美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格11-K
ý根据1934年《证券交易法》第15（d）条提交的年度报告
截至2023年12月31日止财政年度.
或
o根据1934年《证券交易法》第15（d）条提交的过渡报告
为从_________________________到______________________________的过渡期
委托档案号001-06351
__________________________
a.计划的全称和计划的地址，如果与下列发行人的不同：
礼来员工401（k）计划
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
b.根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室地址：
礼来公司
礼来企业中心
印第安纳州印第安纳波利斯46285
所需信息
该计划应提供以下财务报表：
1.不适用。
2.不适用。
3.不适用。
4.礼来雇员401（k）计划和礼来在波多黎各的附属雇员储蓄计划（这些计划）受1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）要求的约束。随函附上根据ERISA财务报告要求编制的最新财务报表和计划时间表的副本。
1
The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表和补充附表
2023年12月31日及2022年及截至2023年12月31日止年度
目 录
| 独立注册会计师事务所的报告 | 3 | ||||
| 财务报表 | |||||
| 可用于福利的净资产报表-2023年 | 5 | ||||
| 可用于福利的净资产报表-2022年 | 6 | ||||
| 可用于福利的净资产变动表 | 7 | ||||
| 财务报表附注 | 8 | ||||
| 补充时间表 | |||||
| 资产明细表（年末持有）- 礼来员工401（k）计划 |
19 | ||||
| 资产明细表（年末持有）- 礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划 |
20 | ||||
| 签名 | 21 | ||||
| 附件 23独立注册会计师事务所同意书 | 23 | ||||
2
独立注册会计师事务所的报告
致计划参与者和礼来雇员401（k）计划的计划管理员和礼来附属公司雇员在波多黎各的储蓄计划
对财务报表的意见
我们审计了所附截至2023年12月31日和2022年12月31日礼来雇员401（k）计划和礼来附属公司波多黎各雇员储蓄计划（计划）的可用于福利的净资产报表，以及截至2023年12月31日止年度的相关可用于福利的净资产变动表，以及相关附注（统称“财务报表”）。我们认为，财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2023年12月31日和2022年12月31日的计划可用于福利的净资产，以及截至2023年12月31日止年度的可用于福利的净资产变动。
意见依据
这些财务报表由这些计划的管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对这些计划的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求在计划方面具有独立性。
我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和执行审计以就财务报表是否不存在重大错报获取合理保证，无论是由于错误还是欺诈。这些计划不需要，我们也没有受聘执行对其财务报告内部控制的审计。作为我们审计的一部分，我们被要求了解财务报告的内部控制，但目的不是对计划的财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表示这种意见。
我们的审计包括执行程序以评估财务报表的重大错报风险，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查有关财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
ERISA要求的补充时间表
随附的补充附表 截至2023年12月31日的资产（年末持有）（简称“补充附表”），已接受与计划财务报表审计同时执行的审计程序。补充附表中的信息由计划管理部门负责。我们的审计程序包括确定信息是否与财务报表或相关会计和其他记录（如适用）相符，并执行程序以测试补充附表中提供的信息的完整性和准确性。在形成我们对信息的意见时，我们评估了此类信息，包括其形式和内容，是否符合劳工部关于在雇员退休收入项下报告和披露的规章制度
3
1974年安全法案。我们认为，这些信息在所有重大方面相对于财务报表整体而言是公允的。
/s/安永会计师事务所
我们至少从1990年开始担任这些计划的审计员，但我们无法确定具体年份。
印第安纳州印第安纳波利斯
2024年6月24日
4
| The Lilly Employee 401（k）Plan and | |||||||||||
| 礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划 | |||||||||||
| 可用于福利的净资产报表 | |||||||||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||
| 储蓄 计划礼来 波多黎各的附属雇员 |
|||||||||||
