如2024年12月20日向证券交易委员会提交的
美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
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表格6-K
__________________________
外国私营发行人的报告
根据1934年《证券交易法》第13a-16或15d-16条规则
2024年12月
委员会文件编号 000-30852
__________________________
Grupo Financiero Galicia SA
（The“Registrant”）
__________________________
GALICIA FINANCIAL GROUP
（注册人姓名翻译成英文）
阿根廷共和国
（成立法团或组织的管辖权）
Grupo Financiero Galicia SA
Tte。格拉尔。Juan D. Per ó n 430,25楼
C1038 AAJ-阿根廷布宜诺斯艾利斯
（主要行政办公室地址）
Diego Rivas，首席财务官与合规
电话：541143437528，drivas@gfgsa.com
Per ó n 430,25 ° Piso C1038AAJ布宜诺斯艾利斯阿根廷
（公司联系人的姓名、电话、电子邮件和/或传真号码和地址）
__________________________
以复选标记指明注册人是否会以表格20-F或表格40-F为掩护提交年度报告。表格20-Fx表格40-Fo
用复选标记表明，通过提供此表格中包含的信息，注册人是否也因此根据1934年《证券交易法》第12g3-2（b）条向证券交易委员会提供了该信息。有o无x
如标明“是”，请在下方注明根据规则12g3-2（b）分配给登记人的文件编号：82-
关于表格6-K的这份报告应被视为通过引用纳入GrUPO Financiero Galicia SA的表格F-3（档案编号：333-283462）的登记说明中，并在不被随后提交的文件或报告取代的情况下，自本报告提供之日起成为其中的一部分。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
| GrUPO Financiero Galicia S.A。 | ||||||||
| （注册人） | ||||||||
| 日期：2024年12月20日 | 签名： | /s/Fabi á n E. Kon | ||||||
| 姓名：Fabi á m E. Kon | ||||||||
| 职称：首席执行官 | ||||||||
经营和财务审查
以下讨论和分析旨在帮助您了解和评估我们在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九个月期间的历史运营结果以及影响我们运营的因素的重大变化和趋势。您应结合我们截至2024年9月30日止三个月和九个月的经审计综合财务报表及其相关附注阅读本节表格6-K于2024年11月26日提交给SEC。
为便于列报，本文件中包含的某些数字已四舍五入。本文件所列百分比数字并非在所有情况下都是根据这种四舍五入数字计算的，而是根据四舍五入前的这种数额计算的。出于这个原因，本文件中的百分比金额可能与使用发行人财务报表中的数字进行相同计算所获得的百分比金额有所不同。由于四舍五入，某些表格中显示为总数的某些数字可能不是前面数字的算术汇总。
截至2024年9月30日和2023年9月30日止期间的经营业绩。
我们将在下文讨论我们截至2024年9月30日的财政期间的经营业绩，与我们截至2023年9月30日的财政期间的经营业绩进行比较。
i）合并损益表
1
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
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（单位：百万比索，截至2024年9月，另有说明）
|
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| 合并利润表 | |||||||||||
| 利息净收入 | 4,019,543 | 2,306,172 | 74 | ||||||||
| 利息收入 | 6,296,175 | 6,849,630 | (8) | ||||||||
| 利息支出 | (2,276,632) | (4,543,458) | (50) | ||||||||
| 净手续费收入 | 697,956 | 704,911 | (1) | ||||||||
| 手续费收入 | 819,890 | 817,818 | — | ||||||||
| 费用相关支出 | (121,934) | (112,906) | 8 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具净收益 | 534,430 | 537,901 | (1) | ||||||||
| 以摊余成本计量的资产终止确认收益 | 167,682 | 72,376 | 132 | ||||||||
| 外币汇差 | 129,123 | 394,622 | (67) | ||||||||
| 其他营业收入 | 316,032 | 570,313 | (45) | ||||||||
|
保险业务结果(1)
|
57,375 | 56,874 | 1 | ||||||||
| 减值费用 | (458,718) | (260,783) | 76 | ||||||||
| 净营业收入 | 5,463,422 | 4,382,387 | 25 | ||||||||
| 人事费 | (512,388) | (464,174) | 10 | ||||||||
| 行政开支 | (508,618) | (426,798) | 19 | ||||||||
