美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
|
|
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
截至2022年6月30日的季度期间
或者
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根据1934年证券交易法第13或15（d）条的过渡报告 |
从________到________的过渡期
委员会文件编号 0-33203
Landmark Bancorp, Inc.
（注册人在其章程中指定的确切姓名）
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|
|
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（国税局雇主 身份证号码） |
701 Poyntz Avenue，曼哈顿，堪萨斯州66502
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(785) 565-2000
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法案第12（b）条注册的证券：
| 各类名称： | 交易代码 | 注册的交易所名称： | ||
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用复选标记表明注册人是否：（1）在过去12个月内（或在要求注册人的较短时间段内）提交了根据1934年证券交易法第13或15（d）节要求提交的所有报告提交此类报告），（2）在过去90天内一直受到此类备案要求的约束。是否
用复选标记表明注册人是否在过去12个月内（或在注册人被要求提交的较短时间段内）以电子方式提交了根据ST条例第405条（本章第232.405条）要求提交的所有交互式数据文件此类文件）。是否
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中“大型加速申报者”、“加速申报者”、“小型报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速过滤器 | 加速过滤器 |
|
较小的报告公司
|
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，如果注册人选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订的财务会计准则，请用复选标记表明。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是否
指出截至最近可行日期发行人各类普通股的已发行股份数量：截至2022年8月11日，发行人已发行普通股4,976，344股，每股面值0.01美元。
Landmark Bancorp, Inc.
表格10-Q季度报告
目 录
页 数字 |
||
| 第一部分 | ||
| 第1项。 | 财务报表 | 2 - 25 |
| 第2项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 26-35 |
| 第3项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 35-37 |
| 第4项。 | 控制和程序 | 37 |
| 第二部分 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼 | 38 |
| 项目1A。 | 风险因素 | 38 |
| 第2项。 | 股权证券的未登记销售和收益的使用 | 38 |
| 第3项。 | 高级证券违约 | 38 |
| 第4项。 | 矿山安全披露 | 38 |
| 第5项。 | 其他信息 | 38 |
| 第6项。 | 附件 | 39 |
| 签名页 | 40 | |
| 1 |
第一部分——财务信息
第1项。财务报表
Landmark Bancorp, Inc.和子公司
合并资产负债表
| （以千美元计，每股金额除外） | 6月30日， | 12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
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| 其他银行的计息存款 |
|
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||||||
| 可供出售的投资证券，按公允价值 |
|
|
||||||
| 银行股票，按成本计算 |
|
|
||||||
| 贷款，扣除贷款损失准备金$
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||||||
| 持有待售贷款，按公允价值 |
|
|
||||||
| 银行拥有的人寿保险 |
|
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||||||
| 场地和设备，净 |
|
|
||||||
| 商誉 |
|
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| 其他无形资产，净值 |
|
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| 按揭服务权 |
|
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| 拥有的不动产，净额 |
|
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||||||
| 应计利息和其他资产 |
|
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||||||
| 总资产 | $ |
|
$ |
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||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 负债： | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 无息需求 | $ |
|
$ |
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| 货币市场和检查 |
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| 储蓄 |
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||||||
| 存款证明 |
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|
||||||
| 存款总额 |
|
|
||||||
| 次级债券 |
|
|
||||||
| 其他借款 |
|
|
||||||
| 应计利息和其他负债 |
|
|
||||||
| 负债总额 |
|
|
||||||
| 承诺与或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$每股面值，授权股份；发布 | ||||||||
| 普通股，美元每股面值，授权股份；和分别于2022年6月30日和2021年12月31日发行的股份 |
|
|
||||||
| 额外实收资本 |
|
|
||||||
| 留存收益 |
|
|
||||||
| 库存库存，按成本计算；和分别于2022年6月30日和2021年12月31日的股份 | (
|
) | ||||||
| 累计其他综合（亏损）收益 | (
|
) |
|
|||||
| 股东权益总额 |
|
|
||||||
| 总负债和股东权益 | $ |
|
$ |
|
||||
请参阅随附的合并财务报表附注。
| 2 |
Landmark Bancorp, Inc.和子公司
综合收益表
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||
| （以千美元计，每股金额除外） | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 贷款 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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||||||||
| 投资证券： | ||||||||||||||||
| 应税 |
|
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| 免税 |
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||||||||||||
| 总利息收入 |
|
|
|
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| 利息花费： | ||||||||||||||||
| 存款 |
|
|
|
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||||||||||||
| 借款 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 总利息支出 |
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|
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| 净利息收入 |
|
|
|
|
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| 贷款损失准备（转回） | (
|
) |
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| 扣除贷款损失准备后的净利息收入 |
|
|
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| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 费用和服务费 |
|
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| 贷款销售收益，净额 |
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| 银行拥有的人寿保险 |
|
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| 出售投资证券的净收益 |
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| 其他 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息费用： | ||||||||||||||||
| 薪酬福利 |
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| 占用和设备 |
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| 数据处理 |
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| 抵押服务权和其他无形资产的摊销 |
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| 专业费用 |
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| 购置成本 |
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| 其他 |
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| 非利息支出总额 |
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| 所得税前收入 |
|
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| 所得税费用 |
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| 净收益 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| 每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本（1） | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 稀释（1） | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 每股股息（1） | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| (1) |
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请参阅随附的合并财务报表附注。
| 3 |
Landmark Bancorp, Inc.和子公司
综合收益（亏损）综合报表
（未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||
| （千美元） | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净收益 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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||||||||
| 可供出售证券的未实现净持有亏损 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | (
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) | ||||||||
| 包含在收益中的净收益的重分类调整 | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||
| 未实现净亏损 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | (
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) | ||||||||
| 所得税对包含在收益中的净收益的影响 |
|
|
||||||||||||||
| 所得税对未实现净持有亏损的影响 |
|
|
|
|
||||||||||||
| 其他综合损失 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||
| 综合（亏损）收入总额 | $ | (
|
) | $ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
||||||
请参阅随附的合并财务报表附注。
| 4 |
Landmark Bancorp, Inc.和子公司
股东权益综合报表
（未经审计）
（以千美元计，除了每 股份金额） |
常见的 库存 |
附加的 已付 资本 |
保留 收益 |
国库 库存 |
累计 其他 综合的 收入（损失） |
合计 | ||||||||||||||||||
| 2021年4月1日的余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
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| 净收益 |
|
|
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| 其他综合损失 | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 支付的股息（$每股） | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
|
|
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| 2021年6月30日余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
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| 2022年4月1日的余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ | (
|
) | $ |
|
||||||||||||
| 净收益 |
|
|
||||||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 支付的股息（$每股） | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
|
|
||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ | (
|
) | $ |
|
||||||||||
请参阅随附的合并财务报表附注。
（以千美元计，除了每 股份金额） |
常见的 库存 |
附加的 已付 资本 |
保留 收益 |
国库 库存 |
累计 其他 综合的 收入（损失） |
合计 | ||||||||||||||||||
| 2021年1月1日余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
|||||||||||||
| 净收益 |
|
|
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| 其他综合损失 | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 支付的股息（$每股） | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
|
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| 行使股票期权，分享 |
|
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| 2021年6月30日余额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ | $ |
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$ |
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| 2022年1月1日的余额 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ | $ |
|
$ |
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| 净收益 |
|
|
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| 其他综合损失 | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 支付的股息（$每股） | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 股票补偿 |
|
|
||||||||||||||||||||||
| 购买库存股 | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ | (
|
) | $ |
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请参阅随附的合并财务报表附注。
| 5 |
Landmark Bancorp, Inc.和子公司
合并现金流量表
（未经审计）
| 六个月结束 | ||||||||
