云和DevOPS采用的公司DevOPSGroup）的收购。2023年6月，我们收购了TEOCO的服务保障业务，执行我们的网络战略，即为服务提供商提供整体的、端到端的服务编排产品，旨在确保服务质量并实现动态的下一代客户体验的货币化。2023年8月，我们完成了对数字化转型SI服务和业务咨询公司ProCom Consulting的收购。2023年11月，随着我们进一步执行云战略，我们收购了Astadia，这是一家专门从事主机到云的迁移和现代化的公司。
业务概况
Amdocs是一家领先的软件和服务提供商，为发达国家和新兴市场的约400家通信、娱乐和媒体行业及其他服务提供商提供服务。我们的客户包括一些世界上最大的电信公司（包括America Movil、美国电话电报、加拿大贝尔、新加坡电信、西班牙电信、澳洲电信、T-Mobile、威瑞森通信和沃达丰），以及宽带、移动和娱乐提供商（包括Altice USA、Charter、康卡斯特、DISH、J：COM、罗杰斯通信和Sky）、中小型通信业务和移动虚拟网络赋能者/移动虚拟网络运营商以及媒体和其他服务提供商，例如金融服务。Amdocs还与全球数百家内容所有者和分销商建立了合作关系，其中包括MGM和华纳兄弟探索公司。
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我们开发、实施和管理的软件和服务旨在满足客户的业务需求，为社会创造价值，并通过释放客户的创新潜力，使他们能够将最大胆的想法转化为现实，从而使我们日益互联的世界更有力量，并使客户体验真正令人惊叹。我们的产品基于产品和服务组合，使用诸如云和云原生、微服务、DevSecOps、低代码/无代码、边缘计算、开源、双峰操作、站点可靠性工程（SRE）等技术和方法，并通过标准信息技术（IT）工具、开放API和AI、GenAI和ML实现越来越多的自动化。因此，我们的产品使服务提供商能够高效且经济高效地吸引客户，推出新产品和服务，实现服务和网络运营自动化，将连接和内容货币化，支持新的商业模式，并总体上增强他们对客户的了解。我们的技术、以设计为主导的思维方法和专业知识帮助服务提供商加速他们的云之旅，增强他们的娱乐产品，部署和管理现有和下一代网络，并在所有渠道为他们的客户提供服务。为了履行我们对客户的责任，我们有时会聘请第三方供应商和系统集成商提供互补的产品和服务，包括硬件和软件。
我们能够在全球范围内为客户提供卓越的产品和服务，这在很大程度上是因为我们拥有高素质和训练有素的技术、工程、销售、营销、咨询和管理人员。我们结合了深厚的行业知识和经验、先进的方法、行业最佳实践和预先配置的工具，以帮助提供一致的结果并最大限度地降低客户的风险。我们在行业知识、软件技术和管理能力等关键领域对我们人员的持续培训进行了大量投资。基于我们员工的技能和知识，以及领先的工具和方法，我们相信我们已经在可靠地提供高质量的解决方案方面建立了声誉。
我们认为，对我们解决方案的需求是由我们的客户持续迁移到云端、部署5G网络以及转型为数字服务提供商以通过数字和非数字渠道在任何设备上提供连接服务、内容和应用程序（APP）所驱动的。它还受到集成服务产品趋势的推动，我们认为这导致我们的客户之间的并购活动增加，这些客户随后需要我们提供的系统整合，以确保在所有接触点的一致客户体验。我们的解决方案使服务提供商能够帮助其消费者和企业（B2B）客户驾驭当今数字世界中可用的越来越多的设备、服务、合作伙伴服务和计划，以及服务提供商的需求，以应对这些设备和服务创造的对内容和数据快速增长的需求，并与以OTT（OTT）为重点的参与者竞争。无论服务提供商是将其首批产品推向市场、扩大规模以实现增长、整合系统还是转变其开展业务的方式，我们认为，他们寻求通过在每个参与点和所有渠道提供简单、个性化、符合上下文和有价值的令人惊叹的客户体验来实现自身差异化。
我们投入时间和资源来识别和应对网络安全风险，包括客户在我们的系统、产品或服务方面面临的风险。我们制定了政策和程序，对标行业最佳实践，旨在保护我们产品和服务的完整性和安全性，并遵循安全的开发实践。这些政策和程序以及我们的网络安全战略，包括与风险和重要性评估、事件响应和灾难恢复相关的战略，由我们的管理层和董事会定期评估。为了在我们的员工队伍中培养一种安全意识和责任文化，我们利用教育工具，例如网络安全意识培训，以及报告程序和工具，例如我们的24/7全球网络安全中心。此外，鉴于全球范围内向混合工作环境的过渡，我们启用了用于协作和远程连接的安全解决方案。我们还与客户合作，使用重叠的控制来防御对客户网络、最终用户设备、服务器、应用程序、数据和我们的云解决方案的网络安全攻击和威胁。
当我们与客户和合作伙伴合作创造一个更好的互联世界时，我们寻求有所作为，我们将这一承诺融入我们的商业文化、创新、产品和运营中。我们入选了2023年标普道琼斯可持续发展指数（DJSI）北美区，被纳入2023年彭博性别平等指数，获得了碳披露项目（CDP）的认可，并获得了商业可持续发展评级领先提供商ECoVadis的黄金评级标准。我们高度重视保护环境和尽量减少我们的运营可能造成的负面环境影响，并正在寻求创造可持续的产品和服务。例如，随着我们将行业上云，利用公有云提供的规模经济和我们云产品的属性，我们的客户应该能够更好地随后减少对昂贵、空间和能耗硬件组件的依赖。我们制定了一个长期的气候变化目标，即到2040年在我们的业务运营（范围1和2）中实现碳中和，并在2040年达到100%的可再生能源电力。作为中期目标，我们根据《巴黎气候协定》设定了科学目标倡议批准的目标，即到2024财年末（以2019年为基准财年）将我们的范围1和范围2温室气体（GHG）排放量减少21%。我们致力于多元化，相信性别多元化、多元文化和多代人的劳动力提供了力量和竞争优势。我们力求为所有员工创造一个温馨的工作环境，无论其年龄、残疾、民族、性别、宗教或性取向如何。我们运行内部项目以增加代表性并赋予女性员工权力。我们特别努力招募更多女性从事核心技术和
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面向客户的角色，而我们的软件测试工程师中有50%是女性。我们还推动旨在增加残疾人和不同族裔人士代表性的倡议。当我们致力于丰富员工的生活时，我们的努力侧重于提供以人为中心的工作环境，理解灵活性是关键，从无限休假到围绕一个人如何、何时以及在哪里工作的灵活性。我们为成长和职业发展提供机会，拥抱持续学习和提升技能的文化，并显着扩大了我们的员工福利计划和投资。我们还在周边社区开展了多项举措，包括数字包容计划、STEAM教育和环境意识。
我们的业务是在全球范围内开展的。我们在世界各地维护开发和支持设施，包括巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国，并在北美、欧洲、欧亚大陆、以色列、拉丁美洲、非洲和亚太地区开展业务。
行业背景
我们认为，服务提供商将保持对增长新收入流、降低成本和推动更高效运营的强烈关注，并且正在进行的以客户体验、迁移到云、下一代网络以及行业内整合为重点的数字化转型趋势将继续下去。服务提供商越来越注重其核心能力，投资于5G和光纤部署，以满足对增加带宽、加快新数字服务创新步伐的需求，以及提高其业务和运营敏捷性，并优化其对此类服务的投资并将其货币化。与此同时，许多服务提供商正在与领先的供应商合作，为其客户提供丰富的产品组合，包括媒体；娱乐；企业使能；物联网（IoT）；以及数字生活方式服务，所有这些都在推动对多模式客户参与能力和数据的需求增长。
专注于OTT的玩家和设备制造商继续渗透通信市场，也在娱乐市场争夺客户注意力，而传统内容创作者正越来越多地将其内容直接面向消费者（D2C）进行流式传输。此外，Facebook和X（以前称为Twitter）等社交网络，以及Snapchat和WhatsApp等专注于OTT的玩家，已成为被广泛接受的传统语音通信的替代品，并且还提供视频流媒体服务。为了应对来自新竞争对手的挑战，服务提供商正在与专注于OTT的参与者发展合作伙伴关系，以改善客户体验，并与内容创作者进行垂直整合。付费电视提供商正在转向更多的OTT和点播视频服务，以满足客户的点播体验期望。随着企业对消费者（B2C）领域挤满了颠覆者，以及来自OTT参与者的竞争加剧，服务提供商也在寻求加强与企业客户的地位，探索批发市场的新机会，并为新的垂直细分市场提供物联网服务，例如家庭、健康和汽车行业。在北美，有线电视公司和通信服务提供商越来越多地扩大其作为增长引擎的业务线，并相互进入彼此的核心业务领域，电信公司提供固定无线宽带连接，有线电视公司作为移动虚拟网络运营商（MVNO）提供无线服务。
为了获取新的收入来源，服务提供商正在现有和非传统业务模式范围内进行扩张，并部署5G等新的网络技术。我们认为，5G将使服务提供商能够通过引入新的商业模式，例如引入B22.2x、推出私有企业网络（PEN）以及通过公开网络即服务（NAaS）功能来增加其企业收入。因此，我们预计服务提供商将继续重视其网络、运营和业务系统的现代化和转型项目，因为他们寻求引入这些新产品，迁移到云端并为企业客户和个人消费者提供创新的新服务，并将这些新能力货币化。
GenAI导致人们对将人工智能应用于电信运营的兴趣增加，客户体验方面出现了新的用例，特别是在客户服务、销售和营销方面，使服务提供商能够推出新的差异化产品。我们相信GenAI还将为运营商提供一个机会，应用GenAI来解决网络优化和故障管理方面的问题，并在其运营中引入增强的生产力和效率，并跨越从企业到面向客户的所有单位。
我们认为，这些因素为信息技术软件产品的供应商以及托管服务和端到端系统集成的供应商（例如AMDOCs）创造了重大机会。
经营策略
我们的目标是为各种规模的通信和媒体公司提供软件和服务解决方案和支持，因为它们努力提供数字参与，加速向云迁移并保持竞争力。我们寻求通过以下描述的策略来实现我们的目标。
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AMDOCs产品
我们对客户业务需求的理解以及向其最终用户提供令人惊叹的体验的重要性，为我们基于能力的产品和服务组合提供了框架。我们的产品旨在满足客户在推出5G网络、迁移到云端并在混合IT环境框架内转型为数字服务提供商时面临的挑战，这要求他们在仍然操作遗留系统的同时快速引入新的云原生应用程序。随着服务提供商的发展，它们能够实现模块化扩展，从而确保实现更低成本和降低风险，而它们基于微服务的架构则能够快速部署复杂的应用程序，作为可通过DevSecOps频繁升级的独立部署服务套件。凭借我们投资组合的开放和模块化结构，按货币化、商业和护理、咨询、交付、运营和其他等能力进行组织，并与行业标准相匹配，我们的客户可以灵活地选择满足其特定需求的业务产品，并提高其上市时间和价值。在2023财年第二季度，我们发布了Amdocs CES23，这是我们市场领先的客户体验套件的5G和云原生、基于微服务的版本，从网络到最终用户体验，它是开放和集成的。
CES23套件使服务提供商能够利用其在5G独立网络、多接入边缘计算（MEC）、可编程网络、AI、GenAI、ML和云等技术方面的投资，构建、捆绑、交付高级服务并从中获利。CES23还通过整体的Lead-to-Care流程，为跨营销、销售、订购、服务激活、编排和消费、货币化以及运营的简化商业客户体验提供增强的企业对企业（B2B）能力，并能够为所有类型的B2B细分和服务快速引入先进的数字服务和与基于合作伙伴的解决方案相一致的新商业模式。
CES23套件包括新推出的人工智能驱动的客户参与平台，该平台基于我们在2023年2月宣布的与微软的合作伙伴关系。该平台改善了客户和员工体验，为消费者和企业客户提供了一套针对B2B细分市场的广泛解决方案，涵盖所有渠道和应用程序的所有客户参与活动和简化业务流程的旅程——从浏览服务和设备，到订购和履行，再到客户服务。CES23套件进一步包括收费、计费、政策和收入管理等功能的货币化套件，能够将混合连接服务、内容（OTT）产品以及基于合作伙伴的高级数字服务和5G用例货币化；以及我们的智能网络套件，该套件具有一套模块化、灵活和开放的服务生命周期管理能力，专为网络自动化旅程设计，例如数字到网络自动化、端到端服务和网络编排、5G切片和边缘自动化以及网络即服务。
在2023财年第三季度，我们推出了AMAIZ，这是一套领先的电信GenAI框架，旨在加速服务提供商的GenAI之旅。AMDOCs AMAIZ集成在整个AMDOCs产品组合中，并将利用开源技术的运营商级架构与大型语言AI模型相结合，使服务提供商能够从GenAI的创新潜力中受益。CES23套件还包括一个用于我们的护理和商务解决方案的低代码/无代码体验技术平台，并与TM Forum的开放API框架保持一致，提供持续集成/持续交付（CI/CD）环境，该环境使用AMDOCs的与云无关的微服务管理平台构建，以确保敏捷性和IT速度。我们的数据智能解决方案和应用程序涵盖服务提供商业务的各个方面，在我们的产品和最佳实践中嵌入了详细的用例，以帮助服务提供商成为真正的数据驱动型组织。随着服务提供商开始为消费者和企业引入、交付新的5G服务并将其货币化，我们还针对服务提供商的5G特定需求推出了解决方案。这些解决方案包括收费、政策、网络数据分析和网络曝光功能，由我们的集中目录管理。通过我们的5G解决方案，我们通过为新的可货币化网络资产（例如网络切片、服务质量）以及基于合作伙伴的服务提供灵活货币化的整体方法，并通过向客户和合作伙伴双方展示网络能力和网络数据，使服务提供商能够形成或参与合作伙伴生态系统，从而使服务提供商能够充分实现5G和边缘云能力，并引入新的商业模式（例如，B2B2C、B2B2B、网络即服务、专用网络）。
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总体而言，我们的技术产品包括用于商业和护理、目录管理、货币化、订阅管理和内容管理、物联网、人工智能和GenAI、服务和网络自动化以及网络部署和优化的单个产品。我们还提供Amdocs Subscription Marketplace，这是一个基于SaaS的平台，旨在使服务提供商能够以无摩擦的方式聚合合作伙伴并从中获利，从而实现卓越的客户体验。该平台包括一个广泛的预集成数字服务网络，范围从媒体、游戏、电子学习、体育和零售到安全和商业服务。我们的AMDOCs Digital Brands Suite是一个完全预集成的数字业务套件，专为数字电信品牌和小型服务提供商设计，涵盖护理、商务、订购和货币化需求。Amdocs eSIM云使服务提供商能够为苹果、三星、微软、谷歌和其他设备制造商的各种物联网消费和工业设备提供设备“数字SIM”（eSIM）和其他服务，而我们成熟的网络安全实践和服务有助于保护和管理企业。我们的人工智能驱动、云原生的家庭操作系统使服务提供商能够扩展家庭宽带体验，提供智能和主动的护理、先进的客户体验洞察和参与，以及机器学习营销和网络分析。
我们广泛的服务能力组合涵盖从咨询到交付、质量工程（测试）、运营、系统集成、网络服务、体验驱动服务、数据、云和内容服务，跨越各种平台和技术。提供服务的范围和范围因客户而异，取决于每个客户的独特需求。我们的服务业务规模和范围各不相同，包括就业务和技术战略向客户提供建议、设计和实施特定的业务解决方案、管理特定的业务运营流程、采用DevSecOps、将应用程序迁移到云上并在其上运行以及协调大型转型项目。我们还提供端到端的应用程序开发和维护，从构思到部署，管理开发生命周期的所有步骤，支持双模式开发方法，以及持续维护。
此外，我们一般由客户保留，以提供持续服务，例如维护、增强设计和开发以及运营支持，或担任后期制作活动的牵头系统集成商，这些活动可能包括与第三方和遗留系统的接口。我们还提供网络部署和优化服务，支持行业向5G和云的迁移。对于我们的相当数量的客户来说，一个初始系统的实施和集成之后是额外的系统和模块的销售。我们的目标是与客户建立长期维护和支持合同。这些合同通常涉及扩大提供的支持范围，并为我们提供经常性收入。
我们的托管服务，包括那些使用ML、AI、GenAI、AI和相关工具、预测分析和机器人流程自动化的服务，旨在使服务提供商的IT和网络部门能够在继续其零接触运营之旅时跟上业务需求的速度，为新服务提供更快的上市时间，以及对现有产品进行具有成本效益的管理。我们的云管理平台支持更敏捷、更可靠的操作，还包括专用工具，可将传统上需要各种软件开发技能的任务自动化。它包含一组先进技术、蓝图、自动化流程和与外部应用程序的集成，以使我们能够在服务提供商环境中跨IT生命周期的许多方面提供服务。这些服务包括解决方案开发、质量工程、云迁移和运营、FinOps、超自动化、治理等。托管服务提供多年、灵活和量身定制的支持，管理IT、业务流程和应用程序服务，例如应用程序开发和维护、运营、IT和基础设施托管、云运营和内部开发的实践，以及遗留现代化。
我们的优质工程服务旨在帮助实现客户测试方法的现代化。它们结合了提升客户组织的技能、采用我们的AI驱动的测试自动化平台以及集成DevSecOps方法，以确保更快的上市时间和更高的产品质量。我们支持完整的优质工程服务范围，从基于项目到企业级参与。我们在这一领域的服务包括就质量工程现代化服务进行咨询和执行，在网络、数据和人工智能服务等领域实施下一代技术，通过数字和弹性质量工程最大化客户体验，并通过持续的质量工程和环境管理质量工程服务改善和加速运营。
我们的数据智能服务支持客户的数据战略，无论是由数字化转型、并购、云采用和5G货币化驱动，还是由特定的数据驱动的业务用例。这些数据智能服务跨越整个生命周期，从数据战略和架构，到实施和托管运营，以及构建和管理AI（包括GenAI）业务用例。
我们的云服务帮助企业在云上采用、迁移和运营，包括战略服务，以帮助确保整个组织的治理和合规性，以及工程服务，以帮助客户建立、运行和优化他们的云运营。我们对AMDocs和非AMDocs应用程序和工作负载进行现代化改造和迁移到云端，并提供安全服务，帮助企业增强安全态势，防止人为错误和恶意行为者。
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我们的专业服务旨在协助客户对其IT、网络和内容系统进行选择、实施、运营、管理、现代化和维护。作为牵头系统集成商，我们承担起端到端的责任，在整个转型生命周期和一切照旧状态中监控、管理和部署AMDOCs和第三方供应商的整体开发和集成活动。我们还提供集成设计和实施服务，以帮助在现代数字渠道与客户现有的遗留后端和第三方系统之间架起桥梁。我们独特的集成平台即服务解决方案是专门为通信和媒体行业的挑战而构建的，能够在对记录和其他遗留系统的系统影响最小的情况下实现现代化。
我们的业务和顶级技术战略咨询服务涵盖AMDocs和非AMDocs系统。我们的顾问了解服务提供商的环境，并带来了我们在对我们自己的AMDOCs产品线进行现代化改造时积累的经验，并对我们的员工进行重新技能培训，以掌握传统和新的混合体。我们还提供体验设计、数字软件工程和云转型等领域的专家。我们的Cloud at Scale ™方法由Sourced Group开发，为包括金融服务提供商在内的服务提供商采用云提供了一条快速、安全的路径。
我们的内容服务旨在使服务提供商能够为其客户构建丰富、优质的内容产品，访问许可内容的大型库，并在任何渠道、设备类型或地理区域进行安全处理和分发。通过内容聚合、本地化和合规管理、元数据创建、编码、分发、资产管理和交付，我们的端到端内容生态系统通过多种商业模式帮助服务提供商和内容所有者将内容货币化。
技术
我们的产品组合架构使我们的应用程序能够在从内部部署到公共云的多个客户环境中工作。
为了帮助服务提供商更快地对其市场变化做出响应，我们对我们的技术采用开放和集成的方法，该方法建立在以下关键原则之上：
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销售与市场营销
我们的销售和营销活动主要针对主要的传播和媒体公司。
由于我们的解决方案对服务提供商运营的战略重要性，客户组织内的一些支持者通常参与购买决策，包括高级管理层、信息系统和网络人员以及用户群体，例如财务、客户服务和营销部门。
我们的销售活动得到了营销努力和与战略合作伙伴不断增加的合作的支持。我们在销售活动中与其他第三方互动，包括独立销售代理、客户聘请的信息系统顾问以及提供互补产品和服务的系统集成商。我们还与领先的硬件和软件供应商签订了增值经销商协议。我们的销售和营销活动还支持与我们在数字和消费者体验、媒体和娱乐、物联网、数据智能、安全和隐私、云和开源等领域的100多家合作伙伴公司的合作伙伴生态系统的项目。合作公司包括亚马逊网络服务、微软、英特尔、谷歌、英伟达、甲骨文、Redhat、戴尔EMC和VMware、惠普企业 Enterprise和IBM，以及初创公司。
客户
我们的目标市场由通信和媒体行业的服务提供商组成，这些服务提供商需要具有先进功能和技术的客户体验解决方案。我们目标细分领域的公司通常是市场领导者。通过与这些公司合作，我们有助于确保我们保持在行业发展的前沿，并确保我们的产品供应继续满足市场最复杂的需求。此外，通过我们的Stellar Elements部门和Sourced Group，我们为金融服务等其他垂直行业的客户提供体验驱动和云转型。我们面向全球，客户遍布约90个国家。
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我们的客户包括服务提供商，例如：
A1保加利亚 |
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派拉蒙 |
A1奥地利电信集团 |
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合作伙伴 |
荷兰银行NV |
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PLDT |
Airtel |
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PPF电信集团 |
Altice法国 |
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比邻星 |
Altice USA |
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罗杰斯 |
Am é rica M ó vil |
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Safaricom |
Astro |
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SES |
美国电话电报 |
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新加坡电信 |
美国电话电报墨西哥 |
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天空意大利 |
Azercell |
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英国天空电视台 |
银行Hapoalim |
|
StarHub |
Beeline |
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昇兴股份 |
加拿大贝尔 |
|
Telef ó nica Argentina（Movistar） |
Bharat Sanchar Nigam Limited（BSNL） |
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Telef ó nica Brasil（vivo） |
博茨瓦纳电信公司 |
|
Telef ó nica Chile（Movistar） |
英国电信 |
|
Telef ó nica Peru（Movistar） |
有线和无线 |
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Telenet |
人均 |
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Telia挪威 |
Cellcom |
|
Telia瑞典 |
Charter通信 |
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Telkom SA |
克拉罗巴西 |
|
泰尔科姆塞尔 |
克拉罗智利 |
|
澳洲电信 |
克拉罗多米尼加 |
|
TELUS |
克拉罗波多黎各 |
|
三爱尔兰 |
柯尔特技术服务 |
|
三英国 |
康卡斯特 |
|
Thryv |
德国电信 |
|
TIM |
菜 |
|
蒂姆·巴西 |
EE |
|
真 |
伊莉莎 |
|
特纳 |
爱神现在 |
|
T-Mobile |
etisalat by & e |
|
UPC宽带 |
远天通 |
|
美国蜂窝 |
Fastweb |
|
VEON |
流量 |
|
威瑞森通信 |
福克斯泰尔 |
|
Vimeo |
Globe电信 |
|
维珍传媒 |
J：COM |
|
沃达康 |
韩国电信 |
|
沃达丰阿尔巴尼亚 |
基辅之星 |
|
沃达丰捷克共和国 |
LG Uplus |
|
沃达丰德国 |
自由全球 |
|
沃达丰匈牙利 |
流明 |
|
沃达丰理念 |
M1 |
|
沃达丰爱尔兰 |
Magyar Telekom |
|
沃达丰意大利 |
明讯 |
|
沃达丰罗马尼亚 |
甜瓜数码 |
|
沃达丰西班牙 |
MGM + |
|
沃达丰土耳其 |
MTS |
|
沃达丰英国 |
OI |
|
沃达丰ziggo |
Optus |
|
Warner Bros |
橙色比利时 |
|
风tre |
橙色利比里亚 |
|
Winity电信 |
橙色西班牙 |
|
XL亚通股份 |
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以下是按地理区域划分的收入汇总。收入根据客户所在地归属于地理区域：
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截至9月30日的年度， |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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北美洲 |
|
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67.7 |
% |
|
|
67.8 |
% |
|
|
65.1 |
% |
欧洲 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
12.7 |
% |
|
|
14.5 |
% |
世界其他地区 |
|
|
17.9 |
% |
|
|
19.5 |
% |
|
|
20.4 |
% |
竞争
通信和媒体行业客户体验解决方案市场竞争持续激烈。AmDOCs的竞争格局由我们客户的内部IT部门，以及可能与我们广泛竞争或在我们市场的有限细分市场中竞争的独立竞争对手或新进入者组成，一般可分类如下（以下按字母顺序引用的每个类别的竞争对手）：
我们预计我们行业的竞争将从许多这样的公司中增加。
我们相信，我们能够通过以下方式与这些竞争对手区分开来：
员工
我们在高素质人才的培养、保留和激励方面投入了大量资源。培训项目涵盖技术、应用、开发方法论、项目方法论、编程标准、行业背景、业务、管理发展和领导力等领域。我们的管理发展努力得到了组织结构的加强，该组织结构为有才华的管理人员提供了获得一般管理角色经验的机会。我们在人员激励方面也投入了相当多的资源，包括为销售人员和高素质员工提供各种激励计划。我们未来的成功在很大程度上取决于我们吸引和留住高素质管理、技术、销售和营销人员以及杰出领导者的持续能力。此外，我们致力于多元化和包容性，相信遍布全球的性别多元化、多元文化的劳动力提供了力量和具有竞争力的商业优势。
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有关我们的员工以及我们与他们的关系的更多详细信息，请参阅“董事、高级管理人员和员工——劳动力人员”。
物业、厂房及设备
我们在2023财年、2022财年和2021财年的主要资本支出是用于我们运营设施和开发中心的计算机设备和软件，我们分别为此花费了约8400万美元、9200万美元和8900万美元，以及用于开发我们在以色列的新园区，我们在2022财年和2021财年分别为此花费了约1.16亿美元和1.01亿美元（2023财年的金额并不重要，因为我们在这一年完成了迁入新园区的工作）。
设施
我们的物业包括租赁和拥有（仅在以色列Ra'anana）的设施，在全球范围内总计约290万平方英尺，其中包括在加拿大、塞浦路斯、印度、以色列、菲律宾、墨西哥、英国和美国的重要租赁。下表汇总了截至2023年9月30日我们和我们的子公司租赁和拥有的主要设施的信息：
位置 |
|
面积（平方米。脚） |
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|
美洲 |
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|
601,078 |
|
欧洲、中东和非洲 |
|
|
1,117,655 |
|
亚太地区 |
|
|
1,193,372 |
|
合计 |
|
|
2,912,105 |
|
我们的租约在不同日期到期，直至2033年。2023财年，公司已开始在公司与Union Investments and Development Limited（“Union”）根据公司与Union于2017年12月签订的协议平等拥有的法人实体收购的土地上使用其位于以色列Ra'anana的园区。园区提供了先进的工作环境，满足了以色列AMDOCs及其员工的需求，支持了公司未来的发展。校园的设计符合LEED金牌标准，包括先进的节能和节水系统。
设备
我们通过我们拥有或租用的Linux和Windows服务器系统以及云提供商开发我们的解决方案。我们在开发中心使用多种软件产品，包括Microsoft、CouchBase、SyncSort、红帽、加利福尼亚州、IBM、TERM1、Hewlett-Packard或其他公司的产品。我们的数据存储主要基于EMC、InfiniDat、IBM和惠普公司的设备。
项目4a。未解决的工作人员评论
不适用。
项目5。经营和财务审查及前景
业务和趋势信息概览
Amdocs是一家领先的软件和服务提供商，为发达国家和新兴市场的通信和媒体行业服务提供商提供服务。我们认为，对我们解决方案的需求是由我们的客户持续迁移到云端、部署5G网络以及转型为数字服务提供商以通过数字和非数字渠道在任何设备上提供连接服务、内容和应用程序（APP）所驱动的。无论服务提供商是将其首批产品推向市场、扩大规模以实现增长、整合系统还是转变其开展业务的方式，我们认为，他们寻求通过在每个参与点和所有渠道提供简单、个性化、符合上下文和有价值的客户体验来实现其产品的差异化。
我们认为，服务提供商将保持对增加新收入流、降低成本和推动更高效运营的强烈关注，并且正在进行的以客户体验、迁移到云、下一代网络以及行业内整合为重点的数字化转型趋势将继续下去。服务提供商越来越关注其核心能力，并投资于5G和光纤部署，以满足对增加带宽、加快新数字服务创新步伐和引入GenAI的需求，以及提高其业务和运营敏捷性，并优化其对此类服务的投资并将其货币化。与此同时，许多服务提供商正在与领先的供应商合作，以提供他们的
26
客户丰富的产品组合，包括媒体；娱乐；企业使能；物联网（IoT）；以及数字生活方式服务，所有这些都在推动对多模式客户参与能力和数据的需求增长。
我们开发、实施和管理旨在满足客户业务需求的软件和服务，并使他们能够将最大胆的想法转化为现实。我们的技术、以设计为主导的思维方法和专业知识帮助服务提供商迁移到云端，管理他们的下一代网络并将其货币化，进一步转型为数字服务提供商，加速他们的GenAI之旅，增强他们的娱乐产品，并在所有渠道为他们的客户提供服务。凭借我们产品组合的开放和模块化结构、按能力组织并与行业标准相匹配，我们的客户可以灵活地选择满足其特定需求并提高其上市时间和价值的业务产品。
在某种程度上，我们通过收购寻求扩大我们的产品和服务产品以及客户群，并增强我们向客户提供托管服务的能力。近年来，我们完成了多项收购（包括2020财年收购Openet、2021财年收购Sourced Group、2022财年收购Roam Digital和DevOPSGroup、2023财年收购TEOCO的服务保障业务以及2023年11月收购ProCom Consulting和收购Astadia），我们相信，除其他外，这将使我们能够扩展我们的5G、数字和云原生能力、服务保障和技术专长。作为我们战略的一部分，我们可能会继续寻求收购和其他举措，以便提供新的产品或服务，进入新的垂直市场或以其他方式提高我们的市场地位或战略优势。
AMDOCs产品
我们的产品组合包括满足服务提供商业务和运营需求的软件和服务。我们的产品按商业和护理、目录管理、货币化、订阅管理和内容管理、物联网、人工智能和GenAI、服务和网络自动化以及网络部署和优化等技术能力进行分组，旨在满足我们的客户在推出5G网络、迁移到云端并在混合IT环境框架内转型为数字服务提供商时面临的挑战，这要求他们在仍然操作遗留系统的同时快速引入新的云原生应用程序。我们的软件旨在随着服务提供商的发展实现模块化扩展，其基于微服务的架构能够作为可通过DevSecOps频繁升级的独立部署服务套件快速部署复杂的应用程序。
我们的综合服务线旨在解决服务提供商生命周期的每个阶段。包括咨询、交付、质量工程（测试）、系统集成、运营、网络服务、体验驱动服务、数据、云、内容服务等。我们的托管服务提供跨所有垂直领域、电信公司、金融服务和媒体的多年、灵活和量身定制的IT业务流程外包和应用程序管理服务。它们包括应用程序开发、现代化和维护、IT和基础设施服务、测试和专业服务，旨在协助客户选择、实施、操作、管理和维护其IT系统。
我们认为，我们开发关键任务软件、在客户处部署它然后运营它并持续支持它的商业模式，为AmDocs提供了高水平的经常性收入。这一点，再加上我们可扩展的全球资源分配模型以及我们持续的卓越运营和效率改进，使我们能够随着时间的推移提供一致的运营利润率表现。
我们在全球开展业务，因此我们受制于全球经济状况的影响，特别是通信和媒体行业的市场状况。2023财年，北美客户占我们收入的67.7%，而欧洲和世界其他地区的客户分别占14.4%和17.9%。我们在巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国维持开发设施。从历史上看，美国电话电报一直是我们的最大客户，在2023财年和2022财年分别占我们收入的24%和27%。在2023和2022财年，我们的第二大客户T-Mobile分别占我们收入的23%和20%。在2023和2022财年，我们与十大客户的多项业务安排所产生的总收入约占我们收入的70%。我们认为，对我们解决方案的需求主要是由以下关键因素驱动的：
27
来自托管服务安排的收入是我们业务的重要组成部分，产生了可观的、长期的经常性收入流和现金流。来自托管服务安排的收入在2023财年和2022财年的收入中分别占约28.6亿美元和27.6亿美元。在托管服务合同中，来自客户系统运营的收入确认为服务是根据经过的时间、产生的产出或处理的数据量执行的。在我们的托管服务项目的初始阶段，我们经常投资于客户系统的现代化和整合，并且可能还会在我们更成熟的托管服务业务中看到额外的现代化周期。托管服务业务在早期阶段的利润可能较低；然而，随着时间的推移，利润率往往会有所改善，这种改善在
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参与的最初阶段，因为我们从插入自动化工具、运营效率以及我们资源的地理组合变化中获益。
研发、专利和许可
我们的研发活动涉及针对确定的市场需求开发新的软件架构、模块和产品供应。我们还在应用研究和软件开发活动上投入额外资金，以跟上通信和媒体行业的新技术，并为我们现有的产品提供新的和增强的功能。我们利用领先的开发技术和相关技术，例如DevSecOps、CI/CD和Agile，以确保我们能够高效且经济高效地开发和交付我们的解决方案。
基本上我们所有的研发支出都是针对我们的解决方案。近年来，我们还将研发精力投入到网络控制、优化和编排以及网络功能虚拟化技术；应用程序，使服务提供商能够部署光纤、LTE、5G、小型蜂窝和Wi-Fi等技术并从中获利；大数据分析和情报能力利用AI、GenAI和NLP实现消费者和企业满意度、营销有效性以及网络运营和体验；增加对业务部门、数字、商业和娱乐领域的关注；在全球范围内处理、分发和货币化内容的平台，以及包括微服务和云基础设施就绪在内的基础技术。我们认为，我们的研发努力是我们战略的关键要素，对我们的成功至关重要。然而，我们总收入的增加或减少并不一定会导致我们的研发支出水平成比例地增加或减少，这可能会影响我们的营业利润率。
我们的产品主要由我们开发或获得的、我们认为是专有的软件和系统组成。近年来，我们投资采用开源组件，努力降低客户的总拥有成本，但我们的软件和软件系统仍然是长期、稳健和密集开发过程的结果。尽管我们的技术并没有明显依赖于第三方的专利或许可，但我们产品的某些方面继续使用第三方许可的软件组件。作为复杂软件系统的开发商，第三方可能会主张我们的部分系统侵犯了他们的知识产权。开发和使用我们的软件和软件系统的能力需要我们认为其他人很难独立获得的知识和专业经验。然而，我们的竞争对手可能会自主开发出与我们实质上相当或优于我们的技术。我们已经采取并打算继续采取若干措施，以建立和保护我们对我们的产品和技术的专有权利，使其免受第三方侵权。我们依赖于商标、专利、合同权利、商业秘密法、版权和保密协议的组合。我们与我们的客户、员工和营销代表以及某些有权访问敏感信息的承包商订立保密和保密协议；我们还限制客户访问我们的软件和软件系统的源代码。
经营业绩
下表列出了截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度，我们合并损益表中的某些项目以收入百分比反映（由于四舍五入，数字可能不相加）：
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
收益成本 |
|
|
64.7 |
|
|
|
64.6 |
|
|
|
65.5 |
|
研究与开发 |
|
|
7.7 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
7.3 |
|
销售，一般和行政 |
|
|
11.7 |
|
|
|
11.5 |
|
|
|
11.4 |
|
购买的无形资产摊销及其他 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
1.8 |
|
重组费用 |
|
|
1.5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
86.6 |
|
|
|
85.5 |
|
|
|
86.0 |
|
营业收入 |
|
|
13.4 |
|
|
|
14.5 |
|
|
|
14.0 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.6 |