| 折旧费用 | (114,169) | (125,669) | (9) | ||||||||
| 其他营业费用 | (883,999) | (764,819) | 16 | ||||||||
| 净货币头寸损失 | (1,976,508) | (1,879,250) | 5 | ||||||||
| 营业收入 | 1,467,740 | 721,678 | 103 | ||||||||
| 应占联营公司和合营公司的利润 | (3,592) | (3,072) | 17 | ||||||||
| 持续经营所得税 | (507,987) | (219,266) | 132 | ||||||||
| 年度净收益（亏损） | 956,162 | 499,340 | 91 | ||||||||
| 归属于母公司所有者的当年净收益（亏损） | 956,270 | 499,339 | 92 | ||||||||
| 归属于非控股权益的年内净收益（亏损） | (109) | — | |||||||||
| 其他综合收益（亏损） | 17,185 | 982 | 1650 | ||||||||
| 综合收益总额（亏损） | 973,347 | 500,322 | 95 | ||||||||
| 归属于母公司所有者的综合收益（亏损）总额 | 973,455 | 500,321 | 95 | ||||||||
| 归属于非控股权益的全面收益（亏损）亏损总额 | (109) | — | — | ||||||||
| 比率（%） | 变化（PB） | ||||||||||
|
资产回报率(2)
|
4.16 | 2.59 | 158 | ||||||||
|
股东权益报酬率(3)
|
21.54 | 12.86 | 868 | ||||||||
| 变动（%） | |||||||||||
| 基本每股收益（比索） | 648.45 | 338.61 | 92 | ||||||||
（1）截至2021年9月30日止年度的比较数据按国际财务报告准则第4号编制。
（二）当年归属于母公司所有者的净利润/总资产
（三）当年归属于母公司所有者的净利润/归属于母公司所有者的股东权益合计
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月的净收入为9.5627亿比索，而截至2023年9月30日止九个月的净收入为4.99339亿比索，为4.56931亿比索或92%
2
增加。这一结果主要是由于以下方面的净收入：（i）银行活动（Banco Galicia）7532.80亿比索，（ii）Naranja X 1886.40亿比索，以及（iii）保险服务（Sudamericana Holding）亏损175.19亿比索。
截至2024年9月30日的九个月期间，每股净收益相当于每股648.45 PS，而截至2023年9月30日的九个月期间，每股净收益为338.61 PS。
截至2024年9月30日止九个月期间的资产回报率及股东权益回报率分别为4.16%及21.54%，而截至2023年9月30日止九个月期间则分别为2.59%及12.86%。
截至2024年9月30日止九个月期间的净收入增加，主要是由于净营业收入增加，从截至2023年9月30日止九个月期间的43.82 387亿比索增加至截至2024年9月30日止九个月期间的54.63422亿比索（与2023年9月30日相比增加25%），原因是利息净收入增加，从2024年的23.06 172亿比索增加至2023年的40.19543亿比索，但被外币汇率差异减少的结果所抵消。
二）生息资产
下表显示了我们的生息资产收益率：
| 截至9月30日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
|
平均
余额
|
平均
收益率/利率
|
平均
余额
|
平均
收益率/利率
|
|||||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，费率除外）
|
||||||||||||||
| 生息资产 | ||||||||||||||
| 按公允价值计入损益的债务证券 | ||||||||||||||
| 政府证券 | 805,586 | 57.83% | 4,143,847 | 6.59% | ||||||||||
| 其他债务证券 | 22,374 | 77.40% | 80,810 | 144.89% | ||||||||||
| 按公允价值计入损益的债务证券总额 | 827,960 | 58.36% | 4,224,657 | 9.24% | ||||||||||
| 回购交易 | 1,506,038 | 55.23% | 845,569 | 58.40% | ||||||||||
| 贷款和其他融资 | ||||||||||||||
| 贷款 | 6,144,374 | 39.95% | 6,821,664 | 43.45% | ||||||||||
| 融资租赁 | 9,703 | 55.88% | 20,824 | 46.89% | ||||||||||
| 其他贷款和其他融资 | 8,699 | 23.96% | 12,938 | 8.86% | ||||||||||
| 贷款和其他融资总额 | 6,162,776 | 39.95% | 6,855,426 | 43.40% | ||||||||||
| 其他生息资产 | 2,999,592 | 91.25% | 1,438,589 | 254.86% | ||||||||||
| 生息资产总额 | 11,496,366 | 56.66% | 13,364,241 | 56.31% | ||||||||||
| 利差和净收益率 | ||||||||||||||
|
息差、名义基差(1)
|
28.98% | 13.79% | ||||||||||||
| 支持生息资产的资金成本 | 19.03% | 32.61% | ||||||||||||
|
生息资产净收益率(2)
|
