附件 97.1
美国绿星球集团
追回政策
2023年11月28日通过和核准
美国绿星球集团(“公司”)董事会(“董事会”)认为,采用此回拨政策(“政策”)符合公司及其股东的最佳利益,该政策规定在发生会计重述(定义见下文)时收回某些激励补偿。本政策旨在遵守并应被解释为符合经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第10D条、根据《交易法》颁布的规则10D-1(“规则10D-1”)和纳斯达克上市规则5608(“上市标准”)。
| 1. | 行政管理 |
除本文具体规定的情况外,本政策应由在董事会任职的独立董事过半数管理,或在董事会如此指定的情况下,由其下属的一个委员会(独立董事或负责本政策管理的此类委员会,“管理人”)管理。授权管理员解释和解释本政策,并为管理本政策作出一切必要、适当或可取的决定。署长作出的任何决定均为最终决定,并对所有受影响的个人具有约束力,不必对保单所涵盖的每一个个人都是统一的。在本政策的管理中,授权并指示署长就该其他委员会职责和权限范围内的事项与全体董事会或审计委员会等董事会其他委员会进行必要或适当的磋商。
除适用法律的任何限制外,署长可授权及授权公司的任何高级人员或雇员采取任何及所有必要或适当的行动,以执行本保单的目的及意图(根据本保单涉及该高级人员或雇员的任何追讨除外)。
| 2. | 定义 |
如本政策所用,应适用以下定义:
“会计重述”是指由于公司重大不遵守证券法规定的任何财务报告要求而导致公司财务报表的会计重述,包括任何必要的会计重述,以更正先前发布的财务报表中对先前发布的财务报表具有重大意义的错误,或如果该错误在本期更正或在本期未更正而导致重大错报。
“管理员”具有本文第1节中规定的含义。
“适用期间”是指公司被要求编制会计重述日期之前的三个已完成的会计年度,以及在这三个已完成的会计年度内或紧接其后的任何过渡期(因公司会计年度的变更而产生)(但包含至少九个月期间的过渡期应算作已完成的会计年度)。“公司被要求编制会计重述的日期”是(a)董事会或董事会审计委员会得出结论,或合理地应该得出结论,公司被要求编制会计重述的日期,或(b)法院、监管机构或其他合法授权机构指示公司编制会计重述的日期中较早发生的日期,在每种情况下,无论是否或何时提交重述的财务报表。
“涵盖高管”是指公司现任和前任高管,由管理人根据规则10D-1和上市标准中规定的高管定义确定。
“误判赔偿”具有本政策第五节规定的含义。
“执行官”是指根据《交易法》第16a-1(f)条,目前或以前被指定为公司“高级管理人员”的每个人。为免生疑问,就本政策而言,对执行干事的识别应包括根据适用的S-K条例第401(b)项被识别或被识别的每一名执行干事,以及首席财务干事和首席会计干事(如果没有首席会计干事,则包括控制人)。
“财务报告计量”是指根据编制公司财务报表所使用的会计原则确定和列报的任何计量,以及全部或部分源自该计量的任何计量。财务报告措施包括但不限于以下(以及由此衍生的任何措施):公司股价;股东总回报(“TSR”);收入;净收益;营业收入;一个或多个可报告分部的盈利能力;财务比率(例如,应收账款周转率和存货周转率);息税折旧摊销前利润(“EBITDA”);运营资金和调整后的运营资金;流动性措施(例如,营运资金、经营现金流);回报措施(例如,投资资本回报率、资产回报率);收益措施(例如,每股收益);每平方英尺销售额或同店销售额,销售额须进行会计重述的;每用户收入,或每用户平均收入,其中收入须进行会计重述;每名雇员的成本,其中成本须进行会计重述;任何相对于同行集团的此类财务报告措施,其中公司的财务报告措施须进行会计重述;以及计税基础收入。财务报告措施不需要在公司的财务报表中提出,也不需要包含在提交给证券交易委员会的文件中。
“基于激励的薪酬”是指全部或部分基于实现财务报告措施而授予、赚取或归属的任何薪酬。基于激励的薪酬是在达到基于激励的薪酬奖励中规定的财务报告措施的公司财政期内就本政策而言“收到”的,即使此类基于激励的薪酬的支付或授予发生在该期间结束之后。
