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中期简明综合
财务报表
Alithya Group公司的资料。
截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月
（未经审计）
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附件 99.1
目 录
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中期合并运营报表和全面损失
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中期合并财务状况表
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中期合并股东权益变动表
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中期合并现金流量表
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截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表附注
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1.
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2.
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3.
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4.
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5.
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商誉
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6.
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7.
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8.
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9.
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10.
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亏损每股
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11.
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12.
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企业收购、整合和重组成本（恢复）
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13.
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14.
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15.
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16.
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中期合并经营报表及综合亏损
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千加元，每股数据除外）（未经审计） | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 笔记 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 收入 | 15 | 124,292 | 111,514 | 248,450 | 232,389 | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 11 | 81,512 | 77,386 | 165,877 | 159,731 | |||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 42,780 | 34,128 | 82,573 | 72,658 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般和管理费用 | 11 | 31,296 | 25,869 | 61,869 | 57,528 | |||||||||||||||||||||||||||
| 企业收购、整合和重组成本（回收） | 12 | (3,885) | 549 | (1,838) | 1,332 | |||||||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 11 | 978 | 1,102 | 2,043 | 2,197 | |||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 4 | 5,317 | 4,635 | 10,272 | 9,279 | |||||||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 |
4,5
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38,028 | — | 38,028 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 汇兑（收益）损失 | (469) | 259 | 697 | 242 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 71,265 | 32,414 | 111,071 | 70,578 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 营业（亏损）收入 | (28,485) | 1,714 | (28,498) | 2,080 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 | 13 | 2,126 | 1,502 | 4,966 | 3,874 | |||||||||||||||||||||||||||
| （亏损）所得税前利润 | (30,611) | 212 | (33,464) | (1,794) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 所得税费用（回收） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 当前 | 486 | 195 | 788 | 299 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 延期 | (136) | 287 | (3,476) | 939 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 350 | 482 | (2,688) | 1,238 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | (30,961) | (270) | (30,776) | (3,032) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（亏损） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 后续可能分类至损益的项目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 境外子公司并表累计折算调整 | 991 | (330) | (1,374) | 215 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 991 | (330) | (1,374) | 215 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 综合损失 | (29,970) | (600) | (32,150) | (2,817) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 每股基本及摊薄亏损 | 10 | (0.32) | (0.00) | (0.31) | (0.03) | |||||||||||||||||||||||||||
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期合并财务状况表
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
| 截至 | 9月30日， | 3月31日， | ||||||||||||||||||
| （单位：千加元）（未经审计） | 2025 | 2025 | ||||||||||||||||||
| 笔记 | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||
| 流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金 | 17,809 | 15,956 | ||||||||||||||||||
| 应收账款和其他应收款 | 92,247 | 95,270 | ||||||||||||||||||
| 未开票收入 | 25,112 | 14,803 | ||||||||||||||||||
| 应收税收抵免 | 10,925 | 10,996 | ||||||||||||||||||
| 预付款项 | 8,373 | 8,680 | ||||||||||||||||||
| 154,466 | 145,705 | |||||||||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||||||
| 应收税收抵免 | 12,898 | 9,979 | ||||||||||||||||||
| 其他资产 | 1,185 | 1,327 | ||||||||||||||||||
| 财产和设备 | 3,701 | 3,960 | ||||||||||||||||||
| 使用权资产 | 3,327 | 4,277 | ||||||||||||||||||
| 无形资产 | 4 | 68,780 | 74,450 | |||||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 5,324 | 4,875 | ||||||||||||||||||
| 商誉 | 5 | 162,579 | 181,407 | |||||||||||||||||
| 412,260 | 425,980 | |||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 73,826 | 80,899 | ||||||||||||||||||
| 递延收入 | 20,560 | 25,024 | ||||||||||||||||||
| 租赁负债的流动部分 | 2,231 | 3,546 | ||||||||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | 7 | 8,581 | 8,059 | |||||||||||||||||
| 或有对价的当期部分 | 6 | 3,700 | — | |||||||||||||||||
| 108,898 | 117,528 | |||||||||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||||||||
| 或有对价 | 6 | 2,365 | 5,359 | |||||||||||||||||
| 长期负债 | 7 | 131,303 | 101,860 | |||||||||||||||||
| 租赁负债 | 4,835 | 5,449 | ||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 10,105 | 11,228 | ||||||||||||||||||
| 257,506 | 241,424 | |||||||||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||||||||
| 股本 | 8 | 318,648 | 316,685 | |||||||||||||||||
| 赤字 | (185,018) | (155,075) | ||||||||||||||||||
| 累计其他综合收益 | 6,624 | 7,998 | ||||||||||||||||||
| 贡献盈余 | 14,500 | 14,948 | ||||||||||||||||||
| 154,754 | 184,556 | |||||||||||||||||||
| 412,260 | 425,980 | |||||||||||||||||||
