美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格6-K
外国私营发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条规则
1934年证券交易法
2025年3月18日
委员会文件编号 001-38965
Intercorp Financial Services Inc.
（注册人姓名）
Intercorp Financial Services Inc.
Torre Interbank，AV。卡洛斯·比利亚兰140
拉维多利亚
秘鲁利马13日
(51) (1) 615-9011
（主要行政办公室地址）
以复选标记指明注册人是否会以表格20-F或表格40-F为掩护提交年度报告：
表格20-F表格40-F ☐
如注册人按照S-T规则第101（b）（1）条的许可提交纸质表格6-K，请以复选标记表示：☐
如注册人按照S-T规则第101（b）（7）条的许可提交纸质表格6-K，请以复选标记表示：☐
2025年3月18日
美国证券交易委员会-SEC
回复：重大事项
尊敬的先生们：
请在附件中查阅Intercorp Financial Services Inc.（“IFS”）及其子公司截至2024年12月31日止财政年度的合并财务报表副本，其中包括外部独立审计师Tanaka，Valdivia & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada的报告，该审计师是安永会计师事务所的成员。这些财务报表已获得IFS董事会在2025年3月18日举行的届会上的批准，并将提交给将于2025年3月31日举行的年度股东大会评估和批准。
本6-K表格中的信息（包括本协议的任何证据）不应被视为根据1934年《证券交易法》（“交易法”）第18条的目的“提交”或以其他方式受该部分的责任约束，也不应被视为通过引用并入根据1933年《证券法》或《交易法》提交的任何文件中。
真诚的，
/s/米凯拉·卡萨萨
首席财务官
独立审计师报告和合并财务报表的翻译，原以西班牙文发布–附注33
Intercorp金融服务公司及其子公司
截至2024年12月31日和2023年12月31日的合并财务报表，连同独立审计报告
目录
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3 |
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合并财务报表 |
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独立审计师报告和合并财务报表的翻译，原以西班牙文发布–附注33
独立核数师报告
向Intercorp金融服务公司及其子公司的股东和董事会
意见
我们审计了Intercorp金融服务及其附属公司（集团）的综合财务报表，包括截至2024年12月31日的综合财务状况表，以及该日终了年度的综合损益表、全面收益表、权益变动表和现金流量表；以及财务报表的解释性说明，其中包括重大会计政策摘要。
我们认为，根据国际财务报告准则会计准则，随附的综合财务报表在所有重大方面公允地反映了集团截至2024年12月31日的综合财务状况，以及该日终了年度的财务业绩和综合现金流量表。
意见的依据
我们根据秘鲁注册会计师协会理事会批准在秘鲁适用的国际审计准则（ISA）进行审计。我们在这些准则下的责任在我们报告的合并财务报表审计部分的审计师责任中有更详细的描述。根据国际会计准则委员会的会计师Code of Ethics（IESBA准则）以及与我们在秘鲁审计财务报表相关的道德要求，我们独立于集团，并且我们已根据这些要求和IESBA准则履行了我们的其他道德责任。我们认为，我们获取的审计证据为我们发表意见提供了充分、充分的依据。
关键审计事项
关键审计事项是根据我们的职业判断，在我们对本期财务报表的审计中较为重要的事项。这些事项是在对财务报表进行整体审计并形成我们对此意见的背景下处理的；因此我们不对这些事项单独发表意见。基于上述，以下是我们在审计期间如何处理每个关键事项。
我们已经履行了我们报告中审计师对合并财务报表审计职责一节中所述的责任，包括与这些事项有关的责任。因此，我们的审计包括执行旨在应对合并财务报表中评估的重大错报风险的程序。审计程序的结果，包括为处理下述事项而执行的程序，构成对所附合并财务报表发表审计意见的基础。
关键审计事项 |
审计回应 |
信息技术（IT）环境
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集团的活动在很大程度上取决于信息技术系统和技术基础设施的高效和持续运营，其中包括大量IT应用程序和系统，用于处理其所有业务、会计记录和编制其合并财务报表。集团的IT系统由一套复杂的计算机应用程序组成，是集团各项业务运营中必不可少的。IT环境控制包括：IT治理、对程序开发和变更的整体IT控制、对程序和数据的访问以及IT操作，因此，此类控制必须有效设计和操作，目的是确保会计记录的完整性和准确的财务报告，从而降低潜在的欺诈或错误风险。同样重要的是执行系统的计算、其他IT应用程序控制以及IT系统之间的接口。
因此，我们将信息技术环境视为关键事项，因为IT关键系统的可靠性和安全性在确保正确处理数据处理、会计记录和编制合并财务报表方面起着根本性作用，即它们在很大程度上依赖于对信息系统的自动化控制，因此，存在IT控制环境中的违规行为可能导致财务会计和信息记录出现重大不正确的风险。
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在我们的信息技术专家的协助下，我们的审计工作侧重于集团的关键系统，除其他外，执行了以下程序：
-
我们通过以下方式评估和测试整体IT控制：对IT治理的理解，审查对应用程序和数据访问管理的关键（包括补偿性）控制，应用程序的变化和发展，以及IT运营。
-
我们测试了应用控制，考虑了关键自动化控制对数据处理、会计记录和合并财务报表编制的设计和操作有效性。针对已发现的控制缺陷，我们测试了补偿控制的设计和操作有效性。
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3
独立审计师报告和合并财务报表的翻译，原以西班牙文发布–附注33
贷款组合的预期损失估计
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如综合财务报表附注3.4（i）（ii）、6及29.1（d）所述，贷款组合的预期损失估计是使用预期信用损失（ECL）模型计算的，该模型确定自贷款初始日期或当有客观减值证据时，由于风险增加而预期贷款将产生的损失。测算ECL：至12个月；或在授信的预期期限内。ECL考虑关键要素，例如：违约概率（PD）、违约风险敞口（EAD）和违约损失（LGD）；这些要素基于有关过去事件、当前状况和前瞻性信息的可预测信息。在估计预期损失时，集团考虑三种情景（乐观、基本和悲观），这些情景中的每一种都与不同的违约概率相关联。在相关情况下，这些情景的评估还包括不良贷款的回收预期，包括贷款被治愈的概率，以及出售资产时的担保价值或收到的金额。
有关估计的重要假设和判断包括（i）确定一笔贷款何时出现信用风险显着增加；（ii）预测多种经济情景的前瞻性信息并对这些情景的概率进行加权；（iii）计算12个月及超过信贷协议预期期限的信用损失；（iv）应用信用专家判断，特别是对提取赔偿遣散保证金（CTS）和私人养老金基金管理人（AFP）管理的基金可能造成的潜在减值，这就产生了信用评分的“人为”提升。
因此，我们认为贷款组合的ECL是关键审计事项；因为假设的变化可能会对拨备的计算产生重大影响；此外，由于模型、假设、判断、关键假设的前瞻性以及计量中关键变量的相互关系等固有的复杂性，会计数字的确定需要专家的参与。
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我们进行了了解、评估了设计并测试了贷款组合ECL估计过程控制的操作有效性，其中包括：
-
根据《国际财务报告准则》会计准则为计算建立的评估方法和标准。
-
评估模型、前提及集团在计算中确立的重大假设。
-
识别恶化指标，确定信用风险显著变化。
-
集团系统中数据库的完整性和准确性。
-
贷款组合预期信用损失估计的计算。
-
在综合财务报表附注中披露。
此外，在我们的专家协助下，我们开展了详细的实质性程序，其中包括：
-
我们评估了估计ECL的模型中使用的方法、前提和假设是否符合IFRS会计准则和行业准则的要求。
-
我们评估了信用风险触发因素、方法预测的重大变化，并将集团的前瞻性信息与来自独立来源的公开信息进行了比较。
-
我们对照来源系统和相关文档测试了计算拨备所用数据的完整性和准确性。
-
我们分别对ECL的计算及其各自的风险参数进行了独立测试。
-
我们评估了合并财务报表附注披露的充分性。
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通用模型下剩余保额负债（LRC）养老金业务对应保险合同负债贴现率的构建
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如综合财务报表附注3.4（d）和14所述，保险合同负债是综合财务报表中的重要数字，金额为S12,524，320,000，其估计数主要基于：（i）按业务确定计量模型（一般模型或积木方法-BBA、可变费用方法-VFA和简化模型-PPA）和（ii）贴现率的定义。
对于包含养老金、人寿和巨额的保险合同负债组合，关键事项在于确定适用于剩余保额（LRC）的养老保险合同业务的贴现率，原因是： -上述业务的估值是使用假设和精算数据进行的，其中包括死亡率表和贴现率。 |
我们通过通用模型对剩余覆盖负债（LRC）的养老金业务进行了了解、评估设计并测试了估值过程控制的操作有效性，其中包括：
-
根据国际财务报告准则第17号接受的精算方法为计算建立的评估方法和标准。
-
评估精算模型、一般认可的前提和假设，由集团建立。
-
集团信息系统中用于管理、计算和敏感这些负债的数据库的完整性和准确性。
-
负债剩余保额（LRC）养老金业务中的费率建设评估，供内外部数据使用。
-
负债估值估计的计算审查。
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4
独立审计师报告和合并财务报表的翻译，原以西班牙文发布–附注33
-集团采用匹配调整（MA）方法构建通用模型（BBA）负债后续计量的贴现率，其构建需要来自内部和外部各种来源的数据。 -消息来源纳入的假设和数据的任何变化都可能对上述负债的估值产生重大影响。 -通用模型下负债的确定是复杂的，需要精算专家的参与。
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-
合并财务报表附注中的披露审查。
此外，在我们的精算专家的协助下，我们执行了详细的实质性程序，包括：
-
我们评估了集团根据精算模型和假设定义的方法，这些模型和假设与IFRS 17的应用一致。
-
我们独立评估了计算中使用的模型和精算假设。
-
我们对假设的合理性及其充分性进行了评估。
-
我们测试了记账单位数据的完整性和准确性，以及计算中使用的变量。
-
我们评估了计算中使用的贴现率的适当确定。
-
我们独立测试了集团所做的计算。
-
考虑到年底精算假设的变化，我们评估了负债的适当变动。
-
我们评估了确定这些负债时某些变量变化的敏感性。
-
我们评估了合并财务报表附注披露的充分性。
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集团2024年年报所载其他资料
其他信息包括集团年度报告中包含的信息，而不是合并财务报表或我们的审计报告。管理层对其他信息负责。
我们对合并财务报表的意见不包括其他信息，我们也不对此发表任何形式的结论提供一定程度的保证。
关于我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，并在这样做时考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计中获得的知识存在重大不一致或似乎存在重大错报。如果根据我们所做的工作，我们得出这个其他信息存在重大错误的结论，我们有义务报告这一事实。在这方面，我们没有什么可报告的。
集团管理层的责任及负责与综合财务报表有关的集团企业管治
管理层负责根据国际财务报告准则会计准则编制和公允列报合并财务报表，并负责管理层认为必要的内部控制，以使编制的合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制综合财务报表时，管理层负责评估集团持续经营的能力，酌情披露与持续经营有关的事项，并使用持续经营的会计基础，除非管理层打算清算集团或停止经营，或没有其他现实的替代方法。
负责集团企业管治的人士负责监督集团的财务报告程序。
核数师在综合财务报表审计方面的责任
我们的目标是就综合财务报表整体是否不存在重大错报，无论是由于欺诈或错误，取得合理保证，并出具包含我们意见的报告。合理的保证是高水平的保证，但它不能保证根据批准在秘鲁应用的国际审计准则进行的审计将始终发现存在重大错报的地方。不准确可能是由于欺诈或错误而产生的，如果可以合理地预期个别或累计会影响用户根据合并财务报表作出的经济决策，则被视为重大。
作为根据秘鲁注册会计师协会理事会批准在秘鲁应用的国际审计准则（ISAs）进行的审计的一部分，我们在整个审计过程中行使职业判断力并保持职业怀疑态度。
5
独立审计师报告和合并财务报表的翻译，原以西班牙文发布–附注33
另外：
我们与负责集团企业管治的人士沟通，其中包括计划的审计范围和时间安排、审计的重大发现，以及在审计过程中发现的任何重大内部控制缺陷。
我们还向负责集团公司治理的人员提供一份声明，说明我们遵守了与独立性相关的适用道德要求，并且我们已披露所有可合理预期会影响我们独立性的关系和其他事项，并在适用情况下，包括相应的保障措施。
在与集团企业管治负责人沟通的事项中，我们确定对本期合并财务报表审计意义最大的事项，因此是关键审计事项。我们已在审计报告中描述了此类事项，除非法律或监管规定禁止公开披露该事项，或者在极少数情况下，我们确定不应在我们的报告中传达某一事项，因为可以合理地预期这样做的不利后果将超过报告的公共利益利益。
秘鲁利马，
2025年3月18日
会签：
/s/M ó nica Padilla
主管合伙人
C.P.C.C.注册第43105号
6
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
Intercorp金融服务公司及其子公司
合并财务状况表
截至2024年12月31日和2023年12月31日
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注意事项 |
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2024 |
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2023 |
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注意事项 |
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2024 |
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2023 |
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S/（000） |
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S/（000） |
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S/（000） |
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S/（000） |
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物业、厂房及设备 |
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负债和权益 |
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现金及应收银行款项 |
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4（a） |
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存款和债务 |
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11 |
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不计息 |
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|
4,021,880 |
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|
3,059,226 |
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|
不计息 |
|
|
|
|
7,614,593 |
|
|
|
7,960,318 |
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|
计息 |
|
|
|
|
7,973,580 |
|
|
|
6,038,794 |
|
|
计息 |
|
|
|
|
46,153,435 |
|
|
|
41,227,916 |
|
|
受限资金 |
|
|
|
|
619,766 |
|
|
|
720,691 |
|
|
|
|
|
|
|
53,768,028 |
|
|
|
49,188,234 |
|
|
|
|
|
|
|
12,615,226 |
|
|
|
9,818,711 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||
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|
|
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|
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|
银行间资金 |
|
4（e） |
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|
- |
|
|
|
119,712 |
|
|
||
银行间资金 |
|
4（e） |
|
|
220,060 |
|
|
|
524,915 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
12 |
|
|
7,562,057 |
|
|
|
9,025,930 |
|
|
金融投资 |
|
5 |
|
|
26,857,925 |
|
|
|
26,721,991 |
|
|
债券、票据及其他债务 |
|
13 |
|
|
6,075,433 |
|
|
|
5,551,629 |
|
|
贷款，净额： |
|
6 |
|
|
|
|
|
|
|
应收客户承兑款项 |
|
|
|
|
9,163 |
|
|
|
40,565 |
|
|
||
贷款，未到期利息净额 |
|
|
|
|
50,959,615 |
|
|
|
48,869,807 |
|
|
保险和再保险合同负债 |
|
14 |
|
|
12,524,320 |
|
|
|
12,207,536 |
|
|
贷款减值准备 |
|
|
|
|
(1,730,167 |
) |
|
|
(2,349,425 |
) |
|
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
10 |
|
|
4,445,532 |
|
|
|
3,407,360 |
|
|
|
|
|
|
|
49,229,448 |
|
|
|
46,520,382 |
|
|
递延所得税负债，净额 |
|
15 |
|
|
140,653 |
|
|
|
75,712 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
|
|
|
|
84,525,186 |
|
|
|
79,616,678 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本，净额 |
|
16 |
|
|
|
|
|
|
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||||
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|
|
|
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|
|
归属于IFS股东的权益： |
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||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
1,038,017 |
|
|
|
1,038,017 |
|
|
||
投资物业 |
|
7 |
|
|
1,381,788 |
|
|
|
1,298,892 |
|
|
库存股票 |
|
|
|
|
(206,997 |
) |
|
|
(84,309 |
) |
|
财产、家具和设备，净额 |
|
8 |
|
|
814,432 |
|
|
|
804,832 |
|
|
资本公积 |
|
|
|
|
532,771 |
|
|
|
532,771 |
|
|
应收客户承兑款项 |
|
|
|
|
9,163 |
|
|
|
40,565 |
|
|
储备金 |
|
|
|
|
8,300,000 |
|
|
|
6,000,000 |
|
|
无形资产和商誉，净额 |
|
9 |
|
|
1,667,753 |
|
|
|
1,687,120 |
|
|
未实现业绩，净额 |
|
|
|
|
(187,830 |
) |
|
|
(457,793 |
) |
|
其他应收账款和其他资产，净额 |
|
10 |
|
|
2,670,178 |
|
|
|
2,125,148 |
|
|
留存收益 |
|
|
|
|
1,439,274 |
|
|
|
2,921,531 |
|
|
再保险合同资产 |
|
14 |
|
|
18,602 |
|
|
|
26,287 |
|
|
|
|
|
|
|
10,915,235 |
|
|
|
9,950,217 |
|
|
递延所得税资产，净额 |
|
15 |
|
|
19,206 |
|
|
|
55,936 |
|
|
非控股权益 |
|
|
|
|
63,360 |
|
|
|
57,884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股本，净额 |
|
|
|
|
10,978,595 |
|
|
|
10,008,101 |
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总资产 |
|
|
|
|
95,503,781 |
|
|
|
89,624,779 |
|
|
总负债及权益，净额 |
|
|
|
|
95,503,781 |
|
|
|
89,624,779 |
|
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
7
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
Intercorp金融服务公司及其子公司
合并损益表
截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度
|
|
注意事项 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和类似收入 |
|
19 |
|
|
7,029,391 |
|
|
|
7,120,411 |
|
|
|
5,871,302 |
|
利息和类似费用 |
|
19 |
|
|
(2,480,270 |
) |
|
|
(2,592,366 |
) |
|
|
(1,661,689 |
) |
净利息及类似收入 |
|
|
|
|
4,549,121 |
|
|
|
4,528,045 |
|
|
|
4,209,613 |
|
贷款减值损失，净额回收 |
|
6（d.1）和（d.2） |
|
|
(1,720,179 |
) |
|
|
(1,981,818 |
) |
|
|
(830,551 |
) |
金融投资减值所致亏损 |
|
5（c）和5（d） |
|
|
(47,521 |
) |
|
|
(7,500 |
) |
|
|
(12,752 |
) |
扣除减值损失后的净利息及类似收入 |
|
|
|
|
2,781,421 |
|
|
|
2,538,727 |
|
|
|
3,366,310 |
|
金融服务手续费收入，净额 |
|
20 |
|
|
1,142,943 |
|
|
|
1,178,462 |
|
|
|
1,137,386 |
|
外汇交易净收益 |
|
|
|
|
433,691 |
|
|
|
306,431 |
|
|
|
380,154 |
|
出售金融投资净收益（亏损） |
|
|
|
|
26,544 |
|
|
|
6,431 |
|
|
|
(14,285 |
) |
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产净收益（亏损） |
|
5（e）和10（b） |
|
|
81,990 |
|
|
|
15,181 |
|
|
|
(308,256 |
) |
投资物业净收益 |
|
7（b） |
|
|
128,164 |
|
|
|
73,072 |
|
|
|
84,631 |
|
其他收益 |
|
21 |
|
|
121,222 |
|
|
|
156,700 |
|
|
|
400,181 |
|
|
|
|
|
|
1,934,554 |
|
|
|
1,736,277 |
|
|
|
1,679,811 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
保险活动结果 |
|
22 |
|
|
(169,789 |
) |
|
|
(178,392 |
) |
|
|
(252,854 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
其他费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
工资和员工福利 |
|
23 |
|
|
(955,246 |
) |
|
|
(897,275 |
) |
|
|
(870,480 |
) |
行政开支 |
|
24 |
|
|
(1,336,954 |
) |
|
|
(1,288,862 |
) |
|
|
(1,179,788 |
) |
折旧及摊销 |
|
8（a）和9（a） |
|
|
(413,057 |
) |
|
|
(379,038 |
) |
|
|
(336,226 |
) |
其他费用 |
|
21 |
|
|
(194,959 |
) |
|
|
(184,992 |
) |
|
|
(240,644 |
) |
|
|
|
|
|
(2,900,216 |
) |
|
|
(2,750,167 |
) |
|
|
(2,627,138 |
) |
折算结果和所得税前收入 |
|
|
|
|
1,645,970 |
|
|
|
1,346,445 |
|
|
|
2,166,129 |
|
汇兑差额 |
|
|
|
|
(24,144 |
) |
|
|
8,427 |
|
|
|
(25,478 |
) |
所得税 |
|
15（c） |
|
|
(314,365 |
) |
|
|
(275,596 |
) |
|
|
(462,537 |
) |
当年净利润 |
|
|
|
|
1,307,461 |
|
|
|
1,079,276 |
|
|
|
1,678,114 |
|
归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
IFS的股东 |
|
|
|
|
1,300,078 |
|
|
|
1,072,728 |
|
|
|
1,668,026 |
|
非控股权益 |
|
|
|
|
7,383 |
|
|
|
6,548 |
|
|
|
10,088 |
|
|
|
|
|
|
1,307,461 |
|
|
|
1,079,276 |
|
|
|
1,678,114 |
|
归属于IFS股东的每股收益，基本和稀释后（以鞋底单位列示） |
|
25 |
|
|
11.376 |
|
|
|
9.327 |
|
|
|
14.452 |
|
加权平均流通股数量（单位：千） |
|
25 |
|
|
114,287 |
|
|
|
115,012 |
|
|
|
115,418 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
8
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
Intercorp金融服务公司及其子公司
合并其他综合收益表
截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度
|
|
注意事项 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
当年净利润 |
|
|
|
|
1,307,461 |
|
|
|
1,079,276 |
|
|
|
1,678,114 |
|
以后期间不会重分类至综合收益表的其他综合收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具估值收益（亏损） |
|
16（e） |
|
|
3,048 |
|
|
|
16,220 |
|
|
|
(21,924 |
) |
所得税 |
|
16（e） |
|
|
(1,595 |
) |
|
|
(157 |
) |
|
|
218 |
|
不会重新分类至综合收益表的未实现收益（亏损）总额 |
|
|
|
|
1,453 |
|
|
|
16,063 |
|
|
|
(21,706 |
) |
以后期间拟重分类至综合收益表的其他综合收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具净变动 |
|
16（e） |
|
|
286,738 |
|
|
|
1,134,509 |
|
|
|
(1,833,856 |
) |
所得税 |
|
16（e） |
|
|
(3,595 |
) |
|
|
(3,645 |
) |
|
|
8,250 |
|
|
|
|
|
|
283,143 |
|
|
|
1,130,864 |
|
|
|
(1,825,606 |
) |
按公允价值计算的保险准备金 |
|
16（e） |
|
|
(61,389 |
) |
|
|
(970,191 |
) |
|
|
1,714,334 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金流量套期净变动 |
|
16（e） |
|
|
(18,605 |
) |
|
|
(29,112 |
) |
|
|
(62,954 |
) |
所得税 |
|
16（e） |
|
|
1,402 |
|
|
|
6,336 |
|
|
|
8,670 |
|
|
|
|
|
|
(17,203 |
) |
|
|
(22,776 |
) |
|
|
(54,284 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
国外业务的翻译 |
|
16（e） |
|
|
11,747 |
|
|
|
(21,970 |
) |
|
|
(50,165 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
将在以后期间重新分类至综合损益表的未实现收益（亏损）总额 |
|
|
|
|
216,298 |
|
|
|
115,927 |
|
|
|
(215,721 |
) |
本年度其他综合收益 |
|
|
|
|
217,751 |
|
|
|
131,990 |
|
|
|
(237,427 |
) |
本年度综合收益总额，扣除所得税后的净额 |
|
|
|
|
1,525,212 |
|
|
|
1,211,266 |
|
|
|
1,440,687 |
|
归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
IFS的股东 |
|
|
|
|
1,516,304 |
|
|
|
1,202,789 |
|
|
|
1,432,395 |
|
非控股权益 |
|
|
|
|
8,908 |
|
|
|
8,477 |
|
|
|
8,292 |
|
|
|
|
|
|
1,525,212 |
|
|
|
1,211,266 |
|
|
|
1,440,687 |
|
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
9
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
Intercorp金融服务公司及其子公司
合并权益变动表
截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
归属于IFS股东的 |
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未实现业绩，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
股份数量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
仪器 |
|
将被重新分类到 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
已发行 |
|
在 |
|
资本 |
|
财政部 |
|
资本 |
|
储备金 |
|
股权 |
|
债务 |
|
保险 |
|
现金 |
|
国外业务的翻译 |
|
保留 |
|
合计 |
|
非- |
|
总股本， |
|
|
（单位：千） |
|
（单位：千） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
截至2022年1月1日的余额 |
|
115,447 |
|
(29) |
|
1,038,017 |
|
(3,363) |
|
532,771 |
|
5,200,000 |
|
(8,787) |
|
(599,626) |
|
(27) |
|
44,878 |
|
261,085 |
|
2,219,902 |
|
8,684,850 |
|
49,978 |
|
8,734,828 |
当年净利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,668,026 |
|
1,668,026 |
|
10,088 |
|
1,678,114 |
其他综合收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(21,663) |
|
(1,821,183) |
|
1,711,520 |
|
(54,140) |
|
(50,165) |
|
— |
|
(235,631) |
|
(1,796) |
|
(237,427) |
综合收益总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(21,663) |
|
(1,821,183) |
|
1,711,520 |
|
(54,140) |
|
(50,165) |
|
1,668,026 |
|
1,432,395 |
|
8,292 |
|
1,440,687 |
宣派及派付股息，附注16（a） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(751,532) |
|
(751,532) |
|
— |
|
(751,532) |
留存收益转入准备金，附注16（g） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
800,000 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(800,000) |
|
— |
|
— |
|
— |
支付予附属公司非控股权益的股息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,511) |
|
(4,511) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具出售，附注5（g） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(16,313) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
16,313 |
|
— |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
- |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
6,755 |
|
6,755 |
|
— |
|
6,755 |
截至2022年12月31日余额 |
|
115,447 |
|
(29) |
|
1,038,017 |
|
(3,363) |
|
532,771 |
|
6,000,000 |
|
(46,763) |
|
(2,420,809) |
|
1,711,493 |
|
(9,262) |
|
210,920 |
|
2,359,464 |
|
9,372,468 |
|
53,759 |
|
9,426,227 |
当年净利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,072,728 |
|
1,072,728 |
|
6,548 |
|
1,079,276 |
其他综合收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
16,055 |
|
1,127,246 |
|
(968,599) |
|
(22,671) |
|
(21,970) |
|
— |
|
130,061 |
|
1,929 |
|
131,990 |
综合收益总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
16,055 |
|
1,127,246 |
|
(968,599) |
|
(22,671) |
|
(21,970) |
|
1,072,728 |
|
1,202,789 |
|
8,477 |
|
1,211,266 |
宣派及派付股息，附注16（a） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(511,788) |
|
(511,788) |
|
— |
|
(511,788) |
购买库存股，附注16（b） |
|
— |
|
(938) |
|
— |
|
(80,946) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(80,946) |
|
— |
|
(80,946) |
支付予附属公司非控股权益的股息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(4,242) |
|
(4,242) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具出售，附注5（g） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(33,433) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
33,433 |
|
— |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(32,306) |
|
(32,306) |
|
(110) |
|
(32,416) |
截至2023年12月31日的余额 |
|
115,447 |
|
(967) |
|
1,038,017 |
|
(84,309) |
|
532,771 |
|
6,000,000 |
|
(64,141) |
|
(1,293,563) |
|
742,894 |
|
(31,933) |
|
188,950 |
|
2,921,531 |
|
9,950,217 |
|
57,884 |
|
10,008,101 |
当年净利润 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,300,078 |
|
1,300,078 |
|
7,383 |
|
1,307,461 |
其他综合收益 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,263 |
|
281,695 |
|
(61,299) |
|
(17,180) |
|
11,747 |
|
— |
|
216,226 |
|
1,525 |
|
217,751 |
综合收益总额 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,263 |
|
281,695 |
|
(61,299) |
|
(17,180) |
|
11,747 |
|
1,300,078 |
|
1,516,304 |
|
8,908 |
|
1,525,212 |
宣派及派付股息，附注16（a） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(427,369) |
|
(427,369) |
|
— |
|
(427,369) |
留存收益转入准备金，附注16（g） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
2,300,000 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(2,300,000) |
|
— |
|
— |
|
— |
购买库存股，附注16（b） |
|
— |
|
(1,192) |
|
— |
|
(122,688) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(122,688) |
|
— |
|
(122,688) |
支付予附属公司非控股权益的股息 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(3,056) |
|
(3,056) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具出售，附注5（g） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
53,737 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(53,737) |
|
— |
|
— |
|
— |
其他 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,229) |
|
(1,229) |
|
(376) |
|
(1,605) |
截至2024年12月31日的余额 |
|
115,447 |
|
(2,159) |
|
1,038,017 |
|
(206,997) |
|
532,771 |
|
8,300,000 |
|
(9,141) |
|
(1,011,868) |
|
681,595 |
|
(49,113) |
|
200,697 |
|
1,439,274 |
|
10,915,235 |
|
63,360 |
|
10,978,595 |
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
10
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
Intercorp金融服务公司及其子公司
合并现金流量表
截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
当年净利润 |
|
|
1,307,461 |
|
|
|
1,079,276 |
|
|
|
1,678,114 |
|
加（减）调整净利润 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款减值损失，净额回收 |
|
|
1,720,179 |
|
|
|
1,981,818 |
|
|
|
830,551 |
|
金融投资减值所致亏损 |
|
|
47,521 |
|
|
|
7,500 |
|
|
|
12,752 |
|
折旧及摊销 |
|
|
413,057 |
|
|
|
379,038 |
|
|
|
336,226 |
|
拨备杂项风险 |
|
|
29,290 |
|
|
|
4,138 |
|
|
|
12,661 |
|
递延所得税 |
|
|
100,053 |
|
|
|
102,244 |
|
|
|
(442 |
) |
出售金融投资净（收益）亏损 |
|
|
(26,544 |
) |
|
|
(6,431 |
) |
|
|
14,285 |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产净（收益）损 |
|
|
(81,990 |
) |
|
|
(15,181 |
) |
|
|
308,256 |
|
投资物业估值净收益 |
|
|
(60,260 |
) |
|
|
(7,111 |
) |
|
|
(19,146 |
) |
出售投资物业净亏损 |
|
|
3,176 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
出售固定资产利润 |
|
|
(12,879 |
) |
|
|
(15,300 |
) |
|
|
(11,780 |
) |
关于Interbank参与Izipay的公允价值调整，附注1（b） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(222,513 |
) |
汇兑差额 |
|
|
24,144 |
|
|
|
(8,427 |
) |
|
|
25,478 |
|
应计应收利息减少（增加）额 |
|
|
58,688 |
|
|
|
(167,468 |
) |
|
|
(168,454 |
) |
应计应付利息（减少）增加额 |
|
|
(120,753 |
) |
|
|
194,285 |
|
|
|
121,324 |
|
资产负债变动净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款组合净增加 |
|
|
(4,523,015 |
) |
|
|
(2,883,998 |
) |
|
|
(3,204,130 |
) |
其他应收款和其他资产净（增加）减少额 |
|
|
(245,377 |
) |
|
|
(295,748 |
) |
|
|
331,287 |
|
受限资金净减（增） |
|
|
100,925 |
|
|
|
(246,775 |
) |
|
|
225,659 |
|
存款和债务增加（减少）额 |
|
|
4,687,587 |
|
|
|
503,544 |
|
|
|
(467,213 |
) |
（减少）增加应付银行及代理机构款项 |
|
|
(1,445,205 |
) |
|
|
1,837,830 |
|
|
|
(1,460,227 |
) |
其他应付账款、拨备和其他负债增加 |
|
|
1,422,823 |
|
|
|
558,971 |
|
|
|
498,321 |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的投资（增加）减少额 |
|
|
(125,386 |
) |
|
|
323,112 |
|
|
|
481,087 |
|
缴纳的所得税 |
|
|
(363,463 |
) |
|
|
(450,125 |
) |
|
|
(334,173 |
) |
经营活动提供（使用）的现金净额 |
|
|
2,910,032 |
|
|
|
2,875,192 |
|
|
|
(1,012,077 |
) |
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
11
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并现金流量表（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益并按摊余成本出售（购买）投资 |
|
|
320,182 |
|
|
|
(3,120,456 |
) |
|
|
(857,589 |
) |
购置财产、家具和设备 |
|
|
(104,719 |
) |
|
|
(147,645 |
) |
|
|
(135,036 |
) |
购买无形资产 |
|
|
(245,334 |
) |
|
|
(280,388 |
) |
|
|
(227,270 |
) |
购买投资物业 |
|
|
(61,812 |
) |
|
|
(16,903 |
) |
|
|
(34,760 |
) |
出售投资物业 |
|
|
39,176 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
出售物业、家具及设备 |
|
|
45,462 |
|
|
|
32,667 |
|
|
|
54,313 |
|
购买子公司，扣除收到的现金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(193,215 |
) |
投资活动所用现金净额 |
|
|
(7,045 |
) |
|
|
(3,532,725 |
) |
|
|
(1,393,557 |
) |
筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支付的股息 |
|
|
(427,369 |
) |
|
|
(511,788 |
) |
|
|
(751,532 |
) |
发行流通中的证券、债券和债务 |
|
|
1,706,371 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
债券、票据和其他债务的支付 |
|
|
(1,266,504 |
) |
|
|
(2,189,040 |
) |
|
|
(137,900 |
) |
应收同业资金净减（增） |
|
|
304,855 |
|
|
|
(228,796 |
) |
|
|
(266,117 |
) |
应付同业资金净（减少）增加额 |
|
|
(121,438 |
) |
|
|
91,245 |
|
|
|
30,482 |
|
购买库存股票，净额 |
|
|
(122,688 |
) |
|
|
(80,946 |
) |
|
|
— |
|
向非控股权益支付股息 |
|
|
(2,911 |
) |
|
|
(4,776 |
) |
|
|
(4,174 |
) |
租赁付款 |
|
|
(82,644 |
) |
|
|
(89,334 |
) |
|
|
(146,982 |
) |
筹资活动使用的现金净额 |
|
|
(12,328 |
) |
|
|
(3,013,435 |
) |
|
|
(1,276,223 |
) |
现金及现金等价物净增加（减少）额 |
|
|
2,890,659 |
|
|
|
(3,670,968 |
) |
|
|
(3,681,857 |
) |
现金和现金等价物的换算收益（损失） |
|
|
12,496 |
|
|
|
37,403 |
|
|
|
(26,678 |
) |
年初现金及现金等价物 |
|
|
9,074,211 |
|
|
|
12,707,776 |
|
|
|
16,416,311 |
|
年末现金及现金等价物，附注3.4（ad） |
|
|
11,977,366 |
|
|
|
9,074,211 |
|
|
|
12,707,776 |
|
补充现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
支付的现金- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息 |
|
|
2,426,411 |
|
|
|
2,253,881 |
|
|
|
1,395,673 |
|
股息 |
|
|
430,280 |
|
|
|
516,564 |
|
|
|
755,706 |
|
所得税 |
|
|
363,463 |
|
|
|
450,125 |
|
|
|
334,173 |
|
收到的现金- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息 |
|
|
7,025,584 |
|
|
|
6,905,711 |
|
|
|
5,620,231 |
|
收到的股息 |
|
|
50,862 |
|
|
|
52,215 |
|
|
|
88,236 |
|
不产生现金流的运营- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
使用权资产的确认 |
|
|
105,860 |
|
|
|
35,901 |
|
|
|
33,178 |
|
对Izipay收购前参与的影响，注1（b） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(222,513 |
) |
随附的附注是这些综合财务报表的组成部分。
12
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
Intercorp金融服务公司及其子公司
综合财务报表附注
截至2024年12月31日和2023年12月31日
Intercorp金融服务 Inc. and Subsidiaries（以下简称“IFS”、“本公司”或“本集团”），是一家于2006年9月19日在巴拿马共和国注册成立的有限责任控股公司，为Intercorp Peru Ltd.（以下简称“Intercorp Peru”）的子公司，持有Intercorp Group于1997年在巴哈马联邦注册成立。截至2024年12月31日，Intercorp Peru直接和间接持有IFS已发行股本的72.47%，相当于IFS已发行股本的71.95%（占已发行股本的71.44%，相当于截至2023年12月31日已发行股本的71.20%）。
IFS的法定住所地为AV。Carlos Villar á n 140 Urb。秘鲁利马，圣卡塔利娜，拉维多利亚。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，IFS分别持有Banco Internacional del Peru S.A.A. – Interbank（以下简称“Interbank”）99.31%和99.30%的股本，分别持有Interseguro Compa ñ í a de Seguros S.A.（以下简称“Interseguro”）99.85%和99.84%的股本，分别持有Inteligo Group Corp.（以下简称“Inteligo”）100%的股本和Procesos de Medios de Pago及其子公司Izipay S.A.C（以下简称“Izipay”）100%的股权，收购于2022年4月，详见（d）。
Interbank、Interseguro和Izipay的业务集中在秘鲁，Inteligo及其子公司（Interfondos S.A. Sociedad Administradora de Fondos、Inteligo Sociedad Agente de Bolsa S.A.和Inteligo Bank Ltd.）的业务主要集中在秘鲁和巴拿马。
IFS子公司的主要活动及其资产、负债、权益、营业收入、净利润、余额等相关信息载于附注2。
IFS及其子公司截至2023年12月31日止年度以及该日止年度的合并财务报表已于2024年4月1日召开的股东大会上获得批准。截至2024年12月31日及该日终了年度的合并财务报表已于2025年3月18日由管理层和董事会批准并授权发布，并将提交将在法律规定的最后期限内召开的股东大会批准。
直至2022年3月，集团（通过其子公司Interbank）持有Izipay 50%的股份。2022年4月，IFS收购了Izipay剩余50%的股本，从而完成了100%的股本。IFS支付的金额为83,775，000美元（相当于约312,647，000新元）。被收购公司的经济活动在附注2（g）中有更详细的解释。
根据国际财务报告准则第3号“企业合并”，IFS进行的收购使用“阶梯收购”会计法记录。根据该方法，收购公司必须将先前持有的被收购实体的股权重新调整为公允价值。此外，资产和负债必须按其在收购日估计的公允价值入账，包括未在每个被收购实体的财务状况报表中记录的已识别无形资产和由此产生的商誉。截至2024年12月31日，商誉达S/238,429，000。
由于收购事项，并根据现行会计条例，先前的参与被调整为公允价值，影响为S/222,513，000，于2022年9月记录，并在综合损益表的标题“其他收入”中列报，见附注21。与收购相关的费用约38.1万S/381,000在综合收益表的标题“管理费用”中列报。
13
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
IFS的子公司如下：
Interbank是在秘鲁注册成立的，并得到了Superintendencia de Banca，Seguros y AFP（以下简称“SBS”）的授权，可根据秘鲁法律作为一家全能银行运营。银行同业的业务受《银行和保险系统总法》和《SBS组织法》——第26702号法案及其修正案（以下简称“《银行和保险法》”）的管辖，该法案规定了金融和保险实体在秘鲁必须遵守的要求、权利、义务、限制和其他经营条件。
截至2024年12月31日，Interbank拥有149个办事处（截至2023年12月31日为153个办事处）。此外，其还持有以下子公司约100%的股份：
实体 |
|
活动 |
Internacional de T í tulos Sociedad Titulizadora S.A.-Intert í tulos S.T。 |
|
管理证券化资金。 |
|
|
|
Compa ñ í a de Servicios Conexos Expressnet S.A.C。 |
|
与品牌“美国运通”的信用卡交易或产品相关的服务。 |
Interseguro在秘鲁注册成立，其业务受《银行和保险法》管辖。由国家统计局授权签发人寿和一般风险保险合同。
Interseguro持有Patrimonio Fideicometido D.S.093-2002-EF，Interproperties Peru（以下简称“Patrimonio Fideicometido – Interproperties Peru”）的股份，该公司是一家结构化实体，于2008年4月注册成立，几名投资者（集团关联方）出资投资物业。每一出资人或出资人对出资的投资财产拥有所有权和特定控制权。截至2024年12月31日和2023年12月31日，纳入这一结构化实体的Interseguro贡献的物业的公允价值分别为89,124，000 S/和85,272，000 S/；见附注7。出于会计目的，根据IFRS 10“合并财务报表”，上述结构中包含的资产被视为“孤岛”，因为它们是更广泛的结构化实体（Patrimonio Fideicometido-Interproperties Peru）的围栏部分。IFS对这些物业拥有所有权和决策权，而集团对其回报拥有风险敞口或权利；因此，IFS巩固其控制的包含投资物业的筒仓。
Inteligo在巴拿马共和国注册成立。截至2024年12月31日和2023年12月31日，其持有以下子公司100%的股份：
实体 |
|
活动 |
Inteligo银行有限公司。 |
|
它在巴哈马联邦注册成立，并在巴拿马共和国设立了一个分支机构，该分支机构根据巴拿马共和国银行监管局颁发的国际许可证开展业务。其主要活动是提供私人和机构银行服务，主要面向秘鲁公民。 |
Inteligo Sociedad Agente de Bolsa S.A。 |
|
在秘鲁注册成立的经纪公司。 |
Inteligo Peru Holding S.A.C。 |
|
于2018年12月在秘鲁注册成立的金融控股公司。截至2024年12月31日和2023年12月31日，它持有Interfondos S.A. Sociedad Administradora de Fondos 99.99%的权益，该公司管理共同基金和投资基金。 |
Inteligo USA，Inc。 |
|
于2019年1月在美利坚合众国注册成立，提供投资咨询及相关服务。 |
14
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
Negocios e Inmuebles在秘鲁注册成立，于2017年被IFS收购，作为购买Seguros Sura和Hipotecaria Sura的一部分；附注9（b）。截至2024年12月31日和2023年12月31日，Negocios e Inmuebles S.A.持有Interseguro股本的8.50%。
San Borja Global Opportunities在秘鲁注册成立。其企业宗旨是通过互联网、电话或相关方式营销产品和服务，并以Shopstar（online Marketplace）的商业名称运营，专门销售当地不同商店的产品。
IFS管理公司在秘鲁注册成立。其公司宗旨是进行任何类型的投资和相关服务。
两家公司均于2022年4月被收购，详见附注1（b）。Procesos de Medios de Pago致力于开发、管理和运营信用卡和借记卡的交易处理共享服务，通过收单角色为品牌MasterCard、Visa和其他自有品牌；同时，它将处理服务，通过发行者角色，提供给金融系统的实体。Izipay致力于支付和服务的便利化，通过商业商店的附属关系提供其技术、运营和安全基础设施的服务，以及通过电子商务模式安装和维护与支付方式处理者网络互联的交易基础设施。
如附注1（b）所示，2022年4月，IFS收购了Izipay的控制权，成为其附属公司。从那时起，Izipay将其财务信息与IFS合并。
15
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表根据国际财务报告准则，列出截至2024年12月31日、2024年12月31日和2023年12月31日主要子公司在调整和冲销合并前的合并财务报表摘要。此外，有关业务部门的信息，见附注27：