| （千美元） | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||
| 净收益 | $ |
|
$ |
|
||||
| 调整净收益与经营活动提供的净现金： | ||||||||
| 贷款损失准备（转回） | (
|
) |
|
|||||
| 拥有的房地产的估价津贴 |
|
|||||||
| 投资证券溢价的摊销，净额 |
|
|
||||||
| 贷款采购会计调整的摊销 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 抵押服务权和其他无形资产的摊销 |
|
|
||||||
| 折旧 |
|
|
||||||
| 银行自有人寿保险的现金退保价值增加 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 股票补偿 |
|
|
||||||
| 递延所得税 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 出售投资证券的净收益 | (
|
) | ||||||
| 出售场所和设备以及止赎资产的净收益 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 出售贷款的净收益 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 出售贷款所得款项 |
|
|
||||||
| 持有待售贷款的来源 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 资产和负债变动 | ||||||||
| 应计利息和其他资产 |
|
|
||||||
| 应计费用、税款和其他负债 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
|
|
||||||
| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 贷款净（增加）减少 | (
|
) |
|
|||||
| 银行计息存款净变动 | (
|
) |
|
|||||
| 投资证券的到期日和预付款 |
|
|
||||||
| 购买投资证券 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 出售投资证券所得款项 |
|
|||||||
| 赎回银行股 |
|
|
||||||
| 购买银行股 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 购买银行拥有的人寿保险 | (
|
) | ||||||
| 出售场所和设备以及止赎资产的收益 |
|
|
||||||
| 购买场地和设备，净额 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 投资活动所用现金净额 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 存款净（减少）增加 | (
|
) |
|
|||||
| 偿还其他借款 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 行使股票期权的收益 |
|
|||||||
| 支付股息 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 购买库存股票 | (
|
) | ||||||
| 筹资活动提供的净现金（用于） | (
|
) |
|
|||||
| 现金和现金等价物的净（减少）增加 | (
|
) |
|
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| 期初现金及现金等价物 |
|
|
||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
||||
请参阅随附的合并财务报表附注。
| 6 |
Landmark Bancorp, Inc.和子公司
合并现金流量表，续
（未经审计）
| 六个月结束 | ||||||||
| （千美元） | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 所得税的现金支付 | $ |
|
$ |
|
||||
| 支付利息的现金 |
|
|
||||||
| 为经营租赁支付的现金 |
|
|
||||||
| 非现金投融资活动补充时间表： | ||||||||
| 投资证券购买尚未结算 |
|
|||||||
| 记录的经营租赁资产和相关租赁负债 |
|
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请参阅随附的合并财务报表附注。
| 7 |
Landmark Bancorp, Inc.和子公司
合并财务报表附注
1.中期财务报表
Landmark Bancorp，Inc.（“本公司”）及其全资子公司Landmark National Bank（“本行”）和Landmark Risk Management Inc.未经审计的合并财务报表是根据表格10-Q的指示编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则（“GAAP”）要求的完整财务报表的所有信息和脚注，应与公司最近提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告一起阅读委员会于2022年3月22日，包含最近期经审计的综合财务报表及其附注。本报告中的合并财务报表未经独立注册会计师事务所审计，但管理层认为，所有调整，包括正常的经常性应计费用，被认为是公允列报财务报表所必需的，均已反映在本报告中。这 截至2022年6月30日止六个月中期期间的业绩不一定代表截至2022年12月31日止年度或任何其他未来时间段的预期业绩。本公司已对截至财务报表刊发之日的确认和披露的后续事项进行了评估。
2.获得
2022年6月28日，公司宣布执行最终协议，以收购Freedom Bank的控股公司Freedom Bancshares，Inc.。自由银行成立于2006年，在堪萨斯州欧弗兰帕克的一个地点开展业务。截至2022年6月30日，自由银行报告的总资产为2.162亿美元，净贷款为1.210亿美元，存款总额为1.624亿美元。此次收购预计将于2022年第四季度完成，但须经监管部门批准、惯例成交要求和Freedom Bancshares，Inc.股东的批准。
3.投资
可供出售投资证券概要如下：
可供出售证券一览表
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 总的 | 总的 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计的 | |||||||||||||
| （千美元） | 成本 | 收益 | 损失 | 公允价值 | ||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ | $ | (
|
) | $ |
|
||||||||
| 美国联邦机构的义务 |
|
(
|
) |
|
||||||||||||
| 市政义务，免税 |
|
|
(
|
) |
|
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| 市政义务，应税 |
|
|
(
|
) |
|
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| 机构抵押贷款支持证券 |
|
|
(
|
) |
|
|||||||||||
| 可供出售总额 | $ |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
|||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 总的 | 总的 | |||||||||||||||
| 摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计的 | |||||||||||||
| （千美元） | 成本 | 收益 | 损失 | 公允价值 | ||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ | $ | (
|
) | $ |
|
||||||||
| 美国联邦机构的义务 |
|
|
(
|
) |
|
|||||||||||
| 市政义务，免税 |
|
|
(
|
) |
|
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| 市政义务，应税 |
|
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(
|
) |
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| 机构抵押贷款支持证券 |
|
|
(
|
) |
|
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| 可供出售总额 | $ |
|
$ |
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$ | (
|
) | $ |
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| 8 |
上表显示，截至2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售投资组合中的部分证券存在未实现亏损或暂时减值。该临时减值代表如果证券在估值日出售将实现的估计损失金额。暂时减值的证券以及持续未实现亏损头寸的时间长度如下所示。
可供出售证券连续未实现亏损头寸公允价值一览表
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 公平的 | 未实现 | 公平的 | 未实现 | 公平的 | 未实现 | ||||||||||||||||||||||
| 证券 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | ||||||||||||||||||||||
| 美国国债 |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
$ | (
|
) | ||||||||||||
| 美国联邦机构的义务 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||
| 市政义务，免税 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||
| 市政义务，应税 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||
| 机构抵押贷款支持证券 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||
| 合计 |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
$ | (
|
) | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 合计 | |||||||||||||||||||||||||
| 数量 | 公平的 | 未实现 | 公平的 | 未实现 | 公平的 | 未实现 | ||||||||||||||||||||||
| 证券 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | ||||||||||||||||||||||
| 美国国债 |
|
$ |
|
$ | (
|
) | $ | $ | $ |
|
$ | (
|
) | |||||||||||||||
| 美国联邦机构的义务 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||
| 市政义务，免税 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||
| 市政义务，应税 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) | |||||||||||||||||||||
| 机构抵押贷款支持证券 |
|
|
(
|
) |
|
(
|
) | |||||||||||||||||||||
| 合计 |
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(
|
) |
|
(
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||
公司的美国国债投资组合包括美国财政部发行的证券。收到美国国债的本金和利息由美国政府的充分信任和信用保证。基于这些因素，加上公司不出售证券的意图，以及公司相信在收回成本基础之前公司很可能不需要出售证券，本公司认为，上表所列美国国债于2022年6月30日和2021年12月31日暂时发生减值。
公司的美国联邦机构投资组合包括由联邦Home Loan抵押公司（“FHLMC”）、联邦国民抵押协会（“FNMA”）和联邦Home Loan银行（“FHLB”）的政府资助机构发行的证券。收到美国联邦机构债务的本金和利息由各自的政府资助的机构担保人担保，因此公司认为其美国联邦机构债务不会使公司面临与信用相关的损失。基于这些因素，加上公司不出售证券的意图，以及公司相信在收回成本基础之前公司很可能不需要出售证券，本公司认为，截至2022年6月30日和2021年12月31日，上表中确定的美国联邦机构义务已暂时减值。
公司的市政债务组合包括由各个市政当局发行的免税和应税一般债务证券。截至2022年6月30日，公司不打算出售，并且在收回成本之前，公司很可能不会被要求出售其处于未实现亏损状态的市政债务。由于发行人根据合同条款继续履行证券义务并预期他们将继续这样做，对发行人财务状况基本面的评估和其他客观证据，本公司认为，截至2022年6月30日和2021年12月31日，上表中确定的市政债务已暂时减值。
该公司的机构抵押贷款支持证券投资组合包括按照FHLMC、FNMA和政府国民抵押贷款协会的政府资助机构的标准承销和担保的证券。机构抵押贷款支持证券的本金、面值和利息的收取由各自的政府资助的机构担保人担保，因此本公司认为其机构抵押贷款支持证券不会使公司面临与信用相关的损失。基于这些因素，加上公司不出售证券的意图以及公司相信公司很可能不需要在收回成本基础之前出售证券，本公司认为，上表所列机构抵押贷款支持证券于2022年6月30日和2021年12月31日暂时发生减值。
| 9 |
下表列出了投资证券于2022年6月30日的摊余成本和公允价值。该表包括基于可观察市场输入的机构抵押贷款支持证券的预定本金支付和估计预付款。实际到期日将与合同到期日不同，因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前还款。
按合同到期日分类的投资表
| （千美元） | 摊销 | 估计的 | ||||||
| 成本 | 公允价值 | |||||||
| 不到一年到期 | $ |
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$ |
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| 一年后但五年内到期 |
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| 五年后但十年内到期 |
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| 十年后到期 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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所示期间的销售收入和销售可供出售证券的已实现损益总额如下：
已实现收益（损失）表
| （千美元） | 三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 销售收入 | $ | $ |
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$ | $ |
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| 已实现收益 | $ | $ |
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$ | $ |
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| 已实现损失 | ||||||||||||||||
| 净已实现收益 | $ | $ |
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$ | $ |
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账面价值分别为3.557亿美元和3.317亿美元的证券分别用于担保存款、回购协议的公共资金以及作为2022年6月30日和2021年12月31日借款的抵押品。除美国联邦机构义务外，对单一发行人的投资均未超过合并股东权益的10%。
4.贷款和贷款损失准备金
截至下列日期，贷款包括以下各项：
贷款时间表
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| （千美元） | 2022 | 2021 | ||||||
| 一对四家庭住宅房地产贷款 | $ |
|
$ |
|
||||
| 建设和土地贷款 |
|
|
||||||
| 商业地产贷款 |
|
|
||||||
| 商业贷款 |
|
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| 薪资保护计划贷款 |
|
|
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| 农业贷款 |
|
|
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| 市政贷款 |
|
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| 消费贷款 |
|
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| 贷款总额 |
|
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| 净递延贷款成本（费用）和在建贷款 |
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(
|
) | |||||
| 贷款损失准备金 | (
|
) | (
|
) | ||||
| 贷款，净额 | $ |
|
$ |
|
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| 10 |
下表提供了本公司按贷款类别和拨备方法划分的贷款损失准备情况：
融资应收账款信用损失准备金明细表
| 截至2022年6月30日的三个月和六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 一对四 家庭 住宅 房地产 贷款 |
建造 和土地 贷款 |
商业的 房地产 贷款 |
商业的 贷款 |
薪水 保护 程序 贷款 |
农业 贷款 |
市政 贷款 |
消费者 贷款 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备金： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年4月1日的余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
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$ |
|
$ |
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| 冲销 | (
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) | (