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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股东权益变动的中期合并报表
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截至9月30日止六个月，
（单位：千加元，股票数据除外）（未经审计）
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| 笔记 | 股份 已发行 |
股本 | 赤字 | 累计其他 综合 收入 |
贡献了 盈余 |
合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2025年3月31日的余额 | 99,305,100 | 316,685 | (155,075) | 7,998 | 14,948 | 184,556 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | (30,776) | — | — | (30,776) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | (1,374) | — | (1,374) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合亏损总额 | — | — | (30,776) | (1,374) | — | (32,150) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | 9 | — | — | — | — | 2,078 | 2,078 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就业务收购授予的股份补偿 | 9 | — | — | — | — | 928 | 928 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据就业务收购授予的股份补偿归属发行次级有表决权股份 | 8 | 622,420 | 1,966 | — | — | (1,966) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权行权发行多重表决权股份 |
8,9
|
52,632 | 178 | — | — | (78) | 100 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为注销而购买的股份 | 8 | (30,345) | (103) | 53 | — | — | (50) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为结算受限制股份单位而购买的股份 | 8 | (78,486) | (266) | 71 | — | — | (195) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 于受限制股份单位结算时交付次级有表决权股份 | 8,9 | 78,486 | 188 | — | — | (248) | (60) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 从以权益结算到以现金结算的DSU的变化 | — | — | — | — | (453) | (453) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在没收和注销PSU时转让 | — | — | 709 | — | (709) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东的出资和分配总额 | 644,707 | 1,963 | 833 | — | (448) | 2,348 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2025年9月30日的余额 | 99,949,807 | 318,648 | (185,018) | 6,624 | 14,500 | 154,754 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的余额 | 95,415,248 | 312,409 | (157,370) | 4,606 | 15,559 | 175,204 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | (3,032) | — | — | (3,032) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | — | — | 215 | — | 215 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 综合（亏损）收益总额 | — | — | (3,032) | 215 | — | (2,817) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | — | — | — | 1,464 | 1,464 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 就业务收购而授予的股份补偿 | — | — | — | — | 573 | 573 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据就业务收购授予的股份补偿归属发行次级有表决权股份 | 622,420 | 1,971 | — | — | (1,971) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为注销而购买的股份 | (205,483) | (717) | 315 | — | — | (402) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为结算受限制股份单位而购买的股份 | (63,856) | (223) | 85 | — | — | (138) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 于受限制股份单位结算时交付次级有表决权股份 | 63,856 | 159 | — | — | (245) | (86) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东的出资和分配总额 | 416,937 | 1,190 | 400 | — | (179) | 1,411 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日的余额 | 95,832,185 | 313,599 | (160,002) | 4,821 | 15,380 | 173,798 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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现金流量中期合并报表
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| （单位：千加元）（未经审计） | 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 笔记 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | (30,961) | (270) | (30,776) | (3,032) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 调整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 6,295 | 5,737 | 12,315 | 11,476 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 或有对价公允价值变动 | 12 | (4,172) | — | (4,172) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 | 13 | 2,126 | 1,502 | 4,966 | 3,874 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份补偿 | 9 | 962 | 696 | 3,006 | 2,037 | |||||||||||||||||||||||||||
| 未实现汇兑（收益）损失 | (39) | (63) | 737 | (117) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 偿还长期债务已实现汇兑（收益）损失 | (418) | 72 | (457) | 126 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 |
4,5
|
38,028 | — | 38,028 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 处置财产和设备及无形资产的损失 | 11 | — | — | 37 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 租赁终止损失 | — | — | 208 | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 递延税款 | (136) | 287 | (3,476) | 939 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 11,685 | 7,961 | 20,416 | 15,303 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非现金营运资本项目变动 | 14 | (10,630) | (4,979) | (23,535) | 4,375 | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自（用于）经营活动的现金净额 | 1,055 | 2,982 | (3,119) | 19,678 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 财产和设备的增加 | (212) | (369) | (624) | (608) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产的增加 | 4 | (32) | (64) | (97) | (64) | |||||||||||||||||||||||||||
| 业务收购，扣除收购的现金 | 3 | — | — | (9,494) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (244) | (433) | (10,215) | (672) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 融资活动 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 信贷融通垫款，扣除相关交易成本 | 15,000 | 32,038 | 43,385 | 66,332 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 偿还信贷便利 | (10,254) | (25,905) | (16,654) | (62,173) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 偿还担保贷款 | — | — | — | (8,537) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 偿还购买价款余额 | (4,262) | (4,268) | (4,262) | (4,268) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 偿还其他债务 | (88) | — | (175) | — | ||||||||||||||||||||||||||||
| 偿还租赁负债，包括租赁终止费用 | (899) | (1,198) | (2,265) | (2,712) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 根据RSU结算支付的预扣税款 | 9 | — | — | (60) | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | 8 | — | — | 100 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 为结算受限制股份单位而购买的股份 | 8 | — | — | (195) | (138) | |||||||||||||||||||||||||||
| 为注销而购买的股份 | 8 | (50) | (230) | (50) | (402) | |||||||||||||||||||||||||||