|
|
同业及子公司 |
|
|
Interseguro |
|
|
Inteligo及子公司 |
|
|||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
合并财务状况表- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
现金及应收银行款项 |
|
|
11,666,498 |
|
|
|
8,598,513 |
|
|
|
203,945 |
|
|
|
266,311 |
|
|
|
533,575 |
|
|
|
844,965 |
|
金融投资 |
|
|
11,187,487 |
|
|
|
11,964,232 |
|
|
|
13,669,514 |
|
|
|
12,776,783 |
|
|
|
1,986,408 |
|
|
|
1,855,074 |
|
贷款，净额 |
|
|
47,607,947 |
|
|
|
45,004,811 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,622,503 |
|
|
|
1,519,659 |
|
投资物业 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,381,788 |
|
|
|
1,298,892 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
总资产 |
|
|
73,626,419 |
|
|
|
68,437,614 |
|
|
|
15,706,165 |
|
|
|
14,741,746 |
|
|
|
4,316,010 |
|
|
|
4,374,266 |
|
存款和债务 |
|
|
51,144,356 |
|
|
|
46,053,607 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,929,343 |
|
|
|
3,311,719 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
6,963,726 |
|
|
|
8,669,331 |
|
|
|
301,139 |
|
|
|
215,560 |
|
|
|
265,772 |
|
|
|
84,004 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
4,669,116 |
|
|
|
4,253,188 |
|
|
|
335,007 |
|
|
|
244,599 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
保险合同负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,385,525 |
|
|
|
12,068,741 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
负债总额 |
|
|
64,753,475 |
|
|
|
60,380,895 |
|
|
|
14,526,553 |
|
|
|
13,709,303 |
|
|
|
3,271,899 |
|
|
|
3,453,408 |
|
归属于IFS股东权益 |
|
|
8,872,944 |
|
|
|
8,056,719 |
|
|
|
1,179,612 |
|
|
|
1,032,443 |
|
|
|
1,044,111 |
|
|
|
920,858 |
|
合并损益表- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||||
净利息及类似收入 |
|
|
3,752,432 |
|
|
|
3,712,220 |
|
|
|
771,400 |
|
|
|
778,649 |
|
|
|
69,694 |
|
|
|
85,556 |
|
因贷款减值而导致的（亏损）收回，扣除已收回款项 |
|
|
(1,719,913 |
) |
|
|
(1,981,988 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(266 |
) |
|
|
170 |
|
金融投资减值导致的（亏损）追回 |
|
|
(982 |
) |
|
|
15 |
|
|
|
(45,910 |
) |
|
|
(7,858 |
) |
|
|
(585 |
) |
|
|
347 |
|
投资物业净收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
60,260 |
|
|
|
7,111 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
金融服务手续费收入，净额 |
|
|
791,815 |
|
|
|
813,279 |
|
|
|
(10,628 |
) |
|
|
(13,431 |
) |
|
|
170,955 |
|
|
|
146,223 |
|
保险活动结果 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(169,750 |
) |
|
|
(178,379 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年度归属于IFS股东的净利润 |
|
|
1,007,353 |
|
|
|
856,149 |
|
|
|
269,568 |
|
|
|
359,550 |
|
|
|
137,336 |
|
|
|
36,180 |
|
16
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
综合财务报表已根据国际财务报告准则会计准则编制，并以Soles呈列，Soles为集团的功能货币。除另有说明外，所有数值均四舍五入至千位（S/（000））。
按照国际财务报告准则会计准则编制合并财务报表，要求管理层作出影响资产、负债、收入和支出的呈报金额的估计和假设，以及在合并财务报表附注中披露重大事件；见附注3.6。
在该等综合财务报表中，集团并无提早采纳任何已发布但尚未生效的准则、解释或修订。
另一方面，自2023年1月1日起，本集团正在应用国际财务报告准则第17号“保险合同”（以下简称“国际财务报告准则第17号”），在准则允许的情况下，本集团通过在国际财务报告准则第17号范围内重新制定保险合同的2022年期间比较信息来实施。因采用IFRS 17而产生的差异直接在截至2022年1月1日的留存收益中确认。因此，2022年的信息是根据国际财务报告准则第17号呈列的，其会计政策在附注3.4（d）中有所描述，与2023年和2024年的信息具有可比性。
以下准则、解释或修改于2024年首次适用，但对本集团合并财务报表未产生重大影响。
-对IFRS 16“租赁”的修订：售后回租中的租赁负债
修正案具体规定了卖方-承租人在计量售后回租交易中产生的租赁负债时使用的要求，以确保卖方-承租人不确认与其保留的使用权相关的任何金额的收益或损失。这些修订对集团的综合财务报表没有影响。
-国际会计准则第1号“财务报表的列报”的修订：将负债分类为流动或非流动
修正案明确了将负债分类为流动或非流动的要求。修正案明确：
-什么是延期结算权
-延期权必须在报告期末存在
-该分类不受实体行使其延期权利的可能性的影响
-只有当可转换负债中的嵌入衍生工具本身是权益工具时，负债的条款才不会影响其分类
此外，当贷款协议产生的负债被归类为非流动负债，且实体的延期结算权利取决于十二个月内是否遵守未来契约时，实体被要求披露。
该等修订对本集团的综合财务报表并无影响。
-对IAS 7“现金流量表”和IFRS 7“金融工具：披露”的修订：供应商融资安排
修正案明确了供应商融资安排的特点，并要求额外披露此类安排。修订中的披露要求旨在帮助财务报表使用者了解供应商融资安排对实体负债、现金流量和流动性风险敞口的影响。这些修订对集团的综合财务报表没有影响。
合并财务报表由IFS及其附属公司的财务报表组成（见附注2）。
就合并会计目的而言，当集团因参与被投资方而面临或有权获得可变回报并有能力影响这些回报时，即实现控制。具体地说，当且仅当本集团具备以下条件时，本集团才控制被投资方：
|
- |
对被投资方的权力（即赋予其当前指挥被投资方相关活动能力的现有权利）； |
|
|
|
|
- |
因参与被投资方而获得可变回报的风险敞口或权利；和 |
|
|
|
|
- |
利用其对被投资方的权力影响其收益的能力。 |
17
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
通常，假定多数投票权有权控制。为支持这一推定，当集团在被投资方拥有的票数少于多数票或类似权利时，集团在评估其是否对被投资方拥有权力时考虑所有相关事实和情况，包括：
|
- |
与被投资单位其他表决权人的合同安排； |
|
|
|
|
- |
其他合同安排产生的权利；及 |
|
|
|
|
- |
集团的投票权及潜在投票权。 |
如果事实和情况表明控制的三个要素中的一个或多个发生变化，本集团将评估其是否控制被投资单位。与附属公司的合并自集团取得对该附属公司的控制权时开始，并于集团失去对该附属公司的控制权时终止。自本集团取得控制权之日起至本集团终止对该附属公司的控制之日止，被收购或处置的附属公司在该年度的资产、负债、收入及支出均计入综合财务报表。
损益及其他全面收益（“OCI”）的各组成部分归属于集团母公司的权益持有人及非控股权益，即使这导致非控股权益出现赤字余额。必要时，对子公司的财务报表进行调整，使其会计政策与集团的会计政策保持一致。
所有集团内部资产及负债、权益、收入、开支及与集团成员间交易有关的现金流量于合并时全部抵销。
如集团失去对子公司的控制权，则终止确认相关资产（包括商誉）、负债、非控股权益及权益的其他组成部分，而由此产生的任何收益或损失则在损益中确认。保留的任何投资均按公允价值确认。
本集团托管或管理的资产，如投资基金及其他，不属于本集团合并财务报表的一部分；见附注3.4（ac）。
功能和列报货币：
集团已确定其功能和列报货币为Sol，因为它反映了与集团大多数实体相关的基本事件和情况的经济实质，只要其主要业务和/或交易，例如授予的贷款、获得的融资、出售保险费、利息和类似收入、利息和类似费用以及采购的重要百分比以Soles建立和结算；此外，它对应于大多数子公司的功能货币；Inteligo银行除外，其功能货币为美元。
由于Inteligo Bank的功能货币与Sol不同，其余额采用IAS 21“汇率变动的影响”确立的方法换算以用于合并目的，具体如下：
|
- |
按各合并财务状况表日的期末汇率计算的资产和负债。 |
|
|
|
|
- |
收入和支出，按每月平均汇率计算。 |
由于该换算，集团已将“海外业务换算汇兑差额”标题的差额记入综合其他全面收益报表。
外币余额和交易：
外币交易和结存是指以与记账本位币不同的货币进行的交易和结存。外币交易初始使用交易发生日的汇率以记账本位币记账。以外币计价的货币资产和负债，采用报告日的有效汇率折算为记账本位币。列报的每份综合财务状况表日的期末汇率与最初用于记录外币交易的汇率之间的差异，于其产生期间在综合收益表的“换算结果”标题中确认。以外币取得的非货币性资产和负债按初始交易发生日的汇率入账。
18
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
（b.1） |
实际利率法- |
根据国际财务报告准则第9号“金融工具”，对所有以摊余成本计量的金融资产、应用套期会计的利率衍生工具以及套期会计的相关摊销/回收效应，采用实际利率（“EIR”）法记录利息收入。按照国际财务报告准则第9号以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的应计利息收入也采用EIR法入账。对于所有以摊余成本持有的金融负债，也采用EIR法计算利息支出。EIR是在金融工具的预期存续期内，或在适当情况下，以金融资产的账面净值对估计的未来现金流量进行准确贴现的利率。
EIR（因此，金融资产的摊余成本）是通过考虑交易成本和收购金融资产的任何折扣或溢价，以及作为EIR组成部分的费用和成本来计算的。本集团在该金融资产的预期存续期内采用恒定收益率的最佳估计确认利息收入。因此，EIR计算还考虑了在金融资产预期寿命的不同阶段可能收取的潜在不同利率的影响，以及产品生命周期的其他特征（包括预付款、罚息和收费）。
如果由于信用风险以外的原因对固定利率金融资产或负债现金流量的预期进行了修正，则对未来合同现金流量的变动按原EIR进行折现，并将该调整记为合并财务状况表中金融资产账面值的正向或负向调整，同时增加或减少利息收入。
对于浮动利率金融工具，定期重新估计现金流量以反映市场利率的变动也会改变实际利率，但当工具最初以等于本金的金额确认时，重新估计未来的利息支付并不会显着影响资产或负债的账面金额。
|
（b.2） |
利息收入和类似- |
本集团通过对未减值金融资产的账面总额应用EIR计算利息收入。
当一项金融资产发生减值，因此被归类为第3阶段（如附注3.4（h）所确定）时，本集团按该资产的摊余成本应用EIR计算利息收入。如果金融资产“收回”，详见附注29.1（d），且不再发生减值，则集团以毛额重新计算利息收入。
对于购买或发起的信用减值（POCI）资产，如附注29.1（d）所述，本集团通过按资产的摊余成本确定经信用调整的EIR来计算利息收入。信用调整后的EIR是在初始确认时，以POCI资产的摊余成本对预计未来现金流量（包括信用损失）进行折现的利率。
所有交易性资产，即以公允价值计量且其变动计入损益的资产的利息收入，在综合收益表“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产净收益”标题下列报。
集团从其向客户提供的多种金融服务中赚取手续费及佣金收入。费用及佣金收入按反映集团预期因提供服务而有权获得的代价的金额确认。
履约义务，以及其履行的时间，在合同开始时就被识别和确定。本集团的合同收入通常不包括多项履约义务。
当集团向其客户提供服务时，对价开具发票，一般在满足某一时点提供的服务或在一段时间内提供的服务的合同期结束时立即到期。
集团一般认为，它是其收入安排中的委托人，因为它通常在将服务转让给客户之前对其进行控制。
构成合并损益表一部分的“银行服务费用，净额”标题中包含的费用包括在特定时间或一段时间内履行履约义务的费用收入。
在一段时间内履行履约义务的费用收入包括（其中包括）收款服务、资金管理、会员资格、或有贷款的费用和信用卡保险。同样，在特定时间履行履约义务的手续费收入包括（其中包括）银行服务费、经纪和托管服务以及信用卡费用。
19
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
以下是在合并财务状况表中确认的客户合同的主要收入：
|
- |
“其他应收账款及其他资产，净额”标题中包含的信用卡应收费用和保函应收的某些费用，代表集团获得无条件对价的权利（即仅要求支付对价的时间流逝）。该收入按摊余成本计量，并受IFRS 9下的减值规范约束。 |
|
|
|
|
- |
包含在标题“其他应付账款、拨备和其他负债”中的保函佣金递延收入，代表本集团向客户提供服务的义务，本集团已从该客户收到对价（或到期金额）。未支付的费用和佣金的负债在付款时或付款到期时（以先发生者为准）确认。未实现的费用和佣金在集团提供服务时确认为收入。 |
（d.1）保险合约-
（d.1.1）初步认可-
当发生以下事件中的第一个事件时，IFS根据IFRS 17确认一组保险合同：
-合约组的覆盖期间开始，
-团体内投保人首次付款到期的日期，或
-对于一组繁重的合同，当集团变得繁重。
初始确认时，公司按以下合计计量一组保险合同：
-履约现金流，其中包括：
-对未来现金流的估计。
-一种调整，以反映货币的时间价值和与未来现金流量相关的财务风险，但以财务风险不包括在对未来现金流量的估计中为限。
-针对非财务风险的风险调整。
-合同服务保证金（“CSM”）。
一组保险合同期末账面价值为：
-剩余保障范围的责任，其中包括：
-与未来服务相关的现金流的实现
-合同服务保证金（CSM），适用于按照普通法（Block方法或“BBA”）或可变费用方法（“VFA”）进行估值的保险合同。
-索赔产生的负债，包括与未来服务相关的履约现金流。
（d.1.2）聚合水平-
保险合约组合-
保险合同的第一级汇总包括确定投资组合。保险组合应当由风险相近的一组合约组成，共同管理。
本集团认为，在界定有效的保险组合时，以下因素是相关的：
-产品类型及其差异化管理，将产品按养老、人寿、海量分开，并在其之下，基于特定的覆盖风险：储蓄、风险、年金、意外等。同一合同内不存在风险分离，因为它们是共同管理的。
-合约限制：在等额合约或短于一年和长于四年的情况下进行区分。
-个人或集体保险。
-政策货币：区分以不同货币计价的政策。目前，考虑的货币有Sol、美元和Sol VAC。
-殡葬（货币VAC）：应考虑不同的组合，因为有一项理解，即其风险管理不同于产品年金（SPP和私人）主要风险的管理。这一标准仅适用于养老金（SPP和私营）的殡葬VAC，其根据监管机构公布的消费物价指数进行调整。
-对未来可能设计上市的新产品，继续进行基于标示属性的评估。
20
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
队列（记账单位）-
第二级汇总为队列级别，据此，集团不得将间隔一年以上签发的同一集团合同包括在内。每年1月1日至12月31日期间发行的合约应包括在每个组合的每个队列中。
按耐受性分组-
集团应用的最后一个分组水平是预期盈利水平或合同签发时刻的粘性的函数。鉴于该标准要求至少三组，集团预计按盈利水平或耐蚀性划分的产品将分为两大类：
-一组一组的繁重合同。
-非繁重合同组：包括初始确认时成为繁重概率较低的合同和剩余的非繁重合同。
该集团定义了一个比率，以区分这些群体。从这个意义上讲，尽管预见到按盈利水平划分会有两个群体，但最终确定的群体将取决于预定阈值上的比率是否符合。
（d.1.3）估值方法-
本集团在保险合同计量中采用以下估值方法：
-构建Block方法（“BBA”）。该方法将默认适用于保险合同，除非存在适用其他两种方法中任何一种的条件。
-两个BBA变体。符合条件的强制适用第一种，符合条件的选择性适用第二种：
-可变费用办法（“VFA”）
-溢价分配方法（“PAA”）
采用其中一种方法会影响剩余保障范围负债（“LRC”）的计量，因为已发生索赔负债（“LIC”）的估值将根据与已发生索赔相关的现金流量的实现情况，并根据非金融风险进行调整。
建筑Block方法（BBA）-
该方法适用于覆盖期限超过一年且其负债流动不依赖于基础要素的合同。IFS以履约现金流和CSM之和衡量一组保险合同（单位：笔）。以下是所述组件组的元素细节：
-履行现金流（“FCF”）：履行现金流由以下要素组成：
-对未来现金流量的估算：按未来现金流出发生的概率减去履约产生的未来现金流入进行加权估算。要单独考虑在保险合同范围内的现金流量，必须包括可归属的购置费用。
本集团修订前一估值期执行的估计并对其进行更新，以使其反映估值日的条件，并使对估计所做的更改代表对该期间条件的修改。
-贴现效应：IFRS 17规定，应对履约现金流进行调整，以反映货币的时间价值以及与未来现金流相关的财务风险。对现金流量的估计和计入贴现效应可能会导致最佳估计负债（“BEL”）。在贴现率估算程序中，使用了可观察的市场价值；对于养老金合同，主要使用匹配调整贴现率，对于个人人寿合同，主要使用无风险利率– USA。
-风险调整（“RA”）：指主体要求承担的因现金流量的不确定性而产生的有关其金额和未来现金流量支付时刻的非财务风险的补偿，应与现金流量进行显式分离计算。同样，风险调整也反映了风险厌恶度和主体为确定承担所述非金融风险的补偿而包含的分散度。
21
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
-CSM：代表保险合同的预期利润，应在该实体未来提供服务时在收入中确认，而不是在其估计时刻确认。合同整个生命周期的CSM的发布，应当与以后保险合同所提供服务的呈现相系统、一致。
可变收费办法（VFA）–
VFA估值法适用于由被保险人直接参与的保险合同（估值风险为被保险人的风险），据此在初始确认时满足以下条件：
-合同条款规定，投保人参与一组明确确定的基础要素；
-实体期望按基础要素的公允价值（市场价值）向投保人支付相当于盈利能力的很大一部分的金额；和
-实体预计，应付给投保人的金额的任何变化的很大一部分会随着基础要素的公允价值变化而变化。
VFA方法具有以下特点：
-在CSM中，市场利息是记入贷方的。
-在CSM中调整基础资产的资金的资金价值差异。
-其他组件与BBA方法保持一致。
溢价分配方法（PAA）-
PAA估值方法是一般方法的简化，其应用是可选的。实体只有在满足以下标准之一的情况下，才应将简化方法应用于合同：
-如果所说的简化导致剩余覆盖范围的责任与一般方法产生的责任没有重大差异；或者
-该组合同的覆盖期限为一年或更短。界定一年期限的标准，必须根据合同限额确定。
为对签发的保险合同指定适当的估值方法，集团评估了每种方法下的估值要求，以及PAA方法和VFA方法的资格的最低标准和可能的方法。以下是分配给每个产品的估值方法：
-Life：BBA、PAA或VFA，视合同特点和评估而定
-养老金：BBA
-Massive：BBA还是PAA，视合同特点和评估而定
（d.1.4）保险活动应收账款-
本集团保险活动产生的应收账款在可强制执行时进行初始确认，并按已收或应收赔偿的公允价值计量。因此，在初始确认时，应收保险金以摊余成本计量。保险应收款项的帐面价值在有事件或情况显示帐面价值无法收回时须予减值；减值亏损记入综合收益表。
（d.1.5）含投资成分的保险合同责任-
当合同有财务成分且不转移IFRS 17确定的相关保险风险时，合同根据IFRS 9入账。这些合同在综合财务状况表的“其他应付账款、拨备和其他负债”标题中列为“包含投资部分的合同负债”；见附注10（a）。
22
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d.2）保险合同负债汇兑差额-
根据IAS 21“外币汇率变动的影响”，为将外币保险合同转换为公司的功能货币，将其作为货币项目处理。保险合同负债更新产生的汇兑差额应计入损益表，但与BBA法下合同的利率效应相关的汇兑差额除外，应与利率效应的年度变动一样记入“其他综合收益”标题。
（d.3）确认收入和支出-
本集团应就剩余覆盖负债（LRC）账面价值的以下变动确认收入和费用：
-来自普通保险活动的收入：因期内所提供的服务而导致的LRC减少。
-保险服务的费用：对于在繁重合同群组中的损失，以及这些损失的恢复。
-用于保险活动的财务费用和收入：用于货币时间价值效应和财务风险效应。
本集团对发生的债权负债（LIC）账面价值的下列变动确认收入和费用：
-保险服务的费用：用于因索赔和期间发生的费用而增加的责任，不包括投资部分。
-保险服务的费用：用于后续合规产生的现金流变动与理赔及发生的费用有关。
-用于保险活动的财务费用和收入：用于货币时间价值效应和财务风险效应。
（d.4）归属于履行合同的费用-
应占费用直接或间接与合同履行有关。
直接及间接应占开支-
本集团将可直接归属于投资组合层面或个别合同的费用分类。间接费用如果是履行保险合同所必需的，则被视为可部分归属，即使它们与投资组合或个人合同没有直接关联。间接归属的费用，必须采用系统合理的方法，以一致的方式适用于所有具有相似特征的费用，分配给合同组别。
应占费用（不考虑应占购置成本）计入LRC，作为收入释放，并在提供服务时减少LRC。由此产生的收入记录在综合收益表的标题“保险活动的结果”中。同时，保险服务的费用按实际发生的费用确认，并在综合损益表“其他费用”标题中列报，见附注22。
（d.5）订约承办服务保证金（CSM）-
CSM表示在承保期间提供的服务的一组保险合同的预期利润。它在每个期间的损益表中发布，以反映该期间向集团提供的服务。
（d.5.1）初始确认
对于保险合同的初始确认，本集团对采用BBA法和VFA法估值的保险合同将作为部分LRC的CSM的正余额入账。
在初始确认盈利的保险合同时，CSM不确认任何收入（利润）。收入（或利润）必须仅在提供保险合同服务的范围内确认。CSM不能为负，在初始时刻或随后时刻的任何损失必须在综合收益表的“保险活动结果”标题中作为损失部分记录。
23
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d.5.2）后续估值
一旦对合同进行了初始确认，就会考虑到各合同组或账户单位（UOA）在该时刻的粘性程度（此外还会考虑到投资组合和他们所属的队列）而形成；因此，在随后对该合同组的估值中会计量CSM。此外，CSM的发布在合同的整个生命周期中以系统的方式并与保险合同提供的服务的提供相一致，并记录在合并损益表的“保险活动收入”标题中。
（d.6）损失部分-
类比于CSM，损失部分（LC）为预计合同损失。这两个概念的记录具有不同的及时性：而CSM是在合同的整个生命周期内递延的，因此信用证必须立即确认，因此一旦知道其存在，就会在损益表中产生一笔费用。
（d.6.1）初始确认时损失部分的确定
在初始确认不盈利的保险合同时，一旦知道其存在，LC必须在损益表中产生一笔费用。
在确定存在信用证的时刻，在随后的每一次估值时，应进行以下调整：
-应专门分配给LC，直至减为零。
-应在信用证和剩余覆盖的负债之间系统分配，不包括信用证（LRC不包括LC）；LRC的履约现金流变化。
（d.6.2）后续估值
一组繁重合同的信用证一旦确立，本集团通过在两个概念之间进行相关金额的系统性分配（如适用），分配信用证与LRC（不包括信用证）之间履约现金流量的后续变化。
-LRC预期现金流的索赔和费用的释放。
-在该期间收入中确认的风险调整（RA）的变化。
-保险活动的财务费用和收入。
-在某些情况下，对有利的精算经验和假设进行调整的损失部分可以达到正值，在这种情况下，应将其视为与CSM部分的合同。
（d.7）风险调整（RA）-
RA反映了实体为承担由非财务风险产生的不确定性而要求的补偿，超过负债未来现金流的金额和支付时刻。根据IFRS 17，RA是一个显性金额，独立于现金流和贴现的估计。
集团计算人寿、养老金和大规模保险组合的RA，目的是量化与保险合同相关的非财务风险，并反映保险合同在金额和有效期方面的不确定性。然而，在以下情况下，不需要进行RI计算：
-在以PAA法对LRC拨备进行估值的投资组合中。
-在以VFA法对LRC拨备进行估值的投资组合中。
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（e.1） |
认可日期 |
金融资产和负债，除贷款外，均在交易日进行初始确认。这包括购买或出售金融资产的常规交易，这些交易要求在市场上的法规或惯例通常规定的时间范围内交付资产。贷款在资金转入客户时确认，而存款和债务则在集团收到资金时确认。
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（e.2） |
金融工具的初始计量 |
如附注3.4（f.1.1）和3.4（f.1.2）所述，金融工具在初始确认时的分类取决于管理这些工具的业务模式和合同流量的特点。金融工具按其公允价值（定义见附注3.4（e.4））进行初始计量，但以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的情况除外，交易成本在该金额基础上加减。应收账款按交易价格计量。当金融工具在初始确认时的公允价值与交易价格存在差异时，本集团对第1天的损益进行会计处理，如下所述。
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合并财务报表附注（续）
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（e.3） |
第1天盈利或亏损 |
当工具的交易价格与初始时的公允价值存在差异且公允价值基于仅使用市场交易中可观察到的输入值的估值技术时，本集团将交易价格与公允价值之间的差异确认为净交易收益。在公允价值基于部分输入值不可观察的模型的情况下，交易价格与公允价值之间的差额递延，仅在输入值变得可观察时或在工具被终止确认时才在损益中确认。
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（e.4） |
金融资产和负债的计量类别 |
本集团根据业务模式和合同条款对其所有金融资产进行分类，按以下任一种计量：
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摊销成本，详见附注3.4（f.1）。 |
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公允价值变动计入其他综合收益，详见附注3.4（f.4）和（f.5）。 |
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公允价值变动计入损益，详见附注3.4（f.7）。 |
如附注3.4（f.2）和（f.3）所述，本集团将其衍生工具和交易组合按公允价值计入损益进行分类和计量。如附注3.4（f.7）所述，本集团可指定以公允价值计入损益的金融工具，如果这样做可消除或显着减少计量或确认不一致。
如附注3.4（f.6）所述，财务担保以外的金融负债在持有作交易、属于衍生工具或适用公允价值指定时，按摊余成本或公允价值计量且其变动计入损益。需要注意的是，在2023年和2022年期间，本集团仅列报以这种方式计量的衍生金融工具。
以下是本集团持有的资产和负债情况说明，以及分类标准：
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（f.1） |
以摊余成本计量的资产- |
按照国际财务报告准则第9号的要求，本集团在满足以下两个条件的情况下，以摊余成本计量现金及应收银行同业款项、债务工具金融投资、贷款和其他金融资产：
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该金融资产在以持有金融资产收取合同现金流量为目标的业务模式内持有，并 |
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该金融资产的合同条款在特定日期产生的现金流量仅是对未偿本金金额的本金和利息的支付（SPPI）。 |
这些条件的详细情况如下：
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（f.1.1） |
商业模式评估- |
本集团的业务模式按较高水平的综合组合进行评估，而不是逐个工具进行评估，并基于以下可观察因素：
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如何评估业务模式的绩效以及在该业务模式内持有的金融资产，并向实体的关键管理人员报告。 |
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影响业务模式绩效的风险（以及在该业务模式中持有的金融资产），特别是这些风险的管理方式。 |
销售的预期频率、价值和时机也是集团评估的重要方面。商业模式评估基于合理预期的情景，不考虑“最坏情况”或“压力情况”。如果初始确认后的现金流量以不同于本集团原预期的方式实现，则保留在该业务模式中的剩余金融资产的分类将不会改变，但在未来评估新购买的金融资产时会纳入此类信息。
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（f.1.2） |
The SPPI test（Solely payment of principal and interest）- |
作为其分类过程的第二步，该小组评估合同条款以确定它们是否符合SPPI测试。
“本金”，就本测试而言，定义为金融资产在初始确认时的公允价值，并可能在金融资产的存续期内发生变化（例如，如果存在偿还本金或溢价/折价摊销的情况）。
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借贷安排中最重要的要素是货币的时间价值和信用风险。本集团在进行SPPI评估时，运用判断并考虑该金融资产的计价货币、利率设定期限等相关因素。相比之下，在合同现金流量中引入与基本借贷安排无关的波动性的合同条款不会产生合同现金流量，这些现金流量仅是对未偿金额的本金和利息的支付。在这种情况下，要求金融资产以公允价值计量且其变动计入损益。
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（f.2） |
以公允价值计入损益的衍生工具- |
衍生工具是具有以下三个特征的金融工具或其他合约：
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其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、外汇汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数或其他变量的变化而变化；前提是，在非财务变量的情况下，它不特定于合同的部分（即“标的”）。 |
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它不要求初始净投资或初始净投资小于预期对市场因素变化有类似反应的其他类型合同所要求的。 |
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它将在未来某个日期结算。 |
集团与多个交易对手订立衍生交易，例如：利率掉期、交叉货币掉期、外币期权及外币远期合约。衍生工具按公允价值入账，公允价值为正时作为资产入账，公允价值为负时作为负债入账。这类衍生工具的名义金额和公允价值在附注10（b）中单独列报。衍生工具公允价值变动计入净交易收益，除非应用套期会计。套期会计披露载于附注3.4（j）。
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（f.2.1） |
嵌入式衍生品- |
嵌入式衍生工具是混合工具的组成部分，它还包括非衍生工具主合同，其大意是合并工具的一些现金流量以类似于独立衍生工具的方式变化。嵌入衍生工具导致合同本应要求的部分或全部现金流量根据特定利率、金融工具价格、商品价格、外汇汇率、价格或利率指数、信用评级或信用指数或其他变量进行修改，但前提是在非财务变量的情况下，它不是特定于合同一方的。附着在金融工具上的衍生工具，但在合同上可独立于该工具转让，或与该工具有不同的交易对手，不是嵌入衍生工具，而是一种单独的金融工具。
金融资产、负债和非金融主联系人中嵌入的衍生工具，如果符合衍生工具的定义（如上定义），其经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不密切相关，且主合同本身不是为交易而持有或指定以公允价值计入损益，则作为单独的衍生工具处理并按公允价值入账。与主合同分离的嵌入衍生工具在交易组合中按公允价值列账，公允价值变动在综合收益表中确认。
在金融资产中嵌入衍生工具的情况下，它们并未与金融资产分开，因此，如附注3.4（e.4）所述，分类规则适用于混合工具的整体。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团未在其需要与主合同分离的金融负债中列报嵌入衍生工具。
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（F.3） |
为交易而持有的金融资产或金融负债- |
当金融资产或金融负债主要是为了通过交易活动短期获利而购买或发行或构成共同管理的金融工具组合的一部分时，本集团将其分类为为交易而持有，对此有证据表明近期存在短期获利回吐的模式。持作交易资产和负债在综合财务状况表中按公允价值入账和计量。公允价值变动在损益表中确认。利息收入或费用和股息根据合同条款记录在损益表中，或在获得付款的权利已经确立时。纳入这一分类的是主要为了在短期内出售而获得的债务证券、股票和空头头寸。
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（F.4） |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具- |
本集团在同时满足以下两个条件时适用以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具类别：
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该工具是在一种商业模式中持有的，其目的是通过收取合同现金流量和出售金融资产来实现。 |
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该金融资产的合同条款符合SPPI测试。 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，后续以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。如附注3.4（f.1）所述，利息收入和汇兑损益按以摊余成本计量的金融资产的相同方式在损益中确认。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的预期信用损失计算在附注3.4（h）（iii）中说明。当集团对同一证券持有一项以上投资时，视为按“先进先出”方式处置。终止确认时，先前在其他全面收益中确认的累计损益重新分类至损益。
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（F.5） |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具- |
在初始确认时，集团偶尔会选择不可撤销地将其部分股权投资分类为在非持作买卖时按公允价值计入其他综合收益的权益工具。这种分类是在逐个仪器的基础上确定的。
这些权益工具的收益和损失即使在资产出售时也永远不会循环盈利。股息于付款权利确立时在综合收益表中确认为收益，但当集团受益于作为收回工具部分成本的收益时除外，在此情况下，该等收益记入其他全面收益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具不进行减值评估。
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（F.6） |
金融负债- |
初始计量后的金融负债，除以公允价值计量且其变动计入损益的负债外；见（f.7），均以摊余成本计量。摊销成本包括佣金和利息、交易损失和任何其他溢价或折价。在发行日将同时包含负债和权益成分的复合金融工具分离。
本集团首先确定该工具是否为复合工具，并根据IAS32将该工具的组成部分分别分类为金融负债、金融资产或权益工具。可转换工具的负债和权益部分的分类不会因为行使转换选择权的可能性发生变化而进行修订，即使行使选择权似乎对某些持有人在经济上变得有利。在将复合金融工具的初始账面值分配给权益和负债部分时，权益部分被分配为扣除该工具全部公允价值后的剩余金额，即为负债部分单独确定的金额。除权益部分（如股权转换期权）外，嵌入复合金融工具的任何衍生特征（如看涨期权）的价值均包含在负债部分中。一旦集团确定了权益和负债的拆分，则进一步评估负债部分是否有必须单独核算的嵌入衍生工具。
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（F.7） |
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债- |
这一类别中的金融资产和金融负债是指那些不是为交易而持有的、在初始确认时已被管理层指定或根据IFRS 9被强制要求以公允价值计量的金融资产和金融负债。当满足以下标准之一时，管理层在初始确认时指定以公允价值计量且其变动计入损益的工具：
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该指定消除或显着减少了以其他方式计量资产或负债或在其上以不同基础确认损益而产生的不一致处理，或 |
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这些负债是一组金融负债的一部分，这些金融负债按照有文件记载的风险管理或投资策略，以公允价值为基础进行管理和业绩评估，或 |
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负债包含一个或多个嵌入式衍生工具，除非它们不会显着改变合同原本要求的现金流量。 |
按公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债按公允价值记入综合财务状况表。公允价值变动记入损益，但因集团自身信用风险变动而指定以公允价值计量且其变动计入损益的负债的公允价值变动除外。该等公允价值变动计入其他全面收益，不重分类至损益。必须以公允价值计量且其变动计入损益的资产的应计利息采用合同约定的利率入账。以公允价值计量且其变动计入损益的权益工具产生的股利收入作为“利息及类似收益”记入损益；见附注19，当收取的权利已经确立。
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（F.8） |
财务担保和信用证- |
集团出具财务保函、信用证。
财务担保最初在合并财务报表中（在拨备范围内）按公允价值确认，公允价值相当于收到的佣金。初始确认后，已确认负债按以下两者之间的较高金额计量：a）初始确认的金额减去其累计摊销；及b）按附注3.4（h）（ii）所述确定的预期信用损失（“ECL”）拨备。
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所收到的佣金在担保期限内按直线法在综合收益表的“金融服务手续费收入，净额”标题中确认。
信用证是指根据承诺，在承诺期限内，集团须向客户提供预先指明条款的贷款。与融资担保合同类似，这些合同均在ECL要求的范围内。
财务担保和信用证的名义合同价值，如果同意提供的贷款是按市场条件提供的，则不记入综合财务状况表。这些工具的名义价值连同相应的预期信用损失在附注6（d）中披露。
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（F.9） |
金融资产和负债的重新分类- |
只要改变管理金融资产的业务模式，金融资产的重新分类就会发生。预计这种变化非常罕见。这些变化是由管理层决定的，因为外部或内部变化，并且必须对集团的运营具有重大意义，并可向第三方证明。因此，只有当集团开始或停止开展对其经营具有重要意义的活动时，集团的业务模式才会发生变化。截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团尚未对其金融资产进行初始确认后的重新分类。金融负债永远不会重新分类。
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（F.10） |
回购协议- |
于特定未来日期根据回购协议出售的证券不会从综合财务状况表中终止确认，因为本集团保留了其所有权所固有的几乎所有风险和报酬。收到的现金被确认为一项资产，并有相应的归还义务，包括应计利息，作为一项负债，反映该交易的经济实质为向本集团提供的贷款。卖出回购价格之间的差额记录为利息费用，并使用实际利率在协议有效期内计提，并在综合收益表的“利息及类似费用”标题中确认。
截至2024年12月31日及2023年12月31日，集团并无保留任何回购协议。
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（f.11） |
卖空操作- |
在特定未来日期根据回购协议出售的证券对应于卖空证券，即本集团未持有或通过临时所有权转移获得的证券。
于卖空协议日期，当初始确认发生时，集团将收到的现金作为资产记录在综合财务状况表标题“其他应收账款和其他资产”中的“现金和应收银行款项”中，在其他情况下，将应收账款（相当于投资的摊余成本）记录在“卖空业务的应收账款”中；见附注10（a）。此外，相应的债务，在综合财务状况表的标题“其他应付账款、拨备和其他负债”中记为“以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债”；见附注10（a），反映了交易的经济实质。
后续计量、估值和减值将根据IFRS 9标准入账；见附注3.4（f.3）。这些金融资产和负债的终止确认将根据附注3.4（h）入账。
购买价款与转售价的差额在合同期限内采用实际利率法计提，记入合并损益表“利息及类似收益”标题。
截至2024年12月31日，Interbank在综合财务状况表标题“其他应收账款和其他资产”中记录为“卖空业务的应收账款”的金额约为61,191，000新元的约定卖空合同；见附注10（a）。这项交易允许在综合财务状况表标题“其他应付账款、准备金和其他负债”中确认一笔金额约为61,153，000 S/6的负债，记录为“以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债”；见附注10（a）。这些工具是在2025年的头几天结算的。
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（G.1） |
金融资产的变更 |
当一项金融资产的合同现金流量因商业重组活动而不是由于信用风险和减值考虑而被重新谈判或以其他方式修改时，本集团进行评估以确定这些修改是否导致终止确认该金融资产。对于金融资产，这一评估基于定性因素。
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在评估是否终止确认向客户提供的贷款时，除其他外，集团考虑以下因素：
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贷款币种的变化。 |
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股权特征介绍。 |
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客户信用风险变化。 |
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如果修改为该工具将不再符合SPPI标准。 |
此外，本集团结合原实际利率和新条件下现金流折现现值与原金融资产剩余现金流折现现值是否存在至少10%的差异，根据数量因素评估是否存在重大变化。对金融负债的变动方向进行类比。此方法适用于金融资产的所有合同变更，无论变更原因为何。
该集团通过其子公司Interbank对其与客户的协议进行了SBS允许的修改，并进行了上述分析。本次评估得出的结果在“因贷款重新安排计划而修改合同现金流量的影响”科目的损益中确认，标题为“利息收入及类似情况”，见附注19。
如果修改未导致现金流量出现实质性差异，则修改不会导致终止确认。基于按原实际利率折现的现金流量变动，本集团因修改而录得收益或亏损，以尚未录得减值亏损为限。
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（g. 2） |
金融负债的修改- |
当对现有金融负债条款的修改被判定为不重大且因此不导致终止确认时，通过计算按金融负债原EIR折现的估计未来合同现金流量的现值，重新计算该金融负债的摊余成本。任何由此产生的差额立即在损益中确认。
关于金融负债，本集团考虑根据定性因素进行大幅修正，前提是存在新条件下现金流折现现值与金融负债账面原值大于百分之十的差异。
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（h.1） |
因条款和条件发生重大变化而终止确认- |
集团终止确认一项金融资产，例如向客户提供的贷款，当条款和条件经过重新谈判，基本上成为一项新贷款，差额确认为终止确认收益或损失，但前提是尚未记录减值损失。
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（h.2） |
除重大修改外的终止确认- |
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（h.2.1） |
金融资产 |
一项金融资产（或，如适用，一项金融资产的一部分或一组类似金融资产的一部分）在收取该金融资产现金流量的权利到期时终止确认。
当且仅当以下任一情况发生时，本集团已转让该金融资产：
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已转让其从该金融资产收取现金流量的合同权利，或 |
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- |
它保留了对现金流的权利，但承担了根据“转嫁”安排将收到的现金流全额支付给第三方的义务，没有重大延迟。 |
转手安排是指集团保留收取金融资产（‘原始资产’）现金流量的合同权利，但在满足以下所有条件时承担向一个或多个实体（‘最终收款人’）支付这些现金流量的合同义务的交易：
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- |
集团没有义务向最终收款人支付金额，除非已从原始资产收取同等金额。 |
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- |
除作为担保外，集团不能将原始资产出售或质押给最终接收人。 |
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- |
集团必须汇出其代表最终收款人收取的任何现金流量，而不会出现重大延迟。此外，集团无权在收款日至与最终收款人商定的修订日期之间的期间内将该等现金流量再投资，但现金或现金等价物投资（包括已赚取的利息）除外。 |
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合并财务报表附注（续）
只有在以下任一情况下，转让才有资格被终止确认：
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集团已实质转移该资产的全部风险和报酬，或 |
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本集团既未转移也未保留该资产实质上全部的风险和报酬，但转移了对该资产的控制权。 |
本集团认为，当且仅当受让方有能力将资产整体出售给非关联第三方且能够单方面行使该能力且不对转让施加额外限制时，控制权才发生转移。
当集团既没有转移也没有保留几乎所有的风险和报酬，并保留了对该资产的控制权时，该资产仅在集团继续参与的范围内继续确认，在这种情况下，集团也确认一项关联负债。转让的资产和关联负债按反映本集团保留的权利和义务的基础计量。
当持续涉入采取对所转让资产的担保形式时，本集团持续涉入的金额将为资产金额与本集团可能需要支付的最高对价金额之间的最低金额。
当持续参与以书面或购买期权（或两者兼而有之）的形式对转让资产进行时，本集团持续参与的金额将是本集团可以回购的转让资产的金额。在以公允价值计量的资产书面看跌期权的情况下，本集团继续参与的金额将被限制在所转让资产的公允价值与期权行权价格之间的最低值。
因终止确认以摊余成本计量的金融资产账户而产生的净亏损，按账面价值（含减值）与收到金额的差额计算。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团并未因终止确认金融资产账户而确认净亏损。
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（h.2.2） |
金融负债 |
金融负债在负债项下的义务已经解除、取消或到期时终止确认。当一项现有金融负债被同一贷款人以实质上不同的条款替换的另一项金融负债，或一项现有负债的条款被实质上修改时，这种交换或修改被视为对原负债的终止确认和对新负债的确认。原金融负债的账面价值与支付的对价之间的差额，确认为当期损益。
本集团就所有贷款及其他非以公允价值计量且其变动计入损益的债务金融资产以及财务担保合同计入预期信用损失备抵。根据IFRS 9，权益工具不受减值影响。
预期信用损失的确定基于资产存续期内预期产生的信用损失，除非自发起以来信用风险没有显着增加，在这种情况下，备抵基于下文（ii）中所述的12个月预期信用损失。判断信用风险是否显著上升的政策载于附注29.1（d）。
整个存续期的预期信用损失和12个月的预期信用损失都是根据投资组合的性质以个人或集体为基础计算的。本集团对以集合为基础计量的金融资产进行分组的政策在附注29.1（d）中进行了说明。
本集团制定了一项政策，在每个报告期末对金融工具的信用风险自初始确认以来是否显着增加进行评估。附注29.1（d）进一步解释了这一点。
基于上述过程，IFS将其贷款分为“第1阶段”、“第2阶段”、“第3阶段”以及购买或发起的信用减值金融资产（“POCI”），具体如下：
阶段1：首次确认贷款时，集团根据12个月的预期信用损失确认备抵。第1阶段还包括信用风险有所改善且贷款已从第2阶段重新分类的贷款。
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第二阶段：当一笔贷款自开始以来信用风险显着增加时，本集团根据该金融资产整个存续期的预期信用损失记录备抵。第2阶段还包括信用风险有所改善且贷款已从第3阶段重新分类的贷款。
阶段3：被视为信用减值的贷款（如附注29.1（d）所述）。本集团在该金融资产的整个存续期内记录备抵。
POCI：购买或发起的信用减值资产是指在初始确认时发生减值的金融资产。POCI资产在原始确认时以公允价值入账，利息收入随后根据信用调整后的EIR确认。预期信用损失仅在预期信用损失后续发生变化的情况下予以确认或解除。需要注意的是，在2024年和2023年期间，本集团没有购买或发起POCI金融资产。
对于本集团没有合理预期收回全部未偿还金额或其一定比例的金融资产，减少该金融资产的账面总额。这被视为金融资产的（部分）终止确认。
本集团确认以下金融资产预期信用损失的价值更正：
以摊余成本计量的金融资产。
满足以下两个条件的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
应收租赁款。
来自合同的资产。
财务担保合同。
就此，截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团预期信贷损失须予更正的金融资产如下：
现金及应收银行款项。
银行间资金。
金融投资；见附注3.4（f）、5和29.1（e）。
贷款；见附注3.4（f.1）、6和29.1（d）。
应收客户承兑汇票。
其他应收账款及其他资产。
本集团定期评估因服务定期存款（以下简称“CTS”）和私人养老基金（以下简称“法新社”）的补偿发放、自然灾害、该国的经济背景、可能影响秘鲁的国际冲突的影响等因素而产生的减值预警，目的是及时识别信用损失风险的增加。因此，对于贷款组合以外的那些金融资产，管理层估计了预期信贷损失，得出的结论是，它既不重要也不相关，因为衡量预期信贷损失所考虑的最长期限非常小，或者，即使它意味着更长的期限，因为主要债务人是中央储备银行（“BCRP”，西班牙首字母缩写），或者对应于集团金库中的现金。
本集团根据三种概率加权情景计算ECL，以计量预期现金短缺，并以近似于实际收益率的折现。现金短缺是根据合同应付给一个实体的现金流量与该实体预期收到的现金流量之间的差额。
ECL计算的力学原理如下所述，关键要素如下：
PD（“违约概率”）是对给定时间范围内违约可能性的估计。违约可能仅在评估期内的特定时间发生，前提是该金融资产之前没有被终止确认，并且仍在投资组合中。PD的定义在附注29.1（d）中有进一步解释。
EAD（“违约风险敞口”）是对未来违约日期的风险敞口的估计，考虑到报告日后风险敞口的预期变化，包括本金和利息的偿还，无论是通过合同还是其他方式安排的，承诺融资的预期提款，以及未付款的应计利息。附注29.1（d）进一步解释了EAD的定义。
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LGD（“违约造成的损失”）是对在特定时间发生违约的情况下所产生的损失的估计。它是基于到期的合同现金流量与贷款人预期收到的现金流量之间的差额，包括来自任何抵押品变现的现金流量。它通常以EAD的百分比表示。LGD的定义在附注29.1（d）中有进一步解释。
在估算预期信用损失时，本集团考虑了三种情形（乐观、基数和悲观）。如附注29.1（d）所述，每一项都与不同的PD相关。在相关情况下，对多个场景的评估还包括预期如何收回违约贷款，包括贷款“治愈”的概率以及抵押品的价值或出售资产可能收到的金额。
除下文（四）中单独列出处理方式的信用卡外，确定信贷损失的最长期限为金融工具的合同期限（考虑到预付款），除非集团有法定权利提前收回。
减值损失和转回与作为金融资产账面总值调整入账的修改损失或收益分开入账和披露。
基于每个阶段计算ECL所遵循的标准描述如下：
第一阶段：对自初始确认后未出现风险显著上升的金融工具计提信用损失准备，计提后12个月的预期信用损失。该集团计算的预期是，在报告日期后的12个月内存在违约概率（PD）。对此违约概率乘以违约情况下的预期损失（LGD）和违约日（EAD）的风险敞口并贴现原始实际利率。这一计算是针对集团定义的三种情景（乐观、基数和悲观）中的每一种进行的。
第二阶段：当金融工具自初始确认后出现信用风险显著上升时，计提该金融工具的信用损失将作为该资产整个存续期内的预期信用损失计算。计算方法与第1阶段类似，包括使用多种情景，但预期信用损失是在工具的整个存续期内估计的。
第三阶段：当有客观证据表明金融工具发生减值时，计提信用损失将按资产存续期内的预期信用损失计算。该方法与第2阶段的方法相似，PD设置为100%。
用于计算预期损失的输入和模型可能没有反映截至财务报表日期市场的所有特征。这就是为什么偶尔会在存在显著差异时对模型进行后续的定性调整。见附注29.1（d.8）。
财务担保合同
本集团以初始确认的金额减去在综合损益表中确认的累计摊销后的最高金额以及ECL准备计量每笔财务担保。为此，本集团根据预期付款的现值估算ECL，以补偿持有人所遭受的信用损失。赤字以与风险敞口相关的风险调整利率进行贴现。与财务担保合同相关的预期信用损失计提拨备确认。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的预期信用损失不减少该等金融资产在综合财务状况表中的账面值，该等账面值仍以公允价值计量。然而，于各计量日产生的预期亏损必须从其他全面收益重新分类至该期间的业绩。
本集团在反映本集团对客户行为、违约概率和本集团未来风险缓解程序（可能包括减少或取消信贷额度）的预期的期间内计算预期损失。根据以往经验及集团的预期，集团计算该产品预期存续期损失的期间为2024年及2023年期间的16个月。
循环产品信用风险是否明显上升的评估与其他信用产品类似。如附注29.1（d）所述，这是基于客户信用评级的变化。
用于对信用卡的ECL进行贴现的利率是基于对贷款的预期敞口期间预计收取的平均实际利率。这一估算考虑到许多设施每月全额偿还，因此不收取利息。
32
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
在其预期信用损失模型中，截至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团依赖以下宏观经济变量作为前瞻性信息输入：
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2024 |
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2023 |
私营正规就业 |
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X |
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X |
实际国内需求 |
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实际正式工资 |
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X |
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实际非正式工资 |
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X |
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X |
实际人均可支配收入 |
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X |
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失业率 |
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X |
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用于计算预期信用损失的输入和模型可能并不总是能反映合并财务报表日期市场的所有特征。为了反映这一点，当这种差异显着重大时，有时会作为临时调整进行定性调整或叠加。附注29.1（d）提供了有关这些投入的详细信息。
为化解金融资产信用风险，本集团一般采用实物担保、个人担保和产权担保三类担保方式。
除非收回，否则该担保不记入本集团的综合财务状况表。但担保的公允价值会影响预期损失的计算，因此会定期评估。
同意发放贷款的担保和未使用的信用证的名义合同价值按市场价格计算，不记入综合财务状况表。这些工具的名义价值连同相应的预期损失在附注29.1（d）中披露。
本集团尽可能使用活跃的市场数据对作为担保持有的金融资产进行估值。非金融担保，例如房地产，是根据评估师等第三方提供的数据进行估值的。
金融资产只有在本集团停止追讨时才予以核销，此时记录的累计拨备与资产总额重合。
集团可能会对贷款的原始条款作出让步或修改，作为对借款人财务困难的回应，而不是占有或以其他方式强制收取担保。一旦重新协商条款，任何减值均使用原始EIR计量（按条款修改前计算）。集团的政策是监测再融资贷款，以帮助确保未来可能继续发生付款。
再融资资产初始分类为第2阶段，不设清理期。然而，如果金融资产出现违约标记，它将从第2阶段重新分类到第3阶段。
衍生工具最初按订立衍生工具合约当日的公允价值确认，其后按其公允价值重新计量。所有衍生工具在公允价值为正时确认为资产，在“其他应收账款及其他资产净额”项下记为“与衍生金融工具相关的应收账款”，在为负时确认为负债，在综合财务状况表“其他应付账款、拨备及其他负债”项下记为“与衍生金融工具相关的应付账款”。
衍生工具可以指定为套期会计下的套期工具，在符合条件的情况下，视被套期项目的性质，确认公允价值变动损益的方法将有所不同。这些用于对冲风险敞口或修改金融资产和负债特征且符合IFRS 9标准的衍生工具被确认为套期会计。
未指定为套期工具或不符合套期会计条件的衍生工具，初始按公允价值确认，后续按公允价值重新计量，公允价值根据市场汇率和利率进行估计。公允价值变动产生的损益记入综合收益表，见附注3.4（f.2）。
33
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
根据IFRS 9，要获得套期会计资格，必须满足以下所有条件：
被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
信用风险的影响并不主导该经济关系导致的价值变化。
套期关系的套期保值比率与主体实际套期保值的被套期项目数量和主体实际用于套期保值的被套期工具数量所产生的套期保值比率相同。
IFRS 9提出了三个套期会计类别：公允价值套期、现金流量套期、对外经营净投资套期。本集团在现金流量套期下使用衍生工具作为套期工具，详见附注10（b）。