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) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回收 |
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| 贷款损失准备金 | (
|
) | (
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) | (
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) |
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(
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) |
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| 2022年6月30日余额 | $ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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$ | $ |
|
$ |
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$ |
|
$ |
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| 2022年1月1日的余额 | $ |
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$ |
|
$ |
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$ |
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$ | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 冲销 | (
|
) | (
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) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回收 |
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| 贷款损失准备金 | (
|
) | (
|
) | (
|
) |
|
(
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) | (
|
) |
|
(
|
) | ||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 截至2021年6月30日的三个月和六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 一对四 家庭 住宅 房地产 贷款 |
建造 和土地 贷款 |
商业的 房地产 贷款 |
商业的 贷款 |
薪水 保护 程序 贷款 |
农业 贷款 |
市政 贷款 |
消费者 贷款 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备金： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年4月1日的余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 冲销 | (
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) | (
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) | (
|
) | (
|
) | (
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) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回收 |
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|
|
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| 贷款损失准备金 | (
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) | (
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) |
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(
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) | (
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) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日余额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 贷款损失准备金： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日余额 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 冲销 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 回收 |
|
|
|
|
|
|
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| 贷款损失转回 | (
|
) | (
|
) |
|
|
(
|
) | (
|
) | (
|
) |
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| 2021年6月30日余额 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 11 |
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 一对四 家庭 住宅 房地产 贷款 |
建造 和土地贷款 |
商业的 房地产 贷款 |
商业的 贷款 |
薪水 保护 程序 贷款 |
农业 贷款 |
市政 贷款 |
消费者 贷款 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备金： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损失 | $ | $ | $ | $ |
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$ | $ | $ | $ | $ |
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| 集体评估损失 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
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| 贷款余额： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损失 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 集体评估损失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 合计 | $ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 一对四 家庭 住宅 房地产 贷款 |
建造 和土地 贷款 |
商业的 房地产 贷款 |
商业的 贷款 |
薪水 保护 程序 贷款 |
农业 贷款 |
市政 贷款 |
消费者 贷款 |
合计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备金： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损失 | $ | $ | $ | $ |
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$ | $ | $ | $ | $ |
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| 集体评估损失 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 贷款余额： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 单独评估损失 | $ |
|
$ |
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$ |
|
$ |
|
$ | $ |
|
$ |
|
$ | $ |
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| 集体评估损失 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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公司在2022年第二季度录得净贷款冲销42,000美元，而2021年第二季度的净贷款冲销为108,000美元。截至2022年6月30日止六个月，公司录得净贷款回收40,000美元，而截至2021年6月30日止六个月的净贷款冲销为112,000美元。
公司的减值贷款从2021年12月31日的670万美元减少至2022年6月30日的590万美元，减少了848,000美元。未付合同本金与减值贷款余额之间的差额是对减值贷款记录的冲销的结果。本公司于2022年6月30日和2021年12月31日的非应计贷款余额和减值贷款余额的差异与问题债务重组（“TDR”）有关，这些债务重组是当期和应计利息，但仍归类为减值。截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，以现金为基础确认的利息收入并不重要。
| 12 |
下表列出了减值贷款的信息：
减值融资应收账款表
| （千美元） | 截至2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
未付 合同的 校长 |
受损 贷款 平衡 |
受损 贷款 没有 津贴 |
受损 贷款 与 津贴 |
相关的 津贴 记录 |
年初至今 平均贷款 平衡 |
年初至今 利息收入 公认的 |
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| 一对四家庭住宅房地产 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 建设和土地 |
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| 商业地产 |
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| 商业的 |
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| 农业 |
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| 市政 |
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| 消费者 |
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| 减值贷款总额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
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| （千美元） | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
未付 合同的 校长 |
受损 贷款 平衡 |
受损 贷款 没有 津贴 |
受损 贷款 与 津贴 |
相关的 津贴 记录 |
年初至今 平均贷款 平衡 |
年初至今 利息收入 公认的 |
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| 一对四家庭住宅房地产 | $ |
|
$ |
|
$ |
|
$ | $ | $ |
|
$ |
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| 建设和土地 |
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| 商业地产 |
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| 商业的 |
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| 农业 |
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| 市政 |
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| 减值贷款总额 | $ |
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$ |
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本公司的关键信用质量指标是贷款的绩效状况，定义为应计或非应计。履约贷款被认为具有较低的损失风险。非应计贷款是指本公司认为损失风险较高的贷款。不良贷款的应计利息在贷款拖欠90天时停止，除非信贷担保良好且正在收款中。如果本金或利息的收回被认为是可疑的，贷款将被置于非应计项目或在更早的日期冲销。于2022年6月30日或2021年12月31日，无拖欠90天或以上且应计利息的贷款。
| 13 |
下表列示了本公司按贷款类别划分的逾期和非应计贷款信息：
逾期融资应收账款明细表
| （千美元） | 截至2022年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天拖欠和累积 | 60-89天拖欠和累积 | 90天或更长时间的拖欠和累积 | 应计逾期贷款总额 | 非应计贷款 | 逾期和非应计贷款总额 | 未逾期贷款总额 | ||||||||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅房地产贷款 | $ | $ |
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$ | $ |
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$ |
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$ |
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| 建设和土地贷款 |
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| 商业地产贷款 |
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| 商业贷款 |
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| 薪资保护计划贷款 |
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| 农业贷款 |
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| 市政贷款 |
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| 消费贷款 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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| 占总贷款的百分比 |
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% |
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| （千美元） | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||
| 30-59天拖欠和累积 | 60-89天拖欠和累积 | 90天或更长时间的拖欠和累积 | 应计逾期贷款总额 | 非应计贷款 | 逾期和非应计贷款总额 | 未逾期贷款总额 | ||||||||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅房地产贷款 | $ |
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$ |
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$ | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 建设和土地贷款 |
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| 商业地产贷款 |
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| 商业贷款 |
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| 薪资保护计划贷款 |
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| 农业贷款 |
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| 市政贷款 |
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| 消费贷款 |
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| 合计 | $ |
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$ | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 占总贷款的百分比 |
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% |
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% |
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% |
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% |
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% |
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根据公司非应计贷款的原始条款，截至2022年6月30日和2021年止六个月的此类贷款所赚取的利息将分别增加95,000美元和584,000美元的利息收入。截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的利息收入中不包括与非应计贷款相关的利息收入。
本公司还根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公开信息和当前经济趋势等因素，将贷款划分为风险类别。本公司通过将贷款按信用风险分类来单独分析贷款。该分析每季度进行一次。非分类贷款一般包括预期根据合同贷款条款偿还的贷款。分类贷款是指使用以下定义获得关注、次级或可疑风险评级的贷款：
