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1.业务性质

该公司提供受管制的天然气分销服务、输送和储存服务，并主要通过以下方式经营某些不受管制的业务：

NJNG向大约 574,900 客户遍布新泽西州的伯灵顿、米德尔塞克斯、蒙茅斯、莫里斯、海洋和苏塞克斯等县，受BPU的费率监管。NJNG包括天然气分销部门。

NJRCEV是该公司的清洁能源子公司，由清洁能源风险投资部门组成，投资、拥有和运营清洁能源项目，包括位于新泽西州、康涅狄格州、罗德岛州和纽约州的商业和住宅太阳能装置。

NJRES包括美国能源服务部门。美国能源服务负责维护和处理一系列天然气运输和储存能力合同，并在美国和加拿大提供实物批发能源、零售能源和能源管理服务。

NJR中游控股公司，包括存储和运输部门，通过其子公司投资于与能源有关的企业。该公司通过Leaf River和Adelphia Gateway的全资子公司经营天然气储存和输送资产，并受FERC的费率监管。本公司持有 50 位于宾夕法尼亚州的Steckman Ridge的合并所有权权益百分比，按照权益会计法和 20 于2022财年停止运营的PennEast的股权百分比。

NJR零售控股公司 One 主要子公司NJRHS为新泽西州的居民家庭提供暖气、中央空调、备用发电机、太阳能和其他室内外舒适产品。NJRHS包含在家庭服务和其他业务中。

2.重要会计政策摘要

随附的未经审计简明合并财务报表是公司根据美国证券交易委员会的规则和条例以及公认会计原则编制的。2022年9月30日的资产负债表数据来自公司经审计的财务报表。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司2022年10-K表年度报告中的合并财务报表及其附注一并阅读。

未经审计的简明合并财务报表包括NJR及其子公司的账目。管理层认为，随附的未经审计的简明综合财务报表反映了为公允列报所列各过渡期间的结果所需的所有调整。这些调整是正常和经常性的。由于公司公用事业和批发能源服务业务的季节性，以及其他因素，所列中期财务业绩并不代表2023年9月30日终了财政年度的预期业绩。公司间交易和账户已被取消。

估计数的使用

按照公认会计原则编制财务报表，要求公司作出影响报告所述期间资产、负债、收入、开支和意外开支的报告数额的估计。公司每季度或更频繁地评估其估计数，包括与计算衍生工具的公允价值、债务、权益法投资、未开票收入、呆账准备金、折旧和摊销准备金、长期资产、监管资产和负债、所得税、养老金和其他离职后福利、与环境事项和诉讼有关的意外开支有关的估计数。资产报废债务按要求定期进行评估。公司的估计数是根据历史经验和在当时情况下被认为是合理的各种其他假设作出的，这些假设的结果构成对从其他来源不易看出的资产和负债的账面价值作出判断的基础。

本公司在正常经营过程中有可能导致或有损失的法律、监管和环境诉讼。在评估损失的可能性时，如果损失很可能发生并且可以合理估计，公司将建立准备金，在这种情况下，公司的政策是全额计提此种估计。如果信息仅足以确定一个可能的赔偿责任范围，而在该范围内的任何一个点都不比其他任何点更有可能，公司的政策是计提该范围的下限。在正常业务过程中，估计数额随后根据可能与估计数不同的实际结果加以调整。

收入

向NJNG客户销售天然气的收入在客户交付和消费天然气期间确认，包括未开票收入的估计数。NJNG记录了天然气服务的未开票收入。向个人客户销售的天然气是根据整个月系统进行的仪表读数计算的。在每个月末，估计在最后一次抄表后直至相应会计期间结束时交付给每个客户的天然气数量，并确认与这些数量相关的未开票收入。未开票收入估计数是根据按客户类型、天气影响、未说明的天然气和最新关税税率估计的客户使用情况计算的。

Clean Energy Ventures在SREC转让给交易对手时确认收入。根据合同规定的结算时间表，通过转让证书实际交付可再生能源产品。2018年的《清洁能源法案》为新泽西州的新申请者关闭SREC注册项目制定了指导方针。SREC项目于2020年4月30日正式对新的合格太阳能项目关闭。

2019年12月，BPU建立了TREC，作为SREC计划的后续。TREC提供一个固定的补偿基数乘以指定的项目系数，以确定其价值。项目系数由所定义的项目的类型和位置决定。

2021年7月，BPU建立了一个新的后续太阳能激励计划。这项由行政决定的奖励计划，我们称之为SREC II，为净计量住宅项目和净计量非住宅项目提供行政决定的奖励。 5 兆瓦或更少。

生成的TREC和SREC II必须由BPU指定的REC程序管理员每月购买。收入在产生可再生能源碳时确认，并根据计量的太阳能活动每月转移。

美国能源服务的收入在向客户实际交付天然气时确认。此外，对预测的天然气销售进行经济对冲的衍生工具的公允价值变动，在营业收入发生时予以确认。美国能源服务还将SREC衍生合约的公允价值变动确认为营业收入的一部分。

2020年12月，美国能源服务与一家投资级公用事业公司签订了一系列AMA协议，以释放与某些天然气运输合同相关的管道容量，该协议于2021年11月1日开始。AMA包括一系列临时和永久释放，这些协议下的收入在履约义务得到履行时予以确认。对于临时释放的管道能力，收入在商定的期限内按直线法确认。对于管道能力的永久释放，即这种能力的合同权利的转让，收入在基础合同权利转让时确认。美国能源服务确认的营业收入为$ 9.5 百万美元 39.0 截至2023年6月30日止三个月和九个月，分别为百万美元 10.3 百万美元 42.7 截至2022年6月30日止三个月和九个月的未经审计简明合并经营报表。收到的超过收入的款项共计$ 68.2 百万美元 33.8 百万元分别计入截至2023年6月30日和2022年9月30日的未经审计简明合并资产负债表的递延收入。

储存和运输的收入来自公司储存合同和运输合同、相关使用费和使用储存空间的枢纽服务、从其天然气储存设施注入和提取天然气以及向客户输送天然气。即期费用在相关协议期限内确认为收入，而使用费和枢纽服务收入在提供服务时确认。

所有其他活动的收入在产品或服务交付和客户接受期间或在相关合同期限内入账。 见说明3。收入了解更多信息。

现金及现金等价物

现金和现金等价物包括存款现金和三个月或更短期限的临时投资，不包括与NJNG公用设施项目的代管余额有关的限制现金，这些余额记入未经审计的简明综合资产负债表的其他非流动资产。

下表列出未经审计简明综合资产负债表中列报的现金和现金等价物及限制现金与未经审计简明综合现金流量表中的总额的对账如下：

（千）			6月30日， 2023			9月30日， 2022			6月30日， 2022
资产负债表
现金及现金等价物			$	511		$	1,107		$	27,693
其他非流动资产中的限制现金			$	509		$	345		$	300
现金流量表
现金、现金等价物和限制现金			$	1,020		$	1,452		$	27,993

坏账准备

公司根据共同风险特征，如地理位置和监管环境，将金融资产，主要是应收贸易账款和一年或更短时间内到期的未开票收入，划分为投资组合部分，以评估预期的信贷损失。历史和当前信息，如平均注销，适用于每个投资组合部分，以估计无法收回的应收款项的损失备抵。此外，无法收回的应收款项损失备抵也根据对未来经济状况的合理和可支持的预测进行了调整，其中可能包括不断变化的天气、商品价格、规章和宏观经济因素，如失业率等，包括目前的大流行病对未清余额的估计影响。

应收贷款

NJNG目前提供贷款，期限从 two到 10 年，向选择购买和安装某些节能设备的客户，按照其BPU批准的SAVEGREEN计划。这些贷款在未经审计的简明综合资产负债表上按公允价值确认。 公司有$ 15.0 百万美元 14.5 分别于2023年6月30日和2022年9月30日记入其他流动资产的百万美元 36.9 百万美元 34.7 截至2023年6月30日和2022年9月30日的未经审计简明合并资产负债表上与贷款相关的百万其他非流动资产。该公司定期评估其客户的信贷质量和收款情况。如果NJNG确定一笔贷款受损，贷款基础将接受监管审查以收回。截至2023年6月30日和2022年9月30日，本公司未记录SAVEGREEN贷款的任何减值。

天然气储存

下表按截至目前各分部的平均成本汇总了储存中的天然气：

			2023年6月30日									2022年9月30日
（千美元）			天然气储存						Bcf			天然气储存						Bcf
天然气分配						$	118,776		21.7						$	191,175		29.0
美国能源服务						36,301			19.8						82,469			10.8
合计						$	155,077		41.5						$	273,644		39.8

软件费用

公司将购买或创建和实施供内部使用的计算机软件所产生的某些费用资本化，例如软件设计和配置、编码、测试和安装。资本化费用包括用于开发或获得内部使用软件的材料和服务的外部费用，以及与内部使用软件项目有直接联系并投入时间的雇员的薪金和薪金相关费用。维修费用在发生时计入费用。如果升级和改进的支出很可能会带来额外的功能，则将其资本化。摊销在估计使用寿命内按直线法入账。

下表列出了未经审计的简明综合财务报表所列的软件费用：

（千）			6月30日， 2023			9月30日， 2022
资产负债表
水电厂，按成本计算			$	50,911		$	40,437
在建工程			$	41,533		$	14,381
非公用设施厂房和设备，按成本计算			$	344		$	344
累计折旧和摊销，公用设施			$	( 6,501 )		$	( 3,361 )
累计折旧和摊销、非公用设施厂房和设备			$	( 33 )		$	( 25 )
软件费用			$	7,625		$	6,120

			三个月结束						九个月结束
			6月30日，						6月30日，
业务说明			2023			2022			2023			2022
操作和维护(1)			$	3,163		$	2,835		$	10,801		$	8,186
折旧及摊销			$	1,320		$	637		$	3,148		$	1,239

(1)在截至2023年6月30日的三个月和九个月内，大约$ 125,000 和$ 387,000 分别从软件成本摊销到了维修和保养中。在截至2022年6月30日的三个月和九个月内，大约$ 113,000 和$ 339,000 分别从软件成本摊销到了O & M。

售后回租

NJNG利用售后回租安排作为一种融资机制，为其与天然气仪表相关的某些资本支出提供资金，即在出售实物资产的同时签订回租协议。这些协议包括在租期结束时续租或回购资产的选择。售后回租交易的收益作为融资安排入账，并列入未经审计简明综合资产负债表的长期债务。

此外，对于其某些商业太阳能项目，本公司订立了租赁协议，规定将商业太阳能资产出售给第三方，并同时将这些资产回租。对于本公司认定由于本公司保留对标的资产的控制权而使该安排不符合出售条件的售后回租交易，本公司采用融资方法对该交易进行会计处理。根据融资方法，本公司将从买方-出租人收到的构成购买太阳能资产的付款的收益确认为一项融资安排，在未经审计的简明综合资产负债表上记为债务的一部分。