| 支付的财务费用 | 13 | (1,736) | (1,403) | (4,264) | (3,610) | |||||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动产生（使用）的现金净额 | (2,289) | (966) | 15,560 | (15,508) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | 203 | 14 | (373) | 72 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金净变动 | (1,275) | 1,597 | 1,853 | 3,570 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金，期初 | 19,084 | 10,832 | 15,956 | 8,859 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 现金，期末 | 17,809 | 12,429 | 17,809 | 12,429 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 支付的现金（计入经营活动产生（使用）的现金流量） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 缴纳的所得税 | 431 | 139 | 1,377 | 355 | ||||||||||||||||||||||||||||
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
1.治理法规和业务性质
Alithya Group inc.（连同其附属公司，“Alithya”或“公司”）是一家专业服务公司，通过在战略咨询、企业转型和业务赋能领域优化使用数字技术，提供IT服务和解决方案。
公司的A类从属投票权股份（“从属投票权股份”）在多伦多证券交易所（“TSX”）交易，代码为“ALYA”。
公司总部位于700，Ren é L é vesque West Blvd，Suite 400，Montr é al，Qu é bec，Canada，H3B 1X8。
2.编制基础
合规声明
这些中期简明综合财务报表是根据国际会计准则第34号-中期财务报告编制的。它们不包括根据国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则（“IFRS”）在年度财务报表中要求的所有信息，应与截至2025年3月31日止年度的年度经审计合并财务报表一并阅读。除下文详述的变更外，公司采用了截至2025年3月31日止年度的最近一期年度经审计综合财务报表所采用的会计政策。
本中期简明综合财务报表已于2025年11月13日获董事会（「董事会」）批准及授权刊发。
计量基础
本中期简明综合财务报表乃按历史成本基准编制，惟以下情况除外：
•取得的可辨认资产以及业务收购产生的负债和或有负债，一般按收购日的公允价值进行初始计量，或有购买对价按收购日的公允价值进行后续计量；
•租赁义务，按租赁开始日未支付的租赁付款额的现值进行初始计量；
•根据国际财务报告准则第2号，以股份为基础的支付，在授予日以公允价值计量的权益分类股份支付安排；和
•以现金结算的股份支付安排以公允价值进行初始计量和后续计量的负债。
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
2.准备基础（CONT’D）
已发布但尚未生效的新会计准则和解释
于该等中期简明综合财务报表的授权日期，若干新准则、修订及解释以及对现行准则的改进已由国际会计准则理事会刊发，但尚未生效，亦未获公司提早采纳。管理层预计，所有相关声明将在申请之日后的第一个报告期内获得通过。有关可能对公司合并财务报表产生潜在影响的新准则、修订和解释以及对现有准则的改进的信息详述如下：
IFRS 7和IFRS 9-金融工具的分类和计量
I2024年5月，国际会计准则理事会发布了对IFRS 9的修订–金融工具和IFRS 7–金融工具：披露。准则修订明确了部分金融资产和负债的确认和终止确认日期，新增了通过电子现金转账系统结算的部分金融负债的例外情况。此外，它们澄清了无追索权资产和合同挂钩工具的描述，并对合同条款可以改变现金流量的金融工具以及通过其他综合收益按公允价值分类的权益工具引入了额外披露。国际财务报告准则第7号和国际财务报告准则第9号的修订追溯适用，自2026年1月1日或之后开始的年度期间生效，允许提前适用。国际财务报告准则第7号和国际财务报告准则第9号的修订将不会对公司的合并财务报表产生重大影响。
IFRS 18-财务报表中的列报和披露
2024年4月9日，IASB发布了新的IFRS 18 –财务报表中的列报和披露，将取代IAS1 –财务报表的列报。
IFRS 18涵盖四个主要领域：
•I损益表中定义的小计和类别的ntroduction；
•提出要求，改进汇总和分类；
•在财务报表附注中引入有关管理层定义的绩效衡量标准（MPM）的披露；以及
•通过修订IAS 7 –现金流量表，有针对性地改善现金流量表。
IFRS 18追溯适用，自2027年1月1日或之后开始的年度期间生效，允许提前应用。管理层目前正在评估该修订对其合并财务报表的影响。
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
3.业务收购
eVerge
概述
2025年5月31日，公司收购了美国eVerge Interests，Inc.及其子公司（“eVerge”）的全部已发行和流通股份（“eVerge收购”），该集团是一家专门从事企业应用和转型服务的集团。管理层预计，eVerge的专业知识将补充其现有的甲骨文业务，将增加其人工智能能力，并将加强其智能支撑能力。
eVerge收购完成，总代价为23,500，000美元（32,292，000美元），未计营运资金和其他调整，全部以现金支付。
经营运资金和其他调整后的初步购买对价总额为20,357，000美元（27,974，000美元），包括：（i）在交易结束时以现金支付的7,557，000美元（10,385，000美元）；（ii）580,000美元（797,000美元）的留款，包括在截至2025年9月30日的应付账款和应计负债中；（iii）在2026年5月31日和2027年5月31日（每个“周年日”）分两期支付的销售余额7,520，000美元（10,334，000美元），金额为3,760，000美元（5,167，000美元）；（iv）潜在盈利对价4,700，000美元 （6,458，000美元），分两期支付（第一个周年日起90天内支付50%，第二个周年日支付50%）。
最终收购对价可能会根据与收入和毛利率相关的交割后条件进行调整。
总数盈利对美国的考虑$4,700,000 ($6,458,000)取决于所收购业务在收购后12个月期间的未来财务表现daTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTeTe购买对价中包含的或有对价分类为按公允价值计入损益的金融负债，并包括未贴现的基于情景的加权平均预期支付金额。或有对价负债包含在公允价值层级的第3级，并将在每个报告日以公允价值重新计量。公允价值采用基于情景的方法确定，在该方法下，公司识别多个结果，对每个结果下的或有对价收益进行概率加权，并对结果进行贴现，得出或有对价的预期现值。在收购日，使用的贴现率为17.8%。
由于收购日期和报告期之间的时间较短，无形资产公允价值和盈利对价、期末调整和相关递延税项对价的确定是初步的，有待完成选择和应用适当的估值技术。据此，以下对所收购资产的公允价值和承担的负债的分配中的相关初步价值以及盈利对价的公允价值在计量期间内可能发生变化，这可能是重大的。eVerge收购事项正在使用收购方法入账。
截至2025年9月30日止三个月和六个月，公司分别发生与eVerge收购相关的收购相关成本约13,000美元和883,000美元。这些成本已在中期综合经营报表的业务收购、整合和重组成本中入账。
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
3.商业收购（CONT’D）
采购价格分配
取得的资产和承担的负债的公允价值分配明细如下：
| 收购eVerge | ||||||||
| $ | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | 891 | |||||||
| 应收账款和其他应收款 | 5,376 | |||||||
| 预付款项 | 339 | |||||||
| 6,606 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 财产和设备 | 62 | |||||||
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无形资产（注4）
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7,376 | |||||||
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商誉（注5）
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20,025 | |||||||
| 获得的资产总额 | 34,069 | |||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | 6,448 | |||||||
| 应付所得税 | 31 | |||||||
| 递延收入 | 431 | |||||||
| 6,910 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 1,948 | |||||||
| 承担的负债总额 | 8,858 | |||||||
| 取得的净资产 | 25,211 | |||||||
商誉
第e确认的商誉主要包括归属于所收购业务盈利能力的未来经济价值，以及其员工队伍和将eVerge整合到公司现有业务中的预期协同效应。公司预计该商誉不会被用于所得税抵扣。
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
3.商业收购（CONT’D）
购买对价
下表将各类别购买代价的收购日期公允价值汇总如下：
| 收购eVerge | ||||||||
| $ | ||||||||
| 现金对价 | 10,385 | |||||||
| 在应付账款和应计负债中列报的保留 | 797 | |||||||
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面值7,520，000美元（10,334，000美元）的应付购货款余额（附注7）(a)
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9,214 | |||||||
|
或有对价4,700，000美元（6,458，000美元），按公允价值入账(a)
|
4,815 | |||||||
| 购买总对价 | 25,211 | |||||||
a) 非现金筹资活动
eVerge对公司业绩的贡献
截至2025年9月30日止三个月，eVerge业务贡献了约8,611，000美元的收入和314,000美元的所得税前亏损，包括主要与收购的客户关系相关的摊销1,864，000美元、或有对价公允价值变动272,000美元、利息增加180,000美元和业务收购成本13,000美元（附注12）。
截至2025年9月30日的六个月，eVerge业务贡献了约11676000美元的收入，所得税前亏损达1205000美元， 包括主要与所收购客户关系相关的摊销2,482，000美元、或有对价公允价值变动272,000美元、利息增加240,000美元和业务收购成本883,000美元（附注12）。
如果收购发生在2025年4月1日，截至2025年9月30日的六个月，公司的备考综合收入和所得税前亏损将分别为254,703，000美元和33,630，000美元。这些金额是使用eVerge的结果计算出来的，并根据以下因素进行了调整：
•公司与eVerge会计政策差异；
•解除eVerge在2025年4月1日至2025年5月31日期间发生的交易费用；以及
•假设自2025年4月1日起对无形资产进行公允价值调整，本应收取的额外摊销。
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截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
4.无形资产
| 截至 | 2025年9月30日 | 2025年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | Software |
商标名称(a)
|
竞业禁止协议 | 合计 | 客户 关系 |
Software |
商标名称(a)
|
竞业禁止协议 | 合计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 开业成本 | 175,492 | 16,833 | 3,020 | 8,806 | 204,151 | 163,297 | 15,866 | 2,844 | 7,738 | 189,745 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新增，购买 | — | — | — | — | — | — | 116 | — | — | 116 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
透过业务收购增加（注3）
|