特别提及：贷款目前受到债务人或抵押品的当前净值和支付能力的保护，但这种保护可能很弱。这些贷款构成了不当和无根据的信用风险，但不足以证明次级贷款的分类是合理的。信用风险可能相对较小，但根据特定资产的情况构成无根据的风险。
次级：贷款受到债务人或抵押品的当前净值和支付能力的充分保护。贷款具有明确定义的弱点或弱点，这些弱点会危及债务的清算。贷款的特点是，如果不纠正缺陷，本公司很可能遭受一定的损失。
| 14 |
可疑：被归类为可疑的贷款具有被归类为次级的所有固有的弱点，并增加了弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上完全收回或清算的特征，非常值得怀疑和不可能。
下表提供了本公司按贷款类别划分的风险类别信息：
应收融资问题债务重组时间表
| 截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||
| （千美元） | 未分类 | 分类 | 未分类 | 分类 | ||||||||||||
| 一对四家庭住宅房地产贷款 | $ |
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$ |
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| 建设和土地贷款 |
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| 商业地产贷款 |
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| 商业贷款 |
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| 薪资保护计划贷款 |
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| 农业贷款 |
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| 市政贷款 |
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| 消费贷款 |
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| 合计 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年6月30日，本公司有七项贷款关系，包括11项先前归类为TDR的未偿还贷款。在截至2022年6月30日的三个月或六个月内，没有贷款被归类为TDR。在2022年第二季度，一笔7,000美元的商业贷款在2018年被归类为TDR后还清了。2022年第一季度，还清了总额为599,000美元的两笔建设和土地贷款。这些贷款最初在2012年被归类为TDR。在2021年第一季度被归类为TDR后，总额为32,000美元的商业贷款于2022年第一季度还清。在2021年第三季度被归类为TDR后，总额为250,000美元的农业贷款也在2022年第一季度还清。在截至2021年6月30日的六个月内，一笔总额为47,000美元的商业贷款在延长贷款期限后被归类为TDR。重组改变了付款条件以匹配借款人的现金流。 由于抵押品短缺，该公司此前已冲销了100,000美元的贷款。
本公司单独评估每个TDR，并在重组后建立付款历史且未来付款得到合理保证时将贷款恢复为应计状态。截至2022年6月30日和2021年6月30日，没有修改为TDR的贷款在修改后的12个月内出现付款违约。公司在2022年或2021年前六个月没有记录任何归类为TDR的贷款的冲销。截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月，TDR分别记录了50,000美元和3,000美元的贷款损失信贷准备金。截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，TDR分别记录了2,000美元和6,000美元的贷款损失信贷准备金。与2021年12月31日的2,000美元相比，公司在2022年6月30日没有针对归类为TDR的贷款记录的贷款损失准备金。
下表列出了归类为TDR的贷款信息：
应收融资问题债务重组时间表
| （千美元） | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 贷款数量 | 非应计余额 | 应计余额 | 贷款数量 | 非应计余额 | 应计余额 | |||||||||||||||||||
| 一对四家庭住宅房地产贷款 |
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$ | $ |
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$ | $ |
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| 建设和土地贷款 |
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| 商业地产贷款 |
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| 商业贷款 |
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| 农业贷款 |
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| 市政贷款 |
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| 合计 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
$ |
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| 15 |
5.商誉和其他无形资产
本公司每年或在情况允许的情况下更频繁地测试商誉的减值。公司截至2021年12月31日的年度减值测试认为其商誉未发生减值。公司得出结论，在2022年前六个月没有需要进行中期商誉减值测试的触发事件。
核心存款无形资产按预计使用寿命十年加速摊销。继续摊销的其他无形资产汇总如下：
其他无形资产和商誉表
| （千美元） | 截至2022年6月30日 | |||||||||||
| 账面总额 | 累计摊销 | 净账面金额 | ||||||||||
| 核心存款无形资产 | $ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
|||||
| （千美元） | 截至2021年12月31日 | |||||||||||
| 账面总额 | 累计摊销 | 净账面金额 | ||||||||||
| 核心存款无形资产 | $ |
|
$ | (
|
) | $ |
|
|||||
以下列出了2022年剩余时间和截至12月31日的连续年度核心存款和租赁无形资产的估计摊销费用：
使用寿命有限的无形资产表，未来摊销费用
| （千美元） | 摊销 | |||
| 费用 | ||||
| 2022年剩余时间 | $ |
|
||
| 2023 |
|
|||
| 合计 | $ |
|
||
6.按揭贷款服务
为他人提供服务的抵押贷款不作为资产报告。下表提供了为他人提供的抵押贷款本金余额信息：
参与按揭贷款时间表
| （千美元） | 6月30日， | 12月31日， | ||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| FHLMC | $ |
|
$ |
|
||||
| FHLB |
|
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| 合计 | $ |
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$ |
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2022年6月30日和2021年12月31日，与服务贷款相关的托管托管余额分别为650万美元和580万美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月，与此类贷款相关的总服务费收入分别为453,000美元和442,000美元，并包含在综合收益表的费用和服务费中。截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月，与此类贷款相关的总服务费收入分别为907,000美元和873,000美元。
抵押贷款服务权活动如下：
按摊余成本服务资产的时间表
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||
| （千美元） | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 按揭服务权： | ||||||||||||||||
| 期初余额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 添加 |
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| 摊销 | (
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) | (
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) | (
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) | (
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| 期末余额 | $ |
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$ |
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$ |
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| 16 |
2022年6月30日和2021年12月31日，抵押贷款服务权的公允价值分别为970万美元和670万美元。2022年6月30日的公允价值采用9.00%至12.00%的折现率确定；提前还款速度从6.00%到19.24%不等，具体取决于特定抵押贷款服务权的分层；加权平均违约率为1.40%。2021年12月31日的公允价值采用9.00%至12.00%的折现率确定；提前还款速度从6.02%到23.70%不等，具体取决于特定抵押贷款服务权的分层；加权平均违约率为1.34%。
公司在2022年6月30日和2021年12月31日的抵押回购准备金为226,000美元，这代表了公司对公司将因回购先前出售的一对四家庭住宅房地产贷款或偿还投资者先前出售的贷款在违反合同陈述的情况下发生的信用损失而可能发生的损失的最佳估计和保证发生了。本公司于2022年前六个月并无产生任何从储备中扣除的亏损或对储备作出任何拨备。截至2021年6月30日止的前六个月，公司从准备金中扣除了9,000美元的损失。截至2022年6月30日，公司无任何未偿还的抵押回购请求。
每股基本收益是根据每个时期已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益包括每个期间所有潜在已发行普通股的影响。截至2022年6月30日止三个月和六个月的稀释每股收益计算不包括51,088份未行使的股票期权，因为在此期间将其纳入将具有反稀释作用。截至2021年6月30日止三个月和六个月的稀释每股收益计算包括所有未行权的股票期权，因为在此期间没有股票期权具有反稀释性。公司董事会宣布将于2022年8月24日向截至2022年8月10日营业结束时登记在册的普通股股东派发每股0.21美元的现金股息。用于计算基本和摊薄每股收益的股份如下所示：
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||
| （以千美元计，每股金额除外） | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净收益 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 加权平均已发行普通股-基本（1） |
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| 假设行使股票期权（1） |
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| 加权平均已发行普通股-稀释（1） |
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| 每股收益（1）： | ||||||||||||||||
| 基本(1) | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 摊薄(1) | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| (1) |
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| 17 |
8.回购协议
本公司与若干存款客户签订隔夜回购协议，本公司使用投资证券作为非保险资金的抵押品。这些余额作为抵押融资入账，并包括在资产负债表的其他借款中。
回购协议包括未投保的客户资金，截至2022年6月30日总额为620万美元，截至2021年12月31日总额为740万美元，分别由公司在同一日期的投资组合中的820万美元和920万美元担保。
以下为本公司回购协议余额及抵押品汇总表：
回购协议时间表
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| （千美元） | 一夜之间和 | 取决于 | 更大的 | |||||||||||||||||
| 连续的 | 30天 | 30-90天 | 超过90天 | 合计 | ||||||||||||||||
| 回购协议： | ||||||||||||||||||||
| 美国联邦财政部债务 | $ |
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$ | $ | $ | $ |
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| 美国联邦机构的义务 |
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| 机构抵押贷款支持证券 |
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| 合计 | $ |
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$ | $ | $ | $ |
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| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| （千美元） | 一夜之间和 | 取决于 | 更大的 | |||||||||||||||||
| 连续的 | 30天 | 30-90天 | 超过90天 | 合计 | ||||||||||||||||
| 回购协议： | ||||||||||||||||||||
| 美国联邦财政部债务 | $ |
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$ | $ | $ | $ |
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| 美国联邦机构的义务 |
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| 机构抵押贷款支持证券 |
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| 合计 | $ |
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$ | $ | $ | $ |
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投资证券由第三方金融机构在客户的托管账户中持有。本公司须为每份回购协议维持足够的抵押品。投资证券公允价值的变动会影响所需的抵押品数量。倘本公司违约，投资证券将用于与存款客户结算回购协议。
| 18 |
9.与客户签订合同的收入
本公司在ASC 606范围内与客户签订的合同产生的所有收入均在非利息收入中确认。在ASC 606的范围之外的项目是这样注明的。
非利息收入中与客户签订的合同收入表
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||
| （千美元） | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 存款账户服务费 | ||||||||||||||||
| 透支费用 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| 其他 |
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| 交换收入 |
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| 贷款服务费（1） |
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| 写字楼租赁收入（1） |
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| 贷款销售收益（1） |
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| 银行拥有的人寿保险Insurance Income（1） |
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| 出售投资证券的收益（1） |
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| 出售拥有的房地产的收益（损失） |
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| 其他 |
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| 非利息收入总额 | $ |
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$ |
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$ |
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$ |
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| (1) |
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根据ASC 606，公司的收入来源描述如下：
存款账户服务费
公司从存款客户那里赚取基于交易、账户维护和透支服务的费用。基于交易的费用，包括ATM使用费、停止付款费用、报表呈现和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。主要与每月维护相关的账户维护费是在一个月内赚取的，代表本公司履行履约义务的期间。透支费用在透支发生时确认。存款服务费从客户的账户余额中提取。
交换收入
公司从借记卡持卡人通过交换支付网络进行的交易中赚取交换费。持卡人交易的交换费占基础交易价值的百分比，每天在向持卡人提供交易处理服务的同时确认。
出售拥有的房地产的收益（损失）
当财产的控制权转移给买方时，公司记录出售所拥有房地产的收益或损失，这通常发生在执行契约时。当本公司为向买方出售拥有的房地产提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行其在合同项下的义务以及交易价格是否有可能收回。一旦满足这些标准，房地产拥有的资产将被终止确认，并在将财产的控制权转移给买方时记录销售收益或损失。在确定出售损益时，如果存在重大融资成分，本公司会调整交易价格和相关的出售损益。2022年或2021年前六个月，公司没有出售由公司融资的房地产。
