中国天然资源有限公司（“CHNR”或“公司”）是一家英属维尔京群岛（“BVI”）控股公司，于1993年注册成立。主要行政办公室地址为香港上环干诺道中168-200号信德中心西座22楼2205室。该公司的主要业务是投资控股。公司的附属公司（与CHNR统称“集团”）主要在中华人民共和国（“中国”）从事勘探、采矿及废水处理业务。

CHNR的主要股东为Feishang Group Limited（“Feishang Group”或“股东”），为一家BVI公司。李非列先生为飞尚集团控股股东。本公司董事（“董事”）认为，CHNR的最终母公司为Laitan Investment Limited，一家BVI公司。

截至2025年6月30日止六个月的中期简明综合财务报表已根据国际会计准则（“IAS”）第34号中期财务报告编制。

集团以持续经营为基础编制财务报表。

截至2025年6月30日，集团流动负债净额为人民币11,685元（约合1,630美元）。有鉴于此情况，董事在评估集团是否有足够财务资源持续经营时，已考虑集团未来的流动资金及表现及其可用融资来源。集团已获得公司主要实益股东李非列先生控制的实体飞尚集团及飞尚企业集团有限公司（“飞尚企业”）各自发来的函件，其中表明，飞尚集团及飞尚企业将就其经营的持续经营向集团提供持续的财务支持，并且在集团拥有充足的流动资金为其经营提供资金之前，不会收回任何应付该等款项。飞尚企业的函件还表示，在需要时将代表集团支付债务。因此，董事认为，以持续经营为基础编制财务报表是适当的，且自报告期间结束之日起不少于12个月。

中期简明综合财务报表不包括国际财务报告准则（“IFRS”）要求的完整财务报表的所有信息和脚注，应与集团截至2024年12月31日止年度的20-F表格年度报告（“2024年年度报告”）中包含的综合财务报表及其脚注一并阅读。

简明综合财务报表包括CHNR及其拥有直接或间接控股权益的附属公司的账目。截至2025年6月30日，公司的附属公司如2024年年报所述。

为方便读者阅读，除另有披露外，以人民币（即中国货币）计算的金额，已按www.ofx.com截至2025年6月30日所报的适用汇率1.00美元=人民币7.17 25元换算成美元（“US $”）。不表示人民币金额可能已经或可能以该汇率转换为美元，或根本没有。

编制中期简明综合财务资料所采用的会计政策与编制本集团截至二零二五年六月三十日止期间的综合财务报表所采用的会计政策一致。但首次就本期财务资料采用以下经修订的国际财务报告准则（“国际财务报告准则”）除外。

适用于本集团的经修订国际财务报告准则的性质和影响说明如下：

经营分部是根据有关集团组成部分的内部报告确定的，这些报告由集团管理层和公司董事会定期审查，以进行资源分配和业绩评估。

管理层根据相关期间的所得税前损益评估经营分部的业绩。评估方式与本财务报表采用的方式一致。

递延税项资产、应付所得税和递延税项负债不计入分部资产和分部负债。集团并无在经营分部之间销售产品或提供服务。

截至2024年12月31日及2025年6月30日，集团仅经营一个经营分部：勘探及采矿，包括铅、银、锂及其他金属的勘探。分部业绩是根据可报告分部利润/（亏损）进行评估的，这是所得税前调整后利润/（亏损）的衡量标准。

截至2024年6月30日止六个月，分部业绩如下：

本期净亏损与亏损的对账情况如下：

本集团的所得税前亏损经（贷记）/收费后得出：

该公司在英属维尔京群岛注册成立，通过其在中国大陆的子公司开展主要业务运营。它还在英属维尔京群岛和香港设有中间控股公司。根据英属维尔京群岛现行法律，公司及其在英属维尔京群岛注册成立的子公司无需就收入或资本收益缴税。香港利得税税率为16.50%。公司的香港子公司既有香港来源的收入，也有非香港来源的收入。后者无需缴纳香港利得税，相关费用不可抵税。就香港来源的收入而言，由于该等业务于截至2024年6月30日及2025年6月30日止期间持续出现税务亏损，故并无就香港利得税作出拨备。此外，香港对汇出股息没有预扣税。

中国

根据《中国企业所得税法》及《企业所得税法实施条例》（统称“企业所得税法”），公司的中国附属公司一般须就其各自截至2024年6月30日及2025年6月30日止六个月的估计应课税利润按25%的法定税率征收中国企业所得税。

根据现行的企业所得税法及其相关规定，公司中国大陆子公司从其2008年1月1日之后的收益中向公司香港子公司支付的任何股息须缴纳5%或10%的中国股息预扣税，具体取决于中港税收协定的适用性。

每股基本亏损的计算方法是，公司普通股权益持有人应占期内亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。

每股摊薄亏损的计算方法是，公司普通股权益持有人应占亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数加上所有已发行稀释性证券转换为普通股后将发行的普通股的加权平均数。

截至2024年6月30日及2025年6月30日止六个月每股基本及摊薄净亏损如下：

截至2024年6月30日和2025年6月30日止期间，未行使认股权证和购股权的影响具有反稀释性，不包括在摊薄每股亏损的计算中。因此，每股摊薄亏损金额与呈列期间的每股基本亏损金额相同。

*于2025年6月13日，公司进行股份合并，其中公司所有已发行及已发行普通股按8比1合并。每股普通股基本及摊薄收益/（亏损）已追溯调整，以反映股份合并的影响。

于截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月期间，集团并无处置任何资产。

截至2025年6月30日及2024年6月30日止六个月并无确认减值亏损。

（i）于2023年2月27日，公司与飞尚集团及Top Pacific（China）Limited（统称“卖方”）订立买卖协议（“SPA”），以及卖方各自的实益拥有人李非列先生及姚玉光先生，以收购GreatFame Investments Limited的100%股权，而GreatFame Investments Limited拥有Minerals（PVT）Ltd（“威廉姆斯Minerals”）的100%股权（“收购事项”）。威廉姆斯Minerals拥有津巴布韦锂矿的采矿许可证。公司将就收购事项支付的代价将按独立技术报告证实在矿山中的氧化锂的合格测量、指示和推断资源量乘以每吨500美元的单价，减去公司为发布独立技术报告而产生的某些尽职调查成本和费用计算。

根据买卖协议，公司于2023年4月14日分别向飞尚集团及Top Pacific（China）Limited发行24,500美元承兑票据（1号承兑票据）及10,500美元承兑票据，以进行收购事项。公司以对应的非流动资产确认这两笔承兑票据的本期债务分别为2.45万美元和1.05万美元的应付股东负债。公司获得飞尚集团和Top Pacific（China）Limited的担保不会要求偿还2027年7月1日或之前到期的余额。应付这两方款项的余额重新分类为其上的非流动负债。

截至2024年12月31日和2025年6月30日的现金及现金等价物如下：

本集团现金及现金等价物的账面值以下列货币计值：

银行现金按银行每日存款利率浮动计息。银行结余和定期存款存放于近期没有违约历史的信誉良好的银行。