| 礼来公司员工 401（k）计划 |
|||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| Investments-Plan在礼来员工储蓄计划主信托净资产中的权益：（附注3及4） | |||||||||||
|
注册投资公司
|
$ | 336,555,962 | $ | 5,070,185 | |||||||
| 自营经纪账户 | 293,536,365 | 2,080,270 | |||||||||
| 礼来和公司普通股 | 2,666,987,306 | 173,154,575 | |||||||||
| 共同/集合信托权益 | 6,860,538,728 | 208,645,433 | |||||||||
| 合成GIC，按合同价值 | 932,994,905 | 50,131,737 | |||||||||
| 应计收入和待处理交易-销售额 | 3,340,013 | 141,546 | |||||||||
| 应计费用和待处理交易-采购 | (4,926,436) | (115,913) | |||||||||
| Plan在礼来公司员工中的全部权益 储蓄计划总信托 |
11,089,026,843 | 439,107,833 | |||||||||
| 应收款项： | |||||||||||
|
雇主贡献
|
18,106,166 | 424,706 | |||||||||
| 参与人应收票据 | 26,081,722 | 2,338,156 | |||||||||
| 应收款项总额 | 44,187,888 | 2,762,862 | |||||||||
| 可用于福利的净资产 | $ | 11,133,214,731 | $ | 441,870,695 | |||||||
| 见财务报表附注。 | |||||||||||
5
| The Lilly Employee 401（k）Plan and | |||||||||||
| 礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划 | |||||||||||
| 可用于福利的净资产报表 | |||||||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||
| 储蓄 计划礼来 波多黎各的附属雇员 |
|||||||||||
| 礼来公司员工 401（k）计划 |
|||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| Investments-Plan在礼来员工储蓄计划主信托净资产中的权益：（附注3及4） | |||||||||||
|
注册投资公司
|
$ | 298,728,521 | $ | 4,068,071 | |||||||
| 自营经纪账户 | 242,771,036 | 1,503,771 | |||||||||
| 礼来和公司普通股 | 1,758,747,132 | 108,941,431 | |||||||||
| 共同/集合信托权益 | 5,525,859,731 | 166,718,664 | |||||||||
| 合成GIC，按合同价值 | 1,012,590,902 | 52,177,045 | |||||||||
| 应计收入和待处理交易-销售额 | 1,146,291 | 20,240 | |||||||||
| 应计费用和待处理交易-采购 | (1,533,745) | (7,736) | |||||||||
| Plan在礼来公司员工中的全部权益 储蓄计划总信托 |
8,838,309,868 | 333,421,486 | |||||||||
| 应收款项： | |||||||||||
|
雇主贡献
|
14,513,387 | 453,988 | |||||||||
| 参与人应收票据 | 22,432,099 | 1,990,660 | |||||||||
| 应收款项总额 | 36,945,486 | 2,444,648 | |||||||||
| 可用于福利的净资产 | $ | 8,875,255,354 | $ | 335,866,134 | |||||||
| 见财务报表附注。 | |||||||||||
6
| The Lilly Employee 401（k）Plan and | |||||||||||
| 礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划 | |||||||||||
| 可用于福利的净资产变动表 | |||||||||||
| 截至2023年12月31日止年度 | |||||||||||
| 储蓄 计划礼来 波多黎各的附属雇员 |
|||||||||||
| 礼来公司员工 401（k）计划 |
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| 新增： | |||||||||||
|
贡献：
|
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| 参与者 | $ | 329,010,595 | $ | 8,996,979 | |||||||
| 雇主 | 152,833,770 | 5,044,840 | |||||||||
| 捐款总额 | 481,844,365 | 14,041,819 | |||||||||
| 礼来员工储蓄计划总信托投资收益的利息，扣除行政费用（注3） | 2,308,794,486 | 101,262,073 | |||||||||