) |
|
|
(0.3 |
) |
出售业务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
5.3 |
|
所得税前收入 |
|
|
13.0 |
|
|
|
14.2 |
|
|
|
19.0 |
|
所得税 |
|
|
1.9 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
2.9 |
|
净收入 |
|
|
11.1 |
% |
|
|
12.0 |
% |
|
|
16.1 |
% |
归属于非控股权益的净利润 |
|
|
0.05 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
|
11.1 |
% |
|
|
12.0 |
% |
|
|
16.1 |
% |
29
截至2023年9月30日及2022年9月30日止财政年度
与截至2022年9月30日的财政年度相比，以下是我们截至2023年9月30日的财政年度的经营业绩的表格介绍。下表是对我们这些财政年度的业务和运营结果的讨论和分析。
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（单位：千） |
|
|||||||||||||
营收（1） |
|
$ |
4,887,550 |
|
|
$ |
4,576,697 |
|
|
$ |
310,853 |
|
|
|
6.8 |
% |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收益成本 |
|
|
3,159,941 |
|
|
|
2,957,547 |
|
|
|
202,394 |
|
|
|
6.8 |
|
研究与开发 |
|
|
374,855 |
|
|
|
354,706 |
|
|
|
20,149 |
|
|
|
5.7 |
|
销售，一般和行政 |
|
|
570,707 |
|
|
|
528,572 |
|
|
|
42,135 |
|
|
|
8.0 |
|
购买的无形资产摊销及其他 |
|
|
57,156 |
|
|
|
71,075 |
|
|
|
(13,919 |
) |
|
|
(19.6 |
) |
重组费用 |
|
|
70,901 |
|
|
|
— |
|
|
|
70,901 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
4,233,560 |
|
|
|
3,911,900 |
|
|
|
321,660 |
|
|
|
8.2 |
|
营业收入 |
|
|
653,990 |
|
|
|
664,797 |
|
|
|
(10,807 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
利息和其他费用，净额 |
|
|
(17,629 |
) |
|
|
(26,391 |
) |
|
|
8,762 |
|
|
|
(33.2 |
) |
出售业务的收益 |
|
|
— |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
(10,000 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
所得税前收入 |
|
|
636,361 |
|
|
|
648,406 |
|
|
|
(12,045 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
所得税 |
|
|
93,399 |
|
|
|
98,905 |
|
|
|
(5,506 |
) |
|
|
(5.6 |
) |
净收入 |
|
$ |
542,962 |
|
|
$ |
549,501 |
|
|
$ |
(6,539 |
) |
|
|
(1.2 |
)% |
归属于非控股权益的净利润 |
|
|
2,253 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,253 |
|
|
|
100.0 |
% |
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
$ |
540,709 |
|
|
$ |
549,501 |
|
|
$ |
(8,792 |
) |
|
|
(1.6 |
)% |
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（单位：千） |
|
|||||||||||||
北美（主要是美国） |
|
$ |
3,306,988 |
|
|
$ |
3,100,038 |
|
|
$ |
206,950 |
|
|
|
6.7 |
% |
欧洲 |
|
|
703,141 |
|
|
|
582,192 |
|
|
|
120,949 |
|
|
|
20.8 |
|
世界其他地区 |
|
|
877,421 |
|
|
|
894,467 |
|
|
|
(17,046 |
) |
|
|
(1.9 |
) |
收入 |
|
$ |
4,887,550 |
|
|
$ |
4,576,697 |
|
|
$ |
310,853 |
|
|
|
6.8 |
% |
收入。营收从2022财年的45.767亿美元增至2023财年的48.876亿美元，增幅为3.109亿美元，增幅为6.8%。与2022财年相比，2023财年来自我们两个最大客户的收入总计增长了6.8%，而来自所有其他客户的收入总计也增长了6.8%。这表明了在广泛的客户群中构建下一代平台的强大商业活动。2023财年的收入较2022财年增长7.7%，不包括约0.9%的负面国外波动影响。
2023财年，来自北美、欧洲和世界其他地区客户的收入分别占总收入的67.7%、14.4%和17.9%，而2022财年分别为67.8%、12.7%和19.5%。
来自北美客户的收入占总收入的百分比保持稳定。来自北美客户的收入绝对额增加主要是由于来自北美主要客户的收入增加。
尽管受到外汇波动的负面影响，但随着我们扩大在该地区的业务，由于转型项目活动和托管服务安排的增加，来自欧洲客户的收入在2023财年显着增加。
来自世界其他地区客户的收入减少，主要是由于与2022财年相比，2023财年的负面国外波动影响。这主要归因于时间差异，因为我们在自然减少的转型项目与逐渐增加的新授予项目之间过渡。
30
收入成本。收入成本主要包括与向客户提供服务相关的成本，包括补偿费用和第三方产品成本，以及向软件供应商支付的费用和特许权使用费。营收成本从2022财年的29.575亿美元增至2023财年的31.599亿美元，增幅为2.024亿美元，增幅为6.8%。收入成本占总收入的百分比略有增加，从2022财年的64.6%增加到2023财年的64.7%，因为绝对金额的收入成本增加与收入增长相称。我们的收入成本也受到了外汇波动的积极影响。
研发。研发费用主要由补偿费用构成。研发费用从2022财年的3.547亿美元增加到2023财年的3.749亿美元，增加了2010万美元，即5.7%，占总收入的百分比从2022财年的7.8%略微下降到2023财年的7.7%。随着我们继续投资于我们的云产品、5G和网络相关创新以及进一步开发我们的数字产品，研发费用的绝对金额有所增加。我们的研发努力是我们战略的关键要素，对我们的成功至关重要。我们打算保持我们对研发的承诺。然而，我们的收入增加或减少并不一定会导致我们的研发支出水平按比例增加或减少，这可能会影响我们的营业利润率。请看“研发、专利和许可。”
销售，一般和行政。主要由薪酬费用组成的销售、一般和管理费用从2022财年的5.286亿美元增加到2023财年的5.707亿美元，增加了4210万美元，增幅为8.0%。销售、一般和管理费用占总收入的百分比从2022财年的11.5%略微增加到2023财年的11.7%。销售一般和管理费用的增长与收入增长大致相称，也归因于销售费用的增加。销售、一般和管理费用可能会不时波动，这取决于我们的员工队伍和销售努力的变化以及我们可能采取的任何运营效率计划的结果等因素。
购买的无形资产摊销及其他。购买的无形资产和其他的摊销从2022财年的7110万美元减少1390万美元，或19.6%，至2023财年的5720万美元。购买的无形资产和其他的摊销减少，主要是由于完成了先前购买的无形资产的摊销，部分被最近完成的收购导致的无形资产摊销增加所抵消。
重组费用。2023财年的重组费用为7090万美元，2022财年或前几年没有此类费用。2023财年第一季度最初产生的重组费用为2450万美元，主要与围绕全球站点战略调整我们的员工队伍以及优化我们的混合工作模式有关。在2023财年第四季度，我们采取了积极和适当的措施来优化支出和资源分配，以应对当前的经济不确定性和行业压力，并记录了4640万美元的重组费用。请参阅我们的合并财务报表附注10。
营业收入。营业收入从2022财年的6.648亿美元下降到2023财年的6.540亿美元，下降了1080万美元，降幅为1.6%。营业收入占总收入的百分比有所下降，从2022财年的14.5%下降到2023财年的13.4%。营业收入占总收入百分比的下降主要是由于2023财年记录的重组费用，这部分被购买的无形资产摊销和其他费用的减少以及积极的外汇影响所抵消。
利息和其他费用，净额。利息和其他费用净额从2022财年的2640万美元净支出降至2023财年的1760万美元净支出。利息和其他费用净额减少主要是由于利息收入增加部分被利息费用抵消，原因是利率上升，外汇波动费用增加，部分被以公允价值计量的少数股权投资变动所抵消。
出售业务的收益。2023财年没有出售业务的收益，而2022财年有1000万美元的此类收益。请参阅我们的合并财务报表附注3。
所得税。2023财年的所得税为9340万美元，税前收入为6.364亿美元，导致2023财年的有效税率为14.70%，而2022财年为15.3%。由于可能影响特定期间的离散项目，我们的有效税率可能会在不同期间波动，请参阅我们的合并财务报表附注11。
归属于Amdocs Limited的净利润。净收入从2022财年的5.495亿美元减少到2023财年的5.407亿美元，减少了880万美元，降幅为1.6%。净收入略有下降主要是由于2023财年记录的重组费用导致营业收入减少，而2022财年没有此类费用，以及2022财年记录的出售业务的收益，该收益在2023财年没有发生，部分被2023财年的减少所抵消
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利息和费用，净额。不计入2023财年记录的重组费用的影响，由于我们的业务活动增加，净收入将比2022财年有所增加。
稀释每股收益。每股摊薄收益从2022财年的4.44美元增长0.05美元，至2023财年的4.49美元，增幅为1.1%。增加的原因是股份回购导致稀释加权平均已发行股份数量减少，但部分被净收益减少所抵消。另请参阅我们的合并财务报表附注21。
截至2022年9月30日及2021年的财政年度
以下是我们截至2022年9月30日的财政年度与截至2021年9月30日的财政年度相比的经营业绩的表格介绍。下表是对我们这些财政年度的业务和经营业绩的讨论和分析。
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（单位：千） |
|
|||||||||||||
营收（1） |
|
$ |
4,576,697 |
|
|
$ |
4,288,640 |
|
|
$ |
288,057 |
|
|
|
6.7 |
% |
营业费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收益成本 |
|
|
2,957,547 |
|
|
|
2,810,967 |
|
|
|
146,580 |
|
|
|
5.2 |
|
研究与开发 |
|
|
354,706 |
|
|
|
312,941 |
|
|
|
41,765 |
|
|
|
13.3 |
|
销售，一般和行政 |
|
|
528,572 |
|
|
|
487,255 |
|
|
|
41,317 |
|
|
|
8.5 |
|
购买的无形资产摊销及其他 |
|
|
71,075 |
|
|
|
78,784 |
|
|
|
(7,709 |
) |
|
|
(9.8 |
) |
|
|
|
3,911,900 |
|
|
|
3,689,947 |
|
|
|
221,953 |
|
|
|
6.0 |
|
营业收入 |
|
|
664,797 |
|
|
|
598,693 |
|
|
|
66,104 |
|
|
|
11.0 |
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(26,391 |
) |
|
|
(10,797 |
) |
|
|
(15,594 |
) |
|
|
144.4 |
|
出售业务的收益 |
|
|
10,000 |
|
|
|
226,410 |
|
|
|
(216,410 |
) |
|
|
(95.6 |
) |
所得税前收入 |
|
|
648,406 |
|
|
|
814,306 |
|
|
|
(165,900 |
) |
|
|
(20.4 |
) |
所得税 |
|
|
98,905 |
|
|
|
125,932 |
|
|
|
(27,027 |
) |
|
|
(21.5 |
) |
净收入 |
|
$ |
549,501 |
|
|
$ |
688,374 |
|
|
$ |
(138,873 |
) |
|
(20.2)% |
|
|
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|
增加（减少） |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
金额 |
|
|
% |
|
||||
|
|
（单位：千） |
|
|||||||||||||
北美（主要是美国） |
|
$ |
3,100,038 |
|
|
$ |
2,791,472 |
|
|
$ |
308,566 |
|
|
|
11.1 |
% |
欧洲 |
|
|
582,192 |
|
|
|
622,780 |
|
|
|
(40,588 |
) |
|
|
(6.5 |
) |
世界其他地区 |
|
|
894,467 |
|
|
|
874,388 |
|
|
|
20,079 |
|
|
|
2.3 |
|
收入 |
|
$ |
4,576,697 |
|
|
$ |
4,288,640 |
|
|
$ |
288,057 |
|
|
|
6.7 |
% |
收入。营收从2021财年的42.886亿美元增加到2022财年的45.767亿美元，增幅为2.881亿美元，增幅为6.7%。收入增加的主要原因是北美的托管服务安排和转型活动增加，反映出为我们的客户构建下一代平台的强劲业务活动，但部分被2020年12月31日完成的OpenMarket剥离导致的收入减少以及外汇波动的负面影响所抵消。2022财年的收入，不包括约1.4%（1）主要在欧洲的负面外汇波动影响，与2021财年相比增长了8.1%。
2022财年，来自北美、欧洲和世界其他地区客户的收入分别占总收入的67.8%、12.7%和19.5%，而2021财年分别为65.1%、14.5%和20.4%。
2022财年，来自北美、欧洲和世界其他地区客户的收入较2021财年分别增长（下降）11.1%、（6.5%）和2.3%。剔除外汇波动的负面影响以及于2020年12月31日完成的OpenMarket剥离，与2021财年相比，2022财年来自所有这些地区客户的收入均有所增长。
来自北美客户的收入增加主要是由于来自北美客户的托管服务安排和转型活动的收入增加，这部分被2020年12月31日完成的OpenMarket剥离所抵消。
32
2022财年来自欧洲客户的收入减少，主要是由于外汇波动的负面影响以及2020年12月31日完成的OpenMarket剥离。随着我们扩大在该地区的存在，发展和现代化活动的增加部分抵消了这一减少。
来自世界其他地区客户的收入绝对额增加，而占总收入的百分比以更高的速度增加，这导致来自世界其他地区客户的收入占总收入的百分比下降。这一增长被外汇波动的负面影响部分抵消。
与2021财年相比，我们两个最大客户的收入在2022财年增长了13.6%。来自所有其他客户（不包括两个最大客户）的收入在2022财年增长了1.3%，然而，排除2.5%（1）的负外汇波动影响和3.8%的OpenMarket剥离影响，来自所有其他客户（不包括两个最大客户）的收入在2022财年比2021财年增长了7.6%。
收入成本。收入成本主要包括与向客户提供服务相关的成本，包括补偿费用和第三方产品成本，以及向软件供应商支付的费用和特许权使用费。营收成本从2021财年的28.11亿美元增加到2022财年的29.575亿美元，增幅为1.466亿美元，增幅为5.2%。收入成本占总收入的百分比从2021财年的65.5%下降至2022财年的64.6%。收入成本占收入百分比的这一下降归因于通过持续实施自动化和其他复杂工具的卓越运营和效率举措、于2020年12月31日完成的OpenMarket剥离（因为OpenMarket的收入成本占总收入的百分比高于公司平均水平），以及在2022和2021财年确认的以公允价值计量的某些与收购相关的负债变动的影响。这一减少被外汇波动影响导致的成本增加部分抵消。
研发。研发费用主要由补偿费用构成。研发费用从2021财年的3.129亿美元增加到2022财年的3.547亿美元，增幅为4180万美元，增幅为13.3%。研发费用占总收入的百分比从2021财年的7.3%增加到2022财年的7.8%，因为我们一直在加快对云产品、5G和网络相关创新的投资，并进一步开发我们的数字产品。我们的研发努力是我们战略的关键要素，对我们的成功至关重要。我们打算保持我们对研发的承诺。然而，我们的收入增加或减少并不一定会导致我们的研发支出水平按比例增加或减少，这可能会影响我们的营业利润率。请看“研发、专利和许可。”
销售，一般和行政。主要由薪酬费用组成的销售、一般和管理费用从2021财年的4.873亿美元增加到2022财年的5.286亿美元，增加了4130万美元，增幅为8.5%。销售、一般和管理费用占总收入的百分比从2021财年的11.4%略有增加，到2022财年的11.5%，销售费用的增加与收入增长是相称的。销售、一般和管理费用可能会不时波动，这取决于我们的员工队伍和销售努力的变化以及我们可能采取的任何运营效率计划的结果等因素。
购买的无形资产摊销及其他。购买的无形资产和其他的摊销从2021财年的7880万美元减少770万美元，或9.8%，至2022财年的7110万美元。购买的无形资产和其他的摊销减少，主要是由于完成了先前购买的无形资产的摊销，部分被最近完成的收购导致的无形资产摊销增加所抵消。
营业收入。营业收入从2021财年的5.987亿美元增长至2022财年的6.648亿美元，增幅为6610万美元，增幅为11.0%。营业收入占总收入的百分比有所增加，从2021财年的14.0%增加到2022财年的14.5%。在2022财年，我们的收入增长速度高于收入成本的增长速度，这导致我们的营业收入增加。营业收入的增长被研发费用以及销售、一般和管理费用的增加部分抵消。我们的营业收入受到外汇波动影响的负面影响。
利息和其他费用，净额。利息和其他费用净额从2021财年的净费用1080万美元增加到2022财年的净费用2640万美元。利息和其他费用净额增加主要是由于外汇波动影响增加以及以公允价值计量的少数股权投资变动，部分被与借款相关的利息支出减少所抵消。
出售业务的收益。2022财年出售一项业务的收益从2021财年的2.264亿美元减少2.164亿美元，或95.6%，至10.0百万美元。请参阅我们的合并财务报表附注3。
33
所得税。2022财年的所得税为9890万美元，税前收入为6.484亿美元，因此2022财年的有效税率为15.3%，而2021财年为15.5%。有效税率略有下降主要是由于2022财年录得的税收优惠，请参阅我们的合并财务报表附注11。由于可能影响特定时期的离散项目，我们的有效税率可能会在不同时期之间波动。
净收入。净收入从2021财年的6.884亿美元减少1.389亿美元，或20.2%，至2022财年的5.495亿美元。净收入减少的主要原因是出售业务的收益（税后净额）在2021财年录得，但被2022财年营业收入增加和所得税减少部分抵消。
稀释每股收益。每股摊薄收益从2021财年的5.32美元下降0.88美元，至2022财年的4.44美元，降幅为16.5%。每股摊薄收益下降的主要原因是出售一项业务的税后净收益，这使2022和2021财年的每股摊薄收益分别增加了0.05美元和1.44美元。减少的原因是净收入减少，部分被股份回购导致的稀释加权平均已发行股份数量减少所抵消。另请参阅我们的合并财务报表附注21。
流动性和资本资源
现金、现金等价物和短期计息投资。截至2023年9月30日，现金、现金等价物和短期有息投资总额为7.425亿美元，而截至2022年9月30日为8.18亿美元。减少的主要原因是4.895亿美元用于回购我们的普通股，1.995亿美元现金股息支付，1.244亿美元用于资本支出，净额，1.218亿美元用于业务收购的支付，部分被8.226亿美元的经营活动正现金流所抵消，这反映了健康的现金收款和4870万美元的股票期权行使收益。2023财年和2022财年，经营活动提供的现金净额分别为8.226亿美元和7.567亿美元。2021财年提供的净现金包括与T-Mobile的多年战略合作协议的现金收益。
我们2023财年的自由现金流为6.982亿美元，计算方法为该期间经营活动提供的净现金8.226亿美元减去资本支出净额1.244亿美元。
自由现金流是一种非GAAP财务指标，不是根据公认会计原则编制的，也不是公认会计原则的替代方案，可能与其他公司使用的名称相似的非GAAP财务指标不同。自由现金流等非GAAP衡量指标只应结合相应的GAAP衡量指标进行审查。我们认为，当自由现金流与相应的GAAP衡量标准结合使用时，将为投资者和管理层提供有关公司业务运营产生的现金金额的有用信息。
我们相信，我们目前的现金余额、运营产生的现金、我们目前的信贷额度、贷款、优先票据以及我们进入资本市场的能力将提供足够的资源，以满足我们的运营需求、贷款和债务偿还需求、基金份额回购以及支付至少下一个财政年度的现金股息。
我们有短期计息投资，包括有价证券和银行存款。我们将所有有价证券归类为可供出售证券。这类有价证券主要由货币市场基金、公司债券、美国政府国债以及超国家和主权债务组成，以市场价值计价。我们相信我们有保守的投资政策指引。我们的计息投资以公允价值列报，未实现收益或损失作为累计其他综合损失的单独组成部分报告，扣除税后，除非证券因信用损失而减值，在这种情况下，损失记录在综合损益表中。我们的计息投资由定价供应商定价，并被归类为第1级或第2级投资，因为这些供应商要么提供活跃市场中的市场报价，要么使用其他可观察到的输入来为这些证券定价。在2023和2022财年，我们没有确认信用损失。请参阅我们的合并财务报表附注5和6。
循环信贷融资、贷款、优先票据、信用证、担保和合同义务。2011年12月，我们签订了5亿美元的无担保循环信贷融资。2014年12月、2017年12月和2021年3月，循环信贷融资进行了修订和重述，除其他外，将融资到期日分别延长至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2023年9月30日，我们遵守财务契约，在循环信贷融资下没有未偿还借款。
2020年6月，我们发行了本金总额为6.50亿美元的优先票据，该票据将于2030年6月到期，按固定年利率2.538%计息（“优先票据”）。利息每半年支付一次，6月和12月
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各年度，自2020年12月开始。我们就优先票据产生了610万美元的发行费用，这些费用将在优先票据期限内使用实际利率摊销为利息费用。优先票据是我们的优先无抵押债务，与我们所有现有和未来的优先债务（包括我们在循环信贷融资下可能不时产生的任何债务）具有同等受偿权。截至2023年9月30日，非流动未偿本金部分为6.50亿美元。请参阅我们的合并财务报表附注13。
截至2023年9月30日，我们有额外的未承诺信用额度可用于一般公司和其他特定用途，并且有来自多家银行的未偿信用证和银行担保总额为6450万美元。这些都得到了我们与各家银行保持的未承诺信贷额度组合的支持。
子公司的收购和剥离。在2023财年，我们以约130.3美元的现金总净对价完成了三项非实质性业务收购，后续可能会根据某些绩效指标的实现情况支付额外对价的可能性。其中包括TEOCO和数字化转型SI服务及业务咨询公司ProCom Consulting的服务保障业务。在2022财年，我们完成了对技术公司DevOps和Roam的两项非实质性收购，总净对价为5410万美元现金，后续可能会根据某些绩效指标的实现情况支付额外对价。
资本支出。通常，我们的大部分资本支出包括购买计算机设备，其余主要归因于建筑和租赁物的改善。2023财年，我们的资本支出净额约为1.244亿美元（其中包括作为我们在以色列校园剩余投资的一部分的非实质性金额）。我们2023财年的资本支出主要来自对我们的运营设施和我们在世界各地的开发中心的投资。
股份回购。我们的董事会可以不时采取股份回购计划，授权回购我们的已发行普通股。2021年5月12日，我们的董事会通过了一项股票回购计划，授权回购最多10亿美元的已发行普通股，没有到期日。2021年5月的计划允许我们在公开市场或通过私下协商交易在我们认为合适的时间和价格购买我们的普通股。2023年8月2日，我们的董事会通过了一项股票回购计划，用于回购最多额外11亿美元的已发行普通股，没有到期日。2023年8月的计划允许我们在公开市场或通过私下协商交易在我们认为合适的时间和价格购买我们的普通股。截至2023年9月30日，根据2021年5月和2023年8月的计划，我们有剩余的权力回购总额高达11.007亿美元的已发行普通股。在2023财年，我们以每股90.23美元的平均价格（不包括经纪人和交易费用）回购了大约540万股普通股。
现金分红。我们的董事会在2023、2022和2021财年宣布了以下股息：
申报日期 |
|
每股股息 |
|
|
记录日期 |
|
总金额 |
|
|
付款日期 |
||
2023年8月2日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年9月29日 |
|
$ |
51.1 |
|
|
2023年10月27日 |
2023年5月10日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年6月30日 |
|
$ |
51.8 |
|
|
2023年7月28日 |
2023年1月31日 |
|
$ |
0.435 |
|
|
2023年3月31日 |
|
$ |
52.3 |
|
|
2023年4月28日 |
2022年11月8日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年12月30日 |
|
$ |
47.6 |
|
|
2023年1月27日 |
2022年8月3日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年9月30日 |
|
$ |
47.7 |
|
|
2022年10月28日 |
2022年5月11日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年6月30日 |
|
$ |
48.2 |
|
|
2022年7月29日 |
2022年2月1日 |
|
$ |
0.395 |
|
|
2022年3月31日 |
|
$ |
48.5 |
|
|
2022年4月29日 |
2021年11月2日 |
|
$ |
0.36 |
|
|
2021年12月31日 |
|
$ |
44.4 |
|
|
2022年1月28日 |
2021年8月4日 |
|
$ |
0.36 |
|
|
2021年9月30日 |
|
$ |
45.0 |
|
|
2021年10月29日 |
2021年5月12日 |
|
$ |
0.36 |
|
|
2021年6月30日 |
|
$ |
45.6 |
|
|
2021年7月23日 |
2021年2月2日 |
|
$ |
0.36 |
|
|
2021年3月31日 |
|
$ |
46.0 |
|
|
2021年4月23日 |
2020年11月10日 |
|
$ |
0.3275 |
|
|
2020年12月31日 |
|
$ |
42.9 |
|
|
2021年1月22日 |
2023年11月7日，我们的董事会批准了每股0.435美元的季度股息支付，并将2023年12月29日定为确定有权获得股息的股东的记录日期，该股息将于2024年1月26日支付。2023年11月7日，我们的董事会还批准将季度现金股息提高至每股0.479美元，预计将于2024年4月支付，但须经股东在2024年2月2日年度股东大会上批准。
我们的董事会每季度考虑是否根据股息计划的条款宣布和支付股息（如果有的话），但须遵守适用的根西岛法律，并基于包括我们的财务业绩、前景和流动性在内的几个因素。根西岛法律要求我们的董事会在可能之前考虑股息对我们偿付能力的影响
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被申报或支付。虽然董事会将有权减少季度股息或终止股息计划，如果它确定这样做符合我们股东的最佳利益或根据根西岛法律是必要的，但任何增加每股股息金额或频率都需要股东批准。
合同义务
下表汇总了我们截至2023年9月30日的合同义务，以及这些义务预计将对我们未来期间的流动性和现金流量产生的影响（单位：百万）：
|
|
按期间分列的应付款项 |
|
|||||||||||||||||
合同义务 |
|
合计 |
|
|
不到 |
|
|
1-3 |
|
|
4-5 |
|
|
不止 |
|
|||||
长期债务和应计利息 |
|
|
654.8 |
|
|
$ |
4.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
650.0 |
|
养恤基金 |
|
|
8.3 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
3.1 |
|
购买义务 |
|
|
125.9 |
|
|
|
66.4 |
|
|
|
58.8 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
— |
|
不可撤销的经营租赁 |
|
|
181.1 |
|
|
|
46.8 |
|
|
|
67.1 |
|
|
|
36.3 |
|
|
|
30.8 |
|
合计 |
|
$ |
970.1 |
|
|
$ |
118.9 |
|
|
$ |
128.5 |
|
|
$ |
38.7 |
|
|
$ |
683.9 |
|
截至2023年9月30日，不确定税收状况的未确认税收优惠总额为1.969亿美元。这些义务的支付（如果有的话）将来自与税务机关的结算或最终的无争议税务评估。由于难以确定解决进行中审计的时间和确切结果，这些义务未列入上表。在2024财年第一季度至今，我们完成了某些税务审计，由于这些结算的结果，未确认的税收优惠余额预计将减少51,566美元，其中大部分预计将被所得税支付以及应付税款和递延所得税资产的变化所抵消。
递延税项资产估值津贴
截至2023年9月30日，我们的递延所得税资产为6620万美元，由于不确定能否实现此类抵免和损失的任何税收优惠，这些资产被估值备抵所抵消。这些递延税项资产主要来自与我们的一些子公司相关的税收抵免、净资本和经营亏损结转，请参阅我们的合并财务报表附注11。
关键会计政策
我们对合并财务状况和经营业绩的讨论和分析是基于我们的合并财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则或GAAP编制的。编制这些财务报表要求我们作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有负债的相关披露。我们定期评估并可能修正我们的估计。我们的估计基于历史经验和我们认为在当时情况下合理的各种其他假设，其结果构成了对不容易显现的资产和负债的账面价值作出判断的基础。实际结果可能与不同假设或条件下的估计存在重大差异。
我们认为，附注2“重要会计政策摘要”及下文所述会计政策中涉及的估计、假设和判断，对我们的财务报表具有最大的潜在影响，因此我们认为这些是我们的关键会计政策。这些政策要求我们在编制截至给定日期的财务报表时作出估计。我们的关键会计政策如下：
我们将在下文进一步讨论这些政策所涉及的估计和判断。我们还有其他关键会计政策。我们认为，与上述关键会计政策相比，其他政策要么一般不要求我们做出
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具有同样难度或同样主观的估计和判断，或者它们不太可能对我们报告的特定时期的综合经营业绩产生重大影响。
收入确认和合同核算
我们在计量收入时遵循非常具体和详细的准则，这些准则在我们的合并财务报表附注2中进行了讨论；但是，某些判断会影响我们收入确认政策的应用：
税务会计
作为编制合并财务报表过程的一部分，我们需要估计我们在我们经营所在的每个司法管辖区的所得税费用。在全球业务的正常过程中，有许多交易和计算最终的税收结果是不确定的。其中一些不确定性是由于相关实体之间的收入共享和偿还安排、确定符合税收优惠待遇的收入和费用项目的过程以及为避免双重征税而将国外和国内收入和费用分开的结果而产生的。
我们对季度经营业绩采用估计的年度有效税率，以确定所得税费用的中期拨备。影响对上一年度所采取的税收状况的计量的判断变化，在发生变化的中期期间被确认为一个离散项目。如果在我们的季度经营业绩中确认了一项重大的异常或不经常发生的项目，则归属于该项目的税项将在该项目发生的中期期间入账。
我们很可能无法实现其收益的递延税项资产的相应部分提供了估值备抵。在评估递延所得税资产的可变现性时，我们考虑递延所得税资产部分或全部无法变现的可能性是否更大，并相应调整估值备抵。作出这一确定时考虑的因素包括税收资产的到期期限、税收资产的计划使用、税收筹划策略和历史和预计的应纳税所得额以及税收资产所在税收管辖区的税收负债。由于这些因素中的一项或多项发生变化，估值备抵将在未来的每个报告期内发生变化。
尽管我们认为我们的估计在估计我们的税务结果和评估估值备抵的必要性方面是合理的，但无法保证最终的税务结果和估值备抵将不会与我们的历史所得税拨备和应计项目所反映的不同。此类差异可能对我们作出此类确定期间的所得税拨备、净收入和现金余额产生重大影响。
在评估我们不确定的税务状况和确定我们的所得税拨备时，需要做出重大判断。尽管我们认为我们的准备金是合理的，但无法保证这些事项的最终税务结果不会与我们的历史所得税拨备和应计项目所反映的结果不同。我们调整这些储备是根据
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改变事实和情况，例如结束税务审计，或改变税法。如果这些事项的最终税务结果与记录的金额不同，则此类差异将影响作出此类确定期间的所得税拨备，并可能对我们在该期间的所得税拨备、净收入和现金余额产生重大影响。所得税拨备包括准备金拨备的影响和被认为适当的准备金变动。
我们已提交或正在提交的纳税申报表，将接受各自税务机关的审计。尽管最终结果未知，但我们认为，纳税申报审计可能导致的任何调整不太可能对我们的综合经营业绩、财务状况或现金流量产生重大不利影响。
业务组合
对企业合并进行会计处理要求我们作出重大估计和假设，尤其是在收购日期就收购的有形和无形资产和负债作出估计和假设。根据企业合并会计，所收购的资产和承担的负债，以及可能属于收购协议一部分的任何或有对价，均按其各自在收购日的公允价值入账。这种公允价值估值要求管理层作出重大估计和假设，特别是关于无形资产，因此，我们获得了独立估值公司的协助。我们在截止日期后尽快完成这些评估。购买价款超过取得的可辨认净资产预计公允价值的部分，记为商誉。
对于包含或有对价的收购，公允价值在收购日估计为预期或有付款的现值，使用可能付款的加权概率确定。我们在每个报告期重新计量或有对价的公允价值，直至或有事项得到解决。除计量期间调整外，公允价值变动在综合损益表中确认。我们在确定或有对价负债是购买价格的一部分时考虑了几个因素，例如：收购的估值并非仅由支付的初始对价来支持，或有对价支付不受雇佣终止的影响。
尽管我们认为我们过去对公允价值所做的假设和估计是合理和适当的，但它们部分是基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息，具有内在的不确定性，有待细化。对所收购的某些资产和承担的负债进行估值时的关键估计包括但不限于：来自许可和服务销售、维护、客户合同和所收购的开发技术的未来预期现金流、将进行中的研发开发成商业上可行的产品的预期成本和项目完成时的估计现金流以及被收购公司的品牌知名度和贴现率。可能发生可能影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性的意外事件和情况。因此，在可能长达自收购之日起一年的计量期内，如果这些变化与收购时存在的条件有关，我们会记录对所收购资产和承担的负债的调整，并相应抵消商誉。在计量期结束或最终确定所收购资产或承担的负债的价值（以先到者为准）时，任何后续调整，基于收购日期之后发生的事件，均记录在我们的综合收益报表中。
我们估计我们所承担的服务、硬件、软件许可和维护义务的公允价值。这些履约义务的估计公允价值采用成本累积法确定。成本积累法通过估计与履行义务相关的成本加上正常的利润率来确定公允价值。
正如上文“税务会计”中所讨论的，我们可能会为某些递延所得税资产建立估值备抵，并估计新收购实体的不确定税务头寸的价值。这个过程需要重大的判断和分析。
商誉、无形资产和长期资产—减值评估
我们对减值的年度评估包括使用定性方法来确定资产的公允价值低于其各自账面价值的可能性是否更大，或在必要时进行定量减值测试。定量减值测试是通过比较报告单位的公允价值与其账面值来进行的。应就账面值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用；但确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。评估商誉潜在减值的过程，需要在分析时进行判断。在进行定性评估时，我们在评估商誉的账面价值是否可能无法收回时考虑了许多因素，包括与我们的账面价值和影响我们业务的宏观经济状况相关的我们的股价和市值的变化。请参阅我们的合并财务报表附注2。我们在每个财年的第四季度进行年度商誉减值测试，如果存在减值指标，则更频繁地进行。我们在一个经营分部经营，该分部包括我们唯一的
38
报告单位。在需要进行量化减值测试的情况下，在计算报告单位的公允价值时，我们使用了我们的市值和贴现现金流法。2023、2022、2021财年无商誉减值。