本公司继续经营太阳能资产，并负责相关费用，并有权保留SREC、TREC、SREC II和能源销售产生的收入。与这些太阳能项目相关的国际贸易中心和其他税收优惠转移给买方；然而，付款的结构使得清洁能源风险投资公司因相关税收属性的转移而得到补偿。因此，Clean Energy Ventures在ITC各自的五年收回期间确认未经审计的简明综合经营报表中其他收入的税收属性的等值，从租约的第二年开始。

见注9。债务有关作为融资安排记录的售后回租交易的更多详细信息。

累计其他综合损失

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月期间扣除相关税收影响后的累计其他综合损失构成部分的变化：

（千）			现金流量套期保值						离职后福利义务						合计
截至2023年3月31日的余额			$	( 7,795 )					$	3,578					$	( 4,217 )
其他综合收入，税后净额
从累计其他全面损失中扣除税款后重新分类的数额（ 79 ), $( 12 ), $( 91 ），分别			263						41			(1)			304
截至2023年6月30日的余额			$	( 7,532 )					$	3,619					$	( 3,913 )
截至2022年3月31日的余额			$	( 8,849 )					$	( 23,618 )					$	( 32,467 )
其他综合收入，税后净额
从累计其他全面损失中扣除税款后重新分类的数额（ 79 ), $( 232 ), $( 311 )			262						768			(1)			1,030
截至2022年6月30日的余额			$	( 8,587 )					$	( 22,850 )					$	( 31,437 )

(1)包括在计算定期养恤金费用净额时，这是未经审计的合并业务报表中业务和维护费用的一个组成部分。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日止九个月期间扣除相关税收影响后的累计其他综合损失构成部分的变化：

（千）			现金流量套期保值						离职后福利义务						合计
截至2022年9月30日的余额			$	( 8,322 )					$	3,496					$	( 4,826 )
其他综合收入，税后净额
从累计其他全面损失中扣除税款后重新分类的数额（ 238 ), $( 37 ）和$（ 275 ），分别			790						123			(1)			913
截至2023年6月30日的余额			$	( 7,532 )					$	3,619					$	( 3,913 )
截至2021年9月30日的余额			$	( 9,376 )					$	( 25,152 )					$	( 34,528 )
其他综合收入，税后净额
从累计其他全面损失中扣除税款后重新分类的数额（ 238 ), $( 697 ）和$（ 935 ），分别			789						2,302			(1)			3,091
截至2022年6月30日的余额			$	( 8,587 )					$	( 22,850 )					$	( 31,437 )

(1)包括在计算定期养恤金费用净额时，这是未经审计的合并业务报表中业务和维护费用的一个组成部分。

重新分类

前一期间的某些数额已重新分类，以符合本期的列报方式。以前在未经审计的简明合并资产负债表上列入其他非流动资产的递延所得税已重新列入其本身的类别。

最近通过的会计准则编纂增订

债务和其他

2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，这是对ASC 470的修订，债务和ASC 815，衍生品和套期保值通过将可接受的会计模型减少为三种模型，包括嵌入式衍生工具、大幅溢价和传统的无收益分配模型，改变了可转换工具的会计核算。公司于2022年10月1日采纳了这一指导意见。本公司目前没有可转换债务工具，因此对其财务状况、经营业绩、现金流量和采用时的披露没有影响。

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2021年5月，FASB发布了ASU第2021-04号，这是对ASC 470的修订，债务，ASC 260，每股收益，ASC 718，股票补偿和ASC 815，衍生品和套期保值。更新会影响到权益分类的书面看涨期权，这些期权在修改或交换后仍是权益分类的。公司于2022年10月1日在预期基础上采纳了这一指导意见。由于本公司目前没有按股权分类的书面认购期权，因此对其财务状况、经营业绩、现金流量和采用时的披露没有影响。

租约

2021年7月，FASB发布了ASU第2021-05号，这是对ASC 842的修订，租约如果另一种分类，包括销售类型或直接融资，会在租赁开始日引发损失，则要求出租人将不依赖于指数或费率的完全或部分可变付款的租赁归类为经营租赁。公司于2022年10月1日前瞻性地采纳了这一指导意见。公司目前没有任何符合这一标准的租约，因此对其财务状况、经营业绩、现金流量和采用时的披露没有影响。

会计准则编纂的其他最新情况

业务组合

2021年10月，FASB发布了ASU第2021-08号，这是对ASC 805的修订，业务组合这就要求收购人按照主题606确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债，客户合同收入.该指引自2023年10月1日起对公司生效，并将在未来基础上适用于采纳之日后的新收购。公司目前正在评估修正案，以了解修正案通过后对其财务状况、业务结果、现金流量和披露的影响。

衍生品和套期保值

2022年3月，FASB发布了ASU第2022-01号，这是对ASC 815的修订，衍生品和套期保值研究了金融资产组合的利率风险公允价值套期会计。本次更新进一步澄清了ASU2017-12之前发布的指南，该指南建立了“最后一层”方法，本次更新将该方法更名为“投资组合层”方法。该指引自2023年10月1日起对公司生效，过渡方法可以是基于多层对冲策略的预期基础，也可以是基于投资组合层方法的修正回溯基础。由于本公司目前未对其任何风险管理活动采用套期会计，本公司预计该修订不会对本公司的财务状况、经营业绩、现金流量和采用后的披露产生影响。

金融工具

2022年3月，FASB发布了ASU第2022-02号，这是对ASC 326的修订，金融工具-信贷损失，消除了对债权人在问题债务重组中的会计指导。它还调整了ASC 326中相互冲突的披露要求指南，要求按发起年份披露当期注销总额。该修正案还增加了对贷款再融资债权人的新披露，以及对遭遇财务困难的借款人进行重组的新披露。该指引自2023年10月1日起对公司生效，公司可以选择在修改后的追溯或预期基础上应用该指引。目前，本公司尚未经历问题债务重组，并预计这些修订在采纳后不会对其财务状况、经营业绩和现金流量产生影响。公司目前正在评估修正案，以了解修正案通过后对其披露的影响。

公允价值计量

2022年6月，FASB发布了ASU第2022-03号，这是对ASC 820的修订，公允价值计量。该修正案澄清了在计量受合同销售限制的股权证券的公允价值时的公允价值原则。该指引将于2024年10月1日对公司生效，并将在未来的基础上实施。目前，本公司不存在受合同销售限制的股本证券，因此，只有在本公司未来进行此类交易时，这一修订才会对本公司的采纳产生影响。

租约

2023年3月，FASB发布了ASU第2023-01号，这是对ASC 842的修正，租约，适用于同一控制下的关联方之间的安排。这一更新要求所有有共同控制安排的实体根据与非关联方的安排相同的基础对这些租赁进行分类和核算。如果此类安排中的承租人继续通过租赁控制标的资产的使用，则租赁资产改良

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3.收入

当履约义务通过将产品或服务的控制权转让给客户而得到履行时，确认收入。收入是根据与客户签订的合同中规定的对价使用进度产出法计量的。公司选择采用发票实用的权宜之计来确认收入，即向客户开具发票的金额代表对客户的价值和公司截至发票日的履约情况。因此，公司不披露相关未履行的履约义务。公司还选择了一种切实可行的权宜之计，即从交易价格中剔除所有由政府当局评估的销售税，从而在未经审计的简明综合经营报表中将销售税净额列入营业收入。

以下是与客户签订的合同产生的履约义务清单，以及按报告分部和其他业务业务分列的每项履约义务的清偿情况、重要付款条件以及所转让货物和服务的性质的详细情况：

随时间推移确认的收入：
部分/ 业务			履约义务			说明
天然气分配			天然气公用事业销售			NJNG的履约义务是根据BPU制定的受管制的关税税率，按要求向住宅、商业和工业客户提供天然气。天然气销售收入在客户交付和消费天然气期间确认，包括对该期间消费但未开票的数量的估计数。前一个月的交货每月都要付款。向个人客户销售的天然气是根据电表读数计算的，在整个计费期间系统地进行。未开票收入估计数是根据按客户类型、天气影响和最新关税税率估计的客户使用情况计算的。NJNG有权就其完成的业绩获得补偿，直至服务终止。 客户可以选择从NJNG购买天然气商品，也可以另行签订合同，直接从第三方供应商购买天然气。由于NJNG是代表第三方供应商的代理，因此向客户交付天然气的收入是记录在案的。
清洁能源风险投资			商业太阳能			Clean Energy Ventures经营全资太阳能项目，这些项目在发电并转移给客户时确认收入。履约义务是根据合同条款或互联协议向客户提供电力，并在转让所发电力时得到履行。 收入被确认为已开票，每月应为前一个月的服务支付款项。
清洁能源风险投资			住宅太阳能电力			Clean Energy Ventures向客户提供住宅屋顶和地面安装太阳能设备的使用权，然后向公司支付月费。履约义务是根据基础住宅太阳能资产的发电量向客户提供电力，并在转让所发电力时得到满足。 收入来自合同条款，并按发票确认，每月应支付前一个月的服务费用。
清洁能源风险投资			可再生能源证书			某些清洁能源风险投资项目根据既定的行政决定的激励计划产生TREC和SREC II。TREC或SREC II是为太阳能发电机产生的每兆瓦时电量而产生的。Clean Energy Ventures的履约义务是发电。行政决定的激励计划下的TREC和SREC II由REC管理员每月购买。 收入在产生时确认。
美国能源服务			天然气服务			美国能源服务的履约义务是根据需要为客户提供运输、储存和资产管理服务。美国能源服务通过管理费、订购费、预订费和运输费产生收入，这些费用集中于天然气商品的买卖，是一系列不同的履约义务。 收入根据实际交付的基础天然气数量和客户获得控制权确认。美国能源服务根据合同条款并根据所提供的服务向客户开具发票。收到发票即应付款。对于临时释放的管道能力，收入在商定的期限内按直线法确认。

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截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，按产品线和报告分部及其他业务业务划分的客户合同收入分类如下：