对于指定并符合现金流量套期条件的衍生工具，衍生工具损益的有效部分在其他综合收益中确认进行现金流量套期，并在套期交易影响收益的同一期间或期间重新分类为收益。衍生工具损益中代表无效部分或排除在有效性评估之外的套期保值成分的部分，立即在收益中确认。原记入其他综合收益、后重分类至收益的金额，记入相关被套期项目报告的相应收益或费用项目。
当套期工具到期、被卖出、套期不再符合套期会计准则或本集团重新指定套期时，其他综合收益中存在的累计利得或损失在被套期项目最终确认合并损益表时予以保留并确认为收益。当预计不再发生预计交易时，在其他全面收益中确认的累计损益立即转入合并损益表。
确定一项安排是否为租赁，或包含租赁，依据的是合同开始时安排的实质内容：该安排的履行是否取决于某一项或多项特定资产的使用或该安排是否传递了该资产的使用权。即使合同中没有明确规定以换取对价。
本集团作为承租人，除短期租赁和低价值资产租赁外，对所有租赁均采用单一确认和计量方法。
本集团在租赁开始日（即标的资产可供使用之日）确认使用权资产。使用权资产按成本减任何累计折旧和减值损失计量，并就任何重新计量租赁负债进行调整。使用权资产成本包括确认的租赁负债金额、发生的初始直接成本以及在开始日或之前支付的租赁付款减去收到的任何租赁奖励。集团作为使用权资产持有：土地地段、建筑物及设施及家具及设备。地块不计提折旧；建筑物和设施以及家具和设备在租赁期内按直线法折旧，列于附注8“财产、家具和设备净额”，计提减值。
本集团确认租赁负债，按租赁期内应支付的租赁付款现值计量。鉴于租赁协议中隐含的这一利率不易确定，在计算租赁付款的现值时，集团使用其适用于其贷款的利率。租赁付款包括固定付款（减去任何应收租赁奖励）、取决于指数或费率的可变租赁付款，以及根据残值担保预计将支付的金额。租赁付款还包括合理确定将由集团行使的购买选择权的行使价，以及支付终止租赁的罚款（如果租赁期限反映行使终止选择权）。不依赖于指数或费率的可变租赁付款在触发付款的事件或条件发生期间确认为费用。租赁负债在附注10“其他应付账款、拨备和其他负债”标题中列示为“租赁负债”。
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原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
本集团执行与确定租赁协议条款和费率相关的会计估计，详情如下：
本集团作为承租人将租赁期限确定为不可撤销的租赁期限，连同合理确定将被行使的延长租赁选择权所涵盖的任何期间，或在合理确定不会被行使的情况下终止租赁选择权所涵盖的任何期间。集团运用判断评估是否合理确定是否行使续租或终止租赁的选择权。也就是说，它考虑了所有相关因素，这些因素为它行使续约或终止而创造了经济激励。在开始日期后，如果发生在其控制范围内的影响其行使或不行使续期或终止选择权能力的重大事件或情况变化（例如，建造重大租赁物改良或租赁资产的重大定制），本集团将重新评估租赁期。
为确定租赁的内含利率，集团使用其增量借款利率-“IBR”计量租赁负债。IBR是集团在类似期限内借款所必须支付的利率，以及在类似的证券下，在类似的经济环境中获得与使用权资产价值相似的资产所需的资金。因此，IBR反映了集团‘将不得不支付的费用’，这需要在没有可观察到的费率或需要调整以反映租赁条款和条件时进行估计（例如，当租赁不是以子公司的功能货币计算）。集团使用可观察到的输入值，例如自由风险利率、全球债券（美元）和主权债券（独联体）的秘鲁政府收益率曲线，以及信用风险差，使用最近一次债务发行的利差来估计IBR。
集团将准则建议的豁免用于短期和低价值资产；因此，将短期和低价值租赁协议归类为经营租赁，并将因这些租赁而产生的支出记录在综合收益表的标题“管理费用”中。
截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团持有以下类型的租赁：
本集团实质上转移与资产所有权有关的所有风险和利益的租赁分类为融资租赁。
融资租赁按分期现值确认为贷款。应收款项总值与贷款现值的差额确认为应计利息。该收益在租赁期内采用实际利率法确认，反映了固定的收益率。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，应收租赁款适用金融资产减值政策；见附注3.4（f.1）和（g）。
本集团未实质转移与资产所有权相关的所有风险和利益的租赁分类为经营租赁。
从投资物业取得的租赁收入按合同条款采用直线法入账，由于其经营性质，在综合收益表中作为收入入账，但或有租赁收入在实现时入账的除外。
租赁期是不可撤销的期间，连同承租人有权继续租赁的任何其他额外期间，其中，在租赁开始日期，管理层有理由确信承租人将行使该选择权。
从租户收取的终止租赁或补偿租赁设施减值的金额在收取权利产生时在综合收益表中确认为收入。
承租人支付的服务费、管理费用和其他可收回费用以及向承租人收取的费用产生的收入，在补偿款成为应收账款的期间确认。鉴于管理层认为集团作为主要方，服务费及行政开支及其他收入计入相关成本的租金总收入。
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原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
集团设有客户忠诚度计划，可让客户累积可兑换产品的积分。忠诚度积分产生单独的履约义务，因为它们为客户提供了一项物质权利。交易价格的一部分在相对独立售价的基础上分配给授予客户的忠诚度积分，并确认为合同负债，直至积分被赎回并在合并财务状况表“其他应付账款、拨备和其他负债”项目中列报为“其他应付账款”。无论客户赎回产品，都按月计提费用。
通过独立于忠诚度积分估算售价，集团考虑客户使用累积积分的概率。本集团更新将每月赎回的积分的估计，负债余额的任何调整将在综合收益表的标题“管理费用”中确认。
集团与客户订立合约，代表客户买卖证券市场及场外市场的金融投资。本集团在这些协议中担任代理。
当另一方参与向其客户提供服务时，集团在评估其与客户的协议性质时确定其是这些交易的委托人还是代理人。如果集团在转让给客户之前控制承诺的服务，则集团是委托人并按毛额记录收入。然而，如果集团的角色只是安排另一实体提供服务，那么集团是一家代理商，并记录其作为代理商为其服务保留的净额的收入。
投资物业包括土地及楼宇（主要为商场、教育机构及办公室），而该等土地及楼宇并无实质占用以供集团营运使用，亦无在一般业务过程中出售，但主要为赚取租金收入及资本增值而持有。这些楼宇实质上是租来的，并不打算在正常经营过程中出售。投资物业包括已竣工物业及在建或重建物业。
由于集团已选择使用公允价值模式作为其会计政策，因此集团根据国际会计准则第40号“投资物业”的要求以公允价值计量其投资物业。
投资物业按成本进行初始计量，包括交易成本，其中包括转让税、法律服务专业费用和初始租赁佣金，以使物业达到开始运营所必需的条件。账面金额还包括在满足确认标准的情况下，在发生成本时更换部分现有投资物业的成本。
在建物业根据独立房地产估值专家编制的估计进行计量，除非此类价值（例如在建物业产生的在制品）无法轻易确定。因此，在建物业产生的在建工程按成本计量，直至其公允价值变得可靠计量或建造完成（以较早者为准）。
在建投资物业包括土地价值，由认可评估师以每平方米价格作为市场可比法进行评估确定。
初始确认后，投资物业按公允价值入账。公允价值变动产生的收益或损失在其产生当年计入综合收益表“投资物业净收益”标题。
公允价值由管理层根据预期从这些投资中获得的贴现现金流量定期评估。在建投资物业或未来持有经营的投资物业的公允价值由独立的外部评估师评估，通过应用公认的估值模型。公允价值及相关假设详见附注7。
只有在资产用途发生变化时，才进行转入或转出投资物业。物业、家具及设备的某一组成部分转入投资物业的，本集团将该固定资产的净成本转入标题投资物业后该资产按公允价值计量，并在合并权益变动表标题“留存收益”中将该投资物业的较高价值确认为重估盈余。在从投资物业转移至标题物业、家具和设备的情况下，重新分类的金额对应于使用变更日资产的公允价值。合并权益变动表标题“留存收益”中记录的金额，作为财产、家具和设备的组成部分进行折旧，在当期收益中确认；或者如果处置了该组成部分，则直接在合并损益表中确认累计余额。
2023年期间，该集团将位于利马San Isidro的“Orquideas”大楼的标题“投资物业”部分的两层楼转让给标题“物业、家具和设备”，价格为S/16,177，000。此外，该集团将位于利马San Isidro的“Orquideas”大楼的另一层从标题“物业、家具和设备”部分转移到标题“投资物业”，价格为S/3,984，000）。2022年期间，集团将位于利马San Isidro的“Orquideas and Andres Reyes”建筑物的“物业、家具和设备”部分从标题“物业、家具和设备”转移到标题“投资物业”，价格为S/9,357，000，见附注7（c）和8（a）。
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原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
投资性房地产在其已被处置或退出使用且预期其处置不会产生未来经济利益时终止确认。处置所得款项净额与资产账面值之间的差额将在报废或处置投资物业时产生收益或损失。任何收益或亏损均在报废或处置当年的综合收益表中确认。
物业、家具及设备按历史购置成本减残值、累计折旧及减值亏损（如适用）列账。历史购置成本包括直接归属于所购置财产、家具或设备的费用。维护和维修费用计入综合收益表；重大更新和改进在很可能因使用所收购的财产、家具或设备而产生超过最初评估的业绩标准的未来经济利益时予以资本化。
土地不贬值。物业、家具及设备折旧按估计可使用年限采用直线法计算，具体如下：
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年 |
建筑物和设施 |
40 - 75 |
租赁权改善 |
5 |
家具和设备 |
10 |
车辆 |
5 |
一项财产、家具和设备以及最初确认的任何重要部分，在处置时或预期其使用或处置不会产生未来经济利益时终止确认。终止确认资产产生的任何收益或亏损（按出售所得款项净额与资产账面值的差额计算）计入综合收益表。
对每项资产的残值、使用寿命和选定的折旧方法进行定期复核，确保与当期经济效益和使用寿命预期保持一致。
使用寿命有限或不确定的无形资产包括在综合财务状况表的标题“无形资产和商誉，净额”中。单独取得的无形资产在初始确认时按成本计量。企业合并中取得的无形资产的成本为其在取得日的公允价值。
具有有限使用寿命的无形资产资产包括与购置运营中使用的计算机软件和其他次要无形资产有关的成本。摊销费用按照直线法在4至5年估计的使用寿命内计算；见附注9。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，而是每年单独或在现金产生单位层面进行减值测试。对无限期寿命的评估每年进行审查，以确定无限期寿命是否继续可持续。如果没有，则在使用寿命从不确定到有限的电荷是在预期的基础上进行的。
商誉按成本进行初始计量，即转让的对价和就非控股权益确认的金额，以及之前持有的任何权益（如有）超过所收购的可辨认资产净值和承担的负债的总和。如取得的净资产的公允价值超过转让的总对价，本集团将重新评估是否正确识别了所取得的全部资产和承担的全部负债，并复核用于计量在取得日确认的金额的程序。如果从重新评估中仍然导致所获得的净资产的公允价值超过转让的总对价，则该收益在综合收益表中确认。
初步确认后，商誉按成本减任何累计减值亏损（如有）计量。分年度进行商誉减值测试。为进行减值测试，自收购日期起，在企业合并中获得的商誉将分配给预期将从企业合并中受益的集团其中一个现金产生单位（以下简称“现金产生单位”），而不论收购人的其他资产或负债是否分配给这些单位。
商誉减值是通过评估与商誉相关的每个现金产生单位（或一组现金产生单位）的可收回金额来确定的。当现金产生单位的可收回金额低于其账面值时，确认减值亏损。与商誉相关的减值损失无法在未来期间转回。
如果商誉已分配给现金产生单位，且该单位内的部分经营被处置，则在确定处置损益时，与被处置经营相关的商誉计入经营的账面金额。在这些情况下处置的商誉是根据被处置业务的相对价值和保留的现金产生单位的预扣部分计量的。
商誉，由集团记录；见附注9（b），产生于收购Izipay，分配给支付业务部门的现金产生单位，以及Seguros Sura，分配给保险业务部门的现金产生单位。
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原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
企业合并采用国际财务报告准则第3号“企业合并”确立的收购方法进行会计处理。收购成本以转让对价（按收购日的公允价值计量）与被收购方任何非控制性权益的金额之和计量。对于每一次企业合并，本集团选择是按公允价值计量被购买方的非控制性权益，还是按占被购买方可辨认净资产的比例计量。购置相关成本在发生时计入费用，并计入综合收益表标题“管理费用”，见附注1（b）。
当获得的一组活动和资产包括一项投入和一项实质性进程，共同对创造产出的能力作出重大贡献时，集团确定其已获得一项业务。如果获得的过程对持续生产产出的能力至关重要，并且获得的投入包括有组织的劳动力，具备执行该过程所需的技能、知识或经验，或者它显着有助于继续生产产出的能力，并且被认为是独特的或稀缺的，或者在不产生重大成本、努力或延迟持续生产产出的能力的情况下无法被取代，则被认为是实质性的。
集团在收购一项业务时，根据收购日的合同条款、经济情况和相关条件，评估为适当分类和指定而承担的金融资产和负债。这包括被收购方在主机合同中分离嵌入衍生工具。
收购人拟转让的任何或有对价，在收购日按公允价值确认。或有对价分类为属于金融工具且属于IFRS 9“金融工具：确认和计量”范围的资产或负债，在综合收益表或综合其他全面收益表中以公允价值计量。如果或有对价不在IFRS 9的范围内，则应根据适用的IFRS会计准则进行计量。分类为权益的或有对价，不得再次计量，其后续结算计入权益。截至2024年12月31日和2023年12月31日，不存在企业合并产生的或有事项。
同一控制下的实体或业务之间的企业合并超出了IFRS 3的范围，因为它对应的是企业合并中，所有被合并的实体或业务在企业合并之前和之后均由同一部分或同一部分最终控制的企业合并。在这些交易中，本集团根据利益统一的方法确认所收购的资产，据此，合并后公司的资产和负债反映在其账面价值中，不因合并而确认商业信用。
物业、家具及设备、使用权资产和使用寿命有限的无形资产进行评估，以确定截至各期结束日是否存在任何减值迹象。如有任何迹象，集团估计资产的可收回价值。资产的可收回金额为资产或现金产生单位的价值减去销售成本与其使用价值之间的最高金额，为单项资产确定，除非该资产不产生与其他资产或资产组的现金收入在很大程度上独立的现金收入。
当资产或现金产生单位的账面值超过其可收回金额时，该资产被视为减值并减记至其可收回金额。在评估使用价值时，使用反映当前市场对货币时间价值和资产特有风险的评估的税前折现率将估计的未来现金流量折现为其现值。在确定公允价值减去出售成本时，采用了适当的估值模型。
包括商誉在内的使用寿命不确定的无形资产每年进行减值测试，以确定情况是否表明该资产或一组现金产生单位（或一组现金产生单位）的可收回金额的价值高于其账面值或确认减值损失。与商誉相关的减值损失无法在未来期间转回。
本集团只经营一项定额供款退休金计划。退休金计划中应付的界定供款与雇员向集团提供的服务成比例，并在综合收益表的标题“薪金及雇员福利”中作为费用入账。未缴会费记为负债。
当集团因过去事件而产生现时义务（合法或隐性），且很可能需要体现经济利益的资源流出以清偿该义务且能够对该义务的金额作出可靠估计时，确认拨备。与任何拨备有关的费用在综合收益表中列报，扣除任何偿还。如果货币时间价值的影响是重大的，则使用酌情反映负债特定风险的税前利率对拨备进行折现。采用贴现时，因时间推移而增加的拨备确认为财务费用。
或有负债不在综合财务报表中确认，而是在综合财务报表附注中披露，除非资源外流的可能性很小。或有资产不记入合并报表，但在很可能出现经济利益流入时予以披露。
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原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
公允价值是市场参与者在计量日进行的有序交易中，出售资产所收到的价款或转移负债所支付的价款。公允价值计量以出售资产或转移负债的交易发生以下任一情形为假设依据：
在资产或负债的主要市场上；或
在没有主市场的情况下，在对资产或负债最有利的市场上。
主要或最有利的市场必须由集团进入。此外，负债的公允价值反映了其不履约风险。
资产或负债的公允价值是使用市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设计量的，假设市场参与者的行为符合其经济最佳利益。
在可能的情况下，本集团使用该金融工具在活跃市场中的报价计量该金融工具的公允价值。如果资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息，则该市场被视为活跃。
如果在活跃市场上没有报价，那么本集团采用适合当时情况且有足够数据可用于计量公允价值的估值技术，最大限度地使用相关和可观察的数据和变量，并尽量减少使用不可观察的数据和变量。
所选择的估值技术包含了市场参与者在为交易定价时会考虑的所有因素。
就投资物业而言，集团已考虑有关最高及最佳用途、处所估值及主要（或最有利）市场的具体规定。投资物业公允价值的确定需要使用资产未来现金流量等估计（如租赁、销售、不同承租人的固定租金、基于销售百分比的可变租金、营业成本、建造成本、维护成本、折现率的使用）。
此外，在确定在建投资物业相关土地的公允价值时，也考虑了房地产开发风险（如建设和废弃）。
综合财务状况表中投资物业的公允价值必须反映房地产市场的波动性；因此，管理层及其评估师使用他们的市场知识和专业标准，而不是仅仅依赖于历史可比交易。从这个意义上讲，对于公允价值的估算，存在着比什么时候存在更活跃的市场更大程度的不确定性。投资物业公允价值估计所采用的重要方法和假设详见附注7。
在合并财务报表中计量或披露公允价值的所有资产和负债均按下述公允价值等级分类：
第1级-相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）市场价格。
第2级-对公允价值计量具有重要意义的输入值的估值技术可直接或间接观察到。
第3级-计量公允价值的最低显著水平的数据和变量不可观察的估值技术。
对于在合并财务报表中经常性以公允价值确认的资产和负债，集团通过在每个报告期末重新评估分类来确定层级之间是否发生了转移。
为公允价值披露的目的，如上文所述，本集团根据资产或负债的性质、特征和风险以及公允价值的层级确定了资产和负债的类别。
以摊余成本计量的金融工具的公允价值在附注31（b）中披露。
所得税根据各子公司单独财务报表计算。
递延所得税按照国际会计准则第12号“所得税”入账。从这个意义上说，递延所得税反映了为会计目的资产和负债的账面值与为税收目的确定的金额之间的暂时性差异的影响。递延资产和负债采用预计在该等暂时性差异有望收回或结算的年度内预计有效的税率计量。因此，递延所得税是通过适用现行税率计算的；见附注17（c）。递延税项资产及递延税项负债的计量，反映集团各个别实体预期于综合财务状况表日期收回或结算其资产及负债账面值的方式所产生的税务后果。
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原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
无论暂时性差异何时可能转回，均确认递延所得税资产和负债。递延所得税资产在很可能产生足够的应纳税所得额以抵减递延所得税资产时确认。于各综合财务状况表日，评估未确认的递延资产及登记的递延税项资产的账面值。以前未确认的递延所得税资产，在未来应纳税所得额很可能收回递延所得税资产的情况下予以确认。同样，当不再可能产生足够的应纳税所得额以允许适用递延所得税资产时，递延所得税资产的账面金额将减少。
根据国际会计准则第12号，递延所得税是通过适用于留存收益的所得税税率确定的，确认在确认负债之日可能产生的股息分配的任何额外税款。
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（y） |
分段信息- |
IFRS 8“经营分部”要求经营分部的信息披露与主要经营决策者提供的信息一致，后者为分部分配资源并评估其业绩。分部信息载于附注27。
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（z） |
信托活动和资金管理- |
集团向第三方提供信托管理、投资管理、咨询和托管服务，从而导致代其持有资产。这些资产及其产生的收入不包括在这些综合财务报表中，因为它们不是本集团的资产；见附注31。
这些活动产生的佣金包含在综合损益表的标题“金融服务费用收入，净额”中。
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（AA） |
每股收益- |
基本每股收益金额的计算方法为当年归属于普通股股东的净利润除以当年已发行在外普通股的加权平均数。截至2024年12月31日及2023年12月31日，集团并无具摊薄效应的金融工具，因此，于报告年度内，每股基本盈利及摊薄盈利相同。
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（ab） |
资本盈余- |
它是2007年和2019年发行的股票面值与其公开发行价格之间的差额。资本公积列示为扣除发行股份所产生的费用。
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（ac） |
库存股票- |
回购的股份按其购买价格记入库存股标题下的股东权益。不会因购买、出售、发行或摊销这些工具而在综合收益表中记录任何亏损或收益。随后出售的股份记录为库存股票的减少，按该日期持有的库存股票的平均价格计量；由此产生的收益或损失记录在合并净权益变动表的“留存收益”标题中。
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（广告） |
现金及现金等价物- |
合并现金流量表中列报的现金包括原到期日低于三个月的现金及应收银行款项余额，不包括受限制资金，其价值变动风险不大。现金及现金等价物项目不包括应计利息。
另一方面，作为回购协议一部分承诺的现金抵押品包括在综合财务状况表的“现金及应收银行款项”标题中；见附注4（d）。
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（ae） |
利率基准改革- |
近年来，全球监管机构决定逐步取消LIBOR利率，代之以替代利率（无风险利率）。2023年期间，集团管理了其所有暴露于替代利率基准担保隔夜金融利率（SOFR）的合约的过渡。关于其他利率基准，例如EURIBOR，受上述利率约束的金融工具将不需要执行过渡，因为利率符合严格的监管要求才有资格成为利率基准。
40
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
如前文所述，迁移到其他基准的敞口包括商业贷款合同、负债头寸和衍生品。在商业贷款和负债头寸（发行的债券）的情况下，协商向其他基准迁移的新条件或适用合同中已经存在的回退条款。就在国际掉期和衍生品协会（ISDA）框架下商定的衍生品而言，Interbank签署了ISDA协议，该协议允许迁移到新的基准遵循上述协议定义的标准流程。在ISDA框架外商定的衍生合同，主要是国内合同的情况下，向新SOFR基准的过渡是逐个协商的。
此外，关于衍生品估值，自2023年6月以来，上述估值不再参考LIBOR基准，而是按照SOFR利率或等值进行估值。
关于新增敞口，自2023年初以来，所有新增合约均参考流动性标准无风险利率（SOFR或类似）或为固定利率，因此不会在LIBOR利率基础上产生新的敞口。
附注10（b）（vi）详细说明了受新利率基准SOFR约束的衍生金融工具的名义价值和平均期限（以年为单位）。
|
（af） |
截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务报表– |
必要时，对上一年度的某些金额进行了重新分类，以使其与本年度的列报方式具有可比性。
|
（AG） |
后续事件- |
年终结账后提供有关本集团截至综合财务状况表日的综合财务状况补充资料的事项（调整事项）列入综合财务报表。重要但不属于调整事项的后续事项在合并财务报表附注中披露；见附注32。
以下是对已发布但在这些综合财务报表发布之日尚未生效的新的和经修订的准则和解释的描述。集团打算在这些新的和经修订的标准和解释（如适用）生效时采用这些标准和解释：
-对IAS 21“汇率变动的影响”的修订：缺乏可交换性
2023年8月，IASB发布了对IAS 21的修订，具体规定了实体应如何评估一种货币是否可兑换，以及在可兑换性减弱时应如何确定即期汇率。修订还要求披露信息，使财务报表使用者能够了解无法兑换成其他货币的货币如何影响或预计将影响实体的财务业绩、财务状况和现金流量。
修订将于2025年1月1日或之后开始的年度报告期间生效。允许提前收养，但需要披露。在应用修订时，实体不能重述比较信息。
预期有关修订不会对集团的综合财务报表产生重大影响。
-IFRS 18“财务报表中的列报和披露”
2024年4月，IASB发布IFRS 18，取代了IAS 1“财务报表的列报”。IFRS 18在损益表中引入了新的列报要求，包括特定的总计和小计。此外，实体被要求将损益表内的所有收入和支出分为五类之一：经营类、投资类、融资类、所得税类和终止经营类，其中前三类是新的。
它还要求披露新定义的管理层定义的绩效衡量标准、收入和支出的小计，并包括根据主要财务报表和财务报表附注确定的“角色”对财务信息进行汇总和分类的新要求。
此外，对国际会计准则第7号“现金流量表”进行了窄范围修订，包括将间接法下经营活动现金流量的确定起点从“损益”改为“经营损益”，并取消围绕股息和利息现金流量分类的可选性。此外，还对其他几项标准进行了相应的修订。
IFRS 18以及对其他准则的修订对自2027年1月1日或之后开始的报告期有效，但允许提前应用，并且必须披露。IFRS 18将追溯适用。
集团目前正在努力确定修订将对主要综合财务报表和综合财务报表附注产生的所有影响。
41
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
2024年5月，IASB发布了IFRS 19，允许符合条件的实体选择适用其减少的披露要求，同时仍适用其他IFRS会计准则中的确认、计量和列报要求。为符合资格，在报告期末，实体：（i）必须是IFRS 10“合并财务报表”中定义的子公司；（ii）不能公开问责；（iii）必须有编制合并财务报表的母公司（最终或中间），可供公众使用，符合IFRS会计准则。
IFRS 19对自2027年1月1日开始的报告期生效，允许提前应用。由于公司的权益工具是公开交易的，因此没有资格选择适用IFRS 19。
2024年5月，国际会计准则理事会发布了关于金融工具分类和计量的修订，其中：
-明确金融负债在“结算日”终止确认；当相关义务解除、取消、到期或该负债另有条件终止确认时。它还引入了一个会计政策选项，在满足某些条件的情况下，终止确认在结算日之前通过电子支付系统结算的金融负债。
-阐明了如何评估包含环境、社会和治理（ESG）相关特征和其他类似或有特征的金融资产的合同现金流特征。
-明确了无追索权资产和合同挂钩工具的处理方式。
-国际财务报告准则第7号要求对合同条款提及或有事件的金融资产和负债（包括与ESG相关的金融资产和负债）以及按公允价值分类并计入其他综合收益的权益工具进行额外披露。
这些修订将于2026年1月1日开始的年度报告期间生效。允许提前采用与金融资产分类以及相关披露相关的修订。其他修订可于稍后适用。预期修订不会对集团的综合财务报表产生重大影响。
编制集团的综合财务报表需要管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的呈报金额以及随附的披露，以及或有负债的披露。在应用集团会计政策的过程中，管理层已使用对未来及其他关键来源的判断和假设在报告日作出估计，这些估计具有可能导致下一个财政年度内资产和负债账面价值发生重大调整的重大风险。估计和现有假设可能会因集团无法控制的情况而发生变化，并在发生时反映在假设中。有判断和/或相当估计的合并财务报表中确认影响最大的项目如下：贷款和金融投资组合减值的计算、金融投资和投资物业的公允价值计量、商誉和无限期无形资产减值的评估、保险合同负债和衍生金融工具公允价值计量；此外，还有其他估计，如诉讼准备金、无形资产估计使用寿命以及财产、家具和设备，以及递延所得税的资产负债估计，租赁协议的条款确定和利率估计。这些项目中的每一项所使用的会计准则在附注3.4中进行了说明。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
现金和清算（b） |
|
|
2,853,187 |
|
|
|
2,248,845 |
|
BCRP中的存款（b） |
|
|
7,333,818 |
|
|
|
5,215,762 |
|
银行存款（c） |
|
|
1,790,361 |
|
|
|
1,609,604 |
|
现金和现金等价物合计 |
|
|
11,977,366 |
|
|
|
9,074,211 |
|
应计利息 |
|
|
18,094 |
|
|
|
23,809 |
|
受限资金（d） |
|
|
619,766 |
|
|
|
720,691 |
|
合计 |
|
|
12,615,226 |
|
|
|
9,818,711 |
|
42
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
法定准备金（*) |
|
|
|
|
|
|
||
BCRP中的存款 |
|
|
5,969,218 |
|
|
|
4,593,592 |
|
金库中的现金 |
|
|
2,644,386 |
|
|
|
2,005,760 |
|
法定准备金小计 |
|
|
8,613,604 |
|
|
|
6,599,352 |
|
非强制性准备金 |
|
|
|
|
|
|
||
BCRP中的定期存款（**) |
|
|
800,000 |
|
|
|
— |
|
BCRP中的隔夜存款（***) |
|
|
564,600 |
|
|
|
622,170 |
|
现金和清算 |
|
|
208,548 |
|
|
|
243,029 |
|
非强制性准备金小计 |
|
|
1,573,148 |
|
|
|
865,199 |
|
不计入法定准备金的现金余额 |
|
|
253 |
|
|
|
56 |
|
合计 |
|
|
10,187,005 |
|
|
|
7,464,607 |
|
(*）BCRP中保持的法定准备金不计息，但超出最低准备金要求的按名义年利率计息的部分除外，由BCRP制定。截至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团仅按年平均利率3.90和4.86%列报美元应计利息的外币超额部分。
2024、2023和2022年度，本集团确认与法定准备金超额部分相关的利息收入，分别为S/202,637，000、S/194,446，000和S/61,302，000，记入综合损益表“利息及类似收入”标题“应收银行及同业资金利息”项目，见附注19。
集团管理层认为，Interbank遵守了与法定准备金计算相关的现行规则所确立的要求。
(**）截至2024年12月31日，对应本币隔夜存款，2025年1月上旬到期，按年利率4.83%计息。
于2024年、2023年及2022年期间，集团确认定期存款利息，金额分别为52,245，000新元、36,960，000新元及48,331，000新元，并记入综合损益表「利息及类似收入」标题「应收银行及同业款项利息」项目，见附注19。
(***）截至2024年12月31日，对应外币隔夜存款150,000，000美元（约相当于S/564,600，000），2025年1月上旬到期，应计利息年利率4.44%，（截至2023年12月31日，对应外币隔夜存款130,000，000美元（约相当于S/482,170，000），本币隔夜存款S/140,000，000,2024年1月上旬到期，应计利息年利率分别为5.33和4.0%）。
于2024年、2023年及2022年，集团确认隔夜存款利息收入，金额分别为66,989，000新元、68,850，000新元及35,874，000新元，并记入综合损益表「利息及类似收入」标题「应收银行及同业款项利息」项目，见附注19。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
银行间转账（*) |
|
|
596,648 |
|
|
|
694,118 |
|
衍生金融工具、附注10（b）（i）和附注29.1（g.1） |
|
|
21,568 |
|
|
|
24,725 |
|
其他 |
|
|
1,550 |
|
|
|
1,848 |
|
合计 |
|
|
619,766 |
|
|
|
720,691 |
|
(*）在BCRP持有的资金，用于担保通过电子清算所（“CCE”，西班牙语缩写）进行的转账。
这些是金融机构之间的贷款，期限一般小于30天。截至2024年12月31日，银行间基金资产按本币年利率5.00%计息（截至2023年12月31日，银行间基金资产和负债按本币年利率6.75%、外币年利率5.5）；不设特定担保。
43
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（b）和（c） |
|
|
20,377,805 |
|
|
|
20,912,184 |
|
按摊余成本计算的投资（d） |
|
|
3,784,912 |
|
|
|
3,383,014 |
|
按公允价值计入损益的投资（e） |
|
|
1,776,567 |
|
|
|
1,556,540 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具（f） |
|
|
458,268 |
|
|
|
444,878 |
|
金融投资总额 |
|
|
26,397,552 |
|
|
|
26,296,616 |
|
应计收入 |
|
|
|
|
|
|
||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具（b） |
|
|
347,087 |
|
|
|
334,385 |
|
按摊余成本计算的投资（d） |
|
|
113,286 |
|
|
|
90,990 |
|
合计 |
|
|
26,857,925 |
|
|
|
26,721,991 |
|
在确定金融投资组合的预期损失时，集团无需通过专家判断对模型进行任何后续调整，因为截至2024年12月31日和2023年12月31日持有的最重要投资由当地和国际信用评级机构以个别方式进行永久评估。所述机构根据每种金融工具的风险变化，根据发行人的具体情况，定期修改发行人的评级。
44
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
|
|
|
未实现毛额 |
|
|
|
|
|
|
|
年度实际利率 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
估计数 |
|
|
成熟度 |
|
S/ |
|
|
美元 |
|
||||||||||||||
2024 |
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失（c） |
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
民 |
|
|
最大 |
|
|
民 |
|
|
最大 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||||||
公司、租赁和次级债券（*) |
|
|
9,867,060 |
|
|
|
111,866 |
|
|
|
(805,981 |
) |
|
|
9,172,945 |
|
|
1月25日/2月-97日 |
|
|
2.20 |
|
|
|
14.00 |
|
|
|
3.70 |
|
|
|
10.86 |
|
秘鲁共和国主权债券（**) |
|
|
8,331,426 |
|
|
|
24,387 |
|
|
|
(410,536 |
) |
|
|
7,945,277 |
|
|
8月26日/2月-55日 |
|
|
2.81 |
|
|
|
7.12 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
秘鲁中央储备银行发行的可转让存单 |
|
|
2,113,571 |
|
|
|
370 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
2,113,924 |
|
|
1月25日/6月25日 |
|
|
4.51 |
|
|
|
4.68 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
秘鲁政府担保的债券 |
|
|
554,359 |
|
|
|
6,798 |
|
|
|
(4,603 |
) |
|
|
556,554 |
|
|
4月28日/10月-33日 |
|
|
3.65 |
|
|
|
4.74 |
|
|
|
6.37 |
|
|
|
7.22 |
|
秘鲁共和国全球债券 |
|
|
548,697 |
|
|
|
— |
|
|
|
(27,058 |
) |
|
|
521,639 |
|
|
7月25日/11月-50日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.00 |
|
|
|
6.14 |
|
美利坚合众国国债 |
|
|
57,607 |
|
|
|
— |
|
|
|
(5,082 |
) |
|
|
52,525 |
|
|
11月31日/8月-34日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.46 |
|
|
|
4.53 |
|
墨西哥美利坚合众国全球债券 |
|
|
18,100 |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,159 |
) |
|
|
14,941 |
|
|
Feb-34 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6.51 |
|
|
|
6.51 |
|
合计 |
|
|
21,490,820 |
|
|
|
143,421 |
|
|
|
(1,256,436 |
) |
|
|
20,377,805 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
347,087 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20,724,892 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
未实现毛额 |
|
|
|
|
|
|
|
年度实际利率 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
估计数 |
|
|
成熟度 |
|
S/ |
|
|
美元 |
|
||||||||||||||
2023 |
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
损失（c） |
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
民 |
|
|
最大 |
|
|
民 |
|
|
最大 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
|
% |
|
||||||||
公司、租赁和次级债券（*) |
|
|
9,443,384 |
|
|
|
83,511 |
|
|
|
(865,654 |
) |
|
|
8,661,241 |
|
|
1月24日/2月-97日 |
|
|
2.22 |
|
|
|
14.52 |
|
|
|
4.00 |
|
|
|
18.00 |
|
秘鲁共和国主权债券（**) |
|
|
8,320,671 |
|
|
|
13,599 |
|
|
|
(558,282 |
) |
|
|
7,775,988 |
|
|
8月24日/2月-55日 |
|
|
0.95 |
|
|
|
6.82 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
秘鲁中央储备银行发行的可转让存单（***) |
|
|
3,445,361 |
|
|
|
3,638 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
3,448,984 |
|
|
1月24日/9月24日 |
|
|
5.60 |
|
|
|
6.66 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
秘鲁政府担保的债券 |
|
|
475,542 |
|
|
|
7,810 |
|
|
|
(9,722 |
) |
|
|
473,630 |
|
|
Oct-24/Oct-33 |
|
|
2.81 |
|
|
|
4.65 |
|
|
|
7.39 |
|
|
|
7.92 |
|
秘鲁共和国全球债券 |
|
|
498,897 |
|
|
|
— |
|
|
|
(35,564 |
) |
|
|
463,333 |
|
|
Jul-25/Dec-32 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4.76 |
|
|
|
5.23 |
|
美利坚合众国国债 |
|
|
76,556 |
|
|
|
26 |
|
|
|
(3,252 |
) |
|
|
73,330 |
|
|
1月24日/2月-32日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3.87 |
|
|
|
5.00 |
|
墨西哥美利坚合众国全球债券 |
|
|
17,769 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,091 |
) |
|
|
15,678 |
|
|
Feb-34 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5.51 |
|
|
|
5.51 |
|
合计 |
|
|
22,278,180 |
|
|
|
108,584 |
|
|
|
(1,474,580 |
) |
|
|
20,912,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
334,385 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,246,569 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(*）截至2024年12月31日，Inteligo银行持有来自多个实体的公司债券约为410,509，000 S/，为其在BMO Capital Markets Corp和Bank J. Safra Sarasin的贷款提供担保（Inteligo持有来自多个实体的公司债券约为101,215，000 S/，为其在Bank J. Safra Sarasin的贷款提供担保，截至2023年12月31日），见附注12（d）。
(**）截至2024年12月31日和2023年12月31日，Interbank持有的秘鲁共和国主权债券分别约为S/1,027，038,000和S/629,265，000，为在外国银行的贷款提供担保，见附注12（d）。截至2023年12月31日，Interbank持有秘鲁共和国主权债券约887,454，000 S/S/，为BCRP的贷款提供担保，见附注12（b）。
(***）截至2023年12月31日，BCRP发行的同业存单约为785,206，000 S/s，为BCRP的贷款提供担保，见附注12（b）。
45
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表显示了基于集团于2024年12月31日和2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的内部信用评级的信用质量和最大信用风险敞口。列报的金额不考虑减值。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
未受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
高品位 |
|
|
2,946,070 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,946,070 |
|
|
|
4,261,926 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,261,926 |
|
标准级 |
|
|
16,385,685 |
|
|
|
823,057 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,208,742 |
|
|
|
15,898,382 |
|
|
|
750,179 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,648,561 |
|
不达标等级 |
|
|
— |
|
|
|
222,993 |
|
|
|
— |
|
|
|
222,993 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
- |
|
受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
个人 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
1,697 |
|
合计 |
|
|
19,331,755 |
|
|
|
1,046,050 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,377,805 |
|
|
|
20,160,308 |
|
|
|
750,179 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
20,912,184 |
|
46
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表为公允价值变动分析及相应的预期信用损失：
|
|
2024 |
|
|||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具账面总额 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
年初余额 |
|
|
20,160,308 |
|
|
|
750,179 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
20,912,184 |
|
新发起或购买的资产 |
|
|
4,916,977 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,916,977 |
|
到期或终止确认的资产（不包括核销） |
|
|
(5,166,123 |
) |
|
|
(101,294 |
) |
|
|
(1,718 |
) |
|
|
(5,269,135 |
) |
公允价值变动 |
|
|
(218,924 |
) |
|
|
(28,365 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(247,289 |
) |
转入第1阶段 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
|
(425,221 |
) |
|
|
425,221 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
注销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外汇效应 |
|
|
64,738 |
|
|
|
309 |
|
|
|
21 |
|
|
|
65,068 |
|
年末余额 |
|
|
19,331,755 |
|
|
|
1,046,050 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,377,805 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2024 |
|
|||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具预期信用损失准备的变动 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
期初预期信用损失 |
|
|
9,877 |
|
|
|
37,987 |
|
|
|
13,182 |
|
|
|
61,046 |
|
新发起或购买的资产 |
|
|
1,095 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,095 |
|
到期或终止确认的资产（不包括核销） |
|
|
(851 |
) |
|
|
(2,808 |
) |
|
|
(256 |
) |
|
|
(3,915 |
) |
转入第1阶段 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
|
(1,053 |
) |
|
|
1,053 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年内因阶段变更对预期信用损失的影响 |
|
|
— |
|
|
|
8,958 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,958 |
|
其他（*) |
|
|
457 |
|
|
|
40,926 |
|
|
|
— |
|
|
|
41,383 |
|
注销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,043 |
) |
|
|
(13,043 |
) |
复苏 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外汇效应 |
|
|
(142 |
) |
|
|
(409 |
) |
|
|
117 |
|
|
|
(434 |
) |
期末预期信用损失 |
|
|
9,383 |
|
|
|
85,707 |
|
|
|
— |
|
|
|
95,090 |
|
(*）主要对应投资评级变动对预期损失的影响并不一定导致年内发生阶段转移。
47
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2023 |
|
|||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具账面总额 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
年初余额 |
|
|
15,770,778 |
|
|
|
945,321 |
|
|
|
418 |
|
|
|
16,716,517 |
|
新发起或购买的资产 |
|
|
5,810,766 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,810,766 |
|
到期或终止确认的资产（不包括核销） |
|
|
(2,175,611 |
) |
|
|
(80,810 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,256,421 |
) |
公允价值变动 |
|
|
783,826 |
|
|
|
(58,954 |
) |
|
|
1,289 |
|
|
|
726,161 |
|
转入第1阶段 |
|
|
161,781 |
|
|
|
(161,781 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
|
(109,392 |
) |
|
|
109,392 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
注销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外汇效应 |
|
|
(81,840 |
) |
|
|
(2,989 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(84,839 |
) |
年末余额 |
|
|
20,160,308 |
|
|
|
750,179 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
20,912,184 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2023 |
|
|||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具预期信用损失准备的变动 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
期初预期信用损失 |
|
|
10,822 |
|
|
|
29,600 |
|
|
|
13,552 |
|
|
|
53,974 |
|
新发起或购买的资产 |
|
|
1,689 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,689 |
|
到期或终止确认的资产（不包括核销） |
|
|
(877 |
) |
|
|
(116 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(993 |
) |
转入第1阶段 |
|
|
4,198 |
|
|
|
(4,198 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
|
(183 |
) |
|
|
183 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
年内因阶段变更对预期信用损失的影响 |
|
|
(4,003 |
) |
|
|
3,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
(589 |
) |
其他（*) |
|
|
(1,739 |
) |
|
|
9,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,381 |
|
注销 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
复苏 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外汇效应 |
|
|
(30 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(370 |
) |
|
|
(416 |
) |
期末预期信用损失 |
|
|
9,877 |
|
|
|
37,987 |
|
|
|
13,182 |
|
|
|
61,046 |
|
(*）主要对应投资评级变动对预期损失的影响并不一定导致年内发生阶段转移。
在确定金融投资组合的预期损失时，为2024年和2023年；没有必要对模型进行后续调整，因为考虑到集团投资组合，模型以令人满意的方式捕获了预期损失。
由于评估以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的债务工具的减值，集团于2024年、2023年和2022年录得亏损47,521，000 S/7,500，000 S/12,752，000 S/12,752，000 S/12,752，000 S/7,500，000 S/7,500，000 S/7,500，500,000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，000 S/12,500，500按公允价值计入其他综合收益的投资的未实现业绩变动（扣除所得税和非控股权益）在附注16（d）和（e）中列报。
48
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
截至2024年12月31日，这些投资的到期日为2026年8月至2039年8月，按实际年利率计算的应计利息在4.36%至7.76%之间，公允价值约为S/3,775，935,000（截至2023年12月31日，其到期日为2024年8月至2037年8月，按实际年利率计算的应计利息在4.36%至7.50%之间，公允价值约为S/3,277，672,000）。
此外，截至2024年12月31日，持有主要以当地货币发行的定期存款，金额为98,658，000新元，包括应计利息12,143，000新元（截至2023年12月31日，持有主要以当地货币发行的定期存款，金额为80,042，000新元，包括应计利息金额为4,338，000新元）。辅助投资的信用风险较低，减值损失并不重大。截至2024年12月31日，这些投资的期限在2025年1月至2029年2月之间波动，已按3.10%至8.80%的实际年利率计算的应计利息，其公允价值约为98,658，000新加坡元（截至2023年12月31日，这些投资的期限在2024年4月至2029年2月之间波动，已按3.10%至8.80%的实际年利率计算的应计利息，公允价值约为80,042，000新加坡元）。
在2024年和2023年期间，秘鲁共和国政府进行了公开发行以回购某些主权债券，目的是续债和为财政赤字提供资金。考虑到此次发行的目的，随后，回购发行的剩余主权债券不应存在，或者，如果存在，它们将在市场上变得缺乏流动性。从这个意义上说，在2024年期间，Interbank参与了这些公开发行的一部分，并以约630,749，000 S/S/630,749，000的价格向秘鲁共和国政府出售了归类为按摊余成本计算的投资的主权债券，产生了866,000 S/866（在2023年期间，Interbank出售了482,632，000 S/482,632，000，产生了490,000 S/490,000的亏损），记录在综合收益表的标题“出售金融投资的净收益（亏损）”中。此外，出于维持其资产管理战略的目的，Interbank在2024年期间以约S/628,675，000同时购买了秘鲁共和国的其他主权债券，并将其归类为按摊余成本进行的投资（在2023年期间，购买了S/488,127，000并将其归类为按摊余成本进行的投资）。管理层认为，根据国际财务报告准则第9号，上述交易与集团的业务模式是一致的，因为尽管上述销售意义重大，但这些交易并不频繁，其执行的唯一目的是促进续签和为秘鲁共和国的财政赤字提供资金，因此，有关这些资产的业务模式一直是收取合同现金流量。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，Interbank持有由这些主权债券担保的BCRP贷款，归类为受限债券，分别约为S/1,861，524,000和S/2,058，931,000，见附注12（b）。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，Interbank在外国银行持有的由这些主权债券担保的贷款，分类为受限制，分别约为435,242，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/445,909，000 S/4S/445
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
权益工具 |
|
|
|
|
|
|
||
本地和外国共同基金和投资基金参与 |
|
|
1,396,582 |
|
|
|
1,169,491 |
|
上市股份 |
|
|
202,054 |
|
|
|
253,203 |
|
非上市股份 |
|
|
154,856 |
|
|
|
122,482 |
|
债务工具 |
|
|
|
|
|
|
||
可转让存单 |
|
|
12,365 |
|
|
|
6,075 |
|
秘鲁共和国主权债券 |
|
|
8,538 |
|
|
|
- |
|
公司、租赁和次级债券 |
|
|
2,172 |
|
|
|
5,289 |
|
合计 |
|
|
1,776,567 |
|
|
|
1,556,540 |
|
截至2024年12月31日和2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入损益的投资包括持有作交易的投资，价格分别约为152,755，000 S/194,033，000 S/；以及那些必然以公允价值计量且其变动计入损益的资产，价格分别约为1,623，812,000 S/1,362，507,000 S/1,623，812,000 S/1,623，812,000 S/1,623，812,000 S/1,623，820,820，820 S/1,820，820,820，820,820，820，
2024年，本集团确认以公允价值计量且其变动计入损益的工具的估值收益约为95,783，000 S/（2023年和2022年确认损失为53,134，000 S/和303,733，000 S/），这是综合收益表标题“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的净收益（亏损）”的一部分。
于2024、2023及2022年度，集团从该等投资取得的股息分别约为S12,084，000、S8,838，000及S33,897，000，在综合收益表的标题“利息及类似收入”中记为“金融工具股息”，见附注19。
49
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
上市股份（g） |
|
|
420,474 |
|
|
|
407,636 |
|
非上市股份 |
|
|
37,794 |
|
|
|
37,242 |
|
合计 |
|
|
458,268 |
|
|
|
444,878 |
|
截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别对应于在国内外市场上市的生物科学、分销机械、能源、电信、金融和海量消费板块的股票投资。
于2024年、2023年及2022年期间，集团从这些投资中获得的股息分别约为S/37,312，000、S/33,941，000及S/45,031，000，在综合损益表的“利息及类似收入”标题中作为“金融工具股息”入账，见附注19。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
按公允价值计入其他综合收益的投资 |
|
|
按摊余成本计算的投资 |
|
|
按公允价值计入其他综合收益的投资 |
|
|
按摊余成本计算的投资 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
最长3个月 |
|
|
1,973,030 |