我们在存在减值迹象的情况下，对包括确定寿命的无形资产在内的长期资产进行减值测试。减值指标包括我们使用资产的方式或我们整体业务的战略的任何重大变化、重大的负面行业或经济趋势以及我们的股价在持续一段时间内的显着下跌。若使用现金产生单位及其最终处置产生的未贴现未来现金流量之和低于该等资产的账面值，将确认减值，并根据预期未来贴现现金流量减记该资产的估计公允价值。2023财年和2022财年长期资产出现非实质性减值，2021财年没有减值。
衍生和对冲会计
在2023、2022和2021财年，我们约70%至80%的收入和50%至60%的运营费用以美元计价或与美元挂钩。我们订立外汇远期合约和期权，以对冲我们经营所在的主要外币的收入和费用导致的很大一部分外汇净敞口，以减少外币对我们业绩的影响。我们还订立外汇远期合约和期权，以减少外币对合并资产负债表项目的影响。我们参考活跃市场报价的远期和即期汇率估算这类衍生品合约的公允价值。
建立和核算外汇合约涉及判断，如确定合约的公允价值、确定风险敞口的性质、评估其金额和时机、评估套期保值安排的有效性等。
尽管我们认为我们的估计是准确的，并且符合套期会计的要求，但如果实际结果与这些估计不同，这种差异可能会导致我们记录的收入和费用的波动。
应收账款准备金
呆账准备是指应收账款和未开票的应收账款产生的估计损失，其收款没有得到合理保证。我们对应收账款进行评估，以确定它们最终是否会被收回。进行此项评估涉及重大判断和估计，我们基于可能影响客户支付能力的因素，例如过去的经验、客户的信用质量、应收账款余额的账龄和当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测，以及可能影响其向客户催收能力的其他因素。如果我们估计客户的付款能力和意图受到损害，可能需要额外的备抵。
在这些关键会计政策的背景下，我们目前不知道有任何合理可能的事件或情况会导致报告的金额存在重大差异。
最近的会计准则
请参阅我们的合并财务报表附注2。
39
项目6。董事、高级管理层和员工
董事和高级管理人员
我们依赖通过我们的某些主要运营子公司聘用的执行官来管理我们的业务。截至2023年12月4日，我们的董事和高级职员如下：
姓名 |
|
年龄 |
|
职务 |
Eli Gelman（4） |
|
65 |
|
董事会主席 |
Robert A. Minicucci（1）（2）（3） |
|
71 |
|
提名及企业管治委员会董事及主席 |
Adrian Gardner（1） |
|
61 |
|
董事兼审核委员会主席 |
Richard T.C. LeFave（1）（2）（3）（4） |
|
71 |
|
技术和创新委员会主任兼主席 |
Rafael de la Vega（2） |
|
72 |
|
董事兼管理层资源及薪酬委员会主席 |
John A. MacDonald（2）（3）（4） |
|
70 |
|
董事 |
Yvette Kanouff（4） |
|
58 |
|
董事 |
Sarah Ruth Davis（1） |
|
56 |
|
董事 |
Amos Genish（4） |
|
63 |
|
董事 |
Shuky Sheffer |
|
63 |
|
董事、总裁兼首席执行官 |
添马舰拉帕波特-达吉姆 |
|
52 |
|
首席财务官和首席运营官 |
Rajat Raheja |
|
53 |
|
Amdocs Development Centre India LLP部门总裁 |
Matthew Smith |
|
51 |
|
秘书；投资者关系主管 |
Eli Gelman自2002年起担任AMDOCs董事，自2023年11月起担任AMDOCs董事会主席。自2019年1月起，格尔曼先生担任特拉维夫大学执行委员会主席。格尔曼先生于2010年至2018年9月30日期间担任我们的总裁兼首席执行官。从2010年到2013年，Gelman先生担任全球软件公司Retalix的董事，在2010年期间，他还担任了该公司的董事长。从2008年到2010年，格尔曼先生致力于专注于青年教育的慈善事务。他在2002年至2008年期间担任Amdocs Management Limited的执行副总裁，并在2006年至2008年期间担任我们的首席运营官。在2002年之前，他是高级副总裁，负责我们在美国的销售和营销业务，并帮助带头我们进入客户服务和计费系统市场。在此之前，Gelman先生是我们欧洲和北美主要装置的客户经理，并领导了几个主要的软件开发项目。在加入AMDOCs之前，Gelman先生参与了通信网络实时软件系统的开发以及NASA的软件项目。Gelman先生担任我们董事会成员的资格包括他为AmDocs及其客户服务了二十多年，包括担任我们的首席运营官和总裁兼首席执行官。拥有30多年软件行业从业经验，具备广博的机构知识和对我们组织和行业的战略理解。
Robert A. Minicucci自1997年起担任AMDOCs董事，并于2011年至2023年11月期间担任AMDOCs董事会主席。Minicucci先生目前担任提名和公司治理委员会主席。Minicucci先生于1993年加入Welsh，Carson，Anderson & Stowe或WCAS。Minicucci先生曾担任WCAS附属某些基金的普通合伙人的管理成员，并专注于信息和商业服务行业。直到2003年，隶属于WCAS的投资合伙企业一直是我们最大的股东之一。从1992年到1993年，Minicucci先生曾担任第一数据公司公司的高级副总裁兼首席财务官，该公司是一家信用卡和其他支付交易的信息处理和相关服务提供商。1991年至1992年，担任美国运通公司高级副总裁兼财务主管。他在雷曼兄弟（及其前任）服务了12年，直到1991年辞去董事总经理职务。Minicucci先生是另一家上市公司Alliance Data Systems，Inc.的董事，直到2020年6月。他还是几家私营公司的董事。Minicucci先生在信息技术投资方面的职业生涯，包括担任20多家不同的上市公司和私营公司的董事，以及担任一家上市公司的首席财务官和另一家上市公司的财务主管的经历，为他提供了强大的商业头脑以及战略和财务方面的专业知识。
Adrian Gardner自1998年起担任AmDocs的董事，并担任审计委员会主席。Gardner先生自2019年10月起担任国际多家族办公室企业Stonehage Fleming Family & Partners Limited的首席运营官。Gardner先生自2017年5月起担任牛津大学伍斯特学院审计与风险委员会成员，并自2022年6月起担任该委员会主席。2016年至2019年，Gardner先生担任IPes Holdings的首席财务官
40
Limited，一家向私募股权公司提供外包服务的供应商。2014年至2016年9月，Gardner先生担任International Personal Finance PLC（一家从事国际家庭信贷业务）的首席财务官。Gardner先生自2011年起担任RSM Tenon Group PLC的首席财务官和董事，该公司是一家总部位于伦敦的会计和咨询公司，直到2013年Baker Tilly UK Holdings Limited收购其运营子公司，此后更名为RSM UK Limited。加德纳先生于2007年至2011年担任总部位于伦敦的商业咨询公司PA Consulting Group的首席财务官。Gardner先生于2002年至2007年期间担任ProStrakan Group plc的首席财务官和董事，ProStrakan Group plc是一家总部位于英国并在伦敦证券交易所上市的制药公司。在加入ProStrakan之前，他是Lazard LLC的董事总经理，总部设在伦敦，曾在科技和电信相关公司工作。在1989年加入Lazard之前，Gardner先生具有普华永道（现为普华永道）特许会计师资格。Gardner先生作为会计师、技术投资银行家和首席财务官的丰富经验使他能够为我们的战略和财务事务做出宝贵贡献。
Richard T.C. LeFAve自2011年起担任Amdocs董事，并担任技术和创新委员会主席。自2008年以来，LeFAve先生一直担任信息技术咨询公司D & L Partners，LLC的负责人。LeFAve先生从1999年开始担任电信公司Nextel Communications的首席信息官，直到该公司于2005年与斯普林特公司合并，之后他担任Sprint Nextel Corporation的首席信息官直到2008年。从1995年到1999年，LeFAve先生担任南方新英格兰电话公司的首席信息官，该公司是一家通信产品和服务提供商。LeFAve先生曾在一家美国制造公司担任首席信息官职务，包括CISO职责，并参加了哈佛商学院（“HBS”）的董事会薪酬和审计委员会战略课程，并完成了HBS Corporate Director证书。我们认为，LeFAve先生担任我们董事会成员的资格包括他在信息技术和电信行业的丰富经验和领导能力。
Rafael de la Vega自2018年1月起担任AmDOC的董事，并担任管理资源和薪酬委员会主席。自2017年起，他担任咨询和咨询服务公司De La Vega Group的董事长和创始人。2016年2月至2016年12月，de la Vega先生担任美国电话电报公司副董事长兼Business Solutions & International首席执行官。2014年至2016年，de la Vega先生担任美国电话电报移动和商业解决方案总裁兼首席执行官，2007年至2014年担任美国电话电报 Mobility总裁兼首席执行官。德拉维加先生还在多家电信公司担任过多个职位，包括Cingular Wireless和Bell South Latin America。在Cingular Wireless任职期间，他负责美国电话电报 Wireless和Cingular Wireless的整合。他还担任美国运通公司和纽约人寿保险公司两家公司的董事会成员。他在美国童子军执行委员会任职至2018年5月，并担任2017年童子军大会主席。他是Junior Achievement Worldwide的前任主席，并继续在其董事会任职。2018年6月，de la Vega先生加入Ubicquia LLC担任董事Vice Chairman of the Board。2018年9月，他加入了RapidSOS的顾问委员会。de la Vega先生最近还作为有限合伙人加入了Fort é Ventures。我们认为，德拉维加先生担任我们董事会成员的资格包括他在电信行业的丰富经验和领导能力。
John A. MacDonald自2019年起担任AmDocs的董事。MacDonald先生是一位经验丰富的高级管理人员，曾在加拿大一些最大的技术组织工作，并担任BookJane Inc.的董事会成员。从2012年到2021年，MacDonald先生担任Rogers Communications Inc.的董事会成员，从2003年到2008年，MacDonald先生担任MTS Allstream企业部门总裁。在此之前，2002年至2003年期间，麦克唐纳先生担任总裁兼首席运营官美国电话电报加拿大公司。2003年，美国电话电报加拿大公司更名为Allstream，随后于次年被MTS收购。1994年，麦克唐纳先生加入加拿大贝尔公司，担任首席技术官，并于1999年从加拿大贝尔公司退休，担任总裁兼首席运营官。从1977年到1994年，麦克唐纳先生曾在NBTel工作，并于1994年成为首席执行官。我们认为，麦克唐纳先生担任我们董事会成员的资格包括他在电信行业的丰富经验和领导能力。
Yvette Kanouff自2020年起担任AmDocs的董事。自2018年8月起，Kanouff女士担任SprinklrCXM的董事，该公司于2021年6月成为上市公司。自2019年8月起，Kanouff女士担任科学应用国际公司（SAIC）董事。2021年2月至今，Kanouff女士担任英特格ENTG董事。Kanouff女士目前是位于硅谷的风险投资和私募股权公司JC2 Ventures的合伙人兼首席技术官，Kanouff女士负责JC2 Ventures投资公司、合作伙伴和客户内部的技术战略和工程关系。在此之前，卡努夫曾担任思科服务提供商业务的高级副总裁兼总经理，负责该业务的直接收入超过70亿美元，在全球拥有6000多名员工。此前，卡努夫女士曾在多家公司担任领导职务，包括Cablevision、SeaChange International和时代华纳。Kanouff女士拥有中佛罗里达大学的学士学位、数学硕士学位，并获得了哈佛商学院Corporate Director证书。卡努夫女士还是多家私营科技公司的董事和执行顾问。
Sarah Ruth Davis自2021年起担任AMDOCs的董事。从2007年到2021年5月，戴维斯女士在加拿大最大的零售商和全国食品和药房领导者Loblaw Companies Limited担任过各种行政职务。从2017年到2021年5月，
41
戴维斯女士曾担任Loblaw Companies Limited总裁。从2014年到2017年，戴维斯女士担任Loblaw的首席行政官。在被任命为首席行政官之前，戴维斯女士曾在2010年至2014年期间担任Loblaw的首席财务官。在被任命为首席财务官之前，戴维斯女士曾在2007年至2010年期间担任财务总监。从2005年到2007年，她是罗杰斯通信公司的财务总监兼财务副总裁。从1996年到2005年，Davis女士曾在加拿大贝尔公司担任过各种财务和会计职务，包括贝尔Nexxia的首席财务官和BCE Emergis Inc.的复杂投标副总裁，该公司是贝尔分拆的公司，拥有一系列媒体和电子商务公司。从2014年到2022年1月，Davis女士还曾在AGF Management有限公司的董事会任职，该公司是一家在多伦多证券交易所交易的投资管理公司。在2010年至2021年期间，戴维斯女士担任总统之选银行的董事会成员。从2017年到2021年，戴维斯女士担任T & T Supermarket Inc.的董事长。2021年8月，戴维斯女士加入了在纽约证券交易所上市的公司Victoria’s Secret & Co.和在多伦多证券交易所上市的宠物用品公司Pet Valu Holdings Ltd.的董事会。Davis女士被女性Executive Network评为加拿大最具影响力的女性之一：2011年百强，并且是Women @ Loblaw Network的执行赞助商。Davis女士拥有商业学士学位、女王大学荣誉学位，并且是特许会计师和注册会计师研究员。
Amos Genish自2023年起担任AmDocs的董事。自2019年5月起，Genish先生在巴西大型投资银行BTG Pactual担任高级合伙人，并于2019年5月至2021年底期间领导数字零售银行，并于2022年1月起，Genish先生担任巴西大型光纤运营商V.tal的执行主席。在2017年至2018年期间，吉尼什先生担任意大利电信的首席执行官。2015年至2016年底，Genish先生担任西班牙电信巴西公司（Vivo）总裁兼首席执行官。在加入Vivo之前，他曾于2009年至2014年担任GVT的首席执行官，这是一家他于1999年共同创立的巴西电信和付费电视运营商，该公司于2007年在巴西证券交易所上市，后来于2009年被出售给Vivendi。在将GVT出售给Vivendi之后，Genish先生被任命为Vivendi管理委员会成员，并于2014年领导了GVT以75亿欧元的价格出售给西班牙电信的谈判。1989年，Genish先生担任Edunetics的首席财务官，这家初创公司主要为美国学校市场开发基于多媒体的课程系统，他帮助领导了该公司1992年在纳斯达克的首次公开募股，并于1995年被任命为首席执行官。1986年至1989年间，Genish先生在Somech Chaikin（现为毕马威Somech Chaikin）工作，帮助大型控股公司处理税务和审计事务。他目前还担任以色列按需出行公司Gett的董事会主席。从2020年6月到2021年6月，Genish先生担任VEON有限公司（纳斯达克股票代码：VEON）的董事会成员，并担任该公司电信委员会的主席。2017年4月至2019年4月，Genish先生在巴西最大的私营部门银行Ita ú Unibanco（NYSE：ITUB）担任董事会成员。Genish先生拥有特拉维夫大学经济学和会计学学士学位。
Shuky Sheffer为董事，自2018年10月1日起担任本公司总裁兼首席执行官。谢弗先生此前曾于2013年10月至2018年9月30日担任全球业务集团高级副总裁兼总裁。Sheffer先生自2009年起担任全球软件公司物美的首席执行官，直至2013年被NCR公司收购。收购完成后，他担任Retalix总经理至2013年9月。从1986年到2009年，谢弗先生曾在Amdocs担任多个管理职位，最近担任新兴市场部门总裁。
Tamar Rapaport-Dagim自2007年起担任我们的首席财务官，自2018年10月1日起担任我们的首席运营官。Rapaport-Dagim女士还是AmDocs多个执行委员会的主席，也是所有这些委员会的成员。Rapaport-Dagim女士从2004年到2007年担任我们的财务副总裁。在加入AMDOCs之前，从2000年到2004年，Rapaport-Dagim女士是Emblaze的首席财务官，Emblaze是一家无线和IP网络多媒体解决方案提供商。她还曾担任Teledata Networks（原ADC Telecommunications子公司）的财务总监，并在公共会计领域担任过多个财务管理职位。
自2016年2月起，Rajat Raheja担任我司印度业务总裁。Raheja先生拥有近23年的经验，最近担任德勤咨询公司全球服务总监。在加入Amdocs之前，Raheja先生曾在德勤咨询、安达信、普华永道和塔塔电信担任领导职务。
Matthew Smith自2015年1月起担任Amdocs Limited的秘书。Smith先生于2012年10月加入Amdocs，担任投资者关系总监，自2014年1月起担任投资者关系主管。在加入Amdocs之前，从2006年4月到2012年8月，史密斯先生在对冲基金A.I. Capital Management担任研究主管，在那里他覆盖了许多行业，包括IT硬件、半导体、软件和IT服务的科技子行业。2001年4月至2006年4月，史密斯先生在CIBC World Markets（现为Oppenheimer Co.）担任股票分析师。
Compensation
在2023财年期间，我们的每位非员工董事或非员工董事都以现金和限制性股票的形式获得了作为董事的服务报酬。每位非雇员董事每年获得80000美元的现金付款。我们审计委员会的每一位非雇员董事且不是该委员会主席的成员每年获得30,000美元的现金付款。我们管理资源与薪酬委员会的每一位成员谁是一个
42
非雇员董事、不是委员会主席的人每年获得2万美元的现金付款。我们的提名和公司治理以及技术和创新委员会的每位成员，如果是非雇员董事，并且不是委员会主席，每年将获得15,000美元的现金付款。我们的审计委员会主席每年收到42,500美元的现金付款，我们的管理资源和薪酬委员会主席每年收到32,500美元的现金付款。我们的提名和公司治理以及技术和创新委员会的主席每人每年获得27,500美元的现金付款。每位非雇员董事每年都会获得总价值为25.5万美元的限制性股票。董事会主席获得了以限制性股票形式授予的相当于20万美元的额外年度金额。我们的非雇员董事的限制性股票奖励按季度归属。为确定向我们的非雇员董事授予的价值而确定的每股价格为我们股票在授予日期前最后一个交易日的纳斯达克收盘价。
我们执行的持股准则涵盖了董事会和执行管理层人群，要求每个人在任何时候都遵守基准持股（将在5年内实现）。该政策包括以下持有指引：
我们还向所有非雇员董事报销他们因出席董事会或委员会会议而产生的合理差旅费以及在履行其作为董事的职责时产生的其他合理费用。支付给我们的非雇员董事的现金和股权薪酬可能会按比例分配给部分年度的服务。
共有15名在2023财年全部或部分时间担任AmDocs董事或高级管理人员的人从AmDocs领取薪酬。2023财年我们向这些人支付或应计的薪酬总额约为630万美元，而2022财年和2021财年分别为600万美元和530万美元，其中包括为提供现金奖金、养老金、退休金或类似福利而预留或应计的金额，但不包括我们为向这些人提供的汽车、费用（包括商务旅行、专业和商业协会会费）或其他附加福利而支出的金额。在2023财年，我们向这些人授予了总计218,045股限制性股票，这些股票通常受制于三到四年的归属，而且通常是多次达到某些业绩门槛，就我们的董事而言，则受制于季度归属。所有限制性股票奖励均根据经修订的1998年股票期权和激励计划授予。见下文讨论——“持股——员工股票期权与激励计划。”
43
下表总结了我们对董事和执行管理层的薪酬理念——“我们做什么？”和“我们不做什么？”：
|
我们做什么？ |
|
我们不做的事？ |
✓ |
我们寻求提供短期和长期激励措施的适当组合 |
✓ |
基于绩效的股权奖励没有最低保证归属 |
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✓ |
我们将高管管理层薪酬的至少50-70 %目标定为业绩-视情况而定 |
✓ |
没有保底绩效奖金 |
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✓ |
我们力争通过股权激励奖励，使高管管理层薪酬与股东回报保持一致 |
✓ |
没有与多年保证加薪或绩效奖金安排的高管合同 |
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✓ |
我们设定了业绩目标，我们认为这将推动股东回报 |
✓ |
不向高管或董事提供贷款 |
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✓ |
我们使用绩效指标的组合，例如股东总回报（TSR）、每股收益（EPS）和收入增长，以确保没有单一的衡量标准对薪酬产生不成比例的影响 |
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✓ |
我们一般将股权授予设定为三到四年的归属期，以激励长期业绩，使执行管理层和股东的利益保持一致，并为保留提供激励 |
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✓ |
我们为执行管理层和非雇员董事建立了持股要求 |
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✓ |
我们包括一项针对超出SEC和纳斯达克规则要求的现金和股权激励奖励的回拨政策 |
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董事会惯例
目前有十位董事在我们的董事会任职，他们都是在2023年1月27日我们的年度股东大会上选出的。所有董事的任期到我们的下一次股东年会，一般是在每个自然年度的一月或二月，或者直到他们各自的继任者被正式选出并合格或他们的职位因辞职或其他原因而提前空缺。2017年8月，董事会规定董事强制退休年龄为73岁。不得提名、推选任何73岁以上的人开始新一届董事，除非董事长向董事会建议，并经董事会决定，在特殊情况下免除特定董事的退休年龄。豁免一经批准，须每年续期一次，才能继续有效。除了我们与我们的总裁兼首席执行官之间的雇佣协议规定在终止雇佣时立即现金遣散外，我们与我们的任何董事之间目前没有有效的服务合同规定在终止雇佣时立即现金遣散。
董事会委员会
我们的董事会设有如下四个委员会。每个委员会的成员由董事会任命。
审计委员会就各种审计和会计事项审查、采取行动并向董事会报告，包括选择我们的独立注册会计师事务所、年度审计的范围、支付给这些会计师事务所的费用以及该会计师事务所的业绩，并协助董事会监督我们的会计做法、财务报表完整性以及遵守法律和监管要求，包括建立和维持对财务报告、风险评估和风险管理的充分内部控制。我们审计委员会的现任成员为Gardner先生（主席）、LeFAve先生、Minicucci先生和Davis女士，他们均为独立董事，这是由纳斯达克的规则所定义，并根据我们董事会采用的分类董事独立性标准。董事会已确定Gardner先生和Davis女士均为SEC颁布的规则所定义的“审计委员会财务专家”，并且审计委员会的每位成员均具备纳斯达克规则要求的财务知识。特别是，我们认为，Gardner先生、LeFAve先生、Minicucci先生和Davis女士的职业经历为他们在审计委员会的工作提供了重要的见解。例如，我们认为加德纳先生作为会计师的丰富经验，技术投资
44
银行家和首席财务官使他能够为委员会做出宝贵贡献。此外，我们认为LeFAve先生作为一名经验丰富的《财富》500强CIO并承担超过五年的CISO职责的经验为审计委员会提供了网络意识的基础，并且我们还认为LeFAve先生在HBS进行的审计委员会最佳实践研究生培训作为其HBS Corporate Director证书的一部分，为委员会做出了宝贵的贡献。同样，我们认为，Minicucci先生担任一家上市公司的首席财务官和另一家上市公司的财务主管的经历为他提供了强大的商业头脑以及有利于委员会的战略和财务专业知识。我们还相信，戴维斯女士在Loblaw的丰富执行经验以及她在财务和会计领域的无数角色，以及她作为其他上市公司董事的经验，使她能够为委员会做出宝贵贡献。审计委员会书面章程可在我们的网站www.amdocs.com上查阅。
提名和公司治理委员会确定有资格成为我们董事会成员的个人，向董事会推荐在年度股东大会上被提名为董事的人选，就我们的公司治理原则制定并向董事会提出建议，监督董事会的评估，并审查和建议对我们的董事的薪酬（包括基于股权的薪酬）。提名和公司治理委员会的现任成员为Minicucci先生（主席）、LeFAve先生和MacDonald先生，根据纳斯达克上市标准的要求，并根据我们董事会采用的分类董事独立性标准，他们都是独立董事。提名和公司治理委员会书面章程可在我们的网站www.amdocs.com上查阅。提名和公司治理委员会已批准公司治理准则，这些准则也可在我们的网站www.amdocs.com上查阅。
管理层资源及薪酬委员会履行董事会有关Amdocs Management Limited首席执行官薪酬的职责，就其他高管的薪酬向董事会提出建议，并监督公司高管的管理层继任规划。我们管理资源与薪酬委员会的现任成员为de la Vega先生（主席）、LeFAve先生、Minicucci先生和MacDonald先生，他们都是由纳斯达克规则定义的独立董事，并根据我们董事会采用的明确的董事独立性标准。管理层资源与薪酬委员会在其职责中：
管理资源和薪酬委员会书面章程可在我们的网站www.amdocs.com上查阅。
技术和创新委员会的成立是为了协助董事会审查我们的技术发展、机会和创新，与当前和未来的业务和市场相关。我们技术和创新委员会的现任成员是LeFAve先生（主席）、Gelman先生、Genish先生、Kanouff女士和MacDonald先生。
我们的非雇员董事不会从我们那里获得任何报酬，除非与他们在董事会及其委员会的成员资格有关，如上文所述，关于“——报酬”下的非雇员董事。
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劳动力人员
下表按职能和地理位置（在每个财政年度，我们在多个地点开展业务）列出了所示每个财政年度的大约平均员工人数：
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财政年度， |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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软件和信息技术、销售和市场营销 |
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美洲 |
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6,112 |
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6,043 |
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5,465 |
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欧洲、中东和非洲 |
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6,353 |
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|
6,276 |
|
|
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6,087 |
|
亚太地区 |
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16,530 |
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|
16,299 |
|
|
|
14,083 |
|
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|
28,995 |
|
|
|
28,618 |
|
|
|
25,635 |
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管理和行政 |
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1,700 |
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|
1,670 |
|
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|
1,541 |
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劳动力总数 |
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30,695 |
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30,288 |
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|
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27,176 |
|
作为一家全球运营的公司，我们被要求遵守世界各地的各种劳工和移民法律。我们在欧洲某些国家的员工，以及在有限程度上在加拿大、智利和巴西的员工，受到强制性集体谈判协议的保护。迄今为止，遵守这些法律对我们来说并不是一种物质负担。随着我们在特定国家的员工人数随着时间的推移而增加，我们遵守这些规定可能会变得更加繁重。
我们的主要运营子公司不是任何集体谈判协议的一方。然而，我们的以色列子公司受制于以色列劳工和福利部发布的一般延期令的某些条款，这些条款源自各种与劳工相关的法规。这些规定中最重要的一条规定了强制性养老金福利和与居民消费价格指数或CPI上涨相关的工资调整。这些调整的金额和频率会不时修改。
我们在加拿大的少数员工、在巴西的员工和在智利的员工都有工会代表。我们在荷兰和德国有一个代表雇员的工作委员会机构（在德国，只有部分雇员有代表），我们与该机构密切合作，以确保遵守适用的当地法律。我们在法国、芬兰和印度尼西亚也有一个员工代表机构。
前几年，以色列工会努力组织在以色列有重要业务的公司的工人，其中包括技术部门的几家公司。此外，一个全国工会和我们的一群员工曾试图确保批准关于我们在以色列的员工的工会认证所需的最低员工人数。虽然这些努力没有导致任何一个团体被承认为具有代表性的联盟，但我们不能确定未来不会有这样的努力。如果一个组织被承认为我们在以色列的雇员的代表工会，我们将被要求进行谈判以执行集体谈判协议。请参阅“风险因素——我们开发、实施和修改我们的解决方案所需的熟练且高素质的劳动力可能难以雇用、培训和留住，我们可能会面临吸引和留住熟练劳动力的成本增加。”
我们认为我们与员工的关系很好，从未经历过有组织的劳资纠纷、罢工或停工。
股份所有权
董事和高级管理人员以及某些关键员工的安全所有权
截至2023年12月4日，我们的董事和执行官实益拥有的普通股总数为2,201，404股。截至2023年12月4日，我们的董事或高级管理层成员均未实益拥有1%或更多的已发行普通股。
一个人的实益所有权，在特定日期承担行使该人持有的目前可行使或可在该日期后60天内行使的所有期权和认股权证。
股票期权与激励计划
我们的董事会通过了经修订的1998年股票期权和激励计划，并且我们的股东批准了该计划，我们将其称为股权激励计划，根据该计划，我们最多可以发行70,550，000股普通股。
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股权激励计划规定向我们的董事、高级职员、员工和顾问授予限制性股票、股票期权和其他基于股票的奖励。股权激励计划的目的是使我们能够吸引和留住合格的人员，并通过向这些人员提供对AmDOCs的股权参与来激励他们。截至2023年9月30日，在根据股权激励计划可供发行的70,550，000股普通股中，64,736，962股因期权行使和限制性股票发行而发行，2,156，445股因行使股票期权和根据我们的股票期权授予的限制性股票单位归属而预留发行的普通股。截至2023年9月30日，有3,656，593股普通股可供未来授予，但须遵守适用于以股票单位计价的限制性股票或奖励的授予的分限额。截至2023年12月4日，有未行使的期权以每股43.26美元至72.19美元的行使价格购买总计1,563，436股普通股，557,561股受未行使的限制性股票单位的约束。
该股权激励计划由我们董事会的一个委员会管理，该委员会决定董事、员工和顾问的奖励条款以及可能根据股权激励计划条款进行奖励的方式。董事会可修订或终止股权激励计划，但须经股东批准，以增加股权激励计划下可用的普通股数量、大幅增加参与者应计福利、改变有资格参与的员工类别、降低确定期权最低行权价的基础或延长可授予奖励的期限或授予可行使超过十年的期权。受限制性股票奖励的普通股在出售、转让或质押方面受到一定的限制。根据其条款，在2025年1月28日之后，不得根据股权激励计划授予任何奖励。
2023年员工持股计划
我们的董事会通过了，并且我们的股东在2023年1月27日的年度股东大会上批准了Amdocs Limited 2023年员工股份购买计划，即ESPP，该计划于2023年2月13日向美国证券交易委员会提交表格S-8注册声明后生效。根据ESPP可能发行的普通股的最高数量不能超过总计2,400，000股普通股。
ESPP由我们董事会的管理资源和薪酬委员会管理，为AmDOCs及其参与子公司的合格员工提供了通过购买普通股获得我们公司专有权益的机会。ESPP既包括“423部分”，旨在符合经修订的1986年《国内税收法》第423条或《法典》规定的“员工股票购买计划”的资格，也包括“非423部分”，不打算符合这一资格。根据ESPP，参与者有权在ESPP下的每个购买期结束时，根据其在购买期内累积的工资扣除的特定百分比的合格补偿，购买普通股，最高可达10%（受限于在任何日历年度累积购买普通股的权利，最高可达2.5万美元）。ESPP下的每个购买期持续六个月，每股普通股的购买价格等于购买期开始或购买期结束时我们普通股公平市场价值的85%中的较低者。
管理层资源和薪酬委员会可酌情随时修订ESPP，但为增加ESPP下可用的普通股数量的任何修订或为使ESPP符合《守则》第423条规定的“员工股票购买计划”的资格而进行任何其他需要股东批准的变更将需要股东批准。我们的董事会可以随时终止ESPP。
披露任何追讨错误判赔的行动
在截至2023年9月30日的财政年度内，没有根据AMDOC执行官薪酬补偿政策要求追回的错误授予的补偿。
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项目7。主要股东及关联方交易
主要股东
下表列出了关于截至2023年12月4日普通股实益拥有权的具体信息：（i）我们已知的任何拥有我们5%以上普通股实益拥有人的人，以及（ii）我们的所有董事和执行官作为一个整体。实益所有权是根据SEC的规则确定的，除非另有说明，包括所有普通股的投票权和投资权，在适用的情况下受社区财产法的约束。下表中用于计算受益所有权百分比的普通股数量基于截至2023年12月4日的116,910，113股已发行普通股，扣除库存持有的股份。有关除我们的董事和高级职员以外的其他股东的信息是基于这些股东定期提交的公开文件，截至2023年12月4日可能不一定准确。我们的大股东没有一个拥有不同于任何其他股东的投票权。
姓名 |
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股票受益 |
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百分比 |
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FMR LLC（1） |
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13,080,178 |
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11.2 |
% |
Janus Henderson集团有限公司（2） |
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6,999,450 |
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6.0 |
% |
马萨诸塞州金融服务公司（3） |
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6,474,745 |
|
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5.5 |
% |
全体董事及高级管理人员为一组（15人）（4） |
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2,201,404 |
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|
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1.9 |
% |
截至2023年9月30日，我们的普通股由3,118名记录持有人持有。根据对我们的转让代理提供给我们的信息的审查，包括存托信托公司的代名人Cede & Co.在内的1,301名记录持有人持有我们记录在案的约99%的已发行普通股，他们是美国居民。
关联交易
没有。
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项目8。财务资料