37.63% | 23.70% | ||||||||||||
(1)反映生息资产平均名义利率与计息负债平均名义利率之差。利率包括CER/UVA调整。
(2)净利息收入除以平均生息资产。利率包括CER/UVA调整。
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
生息资产平均余额从截至2023年9月30日止九个月期间的133.64241亿元下降至截至2024年9月30日止九个月期间的114.96366亿元，较2023年下降14%。在这一减少中，Ps.33966.97亿是由于减少
3
在债务证券平均余额中，被其他生息资产体量增加156 10.03亿元抵销。2024年9月生息资产平均收益率为56.66%，较2023年9月的56.31%，上升35个基点，主要归因于其他贷款和其他融资的平均利率增加（较2023年增加1,510个基点）。
iii）有息负债
下表显示了我们的资金成本收益率：
| 截至9月30日， | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
|
平均
余额
|
平均
收益率/利率
|
平均
余额
|
平均
收益率/利率
|
|||||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，费率除外）
|
||||||||||||||
| 有息负债 | ||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||
| 储蓄账户 | 4,190,792 | 14.57% | 3,815,586 | 22.02% | ||||||||||
| 定期存款 | 2,572,501 | 45.92% | 5,287,300 | 59.66% | ||||||||||
| 计息存款总额 | 6,763,293 | 26.49% | 9,102,886 | 43.88% | ||||||||||
|
从阿根廷中央银行和其他金融机构收到的融资
|
339,512 | 40.07% | 351,047 | 2.31% | ||||||||||
| 债务证券和次级债务证券 | 418,851 | 28.86% | 579,822 | 40.76% | ||||||||||
| 其他有息负债 | 382,408 | 36.49% | 216,029 | 55.19% | ||||||||||
| 有息负债总额 | 7,904,064 | 27.68% | 10,249,784 | 42.52% | ||||||||||
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日的九个月期间，有息负债的平均余额为79.04 0.64亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为102.49784亿比索，较2023年下降23%。这一减少主要是由于定期存款平均余额减少了27.14 799亿比索，从截至2023年9月30日的九个月期间的528.73亿比索减少到截至2024年9月30日的九个月期间的25.72 501亿比索。计息负债平均收益率截至2024年9月为27.68%，较截至2023年9月的42.52%下降1484bps，主要由于定期存款平均利率下降（较2023年9月30日下降1374bps）。
4
四）利息收入
合并利息收入由以下部分组成：
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
|||||||||||
| 现金及应收银行款项 | 398 | 380 | 5 | ||||||||
| 公司债务证券 | 7,995 | 11,699 | (32) | ||||||||
| 政府债务证券 | 2,773,766 | 3,359,954 | (17) | ||||||||
| 关于贷款和其他融资活动 | 2,634,041 | 2,937,295 | (10) | ||||||||
| 金融部门 | 17,552 | 21,546 | (19) | ||||||||
| 非金融私营部门 | 2,616,488 | 2,915,749 | (10) | ||||||||
| 预付款 | 209,480 | 263,047 | (20) | ||||||||
| 抵押贷款 | 292,204 | 222,505 | 31 | ||||||||
| 质押贷款 | 28,291 | 43,636 | (35) | ||||||||
| 个人贷款 | 482,532 | 273,851 | 76 | ||||||||
| 信用卡贷款 | 948,726 | 998,522 | (5) | ||||||||
| 融资租赁 | 4,625 | 9,516 | (51) | ||||||||
| 笔记 | 619,029 | 997,980 | (38) | ||||||||
| 预融资和出口融资 | 5,125 | 3,618 | 42 | ||||||||
| 其他 | 26,476 | 103,073 | (74) | ||||||||
| 关于回购交易 | 879,975 | 540,302 | 63 | ||||||||
| 利息收入总额 | 6,296,175 | 6,849,630 | (8) | ||||||||
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日的九个月期间的利息收入为62.96 1.75亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的68.496.30亿比索相比，下降了8%。这一减少是由于政府证券增加了586,188百万比索或17%。
政府债务证券利息收入减少5861.88亿元，主要是由于政府证券交易量减少。