|
|
|
52,301 |
|
|
|
1,933,761 |
|
|
|
— |
|
3个月至1年 |
|
|
528,185 |
|
|
|
11,413 |
|
|
|
2,279,986 |
|
|
|
634,133 |
|
从1到3年 |
|
|
2,431,310 |
|
|
|
422,956 |
|
|
|
2,347,378 |
|
|
|
485,590 |
|
从3年到5年 |
|
|
2,205,297 |
|
|
|
327,432 |
|
|
|
1,660,263 |
|
|
|
146,633 |
|
5年后起 |
|
|
13,239,983 |
|
|
|
2,970,810 |
|
|
|
12,690,796 |
|
|
|
2,116,658 |
|
权益工具（未到期） |
|
|
458,268 |
|
|
|
— |
|
|
|
444,878 |
|
|
|
— |
|
合计 |
|
|
20,836,073 |
|
|
|
3,784,912 |
|
|
|
21,357,062 |
|
|
|
3,383,014 |
|
50
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以摊余成本计量的债务工具 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
秘鲁共和国主权债券 |
|
|
11,643,674 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,643,674 |
|
公司、租赁和次级债券 |
|
|
8,126,895 |
|
|
|
1,046,050 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,172,945 |
|
BCRP发行的可转让存单 |
|
|
2,113,924 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,113,924 |
|
秘鲁政府担保的债券 |
|
|
556,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
556,554 |
|
秘鲁共和国全球债券 |
|
|
521,639 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
521,639 |
|
美利坚合众国国债 |
|
|
52,525 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
52,525 |
|
墨西哥美利坚合众国全球债券 |
|
|
14,941 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,941 |
|
定期存款 |
|
|
86,515 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
86,515 |
|
合计 |
|
|
23,116,667 |
|
|
|
1,046,050 |
|
|
|
— |
|
|
|
24,162,717 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
2023 |
|
|||||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以摊余成本计量的债务工具 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
秘鲁共和国主权债券 |
|
|
11,083,297 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,083,297 |
|
公司、租赁和次级债券 |
|
|
7,909,365 |
|
|
|
750,179 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
8,661,241 |
|
BCRP发行的可转让存单 |
|
|
3,448,984 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,448,984 |
|
秘鲁政府担保的债券 |
|
|
473,630 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
473,630 |
|
秘鲁共和国全球债券 |
|
|
463,333 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
463,333 |
|
美利坚合众国国债 |
|
|
73,330 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
73,330 |
|
墨西哥美利坚合众国全球债券 |
|
|
15,678 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,678 |
|
定期存款 |
|
|
75,705 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
75,705 |
|
合计 |
|
|
23,543,322 |
|
|
|
750,179 |
|
|
|
1,697 |
|
|
|
24,295,198 |
|
51
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
直接贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款（*) |
|
|
38,456,682 |
|
|
|
35,789,130 |
|
信用卡和其他贷款（**) |
|
|
5,386,427 |
|
|
|
6,023,769 |
|
贴现票据 |
|
|
1,706,886 |
|
|
|
1,567,411 |
|
租赁 |
|
|
1,584,357 |
|
|
|
1,495,290 |
|
保理 |
|
|
1,410,968 |
|
|
|
1,244,795 |
|
垫款和透支 |
|
|
101,848 |
|
|
|
14,617 |
|
再融资贷款 |
|
|
449,438 |
|
|
|
461,995 |
|
逾期和未到期合法催收贷款 |
|
|
1,318,758 |
|
|
|
1,652,151 |
|
|
|
|
50,415,364 |
|
|
|
48,249,158 |
|
加（减） |
|
|
|
|
|
|
||
履约贷款应计利息（f） |
|
|
569,384 |
|
|
|
657,355 |
|
未到期利息和提前收取的利息 |
|
|
(25,133 |
) |
|
|
(36,706 |
) |
贷款减值准备（d） |
|
|
(1,730,167 |
) |
|
|
(2,349,425 |
) |
直接贷款总额，净额 |
|
|
49,229,448 |
|
|
|
46,520,382 |
|
间接贷款，附注18（a） |
|
|
5,068,694 |
|
|
|
4,743,480 |
|
(*）截至2024年12月31日和2023年12月31日，银行间根据BCRP的定义维持以证券为代表的贷款的回购操作。因此，作为担保提供的贷款分别为123,772，000 S/和504,158，000 S/，并在“贷款，净额”标题中列报，相关负债在综合财务状况表“应付银行及往来客户款项”标题中列报；见附注12（b）。
(**）截至2024年12月31日和2023年12月31日，包括非循环消费贷款分别约为2,666，284,000新元和3,149，149,000新元。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
商业贷款（c.1） |
|
|
22,770,495 |
|
|
|
21,155,476 |
|
消费贷款（c.1） |
|
|
15,036,411 |
|
|
|
16,325,460 |
|
按揭贷款（c.1） |
|
|
10,571,300 |
|
|
|
9,834,398 |
|
小微企业贷款（c.1） |
|
|
2,037,158 |
|
|
|
933,824 |
|
合计 |
|
|
50,415,364 |
|
|
|
48,249,158 |
|
正如附注29.1中进一步详细解释的那样，为根据国际财务报告准则第9号估计减值损失，本集团的贷款被细分为具有相似风险特征的同质组别。在这个意义上，集团确定了三类贷款组合：零售银行（消费者和抵押贷款）、商业银行（商业贷款）和小企业银行（小微企业贷款）。
52
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
直接贷款，（c.1） |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
未受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
高品位 |
|
|
32,184,807 |
|
|
|
340,472 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,525,279 |
|
|
|
35,098,364 |
|
|
|
1,068,674 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,167,038 |
|
标准级 |
|
|
8,332,692 |
|
|
|
1,513,955 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,846,647 |
|
|
|
2,832,251 |
|
|
|
1,510,897 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,343,148 |
|
不达标等级 |
|
|
2,705,012 |
|
|
|
1,582,401 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,287,413 |
|
|
|
1,367,503 |
|
|
|
1,450,751 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,818,254 |
|
逾期未减值 |
|
|
1,335,553 |
|
|
|
1,172,779 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,508,332 |
|
|
|
1,949,892 |
|
|
|
1,460,138 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,410,030 |
|
受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
个别 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
23,214 |
|
|
|
23,214 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36,257 |
|
|
|
36,257 |
|
集体 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,224,479 |
|
|
|
1,224,479 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,474,431 |
|
|
|
1,474,431 |
|
直接贷款总额 |
|
|
44,558,064 |
|
|
|
4,609,607 |
|
|
|
1,247,693 |
|
|
|
50,415,364 |
|
|
|
41,248,010 |
|
|
|
5,490,460 |
|
|
|
1,510,688 |
|
|
|
48,249,158 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
或有授信：担保及备用信用证、进出口信用证（实质上，所有间接贷款均对应商业贷款） |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
未受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
高品位 |
|
|
3,434,095 |
|
|
|
31,240 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,465,335 |
|
|
|
3,988,999 |
|
|
|
457,518 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,446,517 |
|
标准级 |
|
|
1,055,740 |
|
|
|
118,821 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,174,561 |
|
|
|
32,433 |
|
|
|
214,806 |
|
|
|
— |
|
|
|
247,239 |
|
不达标等级 |
|
|
272,352 |
|
|
|
132,498 |
|
|
|
— |
|
|
|
404,850 |
|
|
|
2,823 |
|
|
|
31,101 |
|
|
|
— |
|
|
|
33,924 |
|
逾期未减值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
个别 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,181 |
|
|
|
6,181 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,181 |
|
|
|
6,181 |
|
集体 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,767 |
|
|
|
17,767 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,619 |
|
|
|
9,619 |
|
间接贷款总额 |
|
|
4,762,187 |
|
|
|
282,559 |
|
|
|
23,948 |
|
|
|
5,068,694 |
|
|
|
4,024,255 |
|
|
|
703,425 |
|
|
|
15,800 |
|
|
|
4,743,480 |
|
53
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（c.1）下表显示了直接贷款各分类的信用质量和最大信用风险敞口：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
商业贷款 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
未受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
高品位 |
|
|
11,636,968 |
|
|
|
290,927 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,927,895 |
|
|
|
14,979,356 |
|
|
|
855,890 |
|
|
|
— |
|
|
|
15,835,246 |
|
标准级 |
|
|
6,274,653 |
|
|
|
1,024,426 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,299,079 |
|
|
|
1,347,961 |
|
|
|
1,013,803 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,361,764 |
|
不达标等级 |
|
|
1,749,950 |
|
|
|
356,019 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,105,969 |
|
|
|
450,577 |
|
|
|
314,063 |
|
|
|
— |
|
|
|
764,640 |
|
逾期未减值 |
|
|
770,026 |
|
|
|
345,062 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,115,088 |
|
|
|
1,431,064 |
|
|
|
364,603 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,795,667 |
|
受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
个别 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
23,214 |
|
|
|
23,214 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
36,257 |
|
|
|
36,257 |
|
集体 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
299,250 |
|
|
|
299,250 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
361,902 |
|
|
|
361,902 |
|
直接贷款总额 |
|
|
20,431,597 |
|
|
|
2,016,434 |
|
|
|
322,464 |
|
|
|
22,770,495 |
|
|
|
18,208,958 |
|
|
|
2,548,359 |
|
|
|
398,159 |
|
|
|
21,155,476 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
消费贷款 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
未受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
高品位 |
|
|
10,914,268 |
|
|
|
28,813 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,943,081 |
|
|
|
11,475,514 |
|
|
|
199,501 |
|
|
|
— |
|
|
|
11,675,015 |
|
标准级 |
|
|
1,210,504 |
|
|
|
320,220 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,530,724 |
|
|
|
945,060 |
|
|
|
452,811 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,397,871 |
|
不达标等级 |
|
|
593,507 |
|
|
|
765,324 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,358,831 |
|
|
|
717,526 |
|
|
|
755,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,472,647 |
|
逾期未减值 |
|
|
180,748 |
|
|
|
508,336 |
|
|
|
— |
|
|
|
689,084 |
|
|
|
217,712 |
|
|
|
829,119 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,046,831 |
|
受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
个别 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
集体 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
514,691 |
|
|
|
514,691 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
733,096 |
|
|
|
733,096 |
|
直接贷款总额 |
|
|
12,899,027 |
|
|
|
1,622,693 |
|
|
|
514,691 |
|
|
|
15,036,411 |
|
|
|
13,355,812 |
|
|
|
2,236,552 |
|
|
|
733,096 |
|
|
|
16,325,460 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
抵押贷款 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
未受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
高品位 |
|
|
8,407,045 |
|
|
|
20,165 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,427,210 |
|
|
|
8,093,031 |
|
|
|
13,283 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,106,314 |
|
标准级 |
|
|
528,923 |
|
|
|
3,714 |
|
|
|
— |
|
|
|
532,637 |
|
|
|
433,968 |
|
|
|
17,124 |
|
|
|
— |
|
|
|
451,092 |
|
不达标等级 |
|
|
318,802 |
|
|
|
400,671 |
|
|
|
— |
|
|
|
719,473 |
|
|
|
193,340 |
|
|
|
348,274 |
|
|
|
— |
|
|
|
541,614 |
|
逾期未减值 |
|
|
322,348 |
|
|
|
244,537 |
|
|
|
— |
|
|
|
566,885 |
|
|
|
261,100 |
|
|
|
200,873 |
|
|
|
— |
|
|
|
461,973 |
|
受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
个别 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
集体 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
325,095 |
|
|
|
325,095 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
273,405 |
|
|
|
273,405 |
|
直接贷款总额 |
|
|
9,577,118 |
|
|
|
669,087 |
|
|
|
325,095 |
|
|
|
10,571,300 |
|
|
|
8,981,439 |
|
|
|
579,554 |
|
|
|
273,405 |
|
|
|
9,834,398 |
|
54
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
小微企业贷款 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
未受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
高品位 |
|
|
1,226,526 |
|
|
|
567 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,227,093 |
|
|
|
550,463 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
550,463 |
|
标准级 |
|
|
318,612 |
|
|
|
165,595 |
|
|
|
— |
|
|
|
484,207 |
|
|
|
105,262 |
|
|
|
27,159 |
|
|
|
— |
|
|
|
132,421 |
|
不达标等级 |
|
|
42,753 |
|
|
|
60,387 |
|
|
|
— |
|
|
|
103,140 |
|
|
|
6,060 |
|
|
|
33,293 |
|
|
|
— |
|
|
|
39,353 |
|
逾期未减值 |
|
|
62,431 |
|
|
|
74,844 |
|
|
|
— |
|
|
|
137,275 |
|
|
|
40,016 |
|
|
|
65,543 |
|
|
|
— |
|
|
|
105,559 |
|
受损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
个别 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
集体 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
85,443 |
|
|
|
85,443 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
106,028 |
|
|
|
106,028 |
|
直接贷款总额 |
|
|
1,650,322 |
|
|
|
301,393 |
|
|
|
85,443 |
|
|
|
2,037,158 |
|
|
|
701,801 |
|
|
|
125,995 |
|
|
|
106,028 |
|
|
|
933,824 |
|
55
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d.1）直接贷款
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
直接贷款账面总额 |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初余额 |
|
41,248,010 |
|
|
|
5,490,460 |
|
|
|
1,510,688 |
|
|
|
48,249,158 |
|
|
|
41,798,055 |
|
|
|
4,037,168 |
|
|
|
1,190,127 |
|
|
|
47,025,350 |
|
新发起或购买的资产 |
|
24,385,615 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
24,385,615 |
|
|
|
22,372,321 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22,372,321 |
|
到期或终止确认的资产（不包括核销） |
|
(14,540,979 |
) |
|
|
(1,529,947 |
) |
|
|
(74,309 |
) |
|
|
(16,145,235 |
) |
|
|
(14,406,950 |
) |
|
|
(977,654 |
) |
|
|
(72,977 |
) |
|
|
(15,457,581 |
) |
转入第1阶段 |
|
1,191,935 |
|
|
|
(1,190,305 |
) |
|
|
(1,630 |
) |
|
|
— |
|
|
|
762,554 |
|
|
|
(760,269 |
) |
|
|
(2,285 |
) |
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(3,580,445 |
) |
|
|
3,607,482 |
|
|
|
(27,037 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4,664,954 |
) |
|
|
4,706,631 |
|
|
|
(41,677 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(1,051,604 |
) |
|
|
(1,294,253 |
) |
|
|
2,345,857 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,235,354 |
) |
|
|
(1,054,563 |
) |
|
|
2,289,917 |
|
|
|
— |
|
注销 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,405,564 |
) |
|
|
(2,405,564 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,714,968 |
) |
|
|
(1,714,968 |
) |
其他（*) |
|
(3,181,151 |
) |
|
|
(481,308 |
) |
|
|
(103,405 |
) |
|
|
(3,765,864 |
) |
|
|
(3,217,003 |
) |
|
|
(449,390 |
) |
|
|
(131,273 |
) |
|
|
(3,797,666 |
) |
外汇效应 |
|
86,683 |
|
|
|
7,478 |
|
|
|
3,093 |
|
|
|
97,254 |
|
|
|
(160,659 |
) |
|
|
(11,463 |
) |
|
|
(6,176 |
) |
|
|
(178,298 |
) |
年末余额 |
|
44,558,064 |
|
|
|
4,609,607 |
|
|
|
1,247,693 |
|
|
|
50,415,364 |
|
|
|
41,248,010 |
|
|
|
5,490,460 |
|
|
|
1,510,688 |
|
|
|
48,249,158 |
|
56
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
直接贷款预期信用损失准备变动，见（d.1.1） |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初余额预期信用损失 |
|
545,242 |
|
|
|
833,912 |
|
|
|
970,271 |
|
|
|
2,349,425 |
|
|
|
608,558 |
|
|
|
737,286 |
|
|
|
682,011 |
|
|
|
2,027,855 |
|
综合收益表预期信用损失的影响- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
新发起或购买的资产 |
|
345,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
345,800 |
|
|
|
624,484 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
624,484 |
|
到期或终止确认的资产（不包括核销） |
|
(117,510 |
) |
|
|
(63,854 |
) |
|
|
(24,285 |
) |
|
|
(205,649 |
) |
|
|
(147,086 |
) |
|
|
(66,329 |
) |
|
|
(25,445 |
) |
|
|
(238,860 |
) |
转入第1阶段 |
|
115,241 |
|
|
|
(114,022 |
) |
|
|
(1,219 |
) |
|
|
— |
|
|
|
106,745 |
|
|
|
(104,939 |
) |
|
|
(1,806 |
) |
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(142,315 |
) |
|
|
149,763 |
|
|
|
(7,448 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(327,728 |
) |
|
|
339,051 |
|
|
|
(11,323 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(88,212 |
) |
|
|
(380,565 |
) |
|
|
468,777 |
|
|
|
— |
|
|
|
(163,156 |
) |
|
|
(269,881 |
) |
|
|
433,037 |
|
|
|
— |
|
对当年发生变化阶段的信贷预期信用损失的影响（***) |
|
(98,820 |
) |
|
|
193,935 |
|
|
|
1,476,103 |
|
|
|
1,571,218 |
|
|
|
(90,594 |
) |
|
|
259,309 |
|
|
|
1,407,191 |
|
|
|
1,575,906 |
|
其他（**) |
|
(120,334 |
) |
|
|
(52,823 |
) |
|
|
185,680 |
|
|
|
12,523 |
|
|
|
(65,775 |
) |
|
|
(60,358 |
) |
|
|
163,834 |
|
|
|
37,701 |
|
合计 |
|
(106,150 |
) |
|
|
(267,566 |
) |
|
|
2,097,608 |
|
|
|
1,723,892 |
|
|
|
(63,110 |
) |
|
|
96,853 |
|
|
|
1,965,488 |
|
|
|
1,999,231 |
|
注销 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,524,919 |
) |
|
|
(2,524,919 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,813,670 |
) |
|
|
(1,813,670 |
) |
收回已注销的贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
179,683 |
|
|
|
179,683 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
138,886 |
|
|
|
138,886 |
|
外汇效应 |
|
232 |
|
|
|
290 |
|
|
|
1,564 |
|
|
|
2,086 |
|
|
|
(206 |
) |
|
|
(227 |
) |
|
|
(2,444 |
) |
|
|
(2,877 |
) |
年末余额预期信用损失 |
|
439,324 |
|
|
|
566,636 |
|
|
|
724,207 |
|
|
|
1,730,167 |
|
|
|
545,242 |
|
|
|
833,912 |
|
|
|
970,271 |
|
|
|
2,349,425 |
|
(*）主要对应于：（i）贷款的年初摊销成本与其年末摊销成本之间的变动（不代表贷款减少或终止确认的部分摊销），以及（ii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
(**）主要对应于：（i）贷款的年初摊余成本与其年末摊余成本之间的变动（为部分摊销记录的拨备的变动不代表贷款的减少或终止确认），（ii）信用风险的变动未产生向其他阶段的转移；（iii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
(***）在2024年和2023年期间，本集团应用其专家判断，目的是反映提取赔偿遣散费存款（CTS）和私人养老基金（AFP）管理人管理的资金可能导致的潜在减值的影响，这分别产生了信用评分的“人为”改善和厄尔尼诺事件的可能影响，而这些因素在前瞻性模型中没有考虑，并导致产生了更高的预期损失拨备，见附注29.1（d.8）。
57
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d.1.1）下表显示了直接贷款组合各分类的预期信用损失准备金变动情况：
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
商业贷款 |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初预期信用损失 |
|
51,611 |
|
|
|
64,470 |
|
|
|
162,385 |
|
|
|
278,466 |
|
|
|
45,474 |
|
|
|
47,311 |
|
|
|
154,299 |
|
|
|
247,084 |
|
综合收益表预期信用损失的影响- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
新发起或购买的资产 |
|
35,739 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,739 |
|
|
|
47,129 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,129 |
|
终止确认或到期的资产（不包括核销） |
|
(27,765 |
) |
|
|
(18,765 |
) |
|
|
(4,083 |
) |
|
|
(50,613 |
) |
|
|
(26,668 |
) |
|
|
(10,113 |
) |
|
|
(2,924 |
) |
|
|
(39,705 |
) |
转入第1阶段 |
|
5,405 |
|
|
|
(5,405 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,920 |
|
|
|
(2,687 |
) |
|
|
(233 |
) |
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(20,669 |
) |
|
|
21,431 |
|
|
|
(762 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(27,598 |
) |
|
|
30,826 |
|
|
|
(3,228 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(2,208 |
) |
|
|
(14,571 |
) |
|
|
16,779 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,620 |
) |
|
|
(16,046 |
) |
|
|
26,666 |
|
|
|
— |
|
对当年发生变化阶段的信贷预期信用损失的影响（**) |
|
(4,722 |
) |
|
|
(1,638 |
) |
|
|
12,108 |
|
|
|
5,748 |
|
|
|
(1,988 |
) |
|
|
7,333 |
|
|
|
40,748 |
|
|
|
46,093 |
|
其他（*) |
|
(20,973 |
) |
|
|
(9,539 |
) |
|
|
9,402 |
|
|
|
(21,110 |
) |
|
|
23,154 |
|
|
|
8,006 |
|
|
|
6,579 |
|
|
|
37,739 |
|
合计 |
|
(35,193 |
) |
|
|
(28,487 |
) |
|
|
33,444 |
|
|
|
(30,236 |
) |
|
|
6,329 |
|
|
|
17,319 |
|
|
|
67,608 |
|
|
|
91,256 |
|
注销 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(78,217 |
) |
|
|
(78,217 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(62,960 |
) |
|
|
(62,960 |
) |
收回已注销的贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,254 |
|
|
|
4,254 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,189 |
|
|
|
5,189 |
|
外汇效应 |
|
222 |
|
|
|
175 |
|
|
|
1,147 |
|
|
|
1,544 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
(160 |
) |
|
|
(1,751 |
) |
|
|
(2,103 |
) |
年底预期信贷损失 |
|
16,640 |
|
|
|
36,158 |
|
|
|
123,013 |
|
|
|
175,811 |
|
|
|
51,611 |
|
|
|
64,470 |
|
|
|
162,385 |
|
|
|
278,466 |
|
(*）主要对应于：（i）贷款的年初摊销成本与其年末摊销成本之间的变动（为部分摊销记录的拨备的变动不代表贷款的减少或终止确认），（ii）信用风险的变动未产生向其他阶段的转移；（iii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
(**）在2024年和2023年期间，本集团应用其专家判断，目的是反映提取赔偿遣散费存款（CTS）和私人养老基金（AFP）管理人管理的资金可能导致的潜在减值的影响，这分别产生了信用评分的“人为”改善和厄尔尼诺事件的可能影响，而这些因素在前瞻性模型中没有考虑，并导致产生了更高的预期损失拨备，见附注29.1（d.8）。
58
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
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2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
消费贷款 |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初预期信用损失 |
|
466,606 |
|
|
|
713,361 |
|
|
|
682,417 |
|
|
|
1,862,384 |
|
|
|
534,005 |
|
|
|
657,474 |
|
|
|
430,902 |
|
|
|
1,622,381 |
|
综合收益表预期信用损失的影响- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
新发起或购买的资产 |
|
219,439 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
219,439 |
|
|
|
552,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
552,847 |
|
终止确认或到期的资产（不包括核销） |
|
(75,335 |
) |
|
|
(38,022 |
) |
|
|
(8,120 |
) |
|
|
(121,477 |
) |
|
|
(98,984 |
) |
|
|
(54,036 |
) |
|
|
(10,863 |
) |
|
|
(163,883 |
) |
转入第1阶段 |
|
96,900 |
|
|
|
(95,895 |
) |
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
95,173 |
|
|
|
(93,918 |
) |
|
|
(1,255 |
) |
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(101,634 |
) |
|
|
104,024 |
|
|
|
(2,390 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(282,373 |
) |
|
|
287,164 |
|
|
|
(4,791 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(73,066 |
) |
|
|
(338,289 |
) |
|
|
411,355 |
|
|
|
— |
|
|
|
(135,476 |
) |
|
|
(231,432 |
) |
|
|
366,908 |
|
|
|
— |
|
对当年发生变化阶段的信贷预期信用损失的影响（**) |
|
(81,900 |
) |
|
|
174,052 |
|
|
|
1,369,154 |
|
|
|
1,461,306 |
|
|
|
(81,051 |
) |
|
|
221,421 |
|
|
|
1,263,515 |
|
|
|
1,403,885 |
|
其他（*) |
|
(47,271 |
) |
|
|
(44,916 |
) |
|
|
188,121 |
|
|
|
95,934 |
|
|
|
(117,534 |
) |
|
|
(73,259 |
) |
|
|
162,060 |
|
|
|
(28,733 |
) |
合计 |
|
(62,867 |
) |
|
|
(239,046 |
) |
|
|
1,957,115 |
|
|
|
1,655,202 |
|
|
|
(67,398 |
) |
|
|
55,940 |
|
|
|
1,775,574 |
|
|
|
1,764,116 |
|
注销 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,310,032 |
) |
|
|
(2,310,032 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,647,576 |
) |
|
|
(1,647,576 |
) |
收回已注销的贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
165,081 |
|
|
|
165,081 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
123,679 |
|
|
|
123,679 |
|
外汇效应 |
|
1 |
|
|
|
101 |
|
|
|
119 |
|
|
|
221 |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(162 |
) |
|
|
(216 |
) |
年底预期信贷损失 |
|
403,740 |
|
|
|
474,416 |
|
|
|
494,700 |
|
|
|
1,372,856 |
|
|
|
466,606 |
|
|
|
713,361 |
|
|
|
682,417 |
|
|
|
1,862,384 |
|
(*）主要对应于：（i）贷款的年初摊销成本与其年末摊销成本之间的变动（为部分摊销记录的拨备的变动不代表贷款的减少或终止确认），（ii）信用风险的变动未产生向其他阶段的转移；（iii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
(**）在2024年和2023年期间，本集团应用其专家判断，目的是反映提取赔偿遣散费存款（CTS）和私人养老基金（AFP）管理人管理的资金可能导致的潜在减值的影响，这分别产生了信用评分的“人为”改善和厄尔尼诺事件的可能影响，而这些因素在前瞻性模型中没有考虑，并导致产生了更高的预期损失拨备，见附注29.1（d.8）。
59
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
抵押贷款 |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初预期信用损失 |
|
6,794 |
|
|
|
25,753 |
|
|
|
54,651 |
|
|
|
87,198 |
|
|
|
4,236 |
|
|
|
12,285 |
|
|
|
45,101 |
|
|
|
61,622 |
|
综合收益表预期信用损失的影响- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
新发起或购买的资产 |
|
4,114 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,114 |
|
|
|
3,949 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,949 |
|
终止确认或到期的资产（不包括核销） |
|
(429 |
) |
|
|
(1,689 |
) |
|
|
(9,267 |
) |
|
|
(11,385 |
) |
|
|
(181 |
) |
|
|
(833 |
) |
|
|
(10,625 |
) |
|
|
(11,639 |
) |
转入第1阶段 |
|
9,983 |
|
|
|
(9,983 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,414 |
|
|
|
(6,414 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(2,348 |
) |
|
|
6,551 |
|
|
|
(4,203 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,052 |
) |
|
|
5,115 |
|
|
|
(3,063 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(2,025 |
) |
|
|
(3,142 |
) |
|
|
5,167 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,915 |
) |
|
|
(2,423 |
) |
|
|
4,338 |
|
|
|
— |
|
对当年发生变化阶段的信贷预期信用损失的影响（**) |
|
(9,606 |
) |
|
|
16,451 |
|
|
|
15,411 |
|
|
|
22,256 |
|
|
|
(5,956 |
) |
|
|
15,996 |
|
|
|
20,982 |
|
|
|
31,022 |
|
其他（*) |
|
(969 |
) |
|
|
10,001 |
|
|
|
(15,977 |
) |
|
|
(6,945 |
) |
|
|
2,312 |
|
|
|
2,040 |
|
|
|
2,018 |
|
|
|
6,370 |
|
合计 |
|
(1,280 |
) |
|
|
18,189 |
|
|
|
(8,869 |
) |
|
|
8,040 |
|
|
|
2,571 |
|
|
|
13,481 |
|
|
|
13,650 |
|
|
|
29,702 |
|
注销 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,755 |
) |
|
|
(1,755 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,580 |
) |
|
|
(3,580 |
) |
收回已注销的贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
外汇效应 |
|
9 |
|
|
|
14 |
|
|
|
294 |
|
|
|
317 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
(520 |
) |
|
|
(546 |
) |
年底预期信贷损失 |
|
5,523 |
|
|
|
43,956 |
|
|
|
44,321 |
|
|
|
93,800 |
|
|
|
6,794 |
|
|
|
25,753 |
|
|
|
54,651 |
|
|
|
87,198 |
|
(*）主要对应于：（i）贷款的年初摊销成本与其年末摊销成本之间的变动（为部分摊销记录的拨备的变动不代表贷款的减少或终止确认），（ii）信用风险的变动未产生向其他阶段的转移；（iii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
(**）在2024年和2023年期间，本集团应用其专家判断，目的是反映提取赔偿遣散费存款（CTS）和私人养老基金（AFP）管理人管理的资金可能导致的潜在减值的影响，这分别产生了信用评分的“人为”改善和厄尔尼诺事件的可能影响，而这些因素在前瞻性模型中没有考虑，并导致产生了更高的预期损失拨备，见附注29.1（d.8）。
60
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
小微企业贷款 |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初预期信用损失 |
|
20,231 |
|
|
|
30,328 |
|
|
|
70,818 |
|
|
|
121,377 |
|
|
|
24,843 |
|
|
|
20,216 |
|
|
|
51,709 |
|
|
|
96,768 |
|
综合收益表预期信用损失的影响- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
新发起或购买的资产 |
|
86,508 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
86,508 |
|
|
|
20,559 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,559 |
|
终止确认或到期的资产（不包括核销） |
|
(13,981 |
) |
|
|
(5,378 |
) |
|
|
(2,815 |
) |
|
|
(22,174 |
) |
|
|
(21,253 |
) |
|
|
(1,347 |
) |
|
|
(1,033 |
) |
|
|
(23,633 |
) |
转入第1阶段 |
|
2,953 |
|
|
|
(2,739 |
) |
|
|
(214 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2,238 |
|
|
|
(1,920 |
) |
|
|
(318 |
) |
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(17,664 |
) |
|
|
17,757 |
|
|
|
(93 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(15,705 |
) |
|
|
15,946 |
|
|
|
(241 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(10,913 |
) |
|
|
(24,563 |
) |
|
|
35,476 |
|
|
|
— |
|
|
|
(15,145 |
) |
|
|
(19,980 |
) |
|
|
35,125 |
|
|
|
— |
|
对当年发生变化阶段的信贷预期信用损失的影响（**) |
|
(2,592 |
) |
|
|
5,070 |
|
|
|
79,430 |
|
|
|
81,908 |
|
|
|
(1,599 |
) |
|
|
14,559 |
|
|
|
81,946 |
|
|
|
94,906 |
|
其他（*) |
|
(51,121 |
) |
|
|
(8,369 |
) |
|
|
4,134 |
|
|
|
(55,356 |
) |
|
|
26,293 |
|
|
|
2,855 |
|
|
|
(6,823 |
) |
|
|
22,325 |
|
合计 |
|
(6,810 |
) |
|
|
(18,222 |
) |
|
|
115,918 |
|
|
|
90,886 |
|
|
|
(4,612 |
) |
|
|
10,113 |
|
|
|
108,656 |
|
|
|
114,157 |
|
注销 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(134,915 |
) |
|
|
(134,915 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(99,554 |
) |
|
|
(99,554 |
) |
收回已注销的贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,348 |
|
|
|
10,348 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,018 |
|
|
|
10,018 |
|
外汇效应 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(11 |
) |
|
|
(12 |
) |
年底预期信贷损失 |
|
13,421 |
|
|
|
12,106 |
|
|
|
62,173 |
|
|
|
87,700 |
|
|
|
20,231 |
|
|
|
30,328 |
|
|
|
70,818 |
|
|
|
121,377 |
|
(*）主要对应于：（i）贷款的年初摊销成本与其年末摊销成本之间的变动（为部分摊销记录的拨备的变动不代表贷款的减少或终止确认），（ii）信用风险的变动未产生向其他阶段的转移；（iii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
(**）在2024年和2023年期间，该集团应用其专家判断，目的是反映提取赔偿遣散费存款（CTS）和私人养老基金（AFP）管理人管理的资金可能导致的潜在减值的影响，这分别产生了信用评分和厄尔尼诺事件可能影响的“人为”改善，而这些未在前瞻性模型中考虑并导致产生更高的预期损失拨备，见附注29.1（d.7）。
61
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d.2）间接贷款（实质上，所有间接贷款均对应商业贷款）
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
或有信贷、保函和备用信用证、进出口信用证的账面总额 |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初余额 |
|
4,024,255 |
|
|
|
703,425 |
|
|
|
15,800 |
|
|
|
4,743,480 |
|
|
|
3,959,441 |
|
|
|
501,830 |
|
|
|
26,076 |
|
|
|
4,487,347 |
|
新发起或购买的资产 |
|
2,669,212 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,669,212 |
|
|
|
2,122,067 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,122,067 |
|
终止确认或到期的资产 |
|
(2,044,010 |
) |
|
|
(332,730 |
) |
|
|
(882 |
) |
|
|
(2,377,622 |
) |
|
|
(1,606,539 |
) |
|
|
(135,042 |
) |
|
|
(1,784 |
) |
|
|
(1,743,365 |
) |
转入第1阶段 |
|
172,930 |
|
|
|
(172,930 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,259 |
|
|
|
(30,259 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(100,437 |
) |
|
|
102,899 |
|
|
|
(2,462 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(392,176 |
) |
|
|
407,454 |
|
|
|
(15,278 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(277 |
) |
|
|
(10,778 |
) |
|
|
11,055 |
|
|
|
— |
|
|
|
(12 |
) |
|
|
(6,687 |
) |
|
|
6,699 |
|
|
|
— |
|
其他（*) |
|
23,959 |
|
|
|
(8,766 |
) |
|
|
436 |
|
|
|
15,629 |
|
|
|
(54,162 |
) |
|
|
(26,950 |
) |
|
|
92 |
|
|
|
(81,020 |
) |
外汇效应 |
|
16,555 |
|
|
|
1,439 |
|
|
|
1 |
|
|
|
17,995 |
|
|
|
(34,623 |
) |
|
|
(6,921 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(41,549 |
) |
年末余额 |
|
4,762,187 |
|
|
|
282,559 |
|
|
|
23,948 |
|
|
|
5,068,694 |
|
|
|
4,024,255 |
|
|
|
703,425 |
|
|
|
15,800 |
|
|
|
4,743,480 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
或有信贷、保函及备用信用证、进出口信用证预期信用损失备抵变动 |
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
年初余额预期信用损失 |
|
6,624 |
|
|
|
3,939 |
|
|
|
7,369 |
|
|
|
17,932 |
|
|
|
8,354 |
|
|
|
18,205 |
|
|
|
8,936 |
|
|
|
35,495 |
|
综合收益表预期信用损失的影响- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
新发起或购买的资产 |
|
2,110 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,110 |
|
|
|