财务报表
请参阅“财务报表”，了解我们作为本年度报告一部分提交的经审计的合并财务报表和财务报表附表。
法律程序
我们涉及在正常业务过程中产生的各种法律索赔和诉讼。当我们与律师协商后确定很可能发生了负债并且可以合理估计此类损失的金额时，我们就应计提损失或有事项。目前，我们认为，任何此类或有事项的结果，无论是单独的还是总体的，都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
股息政策
关于我们的分红政策的讨论，请参考“流动性与资本资源——现金分红”。
项目9。要约及上市
我们的普通股已于2013年12月20日在纳斯达克全球精选市场上市，代码为“DOX”。在2013年12月20日之前，我们的普通股在纽约证券交易所以相同的代码交易。
项目10。补充资料
组织章程大纲及章程细则
Amdocs Limited根据根西岛法律注册为一家有限责任公司，公司编号19528，注册办事处位于Hirzel House，Smith Street，St Peter Port，Guernsey，GY1 2NG。该地点电话号码为+ 44-1481-728444。
我们的公司备忘录或备忘录规定，Amdocs Limited的目标和权力不受限制，我们的公司章程或章程规定，我们的业务是从事根据2008年《公司（根西岛）法》（经修订）或《公司法》可能组织公司的任何合法行为或活动。
本章程授予董事会管理、指导和监督Amdocs Limited业务和事务管理所需的一切权力。
章程第七十条第（1）款规定，董事可以在另一实体或组织中担任任何其他职务或职务，不得因存在合同或安排而被取消其担任AmDOCs董事的资格，而合同或安排的对应方为该其他实体或组织。此外，该等合约或安排将不会作废，亦不会就根据公司关联方政策和程序的条款订立的任何该等合约或安排实现的任何利润向我们承担责任。本章程第七十一条第（1）款规定，董事应通过董事会合理确定的费用的方式从Amdocs Limited的资金中获得报酬。本章程第七十三条规定，董事可行使Amdocs Limited的所有权力，以借钱、抵押或抵押其承诺、财产和未催缴的资本或其任何部分，以及发行证券，不论是直接或作为任何第三方的任何债务、责任或义务的担保。这种借款权只能通过以特别决议修订条款的方式来改变。我们的备忘录和章程细则并未强制要求董事必须拥有Amdocs Limited的股份才能担任董事；但是，董事会已采用董事最低股份所有权准则。
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董事会获授权发行最多（i）25,000，000股优先股和（ii）700,000，000股普通股，包括有投票权和无投票权的普通股，无需股东进一步批准。截至2023年9月30日，已发行普通股117,347，819股（扣除库存股），无已发行无投票权普通股或优先股。各类别股份所附带的权利、优惠及限制载于备忘录及章程细则，内容如下：
优先股
普通股和无表决权的普通股
除备忘录及章程另有规定外，普通股与无投票权普通股相同，并赋予其持有人相同的权利和特权。
关于优先股以及有投票权和无投票权的普通股，我们有权购买我们自己的任何股份，无论它们是否可以赎回，并且可以为这种购买支付资本。如果我们在场外回购股票，回购必须经过我们股东的特别决议批准。如果我们正在对我们自己的股份进行市场收购，那么收购必须得到我们股东的普通决议的批准。在实践中，我们预计我们将继续通过我们的子公司进行任何未来的普通股回购。
50
条款现规定，我们的董事、高级职员和其他代理人将由我们赔偿因履行职责而对Amdocs Limited或第三方（包括我们的股东）承担的所有责任，但《公司法》禁止的范围除外。根据公司法，Amdocs Limited不得就某些除外责任对董事进行赔偿，这些责任是：
除上述所列的除外责任外，董事也不得因董事对我们或我们的任何子公司的疏忽、违约、违反职责或违反信托而对我们或我们的任何子公司产生的责任而由我们赔偿。公司法授权根西岛公司为董事的利益购买针对公司或第三方的此类责任的保险。我们目前维持这样的保险。被控玩忽职守的人员，如果法院在考虑到案件的所有情况后认定此人诚实合理地行事，可获得司法救济。
备忘录或章程中没有对分类董事会或董事累积投票作出规定。
如果股本被划分为不同类别的股份，章程第11条规定，任何类别的股份所附带的权利（除非发行条款另有规定）可经该类别已发行股份的四分之三的持有人书面同意或经该类别股份的持有人的特别决议批准而更改。
特别决议被《公司法》定义为代表亲自或委托代理人出席的股东表决权总数不低于75%的多数股东通过的决议。
而不是出席我们的股东大会或特别会议，股东可以通过代理授予投票权以代表出席此类会议。一般而言，就任何表明弃权的事项而言，代理人将不被算作投票，但为确定出席大会或特别会议是否达到法定人数，弃权将被算作出席的普通股。作为纽交所会员并作为经纪人以“街道名称”为客户持有普通股的被提名人，根据纽交所规则，有权在其客户（普通股的受益所有人）没有指示的情况下对某些项目进行投票。如果这些被提名人或经纪人表示他们无权就某一特定事项投票表决股份，我们将不会计算这些赞成该事项的投票；但是，为了确定是否达到法定人数，此类“经纪人不投票”将被计算为出席的普通股。
有关召开股东大会和临时股东大会的规定载于章程第22-41条。章程细则规定，股东周年大会必须在每个历年举行一次（但自上次该等会议起已过去不超过15个月），时间及地点由董事委任。公司股东可以根据《公司法》放弃召开年度股东大会的要求。董事可在其认为适当时召开临时股东大会。股东大会可由持有合计Amdocs Limited股本10%以上的任何股东召集。股东可以通过视频链接、电话会议或者其他电子、电话通讯方式参加股东大会。
股东周年大会最少需提前十天发出书面通知，特别股东大会最少需提前14天发出书面通知，但如果有权出席并投票的所有股东同意，股东大会可以较短时间的通知方式召开。通知应载明会议的地点、日期和时间，并在有任何特殊事务的情况下，载明该事务的一般性质以及在会议上提出的任何特别决议、弃权决议或一致决议的详情。该通知必须发送给每一位股东和每一位董事，并可在网站上发布。
在股东大会上，董事会主席可选择是否应以举手表决或投票表决的方式决定付诸表决的决议。但是，可以由不少于五名对决议有投票权的股东或代表不少于对决议有投票权的所有股东的总投票权的10%的股东要求进行投票表决。
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股东有权委任另一人为其代理人，行使其出席Amdocs Limited会议以及在会议上发言和投票的全部或任何权利。
Amdocs Limited可通过书面决议的方式通过决议。
对拥有证券的权利没有限制，包括非居民或外国股东持有或行使证券投票权的权利。
备忘录或章程细则中没有任何条款会产生延迟、推迟或阻止Amdocs Limited控制权变更的效果，或仅对涉及我们（或我们的任何子公司）的合并、收购或公司重组有效。
备忘录或条款中没有关于所有权门槛的规定，超过该门槛我们的股东所有权必须披露。然而，美国联邦法律要求，拥有根据经修订的1934年《证券交易法》注册的一类股票的公司的所有董事、执行官和10%或更多股票的持有人（外国私人发行人，如Amdocs Limited除外），必须披露此类所有权。此外，一家公司（包括一家外国私人发行人）的注册股权证券的5%以上的持有人必须披露这种所有权。
董事可减持我们的股本或符合《公司法》规定的偿付能力要求的任何其他受制于我们的资本。
材料合同
2021年3月，我们、我们的某些子公司、不时为其一方的贷方以及作为行政代理人的摩根大通银行（N.A.）之间订立了第三份经修订和重述的信贷协议，为与银行银团的无抵押5亿美元的五年期循环信贷融资（“经修订和重述的信贷协议”）提供担保。该融资可用于一般公司用途，包括我们可能不时考虑的收购和回购我们的普通股，到期日为2026年3月。经修订和重述的信贷协议取代了我们日期为2017年12月11日的信贷协议，该协议由我们、我们的某些子公司、作为行政代理的摩根大通银行，N.A.、作为伦敦代理的J.P. Morgan Europe Limited以及作为加拿大代理的摩根大通银行，N.A.多伦多分行签署。经修订和重述的信贷协议副本作为本年度报告的附件 4.c包含在内。
2021年11月，我们签订了经修订和重述的信贷协议的第1号修正案（“第一修正案”），其中我们采用了技术变更，以促进在以英镑计价的借款方面从基于LIBOR的贷款标准转变为基于SONIA的贷款标准。第一修正案的副本作为附件 4.c（1）包含在本年度报告中。
2023年6月，我们签订了经修订和重述的信贷协议的第2号修正案（“第二修正案”），其中我们采用了技术变更，以促进在以美元计价的借款方面从基于LIBOR的贷款标准转变为基于SOFR-的贷款标准，并采用了某些其他技术和行政更新。第二次修订的副本作为附件 4.c（2）包含在本年度报告中。
2021年10月，我们与美国电话电报服务公司（经修订）签订了重述和修订的主服务和软件许可协议，其中修订和重述了我们于2017年2月与美国电话电报服务公司（Inc.）签订的经修订的主服务协议。经修订的协议规定，AMDOCs将按协议规定向美国电话电报提供软件和服务，有效期至2025年10月15日。经修订的重述和修订的主服务和软件许可协议副本作为附件4.a和4.a（1）– 4.a（6）列入本年度报告。
在过去两年中，除我们在日常业务过程中订立的合同外，我们没有订立任何重大合同。
税收
公司的税务
以下是与AmDocs和我们的子公司有关的某些重大税务考虑的摘要。如果讨论是基于未经司法或行政解释的税务立法，则无法保证讨论中表达的观点将被有关税务机关接受。该讨论无意、也不应被解释为法律或专业税务建议，也不是详尽无遗的所有可能的税务考虑。
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一般
2023财年我们的有效税率为14.7%，而2022财年为15.3%，2021财年为15.5%。
我们的有效税率可能会因可能影响特定时期的离散项目而在不同时期之间波动，并且无法保证我们的有效税率不会因公司所得税税率的变化或根西岛、我们的控股公司所在的司法管辖区或我们经营所在的各个国家的税法的其他变化而随时间而变化。此外，如果税务机关质疑收入和费用项目在我们和我们的子公司之间分配的方式，我们未来年度的有效税率可能会受到不利影响。此外，我们和我们的某些子公司还受益于某些特殊的税收优惠。任何此类税收优惠的损失（包括由于我们经营所在的某些国家实施了经合组织发起的所谓“支柱2”项目规定的规则）可能会对我们的有效税率产生不利影响。
根西岛的某些税务考虑
根西岛的税收立法规定，我们对根西岛居民公司的企业所得税标准税率为零。
印度的某些税收考虑
通过子公司，我们在印度运营开发中心和业务处理运营中心。2023年，印度对贸易活动适用的公司税率为，发展中心为34.94%，对总营业额达到规定门槛的业务处理业务，公司税率降低为27.82%。直至2023年3月31日，我们在印度的主要子公司根据预先批准的信息技术相关服务活动，在特定的优惠税收权利下运营。因此，只要我们的子公司继续满足此类税收优惠所需的条件，包括从特定监管区经营业务的条件，这些活动就有权就来自此类预先批准的信息技术活动的服务出口的合格利润获得相当大的企业所得税优惠。自2023年4月1日起，我子公司停止在规定的监管区域经营，因此，我子公司自该日期（即2023年4月1日）起停止享受企业所得税优惠。
在2016 – 2017年期间，我们在印度的主要子公司通过法律程序转换将其公司法律结构从私人有限公司（PLC）变更为有限责任合伙企业（LLP），自2017年2月28日起生效。此后，PLC在协议下的所有权利和责任通过法律运作归属于LLP。
自2011年4月1日起，最低替代税（MAT）开始适用于我们所有的PLC印度业务。MAT按17.48%的有效税率对账面利润征收，可结转15年抵减企业所得税。至于LLP，由于转换，某些累积的税收抵免无法用于抵销LLP的未来收入；但是，对于LLP，替代最低税或AMT适用的规定是，如果根据正常规定对收入征税低于AMT，LLP将按调整后总收入（根据正常规定计算的收入，通过规定的调整增加）的21.55%的税率缴纳AMT，并且可以结转15年。
我们的主要印度子公司受制于一项单独的税收权利，根据该权利，如果单位利润的50%记入特定储备，则其经营单位可对相应的税收优惠资格活动免税，前提是该储备在创建此类储备的年度结束之日起三年内用于投资厂房和机器的目的。如果这类储备金没有用于印度税法规定的目的，则该储备金将被视为紧接作出储备金的三年期间后一年的收入。税收激励制度还要求员工在特定的监管区域工作。这一要求可能与我们目前的混合工作模式相冲突，因此，我们的主要印度子公司已决定退出税收激励制度。据此，我司主要子公司已提出退出申请，部分实体办公空间已获准退出。因此，自2023年4月1日起，我们的主要子公司不再符合税收优惠制度的资格。
2023年3月，我司主要子公司还与印度税务机关签署了涵盖2017年4月1日至2027年3月31日期间的提前定价协议（APA）。因此，我们对我们主要的印度子公司应用的转让定价模式的确定性显着增加。
此外，2018年在印度的另一家子公司开始了新的业务，自2018年5月1日起生效。该实体开展的活动一般有权在其经营的前五年减免100%的企业所得税，并在随后的五年减免50%。MAT按16.69%的有效税率对账面利润征收，可结转15年抵减企业所得税。享受这一税收优惠的条件之一，是要求员工在规定的指定场所办公。虽然这一条件此前已经满足，但由于
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随着新冠疫情后工作环境的变化，当局提供了这项要求的豁免，直到2023年12月31日。
以色列的某些税务考虑
我们的主要以色列子公司Amdocs（Israel）Limited经营着我们最大的开发中心之一。下文讨论的是与该子公司有关的某些以色列税务考虑。
以色列一般公司税。应纳税所得额的一般公司税率为23%。然而，根据《鼓励资本投资法》有资格获得税收优惠的以色列公司的应税收入适用的实际税率可能要低得多。
Tax Benefits – Law for Incouragement of Capital Investments，1959
自2021日历年以来，我们的主要以色列子公司利用了“优先技术企业”制度下的税收优惠，该制度是在2017年对1959年《资本投资鼓励法》（“鼓励法”）进行修订后获得的。
《鼓励法》第73号修正案于2017年1月1日生效，随后于2017年5月28日颁布了条例，将基于作为税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目一部分发布的经合组织指南的“Nexus原则”纳入以色列法律。此后，经合组织证实，以色列采用的政权“没有害处”。
新的激励制度适用于满足特定条件的“优选科技企业”。根据优先技术企业制度适用利益的一个关键条件是“合格知识产权”的所有权。
适用于特殊优先技术企业（符合优先技术企业资格的公司，且属于年度合并收入超过100亿新谢克尔——按截至2023财年最后一天的汇率计算约为26.2亿美元的集团的一部分）产生的优先技术收入的公司税率为6%。降低的税率仅适用于归属于在以色列开发的知识产权部分的应税收入。通过应用以色列法规中详述的“Nexus”公式计算每个纳税年度的首选技术收入。
2021年，我们的主要以色列子公司首次选择将优先技术企业制度应用于其活动。因此，我们的主要以色列子公司将有资格享受优先技术企业制度的好处，但以其在2021年纳税（日历）年度和满足《鼓励法》规定条件的任何后续纳税年度的优先技术收入为限。如果集团的综合年营业额继续超过100亿新谢克尔门槛（如近年来的情况），我们预计我们的主要以色列子公司也将在2023日历纳税年度和未来几年有资格成为特别优先技术企业，因此，其优先技术收入将按6%的税率征税。然而，无法保证这一有利的税收待遇将在未来任何一年适用（例如，由于法律的变化，包括根据以色列根据经合组织BEPS项目通过的支柱2规则），或者如果特定年份未满足《鼓励法》规定的任何条件。我们的主要以色列子公司产生的任何应税收入，除符合优先技术企业制度的收入外，将按23%的常规公司税率征税。
股息
支付给持有分配公司至少90%股份的外国母公司的股息的预扣税，从优先技术企业制度下有资格享受降低的公司税率（在我们的案例中为6%）的收益中扣除的预扣税为4%。在2020年12月31日之前适用于我们的主要以色列子公司（“经批准的企业”）的税收制度下产生的应税收入中支付的股息将按降低的税率（15%，而一般税率为30%）缴纳预扣税。如果我们的主要以色列子公司从这种“旧”收益中支付股息，法律要求我们按比例分配股息，这样股息的一部分将归属于Approved Enterprise收益，而另一部分将归属于“定期”收益。因此，我们预计适用于此类股息的加权平均预扣税率（如果派发时）约为20%。
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普通股持有人的税务
根西岛的某些税务考虑
根据目前有效的格恩西岛法律，非格恩西岛居民（为这些目的包括奥尔德尼岛和赫尔姆岛）且未通过位于格恩西岛的常设机构在格恩西岛开展业务的我们普通股持有人无需就普通股支付的股息缴纳格恩西岛所得税，也无需就出售或处置此类普通股实现的收益缴纳格恩西岛所得税。此外，格恩西岛不对我们支付给非格恩西岛居民且未通过位于格恩西岛的常设机构在格恩西岛开展业务的普通股持有人的股息征收预扣税。根据格恩西岛税法，作为格恩西岛居民或通过常设机构在格恩西岛开展业务的我们普通股的持有人，可视其情况就我们支付的股息缴纳格恩西岛所得税，如果该持有人是格恩西岛居民个人，则可通过从股息中预扣的方式征收此类税款。我们认为，这项立法不会影响非格恩西岛居民且不通过位于格恩西岛的常设机构在格恩西岛开展业务的普通股持有人的税收。
格恩西岛不征收资本利得税、赠与税或遗产税，普通股在发行或转让时一般不需缴纳任何转让税、印花税或类似费用。
某些美国联邦所得税考虑因素
以下讨论描述了美国联邦所得税对我们普通股所有权或处分的美国持有人的重大后果。如本文所用，就美国联邦所得税而言，“美国持有人”是我们普通股的受益所有人，并且：
（i）为美国公民或居民的个人；
（ii）在美国或其任何州成立或组织的法团，或根据美国或其任何州的法律成立或组织的法团；
（iii）遗产，不论其来源为何，其收入均包括在美国联邦所得税目的的毛收入中；或
（iv）信托，如果美国境内的法院能够对信托的管理行使主要监督，并且一名或多名美国人有权控制信托的所有实质性决定。
本摘要一般仅将拥有普通股的美国持有人视为资本资产。本摘要未讨论美国联邦所得税对非美国持有人的普通股所有者的影响。
本次讨论基于《守则》的现行规定、根据《守则》颁布的现行和拟议的财政部条例，以及截至本协议发布之日的行政和司法决定，所有这些都可能会发生变化，可能会追溯。本讨论并未涉及美国联邦所得税的所有方面，这些方面可能与美国普通股持有人相关，基于该持有人的特定情况，美国联邦所得税对某些受到特殊待遇的美国持有人（例如经纪自营商、保险公司、免税组织、金融机构、作为“跨式”一部分持有普通股的美国持有人，与其他投资的“对冲”或“转换交易”，持有与美国境外贸易或业务相关的普通股的美国持有人，根据行使员工股票期权或以其他方式作为补偿获得普通股的美国持有人或直接、间接或通过归属拥有至少10%普通股的美国持有人），或州、地方或非美国税法的任何方面。此外，本讨论不考虑通过合伙企业或其他传递实体持有普通股的人的税务待遇、可能适用的美国联邦赠与税或遗产税或任何替代的最低标准或医疗保险缴款税后果。
本摘要仅供一般信息使用，对美国国税局或IRS不具约束力。无法保证美国国税局不会对本文中的一项或多项声明提出质疑。我们敦促美国持有人咨询他们自己的税务顾问，了解拥有和处置我们的普通股对他们的特定税务后果。除下文“—被动外国投资公司考虑因素”中所述的情况外，本讨论假定我们在任何纳税年度都不是、也不是被动外国投资公司或PFIC。
股息。一般来说，收到与普通股相关的分配的美国持有人将被要求将此类分配（包括从中预扣的非美国税额，如果有的话）包括在毛收入中作为应税股息，前提是此类分配是从我们根据美国联邦所得税原则确定的当期或累计收益和利润中支付的。任何超过此类收益和利润的分配将首先被视为，就美国联邦所得税而言，在美国持有人在普通股中的计税基础的范围内作为资本的非应税回报，然后，在超过此类计税基础的范围内，作为
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出售或交换资本资产的收益。然而，由于我们不根据美国联邦所得税原则计算我们的收益和利润，预计任何分配都将作为股息报告。一般来说，美国公司股东将无权就作为普通股股息获得的分配获得任何扣除。
股息收入作为普通收入征税。然而，美国联邦所得税优惠税率适用于个人（以及某些信托和遗产）获得的“合格股息收入”，前提是满足一定的持有期和其他要求。“合格股息收入”包括对外国公司股票支付的股息，这些股票在美国已建立的证券市场上易于交易。由于我们的普通股在纳斯达克上市，我们认为，就美国联邦所得税目的而言，我们就普通股支付的股息应构成“合格股息收入”，前提是满足适用的持有期和其他适用要求。美国持有者应就这些优惠税率在其特定情况下的可用性咨询其税务顾问。
美国支付的股息通常将是外国来源的“被动类别收入”，或者在某些情况下，出于美国外国税收抵免目的的“一般类别收入”，这可能与计算美国持有者的外国税收抵免限额相关。
普通股的处置。根据下文所述的PFIC规则，在出售、交换或以其他方式处置我们的普通股时，美国持有人一般将确认资本收益或损失，金额等于该美国持有人在处置时实现的金额与其在普通股中的计税基础之间的差额。这种资本收益或损失将是长期资本收益或损失，如果美国持有人在处置时已持有普通股超过一年。在美国持有人是个人、信托或遗产的情况下，处置普通股后实现的长期资本收益一般将适用优惠的美国联邦所得税税率。美国持有人在出售、交换或以其他方式处置普通股时实现的收益通常将被视为美国来源的收入，用于美国的外国税收抵免目的。资本损失的扣除受到限制。
被动外资公司考虑。如果在任何课税年度，我们总收入的75%或以上由某些类型的被动收入组成，或我们包括商誉（通常按季度确定）在内的资产的平均价值的50%或以上由被动资产（通常是产生被动收入的资产）组成，我们将被视为该年度的PFIC。如果我们在美国持有人拥有我们普通股的任何纳税年度被视为PFIC，美国持有人一般会在出售我们的普通股或收到某些超额分配时承担更多的纳税义务，除非该美国持有人选择每年将我们的普通股标记为市场。
我们认为，截至2023年9月30日的纳税年度，我们不是PFIC。然而，由于确定任何课税年度的PFIC地位的测试取决于许多因素，其中一些因素超出了我们的控制范围，包括我们的资产价值，这可能是通过参考我们普通股的市场价格（可能波动）以及我们的总收入的金额和类型来确定的，我们无法保证我们不会成为当前或任何未来课税年度的PFIC或IRS将同意我们关于我们当前PFIC地位的结论。
此外，如果我们是我们进行分配的任何纳税年度或前一个纳税年度的PFIC，则上述“合格股息收入”的优惠规则将不适用。如果美国持有人在我们作为PFIC的任何一年拥有普通股，美国持有人通常必须向IRS提交年度报告。
信息报备和备份扣留。美国持有人一般将受到有关在美国境内或通过与美国相关的金融中介机构支付的股息以及处置我们普通股的总收益的信息报告要求的约束，除非美国持有人是“豁免接受者”。美国持有人还可能对此类付款进行备用预扣，除非美国持有人提供纳税人识别号码和正式签署的IRS表格W-9或以其他方式确立豁免。备用预扣税不是一种额外的税收，任何备用预扣税的金额将被允许作为美国持有人的美国联邦所得税负债的抵免额，并可能使该持有人有权获得退款，前提是及时向IRS提供所需信息。
某些个人或特定实体的美国持有人必须向美国国税局报告有关其投资于非通过美国金融机构托管账户持有的我国普通股的信息。一般来说，持有特定“外国金融资产”（通常包括（i）不是通过金融机构的托管账户持有的我们的普通股，以及（ii）可能通过其持有我们的普通股的非美国金融机构的托管账户）且总价值超过某些阈值金额的美国持有人应在IRS表格8938上报告有关这些资产的信息，这些信息必须附在美国持有人的年度所得税申报表中。未报告所需信息的投资者可能会受到重大处罚。
56
展示的文件
根据1934年《美国证券交易法》，我们受制于外国私人发行人的报告要求。根据《交易法》，我们向SEC提交报告，包括这份20-F表格的年度报告。我们还向SEC提交报告，包括外国私人发行人的6-K表格报告。您可以致电SEC，电话1-800-SEC-0330，了解有关公共资料室的更多信息。此类报告也可在SEC网站www.sec.gov上向公众提供。其中一些信息也可以在我们的网站www.amdocs.com上找到。
您可以通过以下方式写信或电话索取我们的报告副本，不收取任何费用：
Amdocs，Inc。
关注：Matthew E. Smith
玛丽维尔中心大道625号，套房200
密苏里州圣路易斯63141
电话：314-212-7000
子公司信息
不适用。
证券持有人的年度报告
如果我们被要求根据表格6-K的要求向证券持有人提供年度报告，我们将根据EDGAR申报人手册以电子格式向证券持有人提交年度报告。
项目11。关于市场风险的定量和定性披露
外币风险
我们管理我们的外国子公司，作为我们业务不可分割的直接组成部分。我们的外国子公司的运营在整个AMDOCs集团中以相同类型的支出提供相同类型的服务。我们已经确定美元是我们的功能货币。我们定期评估美元作为我们的功能货币的适用性，通过审查外汇事项权威指南中指出的显着指标。
在2023财年，我们约70%至80%的收入和约50%至60%的运营费用以美元计价或与美元挂钩。如果更多的客户寻求以美元以外的货币签订合同，我们以美元或与美元挂钩的收入和运营费用的百分比可能会随着时间的推移而下降，我们对货币汇率波动的风险敞口可能会增加。
在管理我们的外汇风险方面，我们订立了各种外汇合约。我们不会对冲我们所有的美元以外货币的敞口，而是我们的政策是对冲我们经营所在的主要外币的大量净敞口，假设执行这些合约的成本是值得的。我们使用这类合约来对冲与以外币计价的收入（主要是加元和欧洲欧元）相关的外币汇率变化的净敞口，以及以外币计价的预期成本（主要是新的以色列谢克尔和印度卢比）。我们还使用此类合同来对冲汇率波动对某些资产负债表项目的净影响，例如主要以新以色列谢克尔、欧洲欧元、加元、印度卢比、菲律宾比索、印度尼西亚卢比和大英镑计价的应收账款和员工相关应计费用，以及我们经营所在司法管辖区的其他外币。我们力求最大限度地减少以下净风险：以我们的功能货币以外的货币计值的销售我们的产品和服务的预期现金流、我们的费用所需的现金流以及与我们的资产负债表项目相关的净风险敞口将受到汇率变化的影响。请参阅我们的合并财务报表附注7。
下表列出了截至2023年9月30日我们的衍生工具的总交易量或名义金额以及公允价值。名义价值以美元为单位，根据截至2023年9月30日的远期汇率换算和计算。
|
|
概念性 |
|
|
公允价值 |
|
||
外汇合约（百万） |
|
$ |
2,003 |
|
|
$ |
36.8 |
|
（*）总名义金额不量化风险或代表公司的资产或负债，但用于计算合同项下的结算。
57
利率风险
我们的利息支出和收入对利率变化很敏感，因为我们所有的现金投资和部分借款都会受到利率变化的影响。我们的短期计息投资（如适用）一般投资于短期保守债务工具，主要以美元计价，主要包括银行存款、货币市场基金、公司债券、美国政府国债以及超国家和主权债务。
项目12。股票证券以外证券的说明
不适用。
58
第二部分
项目13。违约、拖欠股息和拖欠
不适用。
项目14。对证券持有人权利和收益用途的重大修改
不适用。
项目15。控制和程序
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制。在Amdocs Management Limited的首席执行官兼首席财务官的参与下，我们的管理层评估了截至2023年9月30日我们的披露控制和程序的有效性。《交易法》规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义的“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行人员和主要财务官员的控制和程序，以便及时就所要求的披露作出决定。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，只能为实现其目标提供合理保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必然运用其判断。根据对截至2023年9月30日我们的披露控制和程序的评估，Amdocs Management Limited的首席执行官和首席财务官得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序在合理保证水平上是有效的。Ernst and Young LLP是审计本年度报告20-F表格所载财务报表的独立注册会计师事务所，已就我们截至2023年9月30日的财务报告内部控制出具鉴证报告，该鉴证报告已包括在此。
在截至2023年9月30日的财政年度内，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）没有发生对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
管理层关于我们对财务报告的内部控制的报告（定义见《交易法》规则13a-15（f）和15d-15（f）），以及我们的独立公共会计师事务所的相关报告，载于本年度报告表格20-F的F-2至F-6页，并以引用方式并入本文。
项目16a。审计委员会财务专家
我们的董事会已确定至少有两名审计委员会财务专家，即Adrian Gardner和Sarah Ruth Davis，在我们的审计委员会任职。我们的董事会已确定Gardner先生和Davis女士为独立董事。
项目16b。Code of Ethics
我们的董事会已通过一项Code of Ethics和商业行为准则，该准则为我们的子公司和我们在全球范围内控制的其他业务实体的董事和员工（包括我们的首席执行官、首席财务官和其他执行官）规定了法律和道德行为标准。
我们的Code of Ethics和商业行为可在我们的网站www.amdocs.com上查阅，或者您可以通过以下方式写信或电话索取我们的道德准则副本，不收取任何费用：
Amdocs，Inc。
关注：Matthew E. Smith
玛丽维尔中心大道625号，套房200
密苏里州圣路易斯63141
电话：314-212-7000
我们打算在五个工作日内在我们的网站上发布法律或纳斯达克规则要求的有关对守则任何条款的任何修订或豁免的所有披露。
59
项目16c。首席会计师费用和服务
在过去三个会计年度的每一年中，安永会计师事务所都担任我们的独立注册公共会计师事务所。
审计费用
安永为2023财年的审计服务支付了约350万美元的费用，其中包括与年度审计和审查我们在表格6-K上提交的季度财务业绩、就各种会计问题进行咨询以及执行当地法定审计相关的费用。安永为2022财年的审计服务向美国支付了约350万美元的费用。
审计相关费用
安永为2023财年的审计相关服务向美国支付了约190万美元的费用。审计相关服务主要包括SOC1报告发布和尽职调查检查。安永为2022财年的审计相关服务向美国支付了约140万美元的费用。
税费
安永为2023财年的税务建议收取了约100万美元的费用，其中包括与税务合规、税务建议和税务规划服务相关的费用。安永会计师事务所2022财年的税务建议费用约为110万美元。
所有其他费用
安永没有向我们收取2023财年或2022财年除上述审计费用、审计相关费用和税费以外的服务费用。
非审计服务的审批前政策
审计委员会通过了有关批准将由我们的独立注册会计师事务所提供的所有审计和非审计服务的政策和程序。这些政策一般规定，我们不会聘用我们的独立注册会计师事务所提供审计或非审计服务，除非该服务事先得到审计委员会的特别批准，或聘用是根据下文所述的预先批准程序订立的。
审计委员会可能会不时预先批准我们的独立注册会计师事务所在未来12个月内预计将向我们提供的特定类型的服务。任何此类预先批准都详细说明了将提供的特定服务或服务类型，并且通常也受制于最高美元金额。在2023财年，我们的审计委员会批准了安永提供的所有服务。
项目16d。豁免审计委员会的上市标准
不适用。
60
项目16e。发行人及附属买方购买权益证券
下表提供了关于我们和我们的关联购买者在截至2023年9月30日的财政年度内购买我们根据《交易法》第12条注册的股本证券的信息：
普通股
期 |
|
(a) |
|
|
(b) |
|
|
（c） |
|
|
（d） |
|
||||
10/01/22-10/31/22 |
|
|
420,383 |
|
|
$ |
81.40 |
|
|
|
420,383 |
|
|
$ |
455,891,489 |
|
11/01/22-11/30/22 |
|
|
383,013 |
|
|
$ |
83.85 |
|
|
|
383,013 |
|
|
$ |
423,777,682 |
|
12/01/22-12/30/22 |
|
|
379,618 |
|
|
$ |
88.70 |
|
|
|
379,618 |
|
|
$ |
390,105,856 |
|
01/01/23-01/31/23 |
|
|
331,797 |
|
|
$ |
90.41 |
|
|
|
331,797 |
|
|
$ |
360,106,765 |
|
02/01/23-02/28/23 |
|
|
301,277 |
|
|
$ |
94.59 |
|
|
|
301,277 |
|
|
$ |
331,607,749 |
|
03/01/23-03/31/23 |
|
|
514,174 |
|
|
$ |
91.61 |
|
|
|
514,174 |
|
|
$ |
284,506,715 |
|
04/01/23-04/30/23 |
|
|
437,818 |
|
|
$ |
93.41 |
|
|
|
437,818 |
|
|
$ |
243,607,991 |
|
05/01/23-05/31/23 |
|
|
663,384 |
|
|
$ |
90.96 |
|
|
|
663,384 |
|
|
$ |
183,265,674 |
|
06/01/23-06/30/23 |
|
|
290,226 |
|
|
$ |
95.10 |
|
|
|
290,226 |
|
|
$ |
155,665,611 |
|
07/1/23-07/31/23 |
|
|
529,628 |
|
|
$ |
96.29 |
|
|
|
529,628 |
|
|
$ |
104,666,646 |
|
08/1/23-08/31/23 |
|
|
865,372 |
|
|
$ |
89.21 |
|
|
|
865,372 |
|
|
$ |
1,127,469,294 |
|
09/1/23-09/30/23 |
|
|
307,704 |
|
|
$ |
87.11 |
|
|
|
307,704 |
|
|
$ |
1,100,666,103 |
|
合计 |
|
|
5,424,394 |
|
|
$ |
90.23 |
|
|
|
5,424,394 |
|
|
$ |
1,100,666,103 |
|
项目16F。注册人核证会计师的变动
不适用。
项目16g。企业管治
我们认为，我们的公司治理实践与美国国内发行人在纳斯达克上市标准下遵循的实践没有显着差异。有关我们公司治理实践的更多信息，请参阅我们将于2023年12月邮寄给我们股东的通知和代理声明以及我们的网站www.amdocs.com。
项目16h。矿山安全披露
不适用。
项目16i。关于阻止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
61
项目16J。内幕交易政策
根据适用的SEC过渡指南，第16J项要求的披露将仅适用于截至2024年9月30日的财政年度。
项目16K。网络安全
根据适用的SEC过渡指南，项目16K要求的披露将仅适用于截至2024年9月30日的财政年度。
62
第三部分
项目17。财务报表
不适用。
项目18。财务报表
财务报表和附表
本年度报告末尾载有以下关于截至2023年9月30日、2022年9月30日及2021年9月30日止财政年度的财务业绩的Amdocs Limited财务报表及财务报表附表：
Amdocs Limited经审计的财务报表
管理层关于财务报告内部控制的报告
独立注册会计师事务所的报告
截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并资产负债表
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日财政年度的综合损益表
截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日止财政年度综合全面收益表
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日财政年度的合并权益变动表
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日财政年度的合并现金流量表
合并财务报表附注
Amdocs Limited财务报表附表
估值和合格账户
所有其他附表都被省略，因为它们要么不是必需的，要么不适用，或者信息已被以其他方式包括在内。
项目19。展览
此处列出的展品是针对这一项目在此提交的。
63
展览指数
附件 |
说明 |
|
|
1.1 |
经修订和重述的Amdocs Limited的公司注册备忘录（通过引用AMDOCs于2009年1月26日提交的表格6-K的附件 99.1并入） |
|
|
1.2 |
经修订和重述的Amdocs Limited公司章程（通过参考AmDocs于2010年12月7日提交的20-F表格年度报告的附件 1.2并入） |
|
|
2* |
|
|
|
2.1 |
作为发行人的Amdocs Limited与作为受托人的纽约梅隆银行之间的基础契约，日期为2020年6月24日（通过引用AMDocs于2020年6月24日提交的表格6-K中的附件 4.1并入） |
|
|
2.2 |
|
|
|
4.a ↓ |
|
|
|
4.a（1）↓ |
|
|
|
4.a（2）↓ |
|
|
|
4.a（3）↓ |
|
|
|
4.a（4）↓ |
|
|
|
4.a（5）↓ |
|
|
|
4.a（6）↓ * |
Amdocs，Inc.与美国电话电报 Services，Inc.之间关于软件和专业服务的重述和修订的主服务和软件许可协议的第十一次修订，自2021年10月14日起生效 |
|
|
4.b |
经修订的1998年股票期权和激励计划（通过参考AMDOCs于2020年8月17日提交的表格S-8上的注册声明的附件 99.1并入） |
|
|
4.c |
|
|
|
4.c（1） |
|
|
|
4.c（2）* |
截至2023年6月20日，Amdocs Limited、其贷款方和作为行政代理人的摩根大通银行之间的第三份经修订和重述的信贷协议的第2号修订 |