（千）			天然气分配			清洁能源风险投资						美国能源服务			储存和运输			家庭服务 和其他			合计
2023
天然气公用事业销售(1)			$	134,253		—						—			—			—			$	134,253
天然气服务			—			—						16,021			22,201			—			38,222
服务合同			—			—						—			—			8,842			8,842
安装和维护			—			—						—			—			6,113			6,113
可再生能源证书			—			4,720						—			—			—			4,720
电力销售			—			8,274						—			—			—			8,274
消除(2)			( 337 )			—						—			( 766 )			( 6 )			( 1,109 )
客户合同收入			133,916			12,994						16,021			21,435			14,949			199,315
替代收入方案(3)			5,211			—						—			—			—			5,211
衍生工具			5,844			184			(4)			54,151			—			—			60,179
消除(2)			—			—						( 630 )			—			—			( 630 )
超出范围的收入			11,055			184						53,521			—			—			64,760
营业总收入			$	144,971		13,178						69,542			21,435			14,949			$	264,075
2022
天然气公用事业销售(1)			$	180,933		—						—			—			—			$	180,933
天然气服务			—			—						20,312			16,390			—			36,702
服务合同			—			—						—			—			8,428			8,428
安装和维护			—			—						—			—			5,792			5,792
可再生能源证书			—			1,709						—			—			—			1,709
电力销售			—			11,076						—			—			—			11,076
消除(2)			( 338 )			—						—			( 611 )			( 52 )			( 1,001 )
客户合同收入			180,595			12,785						20,312			15,779			14,168			243,639
替代收入方案(3)			( 1,810 )			—						—			—			—			( 1,810 )
衍生工具			20,572			1,010			(4)			287,503			—			—			309,085
消除(2)			—			—						1,421			—			—			1,421
超出范围的收入			18,762			1,010						288,924			—			—			308,696
营业总收入			$	199,357		13,795						309,236			15,779			14,168			$	552,335

(1)包括与隔离墙总部有关的建筑物租金，这一租金在合并过程中被取消。

(2)包括在合并过程中消除的子公司之间的交易。

(3)包括CIP收入。

(4)包括SREC收入。

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截至2023年6月30日和2022年6月30日止九个月期间，按产品线和报告分部及其他业务业务划分的客户合同收入分类如下：

（千）			天然气分配			清洁能源风险投资						美国能源服务			储存和运输			家庭服务 和其他			合计
2023
天然气公用事业销售(1)			$	749,618		—						—			—			—			$	749,618
天然气服务			—			—						60,705			69,926			—			130,631
服务合同			—			—						—			—			26,242			26,242
安装和维护			—			—						—			—			16,427			16,427
可再生能源证书			—			8,007						—			—			—			8,007
电力销售			—			22,062						—			—			—			22,062
消除(2)			( 1,012 )			—						—			( 3,474 )			( 202 )			( 4,688 )
客户合同收入			748,606			30,069						60,705			66,452			42,467			948,299
替代收入方案(3)			29,016			—						—			—			—			29,016
衍生工具			125,258			10,307			(4)			527,979			—			—			663,544
消除(2)			—			—						( 9,190 )			—			—			( 9,190 )
超出范围的收入			154,274			10,307						518,789			—			—			683,370
营业总收入			$	902,880		40,376						579,494			66,452			42,467			$	1,631,669
2022
天然气公用事业销售(1)			$	786,590		—						—			—			—			$	786,590
天然气服务			—			—						65,500			41,875			—			107,375
服务合同			—			—						—			—			25,387			25,387
安装和维护			—			—						—			—			16,006			16,006
可再生能源证书			—			3,574						—			—			—			3,574
电力销售			—			24,392						—			—			—			24,392
消除(2)			( 1,013 )			—						—			( 1,707 )			( 232 )			( 2,952 )
客户合同收入			785,577			27,966						65,500			40,168			41,161			960,372
替代收入方案(3)			11,348			—						—			—			—			11,348
衍生工具			140,341			7,839			(4)			1,024,204			—			—			1,172,384
消除(2)			—			—						( 3,611 )			—			—			( 3,611 )
超出范围的收入			151,689			7,839						1,020,593			—			—			1,180,121
营业总收入			$	937,266		35,805						1,086,093			40,168			41,161			$	2,140,493

(1)包括与隔离墙总部有关的建筑物租金，这一租金在合并过程中被取消。

(2)包括在合并过程中消除的子公司之间的交易。

(3)包括CIP收入。

(4)包括SREC收入。

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截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月，按客户类型和报告分部及其他业务业务分列的客户合同收入如下：

（千）			天然气分配			清洁能源风险投资			美国能源服务			储存和运输			家庭服务 和其他			合计
2023
住宅			$	94,340		3,585			—			—			14,922			$	112,847
商业和工业			20,220			9,409			16,021			21,435			27			67,112
牢固的运输			18,088			—			—			—			—			18,088
可中断和非关税			1,268			—			—			—			—			1,268
超出范围的收入			11,055			184			53,521			—			—			64,760
营业总收入			$	144,971		13,178			69,542			21,435			14,949			$	264,075
2022
住宅			$	94,147		3,314			—			—			14,129			$	111,590
商业和工业			65,550			9,471			20,312			15,779			39			111,151
牢固的运输			19,465			—			—			—			—			19,465
可中断和非关税			1,433			—			—			—			—			1,433
超出范围的收入			18,762			1,010			288,924			—			—			308,696
营业总收入			$	199,357		13,795			309,236			15,779			14,168			$	552,335

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月内，按客户类型和报告分部及其他业务划分的客户合同收入分列如下：

（千）			天然气分配			清洁能源风险投资			美国能源服务			储存和运输			家庭服务 和其他			合计
2023
住宅			$	558,901		10,082			—			—			42,191			$	611,174
商业和工业			113,120			19,987			60,705			66,452			276			260,540
牢固的运输			73,655			—			—			—			—			73,655
可中断和非关税			2,930			—			—			—			—			2,930
超出范围的收入			154,274			10,307			518,789			—			—			683,370
营业总收入			$	902,880		40,376			579,494			66,452			42,467			$	1,631,669
2022
住宅			$	531,660		9,277			—			—			41,009			$	581,946
商业和工业			172,840			18,689			65,500			40,168			152			297,349
牢固的运输			76,776			—			—			—			—			76,776
可中断和非关税			4,301			—			—			—			—			4,301
超出范围的收入			151,689			7,839			1,020,593			—			—			1,180,121
营业总收入			$	937,266		35,805			1,086,093			40,168			41,161			$	2,140,493

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客户应收账款/信贷余额和存款

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月内，收入确认、客户账单和现金收款导致应收账款、已开票和未开票以及客户在未经审计简明合并资产负债表上的贷方余额和存款的时间如下：

			客户应收账款						客户信用
（千）			开单			未开票			余额和存款
截至2022年9月30日的余额			$	222,297		$	13,769		$	33,246
（减少）增加			( 111,834 )			2,723			( 2,979 )
截至2023年6月30日的余额			$	110,463		$	16,492		$	30,267
截至2021年9月30日的余额			$	212,838		$	10,351		$	32,586
增加（减少）			55,205			4,681			( 10,370 )
截至2022年6月30日的余额			$	268,043		$	15,032		$	22,216

下表提供了截至2023年6月30日和2022年9月30日未经审计简明合并资产负债表上应收账款、已开票和未开票以及客户贷记余额和存款中分别包含的应收账款的信息：

（千）			天然气分配			清洁能源风险投资			美国能源服务			储存和运输			家庭服务 和其他						合计
2023年6月30日
客户应收账款
开单			$	72,747		7,433			20,675			7,485			2,123						$	110,463
未开票			10,583			5,909			—			—			—						16,492
客户信贷余额和存款			( 30,259 )			—			—			( 8 )			—						( 30,267 )
合计			$	53,071		13,342			20,675			7,477			2,123						$	96,688
2022年9月30日
客户应收账款
开单			$	78,508		5,566			129,199			7,012			2,012						$	222,297
未开票			10,814			2,955			—			—			—						13,769
客户信贷余额和存款			( 33,246 )			—			—			—			—						( 33,246 )
合计			$	56,076		8,521			129,199			7,012			2,012						$	202,820

4.条例

NJNG受到基于成本的监管，因此，根据BPU的批准，它可以收回授权的运营费用，并从其公用事业资本投资中获得合理的回报。BPU授权的利率制定过程和决定的影响使NJNG能够将预期从其客户那里收回的某些成本作为监管资产资本化或递延，并根据适用于受监管业务的会计准则将某些债务确认为监管负债，这些债务代表着未来可能支出的金额。

NJNG的成本回收是通过其基础费率、BGSS和其他监管关税附加条款来实现的。NJNG必须向BPU提交文件，以审查其BGSS、CIP和其他项目及相关费率。通常要求年度汇率变动在下一个财政年度开始时生效。现行的基本费率包括 6.84 百分比和普通股回报率 9.6 百分比。所有的费率和程序变更都需要经过适当的通知和BPU审查和批准。此外，允许NJNG在适当通知BPU的情况下临时实施某些BGSS费率变化。

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NJNG未经审计简明合并资产负债表所列的监管资产和负债包括：

（千）			6月30日， 2023			9月30日， 2022
监管资产-流动
新泽西州清洁能源计划			$	17,943		$	15,697
养护奖励方案			52,115			23,099
按公允价值计算的衍生品净额			24,228			—
其他流动监管资产			1,461			1,290
当前监管资产总额			$	95,747		$	40,086
监管资产-非流动
环境补救费用：
支出，净额			$	63,841		$	66,149
未来支出的负债			123,070			127,070
递延所得税			41,885			40,520
萨维格林			72,507			52,690
离职后和其他福利费用			55,878			56,021
递延风暴损害费用			543			2,172
搬迁费用			121,147			104,850
其他非流动监管资产			43,987			45,828
非流动监管资产总额			$	522,858		$	495,300
监管责任-当前
过度回收的天然气成本			$	26,717		$	17,807
按公允价值计算的衍生品净额			57			7,972
当前监管负债总额			$	26,774		$	25,779
监管负债-非流动
税法影响(1)			$	181,602		$	185,367
按公允价值计算的衍生品净额			91			116
其他非流动监管负债			121			151
非流动监管负债总额			$	181,814		$	185,634

(1)反映《税法》规定的联邦税率变化对NJNG递延所得税负债净额的重新计量和随后的摊销。《税法》是根据《2018财政年度预算并行决议》第II和第V条规定的和解法案，该决议以前称为《2017年减税和就业法案》。

其他非流动监管资产包括大约$ 3.9 百万美元 6.9 截至2023年6月30日和2022年9月30日，分别为百万美元，主要与当前新冠疫情影响导致的与客户应收账款相关的部分坏账有关。这些费用有资格获得未来的监管追偿。2023年1月5日，NJNG通知BPU，它将从2022年12月31日起停止推迟支付新冠疫情费用，并将在下一次基准利率程序中寻求收回其监管资产余额。

Adelphia Gateway未经审计简明合并资产负债表所列的监管资产和负债包括：

（千）			6月30日， 2023			9月30日， 2022
非流动监管资产总额			$	5,256		$	5,366
当前监管负债总额			$	927		$	5,311

这些资产主要由与AFUDC股权部分相关的税收优惠构成，负债主要由排期罚款构成。收回监管资产须经FERC批准。

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在本财政年度发生的监管申报和/或行动包括：

•2023年2月22日，NJNG通知BPU，它将实施票据信用并降低住宅和小型商业客户的BGSS费率，这将减少大约$ 29.9 百万，自2023年3月1日起生效，并于2023年4月12日最后核准。2023年3月至2023年5月期间退还给客户的票据贷记总额约为$ 32.4 百万。