7,008 | 24 | — | 344 | 7,376 | 7,800 | 300 | — | 1,600 | 9,700 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新增，内部生成 | — | 97 | — | — | 97 | — | 123 | — | — | 123 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置/退休 | — | (46) | — | — | (46) | (424) | (338) | — | (810) | (1,572) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (2,570) | (426) | (97) | (149) | (3,242) | 4,819 | 766 | 176 | 278 | 6,039 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末成本 | 179,930 | 16,482 | 2,923 | 9,001 | 208,336 | 175,492 | 16,833 | 3,020 | 8,806 | 204,151 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初累计摊销 | 107,441 | 15,206 | — | 7,054 | 129,701 | 91,530 | 10,578 | — | 6,364 | 108,472 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | 8,924 | 1,110 | — | 238 | 10,272 | 13,321 | 4,361 | — | 1,244 | 18,926 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值亏损（附注5） | 1,072 | — | 733 | — | 1,805 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置/退休 | — | — | — | — | — | (424) | (338) | — | (810) | (1,572) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | (1,700) | (383) | 5 | (144) | (2,222) | 3,014 | 605 | — | 256 | 3,875 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末累计摊销 | 115,737 | 15,933 | 738 | 7,148 | 139,556 | 107,441 | 15,206 | — | 7,054 | 129,701 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 账面净额 | 64,193 | 549 | 2,185 | 1,853 | 68,780 | 68,051 | 1,627 | 3,020 | 1,752 | 74,450 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(a)商标名称分配给行业解决方案CGU以进行减值测试。
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
5.商誉
| 截至 | 2025年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 法国 | EPM-US | ERP-美国 | ERP CAN |
行业解决方案
|
未分配 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 78,405 | 143 | 10,196 | 67,893 | — | 10,108 | 14,662 | 181,407 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
分配(a)
|
— | — | — | — | 14,662 | — | (14,662) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
业务收购 （注3）
|
— | — | 20,025 | — | — | — | — | 20,025 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值损失 | (26,500) | — | — | — | — | (9,723) | — | (36,223) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | 7 | (71) | (2,181) | — | (385) | — | (2,630) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 账面净额 | 51,905 | 150 | 30,150 | 65,712 | 14,662 | — | — | 162,579 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 | 2025年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 法国 | EPM-US | ERP-美国 | ERP CAN |
行业解决方案
|
未分配 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 78,405 | 135 | 9,603 | 63,941 | — | 14,409 | — | 166,493 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务收购 | — | — | — | — | — | — | 14,662 | 14,662 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值损失 | — | — | — | — | — | (5,144) | — | (5,144) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | 8 | 593 | 3,952 | — | 843 | — | 5,396 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 账面净额 | 78,405 | 143 | 10,196 | 67,893 | — | 10,108 | 14,662 | 181,407 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(a)截至2025年9月30日止六个月，于完成购买价格分配后，公司将收购XRM Vision Inc.及其附属公司（“XRM收购”）产生的商誉分配给ERP-CAN现金产生单位，以进行减值测试。采购价格分配无其他变化。
当事件或情况变化表明账面价值可能发生减值时，对公司商誉的账面价值进行减值审查。在每个报告日，公司评估是否存在任何减值迹象。截至2025年9月30日止三个月，管理层得出结论，加拿大和行业解决方案现金产生单位未能实现盈利目标构成减值迹象。因此，管理层对加拿大和行业解决方案现金产生单位进行了减值测试。在评估商誉是否减值时，将现金产生单位的账面值与其可收回金额进行比较。现金产生单位的可收回金额按使用价值及公允价值减处置成本两者中较高者计算。
Canada和Industry Solutions CGU的可回收量是根据其使用价值确定的。使用价值计算涵盖四十二个月的预测，然后使用管理层确定的长期增长率外推剩余使用寿命的未来预期净经营现金流。未来预期经营现金流的现值是通过应用合适的税前加权平均资本成本（“WACC”）确定的，该成本反映了当前市场对资金时间价值和现金产生单位特有风险的评估。
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
5.善意（续）
加拿大和行业解决方案现金产生单位减值测试中使用的关键假设如下：
| 截至 | 2025年9月30日 | 2025年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 行业解决方案 | 加拿大 | 行业解决方案 | |||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||
| 税前WACC | 14.4 | 14.1 | 14.0 | 17.5 | ||||||||||||||||||||||
| 经营现金流量净额长期增长率 | 2.0 | 2.2 | 1.9 | 2.1 | ||||||||||||||||||||||
由于进行了减值测试，管理层得出结论，加拿大和工业解决方案现金产生单位的可收回金额低于其账面值，导致商誉减值分别为26,500，000美元和9,723，000美元，以及无形资产减值1,805，000美元用于行业解决方案CGU截至2025年9月30日止三个月及六个月。
对可收回金额计算值中的关键假设进行更改，如下文所示，假设所有其他变量保持不变，将对净收益产生以下影响：
| 截至 | 2025年9月30日 | |||||||||||||
| 增加 | 减少 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 加拿大 | ||||||||||||||
| 税后WACC（1%变动（100个基点）） | (16,310) | 20,401 | ||||||||||||
| 经营现金流量净额长期增长率（1%变动（100个基点）） | 15,788 | (12,753) | ||||||||||||
此外，四十二个月预测减少5%将导致减值金额增加$8,149,000为加拿大CGU。
6.或有考虑
下表列出有关该期间或有对价活动的信息：
| 截至 | 9月30日， | 3月31日， | ||||||||||||
| 2025 | 2025 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 期初余额 | 5,359 | 4,082 | ||||||||||||
| 业务收购（注3） | 4,815 | 5,104 | ||||||||||||
| 公允价值变动（附注12） | (4,172) | — | ||||||||||||
| 从估计数变动中恢复 | — | (4,056) | ||||||||||||
| 外币折算调整 | 63 | 229 | ||||||||||||
| 6,065 | 5,359 | |||||||||||||
| 或有对价的当期部分 | 3,700 | — | ||||||||||||
| 2,365 | 5,359 | |||||||||||||
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截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
7.长期负债
下表汇总了公司的长期债务情况：
| 截至 | 9月30日， | 3月31日， | ||||||||||||
| 2025 | 2025 | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
|
高级有担保循环信贷融资（“信贷融资”）(a)
|
102,310 | 77,729 | ||||||||||||
|
次级无抵押贷款(b)
|
20,000 | 20,000 | ||||||||||||
|
截至2025年3月31日面值为3,115，000美元（4,479，000美元）、无息（实际利率4.4%）、于2025年7月1日到期的应付购买价款余额
|
— | 4,431 | ||||||||||||
|
应付购买价款余额，面值8,625，000美元，不计息（8.0%实际利率），一周年和二周年分年分期支付3,450，000美元，三周年分期支付1,725，000美元，2027年12月1日到期
|
8,020 | 7,718 | ||||||||||||
|
应付购买价款余额面值7,520，000美元（10,466，000美元），无息（8.0%实际利率），每年分期支付3,760，000美元（5,233，000美元），于2027年5月31日到期（附注3）
|
9,574 | — | ||||||||||||
| 其他债务 | 204 | 379 | ||||||||||||
|
未摊销交易成本（扣除累计摊销250000美元和403000美元）
|
(224) | (338) | ||||||||||||
| 139,884 | 109,919 | |||||||||||||
| 长期债务的流动部分 | 8,581 | 8,059 | ||||||||||||
| 131,303 | 101,860 | |||||||||||||
(a)信贷融通的最高额度为140,000，000美元，在特定条件下，根据手风琴规定可增加至190,000，000美元，并可提取加元和等值美元。它提供最优惠利率预付款、CORRA预付款、SOFR预付款和最高2,500，000美元的信用证。
预付款按加拿大或美国最优惠利率计息，另加适用的0.75%至1.75%的保证金，或CORRA或SOFR利率，另加适用的2.00%至3.00%的保证金，分别适用于加拿大和美国的预付款。适用的保证金是根据一定的财务比率确定的。作为信贷融资的担保，Alithya就其资产的普遍性（不包括任何租赁设备）和Investissement Qu é bec对与可退还税收抵免相关的融资的应收税收抵免的第一排名留置权提供了第一排名假设。根据协议条款，公司须维持若干按季计量的财务契约。
信贷便利于2027年4月1日到期，可由贷方酌情续延额外的一年期限，前提是信贷便利的期限在特定时间永远不会超过三年。
截至2025年9月30日，信贷融通项下的未偿还金额包括$65,410,000(2025年3月31日-$61,829,000）以美元（US$47,000,000;2025年3月31日-美国$43,000,000).