|
|
4.d * |
|
|
|
8* |
|
|
|
12.1* |
64
附件 |
说明 |
|
|
|
|
12.2* |
|
|
|
13.1* |
|
|
|
13.2* |
|
|
|
14.1* |
|
|
|
101.INS |
内联XBRL实例文档。 |
|
|
101.SCH |
内联XBRL分类法扩展架构文档。 |
|
|
101.CAL |
内联XBRL分类法扩展计算linkbase文档。 |
|
|
101.DEF |
内联XBRL分类学定义linkbase文档。 |
|
|
101.LAB |
内联XBRL分类学扩展标签linkbase文档。 |
|
|
101.PRE |
内联XBRL分类学扩展演示linkbase文档。 |
|
|
104 |
封面页交互式数据文件（内嵌在内联XBRL文档中） |
↓某些信息已被排除在展品之外，因为它既（i）不重要，又（ii）是注册人视为私人或机密的类型。
*随函提交。
65
签名
注册人特此证明，其符合表格20-F提交的所有要求，并已妥为安排并授权以下签署人代表其签署本年度报告。
Amdocs Limited |
|
|
|
签名： |
/s/马修·史密斯
|
|
姓名：Matthew E. Smith |
|
职衔：秘书及获授权签署人 |
日期：2023年12月13日
66
Amdocs Limited
合并财务报表指数
|
|
|
页
|
经审计的合并财务报表 |
|
F-2 |
|
F-3 |
|
F-7 |
|
F-8 |
|
F-9 |
|
歼10 |
|
F-11 |
|
F-12 |
|
财务报表附表 |
|
F-39 |
F-1
管理层关于财务报告内部控制的报告
公司管理层负责为公司建立和维护充分的财务报告内部控制。财务报告内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程，包括以下政策和程序：
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。对未来期间的任何有效性评估的预测都会受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
公司管理层对截至2023年9月30日公司财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对公司财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估，并对财务报告内部控制的有效性进行了评估在进行这一评估时，公司管理层使用了Treadway委员会发起组织委员会（2013年框架）在内部控制-综合框架中提出的标准。
根据其评估，管理层得出结论，截至2023年9月30日，根据这些标准，公司对财务报告的内部控制是有效的。
财务报表和财务报告内部控制已由独立注册会计师事务所安永会计师事务所审计，该会计师事务所已就本年度报告其他地方所载的公司财务报告内部控制以表格20-F出具鉴证报告。
F-2
独立注册会计师事务所报告
致Amdocs Limited的股东及董事会
对财务报表的意见
我们审计了随附的Amdocs Limited（“公司”）截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并资产负债表、截至2023年9月30日止三个年度的相关合并损益表、综合收益表、权益变动表和现金流量表，以及第三部分第18项索引中所列的相关附注和财务报表附表（统称“合并财务报表”）。我们认为，合并财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允反映了公司于2023年9月30日和2022年9月30日的财务状况，以及截至2023年9月30日止三年期间每年的经营业绩和现金流量。
我们还根据美国公众公司会计监督委员会（“PCAOB”）的标准，根据Treadway委员会发起组织委员会（2013年框架）发布的内部控制-综合框架（2013年框架）中确立的标准，对公司截至2023年9月30日的财务报告内部控制进行了审计，我们于2023年12月13日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是在我们审计的基础上对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
关键审计事项
下文通报的关键审计事项是本期财务报表审计产生的事项，这些事项已传达或要求传达给审计委员会，并且：（1）涉及对财务报表具有重要意义的账目或披露，以及（2）涉及我们特别具有挑战性、主观或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对合并财务报表的意见，作为一个整体，我们也不会通过传达以下关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。
F-3
项目的收入确认
|
|
事项说明 |
如合并财务报表附注2所述，公司的软件解决方案通常需要大量定制、修改、实施和集成。因此，公司项目收入的很大一部分是随着时间的推移而确认的，其依据是迄今为止发生的劳动努力占预计总劳动努力的百分比。 审计公司项目收入的确认尤其主观和复杂，因为管理层需要进行重大估计来确定完成一个项目的预计总人工工作量。确定人工工作量的估计需要了解项目的具体细节，包括合同的具体条款和条件、剩余的履约义务、项目时间表的变化以及项目的复杂性。这一估计的变化可能会对收入确认的时间产生重大影响。 |
|
|
我们在审计中是如何处理这个问题的 |
我们获得了一种理解，评估了设计并测试了对预计的劳动努力估计过程的控制的运行有效性。例如，对于一个项目样本，我们测试了对管理层批准完成项目的预计总人工工作量的初步估计的控制，以及在项目整个生命周期内对这些估计的持续评估和审查。此外，对于已完成项目的样本，我们测试了管理层执行的追溯审查控制，以评估项目整个生命周期内预计的劳动努力的合理性。
我们的审计程序包括（其中包括）在项目的整个生命周期内评估管理层估计中使用的重大假设以及基础数据的准确性和完整性。例如，对于一个合同样本，我们通过分析程序的组合测试了管理层对预计总劳动努力的估计，例如比较不同时期的估计劳动努力期间和检查合同以了解具体条款和条件以及合同中的剩余义务。对于一个项目样本，我们还会见了整个组织的各种主管，包括项目经理，以了解项目状态以及在制定预计劳动力工作估计时考虑的其他因素，包括项目挑战、已完成的里程碑、客户变更订单和延迟。此外，我们对实际发生的劳动努力与先前估计的预计劳动努力进行了回顾性审查，以评估管理层准确估计预计劳动努力的历史能力。 |
|
|
不确定的税务状况 |
|
|
|
事项说明 |
如综合财务报表附注2和11所述，公司在多国税务环境中运营，并受制于税务条约条款和公司间交易的转让定价准则。公司使用重大判断来（1）根据技术优势确定税收状况是否更有可能持续，以及（2）衡量有资格获得确认的税收优惠金额。截至2023年9月30日，不确定税收状况的未确认税收优惠总额为1.97亿美元。
审计管理层对公司不确定税务状况的分析尤其主观和复杂，因为管理层为确定税务不确定性拨备作出了重大判断。这些规定是基于对公司经营所在的不同司法管辖区的复杂税法和法律裁决的解释，以及确定某些公司间交易的公平定价。不确定税务状况的拨备所依据的假设包括管理层的解释所产生的潜在税务风险，以及在监管审查时确定不确定税务状况将得到维持的累积概率。 |
F-4
我们在审计中是如何处理这个问题的 |
我们获得了一项谅解，评估了设计并测试了对公司流程的控制的运营有效性，以评估和审查他们的税务状况。例如，我们测试了对管理层审查估计计算中使用的假设的控制，包括审查现有和潜在的税务争议和税务审计结果，以及计算对不确定的税务状况和税收储备的影响。
我们让我们的税务专业人士参与协助我们了解公司的税务结构，评估公司遵守税法的情况、行政裁决和法院案件的相关发展，确定可能影响公司未被确认的税收优惠的司法管辖区的税法变化，并评估公司税务状况的技术优势。我们检查了公司与相关税务机关的往来函件，并对所得税意见进行了评估。我们的审计程序还包括，除其他外，评估管理层用于按司法管辖区开发其不确定税务状况和相关未确认所得税优惠金额的假设，并测试管理层用于计算不确定税务状况的基础数据的完整性和准确性。对于与公司间交易相关的某些税务头寸，我们评估了用于确定公平价格的假设和定价方法以及支持定价的文件。我们还评估了公司与这些税务事项相关的财务报表披露的充分性。 |
/s/安永会计师事务所
我们自1988年起担任公司的核数师。
纽约州纽约
2023年12月13日
F-5
独立注册会计师事务所报告
致Amdocs Limited的股东及董事会
关于财务报告内部控制的意见
我们根据Treadway委员会发起组织委员会（2013年框架）发布的《内部控制——综合框架》（COSO标准）中确立的标准，审计了截至2023年9月30日Amdocs Limited的财务报告内部控制。我们认为，截至2023年9月30日，Amdocs Limited（“公司”）根据COSO准则，在所有重大方面对财务报告保持有效的内部控制。
我们还按照美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，审计了公司截至2023年9月30日和2022年9月30日的合并资产负债表、截至2023年9月30日止三年期间各年的相关合并损益表、综合收益表、权益变动表和现金流量表，以及第三部分第18项索引中所列的相关附注和财务报表附表以及我们日期为2023年12月13日的报告对此发表了无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维护有效的财务报告内部控制，并负责评估随附的管理层财务报告内部控制报告中包含的财务报告内部控制的有效性。我们的责任是在我们审计的基础上，对公司财务报告内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计，以就是否在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制获得合理保证。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大缺陷的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性，以及在当时情况下执行我们认为必要的其他程序。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的依据。
财务报告内部控制的定义和局限性
公司对财务报告的内部控制是旨在根据公认会计原则为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证的过程。公司对财务报告的内部控制包括：（1）与维护记录有关的政策和程序，这些记录以合理的细节准确和公平地反映公司资产的交易和处置；（2）提供合理保证，交易记录是必要的，以允许按照公认会计原则编制财务报表，并且公司的收支只是根据公司管理层和董事的授权进行；（3）就防止或及时发现未经授权的获取、使用、或处置可能对财务报表产生重大影响的公司资产。
财务报告内部控制由于其固有的局限性，可能无法防止或发现错报。此外，对未来期间的任何有效性评估的预测都受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制可能变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能恶化。
/s/安永会计师事务所
纽约州纽约
2023年12月13日
F-6
Amdocs Limited
合并资产负债表
（单位：千，每股数据除外）
|
|
截至9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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物业、厂房及设备 |
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当前资产： |
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现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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短期计息投资 |
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应收账款，净额 |
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预付费用及其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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物业及设备净额 |
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租赁资产 |
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商誉 |
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无形资产，净值 |
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其他非流动资产 |
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|
总资产 |
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$ |
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$ |
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|
负债和权益 |
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||
流动负债： |
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|
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应付账款 |
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$ |
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$ |
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|
应计费用和其他流动负债 |
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应计人员费用 |
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|
租赁负债 |
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递延收入 |
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|
流动负债合计 |
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|
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|
递延所得税和应付税款 |
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|
租赁负债 |
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|
长期债务，扣除未摊销债务发行成本 |
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|
其他非流动负债 |
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|
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|
负债总额 |
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股权： |
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Amdocs Limited股东权益： |
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优先股—授权25,000股；面值0.01英镑；0股 |
|
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— |
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— |
|
普通股—授权700,000股；面值0.01英镑；286,330 |
|
|
|
|
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|
|
|
额外实收资本 |
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|
|
|
|
|
库存股，按成本计—— 2023年168,982股和163,558股普通股 |
|
|
(7,221,313 |
) |
|
|
(6,731,789 |
) |
累计其他综合损失 |
|
|
(53,272 |
) |
|
|
(72,476 |
) |
留存收益 |
|
|
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|
Amdocs Limited股东权益合计 |
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非控制性权益 |
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总股本 |
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|
|
|
总负债及权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-7
Amdocs Limited
合并损益表
（单位：千，每股数据除外）
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
收入 |
|
$ |
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$ |
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|
|
$ |
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|
营业费用： |
|
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收益成本 |
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研究与开发 |
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销售，一般和行政 |
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购买的无形资产摊销及其他 |
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重组费用 |
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营业收入 |
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|
利息和其他费用，净额 |
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(17,629 |
) |
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(26,391 |
) |
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|
(10,797 |
) |
出售业务的收益 |
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|
所得税前收入 |
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所得税 |
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|
|
净收入 |
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|
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$ |
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|
$ |
|
|
归属于非控股权益的净利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
归属于Amdocs Limited的基本每股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
归属于Amdocs Limited的稀释每股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-8
Amdocs Limited
综合收益表
（单位：千）
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
其他综合收益（亏损），税后净额： |
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现金流量套期公允价值变动净额（一） |
|
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(60,353 |
) |
|
|
(5,063 |
) |
可供出售证券公允价值变动净额（2） |
|
|
|
|
|
|
(21,523 |
) |
|
|
(1,272 |
) |
设定受益计划净精算收益（3） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益（亏损），税后净额 |
|
|
|
|
|
|
(81,814 |
) |
|
|
(2,324 |
) |
综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
归属于非控股权益的综合收益 |
|
|
|
|
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|
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|
|
归属于Amdocs Limited的综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-9
Amdocs Limited
合并权益变动表
（单位：千，每股数据除外）
|
|
普通股 |
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股份 |
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金额 |
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额外 |
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财政部 |
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累计 |
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保留 |
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合计 |
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非控制性 |
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合计 |
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截至2020年9月30日余额 |
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$ |
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$ |
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(5,543,321 |
) |
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综合收益： |
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净收入（2） |
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其他综合损失 |
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(2,324 |
) |
|
|
— |
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(2,324 |
) |
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— |
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(2,324 |
) |
综合收益 |
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员工股票期权行权 |
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回购股份 |
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(9,036 |
) |
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(679,996 |
) |
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(679,996 |
) |
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— |
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(679,996 |
) |
宣布派发现金股息（每股普通股1.4075美元） |
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— |
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— |
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(179,344 |
) |
|
|
(179,344 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(179,344 |
) |
发行限制性股票，扣除没收 |
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— |
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与员工相关的股权激励费用 |
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截至2021年9月30日余额 |
|
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$ |
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(6,223,317 |
) |
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综合收益： |
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净收入（2） |
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其他综合损失 |
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(81,814 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81,814 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81,814 |
) |
综合收益 |
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员工股票期权行权 |
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回购股份 |
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(6,479 |
) |
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(508,472 |
) |
|
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— |
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— |
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(508,472 |
) |
|
|
— |
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(508,472 |
) |
宣布派发现金股息（每股普通股1.545美元） |
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|
— |
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|
|
— |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(188,852 |
) |
|
|
(188,852 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(188,852 |
) |
发行限制性股票，扣除没收 |
|
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— |
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— |
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与员工相关的股权激励费用 |
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— |
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截至2022年9月30日余额 |
|
|
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$ |
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$ |
|
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$ |
(6,731,789 |
) |
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(72,476 |
) |
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综合收益： |
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净收入 |
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其他综合收益 |
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综合收益 |
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员工股票期权行权 |
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回购股份 |
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(5,424 |
) |
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(489,524 |
) |
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(489,524 |
) |
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(489,524 |
) |
宣布派发现金股息（每股普通股1.700美元） |
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(202,778 |
) |
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(202,778 |
) |
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(202,778 |
) |
发行限制性股票，扣除没收 |
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— |
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与员工相关的股权激励费用 |
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向非控制性权益分派（2） |
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— |
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— |
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(1,589 |
) |
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(1,589 |
) |
截至2023年9月30日余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
(7,221,313 |
) |
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$ |
(53,272 |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
歼10
Amdocs Limited
合并现金流量表
（单位：千）
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截至9月30日的年度， |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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经营活动现金流： |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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净收入与经营活动提供的现金净额的对账： |
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折旧、摊销和减值 |
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发债成本摊销 |
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基于股权的补偿费用 |
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出售业务的收益 |
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(10,000 |
) |
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(226,410 |
) |
递延所得税 |
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(60,212 |
) |
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(3,292 |
) |
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(50,605 |
) |