| 参与人应收票据利息收入 | 1,363,495 | 122,234 | |||||||||
| 新增总数 | 2,792,002,346 | 115,426,126 | |||||||||
| 扣除： | |||||||||||
| 参与者提款 | 557,399,435 | 9,193,811 | |||||||||
| 行政开支 | 1,992,126 | 227,754 | |||||||||
| 扣除总额 | 559,391,561 | 9,421,565 | |||||||||
| 转让前净增加额 | 2,232,610,785 | 106,004,561 | |||||||||
| 从其他计划调入 | 25,348,592 | — | |||||||||
| 净增加 | 2,257,959,377 | 106,004,561 | |||||||||
| 年初可用于福利的净资产 | 8,875,255,354 | 335,866,134 | |||||||||
| 年末可用于福利的净资产 | $ | 11,133,214,731 | $ | 441,870,695 | |||||||
| 见财务报表附注。 | |||||||||||
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The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注
2023年12月31日及2022年12月31日
附注1-计划说明
随附的财务报表包括礼来和公司（该公司）的员工储蓄计划以及该公司参与礼来员工储蓄计划总信托（该总信托）的某些美国和波多黎各关联公司。
一般
礼来员工401（k）计划（以下简称401（k）计划）是为符合条件的礼来及公司及参与子公司和关联公司员工设立的。波多黎各礼来附属雇员储蓄计划（波多黎各计划）是为波多黎各联邦的符合条件的居民雇员和境内的某些雇员制定的。随附的财务报表包括401（k）计划和波多黎各计划的净资产和相关活动。
以下对401（k）计划和波多黎各计划（统称这些计划）的描述仅提供一般信息。参与者应参考适用的计划文件和计划的概要计划说明，以获得更完整的信息。
The 北方信托公司和Banco Popular de Puerto Rico分别是401（k）计划和Puerto Rico计划的受托人。Alight Solutions，LLC是这些计划的记录保管人。该公司是401（k）计划的计划发起人，Lilly del Caribe，Inc.是波多黎各计划的计划发起人。公司雇员福利委员会为计划的计划管理人。
全职雇员在受雇的第一天就有资格参加这些计划。季节性、兼职或其他特殊身份的员工一般必须在连续12个月的时间内完成1000小时的服务才有资格。这些计划允许参与者缴款从基本薪酬的1%到50%，直至适用的监管限额。参与者可以选择注册一个项目，每年自动提高他们的缴款率。公司的匹配缴款目前为100%的参与者缴款，最高可达6%的参与者缴款水平，但须遵守适用的监管限制。
贡献
参与者可指定将其捐款投资于计划提供的任何投资选择。此外，参与者通常可以买卖计划提供的投资，包括礼来和公司普通股基金（公司股票基金），并将任何投资选择的资金转入和转出任何其他投资选择。公司匹配贡献是根据参与者的投资选举为其自己的贡献进行分配。
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The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
公司股票基金投资于公司普通股。公司股票基金的总回报将反映对股东的股息支付，以及资本增值或贬值。除特定小额分红金额外，参与者也可以采取现金方式支付公司股票基金红利，而不是让其再投资于参与者账户。公司股票基金持有一小部分资产的现金等价物用于流动性目的。因此，公司股票基金可能无法反映标的证券在任何特定时间段的确切表现。
归属
所有参与者立即归属于他们自己的贡献。自2023年1月1日起，所有活跃参与者在完成一小时的可信服务后，将100%归属于公司的匹配贡献。
参与者贷款
参与人可从其账户借入最低1000美元，最高不超过（1）参与人既得账户金额的二分之一，（2）参与人账户余额中归属于参与人税前缴款和展期账户部分的90%，以及（3）50000美元（所有这些都减去任何未付贷款余额）中的最少部分。贷款由参与者的既得账户作抵押，按最优惠利率加1%计息。如果参与者终止为雇员，未偿还贷款的余额将到期应付。
福利金的支付
参与者可以选择在终止时以一笔或多笔一次性付款或各种分期年金的形式获得分配。参与者还可能有资格采取自愿、在职退出，包括艰苦条件退出、非艰苦条件退出和59 ½岁退出。强制分配是根据计划的规定进行的。
终止
这些计划受制于并旨在遵守经修订的1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）的规定，以及适用的IRS和波多黎各财政部要求。公司有权根据适用的计划文件中规定的ERISA和计划的规定终止计划。如果计划被终止，每个
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The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
参与者的账户对员工和公司的缴款均不可没收，净资产将留作参与者支付提款之用。
行政开支
计划的行政开支由计划或计划的发起人支付。由计划发起人直接支付的管理费用不包括在这些财务报表中。参与者被收取其账户余额的一定百分比以支付管理费用。参与者就某些交易被单独评估费用，包括但不限于贷款、维持自主经纪账户和/或处理合格的国内关系订单（如适用）。
附注2-重要会计政策.