公司拥有额外的经营信贷额度，最高额度为$2,783,000（美国$2,000,000），按美国最优惠利率加1.00%计息。贷款人可随时终止这一经营性信贷安排。截至目前，此项额外经营信贷额度项下无未偿金额2025年9月30日.
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截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
7.长期债务（CONT’D）
（b)与Investissement Qu é bec的次级无抵押贷款，金额为$20,000,000,在O上成熟2027年10月1日，并可由贷方酌情延长一年。截至2025年11月1日止期间，首10,000，000美元的固定利率介乎6.00%至7.25%，额外10,000，000美元的利息介乎7.10%和8.35%，按季度确定并支付，基于一定的财务比率。自2025年11月1日起，总金额20,000，000美元将按加拿大最优惠利率承担浮动利率，外加3.21%至4.46%的适用保证金，根据某些财务比率按季度确定和支付。
根据贷款条款，公司须遵守若干按季计量的财务契约。
（a）（b） 公司于截至2025年9月30日及2025年3月31日。
8.股本
下表列出有关该期间已发行股本活动的资料：
| 次级有表决权股份 | 多重表决权股份 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份数量 | $ | 股份数量 | $ | |||||||||||||||||||||||
| 截至2025年4月1日的期初余额 | 92,030,852 | 311,861 | 7,274,248 | 4,824 | ||||||||||||||||||||||
| 根据就业务收购而授出的股份补偿归属而发行的股份 | 622,420 | 1,966 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 股票期权的行使 | — | — | 52,632 | 178 | ||||||||||||||||||||||
| 为注销而购买的股份 | (30,345) | (103) | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 为结算受限制股份单位而购买的股份 | (78,486) | (266) | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 于受限制股份单位结算时交付股份 | 78,486 | 188 | — | — | ||||||||||||||||||||||
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截至2025年9月30日的期末余额(a)
|
92,622,927 | 313,646 | 7,326,880 | 5,002 | ||||||||||||||||||||||
(a)包括作为XRM收购的一部分发行的可被没收的1,724，553股次级有表决权股份，根据国际财务报告准则，这些股份不被视为已发行。
期间截至2025年9月30日止六个月，发生了以下交易：
•作为收购Datum Consulting Group，LLC及其国际关联公司（“Datum收购”）的一部分，发行了622,420股从属表决权股份，总价值为1,966，000美元（1,438，000美元），从贡献的盈余中重新分类，作为第三周年股份对价的结算。
•行使了52,632份股票期权，发行了52,632股具有多重投票权的股票，账面价值为178,000美元，现金对价为100,000美元，其中78,000美元从已缴盈余中重新分类。
•根据公司的正常发行人出价购买了30,345股有投票权的次级股份以供注销，总现金对价为50,000美元，账面价值为103,000美元。账面价值超过购买价格的数额为53000美元，记为减亏.
•在公开市场上购买了78,486股有投票权的次级股份，用于结算受限制股份单位，总现金对价为195,000美元，账面价值为266,000美元。账面价值超过购买价格的71000美元被记录为赤字减少。共有103,749股受限制股份单位在扣除预扣税后结算，78,486股有表决权的次级股份交付，账面价值为188,000美元，从贡献的盈余中重新分类。股份单位计划（“SUP”）的行政代理人根据公司与行政代理人订立的SUP及服务协议的条款完成于受限制股份单位结算时购买及交付次级有表决权股份。
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截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
8.股本（续）
正常课程发行人投标（“NCIB”）
2025年9月9日，公司董事会授权，随后TSX批准实施NCIB。根据NCIB，公司获准购买最多5,939，183股有投票权的次级股份以供注销，占截至2025年9月2日收市时公司公众持股量的10%。
NCIB计划于2025年9月12日开始，并将于2026年9月11日和公司获得NCIB允许的从属投票股份数量上限或以其他方式决定不再进行任何购买的日期（以较早者为准）结束。所有有表决权的次级股份的购买均以公开市场交易的方式按其在收购时的市场价格进行。同时，公司与指定经纪商就其NCIB订立自动购股计划（“ASPP”）。ASPP允许指定经纪人代表公司购买用于注销的次级投票股份，但须遵守公司不时制定的某些交易参数。
9.股份补偿
股票期权
下表列示了该期间未行使股票期权的相关信息：
| 股票期权数量 |
加权平均行权价(a)
|
|||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| 截至2025年4月1日的期初余额 | 3,547,141 | 3.29 | ||||||||||||
| 没收 | (4,500) | 3.25 | ||||||||||||
| 过期 | (197,500) | 3.13 | ||||||||||||
| 已锻炼 | (52,632) | 1.90 | ||||||||||||
| 截至2025年9月30日的期末余额 | 3,292,509 | 3.32 | ||||||||||||
| 期末可行使 | 2,941,626 | 3.33 | ||||||||||||
(a)继从纳斯达克退市后，该公司将美元行权价格以加元进行换算。
包括在已发行的可行使的2,941，626份股票期权中，截至2025年9月30日，有20万份股票期权可用于购买多个有表决权股份，加权平均行权价为3.38美元，加权平均行权期为1.1年。
递延股份单位（“DSU”）
下表列出了有关该期间未清DSU数量的信息：
| DSU数量 | ||||||||
| 截至2025年4月1日的期初余额 | 1,471,139 | |||||||
| 授予非雇员董事 | 190,006 | |||||||
| 批给雇员 | 251,967 | |||||||
| 截至2025年9月30日的期末余额 | 1,913,112 | |||||||
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
9.股份补偿（CONT'D）
在截至2025年9月30日的六个月内，根据长期激励计划（“LTIP”）向公司非雇员董事授予了总计190,006个完全归属的DSU，平均授予日公允价值为每DSU 2.06美元，公允价值总计为391,000美元。
在截至2025年9月30日的六个月期间，根据SUP以每个DSU 1.91美元的授予日公允价值授予总计251,967个DSU，总公允价值为481,000美元。有关开支于2025年3月31日入账，因为有关服务已于该日执行及履约条件已获满足。
截至2025年9月30日，1,913，112个DSU中包括根据LTIP发行的1,464，094个DSU和根据SUP发行的449,018个DSU。
受限制股份单位（「受限制股份单位」）
下表列出了有关该期间未偿还RSU数量的信息：
| RSU数量 | ||||||||
| 截至2025年4月1日的期初余额 | 2,155,231 | |||||||
| 获批 | 1,701,230 | |||||||
| 没收 | (293,655) | |||||||
| 已解决 | (103,749) | |||||||
| 截至2025年9月30日的期末余额 | 3,459,057 | |||||||
根据SUP发行的受限制股份单位以通过SUP的行政代理人在公开市场上购买的次级有表决权股份结算，如果公司根据税法有义务为与结算相关的雇员的税务义务预扣金额，公司将以净额结算受限制股份单位。
在截至2025年9月30日的六个月期间，2028年6月归属的1,701，230个RSU根据SUP按平均授予日公允价值2.31美元每RSU授予，公允价值总额为3,930，000美元。
截至2025年9月30日的六个月期间，根据SUP发行的103,749个RSU，账面价值为248,000美元，以净额结算。在公开市场上购买并交付了78,486股有投票权的次级股份，其中188,000美元先前记入已贡献盈余转入股本。25263个RSU的余额，相当于60000美元，已被退回注销，以满足雇员的法定预扣税要求。
截至2025年9月30日，所有3,459，057个受限制股份单位均已根据SUP发行。
业绩份额单位（“PSU”）
下表列出了有关该期间未偿还的私营部门服务单位数量的信息：
| PSU数量 | ||||||||
| 截至2025年4月1日的期初余额 | 3,072,867 | |||||||
| 获批 | 1,509,310 | |||||||
| 没收 | (588,560) | |||||||
| 截至2025年9月30日的期末余额 | 3,993,617 | |||||||