截至2024年9月30日止九个月期间的平均贷款金额为61.44374亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间的68.21664亿比索相比下降10%。截至2024年9月30日止九个月期间，贷款总额的平均利率为39.95%，而截至2023年9月30日止九个月期间的平均利率为43.40%，同比下降345个基点。
2024年9月，来自银行活动的利息收入为52.06 215亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间录得的60.26062亿比索相比，下降了13%。
根据BCRA信息，截至2024年9月30日，Banco Galicia对私营部门贷款的估计市场份额为11.91%，而截至2023年9月30日为11.51%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的利息收入为10.886.76亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间录得的8794.69亿比索相比，增长了24%。
5
截至2024年9月30日止期间，与保险活动相关的利息收入为350.12亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间录得的260.19亿比索相比，增长了35%。
下表显示Banco Galicia在下列细分市场的市场份额：
| 截至9月30日止期间， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
|
市场份额(*)
|
（百分比） | |||||||
| 贷款总额 |
11.74
|
11.40
|
||||||
| 私营部门贷款 |
11.91
|
11.51
|
||||||
___________________
(*）根据BCRA公布的每日贷款信息，在阿根廷市场内独家提供Banco Galicia。截至每年最后一天的余额。
v）利息支出
合并利息支出包括以下各项：
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
|||||||||||
| 关于存款 | 1,915,787 | 4,069,823 | (53) | ||||||||
| 非金融私营部门 | 1,915,787 | 4,069,823 | (53) | ||||||||
| 核对账户 | 1,842 | 589 | 213 | ||||||||
| 储蓄账户 | 134,854 | 76,224 | 77 | ||||||||
| 定期存款和定期投资 | 1,027,220 | 2,988,710 | (66) | ||||||||
| 其他 | 751,870 | 1,004,300 | (25) | ||||||||
| 关于收到阿根廷中央银行和其他金融机构的融资 | 93,976 | 110,490 | (15) | ||||||||
| 关于回购交易 | 139,469 | 94,140 | 48 | ||||||||
| 阿根廷中央银行 | 145 | — | |||||||||
| 其他金融机构 | 139,323 | 94,140 | 48 | ||||||||
| 关于其他金融负债 | 41,080 | 252,150 | (84) | ||||||||
| 关于债务证券 | 69,483 | 83 | 83,614 | ||||||||
| 关于次级债务证券 | 16,838 | 16,772 | — | ||||||||
| 利息支出总额 | 2,276,632 | 4,543,458 | (50) | ||||||||
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的利息支出为22.76632亿比索，而截至2023年9月30日止九个月期间的利息支出为45.43458亿比索，降幅为50%。这一增加主要是由于为存款支付的利息减少了21.54 0.36亿比索。
截至2024年9月30日的九个月期间，来自存款的利息支出为19.15787亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为40.69823亿比索，减少了21.54 0.36亿比索。这一减少主要是由于与定期存款和定期投资相关的利息支出减少，截至2024年9月30日止九个月期间的利息支出相当于10.27220亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间的29.88710亿比索相比减少66%，以及由于其他存款减少252430比索。
6
支付给定期存款和定期投资的利息减少是数量和利率收益率下降的结果。
截至2024年9月30日止九个月期间的平均计息存款总额为67632.93亿元，反映减少26%。这一减少是由于定期存款减少27.14799亿比索。
截至2024年9月30日止九个月期间的计息存款总额（储蓄账户及定期存款）中，定期存款平均利率为45.92%，而截至2023年9月30日止九个月期间则为59.66%；下降1,374个基点。
截至2024年9月30日止九个月期间的储蓄账户存款应计利息平均利率为14.57%，而截至2023年9月30日止九个月期间的平均利率为22.02%，下降745个基点。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的利息支出为19.556.74亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为41.14542亿比索，降幅为52%。
根据BCRA信息，仅考虑来自支票和储蓄账户中私营部门存款和定期存款的存款，加利西亚银行估计的阿根廷存款市场份额从截至2023年9月30日的7.15%增加到截至2024年9月30日的8.37%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的利息支出为3.67874亿比索，而截至2024年9月30日的九个月期间为4.98715亿比索，降幅为26%。
