附件 99.2
Trimas Corporation
未经审计的备考合并财务资料
概述
2026年3月16日，TriMas Corporation（“TriMas”或“公司”）根据截至2025年11月4日的股权购买协议（“购买协议”），完成了此前宣布的将其航空航天部门（“航空航天”）出售给Tinicum L.P.的关联公司以及Blackstone，Inc.管理的基金，购买价格为14.5亿美元现金，但须按惯例进行调整。
以下未经审计的备考综合财务信息基于TriMAS的历史综合财务信息，这些信息包含在公司截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中，并进行了调整以反映出售Aerospace。编制了截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度的未经审计的备考综合收益（亏损）报表，以说明出售的影响，就好像它发生在2023年1月1日一样。截至2025年12月31日的未经审计的备考综合资产负债表，已编制以说明出售的影响，就好像它发生在2025年12月31日一样。
未经审计的备考综合财务信息仅供参考，并不一定表明如果在所述日期完成出售，公司的综合财务状况或经营业绩实际上会是什么。此外，此处提供的信息并不声称预测公司未来的财务状况或经营成果。未经审计的备考综合财务报表应与公司历史财务报表，包括其附注，以及随附的未经审计的备考财务报表附注一并阅读。
1
Trimas Corporation
备考合并资产负债表
截至2025年12月31日
（未经审计-单位：千美元）
| 如报告（a） | 备考调整 | Pro Forma Trimas Corporation持续经营 | |||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||||||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 30,020 | $ | 1,430,000 | (b) | $ | 1,460,020 | ||||||||||||||||
| 应收款项，净额 | 111,270 | — | 111,270 | ||||||||||||||||||||
| 库存 | 108,720 | — | 108,720 | ||||||||||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 36,380 | — | 36,380 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产，持有待售 | 176,280 | (176,280) | （c） | — | |||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 462,670 | 1,253,720 | 1,716,390 | ||||||||||||||||||||
| 物业及设备净额 | 247,510 | — | 247,510 | ||||||||||||||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 31,800 | — | 31,800 | ||||||||||||||||||||
| 商誉 | 300,280 | — | 300,280 | ||||||||||||||||||||
| 其他无形资产，净额 | 76,550 | — | 76,550 | ||||||||||||||||||||
| 递延所得税 | 53,670 | (46,030) | （e） | 7,640 | |||||||||||||||||||
| 其他资产 | 45,430 | — | 45,430 | ||||||||||||||||||||
| 非流动资产，持有待售 | 267,170 | (267,170) | （c） | — | |||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 1,485,080 | $ | 940,520 | $ | 2,425,600 | |||||||||||||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||||||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 72,280 | $ | 200,000 | （d） | 272,280 | |||||||||||||||||
| 应计负债 | 59,640 | — | 59,640 | ||||||||||||||||||||
| 租赁负债，流动部分 | 4,100 | — | 4,100 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债，持有待售 | 47,650 | (47,650) | （c） | — | |||||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 183,670 | 152,350 | 336,020 | ||||||||||||||||||||
| 长期债务，净额 | 469,170 | — | 469,170 | ||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | 31,810 | — | 31,810 | ||||||||||||||||||||
| 递延所得税 | 17,710 | 7,870 | （e） | 25,580 | |||||||||||||||||||
| 其他长期负债 | 65,840 | — | 65,840 | ||||||||||||||||||||
| 非流动负债，持有待售 | 11,290 | (11,290) | （c） | — | |||||||||||||||||||
| 负债总额 | 779,490 | 148,930 | 928,420 | ||||||||||||||||||||
| 优先股 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 380 | — | 380 | ||||||||||||||||||||
| 实收资本 | 577,810 | — | 577,810 | ||||||||||||||||||||
| 留存收益 | 127,410 | 791,590 | （c）（d）（e） | 919,000 | |||||||||||||||||||
| 累计其他综合损失 | (10) | — | (10) | ||||||||||||||||||||
| 股东权益总计 | 705,590 | 791,590 | 1,497,180 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益总计 | $ | 1,485,080 | $ | 940,520 | $ | 2,425,600 | |||||||||||||||||
见未经审计的备考财务报表附注。
2
Trimas Corporation
备考综合损益表（亏损）
截至2025年12月31日止年度
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