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
9.股份补偿（CONT'D）
在截至2025年9月30日的六个月期间，2028年6月归属的1,509，310个PSU按照每个PSU的平均授予日公允价值2.31美元，合计公允价值为3,487，000美元，根据SUP授予。
截至2025年9月30日，3,993，617个PSU中包括根据LTIP发行的2,492，548个PSU和根据SUP发行的1,501，069个PSU。
股份补偿费用
该期间的股份补偿费用总额汇总如下：
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | (8) | 19 | 50 | 69 | ||||||||||||||||||||||
| 购股计划–雇主供款 | 342 | 343 | 670 | 687 | ||||||||||||||||||||||
| 就业务收购授予的股份补偿 | 185 | 163 | 928 | 573 | ||||||||||||||||||||||
| DSU | 178 | 182 | 391 | 364 | ||||||||||||||||||||||
| RSU | 428 | 253 | 982 | 560 | ||||||||||||||||||||||
| PSU | 179 | 79 | 655 | 471 | ||||||||||||||||||||||
| 1,304 | 1,039 | 3,676 | 2,724 | |||||||||||||||||||||||
10.每股亏损
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | (30,961) | (270) | (30,776) | (3,032) | ||||||||||||||||||||||
|
加权平均已发行股份数目-基本及摊薄（a）（b）
|
98,255,269 | 95,909,898 | 97,920,902 | 95,649,381 | ||||||||||||||||||||||
| 每股基本及摊薄亏损 | (0.32) | (0.00) | (0.31) | (0.03) | ||||||||||||||||||||||
(a)「股份」包括次级有表决权股份及多次有表决权股份。
(b)截至2025年9月30日止三个月及六个月的基本股份加权平均数计算不包括作为XRM收购的一部分而发行的1,724，553股次级有表决权股份的影响，因为这些股份将被没收。
截至2025年9月30日和2024年9月30日止三个月和六个月，潜在摊薄的未行使权益工具，即附注9中提到的根据LTIP授予的DSU、PSU和期权，作为与业务收购相关的周年付款的一部分将发行的某些股份，以及作为XRM收购的一部分可能被没收的次级有表决权股份，由于公司发生亏损，且纳入这些权益工具将产生反稀释效应，因此未包括在摊薄每股收益的计算中。
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
11.关于合并损失的补充信息
下表提供了关于综合损失的补充信息：
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 按性质分列的费用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 员工薪酬和分包商成本 | 105,523 | 97,067 | 213,084 | 204,293 | ||||||||||||||||||||||
|
税收抵免 (a)
|
(1,579) | (1,935) | (3,060) | (3,889) | ||||||||||||||||||||||
| 许可证和电信 | 3,392 | 3,280 | 6,699 | 6,577 | ||||||||||||||||||||||
| 专业费用 | 2,766 | 1,690 | 5,370 | 3,737 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 2,706 | 3,153 | 5,616 | 6,541 | ||||||||||||||||||||||
| 处置财产和设备及无形资产的损失 | — | — | 37 | — | ||||||||||||||||||||||
| 财产和设备折旧 | 503 | 505 | 963 | 995 | ||||||||||||||||||||||
| 使用权资产折旧 | 475 | 597 | 1,080 | 1,202 | ||||||||||||||||||||||
| 113,786 | 104,357 | 229,789 | 219,456 | |||||||||||||||||||||||
| 按职能划分的费用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 81,512 | 77,386 | 165,877 | 159,731 | ||||||||||||||||||||||
|
销售、一般和管理费用 (b)
|
31,296 | 25,869 | 61,869 | 57,528 | ||||||||||||||||||||||
| 折旧 | 978 | 1,102 | 2,043 | 2,197 | ||||||||||||||||||||||
| 113,786 | 104,357 | 229,789 | 219,456 | |||||||||||||||||||||||
(b) 截至2025年9月30日的三个月和六个月，销售、一般和管理费用包括管理人员的解雇和福利费用为零（2024年-1,502，000美元），以及没收权益工具的股份补偿费用冲销为零（2024年-246,000美元）。
递延所得税回收
截至2025年9月30日止六个月，公司确认了一笔金额为1,948，000美元的递延税项资产，该资产很可能因根据eVerge收购（附注3）的递延税项负债而变现。确认的递延税项资产涉及公司以前年度在美国可用于结转的净经营亏损，金额约为7,319，000美元，以前未确认。
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
12.业务收购、整合和重组成本（回收）
下表汇总了企业收购、整合和重组成本（回收）：
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
|
购置成本(a)
|
23 | — | 924 | — | ||||||||||||||||||||||
|
整合成本(b)
|
264 | 512 | 950 | 636 | ||||||||||||||||||||||
|
重组费用（c）
|
— | — | 423 | 566 | ||||||||||||||||||||||
|
企业收购之职工薪酬（d）
|
— | 37 | 37 | 130 | ||||||||||||||||||||||
|
或有对价公允价值变动（e）
|
(4,172) | — | (4,172) | — | ||||||||||||||||||||||
| (3,885) | 549 | (1,838) | 1,332 | |||||||||||||||||||||||
(a)收购成本主要包括与业务收购相关的专业费用（附注3）。
(b)为 截至2025年9月30日止三个月，整合成本主要包括与业务收购相关的已腾出场所的公共区域费用。 对于 截至2025年9月30日止六个月，整合成本主要包括先前作为业务合并的一部分获得的终止租赁的损失、与系统集成相关的过渡成本以及与业务收购相关的空置房地的公共区域费用。截至2024年9月30日的三个月和六个月，集成成本主要包括与系统集成相关的过渡成本。
（c）重组成本包括员工解雇和福利成本。
（d）业务收购的职工薪酬包括收购产生的递延现金对价。
（e）或有对价公允价值变动，因盈利能力目标估计数和假设情景权重发生变化，为4,444，000美元 与XRM收购相关的未实现收益（附注16），扣除与eVerge收购相关的未实现亏损272,000美元（附注3）。或有对价在公允价值层级的第3级内列报。
13.净财务费用
下表汇总了净财务费用：
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 长期债务利息 | 1,491 | 1,315 | 3,607 | 3,452 | ||||||||||||||||||||||
| 租赁负债利息 | 89 | 113 | 186 | 237 | ||||||||||||||||||||||
| 财务费用摊销 | 57 | 55 | 114 | 132 | ||||||||||||||||||||||
| 应付购货款余额的利息增加 | 333 | 44 | 588 | 132 | ||||||||||||||||||||||
| 融资费用 | 219 | 75 | 602 | 183 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (63) | (100) | (131) | (262) | ||||||||||||||||||||||
| 2,126 | 1,502 | 4,966 | 3,874 | |||||||||||||||||||||||
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
14.补充现金流动信息
非现金营运资金项目变动情况如下：
| 截至9月30日止三个月， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||||||||||||||