下表列出了Banco Galicia在下列细分领域的市场份额：
| 截至9月30日止期间， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
|
市场份额(*)
|
（百分比） | |||||||
| 存款总额 |
8.57
|
8.65
|
||||||
| 支票和储蓄账户存款总额 |
8.37
|
7.15
|
||||||
| 私营部门存款 |
9.99
|
9.43
|
||||||
____________________
(*）根据BCRA公布的每日存款信息，在阿根廷市场内独家提供Banco Galicia。截至每年最后一天的余额。
7
vi）净手续费收入
合并净手续费收入包括：
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
|||||||||||
| 收入来自 | |||||||||||
| 信用卡 | 361,110 | 337,905 | 7 | ||||||||
| 保险 | 13,182 | 17,371 | (24) | ||||||||
| 存款和其他债务 | 245,150 | 304,851 | (20) | ||||||||
| 信用贷款 | 101,031 | 87,873 | 15 | ||||||||
| 贷款承诺和财务担保 | 6,936 | 2,755 | 152 | ||||||||
| 证券 | 58,502 | 38,806 | 51 | ||||||||
| 藏品管理 | 3,091 | 3,755 | (18) | ||||||||
| 外汇交易 | 30,889 | 24,501 | 26 | ||||||||
| 手续费收入合计 | 819,890 | 817,818 | — | ||||||||
| 总费用支出 | (121,934) | (112,906) | 8 | ||||||||
| 净手续费收入 | 697,956 | 704,911 | (1) | ||||||||
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日的九个月期间，我们的净手续费收入为6.97956亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的7.04911亿比索相比，下降了1%。这一下降主要是由于存款和其他债务减少20%，但被证券增加51%和信用卡增加7%所抵消。
截至2024年9月30日的九个月期间，信用卡交易收入为3.6111亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为3.37905亿比索，增加了232.05亿比索。
截至2024年9月30日止期间管理的信用卡总数为14,395，255张，较截至2023年9月30日止期间的12,825，381张增加12%。
截至2024年9月30日的九个月期间的费用支出总额为1.21934亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的1.12906亿比索相比，增长了8%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的净手续费收入为4.056亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的4.37269亿比索相比，下降了7%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的净费用收入为3.04 602亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为2.77 973亿比索，增幅为10%。
有关费用的更多信息，请参见–第4项。“公司信息”– A.“业务概览”–“阿根廷银行条例”–“对费用和其他实质性要素的限制”。
8
下表列出截至所示日期尚未偿还的信用卡数量：
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
| （信用卡数量，另有说明的除外） | （百分比） | ||||||||||
|
签证
|
2,560,832 | 2,520,396 | 2 | ||||||||
|
“黄金”
|
617,387 | 585,535 | 5 | ||||||||
|
国际
|
694,512 | 719,274 | (3) | ||||||||
|
国内
|
7,212 | 11,812 | (39) | ||||||||
|
“商业”
|
160,762 | 154,536 | 4 | ||||||||
|
“铂金”
|
430,904 | 439,512 | (2) | ||||||||
|
“签名”
|
650,055 | 609,727 | 7 | ||||||||
|
美国运通
|
647,619 | 659,474 | (2) | ||||||||
|
“黄金”
|
148,540 | 155,506 | (4) | ||||||||
|
“国际”
|
102,427 | 110,277 | (7) | ||||||||
|
“铂金”
|
160,600 | 167,253 | (4) | ||||||||
|
“签名”
|
236,052 | 226,438 | 4 | ||||||||
|
万事达
|
1,184,123 | 1,106,298 | 7 | ||||||||
|
“黄金”
|
341,902 | 307,999 | 11 | ||||||||
|
万事达
|
326,867 | 297,595 | 10 | ||||||||
|
“铂金”
|