| 19 |
10.金融工具的公允价值和公允价值计量
公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利市场上，为转移一项资产所能收到或支付的交换价格（退出价格）。可用于计量公允价值的输入数据分为三个级别：
第1级–截至计量日，主体有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。
第2级–除第1级价格外的其他重要可观察输入数据，例如类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或其他可观察或可被可观察市场数据证实的输入。
第3级–重要的不可观察输入值，反映了公司自己对市场参与者将在资产或负债定价时使用的假设的假设。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司金融工具的公允价值估计，包括所使用的方法和假设，载列如下：
公允价值表，按资产负债表分组
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| 携带 | ||||||||||||||||||||
| 数量 | 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
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$ |
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$ | $ | $ |
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| 其他银行的计息存款 |
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| 可供出售的投资证券 |
|
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| 银行股票，按成本计算 |
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不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
| 贷款，净额 |
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| 持有待售贷款 |
|
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| 按揭服务权 |
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| 应收利息 |
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|
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| 衍生金融工具 |
|
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| 金融负债： | ||||||||||||||||||||
| 非到期存款 | $ | (
|
) | $ | (
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) | $ | $ | $ | (
|
) | |||||||||
| 存款证明 | (
|
) | (
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) | (
|
) | ||||||||||||||
| 次级债券 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||
| 其他借款 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||
| 应付应计利息 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 携带 | ||||||||||||||||||||
| 数量 | 1级 | 2级 | 3级 | 合计 | ||||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ |
|
$ |
|
$ | $ | $ |
|
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| 其他银行的计息存款 |
|
|
|
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| 可供出售的投资证券 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
| 银行股票，按成本计算 |
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不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | |||||||||||||||
| 贷款，净额 |
|
|
|
|||||||||||||||||
| 持有待售贷款 |
|
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|
|||||||||||||||||
| 按揭服务权 |
|
|
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|||||||||||||||||
| 应收利息 |
|
|
|
|
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| 衍生金融工具 |
|
|
|
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| 金融负债： | ||||||||||||||||||||
| 非到期存款 | $ | (
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) | $ | (
|
) | $ | $ | $ | (
|
) | |||||||||
| 存款证明 | (
|
) | (
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) | (
|
) | ||||||||||||||
| 次级债券 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||
| 其他借款 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||
| 应付应计利息 | (
|
) | (
|
) | (
|
) | ||||||||||||||
转移
截至2022年6月30日止六个月或截至2021年12月31日止年度，本公司未在各层级之间转移任何资产或负债。
| 20 |
经常性以公允价值计量的工具的估值方法
下表代表本公司于2022年6月30日和2021年12月31日以经常性公允价值计量的金融工具，分配至适当的公允价值层级：
公允价值表，以经常性为基础计量的资产
| （千美元） | 截至2022年6月30日 | |||||||||||||||
| 公允价值层级 | ||||||||||||||||
| 合计 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 可供出售投资证券： | ||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ |
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$ | $ | ||||||||||
| 美国联邦机构的义务 |
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| 市政义务，免税 |
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| 市政义务，应税 |
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| 机构抵押贷款支持证券 |
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| 持有待售贷款 |
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| 衍生金融工具 |
|
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| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允价值层级 | ||||||||||||||||
| 合计 | 1级 | 2级 | 3级 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 可供出售投资证券： | ||||||||||||||||
| 美国国债 | $ |
|
$ |
|
$ | $ | ||||||||||
| 美国联邦机构的义务 |
|
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| 市政义务，免税 |
|
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| 市政义务，应税 |
|
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| 机构抵押贷款支持证券 |
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| 持有待售贷款 |
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| 衍生金融工具 |
|
|
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公司归类为可供出售的投资证券包括美国国债、美国联邦机构债务、市政债务、机构抵押贷款支持证券和存款证。公司的美国国债可获得交易报价，这些证券被归类为1级。美国联邦机构证券和机构抵押贷款支持证券使用行业标准模型定价，这些模型考虑了各种假设，包括时间价值、收益率曲线、波动性因素、提前还款速度、违约率、损失严重程度、当前市场和相关金融工具的合同价格。工具，以及其他相关的经济措施。基本上所有这些假设都可以在市场上观察到，可以从可观察数据中得出，或者得到市场上执行交易的可观察水平的支持。这些测量被归类为2级。市政义务被重视 使用一种矩阵或网格定价，其中证券以基于信用评级的美国国债利率为基准。这些模型和矩阵计量在公允价值层级中被归类为第2级。
可供出售证券的公允价值变动计入其他综合收益，前提是该变动不被视为非暂时性减值。非暂时性减值测试每季度进行一次，个别证券的公允价值低于其成本的任何下降被视为非暂时性导致该证券的成本基础减记。
源自二级市场并拟在二级市场出售的抵押贷款按公允价值列账。按揭贷款估值基于类似贷款的二级市场报价，并归类为第二级。在二级市场发放和拟出售的抵押贷款和衍生金融工具的公允价值变动计入贷款销售收益。
| 21 |
公允价值、合同余额（包括应计利息）和持有待售贷款收益总额如下：
持有待售贷款的公允价值合同余额和收益损失表
| 作为 | 作为 | |||||||
| 6月30日， | 12月31日， | |||||||
| （千美元） | 2022 | 2021 | ||||||
| 总公允价值 | $ |
|
$ |
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| 合同余额 |
|
|
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| 增益 | $ |
|
$ |
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本公司的衍生金融工具包括利率锁定承诺和相应的持有待售抵押贷款远期销售合同。这些衍生工具的公允价值基于二级市场类似贷款的报价。市场价格根据公司的历史数据及其对未来经济趋势的判断，考虑了承诺最终导致关闭贷款的可能性，通过一个因素进行调整。这些工具被归类为2级。这些金额包括在综合资产负债表的其他资产或其他负债以及综合收益表中的贷款销售收益净额中。计入收益的衍生金融工具公允价值变动收益总额如下：
持有待售贷款公允价值变动损益表
| 三个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| （千美元） | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 公允价值变动总额 | $ | (
|
) | $ | (
|
) | $ | (
|
) | $ | (
|
) | ||||
非经常性以公允价值计量的工具的估值方法
本公司不以公允价值记录其贷款组合。依赖抵押品的减值贷款一般按抵押品的成本或公允价值减去估计销售成本中的较低者列账。抵押品价值根据本公司聘请的合格持牌评估师进行的评估确定，然后根据相关事实和情况在必要时进一步调整。评估可使用单一估值方法或多种方法的组合，包括可比销售额和收入法。评估师通常会在评估过程中进行调整，以调整可获得的可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常是重大的，并导致用于确定公允价值的输入数据被划分为第3级分类。减值贷款至少每季度审查和评估一次额外减值，并根据上述相同因素进行相应调整。账面价值 公司于2022年6月30日和2021年12月31日的减值贷款分别为590万美元和670万美元。公司于2022年6月30日和2021年12月31日计提贷款损失准备的减值贷款分别为733,000美元和509,000美元，分配准备分别为644,000美元和504,000美元。
拥有的房地产包括通过或代替止赎获得的资产以及先前为扩张而获得的土地。拥有的房地产最初按抵押品的公允价值减去估计销售成本入账。后续估值会定期更新，并基于独立评估、第三方价格意见或内部定价模型。评估可采用单一估值方法或多种方法的组合，包括可比销售额和收入法。评估师通常会在评估过程中进行调整，以调整可用的可比销售和收入数据之间的差异。此类调整通常是重大的，并导致用于确定公允价值的输入数据被划分为第3级分类。拥有的房地产至少每年进行一次审查和评估是否存在额外减值，并根据上述相同因素进行相应调整。
| 22 |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日以非经常性公允价值计量的第3级公允价值计量的量化信息。
非经常性估值技术的公允价值计量表
| （千美元） | 公允价值 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 范围 | ||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||
| 减值贷款： | ||||||||||||
| 商业的 | $ |
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| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||
| 减值贷款： | ||||||||||||
| 商业的 | $ |
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% | ||||||
11.监管资本要求
银行和银行控股公司须遵守联邦银行机构管理的监管资本要求。资本充足率指导方针以及针对银行的及时纠正措施法规涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化措施。资本金额和分类也受监管机构的定性判断影响。未能满足资本要求可能会引发监管行动。管理层认为，截至2022年6月30日，本公司及本行符合当时所须遵守的所有资本充足率要求。
及时纠正措施法规提供了五个分类：资本充足、资本充足、资本不足、资本严重不足和资本严重不足，尽管这些术语不用于代表整体财务状况。如果资本充足，则需要获得监管部门的批准才能接受经纪存款。如果资本不足，资本分配将受到限制，资产增长和扩张也是如此，并且需要资本恢复计划。本公司和本行受巴塞尔协议III规则的约束，该规则适用于所有受最低资本要求约束的美国银行，以及除“小型银行控股公司”以外的银行和储蓄贷款控股公司（通常，合并资产低于30亿美元的非上市银行控股公司）。
巴塞尔协议III规则包括普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，最低一级杠杆率为4.0%。资本保留缓冲相当于普通股一级资本的2.5%，也高于普通股一级资本比率、一级资本和基于风险的总资本比率的监管最低资本要求。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，最新的监管通知将银行归类为在当时有效的及时纠正措施的监管框架下资本化。自从管理层认为该通知改变了机构的类别以来，没有任何条件或事件。
| 23 |
以下是公司监管资本与2022年6月30日和2021年12月31日最低资本要求的比较。
遵守抵押贷款公司监管资本要求的时间表
| （千美元） | 资本 | |||||||||||||||
| 实际的 | 充分性目的 | |||||||||||||||
| 数量 | 比率 | 数量 | 比率（1） | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 杠杆作用 | $ |
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% | $ |
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% | ||||||||
| 普通股一级资本 |
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% |
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| 一级资本 |
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% |
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% | ||||||||||
| 总风险资本 |
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% |
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% | ||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 杠杆作用 | $ |
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% | $ |
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% | ||||||||
| 普通股一级资本 |
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% |
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| 一级资本 |
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% |
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| 总风险资本 |
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% |
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% | ||||||||||
| (1) |
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以下是本行2022年6月30日和2021年12月31日监管资本与最低资本要求的比较：