短期计息投资损失 |
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经营资产和负债净变动，扣除收购金额： |
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应收账款，净额 |
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(64,978 |
) |
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(69,051 |
) |
预付费用及其他流动资产 |
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(3,527 |
) |
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(17,041 |
) |
其他非流动资产 |
|
|
(1,532 |
) |
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|
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(50,038 |
) |
租赁资产和负债，净额 |
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(4,144 |
) |
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应付账款、应计费用和应计人员 |
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(83,932 |
) |
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递延收入 |
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(157,829 |
) |
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(22,456 |
) |
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|
应付所得税，净额 |
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(11,596 |
) |
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其他非流动负债 |
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经营活动所产生的现金净额 |
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投资活动产生的现金流： |
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购置财产和设备，净额（1） |
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(124,362 |
) |
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(227,219 |
) |
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(210,438 |
) |
出售短期计息投资所得款项 |
|
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购买短期有息投资 |
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(34,275 |
) |
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(276,978 |
) |
为业务和无形资产收购支付的现金净额 |
|
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(121,818 |
) |
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(24,430 |
) |
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(142,697 |
) |
出售业务收到的现金净额 |
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其他 |
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(4,301 |
) |
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(8,525 |
) |
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(6,082 |
) |
投资活动所用现金净额 |
|
|
(224,497 |
) |
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(262,501 |
) |
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(329,000 |
) |
融资活动产生的现金流： |
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融资安排下的付款 |
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(100,000 |
) |
回购股份 |
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(489,524 |
) |
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(508,472 |
) |
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(679,996 |
) |
员工股票期权行权收益 |
|
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|
支付股息 |
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(199,460 |
) |
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(186,073 |
) |
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(177,472 |
) |
向非控制性权益分派 |
|
|
(1,589 |
) |
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— |
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— |
|
支付业务收购的或有对价 |
|
|
(9,538 |
) |
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(18,284 |
) |
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(2,519 |
) |
筹资活动使用的现金净额 |
|
|
(651,430 |
) |
|
|
(629,905 |
) |
|
|
(870,931 |
) |
现金及现金等价物净减少额 |
|
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(53,297 |
) |
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(135,687 |
) |
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(274,124 |
) |
年初现金及现金等价物 |
|
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年末现金及现金等价物 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
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补充现金流信息 |
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支付的现金： |
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所得税，扣除退款（2） |
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$ |
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$ |
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$ |
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利息（3） |
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随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
F-11
附注1 —实体的性质
Amdocs Limited（“公司”）是一家领先的软件和服务提供商，为世界各地各种规模的通信、娱乐和媒体服务提供商提供服务。该公司及其合并的子公司在一个分部内运营，并设计、开发、营销、支持、实施和运营其开放和模块化的云产品组合。
该公司是一家根西岛有限公司，直接或间接在世界各地持有众多子公司，其中绝大多数为全资子公司。该公司的大部分客户位于北美、欧洲、亚太地区和拉丁美洲地区。该公司的主要开发设施位于巴西、加拿大、塞浦路斯、印度、爱尔兰、以色列、墨西哥、菲律宾、英国和美国。
附注2 —重要会计政策摘要
列报依据
合并财务报表根据美国公认会计原则或GAAP编制，并以美元计价。
合并
合并报表包括本公司及附属公司的账目，绝大部分为全资拥有。所有公司间交易和余额已在合并中消除。
2017年12月，公司与Union Investments and Development Limited（“Union”）订立协议，通过一个由公司和Union平等拥有的法人实体进行合作，目的是收购公司用作以色列Ra'anana校园场地的特定土地。2018年1月2日，公司完成了该地块的收购。根据公司与Union之间的协议，由于公司对校园的建设和持续运营拥有控制权，该实体的财务信息被合并到公司的综合财务报表中，未拥有的部分被归类为非控股权益。公司有义务在特定条件下分配实体的收益，从2023财年开始，公司开始分配这些收益。在2022财年和2021财年，该实体的收益或亏损可以忽略不计，因此，对Amdocs Limited的合并财务报表没有重大影响。
估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响资产和负债的报告金额以及在财务报表日期披露或有资产和负债，以及报告期间收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
重新分类
有时，上一年度财务报表中的某些非实质性金额可能会重新分类，以符合本年度的列报方式。
功能货币
该公司将其外国子公司作为其业务不可分割的直接组成部分进行管理。公司确定记账本位币为美元。公司通过审查外币事项权威指引中所述的显着指标，定期评估美元作为公司功能货币的适用性。
现金及现金等价物
现金及现金等价物包括利率风险不大、自收购日起到期日为90天或更短的现金及有息投资。
投资
公司有短期计息投资，包括有价证券和银行存款。公司将其所有有价证券归类为可供出售证券，并将其所有有价债务证券视为可用于满足公司运营需求，包括到期日超过一年的证券，因此将这些分类
F-12
合并资产负债表上流动资产中的证券。这类有价证券主要由货币市场基金、公司债券、美国政府国债以及超国家和主权债务组成，以市场价值计价。可供出售投资按估计公允价值列账，任何未实现损益（扣除税项）计入股东权益的累计其他全面亏损。当投资的公允价值出现低于摊余成本基础的下降时，公司确认减值。对于公司拟出售的有未实现亏损的证券，或公司很可能在收回其摊余成本基础之前被要求出售的证券，摊余成本与公允价值之间的全部差额在收益中确认，并将可供出售债务证券的摊余成本基础减记至其在报告日的公允价值。对于不符合这些标准的证券，公司需要评估下降是否是由于信用损失，如果是，则在收益中确认下降，而与其他因素相关的公允价值下降则在其他综合收益（损失）中确认。该公司使用贴现现金流分析来估计信用损失。短期有息投资已实现损益计入收益，根据具体认定方法确定。
股权投资
公司对各种没有易于确定的公允价值的权益类证券保持投资，其对这些证券没有重大影响，这些证券计入合并资产负债表的其他非流动资产。公司在每个报告期审查这些投资，以确定投资是否发生了减值或可观察到的价格变动，并将这些变动记录在综合收益表下。
财产和设备
财产和设备按成本列报。折旧采用直线法在资产的预计使用寿命内计算。财产和设备的估计使用寿命一般如下：计算机、相关设备、软件四至十年，建筑物和建筑物改良主要十至三十年，家具、固定装置和其他五至十年。租赁物改良按估计可使用年期或相关租赁期限中较短者摊销。土地不贬值。已完全折旧且不再使用的财产和设备从累计折旧中扣除。
公司将内部开发用于业务的软件的某些支出资本化，这些软件被归类为计算机设备。内部使用软件的摊销从软件可以使用时开始，并在预计使用寿命内按直线法继续进行。
云实施成本
公司将与内部使用的云计算安排相关的某些实施成本资本化，这些成本属于服务合同，并在相关托管安排的预期期限内按直线法摊销。
租约
作为承租人，公司的租赁义务大部分为办公房产。用于确定其租赁义务的重大判断包括合同是否为或包含租赁以及用于计算租赁负债的折现率的确定。公司选择了不将非租赁部分与租赁部分分开的实际权宜之计，而是将每个单独的租赁部分和与该租赁部分相关的非租赁部分作为其不动产和车辆租赁的单一租赁部分进行核算。
公司的租约可能包括在合同期限结束前延长或终止的选择权，并且通常无法取消或仅通过支付罚款即可取消。租赁资产和负债在合理确定将被行使时，在租赁期内包括这些选择权。在某些情况下，公司将多余的办公房地产以非实质性金额转租给第三方租户。
在租赁开始日确认的租赁资产和负债主要按租赁期内到期付款的现值确定。除非隐含利率可以确定，公司使用该日的增量借款利率计算现值。增量借款利率近似于公司可以在类似期限的担保基础上借款的利率，金额等于其在类似经济环境下的租赁付款。
当公司为承租人时，所有租赁在合并资产负债表上确认为租赁负债和相关租赁资产。租赁负债是指公司有义务支付因租赁而产生的款项。租赁资产是指公司在租赁期内使用标的资产的权利，也可能包括预付款、初始直接费用或租赁
F-13
激励措施。取决于居民消费价格指数（CPI）等指数或费率的固定和可变付款，按开始日费率计入租赁资产和负债的确认。其他可变支付，例如基于出租人成本的公共区域维护、财产和其他税收、公用事业和保险，在发生期间在综合损益表中确认。经营租赁费用在租赁期内按直线法入账。本公司出租若干资产予第三方，对本公司的综合财务报表并无实质影响。
商誉、无形资产和长期资产
采用购买法核算的业务收购的购买价款总额，按照估计的公允价值优先分配给可辨认资产和负债。购买价款超过购买业务净资产公允价值的部分记为商誉。
其他确定期限的无形资产主要包括核心技术和客户关系。公司取得的核心技术按预计使用寿命按直线法摊销。
取得的部分客户关系按实现的经济效益比例在其预计可使用年限内摊销。这种会计政策一般会导致这种客户关系的加速摊销比直线法。所有其他获得的客户关系按直线法在其估计可使用年限内摊销。
商誉和被视为使用寿命不确定的无形资产需要进行年度减值测试，如果存在减值指标则更频繁地进行。公司的年度减值评估包括使用定性方法确定资产的公允价值低于其各自账面价值的可能性是否更大，或在必要时进行定量减值测试。商誉减值测试通过比较报告单位的公允价值与其账面值进行。应就账面值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用；但是，确认的损失不应超过分配给该报告单位的商誉总额。2023、2022、2021财年无商誉减值。
每当有事件或情况变化表明此类资产的账面值可能无法收回时，公司会对长期资产（包括确定使用寿命的无形资产）进行减值测试。减值指标包括其使用资产的方式或其整体业务的战略的任何重大变化、重大的负面行业或经济趋势以及我们的股价在持续一段时间内的显着下跌。确定长期资产的可收回性是基于对使用现金产生单位及其最终处置产生的未贴现未来现金流量的估计。计量长期资产的减值损失，包括管理层预期持有和使用的确定寿命的无形资产，是基于现金产生单位的公允价值。拟处置的长期资产，包括确定使用寿命的无形资产，按账面价值或公允价值减去出售成本后的较低者列报。2023财年和2022财年长期资产出现非实质性减值，2021财年没有减值。
综合收益
综合收益，如适用，扣除相关税项，除净收益外，还包括：
库存股票
公司不时在公开市场或其他交易中回购其普通股，并持有该等股份作为库存股。公司将回购库存股票的成本列为股本减少。
业务组合
根据企业合并会计，所收购的资产和承担的负债，以及可能属于收购协议一部分的任何或有对价，均按其各自在收购日的公允价值入账。公司将收购公司的收购价格分配给收购的有形资产和无形资产以及承担的负债，并根据其估计的公允价值分配给进行中的研发。这种估值要求管理层作出重大估计和假设，特别是关于无形资产的估计和假设，因此公司获得了
F-14
独立估值公司。公司在截止日期后尽快完成这些评估。购买价款超过取得的可辨认净资产预计公允价值的部分，记为商誉。
对于包含或有对价的收购，公允价值在收购日估计为预期或有付款的现值，使用可能付款的加权概率确定。公司在每个报告期重新计量或有对价的公允价值，直至或有事项得到解决。除计量期间调整外，公允价值变动在综合损益表中确认。公司在确定或有对价负债是购买价格的一部分时考虑了几个因素，例如：收购的估值不完全由支付的初始对价来支持，或有对价付款不受雇佣终止的影响。任何不被视为或有对价的盈利在预期服务期内确认为补偿费用。
尽管公司认为其过去对公允价值所作的假设和估计是合理和适当的，但它们部分基于历史经验和从被收购公司管理层获得的信息，具有内在的不确定性，可能会被细化。对所收购的某些资产和承担的负债进行估值的关键估计包括但不限于：来自许可和服务销售、维护、客户合同和所收购的开发技术的未来预期现金流、将进行中的研发开发成商业上可行的产品的预期成本和项目完成时的估计现金流以及被收购公司的品牌知名度和贴现率。可能会发生可能影响此类假设、估计或实际结果的准确性或有效性的意外事件和情况。因此，在计量期内，如果变动与收购时存在的条件有关，公司将记录对所收购资产和承担的负债的调整，并与相应的商誉抵销。在计量期结束或最终确定所收购资产或承担的负债的价值（以先到者为准）时，任何后续调整均根据收购日之后发生的事件记录在其综合损益表中。
公司估计所承担的服务、硬件、软件许可和维护义务的公允价值。这些履约义务的估计公允价值采用成本累积法确定。成本积累法通过估计与履行义务相关的成本加上正常的利润率来确定公允价值。
公司可能会为某些递延税项资产建立估值备抵，并估计新收购实体的不确定税务头寸的价值。这个过程需要重大的判断和分析。
所得税
公司记录递延所得税，以反映财务报告和税务目的资产和负债账面金额之间的暂时性差异的净税收影响。递延税款是根据预期支付或实现递延税款时预期有效的已颁布税率计算的。对递延所得税资产计提估值备抵，如果很可能，公司将无法实现其收益。公司在评估递延所得税资产的变现能力时，考虑递延所得税资产部分或全部无法变现的可能性是否较大，并相应调整估值备抵。作出这一确定时考虑的因素包括税收资产的到期期限、税收资产的计划使用、税收筹划策略和历史和预计的应纳税所得额以及税收资产所在税收管辖区的税收负债。由于这些因素中的一项或多项发生变化，估值备抵将在未来的每个报告期内发生变化。
递延所得税负债和资产在合并资产负债表中分别分类为非流动负债和非流动资产。递延税项负债还包括子公司收益在作为股息支付给公司时应缴纳的预期预扣税。
只有当现有证据的权重表明该职位很有可能在审计中得到维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决（如果有的话），公司才会确认来自不确定税务状况的税务利益。在财务报表中确认的从这样一个位置获得的税收优惠，是根据最终结算时实现的可能性大于50%的最大利益来衡量的。与不确定税务状况相关的利息和罚款在所得税拨备中确认。
在评估不确定的税务状况和确定所得税拨备时需要做出重大判断。公司会根据不断变化的事实和情况调整这些准备金，例如税务审计的结束，或税法的变化。如果这些事项的最终税务结果与记录的金额不同，则此类差异将影响作出此类确定期间的所得税拨备。所得税拨备包括准备金拨备的影响和认为适当的准备金变动。请见合并财务报表附注10。
F-15
公司对季度经营业绩采用预计年度有效税率确定所得税费用的中期拨备。影响对上一年度所采取的税务状况的计量的判断变化在发生变化的中期期间被确认为离散项目。如果在季度经营业绩中确认了重大异常或不经常项目，则归属于该项目的税项在其发生的中期期间入账。因此，公司的季度有效税率可能会在一个财政年度的整个过程中波动。
收入确认
公司在ASC 606要求的五步法下确认收入，该方法要求公司识别与客户的合同，识别合同中的履约义务，确定交易价格，将交易价格分配给识别的履约义务，并在（或随着）每项履约义务得到履行时确认收入。
收入是在扣除政府当局评估的任何基于收入的税收后确认的，这些税收既是针对特定的创收交易征收的，也是与之同时征收的，并且是公司从客户那里收取的（例如，销售、使用和增值税）。
公司主要收入类别、相关履约义务、相关确认模式如下：
项目的收入确认——公司通常出售其软件许可，作为向客户提供的整体解决方案的一部分，包括重要的定制、修改、实施和集成。这些服务被认为是软件必不可少的。因此，与这些项目相关的收入会随着时间的推移而确认，通常基于迄今为止发生的劳动努力占预计总劳动努力的百分比。已发生的努力代表已完成的工作，它与客户的控制权转移相对应，从而最好地描述了控制权的转移。定制、实施、修改和集成服务的收入也在项目过程中确认。当这些类型安排的总成本估计超过固定价格安排中的收入时，估计损失立即根据适用于交付单位的成本确认。在估算这些安排的总人工工作量和完成进度时，以及预计项目是否会产生损失时，都需要做出重大判断。
由于随着工作的进展，公司收入的很大一部分随着时间的推移而得到满足，年度和季度经营业绩可能会受到客户项目启动的规模和时间以及公司完成此类项目的进度的影响。
后续许可使用费的收入确认—后续许可使用费收入在客户获得许可使用权并从许可中受益时确认。在条件要求交付的情况下，那么为了确认收入的目的，交付一定已经发生。后续许可费用是基于客户的用户水平、交易量或其他衡量标准，当高于初始许可费用合同中规定的水平时。
基于期限的许可和永久许可的收入确认——与不需要重大定制、实施和修改的软件解决方案相关的收入在交付时确认。
维修的收入确认——维修收入在维修协议期限内按比例确认。
持续服务的收入确认——持续支持服务的收入和其他持续服务的收入随着服务的提供而随着时间的推移而确认，使用一种衡量绩效的方法，例如时间流逝、产出产生、处理的数据量或用户数量，以最忠实地描述服务的转移。
托管服务安排的收入确认——托管服务安排包括数据中心运营和IT基础设施的管理、云运营、应用程序管理和持续支持、端到端业务流程的管理，以及包括转型项目以及接管托管服务责任的托管转型。
托管服务安排产生的收入根据每项单独履约义务的相关收入类别确认，包括但不限于管理客户运营的收入、项目收入和持续支持服务收入。
根据托管服务安排管理客户运营的收入随着服务的提供而随着时间的推移而确认，使用一种衡量绩效的方法，例如经过的时间、产生的产出、数据量
F-16
根据托管服务安排的具体合同条款，提供最忠实描述服务转让的已处理或订阅者数量。通常，托管服务安排的期限较长，不受明显的季节性影响。
第三方硬件软件和服务的收入确认——第三方硬件销售通常在交付或安装时确认，第三方软件销售收入在交付时确认。维修收入在维修协议期限内按比例确认。对于公司在履行履约义务前控制第三方硬件和软件的交易，第三方硬件和软件销售收入按毛额入账。在公司不符合上述标准的特定情况下，按净额确认收入。在某些安排中，公司可能会从其他第三方服务中获得收入，这些收入按毛额入账，因为它在将服务转让给客户之前控制了这些服务，并随着服务的提供而随着时间的推移而确认。
具有多项履约义务的安排——公司的许多协议都包含多项履约义务。公司根据相对独立售价（SSP）为合同中确定的每项履约义务分配各合同的交易价款。公司为将交易价格分配给每项履约义务而确定的SSP，综合考虑了包括但不限于特定履约义务单独出售的交易、历史实际定价惯例以及公司按照ASC 606提供服务的地区等若干外部和内部因素。SSP的确定需要运用判断力。如果一项特定履约义务以范围广泛的金额出售（即出售价格具有高度可变性），或者如果公司尚未确定该商品或服务的价格，并且该商品或服务以前没有单独出售（即出售价格不确定），公司采用剩余法，即合同中的所有其他履约义务首先根据其各自的SSP分配交易价格的一部分，并将交易价格的任何剩余金额分配给剩余的特定履约义务。
开票条款和条件通常因合同类别而异。金额通常是根据商定的合同条款随着工作进展而计费的，可以是定期间隔（例如每月或每季度），也可以是在实现合同里程碑时。在收入确认的时间与开票的时间明显不同的情况下，公司会考虑是否存在重大融资成分。公司选择在现金收款与履约间隔时间不足一年的合同中，采用评估融资成分的实务权宜之计。
应收账款——已开票——已开票的应收账款包括所有未付给客户的发票，以及根据与客户的合同开票条款允许开票的金额。
应收账款—未开票—未开票的应收账款是在满足合同开票条款之前满足收入确认标准时记录的。预计未来12个月后开票的未开票应收账款，视为长期未开票应收款项，计入其他非流动资产。
递延收入——递延收入是指尚未确认收入的客户的账单。预计在未来12个月后确认的递延收入被视为长期递延收入，计入其他非流动负债。
从与客户签订合同的成本中确认的资产——获得合同的增量成本（例如销售佣金）将资本化，如果公司预计能够收回这些成本，则在合同期内按比例摊销。续签佣金从最初的安排开始就与佣金相称。获得合同的增量成本仅包括公司为获得合同而产生的成本，而如果没有获得合同则不会产生这些成本。公司已确定某些销售佣金计划符合资本化的要求，这些计划在采用ASC 606之前已在发生时计入费用。此外，作为一种实用的权宜之计，如果摊销期为一年或更短，公司将获得合同的成本按发生时的情况支出。这些成本的摊销包括在公司综合损益表的销售、一般和管理费用中。
在某些情况下，如果公司与客户就在规定的时间内提供托管服务订立合同，公司将推迟在合同开始时产生的某些直接成本。这些费用包括与订立合同相关的费用。此外，如果交付物品的收入因无法与未交付物品分离而未确认，那么公司也会递延交付物品的成本。递延成本按直线法在托管服务期内摊销，或在未交付项目的确认期间内摊销。与这些资本化成本相关的收入递延并在同一期间确认。
F-17
收益成本
收入成本包括与向客户提供软件许可和服务、第三方硬件和软件相关的所有成本，包括已确定的合同损失。随着时间的推移满足为已完成工作的项目的估计损失在确定损失的期间内确认。
收入成本还包括与向客户销售第三方计算机硬件和软件产品以及其他第三方服务相关的第三方产品成本，当相关收入按毛额入账时。客户从公司购买第三方产品和服务一般是在购买公司软件和服务的同时进行的。
研究与开发
研发支出包括开发新的软件模块和产品供应所产生的成本，作为公司内部产品开发计划的一部分，这些模块被出售、出租或以其他方式营销。研发费用在发生时计入费用。
基于公司的产品开发过程，技术可行性是在完成详细的方案设计或在没有该方案设计的情况下完成工作模型时确定的。公司在实现技术可行性后和产品准备好面向客户发布之前所产生的成本一直微不足道。
基于股权的薪酬
公司根据估计的公允价值计量并确认所有以股权为基础支付给员工和董事的补偿费用。公司采用Black-Scholes估值模型对员工股票期权在授予日的公允价值进行了估算。公司对包括业绩限制性股票在内的限制性股票，按照授予日标的股票市值减去不计提股利的授予限制性股票单位的预计股利现值进行估值。公司对员工股票购买计划（“ESPP”）的估值为授予日标的股票市值的折扣，减去估计股息的现值，并使用Black-Scholes估值模型。公司采用分级归属归属法确认补偿成本，导致补偿成本的确认较直线法加速。业绩限制性股票须遵守一定的业绩标准；因此，当相关业绩条件很可能得到满足时，就此类奖励确认补偿费用。
公司使用公司交易期权的隐含波动率和历史股价波动率（“混合波动率”）的组合作为Black-Scholes期权估值模型中要求的预期波动率假设。由于在公司综合收益表中确认的基于股权的补偿费用是基于最终预期归属的奖励，因此已因估计没收而减少。
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金及现金等价物、短期有息投资、贸易应收款项和未开票的应收款项。现金和现金等价物存放在几家金融机构。一般来说，这些存款可按要求赎回，并与信用良好的金融机构保持联系，因此承担最小的信用风险。该公司寻求通过将此类风险分散到多个金融机构并监测这些交易对手的风险状况来减轻其信用风险。该公司有保守的投资政策指引，根据这些指引，它主要将多余的现金投资于高流动性的美元计价证券。该公司的收入主要来自北美。在较小程度上，收入产生于欧洲和世界其他地区。该公司的大部分收入来自世界上最大的通信和媒体公司（或由它们拥有）的客户。公司的业务受制于全球一般经济情况及通讯行业市场情况的影响。该公司对其客户群进行持续的信用分析，一般不需要抵押品。
公司对应收账款和未开票的应收账款进行评估，以确定它们最终是否会被收回。执行此评估涉及重大判断和估计，其依据是可能影响客户支付能力的因素，例如过去的经验、客户的信用质量、应收账款余额的账龄和当前的经济状况、对未来经济状况的合理和可支持的预测，以及可能影响其向客户催收能力的其他因素。呆账备抵是指应收账款和未开票的应收账款产生的预期信用损失，而这些应收账款和未开票的应收账款不具备合理的回收可能性。截至2023年9月30日和2022年9月30日，呆账备抵分别为19,801美元和16,627美元。截至2023年9月30日，公司有2个客户存在应收账款
F-18
余额超过应收账款总额的10%，合计达到34%。截至2022年9月30日，公司有2家客户的应收账款余额占应收账款总额的比例超过10%，合计达到41%请见附注22。
每股收益
基本每股收益采用期间发行在外股份的加权平均数计算。稀释每股收益是根据加权平均流通股数量和采用库存股法的稀释性未偿股权奖励的影响计算得出的。公司将参与证券（包含不可没收的股息权或股息等价物的未归属限制性股票）按照两类法计算每股收益，该方法计算普通股和参与证券的每股收益。
衍生品和套期保值
公司开展涉及外币兑换衍生金融工具的交易。这些交易旨在对冲该公司以美元以外的货币进行的风险敞口。公司将衍生工具确认为资产或负债，并以公允价值计量这些工具。如果衍生工具符合现金流量套期的定义并被如此指定，该衍生工具的公允价值变动在其他综合收益（损失）中确认，直至被套期项目在收益中确认。指定为现金流量套期的衍生工具的无效部分在收益中确认。衍生工具不符合现金流量套期定义的，公允价值变动计入收益。
最近的会计准则
2022年9月，财务会计准则委员会（FASB）发布了会计准则更新，或ASU第2022-04号，“负债——供应商融资计划（子主题405-50）：披露供应商融资计划义务”。ASU要求使用供应商融资计划的实体披露有关该计划的性质、期间活动、不同时期的变化以及潜在规模的充分信息。该ASU将于2023年10月1日对公司生效，但滚存要求除外，该要求将于2024年10月1日生效，允许提前采用。该公司估计，采用这一ASU的影响将是无关紧要的，如果有的话。
2021年8月，FASB发布ASU第2021-08号，“企业合并（主题805）：从与客户的合同中对合同资产和合同负债进行会计处理。”ASU要求公司应用ASC 606从企业合并中获得的客户的合同中确认和计量合同资产和合同负债。该ASU将于2023年10月1日对公司生效。
2020年3月，FASB发布ASU第2020-04号，“参考利率改革：促进参考利率改革对财务报告的影响。”ASU对某些合同修改、对冲关系和其他参考伦敦银行间同业拆借利率（“LIBOR”）或预计因参考利率改革而终止的其他参考利率的交易提供了临时可选的权宜之计和例外。本ASU自2020年3月12日起至2024年12月31日止生效。公司预计，采用这一ASU将不会对其合并财务报表产生重大影响。
附注3 —收购及剥离一间附属公司
收购
公司在过去三个财政年度收购的实体自其各自的收购日期起已并入公司的经营业绩。这些收购，无论是个别的还是总体的，在任何一个财政年度都不是重大的。在2023财年，公司完成了三项非实质性业务收购，总对价净额约为130,318美元现金，后续可能会根据某些绩效指标的实现情况支付额外对价。其中包括TEOCO和数字化转型SI服务及业务咨询公司ProCom Consulting的服务保障业务。在2022财年，该公司完成了对技术公司DevOps和Roam的两项非实质性收购，总净对价为54091美元现金，后续可能会根据某些绩效指标的实现情况支付额外对价。在2021财年，该公司收购了三家科技公司，总净对价为101,864美元现金，后续可能会根据某些绩效指标的实现情况支付额外对价的可能性。其中，三者中规模最大的是Sourced Group，这是一家全球领先的技术咨询公司，专门为通信、金融服务等不同行业的复杂、高端企业客户进行大规模云转型。
F-19
剥离一家子公司
2020年11月10日，公司与Infobip Limited签署了一项协议，以约30万美元现金剥离OpenMarket，该公司的主要机构投资者为One Equity Partners。通过这笔交易，该公司剥离了移动消息领域的一项非战略性资产，继续专注于其核心战略增长计划。
2020年12月31日，公司完成剥离。根据总对价，公司在截至2021年9月30日的财政年度的综合损益表中录得税前收益226,410美元（扣除非实质性交易成本）。在此次资产剥离中，处置了9194美元的净资产和61396美元的商誉。在2022财年，由于实现了某些绩效指标，公司在合并损益表中记录了10,000美元的额外税前收益，并在2022财年以现金形式收到了此类额外对价。此次剥离并不代表将对运营和财务业绩产生重大影响的战略转变，因此不符合作为已终止业务列报的条件，另请参见附注11。
附注4 —收入
合同余额
下表提供了有关应收账款的信息，包括已开票和未开票以及递延收入：
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截至 |
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9月30日， |
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9月30日， |
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应收账款——开票（扣除呆账备抵 |
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$ |
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$ |
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应收账款—未开票（当期） |
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$ |
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$ |
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应收账款—未开票（非流动） |
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$ |
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$ |
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应收账款总额—未开票 |
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$ |
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$ |
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递延收入（当期） |
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$ |
(170,634 |
) |
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$ |
(253,686 |
) |
递延收入（非流动） |
|
$ |
(805 |
) |
|
$ |
(69,907 |
) |
递延收入总额 |
|
$ |
(171,439 |
) |
|
$ |
(323,593 |
) |
截至2023年9月30日止年度确认的收入，截至2022年9月30日计入递延收入（当期）的收入为245,377美元。截至2022年9月30日止年度确认的收入，截至2021年9月30日计入递延收入（当期）的收入为222,581美元。
与客户的合同产生的剩余履约义务
截至2023年9月30日，分配给未履行或部分未履行的剩余履约义务的交易价格总额约为55亿美元。剩余履约义务通常包括剩余的不可撤销、承诺和固定部分的合同的整个期限，因此无法与公司认为的未来12个月的积压情况进行比较。鉴于合同条款的情况，预计该金额的大部分将在未来三年内确认为收入。
收入分类
公司考虑首席运营决策者在评估财务业绩时定期审查的信息，以对收入进行分类。请参阅附注22 —分部信息和对重要客户的销售。
附注5 —公允价值计量
公司以公允价值对某些资产和负债进行会计处理。公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，出售一项资产将获得的价格或转移一项负债所支付的价格。在确定要求或允许以公允价值入账的资产和负债的公允价值计量时，公司考虑了其将进行交易的主要或最有利的市场，并考虑了市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。