•2023年3月30日，NJNG向BPU提交了年度IIP申报文件，要求将估计资本支出的费率提高$ 31.4 截至2023年6月30日。该文件于2023年7月28日更新，实际支出约为$ 28.2 百万美元至2023年6月30日，这将产生$ 3.2 百万收入增加，将于2023年10月1日生效。

•2023年4月12日，BPU在最终基础上批准了NJNG的年度BGSS，平衡收费和CIP费率，用于住宅和小型企业客户，其中包括一个$ 81.9 贷记BGSS的年收入增加百万美元，a美元 9.0 百万美元的年度增加额与其结余费用和 10.2 自2022年10月1日起，CIP税率将上调100万元。

•2023年4月12日，BPU最终批准了NJNG在2022年6月30日之前的RAC支出年度SBC申报，以及RAC年度回收增加$ 3.7 百万美元，减少NJCEP年度回收额$ 900,000 自2023年5月1日起生效。

•2023年6月1日，NJNG提交了年度申请，要求修改其BGSS，平衡住宅和小型企业客户的收费和CIP费率。这包括一个$ 38.6 贷记BGSS的年度收入减少百万美元 7.4 每年减少百万美元，原因是其结余费用和a 27.5 自2023年10月1日起，CIP税率将上调100万元。

•2023年6月1日，NJNG向BPU提交了回收SAVEGREEN成本的年度EE申报，提议每年增加大约$ 10.7 百万，将于2023年10月1日生效。

•2023年6月28日，NJNG向BPU提交了年度USF申报，请求提高全州USF费率，这将导致$ 740,000 从2023年10月1日起增加到年度回收率。

5.衍生工具

由于天然气、可再生能源和电力的市场价格波动，本公司主要面临商品价格风险。为管理这一风险，本公司订立了多种衍生工具，包括但不限于期货合约、实物远期合约、金融期权和掉期合约，以经济地对冲与其现有和预期的购买和销售天然气、SREC和电力的承诺相关的商品价格风险。此外，本公司面临外币和利率风险，并可能利用外币衍生工具对冲以加元计价的天然气购买和/或销售，以及利率衍生工具，以减少利率波动风险。所有这些类型的合同都作为衍生品入账，除非公司选择NPNS，这是在逐个合同选择的情况下完成的。因此，公司的所有金融工具和某些实物衍生工具均按公允价值记入未经审计的简明综合资产负债表。关于公司的公允价值计量政策和与公司衍生工具有关的披露水平的更详细讨论，见说明6。公允价值.

美国能源服务

美国能源服务选择不指定其金融商品和实物远期商品衍生品作为会计套期保值或选择NPNS。这些衍生工具的公允价值变动，在未经审计的简明综合业务报表中，作为天然气采购或营业收入的一部分记为未实现损益，视美国能源服务的情况而定。就美国能源服务而言，在结算时，所有金融衍生工具的已实现损益均确认为天然气采购的一部分，所有实物衍生工具的已实现损益均在相关未实现损益列报后确认为天然气采购或营业收入的一部分。

美国能源服务也在加拿大从事天然气交易，因此，加拿大货币相对于美元的价值波动。美国能源服务可以利用外币衍生品来锁定与以加拿大货币计价的天然气交易有关的汇率。衍生工具可能包括货币远期、期货或掉期，并作为衍生工具入账。这些衍生品通常被用来对冲管道容量、储存和天然气购买协议的需求费用支付。

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由于美国能源服务进行了借入天然气的交易，通常被称为“公园和贷款”，根据借入地点天然气价格在合同期限内的远期价格变化，就借入金额的公允价值与最终将偿还的金额的公允价值之间的差异确认嵌入衍生工具。在预期偿还所借天然气的月份，这种嵌入衍生工具作为远期销售入账，并被视为在未经审计的简明综合资产负债表上按公允价值入账的衍生工具交易，其价值变动在当期收益中确认。

SREC的预期产量通过使用远期和期货合约进行对冲。所有合同都要求公司按照合同结算时间表，通过转让证书的方式实际交付SREC。美国能源服务将这些衍生工具的公允价值变动确认为营业收入的一部分。合同结算后，相关收入在SREC转让给对方时确认。

天然气分配

NJNG金融商品衍生品的公允价值变动在未经审计的简明综合资产负债表中作为监管资产或负债的一部分入账。公司对NJNG在2015年12月31日或之前签订的所有实物商品合同选择NPNS会计处理，并按权责发生制对这些合同进行会计处理。因此，实物天然气采购在合同结算和天然气交付时在未经审计的简明综合资产负债表的监管资产或负债中确认。天然气的平均成本是根据BGSS系数乘以热力销售计入当期收益的费用。对于2016年1月1日或之后执行的合同，NJNG不再选择以组合为基础的NPNS会计处理。然而，由于NPNS是一种逐个合同的选择，在这样做有意义的情况下，NJNG可以而且可能选择将某些合同视为正常合同。由于NJNG通过未来的BGSS费率收回这些金额，作为NJNG天然气服务关税中天然气成本的增减，这些合同的公允价值变动作为未经审计简明合并资产负债表上监管资产或负债的一部分递延。

清洁能源风险投资

本公司对Clean Energy Ventures执行的符合衍生工具定义的PPA合同选择NPNS会计处理方法，并按权责发生制对合同进行会计处理。因此，电力销售在整个购电协议期间随着电力交付而在收入中确认。NPNS是一种逐个合同的选择，在合理的情况下，公司可以也可以选择将某些合同视为正常合同。

衍生工具的公允价值

下表列出截至目前在未经审计的简明综合资产负债表上确认的公司衍生资产和负债的公允价值：

									按公允价值计算的衍生工具
									2023年6月30日												2022年9月30日
（千）			资产负债表位置			物业、厂房及设备						负债						物业、厂房及设备						负债
未被指定为套期保值工具的衍生工具：
天然气分配：
实物商品合同			衍生工具-当前						$	61					$	5					$	252					$	11
金融商品合同			衍生工具-当前						6,714						188						85						6,281
美国能源服务：
实物商品合同			衍生工具-当前						6,547						13,079						9,857						17,051
			衍生工具-非流动						679						13,136						376						13,561
金融商品合同			衍生工具-当前						18,805						4,291						14,423						26,488
			衍生工具-非流动						1,185						121						6,009						630
外币合同			衍生工具-当前						—						—						18						17
衍生工具公允价值总额									$	33,991					$	30,820					$	31,020					$	64,039

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衍生工具的抵销

本公司根据总净额结算安排或同等协议进行交易，这些协议允许本公司与同一对手方抵销衍生资产和负债。然而，公司的政策是在未经审计的简明综合资产负债表上按合同一级的记账单位按毛额列报其衍生资产和负债。

下表汇总了报告的毛额、公司有权抵销但选择不抵销的金额、财务担保品以及公司可在未经审计的简明综合资产负债表上列报但选择不抵销的净额。

（千）			资产负债表上列报的数额(1)						抵销衍生工具(2)						收到/质押的金融抵押品(3)						净额(4)
截至2023年6月30日
衍生资产：
美国能源服务
实物商品合同						$	7,226					$	( 2,231 )					$	( 460 )					$	4,535
金融商品合同						19,990						( 4,412 )						—						15,578
美国能源服务共计						$	27,216					$	( 6,643 )					$	( 460 )					$	20,113
天然气分配
实物商品合同						$	61					$	( 1 )					$	—					$	60
金融商品合同						6,714						( 188 )						—						6,526
天然气总分布						$	6,775					$	( 189 )					$	—					$	6,586
衍生负债：
美国能源服务
实物商品合同						$	26,215					$	( 2,231 )					$	—					$	23,984
金融商品合同						4,412						( 4,412 )						—						—
美国能源服务共计						$	30,627					$	( 6,643 )					$	—					$	23,984
天然气分配
实物商品合同						$	5					$	( 1 )					$	—					$	4
金融商品合同						188						( 188 )						—						—
天然气总分布						$	193					$	( 189 )					$	—					$	4
截至2022年9月30日
衍生资产：
美国能源服务
实物商品合同						$	10,233					$	( 404 )					$	( 200 )					$	9,629
金融商品合同						20,432						( 12,198 )						—						8,234
外币合同						18						( 17 )						—						1
美国能源服务共计						$	30,683					$	( 12,619 )					$	( 200 )					$	17,864
天然气分配
实物商品合同						$	252					$	—					$	—					$	252
金融商品合同						85						( 85 )						—						—
天然气总分布						$	337					$	( 85 )					$	—					$	252
衍生负债：
美国能源服务
实物商品合同						$	30,612					$	( 404 )					$	—					$	30,208
金融商品合同						27,118						( 12,198 )						—						14,920
外币合同						17						( 17 )						—						—
美国能源服务共计						$	57,747					$	( 12,619 )					$	—					$	45,128
天然气分配
实物商品合同						$	11					$	—					$	—					$	11
金融商品合同						6,281						( 85 )						—						6,196
天然气总分布						$	6,292					$	( 85 )					$	—					$	6,207

(1)衍生资产和负债在简明合并资产负债表上按总额列报，因为公司不选择根据ASC 210-20进行资产负债表抵销。

(2)包括NAESB净额结算选择的交易、FCM持有的具有净保证金的交易和ISDA净额结算的交易。

(3)金融抵押品包括在FCM的现金余额以及从其他对手方收到或质押给其他对手方的现金。

(4)如果公司根据ASC 210-20选择资产负债表抵销，则净额表示衍生资产和负债的列报。

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美国能源服务利用金融衍生工具，从经济上对冲与购买实物天然气相关的毛利润率，这些天然气将用于储存注入，并在以后出售。作为对所购天然气成本进行经济套期保值的金融交易的收益或（损失）在实物交易的收益或（损失）之前确认，这些收益或损失在交付天然气时在收益中确认。因此，确认金融衍生工具的已实现收益或（损失）的时间与实际销售天然气所产生的收益或（损失）之间的错配，以及衍生工具的公允价值变动，会造成美国能源服务业绩的波动，尽管公司与整个交易有关的预期经济结果不受影响。

下表列示了下列期间未经审计的简明综合业务报表所确认的衍生工具的影响：

（千）			在衍生工具收入中确认的收益（损失）地点			确认的收益（损失）额 衍生品收入
						三个月结束									九个月结束
						6月30日，									6月30日，
未被指定为套期保值工具的衍生工具：						2023						2022			2023						2022
美国能源服务：
实物商品合同			营业收入			$	12,648					$	608		$	29,894					$	( 10,824 )
实物商品合同			天然气采购			( 5,914 )						1,975			( 6,708 )						2,605
金融商品合同			天然气采购			4,858						( 19 )			76,332						29,947
外币合同			天然气采购			—						—			—						( 14 )
未实现和已实现收益共计						$	11,592					$	2,564		$	99,518					$	21,714