遵守银行业监管资本要求的时间表
成为 资本充足 |
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| 在提示下 | ||||||||||||||||||||||||
| （千美元） | 资本 | 纠正 | ||||||||||||||||||||||
| 实际的 | 充分性目的 | 行动规定 | ||||||||||||||||||||||
| 数量 | 比率 | 数量 | 比率（1） | 数量 | 比率 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 杠杆作用 | $ |
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% | $ |
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|
% | $ |
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| 普通股一级资本 |
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| 一级资本 |
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% |
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| 总风险资本 |
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% |
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% |
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| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 杠杆作用 | $ |
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% | $ |
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% | $ |
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% | ||||||||||||
| 普通股一级资本 |
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| 一级资本 |
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| 总风险资本 |
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% |
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|
% |
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% | |||||||||||||||
| (1) |
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| 24 |
12.近期会计公告的影响
2016年6月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失（主题326），通常称为“CECL。”更新的规定取消了现行公认会计原则下可能的初始确认门槛，该门槛要求准备金基于已发生损失方法。根据CECL，以摊余成本计量的金融资产所需的准备金将反映组织对金融资产预期期限内所有预期信用损失的估计，因此需要使用合理且可支持的预测来估计未来信用损失。由于CECL包括所有以摊余成本列账的金融资产，因此根据组织对预期信用损失的合理和可支持的估计建立准备金的要求扩展到持有至到期的债务证券。根据更新的规定，对可供出售债务证券确认的信用损失将为 作为备抵而不是减记列报。此外，CECL将修改仅购买信用减值贷款的会计处理。根据之前的公认会计原则，购买贷款的合同余额通过信用折扣调整为公允价值，并且在购买时没有记录购买贷款的准备金。由于CECL下的准备金将在收购时为购买的贷款建立，因此购买贷款的会计处理与原始贷款的会计处理更具可比性。最后，CECL下增加的披露要求要求组织提交当前要求的信用质量披露，按起源年份或年份分类。FASB预计，通过额外的年份披露，财务报表使用者对承保标准和信用质量趋势的评估将得到加强。2019年10月，FASB批准更改CECL的生效日期，将生效日期推迟到财政 对于较小的报告公司，从2022年12月15日之后开始的年份。由于公司是一家规模较小的报告公司，建议的延迟适用于公司，公司计划将CECL的实施推迟到2023年1月1日。管理层已启动一个实施委员会，该委员会已实施收集数据的流程，并正在为新标准使用供应商解决方案。初步计算估计其影响将是采用后贷款损失准备的增加。然而，目前尚不确定整体增长的规模。管理层正在利用延迟继续完善和回溯测试CECL计算。与CECL特别相关的财务报告内部控制处于最终设计阶段。
2017年1月，FASB发布了ASU 2017-04，无形资产-商誉和其他（主题350）：简化商誉减值测试。本次更新中的修订通过从商誉减值测试中删除步骤2，简化了商誉的后续计量。该修订要求主体通过比较报告单位的公允价值与其账面价值并对账面价值超过报告单位公允价值的金额确认减值费用来进行年度或中期商誉减值测试，不超过分配给该报告单位的商誉总额。此外，在计量商誉减值损失（如适用）时，主体应考虑任何可抵税的商誉对报告单位账面金额的所得税影响。该修订还取消了对账面金额为零或负数的任何报告单位进行定性评估的要求，如果未能 该定性测试，以执行商誉减值测试的第2步。本ASU中的修订对2019年12月15日之后开始的财政年度的年度或中期商誉减值测试生效。2019年10月，FASB批准了ASU 2017-04生效日期的变更，将小型报告公司的生效日期推迟到2022年12月15日之后开始的财政年度。由于公司是一家规模较小的报告公司，建议的延迟适用于公司，公司计划将ASU 2017-04的实施推迟到2023年1月1日。允许提前采用本ASU的修订。采用ASU 2017-04预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。
2020年5月，FASB发布了ASU 2020-04，参考利率改革（主题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响。参考利率改革涉及为取消某些参考利率（例如伦敦银行同业拆借利率（“LIBOR”））并引入可能基于更大或更具流动性的观察和交易的新参考利率而采取的影响。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同、对冲关系和其他合同提供了可选的权宜之计和例外情况。一般而言，ASU 2020-04将允许实体将因参考利率改革而导致的合同修改视为现有合同的延续；因此，本公司无需确定修改是否被视为无关紧要。本公司正在审查贷款文件以及实施参考利率改革所需的过渡程序。虽然公司尚未采用ASU 2020-04，但 标准自发布之日起生效，并于2022年12月31日终止，因此对2023年1月1日或之后开始的合同所做的更改将不适用。采用ASU 2020-04预计不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。
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第2项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
概述。Landmark Bancorp，Inc.是一家根据特拉华州法律注册成立的金融控股公司，通过其全资子公司Landmark National Bank从事银行业务，并通过其全资子公司Landmark Risk Management从事保险业务，Inc.提及的“公司”、“我们”、“我们的”和“我们的”统称为Landmark Bancorp, Inc.、Landmark National Bank和Landmark Risk Management，Inc.。该公司在纳斯达克全球市场上市，代码为“LARK”。”该银行致力于为当地社区提供优质的金融和银行服务。我们的战略包括继续持有和收购优质资产的传统，同时扩大我们的商业、商业房地产和农业贷款组合。我们致力于发展与借款人的关系并提供全面的银行服务。
本行主要从事吸收公众存款业务，并将这些存款连同借款和其他资金用于发起一对四的家庭住宅房地产、建筑和土地、商业房地产、商业、农业、市政和消费贷款。虽然不是我们的主要业务职能，但我们使用存款和其他借款作为资金来源投资于某些投资和抵押贷款相关证券。
Landmark Risk Management，Inc.于2017年成立并开始运营，是一家总部位于内华达州的专属保险公司，为公司和银行提供财产和意外伤害保险，这些保险目前可能无法提供或在经济上不可行当前的保险市场。Landmark Risk Management，Inc.受内华达州法规的约束，并接受内华达州保险部的定期检查。
我们的经营业绩一般取决于净利息收入，即生息资产的利息收入与付息负债的利息支出之间的差额。净利息收入受影响利率、贷款需求和存款流量的监管、经济和竞争因素的影响。此外，我们面临利率风险，因为我们的生息资产到期或重新定价的时间或速度与我们的计息负债不同。我们的经营业绩还受到非利息收入的影响，例如服务费、贷款费用、出售新发放贷款的收益、投资收益或损失以及某些其他非利息相关项目。除利息费用外，我们的主要运营费用包括薪酬和员工福利、入住成本、专业费用、数据处理费用和贷款损失准备金。
我们受到当前经济状况的重大影响，包括联邦货币和财政政策以及联邦对金融机构的监管。存款余额受多种因素影响，例如竞争性投资、收入水平和我们市场区域内的个人储蓄率。影响贷款活动的因素包括住房需求和来自其他贷款机构的利率定价竞争。
目前，我们的业务包括对银行的所有权，其主要办事处位于堪萨斯州曼哈顿，并在堪萨斯州中部、东部、东南部和西南部设有29个分支机构，以及我们对Landmark Risk Management，Inc.的所有权。
2022年7月，我们宣布了84第连续的季度股息，鉴于我们目前的资本和流动性状况，我们目前没有计划改变我们的股息策略。然而，虽然我们已经实现了强大的资本基础并预计将继续盈利，但这取决于经济表现。此外，正如我们在截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中披露的那样，如果我们没有维持2.5%的普通股一级资本可归因于资本保留缓冲，我们将不被允许无限制地进行资本分配（包括股息和股票回购）或向执行官支付酌情花红，我们在2022年6月30日超过了标准。
关键会计政策。关键会计政策是那些对描述我们的财务状况和经营业绩最重要的政策，并且需要我们的管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，通常是因为需要对以下事项的影响进行估计本质上是不确定的。我们的关键会计政策与贷款损失准备和所得税会计有关，每一项都涉及我们管理层的重大判断。我们截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中第7项“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”中包含的关键会计政策没有重大变化，于2022年3月22日向美国证券交易委员会备案。
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结果总结。2022年第二季度，我们录得净收益300万美元，比2021年第二季度的净收益500万美元减少了200万美元，即39.1%。2022年前六个月，我们录得净收益620万美元，比2021年前六个月的净收益1030万美元减少了410万美元，即40.4%。2022年净收益的减少主要是由于PPP贷款的利息收入减少以及抵押贷款销售收益减少。PPP贷款的利息收入下降，因为我们的余额因这些贷款的免除而减少。由于住宅房地产贷款的发放减少，抵押贷款的销售收益下降。贷款发放减少的主要原因是住房库存低，加上2022年抵押贷款利率上升，这减少了再融资活动。
下表总结了所呈现期间的收益和关键绩效指标：
| 作为或为 | 作为或为 | |||||||||||||||
| （以千美元计，每股金额除外） | 三个月结束 6月30日， |
六个月结束 6月30日， |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净收益： | ||||||||||||||||
| 净收益 | $ | 3,033 | $ | 4,980 | $ | 6,166 | $ | 10,347 | ||||||||
| 基本每股收益（1） | $ | 0.61 | $ | 1.00 | $ | 1.24 | $ | 2.07 | ||||||||
| 每股摊薄收益（1） | $ | 0.61 | $ | 0.99 | $ | 1.23 | $ | 2.07 | ||||||||
| 收益比率： | ||||||||||||||||
| 平均资产回报率（2） | 0.93 | % | 1.59 | % | 0.95 | % | 1.68 | % | ||||||||
| 平均股本回报率（2） | 10.04 | % | 15.40 | % | 9.81 | % | 16.22 | % | ||||||||
| 权益占总资产 | 9.08 | % | 10.58 | % | 9.08 | % | 10.58 | % | ||||||||
| 净息差（2）（3） | 3.05 | % | 3.54 | % | 3.02 | % | 3.53 | % | ||||||||
| 派息率 | 34.43 | % | 19.23 | % | 34.15 | % | 18.43 | % | ||||||||
| (1) | 截至2021年6月30日止期间的每股价值已进行调整，以实施2021年12月支付的5%股息。 | |
| (2) | 比率已按年计算，并不一定代表全年的结果。 | |
| (3) | 净息差以完全等值的税收为基础，使用21%的联邦税率。 |
利息收入。截至2022年6月30日止季度的利息收入为940万美元，与2021年同期相比减少了90万美元，即9.0%。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的季度贷款利息收入减少170万美元，或19.0%，至720万美元，主要是由于收益率和平均贷款余额较低。我们的收益率从2021年第二季度的5.00%下降到2022年第二季度的4.40%。贷款收益率下降的原因是PPP贷款的利息收入减少，从2021年第二季度的220万美元减少到2022年第二季度的178,000美元。导致贷款利息收入下降的另一个原因是我们的平均贷款余额减少，从2021年第二季度的7.099亿美元减少到2022年第二季度的6.530亿美元，这主要是由于PPP贷款减免。我们的平均贷款余额包括第二年420万美元的平均PPP贷款 2022年第一季度和2021年第二季度的9750万美元。2022年第二季度投资证券的利息收入增加了751,000美元，即49.3%，达到230万美元，而2021年同期为150万美元。投资证券利息收入的增加主要是由于投资证券的平均余额从2021年第二季度的3.349亿美元增加到2022年第二季度的4.770亿美元。投资证券的收益率较低，从2021年第二季度的2.02%下降到2022年第二季度的1.97%，部分抵消了平均余额。
截至2022年6月30日止六个月的利息收入为1,840万美元，与2021年同期相比减少了200万美元或9.6%。与2021年同期相比，截至2022年6月30日止六个月的贷款利息收入减少290万美元，或16.8%，至1,430万美元，主要是由于我们的平均贷款余额减少，从2021年前六个月的7.20亿美元减少到2022年前六个月的6.446亿美元。导致利息收入下降的还有较低的贷款收益率，从截至2021年6月30日止六个月的4.83%下降至截至2022年6月30日止六个月的4.49%。我们的平均贷款余额包括截至2022年6月30日止六个月的平均PPP贷款780万美元，而2021年同期为1.042亿美元。PPP贷款的利息收入从2021年前六个月的330万美元减少到2022年前六个月的658,000美元。PPP贷款的收益率从 2021年上半年的6.37%至2022年上半年的8.47%。2022年前六个月，投资证券的利息收入增加了937,000美元，即30.1%，达到400万美元，而2021年同期为310万美元。投资证券利息收入的增加是由于平均余额增加，从2021年前六个月的3.184亿美元增加到2022年前六个月的4.497亿美元。较低的收益率部分抵消了较高的投资证券平均余额，收益率从2021年前六个月的2.19%下降到2022年前六个月的1.90%。
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利息花费。与2021年同期相比，截至2022年6月30日止季度的利息支出增加了149,000美元，即39.0%，达到531,000美元。与2021年同期相比，截至2022年6月30日的季度，计息存款的利息支出增加了97,000美元，即37.2%，至358,000美元。我们的计息存款总成本从2021年第二季度的0.14%增加到2022年第二季度的0.18%，原因是货币市场和支票账户支付的利率较高，因为利率根据市场指数重新定价。导致利息支出增加的还有平均计息存款余额的增加，从2021年第二季度的7.717亿美元增加到2022年第二季度的7.913亿美元。2022年第二季度，借款利息支出较2021年同期增加52,000美元或43.0%至173,000美元，原因是我们的平均借款增加 从2021年第二季度的2600万美元增加到2022年同期的2860万美元。利率上升也导致借款利息支出增加，利率从2021年第二季度的1.86%上升至2022年同期的2.42%。
截至2022年6月30日止六个月的利息支出较2021年同期增加68,000美元或8.7%，至852,000美元。与2021年同期相比，截至2022年6月30日止六个月的计息存款利息支出增加11,000美元或2.0%，至553,000美元。计息存款利息支出的增加是由于货币市场和支票账户支付的利率较高，因为利率根据市场指数重新定价。存款利息支出增加是由于平均计息存款余额增加，从2021年前六个月的7.672亿美元增加至2022年同期的7.918亿美元。2022年前六个月，借款利息支出较2021年同期增加57,000美元或23.6%至299,000美元，主要是由于我们的平均未偿还借款增加，从前六个月的2,680万美元增加2021年的几个月到 2022年前六个月为2860万美元。导致借款利息支出增加的另一个原因是我们借款的平均利率较高，从2021年同期的1.82%增至2022年前六个月的2.11%。
净利息收入。与2021年同期相比，2022年第二季度的净利息收入减少110万美元，或10.8%，至890万美元。净利息收入减少主要是由于贷款利息减少，减少了170万美元或19.0%。与去年同期相比，贷款利息收入减少的主要原因是PPP贷款的利息和费用减少。2022年第二季度PPP贷款的利息和费用总计178,000美元，而去年同期为220万美元。按税收等值计算，净息差从2021年第二季度的3.54%下降至2022年同期的3.05%。
与2021年同期相比，2022年前六个月的净利息收入减少了200万美元，即10.4%，至1750万美元。减少的主要原因是PPP贷款的利息和费用减少，从2021年前六个月的330万美元减少到2022年同期的658,000美元。按税收等值计算，净息差从2021年前六个月的3.53%下降至2022年同期的3.02%。
由于贷款和投资证券的收益率高于我们的资金成本的增长，市场利率的上升应该会继续增加我们的净息差。我们的净息差从2022年第一季度的2.99%增加到2022年第二季度的3.05%，因为我们的资产重新定价的速度开始快于我们的资金成本。在过去几年中，我们的净息差受到PPP贷款的积极影响，但是，这些贷款对未来净息差的影响预计很小。虽然利率上升应会导致净利息收入和净息差增加，但这些改善可能会被贷款和存款竞争加剧所抵消。此外，我们在过去两年中看到的存款余额增加可能会逆转，从而需要更高成本的资金。
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平均资产/负债。下表反映了所示期间平均生息资产赚取的税收等价收益率和平均付息负债的成本（通过将收入或费用除以资产或负债的月平均余额得出，分别）以及所示期间的“净息差”（反映净收益余额的影响）：