歼20
下面的层次结构根据用于计量公允价值的输入值在市场上可观察到的程度，列出了三个层次的公允价值。公司根据对公允价值计量整体具有重要意义的最低层次输入值，将其每一公允价值计量划分为这三个层次中的一个层次。
可用于计量公允价值的三个层次的投入如下：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价；
第2级：除第1级所列报价外的可观察输入值，例如活跃市场中类似资产或负债的报价、数量不足或交易不频繁的市场（不太活跃的市场）中相同或类似资产或负债的报价，或其他可观察到的输入值（模型得出的估值，其中可观察到重要输入值）或可主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的输入值；和
第3级：由很少或没有对资产或负债的公允价值具有重要意义的市场活动支持的不可观察的投入。
下表列示了截至2023年9月30日和2022年9月30日公司按经常性公允价值计量的资产和负债情况：
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截至2023年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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合计 |
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可供出售证券： |
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货币市场基金 |
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公司债券 |
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美国政府国债 |
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超国家和主权债务 |
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资产支持债务 |
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市政债券 |
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可供出售证券总额 |
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股权投资 |
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衍生金融工具，净额 |
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— |
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(36,832 |
) |
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— |
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(36,832 |
) |
其他负债 |
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— |
|
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— |
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(24,627 |
) |
|
|
(24,627 |
) |
合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日 |
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1级 |
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2级 |
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3级 |
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合计 |
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可供出售证券： |
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货币市场基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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公司债券 |
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— |
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— |
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美国政府国债 |
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市政债券 |
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超国家和主权债务 |
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资产支持债务 |
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可供出售证券总额 |
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股权投资 |
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衍生金融工具，净额 |
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— |
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(48,901 |
) |
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— |
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(48,901 |
) |
其他负债 |
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— |
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— |
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(23,390 |
) |
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(23,390 |
) |
合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
归类为第2级资产的可供出售证券使用可观察数据定价，这些数据可能包括类似工具的市场报价、市场交易商报价、市场价差、由可观察市场数据和其他可观察市场信息证实的非约束性市场价格。该公司的衍生工具被归类为第2级，因为它们代表主要根据包括远期利率和收益率曲线在内的可观察输入进行估值的外币远期和期权合约。公司在2023财年没有发生任何第一级和第二级公允价值计量之间的转移。第3级负债与某些与收购相关的负债有关，这些负债通常使用蒙特卡洛模拟模型并基于对潜在支付情景的估计进行估值，在2023和2022财年进行估值。截至2023年9月30日和2022年9月30日，这些负债已计入应计费用和其他流动负债及其他非流动负债。第3级负债略有增加，主要是由于与最近的收购相关的商誉记录的变化，部分被支付的某些与收购相关的负债和2023财年合并损益表中记录的公允价值变化所抵消。第3级资产与股权投资有关。3级资产略有增加是权益的结果
F-21
2023财年进行的投资，部分被综合损益表中记录的公允价值变动所抵消。
金融工具公允价值
现金及现金等价物、应收账款、应付账款、应计费用及其他流动负债、应计人员费用的账面值与其公允价值相近，因为这些项目的期限相对较短，对于优先票据的公允价值，请见附注13。
附注6 —可供出售证券
可供出售证券包括以下计息投资：
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截至2023年9月30日 |
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摊销 |
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毛额 |
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毛额 |
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公允价值 |
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货币市场基金 |
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公司债券 |
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美国政府国债 |
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超国家和主权债务 |
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资产支持债务 |
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市政债券 |
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合计（1） |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日 |
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摊销 |
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毛额 |
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毛额 |
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公允价值 |
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货币市场基金 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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公司债券 |
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美国政府国债 |
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市政债券 |
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超国家和主权债务 |
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资产支持债务 |
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合计（1） |
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$ |
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$ |
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截至2023年9月30日，归属于公司可供出售证券的未实现亏损主要是由于信用利差和利率变动，截至2023年9月30日有未实现亏损的证券截至2022年9月30日也有未实现亏损。公司评估了其投资组合中投资的这些未实现损失是否是由预期信用损失造成的。基于这一评估，公司在截至2023年9月30日和2022年9月30日的财政年度没有确认任何信用损失。短期有息投资的已实现损益计入收益，并根据具体认定方法确定。
F-22
截至2023年9月30日，公司可供出售证券的到期日如下：
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市值 |
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一年内到期 |
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$ |
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1至2年 |
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2至3年 |
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3至4年 |
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$ |
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附注7 —衍生金融工具
公司的风险管理策略包括利用衍生金融工具来降低与外币汇率变动相关的收益和现金流的波动性。本公司并无为交易目的订立衍生交易。
该公司的衍生工具使其面临交易对手可能不履约的信用风险。公司利用标准的交易对手主净额净额结算协议，在交易一方无力偿债的情况下，对某些外币交易进行净额结算。这些总净额结算安排允许公司将公司应付给交易对手的款项净额与同一交易对手应付公司的款项净额。尽管公司所有已确认的衍生资产和负债均受制于可强制执行的总净额结算安排，但公司已选择以毛额为基础列报这些资产和负债。考虑到公司有权以亏损净额获得某些收益，根据合同条款，根据对公司有利的公司衍生合同的公允价值总额，如果衍生金融工具的所有交易对手完全未能履约，公司将因信用风险而产生的最大损失金额约为截至2023年9月30日的4,682美元。公司通过专门与投资级评级金融机构进行衍生交易来限制其信用风险，并持续监控这些金融机构的信用状况。
公司在合并现金流量表中将衍生交易产生的现金流量分类为经营活动产生的现金流量。
下表列出截至2023年9月30日公司衍生工具的总数量或名义金额。名义价值以美元为单位，根据远期合约截至2023年9月30日的远期汇率换算和计算。
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名义价值* |
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外汇合约 |
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$ |
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（*）总名义金额不量化风险或代表公司的资产或负债，但用于计算合同项下的结算。
公司在综合资产负债表上以公允价值记录所有衍生工具。有关进一步资料，请参阅综合财务报表附注5。公司于2023年9月30日和2022年9月30日合并资产负债表中作为资产或负债入账的未平仓外汇合约的公允价值如下：
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截至9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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指定为套期保值工具的衍生工具 |
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预付费用及其他流动资产 |
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$ |
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$ |
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其他非流动资产 |
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应计费用和其他流动负债 |
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(32,295 |
) |
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(35,659 |
) |
其他非流动负债 |
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(7,050 |
) |
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|
(16,413 |
) |
|
|
|
(38,046 |
) |
|
|
(50,846 |
) |
未指定为套期保值工具的衍生工具 |
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|
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预付费用及其他流动资产 |
|
|
|
|
|
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应计费用和其他流动负债 |
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|
(9,372 |
) |
|
|
(8,863 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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净公允价值 |
|
$ |
(36,832 |
) |
|
$ |
(48,901 |
) |
F-23
现金流对冲
为减少外币汇率变动对其业绩的影响，公司订立外币外汇远期和期权合约以买卖外币，以对冲以美元以外货币计值的收入和费用交易产生的相当大一部分外币净敞口。公司出于会计目的将这些合同指定为现金流量套期。公司目前对未来现金流量的可变性风险敞口进行套期保值，最长期限约为三年。截至2023年9月30日，很大一部分未到期的远期合约计划在未来12个月内到期。
衍生工具收益或损失的有效部分最初作为其他综合收益（损失）的组成部分入账，这是权益的一个单独组成部分，随后在与相关预测交易相同的项目中以及在对冲风险影响收益的同一期间或多个期间内重新分类为收益。每季度对现金流量套期进行有效性评估。由于远期合约或期权的关键条款与被套期交易在初始阶段是匹配的，套期有效性的评估一般基于现金流量套期的公允价值变动，而不是与标的被套期交易相关的现金流量的公允价值变动。对冲无效，如果有，立即在利息和其他费用中确认，净额。
公司于截至2023年9月30日、2022年及2021年9月30日止财政年度的综合损益表中的现金流量套期工具的影响，部分抵销了相关风险敞口的外币影响，现总结如下：
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（亏损）收益重分类自 |
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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合并损益表中的项目： |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
(473 |
) |
收益成本 |
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(30,078 |
) |
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(9,194 |
) |
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研究与开发 |
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(9,151 |
) |
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(3,376 |
) |
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销售，一般和行政 |
|
|
(9,098 |
) |
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|
(3,910 |
) |
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
(47,195 |
) |
|
$ |
(16,035 |
) |
|
$ |
|
|
与记入累计其他综合损失（税后净额）的现金流量套期未实现（亏损）收益净额变动相关的活动如下：
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
现金流量套期未实现（亏损）收益净额，税后净额， |
|
$ |
(46,580 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
现金流量套期公允价值变动，税后净额 |
|
|
(32,655 |
) |
|
|
(75,226 |
) |
|
|
|
|
将（亏损）收益重新分类为收益，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(29,302 |
) |
现金流量套期未实现（亏损）收益净额，税后净额， |
|
$ |
(34,677 |
) |
|
$ |
(46,580 |
) |
|
$ |
|
|
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度，在其他综合收益（亏损）中确认的现金流量套期未实现（亏损）收益净额分别为（35,654）美元、（78,465）美元和23,720美元，或税后净额（32,655）美元、（75,226）美元和24,239美元。
截至2023年9月30日，与指定为现金流量套期保值并记入累计其他综合损失的衍生品相关的净亏损中，29,499美元的净亏损将在2024财年期间重新分类为收益，并将部分抵消基础风险敞口带来的外汇影响。最终在收益中实现的金额可能会因未来外汇汇率的变化而有所不同。
现金流量套期公允价值变动的无效部分，包括截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日止财政年度的有效性测试中排除的时间价值部分，并不重大。
F-24
在标的预测被套期交易很可能不会发生的情况下，要求终止现金流量套期。公司没有在呈报的任何期间终止任何现金流量套期，公司也没有预计在正常业务过程中会有任何此类终止。
其他风险管理衍生品
公司还订立外币外汇远期和期权合约，这些合约在套期会计下未被指定为套期工具，用于减少外币对某些资产负债表风险敞口以及某些收入和费用交易的影响。
这些工具一般为短期性质，典型期限在12个月以下，受外汇汇率波动影响。
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日止财政年度，公司未在综合收益表中指定为套期保值工具的衍生工具的影响，部分抵消了相关风险的外币影响，现汇总如下：
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|
（亏损）收益 |
|
|||||||||
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||
损益表中的项目： |
|
|
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|||
收益成本 |
|
$ |
(2,126 |
) |
|
$ |
(8,731 |
) |
|
$ |
|
|
研究与开发 |
|
|
(1,078 |
) |
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|
(2,195 |
) |
|
|
|
|
销售，一般和行政 |
|
|
(996 |
) |
|
|
(2,375 |
) |
|
|
|
|
利息和其他费用，净额 |
|
|
(16,312 |
) |
|
|
(2,132 |
) |
|
|
|
|
所得税 |
|
|
(73 |
) |
|
|
|
|
|
|
(3,125 |
) |
合计 |
|
$ |
(20,585 |
) |
|
$ |
(12,415 |
) |
|
$ |
|
|
附注8 —财产和设备，净额
财产和设备构成部分，净额为：
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
计算机、相关设备和软件 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
楼宇、楼宇改善及土地（1） |
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁权改善 |
|
|
|
|
|
|
|
|
家具、固定装置及其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备，毛额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
减去累计折旧 |
|
|
(1,182,495 |
) |
|
|
(1,129,050 |
) |
物业及设备净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
2023、2022和2021财年的折旧费用总额分别为128,024美元、127,447美元和125,014美元。已全部折旧且不再使用的财产和设备从累计折旧中扣除。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，扣除为内部使用而开发的软件资产累计折旧后的成本分别为143,330美元和154,731美元。
F-25
附注9 —商誉和无形资产，净额
下表列示了公司商誉总额的详细情况：
截至2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
收购产生的商誉（一） |
|
|
|
|
其他 |
|
|
(8,214 |
) |
截至2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
收购产生的商誉（2） |
|
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
$ |
|
|
公司在每个会计年度的第四季度进行年度商誉减值测试，如果存在减值指标则更频繁地进行。该公司在一个经营分部中运营，该分部由其唯一的报告单位组成。在需要进行量化减值测试的情况下，在计算报告单位的公允价值时，公司采用市值法和现金流折现法。2023、2022、2021财年无商誉减值。
下表列示了公司购买的具有一定使用寿命的无形资产总额的详细情况：
|
|
毛额 |
|
|
累计 |
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|
净 |
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|||
2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
核心技术 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(875,336 |
) |
|
$ |
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
(619,232 |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(44,609 |
) |
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1,539,177 |
) |
|
$ |
|
|
2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
核心技术 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(837,404 |
) |
|
$ |
|
|
客户关系 |
|
|
|
|
|
|
(591,119 |
) |
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
(42,977 |
) |
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(1,471,500 |
) |
|
$ |
|
|
截至2023年、2022年和2021年止年度，与公司有期限的购买无形资产相关的摊销费用分别为67,677美元、97,088美元和83,816美元。
截至2023年9月30日的使用寿命有限的外购无形资产预计未来摊销费用如下：
|
|
金额 |
|
|
财政年度： |
|
|
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
F-26
附注10 —重组费用
截至2022年12月31日，公司批准了一项重组，主要涉及围绕其全球站点战略调整公司员工队伍，以及优化公司的混合工作模式。在2023财年第一季度，公司因此次重组产生了24,536美元的重组费用，这些费用已于2023年9月30日支付或调整，因此截至2023年9月30日没有未偿还的应计费用。2023年8月2日，公司公告称，针对当前的经济不确定性水平和行业压力，正在采取积极、适当的措施优化支出和资源配置。这些措施包括，除其他外，根据公司的全球站点战略和工作模式削减劳动力。2023财年第四季度，该公司产生了46,365美元的重组费用，主要与员工的遣散费和与办公空间减少相关的离职费用有关。截至2023年9月30日，这些费用已支付约40%。该公司预计将在2024财年支付剩余金额的绝大部分。
附注11 —所得税
所得税的拨备（福利）包括以下内容：
|
|
截至9月30日的年度， |
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|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
当前 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
延期 |
|
|
(60,212 |
) |
|
|
(3,292 |
) |
|
|
(50,605 |
) |
所得税 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
所有所得税均来自公司在适用的税收管辖区报告的持续经营业务。所得税还包括子公司收益在作为股息支付给公司时应缴纳的预期预扣税。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司保持应收税款余额分别为44,531美元和56,959美元，计入预付费用和其他流动资产。
递延所得税由以下部分组成：
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
递延所得税资产： |
|
|
|
|
|
|
||
递延收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
职工薪酬和福利 |
|
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|
|
无形资产和计算机软件 |
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|
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|
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|
税收抵免、净资本和经营亏损结转 |
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|
租赁负债 |
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|
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|
|
|
其他 |
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|
递延所得税资产总额 |
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|
|
|
|
|
|
|
估值津贴 |
|
|
(66,165 |
) |
|
|
(56,868 |
) |
递延所得税资产总额，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延税项负债： |
|
|
|
|
|
|
||
对子公司收益的预期预扣 |
|
|
(48,943 |
) |
|
|
(57,566 |
) |
无形资产和计算机软件 |
|
|
(115,092 |
) |
|
|
(109,419 |
) |
租赁资产 |
|
|
(35,607 |
) |
|
|
(38,454 |
) |
其他 |
|
|
(48,718 |
) |
|
|
(73,166 |
) |
递延所得税负债总额 |
|
|
(248,360 |
) |
|
|
(278,605 |
) |
递延所得税资产净额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
F-27
实际所得税率与根西岛法定税率变化如下：
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
格恩西岛法定税率 |
|
|
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% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
外国税收（1） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有效所得税率 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
作为根西岛公司，公司税率为零，公司的整体有效税率归属于外国税收。公司的所得税费用前收入被认为是国外收入。
（1）截至2023年9月30日止年度的外国税收：
2023财年，公司记录了22700美元的税收优惠，这与释放在以色列积累的未汇出收益的应计预扣税有关。应计预扣税的释放是在该公司为收购TEOCO的服务保证业务和建设其以色列园区提供资金之后进行的。
2023财年的外国税收还包括一项40,644美元的福利，该福利与因税务审计结算和某些司法管辖区诉讼时效规定的期限到期而释放未确认的税收优惠总额有关。大部分释放被税款抵消，因此，在2023财年的所得税费用中包含了16,232美元的净收益。
2023财年的外国税收还包括确认因公司经营所在的某些司法管辖区的内部结构变化而产生的11566美元的税收优惠、因监管澄清后递延所得税负债计量发生变化而产生的9236美元的优惠，以及与某些司法管辖区税收法规变化相关的3142美元的优惠。
正如此前在公司2022财年20-F表格年度报告中披露的那样，公司的主要以色列子公司已选择在2022财年期间，根据以色列预算法的临时命令，为其所有“先前豁免的收益”支付减少的公司税。在这次选举之后，这笔税款的支付，是在2023财年进行的。这次选举对所得税的影响已经反映在2022财年。
（1）截至2022年9月30日止年度的外国税收：
2022财年，该公司记录了与释放在以色列积累的未汇出收益的应计预扣税相关的3.7万美元的税收优惠。应计预扣税的释放是在公司就以色列新园区的建设作出资助决定之后进行的；此类资助决定还考虑到了以色列法律最近的变化以及最近对公司主要以色列运营子公司适用的优先技术企业制度。
2022财年的外国税收还包括与某些司法管辖区税收法规变化有关的8871美元的收益，以及因出售企业收益而产生的估计额外税费的3193美元支出（另见附注3）。
2022财年的外国税收还包括与与税务当局有效结算的安排有关的未确认税收优惠总额4757美元的释放总额（扣除与前几年相关的增加）、事实和情况的变化导致某些头寸的计量发生变化以及某些司法管辖区的诉讼时效规定的期限到期。
2022财年的外国税收还包括一笔1211美元的费用，该费用是由于公司某些子公司对递延所得税资产设置估值备抵而产生的，由于公司对未来应税收入的预测，这笔费用不太可能实现。
（1）截至2021年9月30日止年度的外国税务：
在2021财年，外国税收包括因出售业务收益而产生的估计额外税费支出39,596美元，另请参见附注3。