| 2025 | 2024 | 2025 | 2024 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款和其他应收款 | (4,181) | (8,581) | 7,283 | 6,487 | ||||||||||||||||||||||
| 未开票收入 | (2,509) | 7,624 | (10,482) | 130 | ||||||||||||||||||||||
| 应收税收抵免 | (1,579) | (1,926) | (2,800) | 5,934 | ||||||||||||||||||||||
| 预付款项 | 253 | 913 | 589 | (3) | ||||||||||||||||||||||
| 其他资产 | 71 | 783 | 141 | 783 | ||||||||||||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | (4,798) | (3,901) | (13,858) | (7,574) | ||||||||||||||||||||||
| 递延收入 | 2,113 | 109 | (4,408) | (1,382) | ||||||||||||||||||||||
| (10,630) | (4,979) | (23,535) | 4,375 | |||||||||||||||||||||||
在截至2025年9月30日的三个月和六个月期间，非现金投资和融资活动包括增加使用权资产和租赁负债，金额分别为330,000美元和409,000美元（2024年-分别为零和183,000美元）。
15.分段信息
下表列示了公司基于可报告分部的运营情况：
| 截至2025年9月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | 55,243 | 63,115 | 5,934 | 124,292 | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本和运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 员工薪酬和分包商成本 | 47,021 | 45,737 | 4,995 | 97,753 | ||||||||||||||||||||||
| 税收抵免 | (1,579) | — | — | (1,579) | ||||||||||||||||||||||
| 许可证和电信 | 1,008 | 1,781 | 175 | 2,964 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 1,175 | 1,769 | 243 | 3,187 | ||||||||||||||||||||||
| 47,625 | 49,287 | 5,413 | 102,325 | |||||||||||||||||||||||
| 分部营业收入 | 7,618 | 13,828 | 521 | 21,967 | ||||||||||||||||||||||
| 总公司一般及行政开支 | 10,483 | |||||||||||||||||||||||||
|
业务收购、整合和重组成本回收 (a)
|
(3,885) | |||||||||||||||||||||||||
| 外汇收益 | (469) | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧、摊销及减值前营业收入 | 15,838 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 6,295 | |||||||||||||||||||||||||
|
商誉和无形资产减值 (b)
|
38,028 | |||||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | (28,485) | |||||||||||||||||||||||||
(a)包括在业务收购、整合和重组成本回收中的或有对价4,172，000美元的公允价值变动主要与加拿大部分有关。
(b)26,500，000美元的商誉减值与加拿大分部有关，商誉和无形资产减值分别为9,723，000美元和1,805，000美元，与美国分部有关。
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
15.分部信息（CONT’D）
| 截至2024年9月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | 59,642 | 46,808 | 5,064 | 111,514 | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本和运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 员工薪酬和分包商成本 | 50,879 | 36,123 | 4,236 | 91,238 | ||||||||||||||||||||||
| 税收抵免 | (1,928) | — | (7) | (1,935) | ||||||||||||||||||||||
| 许可证和电信 | 857 | 1,482 | 105 | 2,444 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 1,144 | 1,667 | 216 | 3,027 | ||||||||||||||||||||||
| 50,952 | 39,272 | 4,550 | 94,774 | |||||||||||||||||||||||
| 分部营业收入 | 8,690 | 7,536 | 514 | 16,740 | ||||||||||||||||||||||
| 总公司一般及行政开支 | 8,481 | |||||||||||||||||||||||||
| 企业收购、整合和重组成本 | 549 | |||||||||||||||||||||||||
| 汇兑损失 | 259 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧摊销前营业收入 | 7,451 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 5,737 | |||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 1,714 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2025年9月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | 114,849 | 122,601 | 11,000 | 248,450 | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本和运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 员工薪酬和分包商成本 | 99,920 | 87,828 | 9,560 | 197,308 | ||||||||||||||||||||||
| 税收抵免 | (2,974) | — | (86) | (3,060) | ||||||||||||||||||||||
| 许可证和电信 | 2,026 | 3,414 | 351 | 5,791 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 2,361 | 3,316 | 455 | 6,132 | ||||||||||||||||||||||
| 101,333 | 94,558 | 10,280 | 206,171 | |||||||||||||||||||||||
| 分部营业收入 | 13,516 | 28,043 | 720 | 42,279 | ||||||||||||||||||||||
| 总公司一般及行政开支 | 21,575 | |||||||||||||||||||||||||
|
业务收购、整合和重组成本回收 (a)
|
(1,838) | |||||||||||||||||||||||||
| 汇兑损失 | 697 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧、摊销及减值前营业收入 | 21,845 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 12,315 | |||||||||||||||||||||||||
|
商誉和无形资产减值 (b)
|
38,028 | |||||||||||||||||||||||||
| 经营亏损 | (28,498) | |||||||||||||||||||||||||
b)26,500，000美元的商誉减值与加拿大分部有关，商誉和无形资产减值分别为9,723，000美元和1,805，000美元，与美国分部有关。
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
15.分部信息（CONT’D）
| 截至2024年9月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 收入 | 124,777 | 97,516 | 10,096 | 232,389 | ||||||||||||||||||||||
| 收入成本和运营费用 | ||||||||||||||||||||||||||
| 员工薪酬和分包商成本 | 106,108 | 74,783 | 8,820 | 189,711 | ||||||||||||||||||||||