| 三个月结束 | 三个月结束 | |||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
平均 平衡 |
收入/ 费用 |
平均 产量/成本 |
平均 平衡 |
收入/ 费用 |
平均 产量/成本 |
|||||||||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 银行计息存款 | $ | 66,048 | $ | 126 | 0.77 | % | $ | 110,288 | $ | 32 | 0.12 | % | ||||||||||||
| 投资证券（1） | 477,035 | 2,338 | 1.97 | % | 334,936 | 1,689 | 2.02 | % | ||||||||||||||||
| 应收贷款，净额（2） | 653,013 | 7,161 | 4.40 | % | 709,872 | 8,846 | 5.00 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产总额 | 1,196,096 | 9,625 | 3.23 | % | 1,155,096 | 10,567 | 3.67 | % | ||||||||||||||||
| 非生息资产 | 111,016 | 98,899 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 1,307,112 | $ | 1,253,995 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： | ||||||||||||||||||||||||
| 货币市场和检查 | $ | 521,148 | $ | 274 | 0.21 | % | $ | 506,479 | $ | 126 | 0.10 | % | ||||||||||||
| 储蓄账户 | 169,618 | 10 | 0.02 | % | 145,498 | 13 | 0.04 | % | ||||||||||||||||
| 存款证明 | 100,491 | 74 | 0.30 | % | 119,751 | 122 | 0.41 | % | ||||||||||||||||
| 计息存款总额 | 791,257 | 358 | 0.18 | % | 771,728 | 261 | 0.14 | % | ||||||||||||||||
| 次级债券和其他借款 | 21,651 | 165 | 3.06 | % | 21,651 | 119 | 2.20 | % | ||||||||||||||||
| 回购协议 | 6,981 | 8 | 0.46 | % | 4,387 | 2 | 0.18 | % | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 | 819,889 | 531 | 0.26 | % | 797,766 | 382 | 0.19 | % | ||||||||||||||||
| 无息负债 | 366,076 | 326,485 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | 121,147 | 129,744 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 1,307,112 | $ | 1,253,995 | ||||||||||||||||||||
| 利差（3） | 2.97 | % | 3.48 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差（4） | $ | 9,094 | 3.05 | % | $ | 10,185 | 3.54 | % | ||||||||||||||||
| 税收等值利息-估算 | 196 | 205 | ||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 8,898 | $ | 9,980 | ||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均付息负债的比率 | 145.9 | % | 144.8 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) | 免税证券的收入以完全等效的税收为基础，使用21%的联邦税率。 | |
| (2) | 包括归类为非应计贷款。免税贷款的收入以完全等效的税收为基础，使用21%的联邦税率。 | |
| (3) | 利差是指生息资产的平均收益率与付息负债的平均利率之间的差额。 | |
| (4) | 净息差代表年化、税收等值的净利息收入除以平均生息资产。 |
| 29 |
| 六个月结束 | 六个月结束 | |||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日 | 2021年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
平均 平衡 |
收入/ 费用 |
平均 产量/成本 |
平均 平衡 |
收入/ 费用 |
平均 产量/成本 |
|||||||||||||||||||
| （千美元） | ||||||||||||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： | ||||||||||||||||||||||||
| 银行计息存款 | $ | 103,314 | $ | 188 | 0.37 | % | $ | 104,864 | $ | 64 | 0.12 | % | ||||||||||||
| 投资证券（1） | 449,667 | 4,241 | 1.90 | % | 318,353 | 3,451 | 2.19 | % | ||||||||||||||||
| 应收贷款，净额（2） | 644,569 | 14,357 | 4.49 | % | 719,985 | 17,255 | 4.83 | % | ||||||||||||||||
| 生息资产总额 | 1,197,550 | 18,786 | 3.16 | % | 1,143,202 | 20,770 | 3.66 | % | ||||||||||||||||
| 非生息资产 | 108,896 | 98,953 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 1,306,446 | $ | 1,242,155 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 计息负债： | ||||||||||||||||||||||||
| 货币市场和检查 | $ | 523,086 | $ | 374 | 0.14 | % | $ | 503,805 | $ | 251 | 0.10 | % | ||||||||||||
| 储蓄账户 | 166,039 | 20 | 0.02 | % | 139,186 | 24 | 0.03 | % | ||||||||||||||||
| 存款证明 | 102,678 | 159 | 0.31 | % | 124,252 | 267 | 0.43 | % | ||||||||||||||||
| 计息存款总额 | 791,803 | 553 | 0.14 | % | 767,243 | 542 | 0.14 | % | ||||||||||||||||
| 次级债券和其他借款 | 21,651 | 288 | 2.68 | % | 21,654 | 238 | 2.22 | % | ||||||||||||||||
| 回购协议 | 6,903 | 11 | 0.32 | % | 5,151 | 4 | 0.16 | % | ||||||||||||||||
| 计息负债总额 | 820,357 | 852 | 0.21 | % | 794,048 | 784 | 0.20 | % | ||||||||||||||||
| 无息负债 | 359,332 | 319,439 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | 126,757 | 128,668 | ||||||||||||||||||||||
| 合计 | $ | 1,306,446 | $ | 1,242,155 | ||||||||||||||||||||
| 利差（3） | 2.95 | % | 3.46 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差（4） | $ | 17,934 | 3.02 | % | $ | 19,986 | 3.53 | % | ||||||||||||||||
| 税收等值利息-估算 | 391 | 415 | ||||||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | 17,543 | $ | 19,571 | ||||||||||||||||||||
| 平均生息资产比率平均有息负债 | 146.0 | % | 144.0 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) | 免税证券的收入以完全等效的税收为基础，使用21%的联邦税率。 | |
| (2) | 包括归类为非应计贷款。免税贷款的收入以完全等效的税收为基础，使用21%的联邦税率。 | |
| (3) | 利差是指生息资产的平均收益率与付息负债的平均利率之间的差额。 | |
| (4) | 净息差代表年化、税收等值的净利息收入除以平均生息资产。 |
| 30 |
费率/音量表。下表列示所示期间生息资产和付息负债主要组成部分的税收等值利息收入和利息支出变动对本公司利息收入和支出的影响程度。该表区分了（i）归因于比率的变化（比率的变化乘以先前的交易量），归因于数量的变化（数量的变化乘以先前的利率），以及净变化（（i）和）。因数量和费率的综合影响而无法分离的净变化已按数量变化和费率变化的比例分配。
| 截至6月30日的三个月， | 截至6月30日的六个月， | |||||||||||||||||||||||
| 2022年与2021年对比 | 2022年与2021年对比 | |||||||||||||||||||||||
| 增加/（减少）归因于 | 增加/（减少）归因于 | |||||||||||||||||||||||
| 体积 | 速度 | 网 | 体积 | 速度 | 网 | |||||||||||||||||||
| （千美元） | （千美元） | |||||||||||||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||||||||||
| 银行计息存款 | $ | (8 | ) | $ | 102 | $ | 94 | $ | (1 | ) | $ | 125 | $ | 124 | ||||||||||
| 投资证券 | 689 | (40 | ) | 649 | 1,164 | (374 | ) | 790 | ||||||||||||||||
| 贷款 | (674 | ) | (1,011 | ) | (1,685 | ) | (1,733 | ) | (1,165 | ) | (2,898 | ) | ||||||||||||
| 合计 | 7 | (949 | ) | (942 | ) | (570 | ) | (1,414 | ) | (1,984 | ) | |||||||||||||
| 利息花费： | ||||||||||||||||||||||||
| 存款 | 8 | 89 | 97 | 11 | - | 11 | ||||||||||||||||||
| 次级债券和其他借款 | - | 46 | 46 | - | 50 | 50 | ||||||||||||||||||
| 回购协议 | 2 | 4 | 6 | 2 | 5 | 7 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 10 | 139 | 149 | 13 | 55 | 68 | ||||||||||||||||||
| 净利息收入 | $ | (3 | ) | $ | (1,088 | ) | $ | (1,091 | ) | $ | (583 | ) | $ | (1,469 | ) | $ | (2,052 | ) | ||||||
贷款损失准备金。我们维持并由董事会监督贷款损失准备金。拨备是根据管理层对贷款组合中已知和固有风险的定期评估、对重大单项贷款和抵押品的审查、对拖欠贷款的审查、过去的损失经验、可能影响借款人还款能力的不利情况、当前和预期的市场状况，和其他管理层认为重要的因素。确定适当的准备金水平涉及高度的管理层判断，并基于贷款组合的历史和预计损失以及特定已识别减值贷款的抵押品价值或贴现现金流量。此外，拨备政策会根据多种因素进行定期审查和修订，包括当前市场状况、实际损失经验和管理层的预期。
在2022年和2021年第二季度，我们没有记录贷款损失准备金。我们在2022年第二季度记录了42,000美元的净贷款冲销，而2021年第二季度的净贷款冲销为108,000美元。
在2022年前六个月，我们记录了500,000美元的贷款损失准备金，而2021年前六个月的贷款损失准备金为500,000美元。截至2022年6月30日止六个月，我们录得40,000美元的净贷款回收，而截至2021年6月30日止六个月的净贷款冲销为112,000美元。
有关贷款损失准备的进一步讨论，请参阅下文“资产质量和分配”部分。
非利息收入。2022年第二季度的非利息收入总额为380万美元，比2021年同期减少170万美元或30.6%。与去年同期相比，2022年第二季度的非利息收入减少主要是由于利率上升导致一对四家庭住宅房地产贷款的销售收益减少了180万美元低住房库存减少了这些通常出售的贷款的来源。然而，较高的抵押贷款利率确实导致本季度可调整利率贷款的发放增加，这些贷款保留在我们的一对四家庭住宅贷款组合中。主要由于透支费用和服务费增加，费用和服务费增加了227,000美元，部分抵消了这一减少。
2022年上半年的非利息收入总额为740万美元，比2021年上半年减少480万美元或39.7%，主要是由于贷款销售收益减少了400万美元。由于抵押贷款利率上升和我们市场区域住房市场库存减少，我们的二级市场一对四家庭住宅房地产贷款发放放缓，我们的贷款销售收益下降。非利息收入减少的另一个原因是投资证券销售收益减少了110万美元。与2021年同期的净收益110万美元相比，我们在2022年前六个月没有记录任何投资证券销售收益。主要由于透支费用和服务费增加，费用和服务费增加了382,000美元，部分抵消了投资证券销售收益的减少。
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非利息费用。2022年第二季度的非利息支出总计900万美元，比2021年第一季度的920万美元减少了168,000美元或1.8%。2022年第二季度非利息费用较去年同期减少主要是由于数据处理费用降低、抵押贷款服务权摊销减少以及薪酬福利和其他非利息费用下降。数据处理费用的下降是由于与我们的主要技术供应商签订的新合同于今年生效，而本季度抵押银行业务减少导致补偿、摊销和其他非利息费用的成本降低。2022年第二季度与最近宣布收购Freedom Bancshares，Inc.及其全资子公司Freedom Bank相关的成本为221,000美元，部分抵消了非利息费用的减少。
2022年前六个月的非利息支出总计1,790万美元，比2021年前六个月的1,830万美元减少了403,000美元或2.2%。2022年上半年非利息费用较上年同期减少主要是由于数据处理费用降低、抵押服务权摊销减少以及薪酬福利等非利息费用下降。数据处理费用的下降是由于与我们的主要技术供应商签订的新合同于今年生效，而本季度抵押银行业务减少导致补偿、摊销和其他非利息费用的成本降低。2022年前六个月与最近宣布收购Freedom Bancshares，Inc.及其全资子公司Freedom Bank相关的成本为221,000美元，部分抵消了非利息费用的减少。
所得税费用。2022年第二季度，我们记录的所得税费用为639,000美元，而2021年同期为130万美元。我们的有效税率从2021年第二季度的20.5%下降到2022年第二季度的17.4%。有效税率的下降是由于所得税前收入较低，而免税收入在不同时期相似。
我们在2022年前六个月的所得税费用为140万美元，而2021年同期为270万美元。我们2021年上半年的有效税率为20.4%，而2022年上半年为18.2%。有效税率的下降是由于所得税前收入较低，而免税收入在不同时期相似。
经济状况。由于通胀水平上升和利率上升影响了经济，美国的经济状况在2022年前六个月放缓。堪萨斯州和公司经营所在的地域市场也受到这些经济逆风的影响。持续的新冠疫情、供应链限制、劳动力短缺和地缘政治事件都导致通胀水平上升，这正在影响全国和地方经济的所有领域。公司的贷款损失准备包括对COVID-19的经济影响和其他定性因素对我们贷款组合的估计。然而，我们的贷款组合在我们经营所在市场的各种类型的贷款和抵押品中多样化。除了管理层正在努力解决的一些问题贷款外，我们的资产质量在过去几年中一直保持强劲。虽然问题资产可能会进一步增加， 管理层相信，其努力经营一家拥有良好资产基础的优质金融机构将继续为未来的持续增长和盈利能力奠定坚实的基础。
资产质量和分布。我们的主要投资活动是发起一对四家庭住宅房地产、建筑和土地、商业房地产、商业、农业、市政和消费贷款以及购买投资证券。总资产自2021年12月31日起减少3,660万美元，即2.8%，至2022年6月30日的13亿美元。
贷款损失准备是根据我们对贷款组合固有风险的评估以及我们贷款活动的性质和数量的变化，通过贷款损失准备金确定的。该评估包括审查可能无法合理保证完全收回的所有贷款，考虑相关抵押品的公允价值、经济状况、历史贷款损失经验、分类贷款的水平和其他需要在计提适当的贷款损失准备时确认的因素。截至2022年6月30日，我们的贷款损失准备金总额为830万美元，占未偿还贷款总额的1.24%，而2021年12月31日为880万美元，占未偿还贷款总额的1.32%。我们的贷款损失准备金占未偿还贷款总额的百分比，不包括2022年6月30日的652,000美元和2021年12月31日的1,720万美元的PPP贷款，在2022年6月30日为1.24%，而在2021年12月31日为1.36%。这 反映了与PPP之前时期更具可比性的比率，因为PPP贷款没有分配贷款损失准备金，因为它们由小企业管理局担保。我们的贷款损失准备金占未偿还贷款总额的百分比下降主要是由于经济状况改善和我们的分类贷款总额减少。
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截至2022年6月30日和2021年12月31日，分别约有1,090万美元和1,800万美元的贷款被视为分类，并被授予关注、次级或可疑的风险评级。这些评级表明，这些贷款被确定为具有超过正常风险的潜在问题贷款，从而引发了对借款人遵守当前贷款偿还条款的能力的怀疑。尽管借款人遇到适度的现金流问题以及抵押品价值有所恶化，但管理层认为该拨备足以覆盖分别于2022年6月30日和2021年12月31日与此类贷款相关的风险和可能发生的损失。
截至2022年6月30日，逾期30-89天且仍在产生利息的贷款总额为877,000美元，占贷款总额的0.13%，而在2021年12月31日为200万美元，占贷款总额的0.30%。截至2022年6月30日，490万美元的贷款处于非应计状态，占贷款总额的0.73%，而2021年12月31日为520万美元，占贷款总额的0.79%。非应计贷款包括逾期90天或以上的贷款和某些减值贷款。于2022年6月30日或2021年12月31日，无拖欠90天且应计利息的贷款。截至2022年6月30日，我们的减值贷款总额为590万美元，而在2021年12月31日为670万美元。公司于2022年6月30日和2021年12月31日的非应计贷款余额和减值贷款余额的差异与应计利息但仍归类为减值的TDR有关。
截至2022年6月30日，本公司有七项贷款关系，包括11项先前归类为TDR的未偿还贷款。在截至2022年6月30日的三个月或六个月内，没有贷款被归类为TDR。在2022年第二季度，一笔7,000美元的商业贷款在2018年被归类为TDR后还清了。2022年第一季度，还清了总额为599,000美元的两笔建设和土地贷款。这些贷款最初在2012年被归类为TDR。在2021年第一季度被归类为TDR后，总额为32,000美元的商业贷款于2022年第一季度还清。在2021年第三季度被归类为TDR后，总额为250,000美元的农业贷款也在2022年第一季度还清。在截至2021年6月30日的六个月内，一笔总额为47,000美元的商业贷款在延长贷款期限后被归类为TDR。重组改变了付款条件以匹配借款人的现金流。 由于抵押品短缺，该公司此前已冲销了100,000美元的贷款。