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| 3. | 覆盖高管;基于激励的薪酬 |
本政策适用于上市准则生效日期后(a)在开始作为涵盖高管提供服务后;(b)如果该人在此种基于激励的薪酬的业绩期内的任何时间担任涵盖高管;以及(c)当公司在国家证券交易所拥有上市类别的证券时。
| 4. | 发生会计重述时错误判给的补偿金的要求补偿 |
如果公司被要求编制会计重述,公司应根据规则10D-1和上市标准,在适用期间内根据本协议第5节计算,及时收回任何涵盖的高管收到的任何错误奖励的补偿金额。
| 5. | 误判赔偿:金额以追回为准 |
由管理人确定的根据保单须予追讨的“错误授予的补偿”金额,是涵盖的高管收到的基于激励的补偿金额超过如果根据重述的金额确定,涵盖的高管本应收到的基于激励的补偿金额。错误授予的补偿应由管理人计算,而不考虑被覆盖的执行人员就错误授予的补偿支付的任何税款。
举例说,就任何考虑到基于激励的薪酬的薪酬计划或方案而言,本协议项下需追回的错误授予的薪酬金额包括但不限于根据错误授予的薪酬向任何名义账户贡献的金额以及迄今为止在该名义金额上应计的任何收益。
对于基于股价或TSR的激励薪酬:(a)管理人应根据会计重述对收到激励薪酬所依据的股价或TSR影响的合理估计确定错误授予的薪酬金额;(b)公司应保存该合理估计的确定文件,并向纳斯达克股票市场(“纳斯达克”)提供此类文件。
| 6. | 补偿方法 |
(a)管理人应自行决定及时收回根据本协议错误授予的补偿的时间和方法,其中可包括但不限于(i)寻求补偿任何现金或股权奖励的全部或部分,(ii)取消先前的现金或股权奖励,无论已归属或未归属或已支付或未支付,(iii)取消或抵消任何计划的未来现金或股权奖励,(iv)没收递延补偿,但须遵守《国内税收法》第409A条及其下颁布的条例,以及(v)适用法律或合同授权的任何其他方法。在遵守任何适用法律的情况下,管理人可能会影响根据本保单从以其他方式应支付给受保高管的任何金额中进行追偿,包括根据任何其他适用的公司计划或计划应支付给该个人的金额,包括基本工资、奖金或佣金以及受保高管先前推迟的薪酬。
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(b)在会计重述后,管理人应确定每名执行干事收到的任何错误授予的补偿的数额,并应迅速向每名涵盖的执行干事通知一份书面通知,其中应载有任何错误授予的补偿的数额,并酌情要求偿还或返还此类补偿。
(c)管理人有酌处权根据特定事实和情况确定追回错误判给的赔偿的适当方式。尽管有上述规定,除下文所述外,公司在任何情况下均不得接受低于错误授予的补偿金额的金额,以履行涵盖的高管在本协议项下的义务。如受保执行人员未能在到期时向公司偿还所有错误授予的补偿,公司应采取一切合理和适当的行动,向适用的受保执行人员追回此类错误授予的补偿。适用的受保执行人员应被要求根据紧接前一句向公司偿还公司为追回此类错误授予的赔偿而合理招致的任何和所有费用(包括法律费用)。
(d)如果所涵盖的主管人员已就根据公司或适用法律确立的任何重复追偿义务而收到的任何错误授予的补偿向公司进行了补偿,则将任何此类已补偿的金额记入根据本保单须予追偿的错误授予的补偿金额应是适当的。
(e)公司根据本政策获授权及指示按照本政策收回错误授予的补偿,除非董事会薪酬委员会已确定仅因以下有限理由无法收回,并须遵守以下程序及披露规定:
| ● | 管理员已确定,为协助执行保单而支付给第三方的直接费用将超过应收回的金额。在得出基于强制执行费用无法追回任何金额的错误授予的赔偿的结论之前,管理人必须做出合理尝试以追回此类错误授予的赔偿,记录此类合理尝试以追回,并向纳斯达克提供该文件;或 |
| ● | 复苏可能会导致公司员工普遍可获得福利的其他符合税收资格的退休计划无法满足26 U.S.C. 401(a)(13)或26 U.S.C. 411(a)及其规定的要求。 |
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| 7. | 不赔偿被覆盖的高管 |