| 如报告（a） | 备考调整 | Pro Forma Trimas Corporation持续经营 | |||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 645,720 | $ | — | $ | 645,720 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | (507,560) | — | (507,560) | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | 138,160 | — | 138,160 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (129,310) | — | (129,310) | ||||||||||||||||||||
| 石棉相关收益（成本），净额 | 27,770 | — | 27,770 | ||||||||||||||||||||
| 资产处置净收益 | 4,680 | — | 4,680 | ||||||||||||||||||||
| 营业利润 | 41,300 | — | 41,300 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额： | |||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (18,030) | — | (18,030) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 990 | — | 990 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (17,040) | — | (17,040) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 24,260 | — | 24,260 | ||||||||||||||||||||
| 所得税优惠（费用） | 48,050 | (53,900) | （e） | (5,850) | |||||||||||||||||||
| 持续经营收益 | 72,310 | (53,900) | 18,410 | ||||||||||||||||||||
| 终止经营业务产生的收入，扣除所得税 | 47,830 | (47,830) | （c） | — | |||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 120,140 | $ | (101,730) | $ | 18,410 | |||||||||||||||||
| 基本每股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | 1.79 | $ | 0.46 | |||||||||||||||||||
| 已终止经营 | 1.18 | — | |||||||||||||||||||||
| 每股净收益 | $ | 2.97 | $ | 0.46 | |||||||||||||||||||
| 加权平均普通股-基本 | 40,384,270 | 40,384,270 | |||||||||||||||||||||
| 稀释每股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | 1.78 | $ | 0.45 | |||||||||||||||||||
| 已终止经营 | 1.17 | — | |||||||||||||||||||||
| 每股净收益 | $ | 2.95 | $ | 0.45 | |||||||||||||||||||
| 加权平均普通股-稀释 | 40,790,137 | 40,790,137 | |||||||||||||||||||||
见未经审计的备考财务报表附注。
3
Trimas Corporation
备考综合损益表（亏损）
截至2024年12月31日止年度
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
| 如报告（a） | 备考调整 | Pro Forma Trimas Corporation持续经营 | |||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 630,800 | $ | — | $ | 630,800 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | (501,260) | — | (501,260) | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | 129,540 | — | 129,540 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (109,650) | — | (109,650) | ||||||||||||||||||||
| 石棉相关费用 | (5,510) | — | (5,510) | ||||||||||||||||||||
| 资产处置净收益 | 1,020 | — | 1,020 | ||||||||||||||||||||
| 无限期无形资产减值 | (230) | (230) | |||||||||||||||||||||
| 营业利润 | 15,170 | — | 15,170 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额： | |||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (19,560) | — | (19,560) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 210 | — | 210 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (19,350) | — | (19,350) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (4,180) | — | (4,180) | ||||||||||||||||||||
| 所得税优惠 | 2,230 | — | 2,230 | ||||||||||||||||||||
| 持续经营亏损 | (1,950) | — | (1,950) | ||||||||||||||||||||
| 终止经营业务产生的收入，扣除所得税 | 26,200 | (26,200) | （c） | — | |||||||||||||||||||
| 净收入（亏损） | $ | 24,250 | $ | (26,200) | $ | (1,950) | |||||||||||||||||
| 每股基本盈利（亏损）： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | (0.05) | $ | (0.05) | |||||||||||||||||||
| 已终止经营 | 0.65 | — | |||||||||||||||||||||
| 每股净收益（亏损） | $ | 0.60 | $ | (0.05) | |||||||||||||||||||
| 加权平均普通股-基本 | 40,725,714 | 40,725,714 | |||||||||||||||||||||
| 每股摊薄收益（亏损）： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | (0.05) | $ | (0.05) | |||||||||||||||||||
| 已终止经营 | 0.65 | — | |||||||||||||||||||||
| 每股净收益（亏损） | $ | 0.60 | $ | (0.05) | |||||||||||||||||||