作为我们信用风险管理的一部分，我们继续管理贷款组合以识别问题贷款，并更加重视商业房地产以及建筑和土地关系。我们正在努力解决剩余的问题信贷或将不良信贷从贷款组合中移出。2022年上半年，出售了两处商业房地产，收益为114,000美元。截至2022年6月30日，我们拥有130万美元的房地产，而在2021年12月31日为260万美元。截至2022年6月30日，拥有的房地产主要包括商业建筑、未开发土地和住宅房地产。该公司目前正在营销拥有的房地产中的所有剩余物业。
责任分配。我们的主要持续资金来源是存款、FHLB借款、贷款和投资证券的本金和利息支付收益以及抵押贷款和投资证券的销售收益。虽然贷款的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流量和抵押贷款提前还款受总体利率和经济状况的影响很大。我们的存款总额在2022年前六个月减少了1700万美元，到2022年6月30日减少到11亿美元。存款减少主要是由于公共基金账户季节性下降。
2022年6月30日的无息存款为3.431亿美元，占存款的30.3%，而2021年12月31日为3.50亿美元，占存款的30.5%。货币市场和支票存款账户占我们存款组合的46.0%，截至2022年6月30日总额为5.201亿美元，而在2021年12月31日为5.369亿美元，占存款的46.8%。储蓄账户从2021年12月31日的1.555亿美元或存款的13.5%增至2022年6月30日的1.704亿美元，或存款的15.1%。截至2022年6月30日，存款证总额为9,790万美元，占存款的8.6%，而在2021年12月31日，存款证总额为1.061亿美元，占存款的9.2%。
截至2022年6月30日，计划在一年或更短时间内到期的存款证总额为8210万美元。从历史上看，到期存款通常留在银行，我们相信一年或更短时间到期的存款的很大一部分将在到期时留在我们的某些类型的存款账户中。
借款总额从2021年12月31日的2910万美元减少到2022年6月30日的2790万美元。借款总额减少是由于回购协议账户余额减少所致。
现金流。在截至2022年6月30日的六个月中，我们的现金和现金等价物减少了1.588亿美元。我们的经营活动在2022年前六个月提供了550万美元的净现金，主要是由于净收益。我们的投资活动在2022年前六个月使用了1.435亿美元的净现金，主要是由于购买了投资证券。融资活动在2022年前六个月使用了2080万美元的净现金，主要是由于存款减少。
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流动性。我们最具流动性的资产是现金和现金等价物以及可供出售的投资证券。这些资产的水平取决于任何特定年份的经营、融资、借贷和投资活动。这些流动资产在2022年6月30日和2021年12月31日分别为5.254亿美元和5.773亿美元。在我们无法提供足够数量的贷款和/或高本金提前还款期间，我们通常通过投资于短期、高等级投资或持有更高余额的现金和现金等价物来增加我们的流动资产。较高的现金和现金等价物余额主要存放在我们的美联储账户中。
流动性管理是我们战略的日常和长期职能。多余的资金通常投资于短期投资。超额资金通常是由于存款余额增加而产生的，而超额资金的使用通常是存款提取和贷款垫款。如果我们需要超出我们内部产生能力的资金，通常可以通过使用FHLB预付款、FHLB的信贷额度、其他借款或通过出售投资证券获得额外资金。于2022年6月30日，我们在FHLB的信用额度中没有借款。在2022年6月30日，我们向FHLB提供了抵押品，根据FHLB的信贷要求和政策，我们可以借入9560万美元。截至2022年6月30日，我们没有通过美联储贴现窗口借款，而我们在美联储的借款能力为6850万美元。我们还有各种其他联邦基金协议，两者都有保障 和无抵押，代理银行的可用信贷总额约为3000万美元，根据这些信贷，我们在2022年6月30日没有未偿还的借款。截至2022年6月30日，我们拥有总额为2170万美元的次级债券和620万美元的回购协议。截至2022年6月30日，公司没有从2022年11月1日到期的无关金融机构的750万美元信贷额度借款，利率根据最优惠利率每日调整减去0.25%。该信用额度具有特定于资本和其他财务比率的契约，公司在2022年6月30日遵守了这些契约。
资产负债表外安排。作为金融服务的提供者，我们经常以财务和履约备用信用证的形式提供财务担保。备用信用证是我们通常为保证客户对第三方的付款或履约义务而签发的或有承诺。虽然这些备用信用证代表我们的潜在支出，但大量承诺可能会到期而不会被提取。对于客户根据备用信用证需要向第三方支付的任何金额，我们可以向客户追索。信用证受制于与我们提供的贷款相同的信贷政策、承销标准和审批程序。大多数备用信用证都有担保，如果客户不履约，我们有权获得相关抵押品，其中可能包括商业房地产、实物厂房和财产、库存、应收账款、 现金和有价证券。截至2022年6月30日，这些备用信用证的合同金额（代表我们保证的最大潜在未来付款）为210万美元。
截至2022年6月30日，我们的未偿还贷款承诺（不包括备用信用证）为1.339亿美元。我们预计将有足够的资金来履行当前的贷款承诺。这些承诺包括未提供资金的信贷额度和为房地产贷款融资的承诺。
首都。当前的监管资本法规要求金融机构（包括银行和银行控股公司）满足某些监管资本要求。本公司及本行须遵守巴塞尔银行监管委员会实施巴塞尔协议III监管资本改革的巴塞尔协议III规则以及《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》要求的某些变更。巴塞尔协议III规则适用于所有受最低资本要求约束的美国银行，以及“小型银行控股公司”以外的银行和储蓄和贷款控股公司（通常是合并资产为低于30亿美元）。
巴塞尔协议III规则要求普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产的最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产的最低比率为8.0%，以及4.0%的一级杠杆最低比率。资本保留缓冲，相当于2.5%的普通股一级资本，也高于监管最低资本要求（一级杠杆率除外）。截至2022年6月30日和2021年12月31日，本行满足“资本充足”的要求，这是监管资本监管框架下可及时采取纠正措施的最高评级。管理层认为，截至2022年6月30日，本公司及本行符合我们须遵守的所有资本充足率要求。
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股息。在截至2022年6月30日的季度中，我们向股东支付了每股0.21美元的季度现金股息。
任何金融机构或其控股公司支付股息都会受到根据适用的资本充足率指导方针和法规保持充足资本的要求的影响。此外，根据巴塞尔协议III的规定，金融机构必须保持2.5%的普通股一级资本可归属于资本保留缓冲，以支付股息和进行其他资本分配。如上所述，截至2022年6月30日，本行已超过适用指引下的最低资本要求。《国家银行法》对国家银行在未经监管部门事先批准的情况下可以支付的股息金额施加了限制。一般情况下，该金额仅限于本行当年的净利润加上前两年调整后的留存收益。截至2022年6月30日，本行可在未经监管部门事先批准的情况下向公司支付约3,060万美元的股息。
此外，我们支付股息的能力受到我们控制的三个商业信托持有的次级债券的限制。在我们为我们的股本（包括我们的普通股）支付股息之前，必须支付债券的利息。我们有权将债券的利息支付最多连续20个季度推迟。但是，如果我们选择推迟支付利息，则必须在我们支付股本股息之前支付所有递延利息。
第3项。关于市场风险的定量和定性披露
我们的资产和负债主要是金融性质的，由此产生的净利息收入受市场利率和各种资产和负债组合的变化影响。金融市场的利率会影响我们为资产和负债定价的决策，从而影响净利息收入，这是我们的重要现金流来源。因此，我们风险管理活动的很大一部分与管理利率风险有关。
我们的资产/负债管理委员会使用盈利模拟模型监控资产负债表的利率敏感性。我们设定了在正常业务过程中承担的利率风险的政策限额，并通过我们的模拟过程监控这些限额。
我们已成功实现政策中规定的利率敏感性目标。准备模拟模型以确定对未来12个月净利息收入的影响，包括使用预测日期的利率和12个月预测的预测量。然后，该头寸的利率会发生100、200和300个基点的变化，对我们一年内的净利息收入产生如下影响：
| 截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 情景 | 净利息收入的美元变化（000美元） | 净利息收入的百分比变化 | 净利息收入的美元变化（000美元） | 净利息收入的百分比变化 | ||||||||||||
| 上涨300个基点 | $ | (681 | ) | (1.7 | )% | $ | 3,356 | 9.9 | % | |||||||
| 上涨200个基点 | $ | (469 | ) | (1.1 | )% | $ | 2,234 | 6.6 | % | |||||||
| 上升100个基点 | $ | (256 | ) | (0.6 | )% | $ | 1,157 | 3.4 | % | |||||||
| 下降100个基点 | $ | (1,918 | ) | (4.7 | )% | ($ | 845 | ) | (2.5 | )% | ||||||
| 下降200个基点 | $ | (4,233 | ) | (10.4 | )% | 纳米 | 纳米 | |||||||||
截至2021年12月31日，200个基点的下降情景被认为没有意义（“NM”）。
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1995年私人证券诉讼改革法案下的安全港声明
前瞻性陈述
本文件（包括通过引用纳入的信息）包含以及我们和我们的管理层未来的口头和书面陈述可能包含前瞻性陈述，符合1995年《私人证券诉讼改革法案》中该术语的含义，关于我们的财务状况、经营业绩、计划、目标、未来的业绩和业务。前瞻性陈述可能基于我们管理层的信念、期望和假设以及管理层当前可获得的信息，通常可以通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“计划”等词来识别、“打算”、“估计”、“可能”、“将”、“将”、“可能”、“应该”或其他类似的表达方式。此外，本文件中的所有陈述，包括前瞻性陈述，仅在作出之日发表，我们不承担根据新信息或未来事件更新任何陈述的义务。
我们预测结果或未来计划或战略的实际效果的能力本质上是不确定的。可能对我们和我们的子公司的运营和未来前景产生重大不利影响的因素包括但不限于以下因素：
| ● | 利率变化的影响（包括我们资产提前还款率变化的影响）和美联储的政策，包括对我们的净利息收入和我们的证券投资组合价值的影响。 | |
| ● | 新冠疫情的影响，包括其对经济环境、我们的客户和我们的运营的影响，包括由于供应链中断，以及与大流行有关的联邦、州或地方政府法律、法规或命令的任何变化。 | |
| ● | 新冠疫情对我们财务业绩的影响，包括可能的收入损失和费用增加（包括资本成本），以及可能的商誉减值费用。 | |
| ● | 美国经济的总体实力以及我们开展业务的当地经济实力，包括新冠疫情对这些经济体的影响，这可能不如预期，并可能导致，除其他外，我们资产的信用质量和价值恶化。 | |
| ● | 过去和任何未来恐怖袭击、战争行为（包括乌克兰当前的冲突或其威胁）的经济影响，以及美国对任何此类威胁和袭击的反应。 | |
| ● | 影响银行、证券、消费者保护、保险、税收、贸易以及货币和金融事务的联邦、州和地方法律、法规和政策的影响和变化。 | |
| ● | 由于金融服务行业的竞争压力增加，我们有能力与其他金融机构竞争。 | |
| ● | 我们无法获得新客户并留住现有客户。 | |
| ● | 及时开发和接受产品和服务。 | |
| ● | 我们和其他方（包括第三方供应商）实施的技术变革可能比预期更难实施或更昂贵，或者可能对我们和我们的客户产生不可预见的后果。 | |
| ● | 我们开发和维护安全可靠的电子系统的能力。 | |
| ● | 我们风险管理框架的有效性。 | |
| ● | 欺诈活动的发生、我们的信息安全控制或网络安全相关事件的违反或失败，以及我们识别和解决此类事件的能力。 | |
| ● | 涉及我们的信息技术和电信系统或第三方服务商的中断。 | |
| ● | 与用于为我们的贷款和存款定价的基准利率的可用性相关的变化和不确定性，包括预期取消LIBOR和开发替代品。 | |
| ● | 恶劣天气、自然灾害、广泛的疾病或流行病以及其他外部事件的影响。 | |
| ● | 我们留住关键高管和员工的能力，以及我们在有效更换关键高管和员工方面可能遇到的困难。 | |
| ● | 消费者支出和储蓄习惯可能会以对我们的业务产生不利影响的方式发生变化。 | |
| ● | 我们成功整合收购业务和未来增长的能力。 |
| ● | 现有或未来诉讼的成本、影响和结果。 |
| 36 |
| ● | 州和联邦监管机构以及FASB可能采用的会计政策和做法的变化，例如CECL的实施。 | |
| ● | 我们有效管理信用风险的能力。 | |
| ● | 我们预测可能的贷款损失并保持足够的贷款损失准备的能力。 | |
| ● | 我们投资组合价值下降的影响。 | |
| ● | 我们在需要时筹集额外资金的能力。 | |
| ● | 房地产市场下滑的影响。 | |
| ● | 欺诈活动对我们的员工、客户、供应商或交易对手的影响。 |
在评估前瞻性陈述时应考虑这些风险和不确定性，不应过分依赖此类陈述。关于我们和我们的业务的其他信息，包括可能对我们的财务业绩产生重大影响的其他因素，包含在我们向美国证券交易委员会提交的文件中，包括我们年度10-K表格年度报告中的“风险因素”部分截至12月31日，2021年于2022年3月22日提交。
第4项。控制和程序
在公司管理层（包括首席执行官和首席财务官）的监督和参与下，对公司披露控制和程序（定义见第13a-15（e）条）的有效性进行了评估。1934年证券交易法，经修订（“交易法”））截至2022年6月30日。根据该评估，包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层得出结论，公司的披露控制和程序自6月30日起生效，2022年，以确保公司在其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、总结和报告。
截至2022年6月30日止季度，公司财务报告内部控制未发生对公司财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
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第二部分——其他信息
第1项。法律诉讼
除与各自业务相关的普通例行诉讼外，本公司或其子公司不存在作为一方或其任何财产受制的重大未决法律诉讼。
项目1A。风险因素
公司截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中第I部分第1A项“风险因素”所述的风险因素没有重大变化。
第2项。股权证券的未登记销售和收益的使用
下表提供了公司在截至2022年6月30日的季度内购买公司根据《交易法》第12条登记的公司股权证券的信息：
| 时期 | 总数 购买的股份 |
每股平均支付价格 |
作为公开宣布计划的一部分购买的股份总数（1） |
根据计划可能购买的最大股份数量（1） |
|||||||||||||
| 2022年4月1日至30日 | 1,537 | $ | 26.02 | 1,537 | 225,465 | ||||||||||||
| 2022年5月1日至31日 | 12,015 | 25.30 | 12,015 | 213,450 | |||||||||||||
| 2022年6月1日至30日 | 7,563 | 25.69 | 7,563 | 205,887 | |||||||||||||
| 合计 | 21,115 | $ | 25.49 | 21,115 | 205,887 | ||||||||||||
（1）2017年12月，我们的董事会批准了一项股票回购计划，允许我们回购最多108,0 06股普通股，这是我们之前的股票回购计划（“2017年12月回购计划”）下剩余的股份数量）。除非董事会决议提前终止，否则2017年12月的回购计划将在我们回购所有授权回购的股份后到期。2022年第二季度，2017年12月回购计划下剩余的1,112股已被回购，该计划于2022年6月30日到期。2020年3月，我们的董事会批准了一项新的股票回购计划，允许我们在根据2017年12月回购计划回购所有股份后回购最多225,890股股票（“2020年3月回购计划”）。除非董事会决议提前终止，否则2020年3月的回购计划将在我们完成后到期 回购了根据其授权回购的所有股份。截至2022年6月30日，根据2020年3月的回购计划，仍有205,887股股票需要回购。
第3项。高级证券违约
没有任何。
第4项。矿山安全披露
不适用。
第5项。其他信息
没有任何。
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第6项。展品
| 附件 2.1 | 附件 Lark Investment Corporation和Freedom Bancshares，Inc.签署的日期为2022年6月28日的合并协议和计划（参考公司于2022年6月28日向美国证券交易委员会提交的表格8-K报告（美国证券交易委员会文件编号000-33203）中的02.1合并） | |
| 附件 3.1 | 经修订和重述的公司注册证书（参照2002年3月29日公司向美国证券交易委员会提交的10-K表格过渡报告中的附件 3.1（美国证券交易委员会文件编号：000-33203）） | |
| 附件 3.2 | 经修订和重述的公司注册证书的修订证书（参考公司于2013年3月29日提交给美国证券交易委员会的10-K表格报告中的附件 3.2（美国证券交易委员会文件编号000-33203）） | |
| 附件 3.3 | 公司章程（参照2001年6月7日提交给美国证券交易委员会的S-4表格附件 3.3（美国证券交易委员会文件编号：333-62466）合并） | |
| 附件 31.1 | 根据规则13a-14（a）/15d-14（a）颁发的首席执行官证书 | |
| 附件 31.2 | 根据规则13a-14（a）/15d-14（a）的首席财务官证书 | |
| 附件 32.1 | 根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 | |
| 附件 32.2 | 根据18 U.S.C.认证首席财务官第1350条，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过 | |
| 附件 101 | 符合S-T条例第405条规则的交互式数据文件，采用内联XBRL格式：（i）截至2022年6月30日和2021年12月31日的合并资产负债表；截至2022年6月30日和6月30日止三个月和六个月的合并收益表，2021；截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月的综合综合收益表；截至2022年6月30日和6月30日止三个月和六个月的合并股东权益报表，2021；（v）截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的合并现金流量表；合并财务报表附注 | |
| 附件 104 | 封面交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中） |
| 39 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由以下正式授权的签署人代表其签署。
| Landmark Bancorp, Inc. | |
| 日期：2022年8月12日 | /s/Michael E. Scheopner |
| Michael E. Scheopner | |
| 总裁兼首席执行官 | |
| （首席执行官） | |
| 日期：2022年8月12日 | /s/Mark A. Herpich |
| Mark A. Herpich | |
| Vice President，秘书，财务主管兼首席财务官 | |
| （首席财务及会计主任） | |
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