2021财年的外国税收还包括因公司经营所在的某些司法管辖区的内部结构变化而产生的10933美元的收益。
F-28
2021财年的外国税收还包括与与税务当局有效结算安排相关的未确认税收优惠总额7701美元的释放总额（扣除与前几年相关的增加额）、事实和情况的变化导致某些职位的计量发生变化以及某些司法管辖区的诉讼时效规定的期限到期。净释放被税收资产减少所抵消，因此对2021财年所得税费用的净影响并不重大。
2021财年的外国税收还包括因公司某些子公司释放递延所得税资产的估值免税额而产生的6006美元的收益，这很可能是由于公司对未来应税收入的预测而实现的。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，公司无限期地将其外国子公司的某些未分配收益再投资，因此没有分别记录8.17万美元和5.9万美元的递延税项负债。
2023财年，估值备抵净增加额为9297美元。估值备抵，涉及实现税收优惠的不确定性，主要是与公司某些子公司相关的税收抵免、净资本和经营亏损结转。截至2023年9月30日，该公司的税收抵免、净资本和经营亏损结转为591,626美元，其中85,347美元的到期日到2043年，其余未到期。
2022财年，估值备抵净减少8682美元。估值备抵，涉及实现税收优惠的不确定性，主要是与公司某些子公司相关的税收抵免、净资本和经营亏损结转。截至2022年9月30日，该公司的税收抵免、净资本和经营亏损结转为516,270美元，其中104,079美元的到期日到2042年，其余未到期。
公司未确认税收优惠毛额余额合计变动情况如下：
|
|
截至9月30日的年度， |
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|||||||||
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2023 |
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2022 |
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2021 |
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|||
会计年度开始时的余额 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
基于与本年度相关的税务职位的新增 |
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前几年税务职位的增加 |
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|
|
前几年税务职位的减少 |
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(16,096 |
) |
|
|
(7,262 |
) |
|
|
(7,467 |
) |
与税务机关结算（一） |
|
|
(27,737 |
) |
|
|
(1,344 |
) |
|
|
(10,245 |
) |
诉讼时效失效 |
|
|
(12,907 |
) |
|
|
(4,304 |
) |
|
|
(4,789 |
) |
财政年度结束时的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2023年9月30日，包括利息和罚款在内的未确认税收优惠总额为196,949美元，截至2022年9月30日为213,031美元，如果实现，所有这些都将影响有效税率。
公司在所得税拨备中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2023年9月30日，公司因未确认的税收优惠相关的利息和罚款而应计所得税35065美元，其中2253美元在2023财年的损益表中确认，扣除利息和罚款冲回。公司在所得税拨备中确认与未确认的税收优惠相关的利息和罚款。截至2022年9月30日，公司因与未确认的税收优惠相关的利息和罚款而应计的所得税为35,471美元，其中10,460美元在2022财年的损益表中确认，扣除利息和罚款冲回。
该公司目前正在几个司法管辖区接受2007年及以后纳税年度的税务审计。审计的解决时间具有高度不确定性，因此，截至2023年9月30日，公司无法估计未来12个月内这些正在进行的审计导致的未确认税收优惠的变化。在2024财年第一季度至今，公司完成了某些税务审计，由于这些结算的结果，未确认的税收优惠余额预计将减少51,566美元，其中大部分预计将被所得税支付以及应付税款和递延所得税资产的变化所抵消。
由于公司经营所在的司法管辖区的诉讼时效失效，在2024财年期间，未确认的税收优惠金额可能最多减少13,028美元，这是合理的可能性。
F-29
附注12 —回购股份
公司董事会可不时通过股份回购计划，授权回购公司已发行在外的普通股。2021年5月12日，公司董事会通过了一项股份回购计划，回购最多10亿美元的公司已发行普通股，没有到期日。2021年5月的计划允许公司在公开市场或通过私下协商交易以公司认为适当的时间和价格购买我们的普通股。2023年8月2日，公司董事会通过了一项股份回购计划，用于回购最多11亿美元的公司已发行普通股，没有到期日。2023年8月的计划允许公司在公开市场或通过私下协商交易以公司认为适当的时间和价格购买我们的普通股。截至2023年9月30日止年度，公司以每股90.23美元的平均价格（不包括经纪人和交易费）回购了5,424股普通股。截至2023年9月30日，根据2021年5月和2023年8月的计划，公司拥有回购总额高达11.007亿美元已发行普通股的剩余权力。
附注13 —融资安排
2011年12月，公司与一个银行银团签订了无担保的500,000美元五年期循环信贷融资（“循环信贷融资”）。2014年12月、2017年12月和2021年3月，循环信贷融资进行了修订和重述，除其他外，将融资的到期日分别延长至2019年12月、2022年12月和2026年3月。截至2023年9月30日，公司遵守财务契约，并无循环信贷融资项下的未偿还借款。
此外，与上述循环信贷融资无关，2020年5月，公司签订了额外的100,000美元一年期贷款，该贷款已于2021年5月全额偿还。
2020年6月，公司发行本金总额为650,000美元的优先票据，将于2030年6月到期，按固定年利率2.538%计息（“优先票据”）。利息将于每年6月和12月每半年支付一次，自2020年12月开始。公司就优先票据产生了6,121美元的发行成本，这些成本将在优先票据期限内使用实际利率摊销为利息费用。优先票据为公司的优先无抵押债务，与公司所有现有及未来的优先债务（包括公司根据循环信贷融资可能不时产生的任何债务）享有同等受偿权。
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日止年度，就优先票据确认的利息支出总额分别为17,066美元、17,052美元和17,034美元。截至2023年9月30日和2022年9月30日，优先票据的应计利息计入应计费用和其他流动负债，分别为4795美元和4805美元。截至2023年9月30日，非流动未偿本金部分为65万美元。
截至2023年9月30日和2022年9月30日，优先票据的估计公允价值总额分别为521,164美元和516,620美元。公允价值根据优先票据截至2023年9月30日和2022年9月30日的收盘交易价格确定，被视为公允价值计量框架内的第2级负债。
截至2023年9月30日，公司有额外的未承诺信用额度可用于一般公司和其他特定用途，并有来自多家银行的未偿信用证和银行担保总额为64,466美元。这些都得到了公司与各银行保持的未承诺信贷额度的组合支持。
附注14 —应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债包括：
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截至9月30日， |
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2023 |
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2022 |
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||
持续应计费用 |
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$ |
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|
$ |
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与项目有关的规定 |
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应付股息（1） |
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应交税费 |
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衍生工具（二） |
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其他 |
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$ |
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$ |
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歼30
附注15 —利息和其他费用，净额
利息和其他费用，净额，包括以下内容：
|
|
截至9月30日的年度， |
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|||||||||
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|
2023 |
|
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2022 |
|
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2021 |
|
|||
利息收入 |
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$ |
(21,248 |
) |
|
$ |
(7,821 |
) |
|
$ |
(4,822 |
) |
利息支出（1） |
|
|
|
|
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汇兑损失（2） |
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其他，净额 |
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(6,766 |
) |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注16 —租赁
如附注2所述，经营租赁费用在租赁期内按直线法入账。
租赁成本如下：
|
|
截至9月30日的年度， |
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|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
总净租赁成本（1），（2） |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与经营租赁交易相关的补充信息如下：
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
租赁负债付款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
以负债换取的租赁资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
加权平均剩余租赁期—经营租赁 |
|
5.3年 |
|
|
5.9年 |
|
||
加权平均折现率—经营租赁 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
F-31
以下到期分析展示了截至2023年9月30日经营租赁的未来未贴现现金流出情况：
截至9月30日止年度， |
|
|
|
|
2024 |
|
$ |
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
2027 |
|
|
|
|
2028 |
|
|
|
|
此后 |
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|
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|
租赁付款总额 |
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$ |
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|
减：推算利息 |
|
|
(19,456 |
) |
租赁负债现值 |
|
$ |
|
|
截至2023年9月30日、2022年9月30日，公司无重大融资租赁。
附注17 —或有事项和承付款
法律程序
公司涉及在正常业务过程中产生的各种法律索赔和诉讼。当公司在与律师协商后确定很可能已经发生负债并且可以合理估计该损失的金额时，公司应计提损失或有事项。此时，公司相信任何该等或有事项的结果，无论是个别或合计，均不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。
担保人对担保事项的会计核算和披露要求
在日常业务过程中，公司向某些客户提供财务履约担保，在某些情况下，这些担保有信用额度支持。公司仅在公司不履约的情况下对这些担保的金额承担责任，这将允许客户行使担保。
该公司一般为其产品提供有限保修。公司的政策是，如果需要，根据产品故障的历史趋势计提保修费用。根据公司的经验，在收入完全确认后仅产生了极少的保修费用，因此，公司在2023、2022和2021财年没有为产品保修责任计提任何金额。
公司与客户有安排，一般包括一项赔偿条款，该条款将就第三方声称使用公司软件侵犯第三方知识产权和某些其他事项提出的索赔对客户进行赔偿。迄今为止，公司已在其合并财务报表中因此类义务而产生并记录了非实质性成本。
附注18 —雇员福利
公司根据法律和某些雇佣程序计提遣散费，主要是根据支付给这些雇员的最新月薪和他们为以色列业务工作的时间长度为其以色列业务的雇员提供遣散费。截至2023年9月30日和2022年9月30日，这笔遣散费负债分别为298,234美元和298,099美元，作为应计员工成本计入其他非流动负债。该负债的部分资金来自截至2023年9月30日和2022年9月30日在保险公司的存款金额，总额分别为211,285美元和217,591美元，并计入其他非流动资产。2023、2022和2021财年的这些应计遣散费分别为37,207美元、52,768美元和35,015美元。
该公司发起的固定缴款计划覆盖全球某些员工。这些计划主要规定公司根据员工缴款的百分比进行匹配缴款。与总运营费用相比，公司在此类计划下的2023、2022和2021财年的贡献并不重要。
公司维持非缴费型设定受益计划，根据服务年限和工资率为加拿大子公司的某些员工提供养老金、其他退休和离职后福利。公司根据员工福利计划和相关成本扣除计划资产回报后对这些员工的义务进行计提。养老金支出和
F-32
雇员赚取的其他退休福利采用按服务比例分配的预计福利法，并根据管理层对预期计划投资绩效、工资上涨、雇员退休年龄、贴现率、通货膨胀和预期医疗保健费用的最佳估计，精算确定。员工福利计划资产的公允价值以市场价值为基础。计划资产按市场价值进行估值，用于计算计划资产的预期收益率和摊销已发生的损益。公司在合并资产负债表中确认了此类计划的资金状况。与非缴费型设定受益计划相关的养老金和其他福利成本在2023、2022和2021财年并不重要。
附注19 —基于股权的薪酬
股权激励计划
1998年1月，公司通过了1998年股票期权和激励计划，即股权激励计划，规定向员工、高级职员、董事、顾问授予限制性股票奖励、限制性股票单位和股票期权及其他基于股权的奖励。自通过以来，股权激励计划已多次进行修订，其中包括增加根据股权激励计划可发行的普通股数量。2020年1月，根据股权激励计划授权授予的普通股最高数量由67,550股增加至70,550股。根据股权激励计划授予的奖励一般在三至四年的期限内归属，但须遵守基于服务的条件或基于服务和绩效的条件的组合，股票期权的期限为十年。此外，根据股权激励计划，以授予时的市场价格或高于市场价格发行了期权。
下表汇总了有关购买公司普通股、限制性股票和限制性股票单位的股票期权的信息，以及截至2023年9月30日的财政年度的变化：
股票期权：
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|
数量 |
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|
加权平均 |
|
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截至2022年10月1日 |
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|
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$ |
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|
已获批 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已锻炼 |
|
|
(799 |
) |
|
|
|
|
没收 |
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|
(45 |
) |
|
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2023年9月30日可行使 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
截至2023年9月30日，未行使和可行权股票期权的加权平均剩余合同期限分别为4.95年和4.73年。2023、2022和2021财年行使的股票期权总内在价值分别为24721美元、33096美元和27023美元。截至2023年9月30日，已发行和可行使股票期权的总内在价值分别为33,662美元和30,120美元。
限制性股票：
|
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
截至2022年10月1日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
已获批 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
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|
(705 |
) |
|
|
|
|
没收 |
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|
(97 |
) |
|
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
F-33
根据归属日公司普通股的市值，2023、2022和2021财年归属的限制性股票价值分别为60,646美元、40,615美元和25,400美元。
限制性股票单位：
|
|
数量 |
|
|
加权平均 |
|
||
截至2022年10月1日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
已获批 |
|
|
|
|
|
|
|
|
既得 |
|
|
(146 |
) |
|
|
|
|
没收 |
|
|
(35 |
) |
|
|
|
|
截至2023年9月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
根据归属日公司普通股的市值，2023、2022和2021财年归属的限制性股票单位价值分别为13,125美元、5,891美元和3,282美元。
员工股份购买计划
于2022年11月8日，公司董事会在获得股东批准的情况下，通过了Amdocs Limited 2023年员工股份购买计划（“ESPP”）。ESPP随后在年度股东大会上获得我们股东的批准。根据ESPP可能发行的经批准的股票数量合计不超过2,400股普通股。根据其条款，ESPP在向美国证券交易委员会提交表格S-8注册声明后生效。2023年2月13日，公司在表格S-8上提交登记声明，登记根据ESPP发行的2,400股股票的发售和销售。
根据ESPP，符合条件的员工有权在每个购买期结束时，根据他们在购买期内累积的工资扣减规定百分比的合格补偿购买普通股，最高可达10%（受限于在任何日历年累积购买普通股的权利，最高可达2.5万美元）。每个购买期持续六个月，购买发生在12月和6月。每股普通股的购买价格将等于购买期开始或购买期结束时我们普通股公平市场价值的85%中的较低者。截至2023年9月30日，尚未作为ESPP的一部分购买任何股份，因为最初的ESPP购买将发生在2023年12月。
股权补偿费用
截至2023年9月30日、2022年和2021年止年度的员工股权薪酬税前费用，包括授予员工股票期权、限制性股票、限制性股票单位和ESPP如下：
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
收益成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
研究与开发 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售，一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2023年、2022年和2021年止年度，与股权补偿费用相关的所得税优惠分别为17,986美元、15,066美元和8,479美元。
截至2023年9月30日，与未归属股票期权、未归属限制性股票奖励和未归属限制性股票单位相关的未确认补偿费用为77,826美元，预计将根据授予的归属期在大约一至两年的加权平均期间内确认。
截至2023年9月30日，与ESPP相关的未确认补偿费用为1805美元，预计将在剩余购买期内确认。
ESSP的公允价值和授予的股票期权的公允价值，使用Black-Scholes定价模型在授予日估计，如附注2所述，采用以下加权平均假设：
F-34
ESPP：
|
|
截至9月30日的年度*， |
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
无风险利率（一） |
|
|
|
% |
|
ESPP预期寿命（2） |
|
|
0.50 |
|
|
预期波动（3） |
|
|
|
% |
|
预期股息率（4） |
|
|
|
% |
|
每ESPP的公允价值 |
|
$ |
|
|
|
股票期权：
|
|
截至9月30日的年度* *， |
|
|
|
|
|
2021 |
|
|
|
无风险利率（一） |
|
|
|
% |
|
股票期权预期寿命（2） |
|
|
4.50 |
|
|
预期波动（3） |
|
|
|
% |
|
预期股息率（4） |
|
|
|
% |
|
每份期权的公允价值 |
|
$ |
|
|
|
* ESPP于2023财年启动。
* * 2023和2022财年没有授予股票期权，在计算2021财年授予期权的公允价值时适用上述股票期权加权平均假设。
附注20 —股息
公司董事会在截至2023年9月30日、2022年和2021年的财政年度宣布了以下股息：
申报日期 |
|
每股股息 |
|
|
记录日期 |
|
总金额 |
|
|
付款日期 |
||
2023年8月2日 |
|
$ |
|
|
|
2023年9月29日 |
|
$ |
|
|
|
2023年10月27日 |
2023年5月10日 |
|
$ |
|
|
|
2023年6月30日 |
|
$ |
|
|
|
2023年7月28日 |
2023年1月31日 |
|
$ |
|
|
|
2023年3月31日 |
|
$ |
|
|
|
2023年4月28日 |
2022年11月8日 |
|
$ |
|
|
|
2022年12月30日 |
|
$ |
|
|
|
2023年1月27日 |
2022年8月3日 |
|
$ |
|
|
|
2022年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
2022年10月28日 |
2022年5月11日 |
|
$ |
|
|
|
2022年6月30日 |
|
$ |
|
|
|
2022年7月29日 |
2022年2月1日 |
|
$ |
|
|
|
2022年3月31日 |
|
$ |
|
|
|
2022年4月29日 |
2021年11月2日 |
|
$ |
|
|
|
2021年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
2022年1月28日 |
2021年8月4日 |
|
$ |
|
|
|
2021年9月30日 |
|
$ |
|
|
|
2021年10月29日 |
2021年5月12日 |
|
$ |
|
|
|
2021年6月30日 |
|
$ |
|
|
|
2021年7月23日 |
2021年2月2日 |
|
$ |
|
|
|
2021年3月31日 |
|
$ |
|
|
|
2021年4月23日 |
2020年11月10日 |
|
$ |
|
|
|
2020年12月31日 |
|
$ |
|
|
|
2021年1月22日 |
因2023年8月2日、2022年8月3日和2021年8月4日申报而应付的款项分别于2023年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日计入应计费用和其他流动负债。
2023年11月7日，公司董事会批准了每股0.435美元的季度股息支付，并将2023年12月29日定为确定有权获得股息的股东的记录日期，将于2024年1月26日支付。
F-35
2023年11月7日，公司董事会还批准，但须经股东在2024年2月2日年度股东大会上批准，将季度现金股息提高至每股0.479美元，预计将于2024年4月支付。
附注21 —每股收益
下表列出基本及摊薄每股盈利的计算方法：
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
分子： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
归属于Amdocs Limited的净利润及股息 |
|
|
(9,169 |
) |
|
|
(7,880 |
) |
|
|
(7,052 |
) |
每股普通股基本收益的分子 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
分配给参与限制性股票的未分配收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未分配收益重新分配至参与限制性股票 |
|
|
(5,679 |
) |
|
|
(5,124 |
) |
|
|
(5,167 |
) |
稀释后每股普通股收益的分子 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
分母： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
加权平均流通股数—基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
参与限制性股票的加权平均数 |
|
|
(2,030 |
) |
|
|
(1,761 |
) |
|
|
(1,316 |
) |
加权平均普通股数—基本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释性股权补偿奖励的影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权平均普通股数—稀释 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于Amdocs Limited的基本每股普通股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
归属于Amdocs Limited的稀释每股普通股收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2023年9月30日、2022年和2021年9月30日的财政年度，按加权平均计算，分别有47、42和858股归属于反稀释未偿股权补偿奖励。归属于反稀释已发行股票股权补偿奖励的股票不包括在稀释每股收益的计算中。
附注22 —分部资料及来自重要客户的收入
本公司及其附属公司在一个经营分部内经营，主要为通讯、娱乐及媒体行业服务供应商提供软件产品及服务。
地理信息
以下是按地理区域划分的收入和长期资产汇总。收入根据客户所在地归属于地理区域。
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
北美（主要是美国） |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
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|
欧洲 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
世界其他地区 |
|
|
|
|
|
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|
|
合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
F-36
|
|
截至9月30日， |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
长期资产（1） |
|
|
|
|
|
|
||
欧洲 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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北美洲 |
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|
世界其他地区： |
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以色列 |
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印度 |
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其他 |
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|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
按活动性质分列的收入
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
托管服务安排 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
来自重要客户的收入
下表汇总了2023、2022和2021财年各年来自重要客户群体的收入占其总收入至少10%的百分比。
|
|
截至9月30日的年度， |
|
|||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
客户1 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
客户2 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
附注23 —选定的季度经营业绩（未经审计）
以下为截至3个月的未经审核季度经营业绩详情：
|
|
第四季度 |
|
|
第三季度 |
|
|
第二季度 |
|
|
第一季度 |
|
||||
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于Amdocs Limited的净利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀释每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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收入 |
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营业收入 |
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归属于Amdocs Limited的净利润 |
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基本每股收益 |
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稀释每股收益 |
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F-37
附注24 —后续事件
2023年11月2日，公司完成了对Astadia的收购，后者专门从事主机到云的迁移和现代化，总净对价约为7.5万美元现金，并有可能获得额外对价，后续可能会根据某些绩效指标的实现情况支付额外对价。
F-38
Amdocs Limited
财务报表附表
估值和合格账户
（美元和股份金额以千为单位，每股数据或另有披露的除外）
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帐目 |
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估值 |
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截至2020年9月30日余额 |
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计入成本及开支 |
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记入其他账户 |
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3,720(1) |
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扣除 |
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(13,855)(3) |
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(14,007)(2) |
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截至2021年9月30日余额 |
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计入成本及开支 |
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记入其他账户 |
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(424 |
) |
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584(1) |
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扣除 |
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(11,277)(5) |
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(13,106)(4) |
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截至2022年9月30日余额 |
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计入成本及开支 |
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记入其他账户 |
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(937 |
) |
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7,449(1) |
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扣除 |
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(2,765)(7) |
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(5,296)(6) |
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截至2023年9月30日余额 |
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$ |
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$ |
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F-39