投资估值与收益确认
Master Trust持有的投资按公允价值列报，但完全符合效益响应型合成担保投资合同（synthetic guaranteed investment contracts，synthetic GIC）除外，如下所述。公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格（退出价格）。有关公允价值计量的进一步讨论，请参见附注4。
Master Trust投资于完全符合效益响应型合成GIC，按合同价值列示。合同价值表示根据每份合同作出的贡献，加上 收益，减去参与者提款和管理费用。合同价值是对效益完全敏感的投资合同的相关衡量标准，因为这是参与者根据计划条款发起允许交易时收到的金额。
参与人应收票据
参与人应收票据指按其未付本金余额加上任何应计但未付利息入账的参与人贷款。参与者应收票据的利息收入在赚取时入账。截至2023年12月31日和2022年12月31日，没有记录信贷损失备抵。如果参与人停止偿还贷款，而计划管理人认为参与人贷款为分配，则减少参与人贷款余额，并记录一笔福利金。
估计的使用和会计基础
按照美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制财务报表要求管理层做出影响财务报表及随附附注和补充附表中报告的金额的估计。实际结果可能与这些估计不同。所附财务报表按权责发生制会计编制。
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The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
附注3-主信托
这些计划规定，参与者供款和公司匹配供款均由独立受托人以信托形式持有，以造福参与员工。截至2023年12月31日和2022年12月31日，北方信托公司对参与主信托的各计划关联资产的合计价值进行了会计处理。根据参与者的账户余额及其投资选择，这些计划在Master Trust的某些投资中拥有特定权益。主信托资产在各参与计划之间进行分配，方法是向各计划分配可为该计划或该计划参与者具体识别的交易（主要是缴款、福利付款和计划特定费用），并通过在所有计划之间按各参与计划应占资产的公允价值、收入（损失）（包括投资公允价值的净增值/折旧）以及主信托资产集体投资产生的费用等比例进行分配。
证券买卖按交易日期入账。利息收入记为已赚。股息于除息日入账。净增值/折旧包括年内买入和卖出以及持有的投资的损益。
Master Trust截至2023年12月31日止年度的净投资收益如下：
| 已实现和未实现投资收益净额 | $ | 2,356,863,418 | |||||||||
| 利息收入，扣除费用 | 22,227,766 | ||||||||||
| 股息收入 | 30,965,375 | ||||||||||
| 投资净收益 | $ | 2,410,056,559 | |||||||||
401（k）计划和波多黎各计划的主信托净资产权益在随附的财务报表中列示。
这些计划（通过Master Trust）与第三方金融服务机构持有合成GIC。合成GIC是与共同/集合信托基金的基础投资组合配对的包装合同，投资于质量一般、短期/中期、固定收益证券。一种合成的GIC在特定时期内以规定的入计率记入持有人的账户。投资损益通过在未来基础上计算适用于计划的入计率在预期期限内摊销。合成GIC提供可变的入计率，通常至少每季度重置一次，包装合同的发行人提供保证，未来对入计率的调整不会导致入计率低于零。
入计率主要基于覆盖投资的当前到期收益率，加上或减去计算时覆盖投资的市场价值和合同价值在预期存续期内的差额摊销。入计率受
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礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
标的证券年有效到期收益率的变化还受到合约价值与覆盖投资市值差异的影响。
通常，合同价值提取将根据每个发行人所覆盖的投资百分比按比例进行。包装合同的条款一般规定，只有在合同终止或涵盖的投资全部清算时，才能全额提取合同价值。每当涵盖投资的合同价值或市场价值达到零或发生某些违约事件时，就会发生合同终止。如果合同因发行人违约而终止（由于其评级下降而发生的违约除外），发行人一般将被要求向计划支付合同价值超过终止日市场价值的部分（如果有的话）。如果合同在市场价值等于零时终止，发行人将在计划满足未完成的合同价值撤回请求所需的范围内向计划支付合同价值超过市场价值的部分。合同终止也可能由任何一方在选择和通知后发生。然而，合同发行人的这种选择通常允许在投资组合的存续期内逐步减少资产风险，并将保持计划上的合同价值。
某些事件，包括（1）对计划文件的某些修订（包括完全或部分终止计划或与另一计划合并），（2）对计划禁止竞争性投资选项的更改或删除股权清洗条款，（3）计划的发起人破产或其他计划的发起人事件导致计划的重大退出，以及（4）Master Trust没有资格获得联邦所得税豁免或ERISA规定的任何必要的禁止交易豁免，限制了计划从包装合同中处理合同价值退出的能力。计划管理人认为，发生任何会限制计划进行合同价值提取交易能力的此类事件的可能性不大。