NJNG的衍生品合约是该公司风险管理活动的一部分，涉及天然气采购和BGSS激励计划。结算时，由此产生的收益和/或损失应支付给公用事业客户或可从公用事业客户收回，并在监管资产或负债中递延，对收益没有影响。 下表反映了NJNG衍生工具在下列期间的收益（损失）：

			三个月结束									九个月结束
			6月30日，									6月30日，
（千）			2023						2022			2023						2022
天然气分配：
实物商品合同			$	315					$	646		$	( 27,919 )					$	6,880
金融商品合同			18,000						2,482			( 51,957 )						49,320
未实现和已实现收益（损失）共计）			$	18,315					$	3,128		$	( 79,876 )					$	56,200

在2020财政年度，NJR进行了国库锁定交易，以确定与2020年最后确定的债务发行有关的基准国库利率。NJR将其金库锁定合同指定为现金流量套期保值；因此，套期保值有效部分的公允价值变动记入OCI，在合同结算后，已实现的收益和（损失）从OCI重新分类为合并经营报表的利息费用，在相关债务期限内按比例分摊。税前亏损$ 342,000 和$ 341,000 分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内从OCI重新分类为收入，税前亏损$ 1.0 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月内，百万美元被重新分类。

截至目前，NJNG和美国能源服务拥有以下未偿还的多头（空头）衍生品：

															数量（Bcf）
						交易类型									6月30日， 2023						9月30日， 2022
天然气分配						期货									26.0						30.5
						实物商品									3.7						6.8
美国能源服务						期货									( 14.2 )						( 0.7 )
						实物商品									2.1						2.7

未列入上表的是 1.5 百万和 1.2 截至2023年6月30日和2022年9月30日，分别有100万个SREC处于开放状态，这些期间外币交易的名义金额并不重要。

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经纪保证金

期货交易所有特定合约的保证金要求，要求与交易合约有关的现金或现金等价物。保证金要求包括建立头寸时公布的初始保证金、通常表示为初始保证金百分比的维持保证金，以及根据每日市值相对于维持保证金要求浮动的变动保证金。公司为天然气分销公司和美国能源服务公司分别开设了经纪保证金账户。 按报告部分开列的余额如下：

（千）			资产负债表位置			6月30日， 2023			9月30日， 2022
天然气分配			受限经纪商保证金账户-流动资产			$	4,027		$	26,138
美国能源服务			受限经纪商保证金账户-流动资产			$	16,210		$	68,123
			限制性经纪人保证金账户-流动负债			$	1,218		$	—

批发信贷风险

NJNG、美国能源服务、清洁能源风险投资公司和储运公司由于其销售/批发营销活动而面临信贷风险。由于天然气商品、衍生品和可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源可再生能源如果对方未能履行其合同规定的义务，则本公司可能蒙受损失。

公司通过管理层认为降低总体信用风险的信贷政策和程序，监测和管理批发业务的信用风险。这些政策包括审查和评价当前和未来交易对手的财务报表和/或信用评级，每日监测交易对手的信用额度和风险敞口，每日与交易员就信用状况进行沟通，以及使用信用缓解措施，如抵押品要求和净额结算协议。抵押品的例子包括信用证和收到的预付款或保证金存款的现金。由于公司选择不提供信贷，或由于风险敞口超过规定的阈值，可能会要求提供抵押品。公司的大部分批发营销合同都包含标准的净额结算条款。这些合同包括受ISDA和NAESB管辖的合同。净额结算规定是指付款净额结算，即对同一对手方的应收款项和应付款项进行抵销，并将由此产生的净额支付给应付款项的一方。

内部评级的风险敞口适用于未被惠誉或穆迪评级的对手方。在这些情况下，对对方或担保人的财务报表进行审查，并采用惠誉和/或穆迪使用的类似方法和比率来得出替代评级。信贷风险总额的定义是实物和金融衍生商品合同的未实现公允价值，加上已交付的天然气和/或已结算但尚未收到付款的金融衍生商品合同价值的任何未清偿批发应收款。

以下是截至2023年6月30日按投资级和非投资级交易对手分组的总信用风险敞口摘要。下文所列数额没有因收到的任何抵押品或净额而减少，不包括NJNG零售天然气销售和服务以及清洁能源风险投资公司住宅太阳能装置的应收账款。

（千）			总信贷敞口
投资级别						$	104,901
非投资级别						3,303
内部评级投资级						16,129
内部评级非投资级						21,539
合计						$	145,872

相反，NJNG和美国能源服务的某些衍生工具与含有规定的协议相关联，如果发生某些事件，这些规定将要求公司提供现金抵押付款。这些条款根据个别交易对手协议中的条款而有所不同，如果NJNG的信用评级低于当前水平，这些条款可能导致现金支付。具体地说，如果NJNG的债务被主要信用机构下调评级，无论其投资级别如何，大部分（但不是全部）额外付款都将被触发。此外，其中一些协议包括了门槛金额，如果衍生负债的价值超过相关对手方协议规定的最高价值，将导致额外的抵押品付款。其他规定包括不具体与评级挂钩但以某些财务指标为基础的支付功能。

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6.公允价值

资产和负债的公允价值

现金和现金等价物、应收账款、当期应收贷款、应付账款、商业票据和循环信贷安排下的借款的公允价值估计与其账面价值相等，因为这些票据的到期时间较短。应收非流动贷款是根据公司预期收到的近似公允价值记入未经审计的简明综合资产负债表上的其他非流动资产。公司定期评估其客户的信用质量和收款情况，以接近公允价值。

长期债务，包括本期到期债务，不包括天然气表融资安排、债务发行费用和太阳能资产融资债务的估计公允价值如下：

（千）			6月30日， 2023			9月30日， 2022
账面价值(1) (2) (3)			$	2,537,845		$	2,362,845
公平市场价值			$	2,177,799		$	1,946,356

(1)不包括天然气仪表的售后回租$ 33.3 百万美元 30.3 分别截至2023年6月30日和2022年9月30日。天然气表某些售后回租的公允价值为$ 22.2 百万美元 15.7 分别截至2023年6月30日和2022年9月30日。

(2)不包括NJNG的债务发行费用$ 9.7 百万美元 9.5 分别截至2023年6月30日和2022年9月30日。

(3)不包括NJR的债务发行费用 3.8 截至2023年6月30日和2022年9月30日。

Clean Energy Ventures进行交易，出售某些商业太阳能资产，并在租约规定的期限内将这些资产租回。出于会计目的，这些交易被视为融资债务，并记入未经审计简明综合资产负债表的长期债务。截至2023年6月30日和2022年9月30日太阳能资产融资债务的估计公允价值为$ 277.4 百万美元 124.1 分别为百万。

本公司采用贴现现金流量法确定其债务的公允价值。输入包括可观察的市政和公司收益率，视具体问题的期限和公司的信用评级而定。截至2023年6月30日，公司披露的债务属于公允价值等级的第2级。

公允价值等级

本公司酌情对其金融资产和负债采用公允价值计量准则，包括金融衍生工具和符合衍生工具条件的实物商品合同、股本证券投资以及其他金融资产和负债。此外，权威性会计文献规定使用公允价值层次结构，根据用于编制价格投入的数据来源，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级制度对相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价给予最高优先，对基于不可观察的市场数据的投入给予最低优先，其中包括：

1级活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。该公司的一级资产和负债包括交易所交易的天然气期货和期权合约、上市股票和货币市场基金。交易所交易的期货和期权合约包括在纽约商品交易所、CME和洲际交易所交易的所有能源合约，公司内部将其称为基差掉期、固定掉期、期货和通过FCM清算的金融期权。

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2级其他重要的可观察投入，如利率或价格数据，包括直接或间接从出版物或定价服务中观察到的商品和基差定价。本公司的二级资产和负债包括场外实物远期商品合约和掉期合约、SREC远期销售或衍生品，这些合约最初使用可观察的报价进行估值，随后进行调整，以包括时间价值、信用风险或估计的运输定价部分，而这些部分没有基础价格。第2级金融衍生品包括与非金融市场交易对手的交易（基差互换、固定互换和/或期权）。投入是可核查的，不需要重大的管理判断。对于一些实物商品合同，公司采用的是公开的运输关税税率，它认为这些税率是可以观察到的投入，相当于从独立来源收到的市场数据。没有对运输关税投入作出重大判断或调整，也不需要从市场角度看问题。即使运输关税投入被视为“模型”，它仍将被视为2级投入，因为数据如下：

•广泛接受和公开；

•非专有性的、来自独立第三方的；以及

•可观察和发表。

一般认为这些额外调整对最终确认的价值并不重要。

3级来自大量不可观察的市场数据的投入。其中包括公司对公允价值的最佳估计，主要是通过使用内部估值方法得出的。

以经常性公允价值计量的资产和负债概述如下：

			相同资产活跃市场中的报价									其他可观测的重要投入									重要的不可观测输入
（千）			（一级）									（2级）									（第3级）									合计
截至2023年6月30日
资产：
实物商品合同						$	—								$	7,287								$	—					$	7,287
金融商品合同						26,704									—									—						26,704
货币市场基金						131									—									—						131
其他						2,651									—									—						2,651
按公允价值计算的资产总额						$	29,486								$	7,287								$	—					$	36,773
负债：
实物商品合同						$	—								$	26,220								$	—					$	26,220
金融商品合同						4,600									—									—						4,600
按公允价值计算的负债总额						$	4,600								$	26,220								$	—					$	30,820

截至2022年9月30日
资产：
实物商品合同						$	—								$	10,485								$	—					$	10,485
金融商品合同						20,517									—									—						20,517
金融商品合同----外汇						—									18									—						18
货币市场基金						59									—									—						59
其他						1,884									—									—						1,884
按公允价值计算的资产总额						$	22,460								$	10,503								$	—					$	32,963
负债：
实物商品合同						$	—								$	30,623								$	—					$	30,623
金融商品合同						33,231									168									—						33,399
金融商品合同----外汇						—									17									—						17
按公允价值计算的负债总额						$	33,231								$	30,808								$	—					$	64,039

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7.股票投资者投资

斯特克曼岭

本公司持有 50 对Steckman Ridge的股权投资百分比，Steckman Ridge是一家位于宾夕法尼亚州贝德福德县的共同拥有和控制的天然气储存设施。公司对Steckman Ridge的投资为$ 104.4 百万美元 106.6 截至2023年6月30日和2022年9月30日分别为百万美元，其中包括未偿还本金余额总额为$ 70.4 2023年6月30日和2022年9月30日。这些贷款按季度重置的可变利率计息，将于2023年10月1日到期。