| 税收抵免 | (3,875) | — | (14) | (3,889) | ||||||||||||||||||||||
| 许可证和电信 | 1,658 | 2,964 | 203 | 4,825 | ||||||||||||||||||||||
| 其他费用 | 2,319 | 3,394 | 451 | 6,164 | ||||||||||||||||||||||
| 106,210 | 81,141 | 9,460 | 196,811 | |||||||||||||||||||||||
| 分部营业收入 | 18,567 | 16,375 | 636 | 35,578 | ||||||||||||||||||||||
| 总公司一般及行政开支 | 20,448 | |||||||||||||||||||||||||
|
企业收购、整合和重组成本 (a)
|
1,332 | |||||||||||||||||||||||||
| 汇兑损失 | 242 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧摊销前营业收入 | 13,556 | |||||||||||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 11,476 | |||||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | 2,080 | |||||||||||||||||||||||||
有关收入的信息
公司各主要服务类别来自客户的收入分析如下：
| 截至2025年9月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
|
战略咨询和企业转型服务-时间和物资安排 (a)
|
44,847 | 35,559 | 5,376 | 85,782 | ||||||||||||||||||||||
| 企业转型服务-固定费用安排 | 7,215 | 12,727 | 385 | 20,327 | ||||||||||||||||||||||
|
业务使能服务(b)
|
3,181 | 14,829 | 173 | 18,183 | ||||||||||||||||||||||
| 55,243 | 63,115 | 5,934 | 124,292 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日止三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
|
战略咨询和企业转型服务-时间和物资安排 (a)
|
49,776 | 25,889 | 4,523 | 80,188 | ||||||||||||||||||||||
| 企业转型服务-固定费用安排 | 6,401 | 7,037 | 481 | 13,919 | ||||||||||||||||||||||
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业务使能服务(b)
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3,465 | 13,882 | 60 | 17,407 | ||||||||||||||||||||||
| 59,642 | 46,808 | 5,064 | 111,514 | |||||||||||||||||||||||
(b) 包括加拿大的2040000美元（2024年-2,572，000美元）、美国的9260,000美元（2024年-8,153，000美元）和114,000美元（2024年-nil），截至2025年9月30日止三个月的国际经营分部总额为11,414，000美元（2024年-10,725，000美元）。
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
15.分部信息（CONT’D）
| 截至2025年9月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
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战略咨询和企业转型服务-时间和物资安排 （c）
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95,741 | 66,158 | 9,955 | 171,854 | ||||||||||||||||||||||
| 企业转型服务-固定费用安排 | 12,119 | 25,474 | 726 | 38,319 | ||||||||||||||||||||||
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业务使能服务（d）
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6,989 | 30,969 | 319 | 38,277 | ||||||||||||||||||||||
| 114,849 | 122,601 | 11,000 | 248,450 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2024年9月30日止六个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | 美国 | 国际 | 合计 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
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战略咨询和企业转型服务-时间和物资安排 （c）
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105,637 | 52,890 | 9,177 | 167,704 | ||||||||||||||||||||||
| 企业转型服务-固定费用安排 | 12,208 | 16,191 | 860 | 29,259 | ||||||||||||||||||||||
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业务使能服务（d）
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6,932 | 28,435 | 59 | 35,426 | ||||||||||||||||||||||
| 124,777 | 97,516 | 10,096 | 232,389 | |||||||||||||||||||||||
（c） 包括70,278，000美元 （2024-$ 61,873，000）截至2025年9月30日止六个月适用输入法的时间及物料安排。
（d） 包括加拿大的4,907，000美元（2024年-5,204，000美元）、美国的20,547，000美元（2024年-15,744，000美元）和218,000美元的支持收入 (2024 -无）用于国际业务部分，总额为25,672，000美元 （2024-20,948，000美元）截至2025年9月30日止六个月。
主要客户
在截至2025年9月30日的三个月中，没有客户创造了超过总收入10%的收入（2024年9月30日-一位加拿大客户创造了超过总收入10%的收入，收入为12,972，000美元）。
在截至2025年9月30日的六个月中，没有客户创造了超过总收入10%的收入（2024年9月30日-一位加拿大客户创造了超过总收入10%的收入，收入为28,620，000美元）。
截至2025年9月30日，没有客户代表超过应收账款和其他应收款总额的10%（2025年3月31日-一名加拿大客户代表超过应收账款和其他应收款总额的10%，金额为10,210，000美元或11%）。
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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中期简明合并财务报表附注
截至二零二五年九月三十日及二零二四年九月三十日止三个月及六个月
（表格金额以千加元为单位，表格中的份额和每股数据除外）（未经审计）
16.金融工具
金融工具公允价值
现金、应收账款和其他应收款、其他资产、应付账款和应计负债以及浮动利率计息的长期债务的账面价值是公允价值的合理近似值。
按固定利率计息的长期债务的公允价值是通过按目前就相同剩余期限和条件的债务向公司提供的利率（第2级）对预期现金流量进行贴现来估计的。就2025年9月30日及2025年3月31日，公司已确定信贷融资的公允价值、次级无抵押贷款及应付购买价款余额与其账面值并无重大差异。
与XRM收购相关的或有对价将根据实现超过过去12个月毛利率的增长而支付over收购数据后18个月内的连续12个月期间e并列入公允价值等级第3级。公允价值采用基于情景的方法确定，在该方法下，公司识别多个结果，对每个结果下的或有对价收益进行概率加权，并对结果进行贴现，得出或有对价的预期现值。实际的盈利支出可能从零到10,500，000美元不等。对结果的最大潜在影响可能是收入增加914,000美元或减少9,586，000美元。
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Alithya Group inc. –截至2025年9月30日及2024年9月30日止三个月及六个月的中期简明综合财务报表
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