合成GIC一般对计划和发行人都施加条件。如果发生定义的违约事件且未得到纠正，且计划无法协商持续覆盖或获得替代投资合同，则如果合同不再涵盖的计划资产价值低于合同价值，则计划可能会遭受损失。发行人违约和无法获得置换覆盖的组合可能会使计划无法实现其维持稳定合同价值的目标。计划管理人不认为任何此类事件的发生已经发生或很可能发生。
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财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
附注4-公允价值计量
会计准则编纂（ASC）820 界定公允价值，建立公允价值计量框架，扩大公允价值计量披露。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格（即退出价格）。ASC 820包括一个公允价值层次结构，该层次结构优先考虑用于计量公允价值的估值技术的输入数据。层次结构给予相同资产和负债在活跃市场中未经调整的报价最高优先级（第1级），给予不可观察输入值最低优先级（第3级）。ASC 820下公允价值层次结构的三个层次描述如下：
第1级-对估值方法的输入是相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价。
第2级-对估值方法的投入包括：
•活跃市场同类资产负债报价
•不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价
•资产或负债的报价以外的输入（例如，利率和收益率曲线在通常报价的区间报价）
•主要来自或通过相关性或其他方式由可观察市场数据证实的输入
如果资产或负债有特定的（合同）期限，则第2级输入必须在资产或负债的基本上整个期限内是可观察的。
第3级-对估值方法的输入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
公允价值计量分类的公允价值层次结构中的层级，根据对公允价值计量整体具有重要意义的最低输入值确定。
以下是对以公允价值计量的资产所采用的估值技术和输入值的说明：
•注册投资公司（共同基金）-按Master Trust所持股份在年底的资产净值（NAV）估值，在活跃市场中报价，归类于估值等级的第1级。
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财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
•自主经纪账户（代表共同基金和交易所交易基金）-按Master Trust在年底持有的股票的NAV估值，在活跃市场中报价，归类于估值等级的第1级。
•礼来和公司普通股-以纽约证券交易所报告的收盘价估值，属于估值等级的第1级。
•共同/集合信托中的权益-代表主要为员工福利信托的集体投资而设计的集合投资工具中的权益。这类投资的公允价值已使用每单位资产净值作为基金管理人提供的实用权宜之计进行估计。赎回限制从1天到30天不等，该投资类别中不存在未提供资金的承诺。
上述估值方法可能产生的公允价值计算可能无法表明可变现净值或反映未来的公允价值。此外，虽然这些计划认为其估值方法是适当的，并且与其他市场参与者的估值方法一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日采用不同的公允价值计量。截至2023年12月31日和2022年12月31日，所使用的方法没有变化。
下表列示截至2023年12月31日按公允价值等级划分的主信托净资产和主信托资产按公允价值列账的情况：
| 主信托 | |||||||||||||||||||||||
| 余额 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||||||
| 按公允价值进行的投资： | |||||||||||||||||||||||
| 注册投资公司 | $ | 341,626,147 | $ | 341,626,147 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 自营经纪账户 | 295,616,635 | 295,616,635 | — | — | |||||||||||||||||||
| 礼来和公司普通股 | 2,840,141,881 | 2,840,141,881 | — | — | |||||||||||||||||||
| 合计 | 3,477,384,663 | $ | 3,477,384,663 | $ | — | $ | — | ||||||||||||||||
|
共同/集合信托权益，以NAV计量
|
7,069,184,161 | ||||||||||||||||||||||
| 主信托投资总额 按公允价值 |
10,546,568,824 | ||||||||||||||||||||||
| 按合同价值进行的投资– 合成GIC |
983,126,642 | ||||||||||||||||||||||
| 主信托投资总额 | $ | 11,529,695,466 | |||||||||||||||||||||
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The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
下表列示公允价值层级内按层级划分的截至2022年12月31日主信托和主信托以公允价值计量的资产的净资产:
| 主信托 | |||||||||||||||||||||||
| 余额 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||||||
| 按公允价值进行的投资： | |||||||||||||||||||||||
| 注册投资公司 | $ | 302,796,592 | $ | 302,796,592 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 自营经纪账户 | 244,274,807 | 244,274,807 | — | — | |||||||||||||||||||
| 礼来和公司普通股 | 1,867,688,563 | 1,867,688,563 | — | — | |||||||||||||||||||
| 合计 | 2,414,759,962 | $ | 2,414,759,962 | $ | — | $ | — | ||||||||||||||||
|
共同/集合信托权益，以NAV计量
|
5,692,578,395 | ||||||||||||||||||||||
| 主信托投资总额 按公允价值 |
8,107,338,357 | ||||||||||||||||||||||
| 按合同价值进行的投资– 合成GIC |
1,064,767,947 | ||||||||||||||||||||||
| 主信托投资总额 | $ | 9,172,106,304 | |||||||||||||||||||||
附注5-所得税状况
401（k）计划已收到美国国税局日期为2017年6月13日的确定函，大致确认401（k）计划符合《国内税收法》（该法）第401（a）条规定的资格要求，因此，相关信托可免税。在确定函生效日期之后，对401（k）计划进行了修订。一旦获得资格，401（k）计划必须按照守则运作，以保持其资格。计划管理人认为，401（k）计划的运作符合守则的适用规定，因此认为401（k）计划仍然合格，相关信托免税。
波多黎各计划收到波多黎各联邦财政部日期为2021年7月19日的确定函，大致确认波多黎各计划符合2011年《波多黎各国内税收法典》（波多黎各法典）第1081.01节的资格要求。在确定信生效日期之后，波多黎各计划得到修正。一旦获得资格，波多黎各计划必须按照波多黎各守则运作，以保持其资格。计划管理人认为，波多黎各计划的运作符合《波多黎各法典》的适用要求，因此认为波多黎各计划是合格的，相关信托是免税的。
美国普遍接受的会计原则要求计划管理层评估计划采取的税务立场，如果计划采取的不确定立场在IRS审查后很可能不会持续，则确认纳税义务。计划管理对计划采取的税务立场进行了分析，得出结论，不存在采取的不确定立场或
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The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
预计将采取。这些计划需接受税收管辖区的例行审计；然而，目前没有任何正在进行的税期审计。
附注6-风险和不确定性
这些计划投资于各种投资证券。投资证券面临各种风险，如利率、信用、整体市场波动风险等。由于与某些投资证券相关的风险水平，投资证券的价值在近期内发生变化至少是合理可能的，而且这种变化可能会对参与者的账户余额和可用于惠益的净资产报表中报告的金额产生重大影响。
附注7-与关联方的交易
这些计划投资于公司的普通股。在2023年期间，401（k）计划从公司收到了关于401（k）计划拥有的公司普通股的约21,404，000美元现金股息。2023年期间，波多黎各计划从公司收到了约1,336，000美元的现金股息，用于波多黎各计划拥有的公司普通股。某些计划资产属于由北方信托公司管理的投资。这些交易符合当事人利益交易的条件；但是，它们不受ERISA和适用的监管指南下的禁止交易规则的约束。
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The Lilly Employee 401（k）Plan and
礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划
财务报表附注，续。
2023年12月31日及2022年12月31日
附注8-财务报表的调节形成5500
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日可用于支付福利的净资产和截至2023年12月31日止年度可用于支付福利的净资产净增加额的对账，相应金额见5500表格：
| 2023年12月31日 | |||||||||||
| 401（k）计划 | 波多黎各计划 | ||||||||||
| 年末可用于福利的净资产，如 | |||||||||||
| 随附的财务报表 | $ | 11,133,214,731 | $ | 441,870,695 | |||||||
| 年底在表格5500上累积的分配 | (2,765,739) | (3,943) | |||||||||
| 按表格5500可用于福利的净资产 | $ | 11,130,448,992 | $ | 441,866,752 | |||||||
| 2022年12月31日 | |||||||||||