NJNG和美国能源服务已与Steckman Ridge签订了储存、公园和贷款协议。见说明15。关联交易有关这些公司间交易的更多信息。

宾东

该公司通过其子公司NJR中游公司成为一家 20 PennEast的投资者百分比，该合伙企业的目的是建立和运营一个 120 一英里长的天然气管道，将从宾夕法尼亚州东北部延伸到新泽西州西部。

在2021财政年度第三季度，公司确认了一笔非临时性减值费用$ 92.0 百万美元 74.5 百万美元，扣除所得税，这是对项目剩余资产残值的最佳估计，在未经审计的简明综合业务报表中记入附属公司收益的权益。2021年9月，PennEast伙伴关系决定不再支持该项目，所有进一步的开发都停止了。

2022年3月，在出售某些与项目相关的资产和退还从州际管道收到的互连费用后，PennEast管理委员会批准向合伙企业成员进行现金分配。公司从2022年3月至2022年9月收到的资本返还总额为$ 11.0 万元，并将其在PennEast的权益法投资的剩余账面价值减至 零 在未经审计的简明综合资产负债表中，超出部分在未经审计的简明综合经营报表中记入附属公司收益中的权益。

公司收到额外的资本返还$ 200,000 2023年2月15日和$ 100,000 于2023年6月20日在未经审计的简明综合经营报表中确认为附属公司收益的权益。

8.每股收益

下表列出了公司基本和稀释每股收益的计算：

			三个月结束						九个月结束
			6月30日，						6月30日，
（千，每股数额除外）			2023			2022			2023			2022
报告的净收入			$	1,532		$	13,053		$	227,700		$	220,400
每股基本收益
已发行普通股加权平均数-基本			97,168			96,154			96,849			96,055
每股基本收益			$ 0.02			$ 0.14			$ 2.35			$ 2.29
稀释每股收益
已发行普通股加权平均数-基本			97,168			96,154			96,849			96,055
增量份额(1)			718			466			689			472
已发行普通股加权平均数-稀释			97,886			96,620			97,538			96,527
稀释后的每股普通股收益			$ 0.02			$ 0.14			$ 2.33			$ 2.28

(1)增量股份主要包括未归属的股票奖励和业绩股份。

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9.债务

NJR和NJNG通过各种短期债务和长期融资安排，包括商业票据计划和承诺的无担保信贷安排，为营运资金需求和资本支出提供资金。

信贷安排和短期债务

NJR的信贷安排和定期贷款信贷协议以及NJNG的商业票据计划和信贷安排摘要如下：

（千）			6月30日， 2023						9月30日， 2022						过期日期
NJR
银行循环信贷安排 (1)			$	650,000					$	650,000					2027年9月
期末未清票据			$	134,525					$	200,150
期末加权平均利率			6.31		%				3.97		%
期末可用金额(2)			$	510,302					$	440,177
银行定期贷款信贷协议			$	—					$	150,000					2023年2月
期末未偿还贷款			$	—					$	150,000
期末加权平均利率			—		%				3.81		%
期末可用金额			$	—					$	—
NJNG
银行循环信贷安排(3)			$	250,000					$	250,000					2027年9月
商业票据和期末未清票据			$	10,700					$	73,800
期末加权平均利率			5.25		%				3.34		%
期末可用金额(4)			$	238,569					$	175,469

(1)承付的信贷安排，需要 0.10 未使用金额的百分比。

(2)未结信用证总额$ 5.2 截至2023年6月30日的百万美元 9.7 2022年9月30日的百万，这减少了相同数量的可用金额。

(3)承付的信贷安排，需要 0.075 未使用金额的百分比。

(4)未结信用证总额$ 731,000 在2023年6月30日和2022年9月30日，可用的数量减少了相同的数量。

信贷安排项下的可用资金因适用的银行或商业票据借款以及任何未结信用证而减少。NJNG及其业务结果都没有义务或承诺支持NJR信贷安排或定期贷款。

2023年2月7日，NJR的364天$ 150 2022年2月签订的百万定期贷款信贷协议到期。公司有$ 50 2022年2月9日借入的百万美元 100 于2022年2月14日借入的百万美元，在定期贷款协议到期时全额支付。

长期负债

NJR

2022年10月24日，NJR签订了一份票据购买协议，该协议于2022年12月15日结束，根据该协议，NJR发行了$ 50 百万，2022B系列优先票据，固定利率为 6.14 百分比，将于2032年到期。这些优先票据是无担保的，并由NJR某些不受监管的子公司提供担保。

NJNG

2022年10月24日，NJNG签订了一份票据购买协议，根据该协议，NJNG出售了$ 125 百万美元的优先票据，利率为 5.47 2052年到期。

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NJNG收到$ 8.4 百万美元 17.3 截至2023年6月30日止九个月和2022年6月30日止九个月，分别与其天然气仪表的售后回租有关。NJNG记录了一项融资义务，并有权在租约到期时以公允价值购回电表。NJNG对电表租赁行使了提前购买选择权，支付了最后本金$ 1.1 截至2022年6月30日止九个月内的百万美元。有 无 在截至2023年6月30日的九个月内行使了提前购买选择权。

清洁能源风险投资

Clean Energy Ventures进行交易，出售商业太阳能资产，同时签订协议，在五到 15 年。出于会计目的，这些交易被视为融资义务，通常以可再生能源设施资产及其来自可再生能源中心、可再生能源中心和能源销售的未来现金流量作为担保。如果适用，与这些太阳能项目有关的国际贸易中心和其他税收优惠将转让给买方；但是，租赁付款的结构使清洁能源风险投资公司在转让相关税收优惠时得到补偿。Clean Energy Ventures继续经营太阳能资产，包括相关费用，并保留SREC、TREC和能源销售产生的收入，并有权在租赁期结束时续租或回购出售的资产。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月期间，Clean Energy Ventures收到的收益为$ 163.6 百万美元 3.3 百万美元，分别与商业太阳能资产的售后回租有关。所收到的收益在未经审计的简明综合资产负债表上确认为一项融资债务。

10.雇员福利计划

养恤金和其他离职后福利计划

养恤金福利定期费用净额的组成部分，包括公司的养恤金均衡计划，以及OPEB雇员和受保家属的费用（主要是医疗保健和人寿保险）如下：

			养恤金												OPEB
			三个月结束						九个月结束						三个月结束						九个月结束
			6月30日，						6月30日，						6月30日，						6月30日，
（千）			2023			2022			2023			2022			2023			2022			2023			2022
服务费用			$	1,350		$	2,073		$	4,051		$	6,219		$	618		$	1,077		$	1,854		$	3,229
利息成本			3,794			2,408			11,381			7,224			2,286			1,588			6,859			4,766
计划资产的预期回报率			( 4,993 )			( 5,319 )			( 14,979 )			( 15,956 )			( 1,680 )			( 1,893 )			( 5,041 )			( 5,681 )
确认的精算损失			75			2,186			225			6,558			—			1,421			—			4,263
先前服务费用（贷项）摊销			25			25			76			76			—			( 35 )			—			( 107 )
净定期福利成本			$	251		$	1,373		$	754		$	4,121		$	1,224		$	2,158		$	3,672		$	6,470

根据目前的精算假设，公司预计不需要在2023财政年度为养恤金计划提供额外缴款；然而，资金需求是不确定的，可能在很大程度上取决于精算假设的变化、计划资产的回报以及符合条件的雇员和受扶养人的人口结构变化。此外，如过去一样，公司可选择作出超出计划所需最低款额的供款。有 无 截至2023年6月30日和2022年6月30日止九个月的酌情缴款。

没有联邦要求预先为OPEB福利提供资金。然而，由于与BPU签订了监管协议，该公司需要提供一定数额的资金，并估计它将提供$ 5 百万美元 10 未来五年每年百万。根据市场条件和假设的变化，可能需要额外的捐款。

11.所得税

ASC主题740，所得税要求使用估计的年度实际税率来确定中期报告期间的所得税拨备。在计算其估计的年度实际税率时，公司考虑了预测的年度税前收入和估计的永久帐面与税收之间的差异。随着信息和假设的变化，实际税率和管理层的估计将发生调整。

税法或税率的变化在财务报告期间得到确认，其中包括颁布日期，即法案签署成为法律的日期。

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NJR评估其税务状况，以确定与不确定的税务状况相关的潜在未来债务的适当会计和确认。在纳税申报单上要求或预期要求的税收优惠，只有在经适用的税务机关审查后很有可能维持这一立场的情况下，才可予以承认。与未确认的税收优惠相关的利息和罚款（如有）在所得税费用中确认，应计利息和罚款在未经审计的简明综合资产负债表的其他非流动负债中确认。

实际税率

年度实际税率估计数 21.9 百分比和 22.5 分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的9个月的百分比。

如果存在未列入估计年度实际税率的离散税目，则实际报告的实际税率可能与估计年度实际税率不同。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月期间，离散项目总额约为$ 16.3 百万美元 164,000 ，分别。截至2023年6月30日止九个月，$ 15.8 百万美元与某些递延所得税资产的估值备抵转回有关，其余金额与2023财年和2022财年基于股票的奖励归属相关的超额税收优惠有关。NJR报告的实际有效税率为 15.9 百分比和 22.5 分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的9个月内的百分比。

降低通胀法

2022年8月16日，美国总统签署了《降低通胀法》，其中包含从2023年开始解决通货膨胀、清洁能源、医疗和税收问题的条款。《降低通胀法》对年收入超过10亿美元的公司征收15%的最低税率，同时对公司股票回购征收1%的消费税。到2032年底，《降低通胀法》将ITC的比例从26%提高到30%，在2033年底之前，在建房地产的比例降至26%，在2034年底之前，在建房地产的比例降至22%。ITC将于2035年到期，除非得到更新。对于在2022年12月31日之后投入使用的某些设施，还有额外的机会增加信贷额度。如果满足某些国内含量要求，或者设施位于能源社区，如棕地，则信用额度可增加10%。ITC也扩大到包括独立的能源储存项目，而不被整合到一个太阳能设施中，允许太阳能申请PTC，这是一种基于生产的信贷，在设施投入使用之日后延长10年，并引入了税收抵免可转移性的概念，提供了将这种信贷货币化的额外选择。

公司评价了《降低通胀法》对其财务状况、经营成果和现金流量的影响，指出公司替代性最低税额不会对公司产生影响，因为适用的收入门槛尚未达到。如果通过公司的股票回购计划回购普通股，公司将需要缴纳1%的消费税。预计国际贸易中心对《降低通胀法》的修订可能会带来潜在的机会，但公司目前无法合理估计未来的影响。

其他税目

截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司有大约$ 164.9 百万美元 211.8 分别为百万，每一个都有一个 20 年。公司预计将在2035财政年度到期前使用全部结转款项。