4,770 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,770 |
|
终止确认或到期的资产 |
|
(3,275 |
) |
|
|
(1,484 |
) |
|
|
(330 |
) |
|
|
(5,089 |
) |
|
|
(1,988 |
) |
|
|
(4,205 |
) |
|
|
(631 |
) |
|
|
(6,824 |
) |
转入第1阶段 |
|
1,265 |
|
|
|
(1,265 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
180 |
|
|
|
(180 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
转入第2阶段 |
|
(697 |
) |
|
|
961 |
|
|
|
(264 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,986 |
) |
|
|
3,626 |
|
|
|
(1,640 |
) |
|
|
— |
|
转入第3阶段 |
|
(229 |
) |
|
|
(91 |
) |
|
|
320 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(50 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
— |
|
对当年发生变化阶段的信贷预期信用损失的影响 |
|
(1,001 |
) |
|
|
(109 |
) |
|
|
1,202 |
|
|
|
92 |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
(837 |
) |
|
|
684 |
|
|
|
(210 |
) |
其他（**) |
|
(2,155 |
) |
|
|
294 |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
(826 |
) |
|
|
(2,521 |
) |
|
|
(12,600 |
) |
|
|
(28 |
) |
|
|
(15,149 |
) |
合计 |
|
(3,982 |
) |
|
|
(1,694 |
) |
|
|
1,963 |
|
|
|
(3,713 |
) |
|
|
(1,603 |
) |
|
|
(14,246 |
) |
|
|
(1,564 |
) |
|
|
(17,413 |
) |
外汇效应 |
|
21 |
|
|
|
5 |
|
|
|
3 |
|
|
|
29 |
|
|
|
(127 |
) |
|
|
(20 |
) |
|
|
(3 |
) |
|
|
(150 |
) |
年末余额预期信贷损失，附注10（a） |
|
2,663 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
9,335 |
|
|
|
14,248 |
|
|
|
6,624 |
|
|
|
3,939 |
|
|
|
7,369 |
|
|
|
17,932 |
|
(*）主要对应于：（i）贷款的年初摊销成本与其年末摊销成本之间的变动（不代表贷款减少或终止确认的部分摊销），以及（ii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
(**）主要对应于：（i）贷款的年初摊余成本与其年末摊余成本之间的变动（为部分摊销记录的拨备的变动不代表贷款的减少或终止确认），（ii）信用风险的变动未产生向其他阶段的转移；（iii）或有贷款的执行（将间接债务转换为直接债务）。
62
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
在2024年和2023年期间，本集团对与社会冲突、自然灾害和其他决议相关的信贷进行了重新安排，金额分别为S/853,222，000和S/1,979，342,000。所述贷款不被视为再融资贷款。详见附注29.1（d.7.3）。
近年来，该集团修改了根据“Reactiva Peru”计划授予的已确定数量贷款的合同条件，称贷款不被视为再融资贷款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，重新安排贷款余额分别约为212,398，000新元和730,508，000新元；详见附注29.1（d.7.2）。
此外，在2020年期间，该集团修改了已确定数量的贷款的合同条件，作为其客户因新冠病毒大流行而获得流动性的救济，总额约为12,663，960,000新元。所述贷款不被视为再融资贷款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，重新安排贷款的余额分别约为2,501，672,000新元和3,513，905,000新元；详见附注29.1（d.7.1）。
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
优秀 |
|
|
|
|
|
||
1个月内 |
|
4,693,941 |
|
|
|
4,461,634 |
|
1至3个月之间 |
|
5,315,685 |
|
|
|
5,781,509 |
|
3个月至1年之间 |
|
12,967,405 |
|
|
|
10,831,137 |
|
1至5年之间 |
|
20,000,898 |
|
|
|
19,500,481 |
|
5年以上 |
|
6,118,677 |
|
|
|
6,022,246 |
|
|
|
49,096,606 |
|
|
|
46,597,007 |
|
|
|
|
|
|
|
||
逾期未还合法催收贷款，见（i.1）- |
|
|
|
|
|
||
最长4个月 |
|
177,367 |
|
|
|
484,808 |
|
4个月以上 |
|
640,853 |
|
|
|
697,246 |
|
合法收藏中 |
|
500,538 |
|
|
|
470,097 |
|
|
|
50,415,364 |
|
|
|
48,249,158 |
|
63
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（i. 1）下表列出直接贷款组合各分类的逾期及合法催收贷款：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
商业贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
最长4个月 |
|
|
33,440 |
|
|
|
98,263 |
|
4个月以上 |
|
|
84,331 |
|
|
|
143,170 |
|
合法收藏中 |
|
|
217,741 |
|
|
|
228,809 |
|
|
|
|
335,512 |
|
|
|
470,242 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
消费贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
最长4个月 |
|
|
81,020 |
|
|
|
284,954 |
|
4个月以上 |
|
|
371,731 |
|
|
|
401,164 |
|
合法收藏中 |
|
|
78,432 |
|
|
|
78,290 |
|
|
|
|
531,183 |
|
|
|
764,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
抵押贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
最长4个月 |
|
|
52,779 |
|
|
|
35,934 |
|
4个月以上 |
|
|
95,106 |
|
|
|
94,568 |
|
合法收藏中 |
|
|
174,179 |
|
|
|
140,018 |
|
|
|
|
322,064 |
|
|
|
270,520 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
小微企业贷款 |
|
|
|
|
|
|
||
最长4个月 |
|
|
10,128 |
|
|
|
65,657 |
|
4个月以上 |
|
|
89,685 |
|
|
|
58,344 |
|
合法收藏中 |
|
|
30,186 |
|
|
|
22,980 |
|
|
|
|
129,999 |
|
|
|
146,981 |
|
信用风险分析见附注29.1
64
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
-第2阶段：期限长于或短于30天的贷款，无论导致其分类进入第2阶段的标准是什么。
-第3阶段：期限长于或短于90天的贷款，无论导致其分类为第3阶段的标准是什么。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
||||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||||
期限短于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
4,260,747 |
|
|
|
450,143 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,260,747 |
|
|
|
450,143 |
|
|
|
5,400,087 |
|
|
|
609,406 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,400,087 |
|
|
|
609,406 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
2,801 |
|
|
|
3,060 |
|
|
|
2,801 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,219 |
|
|
|
14,888 |
|
|
|
16,219 |
|
|
|
14,888 |
|
期限长于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
631,419 |
|
|
|
118,743 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
631,419 |
|
|
|
118,743 |
|
|
|
793,798 |
|
|
|
228,445 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
793,798 |
|
|
|
228,445 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,268,581 |
|
|
|
730,741 |
|
|
|
1,268,581 |
|
|
|
730,741 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,510,269 |
|
|
|
962,752 |
|
|
|
1,510,269 |
|
|
|
962,752 |
|
合计 |
|
|
4,892,166 |
|
|
|
568,886 |
|
|
|
1,271,641 |
|
|
|
733,542 |
|
|
|
6,163,807 |
|
|
|
1,302,428 |
|
|
|
6,193,885 |
|
|
|
837,851 |
|
|
|
1,526,488 |
|
|
|
977,640 |
|
|
|
7,720,373 |
|
|
|
1,815,491 |
|
（k.1）下表列示截至2024年12月31日和2023年12月31日各分类的第2阶段和第3阶段直接和间接贷款的到期情况：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
商业贷款 |
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
||||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||||
期限短于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
2,169,530 |
|
|
|
36,418 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,169,530 |
|
|
|
36,418 |
|
|
|
3,155,267 |
|
|
|
60,877 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,155,267 |
|
|
|
60,877 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6 |
|
|
|
5 |
|
|
|
6 |
|
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,686 |
|
|
|
2,259 |
|
|
|
2,686 |
|
|
|
2,259 |
|
期限长于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
129,463 |
|
|
|
1,990 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
129,463 |
|
|
|
1,990 |
|
|
|
96,517 |
|
|
|
7,532 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
96,517 |
|
|
|
7,532 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
346,406 |
|
|
|
132,343 |
|
|
|
346,406 |
|
|
|
132,343 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
411,273 |
|
|
|
167,495 |
|
|
|
411,273 |
|
|
|
167,495 |
|
合计 |
|
|
2,298,993 |
|
|
|
38,408 |
|
|
|
346,412 |
|
|
|
132,348 |
|
|
|
2,645,405 |
|
|
|
170,756 |
|
|
|
3,251,784 |
|
|
|
68,409 |
|
|
|
413,959 |
|
|
|
169,754 |
|
|
|
3,665,743 |
|
|
|
238,163 |
|
65
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
消费贷款 |
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
||||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||||
期限短于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
1,299,718 |
|
|
|
369,516 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,299,718 |
|
|
|
369,516 |
|
|
|
1,700,558 |
|
|
|
508,045 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,700,558 |
|
|
|
508,045 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,581 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
2,581 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,295 |
|
|
|
9,883 |
|
|
|
10,295 |
|
|
|
9,883 |
|
期限长于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
322,975 |
|
|
|
104,900 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
322,975 |
|
|
|
104,900 |
|
|
|
535,994 |
|
|
|
205,316 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
535,994 |
|
|
|
205,316 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
512,110 |
|
|
|
492,327 |
|
|
|
512,110 |
|
|
|
492,327 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
722,801 |
|
|
|
672,534 |
|
|
|
722,801 |
|
|
|
672,534 |
|
合计 |
|
|
1,622,693 |
|
|
|
474,416 |
|
|
|
514,691 |
|
|
|
494,700 |
|
|
|
2,137,384 |
|
|
|
969,116 |
|
|
|
2,236,552 |
|
|
|
713,361 |
|
|
|
733,096 |
|
|
|
682,417 |
|
|
|
2,969,648 |
|
|
|
1,395,778 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
抵押贷款 |
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
||||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||||
期限短于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
539,780 |
|
|
|
35,542 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
539,780 |
|
|
|
35,542 |
|
|
|
463,168 |
|
|
|
20,311 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
463,168 |
|
|
|
20,311 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
546 |
|
|
|
109 |
|
|
|
546 |
|
|
|
109 |
|
期限长于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
129,307 |
|
|
|
8,414 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
129,307 |
|
|
|
8,414 |
|
|
|
116,386 |
|
|
|
5,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
116,386 |
|
|
|
5,442 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
325,095 |
|
|
|
44,321 |
|
|
|
325,095 |
|
|
|
44,321 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
272,859 |
|
|
|
54,542 |
|
|
|
272,859 |
|
|
|
54,542 |
|
合计 |
|
|
669,087 |
|
|
|
43,956 |
|
|
|
325,095 |
|
|
|
44,321 |
|
|
|
994,182 |
|
|
|
88,277 |
|
|
|
579,554 |
|
|
|
25,753 |
|
|
|
273,405 |
|
|
|
54,651 |
|
|
|
852,959 |
|
|
|
80,404 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
小微企业贷款 |
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
|
毛额 |
|
|
预计 |
|
||||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||||
期限短于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
251,719 |
|
|
|
8,667 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
251,719 |
|
|
|
8,667 |
|
|
|
81,094 |
|
|
|
20,173 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
81,094 |
|
|
|
20,173 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
473 |
|
|
|
423 |
|
|
|
473 |
|
|
|
423 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,692 |
|
|
|
2,637 |
|
|
|
2,692 |
|
|
|
2,637 |
|
期限长于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
30天 |
|
|
49,674 |
|
|
|
3,439 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49,674 |
|
|
|
3,439 |
|
|
|
44,901 |
|
|
|
10,155 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
44,901 |
|
|
|
10,155 |
|
90天 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
84,970 |
|
|
|
61,750 |
|
|
|
84,970 |
|
|
|
61,750 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
103,336 |
|
|
|
68,181 |
|
|
|
103,336 |
|
|
|
68,181 |
|
合计 |
|
|
301,393 |
|
|
|
12,106 |
|
|
|
85,443 |
|
|
|
62,173 |
|
|
|
386,836 |
|
|
|
74,279 |
|
|
|
125,995 |
|
|
|
30,328 |
|
|
|
106,028 |
|
|
|
70,818 |
|
|
|
232,023 |
|
|
|
101,146 |
|
66
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
2024 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
账面金额 |
|
预期信用损失 |
|
预期信用损失百分比 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
||||||||||||
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
% |
|
% |
|
% |
|
% |
|
||||||||||||
直接贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
消费贷款 |
|
12,899,027 |
|
|
1,622,693 |
|
|
514,691 |
|
|
15,036,411 |
|
|
403,740 |
|
|
474,416 |
|
|
494,700 |
|
|
1,372,856 |
|
|
3.1 |
% |
|
29.2 |
% |
|
96.1 |
% |
|
9.1 |
% |
抵押贷款 |
|
9,577,118 |
|
|
669,087 |
|
|
325,095 |
|
|
10,571,300 |
|
|
5,523 |
|
|
43,956 |
|
|
44,321 |
|
|
93,800 |
|
|
0.1 |
% |
|
6.6 |
% |
|
13.6 |
% |
|
0.9 |
% |
商业 |
|
392,929 |
|
|
12,365 |
|
|
5,073 |
|
|
410,367 |
|
|
242 |
|
|
389 |
|
|
1,807 |
|
|
2,438 |
|
|
0.1 |
% |
|
3.1 |
% |
|
35.6 |
% |
|
0.6 |
% |
制造业 |
|
3,888,532 |
|
|
228,696 |
|
|
21,788 |
|
|
4,139,016 |
|
|
3,383 |
|
|
2,963 |
|
|
8,490 |
|
|
14,836 |
|
|
0.1 |
% |
|
1.3 |
% |
|
39.0 |
% |
|
0.4 |
% |
专业、科学和技术活动 |
|
583,931 |
|
|
122,359 |
|
|
8,580 |
|
|
714,870 |
|
|
636 |
|
|
715 |
|
|
3,247 |
|
|
4,598 |
|
|
0.1 |
% |
|
0.6 |
% |
|
37.8 |
% |
|
0.6 |
% |
通信、储存和运输 |
|
1,819,460 |
|
|
105,875 |
|
|
20,939 |
|
|
1,946,274 |
|
|
1,253 |
|
|
2,278 |
|
|
6,328 |
|
|
9,859 |
|
|
0.1 |
% |
|
2.2 |
% |
|
30.2 |
% |
|
0.5 |
% |
农业 |
|
2,239,264 |
|
|
141,792 |
|
|
12,255 |
|
|
2,393,311 |
|
|
1,260 |
|
|
2,480 |
|
|
2,524 |
|
|
6,264 |
|
|
0.1 |
% |
|
1.7 |
% |
|
20.6 |
% |
|
0.3 |
% |
电、气、水、油 |
|
101,903 |
|
|
20,289 |
|
|
35,649 |
|
|
157,841 |
|
|
364 |
|
|
396 |
|
|
28,281 |
|
|
29,041 |
|
|
0.4 |
% |
|
2.0 |
% |
|
79.3 |
% |
|
18.4 |
% |
租赁和房地产活动 |
|
398,882 |
|
|
46,199 |
|
|
3,758 |
|
|
448,839 |
|
|
1,137 |
|
|
1,523 |
|
|
2,957 |
|
|
5,617 |
|
|
0.3 |
% |
|
3.3 |
% |
|
78.7 |
% |
|
1.3 |
% |
建筑和基础设施 |
|
632,424 |
|
|
118,719 |
|
|
21,022 |
|
|
772,165 |
|
|
1,763 |
|
|
1,675 |
|
|
10,446 |
|
|
13,884 |
|
|
0.3 |
% |
|
1.4 |
% |
|
49.7 |
% |
|
1.8 |
% |
其他 |
|
12,024,594 |
|
|
1,521,533 |
|
|
278,843 |
|
|
13,824,970 |
|
|
20,023 |
|
|
35,845 |
|
|
121,106 |
|
|
176,974 |
|
|
0.2 |
% |
|
2.4 |
% |
|
43.4 |
% |
|
1.3 |
% |
直接贷款总额 |
|
44,558,064 |
|
|
4,609,607 |
|
|
1,247,693 |
|
|
50,415,364 |
|
|
439,324 |
|
|
566,636 |
|
|
724,207 |
|
|
1,730,167 |
|
|
1.0 |
% |
|
12.3 |
% |
|
58.0 |
% |
|
3.4 |
% |
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
账面金额 |
|
预期信用损失 |
|
预期信用损失百分比 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
||||||||||||
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
% |
|
% |
|
% |
|
% |
|
||||||||||||
直接贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
消费贷款 |
|
13,355,812 |
|
|
2,236,552 |
|
|
733,096 |
|
|
16,325,460 |
|
|
466,606 |
|
|
713,361 |
|
|
682,417 |
|
|
1,862,384 |
|
|
3.5 |
% |
|
31.9 |
% |
|
93.1 |
% |
|
11.4 |
% |
抵押贷款 |
|
8,981,439 |
|
|
579,554 |
|
|
273,405 |
|
|
9,834,398 |
|
|
6,794 |
|
|
25,753 |
|
|
54,651 |
|
|
87,198 |
|
|
0.1 |
% |
|
4.4 |
% |
|
20.0 |
% |
|
0.9 |
% |
商业 |
|
454,962 |
|
|
18,592 |
|
|
1,867 |
|
|
475,421 |
|
|
736 |
|
|
1,109 |
|
|
1,376 |
|
|
3,221 |
|
|
0.2 |
% |
|
6.0 |
% |
|
73.7 |
% |
|
0.7 |
% |
制造业 |
|
3,279,555 |
|
|
458,429 |
|
|
24,135 |
|
|
3,762,119 |
|
|
6,700 |
|
|
9,780 |
|
|
9,823 |
|
|
26,303 |
|
|
0.2 |
% |
|
2.1 |
% |
|
40.7 |
% |
|
0.7 |
% |
专业、科学和技术活动 |
|
639,699 |
|
|
4,343 |
|
|
9,422 |
|
|
653,464 |
|
|
1,770 |
|
|
1,265 |
|
|
3,501 |
|
|
6,536 |
|
|
0.3 |
% |
|
29.1 |
% |
|
37.2 |
% |
|
1.0 |
% |
通信、储存和运输 |
|
441,627 |
|
|
109,686 |
|
|
40,207 |
|
|
591,520 |
|
|
2,109 |
|
|
3,570 |
|
|
8,831 |
|
|
14,510 |
|
|
0.5 |
% |
|
3.3 |
% |
|
22.0 |
% |
|
2.5 |
% |
农业 |
|
1,927,954 |
|
|
233,793 |
|
|
11,067 |
|
|
2,172,814 |
|
|
3,638 |
|
|
2,920 |
|
|
1,658 |
|
|
8,216 |
|
|
0.2 |
% |
|
1.2 |
% |
|
15.0 |
% |
|
0.4 |
% |
电、气、水、油 |
|
113,039 |
|
|
27,827 |
|
|
38,543 |
|
|
179,409 |
|
|
1,463 |
|
|
860 |
|
|
27,611 |
|
|
29,934 |
|
|
1.3 |
% |
|
3.1 |
% |
|
71.6 |
% |
|
16.7 |
% |
租赁和房地产活动 |
|
277,573 |
|
|
62,852 |
|
|
5,972 |
|
|
346,397 |
|
|
2,156 |
|
|
3,433 |
|
|
4,404 |
|
|
9,993 |
|
|
0.8 |
% |
|
5.5 |
% |
|
73.7 |
% |
|
2.9 |
% |
建筑和基础设施 |
|
593,416 |
|
|
84,193 |
|
|
21,834 |
|
|
699,443 |
|
|
2,564 |
|
|
2,422 |
|
|
8,462 |
|
|
13,448 |
|
|
0.4 |
% |
|
2.9 |
% |
|
38.8 |
% |
|
1.9 |
% |
其他 |
|
11,182,934 |
|
|
1,674,639 |
|
|
351,140 |
|
|
13,208,713 |
|
|
50,706 |
|
|
69,439 |
|
|
167,537 |
|
|
287,682 |
|
|
0.5 |
% |
|
4.1 |
% |
|
47.7 |
% |
|
2.2 |
% |
直接贷款总额 |
|
41,248,010 |
|
|
5,490,460 |
|
|
1,510,688 |
|
|
48,249,158 |
|
|
545,242 |
|
|
833,912 |
|
|
970,271 |
|
|
2,349,425 |
|
|
1.3 |
% |
|
15.2 |
% |
|
64.2 |
% |
|
4.9 |
% |
67
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
2024 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
账面金额 |
|
预期信用损失 |
|
预期信用损失百分比 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
||||||||||||
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
% |
|
% |
|
% |
|
% |
|
||||||||||||
间接贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
商业 |
|
406,317 |
|
|
23,200 |
|
|
— |
|
|
429,517 |
|
|
70 |
|
|
11 |
|
|
— |
|
|
81 |
|
|
0.0 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.0 |
% |
制造业 |
|
825,853 |
|
|
6,734 |
|
|
— |
|
|
832,587 |
|
|
185 |
|
|
61 |
|
|
— |
|
|
246 |
|
|
0.0 |
% |
|
0.9 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.0 |
% |
专业、科学和技术活动 |
|
42,476 |
|
|
1,410 |
|
|
— |
|
|
43,886 |
|
|
50 |
|
|
42 |
|
|
— |
|
|
92 |
|
|
0.1 |
% |
|
3.0 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.2 |
% |
通信、储存和运输 |
|
547,328 |
|
|
2,209 |
|
|
54 |
|
|
549,591 |
|
|
323 |
|
|
15 |
|
|
45 |
|
|
383 |
|
|
0.1 |
% |
|
0.7 |
% |
|
83.3 |
% |
|
0.1 |
% |
农业 |
|
13,890 |
|
|
37 |
|
|
— |
|
|
13,927 |
|
|
16 |
|
|
1 |
|
|
— |
|
|
17 |
|
|
0.1 |
% |
|
2.7 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.1 |
% |
电、气、水、油 |
|
169,810 |
|
|
16,495 |
|
|
8,474 |
|
|
194,779 |
|
|
409 |
|
|
208 |
|
|
6,819 |
|
|
7,436 |
|
|
0.2 |
% |
|
1.3 |
% |
|
80.5 |
% |
|
3.8 |
% |
租赁和房地产活动 |
|
90,609 |
|
|
45,051 |
|
|
— |
|
|
135,660 |
|
|
88 |
|
|
118 |
|
|
— |
|
|
206 |
|
|
0.1 |
% |
|
0.3 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.2 |
% |
建筑和基础设施 |
|
114,457 |
|
|
10,194 |
|
|
— |
|
|
124,651 |
|
|
45 |
|
|
100 |
|
|
— |
|
|
145 |
|
|
0.0 |
% |
|
1.0 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.1 |
% |
其他 |
|
2,551,447 |
|
|
177,229 |
|
|
15,420 |
|
|
2,744,096 |
|
|
1,477 |
|
|
1,694 |
|
|
2,471 |
|
|
5,642 |
|
|
0.1 |
% |
|
1.0 |
% |
|
16.0 |
% |
|
0.2 |
% |
间接贷款总额 |
|
4,762,187 |
|
|
282,559 |
|
|
23,948 |
|
|
5,068,694 |
|
|
2,663 |
|
|
2,250 |
|
|
9,335 |
|
|
14,248 |
|
|
0.1 |
% |
|
0.8 |
% |
|
39.0 |
% |
|
0.3 |
% |
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
账面金额 |
|
预期信用损失 |
|
预期信用损失百分比 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
第1阶段 |
|
第二阶段 |
|
第三阶段 |
|
合计 |
|
||||||||||||
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
% |
|
% |
|
% |
|
% |
|
||||||||||||
间接贷款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
商业 |
|
298,440 |
|
|
25,424 |
|
|
— |
|
|
323,864 |
|
|
266 |
|
|
40 |
|
|
— |
|
|
306 |
|
|
0.1 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.1 |
% |
制造业 |
|
682,138 |
|
|
145,052 |
|
|
— |
|
|
827,190 |
|
|
685 |
|
|
275 |
|
|
— |
|
|
960 |
|
|
0.1 |
% |
|
0.2 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.1 |
% |
专业、科学和技术活动 |
|
44,501 |
|
|
1,448 |
|
|
— |
|
|
45,949 |
|
|
139 |
|
|
8 |
|
|
— |
|
|
147 |
|
|
0.3 |
% |
|
0.6 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.3 |
% |
通信、储存和运输 |
|
453,038 |
|
|
12,257 |
|
|
— |
|
|
465,295 |
|
|
745 |
|
|
92 |
|
|
— |
|
|
837 |
|
|
0.2 |
% |
|
0.8 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.2 |
% |
农业 |
|
9,760 |
|
|
37 |
|
|
— |
|
|
9,797 |
|
|
22 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
22 |
|
|
0.2 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.2 |
% |
电、气、水、油 |
|
95,956 |
|
|
127,084 |
|
|
8,606 |
|
|
231,646 |
|
|
598 |
|
|
890 |
|
|
6,513 |
|
|
8,001 |
|
|
0.6 |
% |
|
0.7 |
% |
|
75.7 |
% |
|
3.5 |
% |
租赁和房地产活动 |
|
57,614 |
|
|
50,671 |
|
|
— |
|
|
108,285 |
|
|
133 |
|
|
214 |
|
|
— |
|
|
347 |
|
|
0.2 |
% |
|
0.4 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.3 |
% |
建筑和基础设施 |
|
72,910 |
|
|
2,053 |
|
|
1 |
|
|
74,964 |
|
|
100 |
|
|
6 |
|
|
— |
|
|
106 |
|
|
0.1 |
% |
|
0.3 |
% |
|
0.0 |
% |
|
0.1 |
% |
其他 |
|
2,309,898 |
|
|
339,399 |
|
|
7,193 |
|
|
2,656,490 |
|
|
3,936 |
|
|
2,414 |
|
|
856 |
|
|
7,206 |
|
|
0.2 |
% |
|
0.7 |
% |
|
11.9 |
% |
|
0.3 |
% |
间接贷款总额 |
|
4,024,255 |
|
|
703,425 |
|
|
15,800 |
|
|
4,743,480 |
|
|
6,624 |
|
|
3,939 |
|
|
7,369 |
|
|
17,932 |
|
|
0.2 |
% |
|
0.6 |
% |
|
46.6 |
% |
|
0.4 |
% |
在2024年和2023年期间，集团应用了专家判断，导致产生了较高的预期损失拨备，见附注29.1（d.8）。
68
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
2023 |
|
收购或 |
|
估值 |
|
|
S/（000） |
|
S/（000） |
|
|
|
|
土地（i） |
|
|
|
|
|
|
|
|
圣伊西德罗–利马 |
|
279,775 |
|
269,194 |
|
2009 |
|
鉴定 |
San Martín de Porres – Lima |
|
80,389 |
|
77,970 |
|
2015 |
|
鉴定 |
帕尔多（维旺达）（d） |
|
68,200 |
|
12,903 |
|
2021 |
|
评估/成本 |
新钦博特 |
|
37,382 |
|
34,724 |
|
2021 |
|
鉴定 |
Ate Vitarte-利马 |
|
32,195 |
|
31,510 |
|
2006 |
|
鉴定 |
圣克拉拉–利马 |
|
28,613 |
|
27,229 |
|
2017 |
|
鉴定 |
皮乌拉（e） |
|
— |
|
39,081 |
|
2020 |
|
鉴定 |
其他 |
|
33,982 |
|
32,738 |
|
- |
|
评估/成本 |
|
|
560,536 |
|
525,349 |
|
|
|
|
已竣工投资物业- |
|
|
|
|
|
|
|
|
塔拉拉 |
|
26,720 |
|
28,991 |
|
2015 |
|
DCF |
|
|
26,720 |
|
28,991 |
|
|
|
|
建筑物（i） |
|
|
|
|
|
|
|
|
Orqu í deas-San Isidro-Lima，（d）注3.4（o） |
|
150,718 |
|
128,593 |
|
2017 |
|
DCF |
吃了Vitarte –利马 |
|
133,768 |
|
128,698 |
|
2006 |
|
DCF |
博斯克大道 |
|
100,023 |
|
87,168 |
|
2021 |
|
DCF |
Chorrillos –利马 |
|
95,849 |
|
94,184 |
|
2017 |
|
DCF |
皮乌拉 |
|
94,907 |
|
92,063 |
|
2020 |
|
DCF |
钦博特 |
|
48,690 |
|
47,054 |
|
2015 |
|
DCF |
Maestro – Huancayo |
|
35,004 |
|
34,978 |
|
2017 |
|
DCF |
库斯科 |
|
29,843 |
|
28,167 |
|
2017 |
|
DCF |
全景–利马 |
|
22,474 |
|
22,136 |
|
2016 |
|
DCF |
其他 |
|
83,256 |
|
81,511 |
|
- |
|
DCF/评估 |
|
|
794,532 |
|
744,552 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合计 |
|
1,381,788 |
|
1,298,892 |
|
|
|
|
DCF：贴现现金流
69
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
投资物业租金收入 |
|
|
71,080 |
|
|
|
65,961 |
|
|
|
65,485 |
|
投资物业估值收益 |
|
|
60,260 |
|
|
|
7,111 |
|
|
|
19,146 |
|
销售损失（e） |
|
|
(3,176 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
合计 |
|
|
128,164 |
|
|
|
73,072 |
|
|
|
84,631 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
年初余额 |
|
|
1,298,892 |
|
|
|
1,287,717 |
|
|
|
1,224,454 |
|
新增（d） |
|
|
61,812 |
|
|
|
16,903 |
|
|
|
34,760 |
|
销售额（e） |
|
|
(39,176 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
估值收益 |
|
|
60,260 |
|
|
|
7,111 |
|
|
|
19,146 |
|
转账净额，附注3.4（n） |
|
|
- |
|
|
|
(12,839 |
) |
|
|
9,357 |
|
年末余额 |
|
|
1,381,788 |
|
|
|
1,298,892 |
|
|
|
1,287,717 |
|
估值技巧-
现金流折现（“DCF”）法用于已建成的购物中心、建筑物和基于土地租赁和自有土地建造的投资物业。
该方法涉及通过贴现率对一系列周期现金流量进行现值预测。现金流的定期计算通常确定为租金收入扣除运营费用。周期净营业收入系列，连同预测期结束时的终值估计（采用传统估值方法），按现值折现。净现值之和等于投资物业的公允价值。
土地的公允价值是根据外部评估师给出的价值确定的。外部评估师采用市场可比法，在这种方法下，根据可比交易估计物业的公允价值。
本集团适用的比较单位为每平方米价格。以下是最小幅度、最大幅度和主要土地的平均价格，在任何调整前：
|
|
最低 |
|
|
最大值 |
|
|
平均 |
|
|||
|
|
每平方米美元 |
|
|
每平方米美元 |
|
|
每平方米美元 |
|
|||
圣伊西德罗–利马 |
|
|
3,961 |
|
|
|
7,987 |
|
|
|
5,672 |
|
米拉弗洛雷斯–利马 |
|
|
3,589 |
|
|
|
5,961 |
|
|
|
4,699 |
|
Ate Vitarte-利马 |
|
|
1,183 |
|
|
|
1,546 |
|
|
|
1,357 |
|
San Martin de Porres –利马 |
|
|
1,076 |
|
|
|
1,398 |
|
|
|
1,268 |
|
皮乌拉 |
|
|
672 |
|
|
|
797 |
|
|
|
724 |
|
主要假设
以下是在确定截至2024年12月31日和2023年12月31日的现金流量时所考虑的假设的简要说明：
对应估计租金价值，即在估值日当时的市场条件下，该空间可以出租的租金。
是预期秘鲁长期物价普遍水平的提高。
70
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
是承租人在租赁物业中的预期占用水平。
它是表示租赁收入增长的速率，包含了行业的增长因素、通货膨胀率、稳定的汇率、人均收入和不断增加的费用。
预计来自可出租面积的租金收入、物业和营销收入，减去与管理费、其他行政费用、保险、税收和其他费用相关的成本。
它反映了当前的市场风险以及与获得现金流相关的不确定性。
投资物业市场价值的估值及估计所采用的主要假设详述如下：
|
|
美元/百分比 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
平均ERV |
|
144.3美元 |
|
|
129.3美元 |
|
||
长期通胀 |
|
|
3.0 |
% |
|
|
2.9 |
% |
长期出租率 |
|
|
97.5 |
% |
|
|
97.1 |
% |
租金收入平均增速 |
|
|
2.5 |
% |
|
|
3.1 |
% |
平均NOI利润率 |
|
|
93.6 |
% |
|
|
93.0 |
% |
贴现率 |
|
|
9.3 |
% |
|
|
9.6 |
% |
灵敏度分析-
针对管理层认为相关因素的变化，对投资物业估值的敏感性分析如下：
|
|
|
|
2024 |
|
2023 |
|
|
|
|
S/（000） |
|
S/（000） |
租金收入平均增长率（基准）- |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
+0.25% |
|
3,839 |
|
20,853 |
减少 |
|
-0.25% |
|
(3,837) |
|
(16,791) |
长期通胀（基差）- |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
+0.25% |
|
15,836 |
|
17,833 |
减少 |
|
-0.25% |
|
(15,404) |
|
(13,824) |
贴现率（基差）- |
|
|
|
|
|
|
增加 |
|
+0.5% |
|
(56,868) |
|
(50,337) |
减少 |
|
-0.5% |
|
66,193 |
|
62,076 |
同样，地块每平方米价格的显着上升（下降）可能导致公允价值计量显着提高（降低）。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
年份 |
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
1年内 |
|
|
72,831 |
|
|
|
69,078 |
|
1年后但不超过5年 |
|
|
249,668 |
|
|
|
255,898 |
|
5年以上 |
|
|
750,179 |
|
|
|
855,949 |
|
合计 |
|
|
1,072,678 |
|
|
|
1,180,925 |
|
最低租金收入的计算考虑了截至2024年12月31日的20至26年期间（截至2023年12月31日的20至27年期间）。
71
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
说明 |
|
土地 |
|
|
建筑物， |
|
|
家具 |
|
|
车辆 |
|
|
物业、厂房及设备 |
|
|
建筑物 |
|
|
家具 |
|
|
合计 |
|
|
合计 |
|
|
合计 |
|
||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
截至1月1日的余额 |
|
|
125,822 |
|
|
|
612,818 |
|
|
|
890,797 |
|
|
|
1,216 |
|
|
|
43,206 |
|
|
|
300,926 |
|
|
|
17,641 |
|
|
|
1,992,426 |
|
|
|
1,864,977 |
|
|
|
1,826,051 |
|
收购Izipay，注1（b） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
90,079 |
|
新增 |
|
|
— |
|
|
|
21,317 |
|
|
|
55,931 |
|
|
|
558 |
|
|
|
26,913 |
|
|
|
105,860 |
|
|
|
— |
|
|
|
210,579 |
|
|
|
183,546 |
|
|
|
168,214 |
|
转让 |
|
|
6,058 |
|
|
|
10,837 |
|
|
|
16,573 |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,468 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
由投资物业转（往），附注3.4（n） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,193 |
|
|
|
(10,643 |
) |
处置、核销和其他（d） |
|
|
(20,286 |
) |
|
|
(27,696 |
) |
|
|
(44,104 |
) |
|
|
(226 |
) |
|
|
(311 |
) |
|
|
(34,800 |
) |
|
|
(1,844 |
) |
|
|
(129,267 |
) |
|
|
(68,290 |
) |
|
|
(208,724 |
) |
截至12月31日余额 |
|
|
111,594 |
|
|
|
617,276 |
|
|
|
919,197 |
|
|
|
1,548 |
|
|
|
36,340 |
|
|
|
371,986 |
|
|
|
15,797 |
|
|
|
2,073,738 |
|
|
|
1,992,426 |
|
|
|
1,864,977 |
|
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
截至1月1日的余额 |
|
|
— |
|
|
|
(325,467 |
) |
|
|
(628,758 |
) |
|
|
(1,058 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(215,132 |
) |
|
|
(17,179 |
) |
|
|
(1,187,594 |
) |
|
|
(1,073,545 |
) |
|
|
(1,010,933 |
) |
当年折旧 |
|
|
— |
|
|
|
(19,794 |
) |
|
|
(91,004 |
) |
|
|
(139 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(47,434 |
) |
|
|
(385 |
) |
|
|
(158,756 |
) |
|
|
(156,023 |
) |
|
|
(133,825 |
) |
转入（转出）投资物业，附注3.4（n） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,286 |
|
处置、核销和其他（d） |
|
|
— |
|
|
|
15,723 |
|
|
|
38,816 |
|
|
|
219 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,443 |
|
|
|
1,843 |
|
|
|
87,044 |
|
|
|
41,974 |
|
|
|
69,927 |
|
截至12月31日余额 |
|
|
— |
|
|
|
(329,538 |
) |
|
|
(680,946 |
) |
|
|
(978 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(232,123 |
) |
|
|
(15,721 |
) |
|
|
(1,259,306 |
) |
|
|
(1,187,594 |
) |
|
|
(1,073,545 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
账面净值 |
|
|
111,594 |
|
|
|
287,738 |
|
|
|
238,251 |
|
|
|
570 |
|
|
|
36,340 |
|
|
|
139,863 |
|
|
|
76 |
|
|
|
814,432 |
|
|
|
804,832 |
|
|
|
791,432 |
|
就2023年而言，它包括出售一处物业，由Interbank以8,552，000美元（相当于约32,667，000新元）出售给第三方，净处置成本为17,367，000新元。出售产生的收益为15,300，000新元，在综合收益表标题“其他收入和（费用）”中记为“出售物业、家具和设备的收益”；见附注21。
2022年度，包括由Interbank以14,100，000美元（相当于约54,313，000新元）出售一幅土地，处置费用净额为44,374，000新元。出售产生的收益为9,939，000新元，在综合收益表的“其他收入和（支出）”标题中记为“出售物业、家具和设备的收益”；见附注21。此外，还包括将Interseguro的两块土地出售给相关实体，根据IFRS 16记录为融资租赁。此次出售意味着终止确认扣除折旧后的使用权资产S/59,051，000，同时终止确认使用权负债S/77,305，000），产生净处置成本S/18,253，000，收益S/1,841，000，在综合损益表标题“其他收入和（费用）”中列示为“出售财产、家具和设备的收益”；见附注21。
72
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（e）下表列示租赁负债的账面价值（包含在“其他应付账款、拨备和其他负债”标题中）；见附注10（a）及当年变动情况：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
截至1月1日 |
|
|
90,513 |
|
|
|
112,581 |
|
新增 |
|
|
105,860 |
|
|
|
35,900 |
|
利息支出，附注19（a） |
|
|
7,627 |
|
|
|
5,562 |
|
处置 |
|
|
(4,908 |
) |
|
|
(5,433 |
) |
汇兑差额 |
|
|
102 |
|
|
|
(279 |
) |
付款 |
|
|
(55,391 |
) |
|
|
(57,818 |
) |
截至12月31日 |
|
|
143,803 |
|
|
|
90,513 |
|
截至2024年12月31日和2023年12月31日，这些债务的摊销时间表如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
2024 |
|
|
— |
|
|
|
2,709 |
|
2025 |
|
|
35,544 |
|
|
|
31,956 |
|
2026 |
|
|
33,011 |
|
|
|
20,801 |
|
2027 |
|
|
23,621 |
|
|
|
17,669 |
|
2028年起 |
|
|
51,627 |
|
|
|
17,378 |
|
合计 |
|
|
143,803 |
|
|
|
90,513 |
|
下表显示在综合损益表中确认的金额：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
使用权资产折旧费用 |
|
|
47,819 |
|
|
|
49,305 |
|
|
|
53,134 |
|
租赁负债的利息支出，附注19（a） |
|
|
7,627 |
|
|
|
5,562 |
|
|
|
9,283 |
|
与短期和低价值资产租赁相关的费用（计入管理费用，见附注24（c）） |
|
|
5,317 |
|
|
|
9,643 |
|
|
|
10,958 |
|
在综合收益表中确认的总金额 |
|
|
60,763 |
|
|
|
64,510 |
|
|
|
73,375 |
|
2024年期间，集团支付的租赁约为S/82,644，000（2023年期间为S/89,334，000）。
73
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的无形资产变动和摊销情况如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
说明 |
|
Software |
|
|
Software |
|
|
与客户的关系 |
|
|
品牌 |
|
|
数据库 |
|
|
其他 |
|
|
商誉 |
|
|
合计 |
|
|
合计 |
|
|
合计 |
|
||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
截至1月1日的余额 |
|
|
1,600,270 |
|
|
|
187,016 |
|
|
|
110,042 |
|
|
|
82,546 |
|
|
|
97,016 |
|
|
|
229,067 |
|
|
|
669,075 |
|
|
|
2,975,032 |
|
|
|
2,698,486 |
|
|
|
1,908,144 |
|
收购Izipay，注1（b） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
569,850 |
|
新增 |
|
|
186,572 |
|
|
|
54,519 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,243 |
|