| 401（k）计划 | 波多黎各计划 | ||||||||||
| 年末可用于福利的净资产，如 | |||||||||||
| 随附的财务报表 | $ | 8,875,255,354 | $ | 335,866,134 | |||||||
| 年底在表格5500上累积的分配 | (2,190,315) | (116,992) | |||||||||
| 按表格5500可用于福利的净资产 | $ | 8,873,065,039 | $ | 335,749,142 | |||||||
| 截至2023年12月31日止年度 | |||||||||||
| 401（k）计划 | 波多黎各计划 | ||||||||||
|
可用于福利的净资产净增加额，如
在所附财务报表中报告
|
$ | 2,257,959,377 | $ | 106,004,561 | |||||||
| 2023年12月31日在表格5500上累积的分派 | (2,765,739) | (3,943) | |||||||||
| 于2022年12月31日在表格5500上累积的分派 | 2,190,315 | 116,992 | |||||||||
|
可用于福利的净资产净增加额，如
在表格5500上报告
|
$ | 2,257,383,953 | $ | 106,117,610 | |||||||
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补充时间表
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| 礼来员工401（k）计划 | ||||||||
| EIN 35-0470950第002号预案 | ||||||||
| 附表H，第4i行–资产附表 | ||||||||
| （年底举行） | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 说明 | ||||||||
| 投资，包括 | ||||||||
| 到期日，利率 | ||||||||
| 发行人、借款人身份， | 利息、票面利率或 | 当前 | ||||||
| 出租人，或类似方 | 到期价值 | 价值 | ||||||
| 给参与者的贷款* | 利率区间 | $ | 26,081,722 | |||||
| 从4.25%降至10.25% | ||||||||
| *利害关系方 | ||||||||
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| 礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划 | ||||||||
| EIN 98-0167031第004号预案 | ||||||||
| 附表H，第4i行–资产附表 | ||||||||
| （年底举行） | ||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 说明 | ||||||||
| 投资，包括 | ||||||||
| 到期日，利率 | ||||||||
| 发行人、借款人身份， | 利息、票面利率或 | 当前 | ||||||
| 出租人，或类似方 | 到期价值 | 价值 | ||||||
| 给参与者的贷款* | 利率区间 | $ | 2,338,156 | |||||
| 从4.25%降至9.50% | ||||||||
| *利害关系方 | ||||||||
20
签名
计划。根据1934年《证券交易法》的要求，受托人（或其他管理计划的人）已正式安排由以下签署人代表其签署本年度报告并获得正式授权。
| 礼来员工401（k）计划 | ||||||||||||||
| 日期：2024年6月24日 |
签名：/s/Stacey M. Roberson
|
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| 斯泰西·M·罗伯森 | ||||||||||||||
| 雇员福利委员会成员 | ||||||||||||||
| 礼来附属公司员工在波多黎各的储蓄计划 | ||||||||||||||
| 日期：2024年6月24日 |
签名：/s/Stacey M. Roberson
|
|||||||||||||
| 斯泰西·M·罗伯森 | ||||||||||||||
| 雇员福利委员会成员 | ||||||||||||||
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附件指数
附件
数 说明
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附件 23
独立注册会计师事务所的同意
我们同意在我们日期为2024年6月24日的报告中，就本年度报告（表格11-K）所载的截至2023年12月31日止年度的礼来雇员401（k）计划和礼来在波多黎各的附属雇员储蓄计划的财务报表和附表，以引用方式纳入有关礼来雇员401（k）计划和礼来在波多黎各的附属雇员储蓄计划的注册声明（表格S-8第333-172422和333-258801号）。
/s/安永会计师事务所
印第安纳州印第安纳波利斯
2024年6月24日
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