对PennEast的权益法投资的减值产生了净资本损失属性，该属性只能用于抵消资本收益收入，并且可以在到期前三年结转，五年前结转。这些属性总计约为$ 56.3 百万美元 56.6 截至2023年6月30日和2022年9月30日。

截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司的估值备抵约为$ 5.0 百万美元 5.1 百万美元，分别与对PennEast的权益法投资减值所产生的资本损失结转有关，公司认为这些投资在到期前不太可能得到充分利用。

截至2023年6月30日和2022年9月30日，公司的州所得税净营业亏损约为$ 546.0 百万美元 544.4 分别为百万。这些州净营业亏损有不同的结转期，由发生亏损的州决定；这些州的结转期从七到 20 年，其中大部分将在2035年后到期。除下文所述外，本公司预计将使用全部结转款项。

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截至2022年9月30日，公司的估价备抵约为$ 17.2 百万与确认国家净营业亏损结转有关。截至2023年6月30日，已确定某些递延税款资产变现的可能性较大，因此相关估值备抵为$ 15.8 百万已不再需要。估值备抵的转回导致未经审计的简明综合经营报表产生相应的所得税优惠。截至2023年6月30日 1.1 百万美元，主要与公司无法得出结论的其他国家所得税属性有关，这些属性更有可能变现。

《综合拨款法案》延长了2019年12月31日或之前在建太阳能地产30%的ITC。根据美国国税局关于ITC安全港认定的指导意见，如果太阳能地产总成本的5%或更多发生在适用年度结束之前，并且不断努力推进项目的完成，那么在2019年12月31日之后投入使用的项目也可能符合30%的联邦ITC标准。信用下降到 26 2020年底前在建房产的百分比。2021年《综合拨款法》延长了 26 2021年和2022年在建房产的税收抵免百分比。如前所述，到2032年底，《降低通胀法》将ITC的比例从26%提高到30%。

12.租赁

承租人会计

本公司根据本公司是否有权控制某一已确定资产的使用、是否有权从该资产的使用中获得基本上所有的经济利益以及是否有权指导该资产的使用来确定一项安排在开始时是否为租赁。在符合上述标准后，本公司会按照ASC 842的规定，将这些安排作为租约入账，租约.使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁款项的义务。使用权资产和负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款额的现值确认，包括取决于指数或费率的启动付款额。本公司作为承租人的大多数租约都没有可随时确定的隐含利率，因此，根据租约开始日可获得的资料，采用递增借款率来确定租约付款的现值。当有担保借款利率不容易获得时，无担保借款利率根据抵押品的影响进行调整，以确定增量借款利率。本公司在其作为出租人的协议中使用隐含利率。本公司并无订立任何其作为出租人的重要协议。租赁费用和租赁收入在经营租赁的租赁期内按直线法确认。

该公司的租赁协议主要包括商业太阳能土地租赁、储存和容量租赁、设备和不动产，包括土地和办公设施、办公设备和某些天然气仪表的售后回租。

某些租约载有通胀指标的升级条款。储藏租约包含一个可变支付部分，该部分涉及在当前支付期之后未知的通货膨胀指标的变化。这些租赁付款的可变部分不包括在用于确定相关使用权租赁资产和负债的租赁付款中。这些租赁的可变部分在发生时确认为租赁费用。能力租赁付款完全是可变的，并以储存洞穴中储存的天然气数量为基础。

一般来说，公司的太阳能土地租赁条款介于 20 和 50 年，并可能包括多个选项以延长额外的条款五到 20 年。公司的办公室租约期限各不相同，从two到 17 年，可能包括也可能不包括延期或提前购买选择权。该公司的电表租赁条款介于七和 十年 在学期结束前提供购买选项。设备租赁包括一般办公设备，其期限也各不相同，平均期限为 八年 .本公司的储藏和容量租约假定的条件是 50 年数与与租赁相关的洞穴资产的预期使用寿命一致。公司的租赁条款可能包括延长、购买租赁资产或终止租赁的选择权，当合理地确定这些选择将被行使时，这些选择将被包括在租赁负债的计算中。本公司已选定一项会计政策，将原租期为一年或一年以下的租约豁免于ASC 842的确认规定，租约.

公司签订了包含租赁和非租赁部分的租赁协议，并选择了将租赁和非租赁部分合并用于某些类别的租赁，如办公楼、太阳能土地租赁和办公设备。可变支付对公司来说并不重要。公司的租赁协议不包含任何实质性的剩余价值保证、实质性的限制或实质性的契约。于2021年7月，NJNG订立 16年 作为出租人，与作为承租人的NJR各子公司签订了公司总部办公空间的租赁协议，其影响在合并过程中被消除。

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下表列出了公司未经审计的简明综合经营报表所列的租赁费用：

						三个月结束						九个月结束
						6月30日，						6月30日，
（千）			损益表地点			2023			2022			2023			2022
经营租赁费用(1)			操作和维护			$	2,276		$	2,343		$	7,000		$	7,377
融资租赁成本(2)
使用权资产摊销			折旧及摊销			540			458			1,565			1,311
租赁负债利息			利息支出，扣除资本化利息			283			220			816			404
融资租赁费用共计						823			678			2,381			1,715
短期租赁费用			操作和维护			—			—			—			23
可变租赁成本			操作和维护			158			182			653			545
租赁费用共计						$	3,257		$	3,203		$	10,034		$	9,660

(1)扣除资本化成本后的净额。

(2)包括与天然气仪表售后回租有关的非物质费用，其中某些费用在会计上被视为融资交易。

下表列出与租赁有关的补充现金流量信息：

			九个月结束
			6月30日，
（千）			2023			2022
为计入租赁负债计量的金额支付的现金
经营租赁的经营现金流			$	5,739		$	5,205
融资租赁业务现金流(1)			$	816		$	623
融资租赁的融资现金流(1)			$	5,470		$	5,540

(1)包括与天然气仪表售后回租有关的非物质活动，其中某些活动在会计上被视为融资交易。

通过经营租赁获得或修改的资产总额约为$ 407,000 截至2023年6月30日的九个月内 87,000 和$ 911,000 截至2022年6月30日的三个月和九个月。有 无 截至2023年6月30日止三个月期间通过经营租赁资产取得或变更的资产。通过其他租赁取得或修改的资产，包括为会计目的而进行的融资租赁和融资交易，共计$ 8.4 百万美元 17.3 分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月内。有 无 截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月期间通过融资租赁负债取得或修改的资产。

下表列出未经审计简明综合资产负债表所列公司使用权资产和租赁负债的余额和分类：

（千）			资产负债表位置			6月30日， 2023			9月30日， 2022
物业、厂房及设备
非电流
经营租赁资产			经营租赁资产			$	164,119		$	168,520
融资租赁资产(1)			水电厂			28,788			21,913
租赁资产共计(1)						$	192,907		$	190,433
负债
当前
经营租赁负债			经营租赁负债			$	5,273		$	4,562
融资租赁负债(1)			当前到期的长期债务			8,626			6,538
非电流
经营租赁负债			经营租赁负债			135,916			138,382
融资租赁负债(1)			长期负债			24,635			23,752
租赁负债共计(1)						$	174,450		$	173,234

(1)包括与天然气仪表售后回租有关的非实质性金额，其中某些在会计上被视为融资交易。

关于经营租赁资产和负债，加权平均剩余租期为 28.9 年和 29.2 年分别截至2023年6月30日和2022年9月30日，在估值中使用的剩余租期加权平均折现率为 3.2 2023年6月30日和2022年9月30日的百分比。

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13.承诺和或有负债

现金承诺

NJNG就天然气的供应、运输和储存签订了长期合同，到期日期各不相同，直至2039年9月。这些合同包括每年大约$ 195.5 百万美元，按当前合同费率和本财政年度剩余时间的数量计算，可通过BGSS收回。

为确保储存和管道能力，美国能源服务订立储存和管道能力合同，要求美国能源服务支付一定的需求费用，以保持在固定时间内获得这种天然气储存或管道能力的能力，一般从One到 10 年。需求费用由州际存储和管道运营商制定，并受FERC监管。这些需求费用是指承诺向储存供应商或管道公司支付利用其各自资产储存和/或运输天然气的权利。

截至2023年6月30日，今后五个财政年度的天然气采购和未来需求费用承付款如下：

（千）			2023			2024			2025			2026			2027			此后
美国能源服务：
天然气采购			$	13,851		$	38,526		$	2,671		$	—		$	—		$	—
存储需求费用			5,561			16,874			8,098			6,010			4,878			10,285
管道需求费用			15,698			47,616			46,625			35,261			27,669			42,168
美国能源服务小计			$	35,110		$	103,016		$	57,394		$	41,271		$	32,547		$	52,453
NJNG：
天然气采购			$	4,519		$	371		$	—		$	—		$	—		$	—
存储需求费用			11,238			42,049			30,048			14,353			9,541			4,773
管道需求费用			34,711			156,113			154,995			130,354			124,118			1,079,225
小计NJNG			$	50,468		$	198,533		$	185,043		$	144,707		$	133,659		$	1,083,998
合计			$	85,578		$	301,549		$	242,437		$	185,978		$	166,206		$	1,136,451

某些管道索取费总额约为$ 4.0 从2021年11月1日开始的产能释放交易的对手方每年支付100万美元，美国能源服务是责任方，为期10年。

法律程序

人造气体厂补救

NJNG负责对某些前MGP场址进行补救清理，这些场址可追溯到19世纪末和19世纪初的天然气作业，其中含有来自前天然气生产作业的受污染残留物。NJNG目前正在与NJDEP进行行政诉讼，并参与外部顾问的各种研究和调查，以确定任何此类受污染残留物的性质和程度，并在必要时根据NJDEP条例制定适当的补救行动方案。

NJNG定期并至少每年对位于新泽西州大西洋高地、伯克利、朗布兰奇、曼彻斯特、汤姆斯河、永久业权和阿伯丁的前MGP场址进行环境审查，包括审查调查和补救行动的潜在责任。NJNG估计，其负责的前MGP场址的未来支出总额，包括NJDEP可能因据称对这些场址的地下水或其他自然资源造成损害而可能提出的自然资源损害赔偿责任，将在大约$ 110.8 百万美元 167.1 百万。NJNG对这些负债的估计是基于已知事实、现有技术和已颁布的法律和

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审查完成时已有规定。如果很可能会发生费用，并且信息足以确定可能的负债范围，NJNG将在该范围内计提最有可能的金额。如果这个区间内的任何一个点比另一个点更有可能，NJNG的政策就是累积这个区间的下限。因此，截至2023年6月30日，NJNG记录了一笔MGP补救负债和相应的监管资产约为$ 123.1 未审计简明合并资产负债表上的百万美元，以最有可能的数额为基础。NJNG的实际费用取决于若干因素，包括补救行动的最终确定、不断变化的技术和政府规章、其他责任方的最终支付能力以及保险赔偿（如果有的话）。