|
|
— |
|
|
|
245,334 |
|
|
|
280,388 |
|
|
|
227,270 |
|
转让 |
|
|
105,652 |
|
|
|
(72,544 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,108 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
处置和核销，附注21（a） |
|
|
(22,109 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(20,731 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(42,840 |
) |
|
|
(3,842 |
) |
|
|
(6,778 |
) |
截至12月31日余额 |
|
|
1,870,385 |
|
|
|
168,991 |
|
|
|
110,042 |
|
|
|
82,546 |
|
|
|
97,016 |
|
|
|
179,471 |
|
|
|
669,075 |
|
|
|
3,177,526 |
|
|
|
2,975,032 |
|
|
|
2,698,486 |
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
截至1月1日的余额 |
|
|
(1,126,123 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(19,257 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(16,978 |
) |
|
|
(125,554 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,287,912 |
) |
|
|
(1,065,284 |
) |
|
|
(863,395 |
) |
当年摊销 |
|
|
(216,370 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(11,004 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(9,702 |
) |
|
|
(17,225 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(254,301 |
) |
|
|
(223,015 |
) |
|
|
(202,401 |
) |
处置和核销 |
|
|
21,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,728 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,440 |
|
|
|
387 |
|
|
|
512 |
|
截至12月31日余额 |
|
|
(1,320,781 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(30,261 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(26,680 |
) |
|
|
(132,051 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,509,773 |
) |
|
|
(1,287,912 |
) |
|
|
(1,065,284 |
) |
账面净值 |
|
|
549,604 |
|
|
|
168,991 |
|
|
|
79,781 |
|
|
|
82,546 |
|
|
|
70,336 |
|
|
|
47,420 |
|
|
|
669,075 |
|
|
|
1,667,753 |
|
|
|
1,687,120 |
|
|
|
1,633,202 |
|
管理层定期评估所使用的摊销方法，目的是确保其与无形资产的经济利益一致。管理层认为，截至2024年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日，集团的无形资产并无减值迹象。
74
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
2017年，IFS收购了Seguros Sura 99.39%的股本和Hipotecaria Sura 99.42%的股本。2018年3月，Interseguro与Seguro Sura合并，采用吸收方式，发起将Seguros Sura的全部资产和负债转移至吸收公司并消灭，无需清算。
购买Seguros Sura和Hipotecaria Sura产生的商誉相当于S/430,646，000，这代表了预期将从运营、分销渠道、劳动力和其他效率的组合中产生的未来协同效应，这些协同效应不包括在所收购有效业务现值的无形资产中。
集团记录的商誉已分配至由合并实体组成的CGU（现金产生单位）。
现金产生单位的可收回金额根据收益法确定，具体为股利贴现模型。
截至2024年12月31日及2023年12月31日，公允价值计算所采用的关键假设为：
-永续增长率：6.4%（2024年）和6.3%（2023年）
-贴现率：14.4%（2024年）和14.3%（2023年）
10年期现金流加上对永续价值的估计被纳入股息贴现模型。估计增长率是基于历史表现和管理层对市场发展的预期。长期永续增长率根据行业报告确定。
贴现率代表对现金产生单位特定风险的评估。贴现率的制定考虑了公司的资本结构、来自集团投资者预期获得的利益的资本成本、来自通过应用适应现金产生单位债务结构的可比个体贝塔因子纳入的特定风险以及来自国家和市场对现金产生单位的特定风险溢价。Beta因子使用可获得的市场信息每年评估一次。
如果市场状况和经济发生变化，上述关键假设可能会发生变化。截至2024年12月31日及2023年12月31日，集团估计，这些假设可能变动的合理性不会使现金产生单位的可收回金额减少至低于其账面价值的金额。
（c）Izipay的商誉和无限期无形资产：
2022年4月，IFS收购Izipay 50%的股权，通过分步收购的方式，按公允价值调整此前IFS通过子公司Interbank（50%）持有的Izipay的参股股权。
收购Izipay产生的商誉达S/238,429，000，代表未来协同效应，这些协同效应预计将来自运营和其他效率的结合，而这些效率不包括在持续业务当前价值的无形资产中。收购Izipay产生的品牌价值相当于S/82,546，000。
集团记录的商誉和无限期品牌已转让给由被收购实体Izipay组成的CGU（现金产生单位）。
现金产生单位的可收回金额已根据现金流量贴现法确定。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，用于计算公允价值的关键假设如下：
-永续增长率：3.0%（2024年和2023年）
-贴现率：13.47%（2024年）和13.95%（2023年）
10年期现金流加上对永续价值的估计被纳入折现现金流模型。估计增长率是基于历史表现和管理层对市场发展的预期。考虑到BCRP设定的通胀目标区间上限，确定了长期永续增长率。
贴现率代表对现金产生单位特定风险的评估。贴现率的来源考虑了从市场信息来源获得的数据。
如果市场状况和经济发生变化，之前描述的关键假设可能会发生变化。截至2024年12月31日及2023年12月31日，集团估计该等假设的这些可能变动的合理性不会源于现金产生单位的可收回金额低于其账面价值。
75
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
其他应收账款及其他资产 |
|
|
|
|
|
|
||
金融工具 |
|
|
|
|
|
|
||
其他应收账款，净额 |
|
|
540,883 |
|
|
|
660,956 |
|
出售投资应收账款（c） |
|
|
432,341 |
|
|
|
63,466 |
|
应收POS佣金 |
|
|
390,126 |
|
|
|
420,644 |
|
进行中的操作（d） |
|
|
149,105 |
|
|
|
83,640 |
|
衍生金融工具相关应收账款（b） |
|
|
143,201 |
|
|
|
158,101 |
|
卖空操作应收账款，附注3.4（f.11） |
|
|
61,191 |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
14,954 |
|
|
|
17,774 |
|
|
|
|
1,731,801 |
|
|
|
1,404,581 |
|
非金融工具 |
|
|
|
|
|
|
||
为追回已缴税款 |
|
|
673,786 |
|
|
|
422,248 |
|
递延费用 |
|
|
99,776 |
|
|
|
101,551 |
|
POS关联和注册的递延成本 |
|
|
85,006 |
|
|
|
92,511 |
|
一般销售税的税收抵免-IGV |
|
|
35,391 |
|
|
|
32,482 |
|
对联营公司的投资 |
|
|
24,795 |
|
|
|
22,548 |
|
POS设备用品（*) |
|
|
12,966 |
|
|
|
14,854 |
|
作为货款收到并通过法律诉讼被查封的资产 |
|
|
4,158 |
|
|
|
28,933 |
|
其他 |
|
|
2,499 |
|
|
|
5,440 |
|
|
|
|
938,377 |
|
|
|
720,567 |
|
合计 |
|
|
2,670,178 |
|
|
|
2,125,148 |
|
(*）包括提供服务所需的销售点（“POS”）。它们的供应按成本入账，采用加权平均法确定。
76
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
|
|
|
|
|
||
金融工具 |
|
|
|
|
|
|
||
含投资成分的保险合同负债，附注3.4（d.1.5） |
|
|
1,308,422 |
|
|
|
1,010,429 |
|
第三方赔偿（**) |
|
|
866,665 |
|
|
|
763,039 |
|
其他应付款 |
|
|
665,296 |
|
|
|
727,906 |
|
进行中的操作（d） |
|
|
556,543 |
|
|
|
226,428 |
|
购置投资的应付账款（c） |
|
|
353,787 |
|
|
|
106,955 |
|
租赁负债，附注8（e） |
|
|
143,803 |
|
|
|
90,513 |
|
劳动者利润分成及应付薪酬 |
|
|
109,395 |
|
|
|
105,734 |
|
与衍生金融工具有关的应付账款（b） |
|
|
102,288 |
|
|
|
145,395 |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债，附注3.4（f.11） |
|
|
61,153 |
|
|
|
— |
|
间接贷款损失备抵，附注6（d.2） |
|
|
14,248 |
|
|
|
17,932 |
|
应付再保险人和共同保险人的账款 |
|
|
6,354 |
|
|
|
7,260 |
|
|
|
|
4,187,954 |
|
|
|
3,201,591 |
|
非金融工具 |
|
|
|
|
|
|
||
其他或有事项拨备（e） |
|
|
107,078 |
|
|
|
70,671 |
|
应交税费 |
|
|
87,262 |
|
|
|
80,331 |
|
递延收入（***) |
|
|
36,394 |
|
|
|
23,490 |
|
POS使用登记 |
|
|
18,005 |
|
|
|
21,962 |
|
其他 |
|
|
8,839 |
|
|
|
9,315 |
|
|
|
|
257,578 |
|
|
|
205,769 |
|
合计 |
|
|
4,445,532 |
|
|
|
3,407,360 |
|
(**）主要对应应付关联业务的未偿余额，为该卡用户的消费，扣除Izipay收取的相应费用，主要在交易完成后的第二天结算。
(***）对应的主要是间接借款（主要是保函）的递延费用以及与关联业务在合同期限内分期待计的在Izipay登记的交易。
77
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
注意事项 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
负债 |
|
|
概念性 |
|
|
有效部分 |
|
|
成熟度 |
|
对冲 |
|
|
合并后的标题 |
|
||||||
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
为交易而持有的衍生工具（*) - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
远期外汇合约 |
|
|
|
|
22,336 |
|
|
|
45,012 |
|
|
|
7,092,071 |
|
|
|
— |
|
|
2025年1月至2026年6月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
交叉交换 |
|
|
|
|
11,593 |
|
|
|
13,277 |
|
|
|
1,899,348 |
|
|
|
— |
|
|
2025年1月至2029年11月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利率互换 |
|
|
|
|
38,817 |
|
|
|
28,812 |
|
|
|
1,742,139 |
|
|
|
— |
|
|
2025年1月至2036年6月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期权 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,518 |
|
|
|
— |
|
|
2025年1月至2025年7月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
72,746 |
|
|
|
87,101 |
|
|
|
10,736,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
作为对冲持有的衍生品- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（d） |
|
|
5,953 |
|
|
|
3,415 |
|
|
|
1,129,200 |
|
|
|
(6,754 |
) |
|
2026年10月 |
|
公司债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（e） |
|
|
54,218 |
|
|
|
— |
|
|
|
565,500 |
|
|
|
(10,463 |
) |
|
2027年10月 |
|
高级债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
3,168 |
|
|
|
— |
|
|
|
188,200 |
|
|
|
1,002 |
|
|
2025年6月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
404 |
|
|
|
188,200 |
|
|
|
742 |
|
|
2025年5月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（e） |
|
|
— |
|
|
|
5,518 |
|
|
|
75,400 |
|
|
|
(1,418 |
) |
|
2027年10月 |
|
高级债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（e） |
|
|
— |
|
|
|
5,433 |
|
|
|
75,400 |
|
|
|
(1,537 |
) |
|
2027年10月 |
|
高级债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
7,116 |
|
|
|
— |
|
|
|
75,280 |
|
|
|
588 |
|
|
2025年2月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（e） |
|
|
— |
|
|
|
417 |
|
|
|
37,700 |
|
|
|
(433 |
) |
|
2027年10月 |
|
高级债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
218 |
|
|
- |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
632 |
|
|
- |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（e） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
243 |
|
|
- |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
|
|
|
|
|
70,455 |
|
|
|
15,187 |
|
|
|
2,334,880 |
|
|
|
(17,180 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
143,201 |
|
|
|
102,288 |
|
|
|
13,070,956 |
|
|
|
(17,180 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
78
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
注意事项 |
|
物业、厂房及设备 |
|
|
负债 |
|
|
概念性 |
|
|
有效部分 |
|
|
成熟度 |
|
对冲 |
|
|
合并后的标题 |
|
||||||
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
为交易而持有的衍生工具（*) - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
远期外汇合约 |
|
|
|
|
36,595 |
|
|
|
29,517 |
|
|
|
4,875,692 |
|
|
|
— |
|
|
2024年1月至2025年12月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
利率互换 |
|
|
|
|
40,350 |
|
|
|
25,196 |
|
|
|
1,530,493 |
|
|
|
— |
|
|
2024年3月至2036年6月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
交叉货币互换 |
|
|
|
|
20,982 |
|
|
|
44,897 |
|
|
|
1,370,799 |
|
|
|
— |
|
|
2024年1月至2028年4月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期权 |
|
|
|
|
1,172 |
|
|
|
1,174 |
|
|
|
279,047 |
|
|
|
— |
|
|
2024年1月至2024年12月期间 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
99,099 |
|
|
|
100,784 |
|
|
|
8,056,031 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
作为套期保值持有的衍生品- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（d） |
|
|
2,958 |
|
|
|
7,383 |
|
|
|
1,112,700 |
|
|
|
(10,199 |
) |
|
2026年10月 |
|
公司债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（e） |
|
|
56,044 |
|
|
|
— |
|
|
|
556,950 |
|
|
|
(3,309 |
) |
|
2027年10月 |
|
高级债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
3,020 |
|
|
|
241,085 |
|
|
|
(1,374 |
) |
|
2025年1月至2025年6月期间 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
3,823 |
|
|
|
185,450 |
|
|
|
(1,234 |
) |
|
2025年5月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
6,708 |
|
|
|
111,270 |
|
|
|
(578 |
) |
|
2024年8月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
9,442 |
|
|
|
111,270 |
|
|
|
(277 |
) |
|
2024年10月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（e） |
|
|
— |
|
|
|
5,245 |
|
|
|
74,260 |
|
|
|
(2,401 |
) |
|
2027年10月 |
|
高级债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
13（e） |
|
|
— |
|
|
|
5,041 |
|
|
|
74,260 |
|
|
|
(1,923 |
) |
|
2027年10月 |
|
高级债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（d） |
|
|
— |
|
|
|
811 |
|
|
|
74,180 |
|
|
|
(619 |
) |
|
2025年2月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
12（e） |
|
|
— |
|
|
|
3,138 |
|
|
|
37,090 |
|
|
|
(88 |
) |
|
2024年11月 |
|
因银行 |
|
|
应付银行及代理行款项 |
|
||
交叉货币掉期（CCS） |
|
- |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(669 |
) |
|
- |
|
公司债券 |
|
|
债券、票据和未偿债务 |
|
||
|
|
|
|
|
59,002 |
|
|
|
44,611 |
|
|
|
2,578,515 |
|
|
|
(22,671 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
158,101 |
|
|
|
145,395 |
|
|
|
10,634,546 |
|
|
|
(22,671 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
(*）于2024、2023及2022年度，集团分别确认亏损13,793，000坡元、收益68,315，000坡元及亏损4,523，000坡元，原因是为交易而持有的衍生金融工具的估值，并记入综合收益表的标题“以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产的净（亏损）收益”。
79
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
最长1年 |
|
|
从1到3 |
|
|
超过3 |
|
|
预期效果 |
|
|
最长1年 |
|
|
从1到3 |
|
|
超过3 |
|
|
预期效果 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
合并损益表–（费用）收入 |
|
|
(2,458 |
) |
|
|
(46,655 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(49,113 |
) |
|
|
(2,139 |
) |
|
|
(13,717 |
) |
|
|
(16,077 |
) |
|
|
(31,933 |
) |
现金流量套期未实现净亏损转入综合损益表的情况载于附注16（d）和16（e）。
80
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
现金流量套期产生的利息支出 |
|
|
(119,893 |
) |
|
|
(116,885 |
) |
现金流量套期的利息收入 |
|
|
89,947 |
|
|
|
92,637 |
|
现金流量套期产生的汇兑差额支出 |
|
|
(133,480 |
) |
|
|
(136,625 |
) |
现金流量套期的汇兑差额收益 |
|
|
168,835 |
|
|
|
118,180 |
|
|
|
|
5,409 |
|
|
|
(42,693 |
) |
这些金额抵消了被套期项目的利率风险和汇率风险的影响。
下表列示了本集团到期现金流量套期所使用的套期工具：
2024年12月31日 |
|
1至3个月 |
|
|
3至12个月 |
|
|
1至5年 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交叉货币掉期（CCS） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
概念性 |
|
|
75,280 |
|
|
|
376,400 |
|
|
|
1,883,200 |
|
|
|
2,334,880 |
|
美元平均利率 |
|
|
4.66 |
% |
|
|
5.20 |
% |
|
|
2.17 |
% |
|
|
— |
|
鞋底平均利率 |
|
|
8.59 |
% |
|
|
7.89 |
% |
|
|
2.07 |
% |
|
|
— |
|
平均汇率鞋底/美元 |
|
|
3.89 |
|
|
|
3.71 |
|
|
|
3.66 |
|
|
|
— |
|
2023年12月31日 |
|
1至3个月 |
|
|
3至12个月 |
|
|
1至5年 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交叉货币掉期（CCS） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
概念性 |
|
|
— |
|
|
|
259,630 |
|
|
|
2,318,885 |
|
|
|
2,578,515 |
|
美元平均利率 |
|
|
— |
|
|
|
3.60 |
% |
|
|
3.07 |
% |
|
|
— |
|
鞋底平均利率 |
|
|
— |
|
|
|
8.09 |
% |
|
|
3.86 |
% |
|
|
— |
|
平均汇率鞋底/美元 |
|
|
— |
|
|
|
3.94 |
|
|
|
3.66 |
|
|
|
— |
|
81
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
定期存款（e） |
|
|
19,891,128 |
|
|
|
17,288,629 |
|
储蓄存款 |
|
|
19,411,720 |
|
|
|
17,756,097 |
|
活期存款 |
|
|
13,746,684 |
|
|
|
13,376,375 |
|
服务时间补偿（c） |
|
|
711,806 |
|
|
|
760,551 |
|
其他义务 |
|
|
6,690 |
|
|
|
6,582 |
|
合计 |
|
|
53,768,028 |
|
|
|
49,188,234 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
1个月内 |
|
|
7,744,887 |
|
|
|
6,131,655 |
|
1至3个月之间 |
|
|
5,179,603 |
|
|
|
3,890,589 |
|
3个月至1年之间 |
|
|
6,263,412 |
|
|
|
6,458,103 |
|
1至5年之间 |
|
|
413,031 |
|
|
|
512,280 |
|
5年以上 |
|
|
290,195 |
|
|
|
296,002 |
|
合计 |
|
|
19,891,128 |
|
|
|
17,288,629 |
|
82
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
按类型- |
|
|
|
|
|
|
||
秘鲁中央储备银行（b） |
|
|
1,756,687 |
|
|
|
3,683,687 |
|
促销信贷额度（c） |
|
|
2,090,825 |
|
|
|
2,014,600 |
|
从外国实体收到的贷款（d） |
|
|
3,304,169 |
|
|
|
2,895,637 |
|
从秘鲁实体收到的贷款（e） |
|
|
332,165 |
|
|
|
309,525 |
|
|
|
|
7,483,846 |
|
|
|
8,903,449 |
|
应付利息及佣金 |
|
|
78,211 |
|
|
|
122,481 |
|
|
|
|
7,562,057 |
|
|
|
9,025,930 |
|
按任期- |
|
|
|
|
|
|
||
短期 |
|
|
3,586,376 |
|
|
|
4,852,495 |
|
长期 |
|
|
3,975,681 |
|
|
|
4,173,435 |
|
合计 |
|
|
7,562,057 |
|
|
|
9,025,930 |
|
截至2024年12月31日，包括以证券为代表的贷款的回购操作，据此，Interbank以当地货币收到约123,772，000新元的债务（截至2023年12月31日为540,158，000新元），并给予商业和微型及小型企业贷款作为担保；见附注6（a）。截至2024年12月31日，这些债务的到期日为2025年5月至2025年11月，应计利息为0.50%的实际利率；这些操作应计应付利息约为85,000 S/（截至2023年12月31日，这些债务的到期日为2024年7月至2025年11月，应计利息为0.50%的实际利率；这些操作应计应付利息为114,000 S/11）。
此外，截至2024年12月31日，它还包括回购协议，据此，Interbank以约163.2915000 S/1632915000的价格以Soles形式收到一笔债务，并交付其投资组合的证券作为担保。关于这些交易，Interbank交付作为担保的秘鲁主权债券，按摊余成本记录为受限投资，见附注5（d）。这些交易的期限在2025年1月至2025年3月之间，实际利率在5.16%至5.46%之间。这些交易产生了约13,489，000新元的应付利息（截至2023年12月31日，其中包括回购协议，据此，Interbank以约3,143，529,000新元的价格收到一笔债务，并交付其投资组合的证券作为担保。就上述操作而言，银行间作为担保交付的秘鲁主权债券和BCRP发行的可转让存单，分别记为按公允价值计入其他综合收益的受限投资和按摊余成本计算的受限投资；分别见附注5（b）和（d）。这些操作的到期日在2024年1月至2024年10月之间，按实际利率计算的应计利息在0.50%至7.33%之间。这些操作产生的应付利息约为59,864，000 S/s）。
截至2024年12月31日，COFIDE的贷款按外币实际年利率在5.81%至11.11%之间波动计提利息，到期时间为2029年12月至2034年10月（截至2023年12月31日，按外币计提的实际年利率在5.81%至10.62%之间波动，到期时间为2029年12月至2034年10月）。
截至2024年12月31日，FMV的贷款以当地货币计提的实际年利率在5.0%至8.30%之间波动，于2025年1月至2053年7月期间到期的外币贷款利率为7.75%，于2025年1月至2028年11月期间到期（截至2023年12月31日，以当地货币计提的实际年利率为5.00%至8.30%，于2024年1月至2048年12月期间到期的外币贷款利率为7.75%，于2024年1月至2028年11月期间到期）。
83
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
实体 |
|
国家 |
|
决赛 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
渣打银行伦敦 |
|
英国 |
|
2026 |
|
|
1,055,140 |
|
|
|
662,161 |
|
国家开发银行香港分行 |
|
中国 |
|
2027 |
|
|
376,400 |
|
|
|
— |
|
花旗集团环球市场公司。 |
|
美利坚合众国 |
|
2026 |
|
|
289,867 |
|
|
|
289,867 |
|
渣打银行香港有限公司。 |
|
中国 |
|
2025 |
|
|
263,480 |
|
|
|
— |
|
三井住友银行 |
|
日本 |
|
2026 |
|
|
263,480 |
|
|
|
259,630 |
|
智利国家银行，注10（b） |
|
智利 |
|
2025 |
|
|
244,660 |
|
|
|
241,085 |
|
BMO资本市场公司。 |
|
加拿大 |
|
2025 |
|
|
188,200 |
|
|
|
— |
|
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria NY分行，注10（b） |
|
西班牙 |
|
2025 |
|
|
188,200 |
|
|
|
185,450 |
|
Caixabank S.A. Barcelona，附注10（b） |
|
西班牙 |
|
2025 / 2024 |
|
|
169,380 |
|
|
|
166,905 |
|
Bank J. Safra Sarasin |
|
瑞士 |
|
2025 / 2024 |
|
|
77,162 |
|
|
|
81,598 |
|
德国商业银行AG法兰克福 |
|
德国 |
|
2025 |
|
|
75,280 |
|
|
|
— |
|
纽约渣打银行，附注10（b） |
|
美利坚合众国 |
|
2025 |
|
|
75,280 |
|
|
|
74,180 |
|
花旗银行NA纽约 |
|
美利坚合众国 |
|
2025 |
|
|
37,640 |
|
|
|
— |
|
富国银行 |
|
美利坚合众国 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
296,720 |
|
美国银行 |
|
美利坚合众国 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
203,995 |
|
Bank of Montreal |
|
加拿大 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
185,450 |
|
JP Morgan Chase Bank NY，附注10（b） |
|
美利坚合众国 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
111,270 |
|
纽约银行 |
|
美利坚合众国 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
92,725 |
|
汇丰银行印度分行 |
|
印度 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
37,090 |
|
美洲开发银行 |
|
多边 |
|
2024 |
|
|
— |
|
|
|
7,511 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3,304,169 |
|
|
|
2,895,637 |
|
在2024年期间，与外国实体的业务产生的平均利率在6个月期限SOFR加0.60%和6个月期限SOFR加1.99%之间，3个月期限SOFR加0.70%和3个月期限SOFR加1.90%和每日SOFR加1.30%之间，年度固定利率在5.16%至7.51%之间波动（6个月期限SOFR加0.75%和6个月期限SOFR加1.70%之间，年度固定利率在2023年期间在6.53%至7.51%之间波动）。
84
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
实体 |
|
2024 |
|
|||||
|
|
成熟度 |
|
货币 |
|
账面价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
Banco de Credito del Peru S.A。 |
|
1月25日/1月26日 |
|
S/ |
|
|
125,171 |
|
Bank of GNB Peru S.A。 |
|
1月25日 |
|
S/ |
|
|
74,500 |
|
Scotiabank Peru S.A.A。 |
|
1月25日/10月25日 |
|
S/ |
|
|
72,270 |
|
Banco BBVA Continental |
|
1月25日 |
|
S/ |
|
|
60,224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
332,165 |
|
实体 |
|
2023 |
|
|||||
|
|
成熟度 |
|
货币 |
|
账面价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
Banco de Credito del Peru S.A。 |
|
1月24日/1月26日 |
|
S/ |
|
|
127,000 |
|
Scotiabank Peru S.A.A。 |
|
1月24日/10月25日 |
|
S/ |
|
|
75,465 |
|
Bank of GNB Peru S.A。 |
|
1月24日 |
|
S/ |
|
|
69,970 |
|
中国银行（秘鲁）股份有限公司。 |
|
11月24日 |
|
美元 |
|
|
37,090 |
|
|
|
|
|
|
|
|
309,525 |
|
年份 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
2024 |
|
|
— |
|
|
|
4,852,495 |
|
2025 |
|
|
3,586,376 |
|
|
|
1,185,753 |
|
2026 |
|
|
1,787,212 |
|
|
|
1,373,363 |
|
2027 |
|
|
517,521 |
|
|
|
133,723 |
|
2028年起 |
|
|
1,670,948 |
|
|
|
1,480,596 |
|
合计 |
|
|
7,562,057 |
|
|
|
9,025,930 |
|
85
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
发行 |
|
发行人 |
|
年度 |
|
利息 |
|
成熟度 |
|
金额 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(000) |
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
本地发行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
次级债券–第三个方案（b） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
第四单系列 |
|
Interseguro |
|
7.09375% |
|
半年一次 |
|
2034 |
|
34,780美元 |
|
|
130,912 |
|
|
|
— |
|
第三单系列 |
|
Interseguro |
|
4.84375% |
|
半年一次 |
|
2030 |
|
25000美元 |
|
|
94,100 |
|
|
|
92,725 |
|
第二单系列 |
|
Interseguro |
|
4.34% |
|
半年一次 |
|
2029 |
|
20,000美元 |
|
|
— |
|
|
|
74,180 |
|
First-single系列 |
|
Interseguro |
|
6.00% |
|
半年一次 |
|
2029 |
|
20,000美元 |
|
|
— |
|
|
|
74,102 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
225,012 |
|
|
|
241,007 |
|
公司债券–第四个方案（b） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
First（single series） |
|
Interseguro |
|
6.75% |
|
半年一次 |
|
2034 |
|
28,706美元 |
|
|
108,049 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
可转让存款证–第二个程序 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
第一（A系列） |
|
银行间 |
|
5.21875% |
|
年度 |
|
2025 |
|
S/112,964 |
|
|
110,010 |
|
|
|
— |
|
First（B系列） |
|
银行间 |
|
4.9375% |
|
年度 |
|
2025 |
|
S/138,435 |
|
|
133,852 |
|
|
|
— |
|
First（C系列） |
|
银行间 |
|
4.59375% |
|
年度 |
|
2025 |
|
S/102,000 |
|
|
97,643 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
341,505 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
公司债券–第二个方案 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
第五届（A系列） |
|
银行间 |
|
3.41% + VAC（*) |
|
半年一次 |
|
2029 |
|
S/150000 |
|
|
150,000 |
|
|
|
150,000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
地方发行总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
824,566 |
|
|
|
391,007 |
|
国际发行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
次级债券（c） |
|
银行间 |
|
4.000% |
|
半年一次 |
|
2030 |
|
30万美元 |
|
|
1,124,502 |
|
|
|
1,107,228 |
|
公司债券 |
|
银行间 |
|
5.000% |
|
半年一次 |
|
2026 |
|
S/31.2万 |
|
|
311,788 |
|
|
|
311,644 |
|
公司债券（d） |
|
银行间 |
|
3.250% |
|
半年一次 |
|
2026 |
|
40万美元 |
|
|
1,501,894 |
|
|
|
1,477,909 |
|
高级债券（e） |
|
IFS |
|
4.125% |
|
半年一次 |
|
2027 |
|
30万美元 |
|
|
1,062,514 |
|
|
|
1,045,258 |
|
次级债券（f） |
|
银行间 |
|
7.625% |
|
半年一次 |
|
2034 |
|
30万美元 |
|
|
1,122,122 |
|
|
|
— |
|
次级债券（g） |
|
银行间 |
|
6.625% |
|
半年一次 |
|
2029 |
|
30万美元 |
|
|
— |
|
|
|
1,112,438 |
|
国际发行总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,122,820 |
|
|
|
5,054,477 |
|
本地和国际发行总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,947,386 |
|
|
|
5,445,484 |
|
应付利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
128,047 |
|
|
|
106,145 |
|
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
6,075,433 |
|
|
|
5,551,629 |
|
(*）西班牙术语“Valor de actualizaci ó n constante”指的是以通货膨胀为指数的鞋底金额。
86
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
2017年10月，IFS进行了150,000，000美元的交叉货币掉期交易（截至2024年12月31日和2023年12月31日，分别相当于约S/565,500，000和S/556,950，000）。后来，在2023年1月和2月期间，IFS签署了两份各20,000，000美元的交叉货币掉期合约（截至2024年12月31日和2023年12月31日分别相当于约75,400，000和74,260，000新元），并在2024年8月期间签署了另一份10,000，000美元（相当于约37,700，000新元）的交叉货币掉期合约；这两份合约被指定为现金流量套期保值，见附注10（b）。
截至2024年12月31日，管理层不打算在这些债券到期日之前赎回；上述情况可能会在未来发生变化，具体取决于市场情况。
此外，作为上述计划的一部分，Interbank宣布向次级债券的债券持有人进行现金回购发行，该债券名为“2029年到期的6.625%次级票据”；见（j）段。2024年1月17日，银行间回购债券金额为194,852，000美元。关于未接受回购要约的债券持有人的剩余余额，2024年1月29日，Interbank告知其提前赎回上述工具的决定。
2024年1月，Interbank对这些债券的一部分进行了回购；见（i）段。2024年3月19日，Interbank赎回了全部未偿还债券105,148，000美元。
年份 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
2024 |
|
|
— |
|
|
|
71,709 |
|
2025 |
|
|
430,884 |
|
|
|
— |
|
2026 |
|
|
1,813,682 |
|
|
|
1,789,553 |
|
2027 |
|
|
1,069,661 |
|
|
|
1,052,011 |
|
2028年起 |
|
|
2,761,206 |
|
|
|
2,638,356 |
|
合计 |
|
|
6,075,433 |
|
|
|
5,551,629 |
|
87
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
物业、厂房及设备 |
|
|
负债 |
|
|
净 |
|
|
物业、厂房及设备 |
|
|
负债 |
|
|
净 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
持有的再保险合同（*) |
|
|
(18,602 |
) |
|
|
1,968 |
|
|
|
(16,634 |
) |
|
|
(26,287 |
) |
|
|
1,895 |
|
|
|
(24,392 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
签发的保险合同 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
剩余保障责任 |
|
|
— |
|
|
|
12,335,922 |
|
|
|
12,335,922 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,000,220 |
|
|
|
12,000,220 |
|
发生的索赔的赔偿责任 |
|
|
— |
|
|
|
186,430 |
|
|
|
186,430 |
|
|
|
— |
|
|
|
205,421 |
|
|
|
205,421 |
|
签发的保险合同总额（b）和（c） |
|
|
— |
|
|
|
12,522,352 |
|
|
|
12,522,352 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,205,641 |
|
|
|
12,205,641 |
|
持有和签发的再保险合同总额 |
|
|
(18,602 |
) |
|
|
12,524,320 |
|
|
|
12,505,718 |
|
|
|
(26,287 |
) |
|
|
12,207,536 |
|
|
|
12,181,249 |
|
(*）对应分出部分的再保险合同主要是寿险合同。
集团将资料分类，以提供有关分别发出的人寿保险合约及发出的再保险合约的披露。这种分解是根据保险公司的管理方式确定的。
88
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（b）已签发保险合同负债的变动情况列示如下：
|
|
2024 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
负债剩余覆盖范围 |
|
|
负债剩余覆盖范围以通用模型（BBA）和可变费率模型（VFA）计量的合同发生的索赔负债 |
|
|
负债索赔以溢价分配法（PAA）计量的已发生合同 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
不包括损失部分 |
|
|
损失部分 |
|
|
履行 |
|
|
风险 |
|
|
履行 |
|
|
风险 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
截至2024年1月1日的余额 |
|
|
11,301,149 |
|
|
|
699,071 |
|
|
|
155,649 |
|
|
|
5,257 |
|
|
|
43,237 |
|
|
|
1,278 |
|
|
|
12,205,641 |
|
已赚保险费 |
|
|
(768,758 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(768,758 |
) |
公允价值、BBA和VFA法下的合同 |
|
|
(545,835 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(545,835 |
) |
PAA方法下的合同 |
|
|
(222,923 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(222,923 |
) |
保险服务费用 |
|
|
136,433 |
|
|
|
6,872 |
|
|
|
454,446 |
|
|
|
(990 |
) |
|
|
101,245 |
|
|
|
(497 |
) |
|
|
697,509 |
|
发生的索赔和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
979,959 |
|
|
|
106 |
|
|
|
47,549 |
|
|
|
(497 |
) |
|
|
1,027,117 |
|
保险购置现金流摊销 |
|
|
136,433 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
136,433 |
|
繁重合同的损失和这些损失的转回 |
|
|
— |
|
|
|
6,872 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,872 |
|
已发生索赔的负债变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(525,513 |
) |
|
|
(1,096 |
) |
|
|
53,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
(472,913 |
) |
保险服务结果 |
|
|
(632,325 |
) |
|
|
6,872 |
|
|
|
454,446 |
|
|
|
(990 |
) |
|
|
101,245 |
|
|
|
(497 |
) |
|
|
(71,249 |
) |
保险财务费用 |
|
|
622,647 |
|
|
|
32,557 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
655,204 |
|
保险财务结果 |
|
|
563,093 |
|
|
|
32,557 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
595,650 |
|
利率效应（*），见附注3.4（d.1） |
|
|
59,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59,554 |
|
汇率变动的影响 |
|
|
67,098 |
|
|
|
3,668 |
|
|
|
292 |
|
|
|
4 |
|
|
|
146 |
|
|
|
1 |
|
|
|
71,209 |
|
损益表及其他综合收益表变动合计 |
|
|
57,420 |
|
|
|
43,097 |
|
|
|
454,738 |
|
|
|
(986 |
) |
|
|
101,391 |
|
|
|
(496 |
) |
|
|
655,164 |
|
净现金流和投资部分 |
|
|
235,185 |
|
|
|
— |
|
|
|
(462,286 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(111,352 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(338,453 |
) |
收到的保费 |
|
|
1,029,082 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,029,082 |
|
支付的索赔和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,039,615 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(111,352 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,150,967 |
) |
保险收购现金流 |
|
|
(216,568 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(216,568 |
) |
投资部分 |
|
|
(577,329 |
) |
|
|
— |
|
|
|
577,329 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2024年12月31日的余额 |
|
|
11,593,754 |
|
|
|
742,168 |
|
|
|
148,101 |
|
|
|
4,271 |
|
|
|
33,276 |
|
|
|
782 |
|
|
|
12,522,352 |
|
(*）包含了市场利率的变化。2024年，以美元计的养老金业务的费率从2023年的6.409%上升到2024年的6.412%；而以美元计的养老金业务的费率从2023年的6.962%下降到2024年的6.922%；以美元计的养老金业务的费率从2023年的3.722%下降到2024年的3.599%。
89
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2023 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
负债剩余覆盖范围 |
|
|
负债剩余覆盖范围以通用模型（BBA）和可变费率模型（VFA）计量的合同发生的索赔负债 |
|
|
负债索赔以溢价分配法（PAA）计量的已发生合同 |
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
|
不包括损失部分 |
|
|
损失部分 |
|
|
履行 |
|
|
风险 |
|
|
履行 |
|
|
风险 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
截至2023年1月1日的余额 |
|
|
10,337,035 |
|
|
|
685,630 |
|
|
|
151,594 |
|
|
|
5,411 |
|
|
|
45,278 |
|
|
|
2,897 |
|
|
|
11,227,845 |
|
已赚保险费 |
|
|
(720,636 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(720,636 |
) |
公允价值、BBA和VFA法下的合同 |
|
|
(495,923 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(495,923 |
) |
PAA方法下的合同 |
|
|
(224,713 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(224,713 |
) |
保险服务费用 |
|
|
127,009 |
|
|
|
(12,547 |
) |
|
|
433,958 |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
106,801 |
|
|
|
(1,566 |
) |
|
|
653,574 |
|
发生的索赔和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
965,054 |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
58,884 |
|
|
|
(1,566 |
) |
|
|
1,022,291 |
|
保险购置现金流摊销 |
|
|
127,009 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
127,009 |
|
繁重合同的损失和这些损失的转回 |
|
|
— |
|
|
|
(12,547 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(12,547 |
) |
已发生索赔的负债变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(531,096 |
) |
|
|
— |
|
|
|
47,917 |
|
|
|
— |
|
|
|
(483,179 |
) |
保险服务结果 |
|
|
(593,627 |
) |
|
|
(12,547 |
) |
|
|
433,958 |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
106,801 |
|
|
|
(1,566 |
) |
|
|
(67,062 |
) |
保险财务费用 |
|
|
1,499,572 |
|
|
|
29,771 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1,528,798 |
|
保险财务结果 |
|
|
543,941 |
|
|
|
29,771 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
— |
|
|
|
573,167 |
|
利率效应（*），见附注3.4（d.1） |
|
|
955,631 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
955,631 |
|
汇率变动的影响 |
|
|
(135,726 |
) |
|
|
(3,736 |
) |
|
|
(447 |
) |
|
|
(73 |
) |
|
|
(213 |
) |
|
|
(53 |
) |
|
|
(140,248 |
) |
损益表及其他综合收益表变动合计 |
|
|
770,219 |
|
|
|
13,488 |
|
|
|
433,511 |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
106,043 |
|
|
|
(1,619 |
) |
|
|
1,321,488 |
|
净现金流和投资部分 |
|
|
193,895 |
|
|
|
(47 |
) |
|
|
(429,456 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(108,084 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(343,692 |
) |
收到的保费 |
|
|
974,312 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
974,312 |
|
支付的索赔和其他费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(996,755 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(108,084 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,104,839 |
) |
保险收购现金流 |
|
|
(213,118 |
) |
|
|
(47 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(213,165 |
) |
投资部分 |
|
|
(567,299 |
) |
|
|
— |
|
|
|
567,299 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