| 加权平均普通股-稀释 | 40,725,714 | 40,725,714 | |||||||||||||||||||||
见未经审计的备考财务报表附注。
4
Trimas Corporation
备考综合损益表（亏损）
截至2023年12月31日止年度
（未经审计-以千美元计，每股金额除外）
| 如报告（a） | 备考调整 | Pro Forma Trimas Corporation持续经营 | |||||||||||||||||||||
| 净销售额 | $ | 652,150 | $ | — | $ | 652,150 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | (498,850) | — | (498,850) | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | 153,300 | — | 153,300 | ||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | (102,460) | — | (102,460) | ||||||||||||||||||||
| 资产处置净损失 | (180) | — | (180) | ||||||||||||||||||||
| 营业利润 | 50,660 | — | 50,660 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额： | |||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | (15,920) | — | (15,920) | ||||||||||||||||||||
| 其他收入（费用），净额 | 1,110 | — | 1,110 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (14,810) | — | (14,810) | ||||||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 35,850 | — | 35,850 | ||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | (6,310) | — | (6,310) | ||||||||||||||||||||
| 持续经营收益 | 29,540 | — | 29,540 | ||||||||||||||||||||
| 终止经营业务产生的收入，扣除所得税 | 10,820 | (10,820) | （c） | — | |||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 40,360 | $ | (10,820) | $ | 29,540 | |||||||||||||||||
| 基本每股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | 0.71 | $ | 0.71 | |||||||||||||||||||
| 已终止经营 | 0.26 | — | |||||||||||||||||||||
| 每股净收益 | $ | 0.97 | $ | 0.71 | |||||||||||||||||||
| 加权平均普通股-基本 | 41,439,027 | 41,439,027 | |||||||||||||||||||||
| 稀释每股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 持续经营 | $ | 0.71 | $ | 0.71 | |||||||||||||||||||
| 已终止经营 | 0.26 | — | |||||||||||||||||||||
| 每股净收益 | $ | 0.97 | $ | 0.71 | |||||||||||||||||||
| 加权平均普通股-稀释 | 41,685,348 | 41,685,348 | |||||||||||||||||||||
见未经审计的备考财务报表附注。
5
Trimas Corporation
未经审计的备考综合财务资料附注
1.列报依据
2026年3月16日，TriMas Corporation（“TriMas”或“公司”）根据截至2025年11月4日的股权购买协议（“购买协议”），完成了此前宣布的将其航空航天部门（“航空航天”）出售给Tinicum L.P.的关联公司以及Blackstone，Inc.管理的基金，购买价格为14.5亿美元现金，但须按惯例进行调整。
以下未经审计的备考综合财务信息基于TriMAS的历史综合财务信息，该信息包含在公司截至2025年12月31日止年度的10-K表格年度报告中，该年度报告经调整以反映出售Aerospace。编制了截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度的未经审计的备考综合收益（亏损）报表，以说明出售的影响，就好像它发生在2023年1月1日一样。编制了截至2025年12月31日的未经审计的备考综合资产负债表，以说明出售的影响，就好像它发生在2025年12月31日一样。
未经审计的备考综合财务信息仅供参考，并不一定表明如果在所述日期完成出售，公司的综合财务状况或经营业绩实际上会是什么。此外，此处提供的信息并不声称预测公司未来的财务状况或经营成果。未经审计的备考综合财务报表应与公司历史财务报表，包括其附注，以及随附的未经审计的备考财务报表附注一并阅读。
2.备考调整
以下备考调整包含在未经审计的备考财务报表中：
（a）未经审计的备考综合财务信息中报告的一栏反映了TriMAS在列报期间持续经营业务的历史财务报表，并反映了在综合资产负债表中列报为持有待售的航空航天以及在各自的综合损益表中列报为已终止经营业务的航空航天。
（b）反映与按调整后购买价格14.6亿美元出售航空航天有关的收盘时估计现金收益，减去主要与投资银行、法律和其他专业费用有关的估计交易费用2700万美元，截至2026年3月16日尚未支付。鉴于公司打算在未来对其业务进行再投资，这些收益已显示为记录的现金余额的增加。
最终购买价格取决于最终确定的净营运资金将在截止日期的90天内结算。
备考现金收益计算如下（单位：千）：
| 基础采购价格 | $ | 1,451,000 | |||
| 减：净营运资本调整 | 6,000 | ||||
| 调整后的购买价格 | 1,457,000 | ||||
| 减：交易费用 | (27,000) | ||||
| 备考现金收益 | $ | 1,430,000 | |||
（c）未经审计的备考综合资产负债表包括4.435亿美元的调整，以去除分类为持有待售的资产，以及5890万美元的调整，以去除分类为持有待售的负债。截至2025年12月31日、2024年和2023年12月31日止年度未经审计的备考综合收益（亏损）报表分别包括4780万美元、2620万美元和1080万美元的调整，以去除已终止业务的收入，扣除所得税。
6
Trimas Corporation
未经审计的备考综合财务资料附注（续）
（d）未经审计的备考综合资产负债表包含与TriMAS剥离航空航天的估计应税收益产生的所得税影响相关的税收调整，基于适用的美国联邦法定税率21%和混合州税率3.4%，扣除联邦福利，导致应付所得税的流动负债增加2亿美元。
（e）截至2025年12月31日止年度未经审计的备考综合资产负债表和未经审计的备考综合收益（亏损）表包括调整，以去除5390万美元的所得税优惠，以及2025年期间确认的与航空航天投资的计税基础超过账面基础相关的5390万美元递延所得税。
7