2019年6月，NJNG对新泽西州阿伯丁的一处场地进行了初步评估，以确定之前的所有权，以及前MGP业务是否在该地点开展活动。初步评估和现场调查活动正在新泽西州阿伯丁的现场进行。完成初步评估和现场调查阶段的估计费用包括在2023年6月30日和2022年9月30日未经审计简明合并资产负债表上的MGP补救责任和相应的监管资产中。NJNG将继续收集信息，以确定是否存在采取补救行动的义务，并在获得更多信息后完善其对该网站潜在费用的估计。

NJNG收回其补救支出，包括结转费用，超过滚动 七年 根据BPU批准的RAC规定的期限。2022年3月23日，BPU批准增加RAC，增加了税前年度回收从$ 11.1 百万美元 11.7 自2022年4月1日起生效。2023年4月12日，BPU最终批准了NJNG在2022年6月30日之前的RAC支出年度SBC申报，以及RAC年度回收增加$ 3.7 百万美元，使税前年度回收额增至$ 15.4 自2023年5月1日起生效。截至2023年6月30日，$ 63.8 以前发生的补救费用中的百万，扣除从客户收回的款项和保险收益，列入未经审计的简明综合资产负债表的监管资产。NJNG将继续通过RAC寻求收回与MGP相关的费用。如果今后的任何监管情况表明不可能收回这些费用，则相关的不可收回费用将记入确定期间的收入。

一般

本公司涉及并可能不时在未来涉及与日常业务过程中出现的事项有关的若干未决和威胁的司法、监管和仲裁程序。鉴于预测诉讼事项结果的内在困难，特别是当此类事项处于早期阶段或索赔人寻求不确定的损害赔偿时，公司无法有把握地说明未决诉讼的最终结果将是什么，这些事项最终解决的时间是什么，或与每一未决事项相关的最终损失、罚款或处罚（如果有的话）将是什么。根据适用的会计准则，本公司为那些既可能发生损失，又可以合理估计损失数额的或有损失事项确定应计诉讼费用。本公司还披露有可能发生损失的或有事项。根据现有资料，公司认为，目前悬而未决的诉讼结果加在一起，不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生重大不利影响。解决未决诉讼事项的实际结果可能大大高于应计金额。

上述关于公司诉讼的陈述是基于公司的判断、假设和估计，必然是主观和不确定的。该公司在不同阶段有许多威胁和待决的诉讼事项。

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14.报告部分和其他业务数据

该公司根据多种因素，包括其产品和监管环境，组织其业务。因此，该公司通过以下报告部门和其他业务管理其业务：天然气分销包括受管制的能源和系统外、容量和储存管理业务；清洁能源风险投资包括对清洁能源项目的资本投资；美国能源服务包括不受管制的批发和零售能源业务；储存和运输包括该公司对天然气运输和储存设施的投资；家庭服务和其他业务包括供暖、冷却和供水设备的销售、安装和服务、其他投资和一般公司活动。

与公司各报告部门和其他业务有关的信息详述如下：

			三个月结束						九个月结束
			6月30日，						6月30日，
（千）			2023			2022			2023			2022
营业收入
天然气分配
外部客户			$	144,971		$	199,357		$	902,880		$	937,266
公司间			337			338			1,012			1,013
清洁能源风险投资
外部客户			13,178			13,795			40,376			35,805
美国能源服务
外部客户(1)			69,542			309,236			579,494			1,086,093
公司间			630			( 1,421 )			9,190			3,611
储存和运输
外部客户			21,435			15,779			66,452			40,168
公司间			766			611			3,474			1,707
小计			250,859			537,695			1,602,878			2,105,663
家庭服务及其他
外部客户			14,949			14,168			42,467			41,161
公司间			6			52			202			232
消除			( 1,739 )			420			( 13,878 )			( 6,563 )
合计			$	264,075		$	552,335		$	1,631,669		$	2,140,493
折旧及摊销
天然气分配			$	25,825		$	23,951		$	76,034		$	70,188
清洁能源风险投资			6,672			5,358			18,713			15,902
美国能源服务(2)			51			34			170			94
储存和运输			6,102			3,323			18,064			8,027
小计			38,650			32,666			112,981			94,211
家庭服务及其他			227			207			669			614
消除			—			( 1 )			—			( 125 )
合计			$	38,877		$	32,872		$	113,650		$	94,700
利息收入(3)
天然气分配			$	496		$	250		$	1,285		$	634
美国能源服务			310			—			959			—
储存和运输			1,841			501			4,926			1,259
小计			2,647			751			7,170			1,893
家庭服务及其他			753			225			2,141			527
消除			( 1,010 )			( 292 )			( 2,726 )			( 747 )
合计			$	2,390		$	684		$	6,585		$	1,673

(1)包括对加拿大的美国能源服务部门的销售，这些销售并不重要。

(2)获得的批发能源合同的摊销不包括在上文中，并列入天然气采购----未经审计的简明综合业务报表中的非公用事业。

(3)包括在其他收入中，未经审计的简明综合业务报表的净额。

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本公司各报告分部和业务运营的资产详情如下：

（千）			6月30日， 2023			9月30日， 2022
期末资产：
天然气分配			$	4,239,231		$	4,030,686
清洁能源风险投资			1,091,029			1,015,065
美国能源服务			126,903			333,064
储存和运输			1,004,129			999,520
小计			6,461,292			6,378,335
家庭服务及其他			151,430			159,068
公司间资产 (1)			( 300,142 )			( 275,987 )
合计			$	6,312,580		$	6,261,416

(1)包括在合并过程中被取消和重新分类的子公司之间的交易。

首席执行官使用NFE作为衡量公司报告部门和运营结果的损益指标，是公司的首席运营决策者。 合并NFE与合并净收益的对账如下：

			三个月结束						九个月结束
			6月30日，						6月30日，
（千）			2023			2022			2023			2022
财务净收益（亏损）			$	9,670		$	( 3,551 )		$	232,264		$	192,425
减：
衍生工具和相关交易的未实现收益			( 12,970 )			( 17,891 )			( 30,502 )			( 58,060 )
税收影响			3,083			4,253			7,250			13,809
与天然气库存有关的经济套期保值的影响			24,116			428			36,885			25,160
税收影响			( 5,731 )			( 102 )			( 8,766 )			( 5,979 )
权益法投资收益			( 100 )			( 4,021 )			( 300 )			( 4,021 )
税收影响			24			1,003			74			1,003
NFE税收调整			( 284 )			( 274 )			( 77 )			113
净收入			$	1,532		$	13,053		$	227,700		$	220,400

该公司使用衍生工具作为实物天然气库存的购买和销售的经济套期保值。就公认会计原则而言，这些衍生工具按公允价值入账，相关的公允价值变动计入报告的收益。与天然气实际流动有关的天然气收入和成本在向客户交付天然气时确认。因此，经济套期保值和实物天然气流动之间的收益确认时间不匹配。时间差异以两种方式发生：

•衍生品的未实现损益在实物天然气库存流动之前的报告收益中确认；以及

•以往各期的未实现损益在实物天然气库存变动发生的同一期间结算衍生品时重新分类为已实现损益。

NFE是一种在消除这些时间差异的基础上衡量收益的方法，以有效地将经济套期保值的收益效应与天然气、SREC和外汇合约的实际销售相匹配。因此，为了在净收入和NFE之间进行调节，本期衍生品的未实现损益被排除在NFE的调节项目之外。已实现的衍生工具损益也计入当期净收益。然而，NFE只包括与出售库存的天然气有关的已实现收益和损失，有效地使衍生品的全部收益效应与实际天然气流动的已实现利润相匹配。NFE还不包括与权益法投资相关的某些交易，包括作为非现金费用的减值费用，以及超过我们投资账面价值的资本回报。这些都被认为是不寻常的性质，并且很少发生，因此它们并不代表公司在其持续经营中的表现。税收影响包括与NFE的组成部分相对应的当期和递延所得税费用。该公司还根据NFE的估计年度实际税率计算季度税收调整。

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15.关联方交易

自2020年4月起，NJNG签署了一项 5年 协议 3 Bcf为Steckman Ridge的固定存储容量，将于2025年3月31日到期。根据协议条款，NJNG按市场价格收取约$ 9.3 每年百万，其中一部分在合并中被消除。这些费用可通过NJNG的BGSS机制收回，并作为监管资产的一部分。

美国能源服务可定期与其附属的FERC管辖的天然气储存设施Steckman Ridge签订储存或公园和贷款协议。截至2023年6月30日，美国能源服务与Steckman Ridge进行了不同条款的交易，所有交易将于2024年3月31日到期。

与Steckman Ridge有关的即期费用，扣除冲销后的净额如下：

			三个月结束						九个月结束
			6月30日，						6月30日，
（千）			2023			2022			2023			2022
天然气分配			$	1,703		$	1,651		$	4,973		$	5,015
美国能源服务			167			187			494			552
合计			$	1,870		$	1,838		$	5,467		$	5,567

下表汇总截至目前应付给Steckman Ridge的索偿费：

（千）			6月30日， 2023			9月30日， 2022
天然气分配			$	775		$	775
美国能源服务			81			76
合计			$	856		$	851

NJNG和美国能源服务签订了各种AMA，合并后的影响被消除。根据这些协议的条款，NJNG向美国能源服务提供某些运输和储存合同。截至2023年6月30日，NJNG和美国能源服务 One AMA的有效期为2024年3月31日。

NJNG签订了 5年 与Adelphia Gateway签订运输协议 130,000 2022年8月9日开始的南区每日气温。

美国能源服务有一个 5年 协议 3 Bcf与Leaf River的牢固储存能力，在合并中被淘汰，将于2024年3月到期。

2021年3月，NJNG与Clean Energy Ventures订立 15年 与公司位于新泽西州沃尔的总部的现场太阳能电池阵列和相关能源输出有关的转租和购电协议，其影响对合并财务报表并不重要。

于2021年7月，NJNG订立 16年 作为出租人，与作为承租人的NJR各子公司签订了公司总部办公空间的租赁协议，其影响在合并过程中被消除。

2022年6月，NJNG与Clean Energy Ventures订立 20年 与公司位于新泽西州豪厄尔的液化天然气厂的现场太阳能电池板和相关能源输出有关的转租和购电协议，其影响对合并财务报表并不重要。

NJNG签订了 15年 与Adelphia Gateway签订承诺运力的运输先例协议 130,000 自2023年11月1日起，北区每日Dekatherms；但协议期限将自动减至 7 如果横贯大陆天然气管道LINE Corporation没有在2030年10月31日之前将其区域能源接入扩展项目投入使用，则为年。

根据ASC 980，NJNG和美国能源服务以及NJNG和Adelphia Gateway之间的某些交易的公司间利润不作抵销，管制行动。

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