11,301,149 |
|
|
|
699,071 |
|
|
|
155,649 |
|
|
|
5,257 |
|
|
|
43,237 |
|
|
|
1,278 |
|
|
|
12,205,641 |
|
(*）包含市场利率的变化。2023年，以美元计的养老金业务的费率从2022年的6.472%下降到2023年的6.409%；而以美元计的养老金业务的费率从2022年的8.139%下降到2023年的6.962%；以美元计的养老金业务的费率则从2022年的4.765%下降到2023年的3.722%。
90
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（c）以下是已签发的保险合同的净资产或负债的变动，显示对包含在人寿保险单位中的组合的未来现金流、风险调整和合同服务保证金（CSM）的现值估计：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
对未来现金流量现值的估计 |
|
|
风险 |
|
|
订约承办事务差幅（d） |
|
|
合计 |
|
|
对未来现金流量现值的估计 |
|
|
风险 |
|
|
订约承办事务差幅（d） |
|
|
合计 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
截至1月1日的余额 |
|
|
11,072,275 |
|
|
|
302,764 |
|
|
|
742,870 |
|
|
|
12,117,909 |
|
|
|
10,256,194 |
|
|
|
277,973 |
|
|
|
599,799 |
|
|
|
11,133,966 |
|
与当前服务相关的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
就所提供服务确认的订约承办服务差值 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(94,596 |
) |
|
|
(94,596 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(80,778 |
) |
|
|
(80,778 |
) |
风险到期确认的风险调整 |
|
|
— |
|
|
|
(12,257 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(12,257 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(306 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(306 |
) |
经验调整 |
|
|
(30,427 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(30,427 |
) |
|
|
(114,952 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(114,952 |
) |
与未来服务相关的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
期内初步确认的合同 |
|
|
(260,895 |
) |
|
|
13,417 |
|
|
|
269,737 |
|
|
|
22,259 |
|
|
|
(249,907 |
) |
|
|
9,441 |
|
|
|
289,323 |
|
|
|
48,857 |
|
调整合同服务利润率的估计变动 |
|
|
101,713 |
|
|
|
(6,470 |
) |
|
|
(95,243 |
) |
|
|
— |
|
|
|
98,096 |
|
|
|
609 |
|
|
|
(98,705 |
) |
|
|
— |
|
不调整合约服务边际的估计变动 |
|
|
88,456 |
|
|
|
(36,502 |
) |
|
|
— |
|
|
|
51,954 |
|
|
|
70,637 |
|
|
|
17,930 |
|
|
|
— |
|
|
|
88,567 |
|
与过去服务相关的变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
对已发生索赔负债的调整 |
|
|
(6,806 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,806 |
) |
|
|
2,866 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,866 |
|
保险服务结果 |
|
|
(107,959 |
) |
|
|
(41,812 |
) |
|
|
79,898 |
|
|
|
(69,873 |
) |
|
|
(193,260 |
) |
|
|
27,674 |
|
|
|
109,840 |
|
|
|
(55,746 |
) |
保险财务费用 |
|
|
593,390 |
|
|
|
15,090 |
|
|
|
46,348 |
|
|
|
654,828 |
|
|
|
1,471,337 |
|
|
|
111 |
|
|
|
37,868 |
|
|
|
1,509,316 |
|
保险财务结果 |
|
|
533,836 |
|
|
|
15,090 |
|
|
|
46,348 |
|
|
|
595,274 |
|
|
|
515,706 |
|
|
|
111 |
|
|
|
37,868 |
|
|
|
553,685 |
|
利率效应（*），见附注3.4（d.1） |
|
|
59,554 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59,554 |
|
|
|
955,631 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
955,631 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
汇率变动的影响 |
|
|
68,328 |
|
|
|
1,242 |
|
|
|
1,735 |
|
|
|
71,305 |
|
|
|
(111,021 |
) |
|
|
(2,994 |
) |
|
|
(4,637 |
) |
|
|
(118,652 |
) |
损益表及其他综合收益表变动合计 |
|
|
553,759 |
|
|
|
(25,480 |
) |
|
|
127,981 |
|
|
|
656,260 |
|
|
|
1,167,056 |
|
|
|
24,791 |
|
|
|
143,071 |
|
|
|
1,334,918 |
|
现金流 |
|
|
(320,911 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(320,911 |
) |
|
|
(350,975 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(350,975 |
) |
收到的保费 |
|
|
812,221 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
812,221 |
|
|
|
737,205 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
737,205 |
|
支付的索赔和其他费用 |
|
|
(1,039,615 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,039,615 |
) |
|
|
(996,755 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(996,755 |
) |
保险收购现金流 |
|
|
(93,517 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(93,517 |
) |
|
|
(91,425 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(91,425 |
) |
截至12月31日余额 |
|
|
11,305,123 |
|
|
|
277,284 |
|
|
|
870,851 |
|
|
|
12,453,258 |
|
|
|
11,072,275 |
|
|
|
302,764 |
|
|
|
742,870 |
|
|
|
12,117,909 |
|
(*）余额不包括LRC和LIC的PPA变动，截至2024年12月31日和2023年12月31日，金额分别为S/69,094，000和S/87,732，000。
91
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d）以下是2024年和2023年期间保险合同组合的CSM变动：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
采用公允价值法的合同总额 |
|
|
采用公允价值法的合同总额 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
截至1月1日的订约服务利润率 |
|
|
742,870 |
|
|
|
599,799 |
|
与当前服务相关的变化 |
|
|
|
|
|
|
||
就所提供服务确认的订约承办服务差值 |
|
|
(94,596 |
) |
|
|
(80,778 |
) |
与未来服务相关的变化 |
|
|
|
|
|
|
||
期内初步确认的合同 |
|
|
269,737 |
|
|
|
289,323 |
|
调整合同服务利润率的估计变动 |
|
|
(95,243 |
) |
|
|
(98,705 |
) |
保险服务结果 |
|
|
79,898 |
|
|
|
109,840 |
|
保险财务费用 |
|
|
46,348 |
|
|
|
37,868 |
|
汇差变动的影响 |
|
|
1,735 |
|
|
|
(4,637 |
) |
损益表变动合计 |
|
|
127,981 |
|
|
|
143,071 |
|
其他运动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
截至12月31日余额 |
|
|
870,851 |
|
|
|
742,870 |
|
（e）下表详细列出签发并纳入人寿保险单位的新保险合同的组成部分：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
签发的合同 |
|
|
|
|
|
签发的合同 |
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
非繁重 |
|
|
繁重 |
|
|
合计 |
|
|
非繁重 |
|
|
繁重 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
人寿保险合同负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
估算未来现金流出现值，剔除保险收购现金流 |
|
|
652,557 |
|
|
|
218,540 |
|
|
|
871,097 |
|
|
|
683,302 |
|
|
|
99,200 |
|
|
|
782,502 |
|
保险收购现金流估计 |
|
|
75,164 |
|
|
|
17,338 |
|
|
|
92,502 |
|
|
|
81,957 |
|
|
|
8,875 |
|
|
|
90,832 |
|
未来现金流出现值估算 |
|
|
727,721 |
|
|
|
235,878 |
|
|
|
963,599 |
|
|
|
765,259 |
|
|
|
108,075 |
|
|
|
873,334 |
|
对未来现金流入现值的估计 |
|
|
(1,008,629 |
) |
|
|
(215,865 |
) |
|
|
(1,224,494 |
) |
|
|
(1,063,336 |
) |
|
|
(59,905 |
) |
|
|
(1,123,241 |
) |
风险调整 |
|
|
11,171 |
|
|
|
2,246 |
|
|
|
13,417 |
|
|
|
8,754 |
|
|
|
687 |
|
|
|
9,441 |
|
订约服务边际 |
|
|
269,737 |
|
|
|
— |
|
|
|
269,737 |
|
|
|
289,323 |
|
|
|
— |
|
|
|
289,323 |
|
初始确认时的亏损合同损失 |
|
|
— |
|
|
|
22,259 |
|
|
|
22,259 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,857 |
|
|
|
48,857 |
|
92
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（f）以下是预计未来年度CSM发生盈利或亏损的时间披露：
|
|
2024 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
不到一年 |
|
|
从1到2年 |
|
|
从2到3年 |
|
|
从3到4年 |
|
|
从4年到5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
签发的保险合同- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
养老金 |
|
|
(11,923 |
) |
|
|
(10,803 |
) |
|
|
(9,509 |
) |
|
|
(8,481 |
) |
|
|
(7,654 |
) |
|
|
350,817 |
|
|
|
302,447 |
|
生活 |
|
|
(3,773 |
) |
|
|
(3,615 |
) |
|
|
(2,780 |
) |
|
|
(877 |
) |
|
|
1,665 |
|
|
|
448,532 |
|
|
|
439,152 |
|
大规模 |
|
|
30,864 |
|
|
|
23,683 |
|
|
|
16,570 |
|
|
|
11,035 |
|
|
|
6,961 |
|
|
|
40,139 |
|
|
|
129,252 |
|
|
|
|
15,168 |
|
|
|
9,265 |
|
|
|
4,281 |
|
|
|
1,677 |
|
|
|
972 |
|
|
|
839,488 |
|
|
|
870,851 |
|
|
|
2023 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
不到一年 |
|
|
从1到2年 |
|
|
从2到3年 |
|
|
从3到4年 |
|
|
从4年到5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
签发的保险合同- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
养老金 |
|
|
(11,028 |
) |
|
|
(10,474 |
) |
|
|
(9,441 |
) |
|
|
(8,398 |
) |
|
|
(7,570 |
) |
|
|
294,707 |
|
|
|
247,796 |
|
生活 |
|
|
(3,681 |
) |
|
|
(2,111 |
) |
|
|
(776 |
) |
|
|
1,271 |
|
|
|
4,240 |
|
|
|
347,975 |
|
|
|
346,918 |
|
大规模 |
|
|
38,088 |
|
|
|
27,662 |
|
|
|
19,468 |
|
|
|
12,920 |
|
|
|
8,397 |
|
|
|
41,621 |
|
|
|
148,156 |
|
|
|
|
23,379 |
|
|
|
15,077 |
|
|
|
9,251 |
|
|
|
5,793 |
|
|
|
5,067 |
|
|
|
684,303 |
|
|
|
742,870 |
|
93
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（g）保险费准备金计入未实现收入净额的金额调节。在过渡至国际财务报告准则第17号时，集团对某些带有定期保险和退保选择权的合同组采用公允价值法。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的相关金融资产的公允价值储备变动情况披露如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
累计其他综合收益、期初余额 |
|
|
744,116 |
|
|
|
1,714,334 |
|
本期在其他综合收益中确认的亏损 |
|
|
(59,554 |
) |
|
|
(955,631 |
) |
“renta particular”合同的费率影响（*) |
|
|
1,065 |
|
|
|
(14,587 |
) |
其他 |
|
|
(2,900 |
) |
|
|
— |
|
累计其他综合收益、期末余额 |
|
|
682,727 |
|
|
|
744,116 |
|
(*）包含标题“其他应付账款、拨备和其他负债”中记载投资成分的合同的市场利率变动，见附注10。
94
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
递延资产 |
|
|
|
|
|
|
||
税收损失 |
|
|
22,400 |
|
|
|
23,686 |
|
递延服务收入 |
|
|
5,386 |
|
|
|
6,975 |
|
贷款组合拨备及其他拨备 |
|
|
3,859 |
|
|
|
261,713 |
|
使用权资产 |
|
|
436 |
|
|
|
2,787 |
|
其他 |
|
|
15,402 |
|
|
|
30,912 |
|
计入其他综合收益的投资波动产生的未实现亏损净额 |
|
|
— |
|
|
|
8,263 |
|
资产负债水平 |
|
|
— |
|
|
|
7,474 |
|
衍生工具未实现亏损 |
|
|
— |
|
|
|
6,407 |
|
间接贷记的递延收入（备用信函） |
|
|
— |
|
|
|
2,272 |
|
修改重新安排的贷款现金流 |
|
|
— |
|
|
|
731 |
|
递延负债 |
|
|
|
|
|
|
||
POS关联和注册的递延成本 |
|
|
(22,708 |
) |
|
|
(25,348 |
) |
固定资产的认定成本 |
|
|
(2,950 |
) |
|
|
(60,731 |
) |
逾期和再融资贷款 |
|
|
— |
|
|
|
(121,928 |
) |
无形资产摊销，净额 |
|
|
— |
|
|
|
(84,552 |
) |
其他 |
|
|
(2,619 |
) |
|
|
(2,725 |
) |
递延所得税资产总额，净额 |
|
|
19,206 |
|
|
|
55,936 |
|
递延资产 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款组合拨备及其他拨备 |
|
|
200,241 |
|
|
|
— |
|
衍生工具未实现亏损 |
|
|
7,743 |
|
|
|
— |
|
计入其他综合收益的投资波动产生的未实现亏损净额 |
|
|
4,542 |
|
|
|
— |
|
间接贷记的递延收入（备用信函） |
|
|
3,629 |
|
|
|
— |
|
使用权资产 |
|
|
2,299 |
|
|
|
— |
|
修改重新安排的贷款现金流 |
|
|
580 |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
16,793 |
|
|
|
— |
|
递延负债 |
|
|
|
|
|
|
||
逾期和再融资贷款的记录 |
|
|
(149,111 |
) |
|
|
— |
|
无形资产摊销，净额 |
|
|
(76,149 |
) |
|
|
— |
|
企业合并产生的无形资产价值较高，附注1（b） |
|
|
(68,636 |
) |
|
|
(74,744 |
) |
固定资产的认定成本 |
|
|
(56,481 |
) |
|
|
— |
|
资产负债水平 |
|
|
(21,741 |
) |
|
|
— |
|
企业合并产生的物业、家具及设备及使用权价值较高，附注1（b） |
|
|
(889 |
) |
|
|
(968 |
) |
其他 |
|
|
(3,473 |
) |
|
|
— |
|
递延所得税负债总额，净额 |
|
|
(140,653 |
) |
|
|
(75,712 |
) |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
当前–费用 |
|
|
188,236 |
|
|
|
140,332 |
|
|
|
432,392 |
|
流动–股息开支，附注17（b） |
|
|
26,076 |
|
|
|
33,020 |
|
|
|
30,587 |
|
递延–费用（收入） |
|
|
100,053 |
|
|
|
102,244 |
|
|
|
(442 |
) |
|
|
|
314,365 |
|
|
|
275,596 |
|
|
|
462,537 |
|
95
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
% |
|
|
S/（000） |
|
|
% |
|
|
S/（000） |
|
|
% |
|
||||||
所得税前收入 |
|
|
1,621,826 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
1,354,872 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
2,140,651 |
|
|
|
100.0 |
|
理论税 |
|
|
478,439 |
|
|
|
29.5 |
|
|
|
399,687 |
|
|
|
29.5 |
|
|
|
631,492 |
|
|
|
29.5 |
|
未在秘鲁注册的子公司收入增加 |
|
|
1,299 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
46,453 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
11,412 |
|
|
|
0.5 |
|
非应税收入，净额 |
|
|
(284,298 |
) |
|
|
(17.5 |
) |
|
|
(275,379 |
) |
|
|
(20.3 |
) |
|
|
(243,003 |
) |
|
|
(11.4 |
) |
永久不可扣除的费用 |
|
|
115,616 |
|
|
|
7.1 |
|
|
|
109,602 |
|
|
|
8.1 |
|
|
|
61,833 |
|
|
|
2.9 |
|
非应税翻译结果 |
|
|
3,309 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(4,767 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
803 |
|
|
|
0.1 |
|
所得税 |
|
|
314,365 |
|
|
|
19.4 |
|
|
|
275,596 |
|
|
|
20.3 |
|
|
|
462,537 |
|
|
|
21.6 |
|
IFS的股票在利马证券交易所上市，自2019年7月起，它们也在纽约证券交易所上市。IFS的股票没有面值，其发行价值为9.72美元/股。截至2024年12月31日和2023年12月31日，IFS的股本由115,447，705股已认购及缴足的普通股代表。
IFS于2024年4月1日举行的普通股东大会同意派发计入2023年利润的股息约115,443，000美元（相当于约S/427,369，000）；相当于每股1.00美元，已于2024年4月29日支付。
IFS于2023年3月31日举行的一般股东大会同意派发计入2022年度利润的股息约136,222，000美元（相当于约S/511,788，000）；相当于每股1.18美元，已于2023年5月8日支付。
IFS于2022年3月31日举行的一般股东大会同意派发计入2021年度利润的股息约202,025，000美元（相当于约S/751,532，000）；相当于每股1.75美元，已于2022年5月6日支付。
2023年3月31日，IFS的一般股东批准了金额不超过1亿美元普通股的股票回购计划，该计划可能同时在Lima证券交易所– BVL和纽约证券交易所– NYSE以市值在一个或多个日期进行。该计划预计将持续到董事会终止。
2024年期间，在该计划框架内，Interbank以市值购买了1,191，553股，价格约为32,847，000美元，相当于约122,688，000 S/（2023年期间，Interbank以市值购买了938,371股，价格约为21,952，000美元（相当于约81,021，000 S/）。
此外，在2024年期间，Interfondos以约4.5万美元（相当于约16.9万新元）的市值收购了2000股普通股。2024年11月20日，它出售了这些股票（在2023年期间，Interfondos以大约75,000新元的价格出售了750股）。
截至2024年及2023年12月31日，公司及部分附属公司分别持有2,159，000及967,000股由IFS发行的股份，收购成本相当于S/206,997，000及S/84,309，000。
对应发行股票面值与其公开发行价格的差额，分别在2007年和2019年进行。资本盈余列报为扣除已发生及与发行该等股份有关的开支。
96
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
本项构成如下：
|
|
未实现收益（亏损） |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
不会重新分类至综合损益表的工具 |
|
|
将被重新分类至合并报表的工具 |
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
|
以公允价值计量的权益工具 |
|
|
以公允价值计量的债务工具 |
|
|
保险合同准备金 |
|
|
现金流 |
|
|
国外业务的翻译 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
截至2022年1月1日的余额 |
|
|
(8,787 |
) |
|
|
(599,626 |
) |
|
|
(27 |
) |
|
|
44,878 |
|
|
|
261,085 |
|
|
|
(302,477 |
) |
养老金储备贴现率变动的影响，附注3.4（d） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,711,520 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,711,520 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的未实现亏损，扣除未实现收益 |
|
|
(21,663 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,663 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具已实现收益转入留存收益，附注5（g） |
|
|
(16,313 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,313 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的未实现亏损，扣除未实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
(1,848,192 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,848,192 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具转入已实现亏损，扣除未实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
14,263 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
14,263 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值转 |
|
|
— |
|
|
|
12,746 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,746 |
|
现金流量套期未实现净损失的变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(70,170 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(70,170 |
) |
将现金流量套期的已实现损失转入合并损益表，扣除已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,030 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,030 |
|
国外业务的翻译 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(50,165 |
) |
|
|
(50,165 |
) |
截至2022年12月31日的余额 |
|
|
(46,763 |
) |
|
|
(2,420,809 |
) |
|
|
1,711,493 |
|
|
|
(9,262 |
) |
|
|
210,920 |
|
|
|
(554,421 |
) |
养老金储备贴现率变动的影响，附注3.4（d） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(968,599 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(968,599 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的未实现收益，扣除未实现亏损。 |
|
|
16,055 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,055 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具已实现收益转入留存收益，附注5（g） |
|
|
(33,433 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(33,433 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的未实现收益，扣除未实现亏损。 |
|
|
— |
|
|
|
1,128,206 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,128,206 |
|
以公允价值计入其他综合收益的债务工具已实现收益，扣除已实现亏损后转入已实现收益。 |
|
|
— |
|
|
|
(8,350 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(8,350 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值转 |
|
|
— |
|
|
|
7,390 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,390 |
|
现金流量套期未实现净损失的变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(67,980 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(67,980 |
) |
将现金流量套期的已实现损失转入合并损益表，扣除已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
45,309 |
|
|
|
— |
|
|
|
45,309 |
|
国外业务的翻译 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,970 |
) |
|
|
(21,970 |
) |
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
(64,141 |
) |
|
|
(1,293,563 |
) |
|
|
742,894 |
|
|
|
(31,933 |
) |
|
|
188,950 |
|
|
|
(457,793 |
) |
养老金储备贴现率变动的影响，附注3.4（d） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61,299 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(61,299 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的未实现收益，扣除未实现亏损。 |
|
|
1,263 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,263 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具已实现亏损转入留存收益，附注5（g） |
|
|
53,737 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,737 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的未实现收益，扣除未实现亏损。 |
|
|
— |
|
|
|
259,523 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
259,523 |
|
以公允价值计入其他综合收益的债务工具已实现收益，扣除已实现亏损后转入已实现收益。 |
|
|
— |
|
|
|
(25,325 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(25,325 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值转 |
|
|
— |
|
|
|
47,497 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
47,497 |
|
现金流量套期未实现净损失的变动 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(57,848 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(57,848 |
) |
将现金流量套期的已实现损失转入合并损益表，扣除已实现收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,668 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,668 |
|
国外业务的翻译 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,747 |
|
|
|
11,747 |
|
截至2024年12月31日的余额 |
|
|
(9,141 |
) |
|
|
(1,011,868 |
) |
|
|
681,595 |
|
|
|
(49,113 |
) |
|
|
200,697 |
|
|
|
(187,830 |
) |
97
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
综合全面收益表包括：（i）未来期间不会重分类至综合收益表的其他全面收益，例如以公允价值计量且其变动计入其他全面收益的权益工具的收益（亏损）重估；在其处置时不会重分类至综合收益表，但会重分类至留存收益；及（ii）未来期间将重分类至综合收益表的其他全面收益，例如用作现金流量套期的金融衍生工具的综合收益，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具及对外业务的换算。下面是标题的移动：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
未来期间不会重分类至综合收益表的其他综合收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具收益（亏损）净额 |
|
|
1,263 |
|
|
|
16,055 |
|
|
|
(21,663 |
) |
小计 |
|
|
1,263 |
|
|
|
16,055 |
|
|
|
(21,663 |
) |
非控股权益 |
|
|
190 |
|
|
|
8 |
|
|
|
(43 |
) |
所得税 |
|
|
1,595 |
|
|
|
157 |
|
|
|
(218 |
) |
合计 |
|
|
3,048 |
|
|
|
16,220 |
|
|
|
(21,924 |
) |
未来期间将重分类至综合收益表的其他综合收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具未实现净收益（亏损） |
|
|
259,523 |
|
|
|
1,128,206 |
|
|
|
(1,848,192 |
) |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具未实现净（收益）损转入收益 |
|
|
(25,325 |
) |
|
|
(8,350 |
) |
|
|
14,263 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具减值损失转入收益 |
|
|
47,497 |
|
|
|
7,390 |
|
|
|
12,746 |
|
小计 |
|
|
281,695 |
|
|
|
1,127,246 |
|
|
|
(1,821,183 |
) |
非控股权益 |
|
|
1,448 |
|
|
|
3,618 |
|
|
|
(4,423 |
) |
所得税 |
|
|
3,595 |
|
|
|
3,645 |
|
|
|
(8,250 |
) |
合计 |
|
|
286,738 |
|
|
|
1,134,509 |
|
|
|
(1,833,856 |
) |
保险合同按公允价值计提准备金，附注14（b） |
|
|
(61,299 |
) |
|
|
(968,599 |
) |
|
|
1,711,520 |
|
非控股权益 |
|
|
(90 |
) |
|
|
(1,592 |
) |
|
|
2,814 |
|
合计 |
|
|
(61,389 |
) |
|
|
(970,191 |
) |
|
|
1,714,334 |
|
现金流量套期： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
现金流量套期净损失 |
|
|
(57,848 |
) |
|
|
(67,980 |
) |
|
|
(70,170 |
) |
将现金流量套期的已实现亏损净额转入合并损益表 |
|
|
40,668 |
|
|
|
45,309 |
|
|
|
16,030 |
|
小计 |
|
|
(17,180 |
) |
|
|
(22,671 |
) |
|
|
(54,140 |
) |
非控股权益 |
|
|
(23 |
) |
|
|
(105 |
) |
|
|
(144 |
) |
所得税 |
|
|
(1,402 |
) |
|
|
(6,336 |
) |
|
|
(8,670 |
) |
合计 |
|
|
(18,605 |
) |
|
|
(29,112 |
) |
|
|
(62,954 |
) |
外币换算 |
|
|
11,747 |
|
|
|
(21,970 |
) |
|
|
(50,165 |
) |
在SBS第11823-2010号决议和修正案批准的《金融和混合企业集团合并监管条例》规定的合并监管框架内，Intercorp集团必须满足某些资本要求以及适用于其金融集团的全球和集中度限制等要求。截至2024年12月31日，金融集团主要由Intercorp金融服务 Inc.及其子公司组成。
另一方面，截至2024年12月31日和2023年12月31日，Interbank、Interseguro和Inteligo Bank（Inteligo Group Corp.的子公司）所需的监管资本，是根据各子公司的单独财务报表计算并按照各自监管机构（SBS或巴哈马中央银行，在Inteligo银行的情况下）的会计原则和惯例编制的。
截至2024年12月31日，公司及其附属公司已遵守其监管机构为个别及合并监管目的（如适用）制定的资本要求和补充规定。
98
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
Interbank、Interseguro和Inteligo银行所需的监管资本详情如下：
银行间监管资本-
根据第1028号法令和修正案，同业监管资本必须等于或高于总风险加权的资产和或有信用的10%，其总和为：市场风险的监管资本要求乘以10，操作风险的监管资本要求乘以10以及信用风险加权的资产和或有信用。然而，通过第27358-2021号多个公函和第003-2022号紧急法令，确定在2021年4月至2022年8月期间，金融公司的监管资本应等于或高于风险加权资产和或有事项总额的8%，在2022年9月至2023年3月期间为8.5%，一旦这一期间结束，监管资本应回到等于或高于上述确定或表明的10%。上述规定经SBS第3952-2022号决议修改，规定在2023年1月至3月期间，金融企业的监管资本必须等于或高于按总风险加权的资产和或有资产的8.5%；在2023年4月至2024年8月期间等于或高于9%；在2024年9月至2025年2月期间等于或高于9.5%；从2025年3月起为10%。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，在应用当前SBS决议时，Interbank维持与风险加权资产和或有及监管资本（基本和补充）相关的以下金额：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
风险加权资产和信贷总额 |
|
|
64,308,282 |
|
|
|
63,494,884 |
|
监管资本总额 |
|
|
10,239,304 |
|
|
|
9,811,486 |
|
基本监管资本（一级） |
|
|
7,892,361 |
|
|
|
7,461,727 |
|
补充监管资本（二级） |
|
|
2,346,943 |
|
|
|
2,349,759 |
|
全球资本与监管资本比率 |
|
|
15.92 |
% |
|
|
15.45 |
% |
截至2024年12月31日和2023年12月31日，银行同业分别遵守SBS第2115-2009号、第6328-2009号、第14354-2009号、第4128-2014号决议、“操作风险监管资本要求规定”、“市场风险”和“信用风险”及其修订。这些决议主要确立了金融实体用于计算按风险类型加权的资产和信贷的方法。
SBS第3953-2022号决议确定了附加风险的监管资本要求的计算，应等于集中风险的监管资本要求加上银行账簿上利率风险的监管资本要求之和。截至2024年12月31日和2023年12月31日，额外风险的监管资本要求分别约为S/731,841，000和S/594,256，000。
Interseguro的监管资本-
根据SBS第1124-2006号决议及其修正案，Interseguro被要求维持一定水平的监管资本，以维持最低股本，以支持技术风险和其他可能影响它的风险。监管资本必须高于偿付能力净权益、担保基金和拟覆盖信用风险的监管资本之和产生的金额。
偿付能力净权益以偿付能力边际和最低资本之间的较高金额表示。截至2024年12月31日和2023年12月31日，偿付能力净权益以偿付能力差额表示。偿付能力保证金是保险主体在建立技术储备时应对可能出现的未预见到的超额赔付情形时必须保持的补充支持。总偿付能力保证金对应于Interseguro运营所在的每个分支机构的偿付能力保证金之和。
还有，担保基金代表了保险公司必须保持的额外股权支持，以应对偿付能力净权益未覆盖的其他可对其产生影响的风险，如投资风险和其他风险。所述基金的每月金额必须相当于偿付能力净权益的35%，根据SBS第1124-2006号决议及其修正案计算。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，Interseguro的盈余权益如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
监管资本 |
|
|
1,509,399 |
|
|
|
1,370,151 |
|
较少 |
|
|
|
|
|
|
||
偿付能力权益（偿付能力边际） |
|
|
706,926 |
|
|
|
698,409 |
|
担保基金 |
|
|
499,073 |
|
|
|
455,253 |
|
盈余 |
|
|
303,400 |
|
|
|
216,489 |
|
99
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
Inteligo银行的监管资本–
巴哈马央行要求Inteligo银行保持不低于其风险加权资产8%的监管资本。Inteligo银行截至2024年12月31日及2023年12月31日的资本比率如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
美元（000） |
|
|
美元（000） |
|
||
合资格资本总额 |
|
|
157,178 |
|
|
|
137,460 |
|
风险加权资产总额 |
|
|
812,526 |
|
|
|
792,352 |
|
资本充足率（百分比） |
|
|
19.34 |
|
|
|
17.35 |
|
管理层认为，IFS及其子公司已遵守监管实体提出的要求。
IFS于2024年11月12日召开的董事会会议，同意对计入留存收益的S/2,300，000,000构成准备金。
IFS于2022年3月31日召开的股东大会，同意对计入留存收益的S/800,000，000构成准备金。
按照秘鲁的规定，要求在秘鲁注册的子公司通过每年不低于其净收入的10%的转让，建立相当于其实收资本一定比例（20%或35%，取决于其经济活动）的储备金。截至2024年12月31日和2023年12月31日，秘鲁子公司构成的准备金分别为S/1,779，383,000和S/1,670，500,000。
秘鲁人寿保险公司对来自私人养老基金管理系统的与养老保险和养老金技术储备挂钩的资产产生的收入；以及通过与具有储蓄成分的人寿保险合同相关的资产产生的收入免征所得税。
在秘鲁，直接或间接出售代表在该国注册的法人参与的股票资本的股份而获得的来自秘鲁来源的所有收入均需缴纳所得税。为此目的，当法律实体的股票或所有权权益的股份被出售且该法律实体不在该国境内注册，而反过来又是——无论是直接还是通过其他法律实体或实体——在该国境内注册的一个或多个法律实体的股票或所有权权益的持有人时，间接出售应被视为已经发生，前提是发生了法律确立的某些条件。
在这个意义上，该法规定，当在处置前12个月中的任何一个月内，注册地法人的股份或参与的市场价值相当于非注册地法人的股份或参与的市场价值的50%或更多时，就产生了间接转让股份的假设。此外，作为并发条件，确定在任何12个月期间，代表非住所法人资本10%或以上的股份或参与被处置。
此外，当被执行间接处置的住所法人的股份总额等于或大于40,000个税收单位（以下简称“UIT”，其西班牙首字母缩写）时，就会产生间接处置假设。
以下是截至2024年12月31日受SUNAT检查的应课税期间：
-同业：2020年至2023年所得税申报表，2019年至2024年增值税申报表。
-Interseguro：2021年至2024年的所得税申报表，以及2020年至2024年的增值税申报表。
100
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
-Procesos de Medios de Pago：2021年至2024年的所得税申报表和2020年至2024年的增值税申报表。
-Izipay：2020年至2024年的所得税申报表和增值税申报表。
由于SUNAT可能对现行立法作出的解释，目前无法确定所进行的审查是否会导致子公司的负债；因此，可能的税务审查可能导致的任何更高的税项或附加费将适用于确定该事项的年度的结果。
以下为各附属公司主要进行中的税务程序说明：
银行间：
2000年至2006年的纳税期间：
在2004年至2010年期间，Interbank收到了几份主要对应于2000年至2006年会计年度所得税认定的税务认定和税务处罚通知。因此，提出了索赔和上诉，并启动了随后的有争议的行政诉讼程序。
对于这些期间，与SUNAT存在差异的最相关事项，对应的是“悬疑利息”是否需要缴纳所得税。在这个意义上，Interbank认为，根据SBS的规定和IFRS会计准则，悬念中的利息不构成应计收入，这也得到了最高法院常设宪法和社会法分庭2009年8月发布的裁决和2019年6月的一项声明的支持。
2022年6月、9月和12月，最高法院第五宪法和社会法临时分庭分别通报了其关于2004年所得税、2004年预付款和2001年所得税的裁决，从而重申了上述标准。
2023年10月，最高法院第五宪法和社会法临时分庭发布决议，通过该决议宣布SUNAT和税务法院针对有关2005年所得税的有利裁决提出的撤销原判上诉毫无根据，从而重申了上述标准。
2003年税期：
2023年1月，银行同业收到合规决议通知，对垫付2003年所得税相关债务进行整改和重新安置，无需补缴金额。
2023年3月，Interbank收到关于2003年期间所得税的合规决议通知，该决议纠正了税收债务，从而将上述罚款从S/69,000，000减少到S/25,000，000。同样，Interbank针对上述合规解决方案提交了相应的上诉追索权。2023年9月，Interbank收到一份税务法院决议通知，该决议撤销了与债务更新相关的合规性，因此，SUNAT必须按照上述决议授权进行，并确认其内容。2023年10月，Interbank收到了一份新的合规决议通知，Interbank已对此提出上诉追索。
2024年2月，税务法院发布了一项决议，该决议裁定撤销一项关于更新责任的合规决议，因此，SUNAT必须执行新的重新安置。2024年5月，SUNAT发布了合规决议，Interbank对此提出了上诉。2024年10月，Interbank收到了其他税务法院决议的通知，该决议裁定确认税务法院发布的合规决议中包含的更新。
此外，在2024年10月，SUNAT通过共同征收的决议，通知Interbank支付由Interbank于2024年11月支付的约17,800，000 S/（包括税款、罚款和欠款）金额的2003年相应的第三类所得税的负债；然而，案件仍在司法机构继续审理。这笔款项记为应收SUNAT账款，在“其他应收账款和其他资产，净额”标题中记为“可收回税款”；见附注10（a）。
2004年税期：
2023年4月，Interbank收到一份决议通知，通过该决议对2004年所得税账款的确定进行了整改；这份决议遭到了Interbank的上诉。2024年12月，Interbank收到了另一份税务法院决议通知，该决议确认了该意向的原始解决方案。
2024年10月，Interbank收到关于2004年期间对应的第三类所得税的意向决议通知，裁定整改并继续征收该纳税义务。
2005年税期：
2020年5月，Interbank收到有关2005年度所得税及预缴税款（与利息挂钩悬疑）的合规决议通知。通过上述通知，SUNAT将要求的税收债务从S/1,000，000增加到S/35,000，000，因为由于合规决议，SUNAT先前接受的某些扣除。2020年6月，Interbank提出上诉，目前正等待税务法院的宣判。
101
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
2022年12月，税务法院以一项决议通知Interbank，通过该决议，它撤销了对悬疑、财务按比例、预付款和罚款的利息。
2023年10月，Interbank收到了一份意向决议通知，该决议是根据Interbank上诉的税务法院决议发行的。2024年4月，税务法院发布了一项决议，其中裁定部分撤销先前的密集决议，并下令重新安置税款，据此，签发了约23,700，000新元的合规决议，Interbank对此提出了上诉。
2024年11月，Interbank收到税务法院的决议通知，涉及所得税2005的预付款，该款项正处于合规阶段。
2006年税期：
2021年2月，同洲电子收到2006年度所得税及预缴所得税（利息悬疑相关诉讼）合规决议通知。通过上述通知，SUNAT拒绝了S/3,500，000的超额付款，并确定了S/23,000，000的税款债务。
2022年12月，税务法院撤销了关于悬疑利息、预付商及相关处罚的索赔。然而，在2024年12月，税务法院下令维持并继续更新与2006年所得税相关的纳税义务的征收，从而确认了先前与索赔和处罚相关的决议。截至本报告发布之日，此案有待司法机构解决。
截至2024年12月31日，要求对这一概念和其他轻微的纳税义务，金额约为S/84,000，000，包括税款、罚款和欠款；其中S/56,000，000对应于悬疑利息概念，S/28,000，000对应于其他索赔。截至2023年12月31日，所要求的纳税义务为124,000，000 S/124,000，000，包括税款、罚款和欠款。
2010年纳税期间：
2017年2月，SUNAT结束了2010年度所得税对应的审计程序。Interbank在抗议下支付了债务，并提出了索赔追索权。截至本报告之日，该程序已被上诉，目前正等待税务法院的解决。
2012年税期：
2020年7月，Interbank被告知2012财年第三类所得税审计对应的确定和处罚决议。截至2024年12月31日和2023年12月31日，SUNAT索赔的税款债务分别为S/14,600，000和S/14,400，000。截至本报告发布之日，该程序正在上诉中，等待税务法院的解决。
2013年税期：
2019年1月，Interbank收到了与2013会计年度所得税审计相对应的确定和处罚决议通知。截至该日，税务法院索赔的税务债务金额约为50,000，000 S/。观察到的主要概念对应的是SBS在没有证明的情况下扣除贷款核销。
2022年12月，SUNAT通过Resolution of Coactive Collection，通知支付对应于2013年期间的第三类所得税债务，约为Interbank于2023年2月支付的62,000，000 S/（其中包括税款、罚款和利息拖欠）金额；然而，该过程在司法机构审理前仍在继续。这笔款项记为应收SUNAT账款，记为“为收回而支付的税款”，标题为“其他应收账款和其他资产，净额”；见附注10（a）。
2014年税期：
2019年9月，Interbank收到通知，收到了对应于2014年期间的第三类所得税审计的确定和处罚决议，没有额外金额；以及就适用4.1%的额外所得税税率而发布的确定决议；对此，SUNAT要求的截至2024年12月31日和2023年12月31日的纳税义务分别为17.8万S/177,000 S/177,000。截至本报告发布之日，该案件正在上诉中，等待税务法院的解决。
2015年税期：
2021年12月，银行同业收到2015年度第三类所得税审计对应的认定和处罚决议通知。
102
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
截至2024年12月31日和2023年12月31日，就2015年期间的所得税预付款和适用4.1%的额外所得税税率要求的税款债务分别为S/14,800，000和S/14,600，000。截至本报告发布之日，该程序正在上诉中，等待税务法院的解决。
2017年税期：
2021年12月，SUNAT通知Interbank，开始对2017年对应的所得税进行最终审计程序。2022年10月，SUNAT通过确定决议通知，就2017年期间对应的第三类所得税和2017年1月至12月的所得税预缴款发出通知；但在2022年11月，Interbank针对上述确定决议提出了索赔追索。截至本报告发布之日，该程序正在上诉中，等待税务法院的解决。
2018年税期：
2019年4月，SUNAT通知启动2018年对应年度的非住所所得税预扣税款终审程序。
2023年11月，SUNAT向Interbank发出了关于2018财年所得税的确定决议、关于2018年1月至12月预付款的确定决议以及针对所示税款和期间的处罚决议。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，就2018年期间对应的第三类所得税的所得税和预缴款项要求的纳税义务分别为S/78,000，000和S/74,800，000。截至本报告日期，案件正在上诉中，有待税务法院解决。
2019年税期：
2023年10月和2024年2月，SUNAT分别就2019年期间对应的第三类所得税和2019年期间的转让价格向Interbank通知开始审计过程。截至2024年12月31日，2019年期间的审计工作正在进行中。
Interseguro：
2023年10月，SUNAT完成了关于2020年期间相应所得税的财政化程序，没有额外的观察。
Procesos de Medios de Pago：
2024年12月，SUNAT结束了对2020年期间所得税的确定审计程序，未提出重大意见。
Izipay：
截至2024年12月31日和2023年12月31日，Izipay维持的结转税项亏损分别为S/70,043，812和S/71,552，053。在应用当前税收法规时，管理层选择了系统“B”来抵消其税收损失。通过这一系统，税收损失可能会与随后几年获得的净收入相抵消，最高可达上述收入的50%，直到它们被消灭；因此，它们没有到期日期。
IFS管理层、其子公司及其法律顾问认为，对于截至2024年12月31日和2023年12月31日的财务报表而言，任何最终的额外税款都不会是重大的。
通过自2017年起生效的第1312号立法法令，还确立了低总价值的集团内部交易的保证金不得高于其成本的5%，而关于相关公司之间提供的服务，纳税人必须遵守福利测试，并提供证明其现实的文件（关于服务提供商产生的成本和费用的信息、利润率等），以及要求扣除成本或费用的信息。
通过第1116号法令，确立了转让价格的规定不适用于增值税的目的。
103
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
通过自2018年起生效的第1381号立法法令，它在《所得税法》中纳入了“不合作”国家或地区的概念以及对已经存在的针对低税率或零税率国家和地区的防御措施施加的优惠税收制度。
基于对集团营运的分析，管理层及其内部法律顾问认为，由于适用这些准则，截至2024年12月31日和2023年12月31日，集团不会产生或有事项。
这一法律规范还包括董事会成员。它规定，由这个法人团体来定义实体的税收战略，必须决定是否批准在税收筹划框架内进行的行动、情况或经济关系，这种权力是不可下放的。
注册实体的董事会成员被允许在2019年3月29日之前批准或修改在税收筹划框架内进行的、自2018年9月14日起实施的、至今仍具有税收影响的行动、情况或经济关系。
尽管有上述遵守上述正式义务的最后期限，并考虑到归属于法定代表人和董事会成员的提及连带责任，以及“税务筹划”一词缺乏定义，审查（i）增加了税务属性；和/或（ii）为避免在行政级别甚至刑事级别上归属税务连带责任而在上述期间产生了较低的纳税额将是至关重要的，这取决于审计代理人的判断，在SUNAT向受税务干预的实体适用CAG的情况下。
2024年12月31日，SUNAT的网页和官方公报公布了归属决议获得批准的SSCO名册。
经第1529号立法法令修改的法案第4条规定，使用支付方式的最低金额为两千索拉（S/2000）或五百美元（500美元）。这意味着，一般来说，法人和自然人进行的每一笔高于前述金额的操作都要通过EFS向被引导方进行。
104
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
在这方面，在上述适用于或与Interbank业务相关的扩展豁免中，有第19条第i）款，该款指出，应豁免根据《银行和保险法》（第26702号法案）为存款或征款支付的任何类型的本币或外币固定或浮动利率，以及以本币或外币支付的上述存款或征款的增资，除非上述收益构成第三类收入。
105
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
或有信贷-间接贷款（b），附注6（a） |
|
|
|
|
|
|
||
保函和备用函 |
|
|
4,695,331 |
|
|
|
4,302,772 |
|
进出口信用证 |
|
|
373,363 |
|
|
|
440,708 |
|
|
|
|
5,068,694 |
|
|
|
4,743,480 |
|
衍生品 |
|
|
|
|
|
|
||
持作买卖：附注10（b） |
|
|
|
|
|
|
||
远期外币协议，见附注29.2（b）（i）： |
|
|
|
|
|
|
||
远期货币协议–购买 |
|
|
2,514,195 |
|
|
|
1,811,147 |
|
远期货币协议–出售 |
|
|
4,078,348 |
|
|
|
2,316,809 |
|
其他货币远期外汇协议 |
|
|
499,528 |
|
|
|
747,736 |
|
外币期权 |
|
|
2,518 |
|
|
|
279,047 |
|
互换协议，见附注29.2（b）（二）： |
|
|
|
|
|
|
||
货币掉期：外币交割/收汇以鞋底 |
|
|
156,678 |
|
|
|
283,648 |
|
货币掉期：外币独家交割/收 |
|
|
1,742,670 |
|
|
|
1,087,151 |
|
利率互换 |
|
|
1,742,139 |
|
|
|
1,530,493 |
|
指定为套期保值：附注10（b） |
|
|
|
|
|
|
||
现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
交叉货币互换 |
|
|
2,334,880 |
|
|
|
2,578,515 |
|
|
|
|
13,070,956 |
|
|
|
10,634,546 |
|
授信责任（可撤销）（c） |
|
|
10,564,239 |
|
|
|
11,295,837 |
|
信贷额度责任–商业及其他（d） |
|
|
2,972,089 |
|
|
|
2,015,304 |