168,180 | 171,705 | (2) | ||||||||
|
“黑色”
|
347,161 | 328,980 | 6 | ||||||||
|
其他
|
13 | 19 | (32) | ||||||||
|
Tarjeta Naranja
|
10,002,681 | 8,539,213 | 17 | ||||||||
|
纳兰贾
|
5,322,712 | 4,589,515 | 16 | ||||||||
|
签证
|
3,661,271 | 3,577,525 | 2 | ||||||||
|
万事达
|
979,776 | 327,491 | 199 | ||||||||
|
美国运通
|
38,922 | 44,682 | (13) | ||||||||
|
信用卡总数
|
14,395,255 | 12,825,381 | 12 | ||||||||
|
采购总金额（截至2024年9月，单位：百万比索）
|
921,473 | 802,803 | 15 | ||||||||
9
vii）金融工具净收入
金融工具的合并净收益包括：
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
|||||||||||
|
源于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产：
|
|||||||||||
|
政府证券收入
|
443,736 | 363,044 | 22 | ||||||||
|
公司证券收入
|
65,312 | 177,376 | (63) | ||||||||
|
衍生工具收入
|
6,015 | 12,063 | (50) | ||||||||
|
远期交易
|
6,008 | 12,063 | (50) | ||||||||
|
期权
|
7 | — | — | ||||||||
| 其他金融资产收益 | 12 | — | — | ||||||||
| 按公允价值出售或终止确认金融资产的收益 | 36,739 | — | — | ||||||||
|
源于以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债：
|
(17,384) | (14,581) | 19 | ||||||||
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具净收益合计
|
534,430 | 537,901 | (1) | ||||||||
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具净收益为5.3443亿比索，而截至2023年9月30日止九个月期间为5.37901亿比索，减少34.72亿比索。这一减少是由于公司证券收入减少1.120.64亿比索，但被政府证券收入增加806.92亿比索所抵消。
截至2024年9月30日的九个月期间，政府证券的平均头寸为8.05586亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的41.43847亿比索相比，下降了81%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净收入为3.82 712亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为3.86 656亿比索，下降1%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具的净收入为535.29亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为5706.7亿比索，下降了6%。
截至2024年9月30日止九个月期间与保险活动相关的以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具净收益为69.26亿比索，而截至2023年9月30日止九个月期间的亏损为39.48亿比索，增幅为75%。
八、外币汇差
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的外汇汇率差额为1.29123亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间的3.94622亿比索相比，减少67%或2.65499亿比索。
10
ix）其他营业收入
下表列示了其他营业收入的各构成部分。
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
|||||||||||
|
其他财务收入(1) (2)
|
70,790 | 311,643 | (77) | ||||||||
|
保险箱出租(1)
|
20,012 | 18,075 | 11 | ||||||||
|
其他手续费收入(1)
|
17,136 | 11,312 | 51 | ||||||||
| 其他调整和杂项应收款利息 | 130,450 | 111,024 | 17 | ||||||||
| 冲销备抵 | 993 | 51,321 | (98) | ||||||||
| 其他 | 76,650 | 66,938 | 15 | ||||||||
| 其他营业收入合计 | 316,032 | 570,313 | (45) | ||||||||
____________________
1)计算效率比时列入的项目。
2)计入财务保证金的项目。
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的其他营业收入为3160.32亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间的5703.13亿比索相比，下降了45%。这一减少主要是由于其他财务收入减少24,085.3万元.