尽管任何赔偿或保险单的条款或与任何受保高管的任何合同安排可能被解释为相反,公司不得为任何受保高管投保或赔偿(i)任何错误授予的赔偿的损失,包括任何受保高管为资助本保单下的潜在追回义务而购买的第三方保险成本的任何付款或补偿,或(ii)与公司根据本保单强制执行其权利有关的任何索赔。此外,公司不得订立任何协议,豁免因适用本保单而授予、支付或授予涵盖的高管的任何基于激励的薪酬,或放弃公司追讨任何错误授予的薪酬的权利,而本保单应取代任何该等协议(不论在本保单生效日期之前、当日或之后订立)。
| 8. | 管理员赔偿 |
管理人的任何成员,以及协助管理本保单的任何其他董事会成员,均不对就本保单作出的任何行动、决定或解释承担个人责任,并应根据适用法律和公司政策就任何此类行动、决定或解释由公司在最大程度上全额赔偿。上述句子不应限制董事会成员根据适用法律或公司政策获得赔偿的任何其他权利。
| 9. | 生效日期;追溯申请 |
本保单自《上市准则》生效之日(“生效日期”)起生效。本政策的条款应适用于覆盖高管在生效日期或之后收到的任何基于激励的薪酬,即使此类基于激励的薪酬在生效日期之前已获批准、授予、授予或支付给覆盖高管。在不限制本协议第6条的一般性的情况下,在符合适用法律的情况下,管理人可以影响根据本保单从生效日期之前、当天或之后批准、授予、授予、应付或支付给涵盖的执行人员的任何赔偿金额中进行追偿。
| 10. | 修订;终止 |
董事会可随时及不时酌情修订、修改、补充、撤销或取代本保单的全部或任何部分,并应视需要修订本保单,以符合适用法律或公司证券上市的全国性证券交易所所采纳的任何规则或标准。尽管本第10条有任何相反的规定,如果本保单的修订或终止将(在考虑到公司与该修订或终止同时采取的任何行动后)导致公司违反任何联邦证券法、美国证券交易委员会(“SEC”)法规和规则,或纳斯达克规则,则本保单的任何修订或终止均不生效。
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| 11. | 其他补偿权;公司债权 |
本保单对所有涵盖的高管均具有约束力和可执行性,并在适用法律或SEC或纳斯达克指南要求的范围内,对其受益人、继承人、遗嘱执行人、管理人或其他法定代表人具有约束力和可执行性。董事会打算在法律允许的最大范围内适用本政策。与受保高管的任何雇佣协议、股权授予协议、补偿计划或任何其他协议或安排,均应被视为包括受保高管遵守本政策条款的协议,作为根据该协议授予任何福利的条件。
本保单项下的任何补偿权利是对公司根据适用法律或根据任何雇佣协议、股权授予协议或类似协议中的任何类似政策条款以及公司可获得的任何其他法律补救措施或补偿权利的补充,而不是代替。本保单所载的任何规定,以及本保单所设想的任何补偿或追偿,均不得限制公司或其任何关联公司可能因被覆盖高管的任何作为或不作为而对其提出的任何索赔、损害赔偿或其他法律补救措施。
| 12. | 披露要求 |
公司应提交适用的SEC规则要求的与本政策有关的所有披露。本政策的副本及其任何修订应张贴在公司网站上,并以表格10-K作为公司年度报告的附件归档。
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追回政策确认
本人(以下签署人)同意并承认,本人完全受到并受制于美国绿星球集团追回政策(可能不时修订、重述、补充或以其他方式修改的“政策”)的所有条款和条件。如果保单与本人作为一方的任何雇佣协议的条款,或任何补偿计划、计划或协议的条款不一致,根据这些条款已授予、授予、赚取或支付任何补偿,则保单的条款应予管辖。如果管理人确定授予、授予、赚取或支付给我的任何金额必须被没收或偿还给公司,我将立即采取任何必要行动以实现此类没收和/或偿还。本确认书中使用的任何未经定义的大写术语应具有保单中规定的含义。
| 签名: | ||||
| [姓名] | 日期 | |||
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