与银行活动相关的其他营业收入为1.33 264亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的4.20302亿比索相比，下降了68%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的其他营业收入为703.61亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为598.58亿比索，增幅为18%。
x）保险业务结果
下表显示了保险活动产生的结果：
| 截至9月30日止年度， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
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| 保险收入 | 245,772 | 103,143 | 138 | ||||||||
| 保险服务费用 | (170,829) | (45,231) | 278 | ||||||||
| 持有的再保险合同产生的净费用 | (17,568) | (1,037) | 1,594 | ||||||||
| 保险活动总收入 | 57,375 | 56,874 | 1 | ||||||||
截至2024年9月30日的九个月期间与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的保险业务业绩（不包括管理费用和税项，扣除与关联交易相关的冲销）为573.75亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间的568.74亿比索相比，下降1%。
11
xi）减值费用
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的减值费用为4.587.18亿比索，而截至2023年9月30日止九个月期间的减值费用为2.60783亿比索，增幅为76%。这一增长是由于宏观经济变量的表现恶化。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的减值费用为2.76 2.2亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为1.77 0.91亿比索，增幅为56%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的减值费用为1.82 394亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为837.11亿比索，增幅为118%。这一增长是由于Naranja客户的业绩恶化，以及宏观经济变数。
xii）人事费
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的人事开支为5.12388亿比索，相较于截至2023年9月30日止九个月期间的4.64174亿比索，增幅为10%。这一增长主要是由于工资上涨对员工工资的影响。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的人事费用为3.54709亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的3.26467亿比索相比，增长了9%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的人事费用为1.14924亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为1.0985亿比索，增幅为5%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与保险活动相关的人员开支为240.67亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为151.75亿比索，增幅为59%。
12
十三）行政开支
下表列出我们综合行政开支的构成部分：
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
|||||||||||
| 服务的补偿及报酬 | 43,101 | 26,927 | 60 | ||||||||
| 董事和辛迪加的费用 | 4,413 | 3,859 | 14 | ||||||||
| 广告及宣传 | 25,463 | 20,851 | 22 | ||||||||
| 税收 | 150,860 | 125,293 | 20 | ||||||||
| 维护和维修 | 79,182 | 62,927 | 26 | ||||||||
| 电力和通信 | 23,126 | 20,654 | 12 | ||||||||
| 代表和差旅费 | 1,511 | 998 | 51 | ||||||||
| 文具及办公用品 | 2,368 | 1,807 | 31 | ||||||||
| 租金 | 841 | 837 | — | ||||||||
| 根据合同提供的行政服务 | 91,110 | 77,012 | 18 | ||||||||
| 安全 | 11,026 | 10,520 | 5 | ||||||||
| 保险 | 4,132 | 3,193 | 29 | ||||||||
| 装甲运输服务 | 21,365 | 28 | 76,204 | ||||||||
| 其他 | 50,120 | 71,893 | (30) | ||||||||
|
行政费用总额
|
508,618 | 426,798 | 19 | ||||||||
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的管理费用为5086.18亿比索，与截至2023年9月30日止同期的4.26798亿比索相比，增长19%。这一增加主要是由于（i）税收增加255.68亿比索，（ii）装甲运输服务增加213.38亿比索，以及（iii）维护和维修增加162.56亿比索。
截至2024年9月30日的九个月期间的服务税相当于1.5086亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为1.25293亿比索，增长了20%。
截至2024年9月30日的九个月期间，装甲运输服务相当于2136.5亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为2800万比索。
截至2024年9月30日的九个月期间的维护和维修相当于791.82亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为629.27亿比索，增长了26%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的管理费用为3.38075亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为2.95952亿比索，增幅为14%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的管理费用为1.34325亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的1.12173亿比索相比，增加了20%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与保险活动相关的管理费用为211.60亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为84.22亿比索，增幅为1%。
13
十四）其他经营费用
| 截至9月30日止期间， | 变动（%） | ||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024/2023 | |||||||||
|
（截至2024年9月，单位：百万比索，百分比除外）
|
|||||||||||
| 流转税 | 405,130 | 488,467 | (17) | ||||||||
| 存款保险缴款 | 10,368 | 13,748 | (25) | ||||||||
| 其他规定的收费 | 89,521 | 10,811 | 728 | ||||||||
| 索赔 | 16,766 | 24,943 | (33) | ||||||||
| 其他财务收入 | 78,949 | 5,930 | 1,231 | ||||||||
| 租赁利息 | 3,333 | 5,080 | (34) | ||||||||
| 信用卡相关利息 | 107,208 | 96,722 | 11 | ||||||||
| 对同质货币重新计量的调整 | 21,237 | — | — | ||||||||
| 其他服务相关及杂项开支 | 151,486 | 119,118 | 27 | ||||||||
| 其他经营费用合计 | 883,999 | 764,819 | 16 | ||||||||
____________________
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的其他运营支出为8.8399亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间的7.64819亿比索相比，增长了16%。这一增长主要是由于其他拨备的费用增加了728%，以及其他财务收入增加了1,231%。
截至2024年9月30日的九个月期间的其他拨备费用为895.21亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为108.11亿比索，增幅为728%。
截至2024年9月30日止九个月期间的其他财务收入为789.49亿比索，与截至2023年9月30日止九个月期间的59.30亿比索相比，增长了1,231%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的其他运营支出为5.99735亿比索，与截至2023年9月30日的九个月期间的5.88952亿比索相比，增长了2%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的其他运营费用为1.73857亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为1.51110亿比索。
十五）净货币头寸损失
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日的九个月期间，净货币头寸损失相当于19.76508亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为18.792500亿比索，增加了5%。这一增长是由于更高的年度通货膨胀。截至2024年9月30日的通胀率为209%，比截至2023年9月30日的138.3%的通胀率高出7,070个基点。
截至2024年9月30日的九个月期间，与银行活动相关的净货币头寸损失相当于16.03505亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为15.086.92亿比索，增幅为6%。
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截至2024年9月30日的九个月期间，与Naranja X相关的净货币头寸损失为2.93 721亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为2.88 919亿比索，增幅为2%。
截至2024年9月30日的九个月期间，与保险活动相关的净货币头寸损失相当于75.29亿比索，而截至2023年9月30日的九个月期间为195.52亿比索，下降了61%。
十六）持续经营所得税
截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间相比
截至2024年9月30日止九个月期间的持续经营业务所得税为5.079.87亿比索，而截至2023年9月30日止九个月期间的所得税为2.19266亿比索，增幅为132%。这一增长主要归因于营业收入的增加。
截至2024年9月30日止九个月与银行活动相关的持续经营业务所得税为4.27925亿比索，而截至2023年9月30日止九个月的财政年度为1.56643亿比索，增幅为173%。
截至2024年9月30日止九个月期间与Naranja X相关的持续经营业务所得税为683.85亿比索，而截至2023年9月30日止九个月期间为135.88亿比索，增幅为403%。
截至2024年9月30日止九个月期间与保险活动相关的持续经营活动所得税为正数，相当于16,292百万比索，而截至2023年9月30日止九个月为11,361百万比索，增幅为43%。
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