|
合计 |
|
|
31,675,978 |
|
|
|
28,689,167 |
|
本集团在执行或有业务（见附注6（a）），包括在认为必要时获得担保时，对授予和评估直接贷款所需的拨备适用相同的信贷政策。担保各不相同，包括在金融机构的存款或其他资产。
考虑到大部分或有业务预计将到期，而集团无需支付现金，承诺总额不一定代表未来的现金需求。
106
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
利息和类似收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
贷款组合利息 |
|
|
5,157,744 |
|
|
|
5,353,991 |
|
|
|
4,207,420 |
|
因贷款重新安排计划而修改合同现金流量的影响（*) |
|
|
510 |
|
|
|
(29,404 |
) |
|
|
41,110 |
|
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资利息 |
|
|
1,218,304 |
|
|
|
1,199,059 |
|
|
|
1,189,428 |
|
应收银行同业款项利息 |
|
|
372,622 |
|
|
|
367,167 |
|
|
|
175,401 |
|
按摊余成本计算的投资利息 |
|
|
217,716 |
|
|
|
172,602 |
|
|
|
161,966 |
|
金融工具股息，附注5（e）和（f） |
|
|
49,396 |
|
|
|
42,779 |
|
|
|
78,928 |
|
其他 |
|
|
13,099 |
|
|
|
14,217 |
|
|
|
17,049 |
|
合计 |
|
|
7,029,391 |
|
|
|
7,120,411 |
|
|
|
5,871,302 |
|
利息和类似费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
存款和债务的利息和费用 |
|
|
(1,495,881 |
) |
|
|
(1,662,139 |
) |
|
|
(863,335 |
) |
与金融机构债务的利息和费用 |
|
|
(482,392 |
) |
|
|
(474,362 |
) |
|
|
(234,842 |
) |
债券、票据及其他债务的利息 |
|
|
(327,385 |
) |
|
|
(311,665 |
) |
|
|
(418,821 |
) |
存款保险基金费用 |
|
|
(86,776 |
) |
|
|
(81,171 |
) |
|
|
(77,920 |
) |
含投资部分的保险合同费用，附注3.4（d.1.5） |
|
|
(71,202 |
) |
|
|
(51,190 |
) |
|
|
(52,440 |
) |
租赁付款利息，附注8（e） |
|
|
(7,627 |
) |
|
|
(5,562 |
) |
|
|
(9,283 |
) |
其他 |
|
|
(9,007 |
) |
|
|
(6,277 |
) |
|
|
(5,048 |
) |
合计 |
|
|
(2,480,270 |
) |
|
|
(2,592,366 |
) |
|
|
(1,661,689 |
) |
(*）对于重新安排的贷款，Interbank将这些金融资产的账面值重新计算为经修改的合同现金流量的现值，并按贷款的原实际利率进行贴现。在2024年、2023年和2022年期间，根据重新安排的期限分别记录的利息约为2,165，000新元、9,246，000新元和22,930，000新元。同样，由于重新安排了“Reactiva Peru”计划下的贷款，分别记录了约1,654，000和38,650，000 S/的费用，以及约18,180，000 S/的收入；
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
以摊余成本计量的金融资产 |
|
|
5,748,592 |
|
|
|
5,864,356 |
|
|
|
4,585,897 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 |
|
|
1,218,304 |
|
|
|
1,199,059 |
|
|
|
1,189,428 |
|
按实际利率计算的金融资产利息总额 |
|
|
6,966,896 |
|
|
|
7,063,415 |
|
|
|
5,775,325 |
|
以摊余成本计量的金融负债 |
|
|
(2,313,285 |
) |
|
|
(2,453,728 |
) |
|
|
(1,526,281 |
) |
107
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
某一时点的履约义务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
账户维护、运输、转账以及借记卡和信用卡费用 |
|
|
755,432 |
|
|
|
747,568 |
|
|
|
705,188 |
|
服务收入（收购方和发行人角色）（b） |
|
|
733,885 |
|
|
|
738,177 |
|
|
|
523,313 |
|
银行服务费 |
|
|
196,985 |
|
|
|
208,420 |
|
|
|
248,175 |
|
经纪和托管服务 |
|
|
8,116 |
|
|
|
5,811 |
|
|
|
5,836 |
|
其他 |
|
|
30,370 |
|
|
|
36,393 |
|
|
|
34,438 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
一段时间内的履约义务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
资金管理 |
|
|
158,928 |
|
|
|
137,137 |
|
|
|
153,948 |
|
或有贷款费用 |
|
|
67,045 |
|
|
|
68,355 |
|
|
|
70,038 |
|
收款服务 |
|
|
55,978 |
|
|
|
60,648 |
|
|
|
60,931 |
|
其他 |
|
|
18,694 |
|
|
|
28,757 |
|
|
|
40,168 |
|
共计（d） |
|
|
2,025,433 |
|
|
|
2,031,266 |
|
|
|
1,842,035 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
服务费用（收单机构和发行人角色）（b） |
|
|
(343,038 |
) |
|
|
(339,846 |
) |
|
|
(238,997 |
) |
信用卡 |
|
|
(177,492 |
) |
|
|
(199,464 |
) |
|
|
(164,722 |
) |
信用卡处理佣金 |
|
|
(103,838 |
) |
|
|
(85,741 |
) |
|
|
(56,845 |
) |
当地银行收费 |
|
|
(71,564 |
) |
|
|
(58,956 |
) |
|
|
(50,192 |
) |
信用寿险保费 |
|
|
(71,239 |
) |
|
|
(71,796 |
) |
|
|
(97,378 |
) |
数字服务费 |
|
|
(53,857 |
) |
|
|
(19,451 |
) |
|
|
(16,756 |
) |
外资银行手续费 |
|
|
(25,778 |
) |
|
|
(26,285 |
) |
|
|
(24,920 |
) |
登记处费用 |
|
|
(1,865 |
) |
|
|
(1,466 |
) |
|
|
(2,046 |
) |
经纪和托管服务（c） |
|
|
(780 |
) |
|
|
(675 |
) |
|
|
(961 |
) |
其他 |
|
|
(33,039 |
) |
|
|
(49,124 |
) |
|
|
(51,832 |
) |
合计 |
|
|
(882,490 |
) |
|
|
(852,804 |
) |
|
|
(704,649 |
) |
净 |
|
|
1,142,943 |
|
|
|
1,178,462 |
|
|
|
1,137,386 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
国家 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
秘鲁 |
|
|
1,919,295 |
|
|
|
1,931,303 |
|
|
|
1,720,865 |
|
巴拿马 |
|
|
106,138 |
|
|
|
99,963 |
|
|
|
121,170 |
|
合计 |
|
|
2,025,433 |
|
|
|
2,031,266 |
|
|
|
1,842,035 |
|
108
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
其他收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
POS设备的维修、安装和销售 |
|
|
23,269 |
|
|
|
28,743 |
|
|
|
22,000 |
|
出售物业、家具及设备的利润，附注8（d） |
|
|
12,879 |
|
|
|
15,300 |
|
|
|
11,780 |
|
向第三方提供的服务 |
|
|
8,223 |
|
|
|
7,512 |
|
|
|
7,611 |
|
联营公司投资收益（b） |
|
|
7,447 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,692 |
|
ATM租金收入 |
|
|
5,507 |
|
|
|
5,365 |
|
|
|
6,459 |
|
保险经营其他技术收入 |
|
|
4,162 |
|
|
|
10,163 |
|
|
|
6,489 |
|
出售注销贷款收益（c） |
|
|
2,542 |
|
|
|
18,770 |
|
|
|
19,177 |
|
退款和罚款收益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,783 |
|
Interbank在Izipay持有的参与的公允价值调整，附注1（b） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
222,513 |
|
其他 |
|
|
57,193 |
|
|
|
70,847 |
|
|
|
66,677 |
|
其他收入合计 |
|
|
121,222 |
|
|
|
156,700 |
|
|
|
400,181 |
|
其他费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
保险活动佣金 |
|
|
(38,780 |
) |
|
|
(42,400 |
) |
|
|
(90,168 |
) |
杂项风险拨备 |
|
|
(29,290 |
) |
|
|
(4,138 |
) |
|
|
(12,661 |
) |
行政和税务处罚 |
|
|
(16,277 |
) |
|
|
(20,198 |
) |
|
|
(7,317 |
) |
杂项技术保险费用 |
|
|
(14,414 |
) |
|
|
(10,066 |
) |
|
|
(11,048 |
) |
与租金收入相关的费用 |
|
|
(12,607 |
) |
|
|
(5,814 |
) |
|
|
(7,521 |
) |
应收账款准备 |
|
|
(11,508 |
) |
|
|
(13,847 |
) |
|
|
(5,684 |
) |
核销无形资产，附注9（a） |
|
|
(10,400 |
) |
|
|
(3,455 |
) |
|
|
(6,266 |
) |
捐款 |
|
|
(4,826 |
) |
|
|
(4,529 |
) |
|
|
(4,712 |
) |
POS设备销售成本 |
|
|
(1,154 |
) |
|
|
(12,819 |
) |
|
|
(27,366 |
) |
其他（*) |
|
|
(55,703 |
) |
|
|
(67,726 |
) |
|
|
(67,901 |
) |
其他费用合计 |
|
|
(194,959 |
) |
|
|
(184,992 |
) |
|
|
(240,644 |
) |
(*）在2024年、2023年和2022年期间，主要对应运营核销的费用，以及其他次要费用。
109
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（a）这一标题由以下内容组成：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
大规模 |
|
|
养老金 |
|
|
生活 |
|
|
合计 |
|
|
大规模 |
|
|
养老金 |
|
|
生活 |
|
|
合计 |
|
|
大规模 |
|
|
养老金 |
|
|
生活 |
|
|
合计 |
|
||||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||||
保险服务收入- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
根据BBA和VFA计量的合同（*): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
就所提供的服务获得认可的CSM |
|
|
61,800 |
|
|
|
3,970 |
|
|
|
28,826 |
|
|
|
94,596 |
|
|
|
49,191 |
|
|
|
3,609 |
|
|
|
27,978 |
|
|
|
80,778 |
|
|
|
43,496 |
|
|
|
1,945 |
|
|
|
25,320 |
|
|
|
70,761 |
|
针对非金融风险的风险调整变化 |
|
|
3,083 |
|
|
|
7,756 |
|
|
|
(358 |
) |
|
|
10,481 |
|
|
|
1,476 |
|
|
|
255 |
|
|
|
(1,850 |
) |
|
|
(119 |
) |
|
|
1,562 |
|
|
|
(828 |
) |
|
|
2,014 |
|
|
|
2,748 |
|
保险服务费用和预期发生的索赔 |
|
|
68,268 |
|
|
|
282,141 |
|
|
|
74,944 |
|
|
|
425,353 |
|
|
|
69,145 |
|
|
|
273,396 |
|
|
|
62,348 |
|
|
|
404,889 |
|
|
|
76,567 |
|
|
|
266,433 |
|
|
|
42,398 |
|
|
|
385,398 |
|
收回保险收购现金 |
|
|
4,846 |
|
|
|
536 |
|
|
|
10,023 |
|
|
|
15,405 |
|
|
|
3,489 |
|
|
|
273 |
|
|
|
6,613 |
|
|
|
10,375 |
|
|
|
1,159 |
|
|
|
121 |
|
|
|
2,078 |
|
|
|
3,358 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
根据PAA计量的合同： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
分配给该期间的保费 |
|
|
219,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,323 |
|
|
|
222,923 |
|
|
|
220,616 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,097 |
|
|
|
224,713 |
|
|
|
208,446 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,464 |
|
|
|
214,910 |
|
|
|
|
357,597 |
|
|
|
294,403 |
|
|
|
116,758 |
|
|
|
768,758 |
|
|
|
343,917 |
|
|
|
277,533 |
|
|
|
99,186 |
|
|
|
720,636 |
|
|
|
331,230 |
|
|
|
267,671 |
|
|
|
78,274 |
|
|
|
677,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
保险服务费用- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||
索赔产生的费用和其他费用 |
|
|
(84,337 |
) |
|
|
(816,857 |
) |
|
|
(125,923 |
) |
|
|
(1,027,117 |
) |
|
|
(108,805 |
) |
|
|
(798,733 |
) |
|
|
(114,753 |
) |
|
|
(1,022,291 |
) |
|
|
(118,621 |
) |
|
|
(813,703 |
) |
|
|
(92,950 |
) |
|
|
(1,025,274 |
) |
繁重的合同损失和损失转回 |
|
|
7,095 |
|
|
|
(13,779 |
) |
|
|
(188 |
) |
|
|
(6,872 |
) |
|
|
38,101 |
|
|
|
(37,190 |
) |
|
|
11,636 |
|
|
|
12,547 |
|
|
|
5,872 |
|
|
|
(174,608 |
) |
|
|
5,854 |
|
|
|
(162,882 |
) |
保险购置现金流摊销 |
|
|
(125,876 |
) |
|
|
(536 |
) |
|
|
(10,021 |
) |
|
|
(136,433 |
) |
|
|
(120,123 |
) |
|
|
(273 |
) |
|
|
(6,613 |
) |
|
|
(127,009 |
) |
|
|
(116,088 |
) |
|
|
(121 |
) |
|
|
(2,078 |
) |
|
|
(118,287 |
) |
已发生索赔的负债变动 |
|
|
(70,556 |
) |
|
|
487,468 |
|
|
|
56,001 |
|
|
|
472,913 |
|
|
|
(58,030 |
) |
|
|
477,027 |
|
|
|
64,182 |
|
|
|
483,179 |
|
|
|
11,757 |
|
|
|
521,781 |
|
|
|
49,033 |
|
|
|
582,571 |
|
|
|
|
(273,674 |
) |
|
|
(343,704 |
) |
|
|
(80,131 |
) |
|
|
(697,509 |
) |
|
|
(248,857 |
) |
|
|
(359,169 |
) |
|
|
(45,548 |
) |
|
|
(653,574 |
) |
|
|
(217,080 |
) |
|
|
(466,651 |
) |
|
|
(40,141 |
) |
|
|
(723,872 |
) |
保险服务成果 |
|
|
83,923 |
|
|
|
(49,301 |
) |
|
|
36,627 |
|
|
|
71,249 |
|
|
|
95,060 |
|
|
|
(81,636 |
) |
|
|
53,638 |
|
|
|
67,062 |
|
|
|
114,150 |
|
|
|
(198,980 |
) |
|
|
38,133 |
|
|
|
(46,697 |
) |
再保险收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(14,273 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(6,889 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,417 |
) |
保险经营的财务结果（b） |
|
|
— |
|
|
|
(562,413 |
) |
|
|
(33,237 |
) |
|
|
(595,650 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(542,361 |
) |
|
|
(30,806 |
) |
|
|
(573,167 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(522,725 |
) |
|
|
19,338 |
|
|
|
(503,387 |
) |
保险活动结果（**) |
|
|
83,923 |
|
|
|
(611,714 |
) |
|
|
3,390 |
|
|
|
(538,674 |
) |
|
|
95,060 |
|
|
|
(623,997 |
) |
|
|
22,832 |
|
|
|
(512,994 |
) |
|
|
114,150 |
|
|
|
(721,705 |
) |
|
|
57,471 |
|
|
|
(566,501 |
) |
(*）BBA法（Building Block方法）和VFA法（可变费用方法）。
(**）在综合损益表标题“其他费用”中列报的归属于保险活动的费用前，以及截至2024年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日分别对应于S/368,885，000、S/334,602，000和S/313,647，000的工资和雇员福利、管理费用、折旧和摊销以及其他费用。另见附注27中按分部划分的财务信息。
110
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（b）保险经营的财务结果构成，具体如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
|
养老金 |
|
|
生活 |
|
|
合计 |
|
|
养老金 |
|
|
生活 |
|
|
合计 |
|
|
养老金 |
|
|
生活 |
|
|
合计 |
|
|||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||||
已签发保险合同的财务费用- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
直接参与协议标的资产公允价值持有人因投资收益而发生的支付义务变化 |
|
|
— |
|
|
|
96 |
|
|
|
96 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,499 |
) |
|
|
(10,499 |
) |
|
|
— |
|
|
|
27,284 |
|
|
|
27,284 |
|
贷记利息 |
|
|
(562,252 |
) |
|
|
(35,858 |
) |
|
|
(598,110 |
) |
|
|
(541,468 |
) |
|
|
(23,088 |
) |
|
|
(564,556 |
) |
|
|
(523,539 |
) |
|
|
(9,526 |
) |
|
|
(533,065 |
) |
利率和其他金融假设的变化 |
|
|
(162 |
) |
|
|
3,879 |
|
|
|
3,717 |
|
|
|
(433 |
) |
|
|
3,257 |
|
|
|
2,824 |
|
|
|
754 |
|
|
|
1,728,374 |
|
|
|
1,729,128 |
|
当前估计变动和CSM调整费率对初始确认所用费率的影响 |
|
|
1 |
|
|
|
(1,020 |
) |
|
|
(1,019 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
(621 |
) |
|
|
(617 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(1,729,032 |
) |
|
|
(1,729,048 |
) |
|
|
|
(562,413 |
) |
|
|
(32,903 |
) |
|
|
(595,316 |
) |
|
|
(541,897 |
) |
|
|
(30,951 |
) |
|
|
(572,848 |
) |
|
|
(522,801 |
) |
|
|
17,100 |
|
|
|
(505,701 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
保险合同财务收入- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
贷记利息 |
|
|
— |
|
|
|
(16 |
) |
|
|
(16 |
) |
|
|
(388 |
) |
|
|
(1,086 |
) |
|
|
(1,474 |
) |
|
|
76 |
|
|
|
72 |
|
|
|
148 |
|
利率变动和其他金融假设的影响 |
|
|
— |
|
|
|
(373 |
) |
|
|
(373 |
) |
|
|
(76 |
) |
|
|
1,130 |
|
|
|
1,054 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,451 |
) |
|
|
(1,451 |
) |
汇兑差额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
当前估计变动和CSM调整费率对初始确认所用费率的影响 |
|
|
— |
|
|
|
55 |
|
|
|
55 |
|
|
|
— |
|
|
|
101 |
|
|
|
101 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,617 |
|
|
|
3,617 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(334 |
) |
|
|
(334 |
) |
|
|
(464 |
) |
|
|
145 |
|
|
|
(319 |
) |
|
|
76 |
|
|
|
2,238 |
|
|
|
2,314 |
|
保险活动结果 |
|
|
(562,413 |
) |
|
|
(33,237 |
) |
|
|
(595,650 |
) |
|
|
(542,361 |
) |
|
|
(30,806 |
) |
|
|
(573,167 |
) |
|
|
(522,725 |
) |
|
|
19,338 |
|
|
|
(503,387 |
) |
111
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
23.工资和员工福利
本说明由以下内容组成：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
工资 |
|
|
672,180 |
|
|
|
655,665 |
|
|
|
589,773 |
|
假期、健康保险及其他 |
|
|
111,886 |
|
|
|
87,996 |
|
|
|
81,581 |
|
社会保障 |
|
|
71,573 |
|
|
|
66,331 |
|
|
|
62,637 |
|
遣散费补偿 |
|
|
52,916 |
|
|
|
49,265 |
|
|
|
44,447 |
|
工人的利润分享 |
|
|
46,691 |
|
|
|
38,018 |
|
|
|
92,042 |
|
合计 |
|
|
955,246 |
|
|
|
897,275 |
|
|
|
870,480 |
|
2024年度、2023年度和2022年度的平均雇员人数分别为8,542人、8,333人和8,076人。
24.行政开支
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
从第三方获得的服务（b） |
|
|
1,248,183 |
|
|
|
1,202,017 |
|
|
|
1,104,822 |
|
税收和捐款 |
|
|
83,454 |
|
|
|
77,202 |
|
|
|
64,008 |
|
租金支出（c）和附注8（e） |
|
|
5,317 |
|
|
|
9,643 |
|
|
|
10,958 |
|
合计 |
|
|
1,336,954 |
|
|
|
1,288,862 |
|
|
|
1,179,788 |
|
112
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表列示按附注3.4（ad）所述按集团应占盈利厘定及计算的加权平均股数及基本及摊薄每股盈利的计算：
|
|
优秀 |
|
|
股份 |
|
|
有效 |
|
|
加权平均股数 |
|
||||
|
|
（单位：千） |
|
|
（单位：千） |
|
|
|
|
|
（单位：千） |
|
||||
2022年度 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2022年1月1日的余额 |
|
|
115,418 |
|
|
|
115,418 |
|
|
|
365 |
|
|
|
115,418 |
|
截至2022年12月31日余额 |
|
|
115,418 |
|
|
|
115,418 |
|
|
|
|
|
|
115,418 |
|
|
归属于IFS股东的净利润S/（000） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,668,026 |
|
|||
归属于IFS股东的基本和稀释每股收益（唯一） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14.452 |
|
|||
2023年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2023年1月1日的余额 |
|
|
115,418 |
|
|
|
115,418 |
|
|
|
365 |
|
|
|
115,418 |
|
出售库存股票 |
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
277 |
|
|
|
1 |
|
购买库存股票 |
|
|
(939 |
) |
|
|
(939 |
) |
|
|
158 |
|
|
|
(407 |
) |
截至2023年12月31日的余额 |
|
|
114,480 |
|
|
|
114,480 |
|
|
|
|
|
|
115,012 |
|
|
归属于IFS股东的净利润S/（000） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,072,728 |
|
|||
归属于IFS股东的基本和稀释每股收益（唯一） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.327 |
|
|||
2024年 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
截至2024年1月1日的余额 |
|
|
114,480 |
|
|
|
114,480 |
|
|
|
365 |
|
|
|
114,480 |
|
出售库存股票 |
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
|
|
41 |
|
|
|
— |
|
购买库存股票 |
|
|
(1,194 |
) |
|
|
(1,194 |
) |
|
|
59 |
|
|
|
(193 |
) |
截至2024年12月31日的余额 |
|
|
113,288 |
|
|
|
113,288 |
|
|
|
|
|
|
114,287 |
|
|
归属于IFS股东的净利润S/（000） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,300,078 |
|
|||
归属于IFS股东的基本和稀释每股收益（唯一） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.376 |
|
|||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
||
以公允价值计量且其变动计入损益的工具 |
|
|
819 |
|
|
|
1,165 |
|
按公允价值计入其他综合收益的投资 |
|
|
72,906 |
|
|
|
64,229 |
|
贷款，净额（b） |
|
|
1,805,083 |
|
|
|
1,686,288 |
|
应收账款 |
|
|
87,889 |
|
|
|
87,902 |
|
其他资产 |
|
|
11,454 |
|
|
|
21,260 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
||
存款和债务 |
|
|
1,084,713 |
|
|
|
1,066,505 |
|
其他负债 |
|
|
224,391 |
|
|
|
225,034 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
表外账户 |
|
|
|
|
|
|
||
间接贷款（b） |
|
|
59,399 |
|
|
|
76,652 |
|
113
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
收入（支出） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利息和类似收入 |
|
|
117,713 |
|
|
|
95,604 |
|
|
|
72,334 |
|
租金收入 |
|
|
28,833 |
|
|
|
25,532 |
|
|
|
31,428 |
|
金融衍生工具估值 |
|
|
— |
|
|
|
106 |
|
|
|
149 |
|
利息和类似费用 |
|
|
(32,031 |
) |
|
|
(39,749 |
) |
|
|
(16,821 |
) |
行政开支 |
|
|
(45,320 |
) |
|
|
(39,897 |
) |
|
|
(33,758 |
) |
出售投资物业亏损，附注7（b） |
|
|
(3,176 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他，净额 |
|
|
59,921 |
|
|
|
63,626 |
|
|
|
51,241 |
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
直接贷款 |
|
|
间接贷款 |
|
|
合计 |
|
|
直接贷款 |
|
|
间接贷款 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
附属 |
|
|
1,502,218 |
|
|
|
3,409 |
|
|
|
1,505,627 |
|
|
|
1,389,463 |
|
|
|
3,557 |
|
|
|
1,393,020 |
|
联营公司 |
|
|
302,865 |
|
|
|
55,990 |
|
|
|
358,855 |
|
|
|
296,825 |
|
|
|
73,095 |
|
|
|
369,920 |
|
|
|
|
1,805,083 |
|
|
|
59,399 |
|
|
|
1,864,482 |
|
|
|
1,686,288 |
|
|
|
76,652 |
|
|
|
1,762,940 |
|
并无向集团董事及以任何附属公司股份作担保的主要人员提供贷款。
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
工资 |
|
|
32,003 |
|
|
|
28,325 |
|
|
|
26,964 |
|
董事会的薪酬 |
|
|
3,456 |
|
|
|
3,151 |
|
|
|
3,923 |
|
合计 |
|
|
35,459 |
|
|
|
31,476 |
|
|
|
30,887 |
|
114
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
IFS的首席运营决策者（“CODM”）是首席执行官（“CEO”）。
各业务分部分别监测其业务单位的经营成果，以便就资源分配和业绩评估作出决策。分部业绩根据经营损益进行评估，并与综合财务报表中的经营损益一致计量。经营分部之间的转让价格按公平原则进行，方式类似于与第三方的交易。
截至2023年12月31日，集团呈现四个经营业务板块：银行、保险、财富管理和支付。在2024年期间，集团对经营业务分部进行了评估，其中考虑到（其中包括）有关收入、收入和集团合并资产的相关性标准，并得出结论认为，分部付款将不再是经营业务分部，并将与不属于经营分部的集团其他子公司一起列报。这一结论与IFRS 8“经营分部”规定的阈值保持一致，据此，上述分部不超过以下限制：
-在收入层面：来自分部支付的收入不占所有经营分部总收入的10%或更多。
-在收入层面：分部付款的绝对收益不等于或超过两者之间较高金额的10%：（i）所有未呈列亏损的分部的合并收益；及（ii）所有报告亏损的分部的合并亏损。
-资产层面：分部支付的资产不是所有经营分部合并资产总额的10%或以上。
因此，截至2024年12月31日，本集团呈现三个经营业务分部：
银行业-
主要是贷款、信贷便利、存款和往来账户。
保险-
提供趸缴保费的终身年金产品和常规寿险产品，以及其他零售保险产品。
财富管理-
它提供经纪和投资管理服务。Inteligo主要服务于秘鲁公民。
与单一外部客户或交易对手的交易收入在2024年、2023年和2022年均未超过集团总收入的10%。
115
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表按业务分部列示集团截至2024年12月31日、2023年及2022年12月31日止年度的财务资料：
|
|
2024 |
|
|||||||||||||||||
|
|
银行业 |
|
|
保险 |
|
|
财富 |
|
|
控股、其他子公司及抵销（*) |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
总收入（**) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
第三方 |
|
|
7,732,766 |
|
|
|
1,760,985 |
|
|
|
435,882 |
|
|
|
685,558 |
|
|
|
10,615,191 |
|
分部间 |
|
|
(154,329 |
) |
|
|
(4,517 |
) |
|
|
(2,355 |
) |
|
|
161,201 |
|
|
|
— |
|
总收入 |
|
|
7,578,437 |
|
|
|
1,756,468 |
|
|
|
433,527 |
|
|
|
846,759 |
|
|
|
10,615,191 |
|
合并损益表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息和类似收入 |
|
|
5,969,629 |
|
|
|
870,993 |
|
|
|
178,160 |
|
|
|
10,609 |
|
|
|
7,029,391 |
|
利息和类似费用 |
|
|
(2,217,197 |
) |
|
|
(153,464 |
) |
|
|
(108,466 |
) |
|
|
(1,143 |
) |
|
|
(2,480,270 |
) |
净利息及类似收入 |
|
|
3,752,432 |
|
|
|
717,529 |
|
|
|
69,694 |
|
|
|
9,466 |
|
|
|
4,549,121 |
|
贷款减值所致亏损 |
|
|
(1,719,913 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(266 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,720,179 |
) |
金融投资减值所致亏损 |
|
|
(982 |
) |
|
|
(45,910 |
) |
|
|
(585 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
(47,521 |
) |
贷款减值损失后的净利息和类似收入 |
|
|
2,031,537 |
|
|
|
671,619 |
|
|
|
68,843 |
|
|
|
9,422 |
|
|
|
2,781,421 |
|
金融服务手续费收入，净额 |
|
|
791,815 |
|
|
|
(10,628 |
) |
|
|
170,955 |
|
|
|
190,801 |
|
|
|
1,142,943 |
|
出售金融投资净收益（亏损） |
|
|
12,995 |
|
|
|
17,664 |
|
|
|
(4,115 |
) |
|
|
— |
|
|
|
26,544 |
|
其他收益 |
|
|
500,512 |
|
|
|
103,571 |
|
|
|
89,331 |
|
|
|
71,653 |
|
|
|
765,067 |
|
保险活动结果 |
|
|
— |
|
|
|
(169,750 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(39 |
) |
|
|
(169,789 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
(294,514 |
) |
|
|
(22,091 |
) |
|
|
(8,734 |
) |
|
|
(87,718 |
) |
|
|
(413,057 |
) |
其他费用 |
|
|
(1,762,494 |
) |
|
|
(379,087 |
) |
|
|
(166,789 |
) |
|
|
(178,789 |
) |
|
|
(2,487,159 |
) |
折算结果和所得税前收入 |
|
|
1,279,851 |
|
|
|
211,298 |
|
|
|
149,491 |
|
|
|
5,330 |
|
|
|
1,645,970 |
|
汇兑差额 |
|
|
(7,402 |
) |
|
|
(9,390 |
) |
|
|
(2,066 |
) |
|
|
(5,286 |
) |
|
|
(24,144 |
) |
所得税 |
|
|
(265,096 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(10,089 |
) |
|
|
(39,180 |
) |
|
|
(314,365 |
) |
当年净利润（亏损） |
|
|
1,007,353 |
|
|
|
201,908 |
|
|
|
137,336 |
|
|
|
(39,136 |
) |
|
|
1,307,461 |
|
归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
IFS的股东 |
|
|
1,007,353 |
|
|
|
201,908 |
|
|
|
137,336 |
|
|
|
(46,519 |
) |
|
|
1,300,078 |
|
非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,383 |
|
|
|
7,383 |
|
|
|
|
1,007,353 |
|
|
|
201,908 |
|
|
|
137,336 |
|
|
|
(39,136 |
) |
|
|
1,307,461 |
|
(*）对应的是IFS等子公司的财务信息，以及公司间交易的合并调整和消除。
(**）对应利息收入、出售金融投资净利润、其他收入、银行服务佣金收入和保险服务收入。
116
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2023 (*) |
|
|||||||||||||||||
|
|
银行业 |
|
|
保险 |
|
|
财富 |
|
|
控股、其他子公司及抵销（**) |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总收入（***) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
第三方 |
|
|
7,812,858 |
|
|
|
1,695,222 |
|
|
|
291,408 |
|
|
|
630,640 |
|
|
|
10,430,128 |
|
分部间 |
|
|
(126,620 |
) |
|
|
(4,975 |
) |
|
|
(1,386 |
) |
|
|
132,981 |
|
|
|
— |
|
总收入 |
|
|
7,686,238 |
|
|
|
1,690,247 |
|
|
|
290,022 |
|
|
|
763,621 |
|
|
|
10,430,128 |
|
合并损益表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息和类似收入 |
|
|
6,076,020 |
|
|
|
851,648 |
|
|
|
183,926 |
|
|
|
8,817 |
|
|
|
7,120,411 |
|
利息和类似费用 |
|
|
(2,363,800 |
) |
|
|
(126,704 |
) |
|
|
(98,370 |
) |
|
|
(3,492 |
) |
|
|
(2,592,366 |
) |
净利息及类似收入 |
|
|
3,712,220 |
|
|
|
724,944 |
|
|
|
85,556 |
|
|
|
5,325 |
|
|
|
4,528,045 |
|
（亏损）收回贷款减值 |
|
|
(1,981,988 |
) |
|
|
— |
|
|
|
170 |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,981,818 |
) |
金融投资减值导致的（亏损）追回 |
|
|
15 |
|
|
|
(7,858 |
) |
|
|
347 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
(7,500 |
) |
贷款减值损失后的净利息和类似收入 |
|
|
1,730,247 |
|
|
|
717,086 |
|
|
|
86,073 |
|
|
|
5,321 |
|
|
|
2,538,727 |
|
金融服务手续费收入，净额 |
|
|
813,279 |
|
|
|
(13,431 |
) |
|
|
146,223 |
|
|
|
232,391 |
|
|
|
1,178,462 |
|
出售金融投资净（亏损）收益 |
|
|
(660 |
) |
|
|
9,948 |
|
|
|
(2,857 |
) |
|
|
— |
|
|
|
6,431 |
|
其他收入（支出） |
|
|
495,500 |
|
|
|
112,990 |
|
|
|
(37,332 |
) |
|
|
(19,774 |
) |
|
|
551,384 |
|
保险活动结果 |
|
|
— |
|
|
|
(178,379 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(178,392 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
(271,526 |
) |
|
|
(21,658 |
) |
|
|
(15,018 |
) |
|
|
(70,836 |
) |
|
|
(379,038 |
) |
其他费用 |
|
|
(1,678,356 |
) |
|
|
(352,933 |
) |
|
|
(138,589 |
) |
|
|
(201,251 |
) |
|
|
(2,371,129 |
) |
折算结果和所得税前的收入（亏损） |
|
|
1,088,484 |
|
|
|
273,623 |
|
|
|
38,500 |
|
|
|
(54,162 |
) |
|
|
1,346,445 |
|
汇兑差额 |
|
|
(15,969 |
) |
|
|
18,430 |
|
|
|
761 |
|
|
|
5,205 |
|
|
|
8,427 |
|
所得税 |
|
|
(216,366 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,081 |
) |
|
|
(56,149 |
) |
|
|
(275,596 |
) |
当年净利润（亏损） |
|
|
856,149 |
|
|
|
292,053 |
|
|
|
36,180 |
|
|
|
(105,106 |
) |
|
|
1,079,276 |
|
归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
IFS的股东 |
|
|
856,149 |
|
|
|
292,053 |
|
|
|
36,180 |
|
|
|
(111,654 |
) |
|
|
1,072,728 |
|
非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,548 |
|
|
|
6,548 |
|
|
|
|
856,149 |
|
|
|
292,053 |
|
|
|
36,180 |
|
|
|
(105,106 |
) |
|
|
1,079,276 |
|
(*）2023年余额已重列，以考虑三个经营分部，自2024年起生效。
(**）对应的是IFS等子公司的财务信息，以及合并调整和消除公司间往来。
(***）对应利息收入、出售金融投资净利润、其他收入、银行服务佣金收入和保险服务收入。
117
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2022 (*) |
|
|||||||||||||||||
|
|
银行业（***) |
|
|
保险 |
|
|
财富 |
|
|
控股、其他子公司及抵销（****) |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
总收入（**) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
第三方 |
|
|
6,459,232 |
|
|
|
1,663,992 |
|
|
|
75,706 |
|
|
|
734,007 |
|
|
|
8,932,937 |
|
分部间 |
|
|
(125,848 |
) |
|
|
(3,288 |
) |
|
|
(1,668 |
) |
|
|
130,804 |
|
|
|
— |
|
总收入 |
|
|
6,333,384 |
|
|
|
1,660,704 |
|
|
|
74,038 |
|
|
|
864,811 |
|
|
|
8,932,937 |
|
合并损益表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
利息和类似收入 |
|
|
4,774,378 |
|
|
|
940,894 |
|
|
|
155,116 |
|
|
|
914 |
|
|
|
5,871,302 |
|
利息和类似费用 |
|
|
(1,476,942 |
) |
|
|
(130,049 |
) |
|
|
(50,306 |
) |
|
|
(4,392 |
) |
|
|
(1,661,689 |
) |
净利息及类似收入 |
|
|
3,297,436 |
|
|
|
810,845 |
|
|
|
104,810 |
|
|
|
- 3,478 |
|
|
|
4,209,613 |
|
（亏损）收回贷款减值 |
|
|
(832,919 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2,368 |
|
|
|
— |
|
|
|
(830,551 |
) |
金融投资减值所致亏损 |
|
|
(732 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
(11,981 |
) |
|
|
(13 |
) |
|
|
(12,752 |
) |
贷款减值损失后的净利息和类似收入 |
|
|
2,463,785 |
|
|
|
810,819 |
|
|
|
95,197 |
|
|
|
(3,491 |
) |
|
|
3,366,310 |
|
金融服务手续费收入，净额 |
|
|
797,711 |
|
|
|
(7,160 |
) |
|
|
163,325 |
|
|
|
183,510 |
|
|
|
1,137,386 |
|
出售金融投资净亏损 |
|
|
(2,891 |
) |
|
|
(1,613 |
) |
|
|
(9,781 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(14,285 |
) |
其他收益 |
|
|
478,308 |
|
|
|
47,536 |
|
|
|
(234,702 |
) |
|
|
265,568 |
|
|
|
556,710 |
|
保险活动结果 |
|
|
— |
|
|
|
(252,854 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(252,854 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
(257,210 |
) |
|
|
(23,682 |
) |
|
|
(15,044 |
) |
|
|
(40,290 |
) |
|
|
(336,226 |
) |
其他费用 |
|
|
(1,673,581 |
) |
|
|
(318,528 |
) |
|
|
(130,453 |
) |
|
|
(168,350 |
) |
|
|
(2,290,912 |
) |
折算结果和所得税前的收入（亏损） |
|
|
1,806,122 |
|
|
|
254,518 |
|
|
|
(131,458 |
) |
|
|
236,947 |
|
|
|
2,166,129 |
|
汇兑差额 |
|
|
(22,800 |
) |
|
|
950 |
|
|
|
(7,146 |
) |
|
|
3,518 |
|
|
|
(25,478 |
) |
所得税 |
|
|
(409,201 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,791 |
) |
|
|
(50,545 |
) |
|
|
(462,537 |
) |
当年净利润（亏损） |
|
|
1,374,121 |
|
|
|
255,468 |
|
|
|
(141,395 |
) |
|
|
189,920 |
|
|
|
1,678,114 |
|
归因于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
IFS的股东 |
|
|
1,374,121 |
|
|
|
255,468 |
|
|
|
(141,395 |
) |
|
|
179,832 |
|
|
|
1,668,026 |
|
非控股权益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,088 |
|
|
|
10,088 |
|
|
|
|
1,374,121 |
|
|
|
255,468 |
|
|
|
(141,395 |
) |
|
|
189,920 |
|
|
|
1,678,114 |
|
(*）2023年余额已重列，以考虑三个经营分部，自2024年起生效。
(**）对应利息收入、出售金融投资净利润、其他收入、银行服务佣金收入和保险服务收入。
(***）包括Interbank在Izipay的50%参与，直至2022年3月，即Izipay成为集团子公司之日，见附注1（b）。
(****）对应的是IFS等子公司的财务信息，以及合并调整和消除公司间往来。
118
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
2024 |
|
|||||||||||||||||
|
|
银行业 |
|
|
保险 |
|
|
财富 |
|
|
控股、其他子公司及抵销（*) |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
资本投资（***) |
|
|
277,836 |
|
|
|
65,335 |
|
|
|
5,879 |
|
|
|
62,815 |
|
|
|
411,865 |
|
总资产 |
|
|
73,626,419 |
|
|
|
16,175,883 |
|
|
|
4,316,010 |
|
|
|
1,385,469 |
|
|
|
95,503,781 |
|
负债总额 |
|
|
64,753,475 |
|
|
|
15,618,274 |
|
|
|
3,271,899 |
|
|
|
881,538 |
|
|
|
84,525,186 |
|
|
|
2023 (**) |
|
|||||||||||||||||
|
|
银行业 |
|
|
保险 |
|
|
财富 |
|
|
控股、其他子公司及抵销（*) |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
资本投资（***) |
|
|
327,513 |
|
|
|
21,184 |
|
|
|
6,430 |
|
|
|
89,809 |
|
|
|
444,936 |
|
总资产 |
|
|
68,437,614 |
|
|
|
15,225,254 |
|
|
|
4,374,266 |
|
|
|
1,587,645 |
|
|
|
89,624,779 |
|
负债总额 |
|
|
60,380,895 |
|
|
|
14,787,105 |
|
|
|
3,453,408 |
|
|
|
995,270 |
|
|
|
79,616,678 |
|
(*）对应的是IFS等子公司的财务信息，以及公司间交易的合并调整和消除。
(**）2023年余额已重列，以考虑三个经营分部，自2024年起生效。
(***）包括购买物业、家具及设备、无形资产及投资物业。
截至2024年12月31日止年度，集团按客户所在地及其资产分配的总收入在秘鲁为S/10,232，012,000，在巴拿马为S/383,179，000（截至2023年12月31日止年度，在秘鲁为S/10,185，755,000，在巴拿马为S/244,373，000）。根据客户所在地及其截至2024年12月31日的资产，集团的总资产分布为秘鲁S/91,323，869,000和巴拿马S/4,179，912,000（截至2023年12月31日止年度，秘鲁S/85,387，995,000和巴拿马S/4,236，784,000）。
119
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
截至2024年12月31日及2023年12月31日的综合财务状况表财务资产及负债列示如下。
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
按公允价值 |
|
|
债务 |
|
|
股权 |
|
|
摊销 |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
现金及应收银行款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,615,226 |
|
|
|
12,615,226 |
|
银行间资金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
220,060 |
|
|
|
220,060 |
|
金融投资 |
|
|
1,776,567 |
|
|
|
20,724,892 |
|
|
|
458,268 |
|
|
|
3,898,198 |
|
|
|
26,857,925 |
|
贷款，净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49,229,448 |
|
|
|
49,229,448 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
9,163 |
|
其他应收账款和其他资产，净额 |
|
|
143,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,588,600 |
|
|
|
1,731,801 |
|
再保险联系资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,602 |
|
|
|
18,602 |
|
|
|
|
1,919,768 |
|
|
|
20,724,892 |
|
|
|
458,268 |
|
|
|
67,579,297 |
|
|
|
90,682,225 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
存款和债务 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
53,768,028 |
|
|
|
53,768,028 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,562,057 |
|
|
|
7,562,057 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
6,075,433 |
|
|
|
6,075,433 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
9,163 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,524,320 |
|
|
|
12,524,320 |
|
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
|
163,441 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,024,513 |
|
|
|
4,187,954 |
|
|
|
|
163,441 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
83,963,514 |
|
|
|
84,126,955 |
|
120
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
按公允价值 |
|
|
债务 |
|
|
股权 |
|
|
摊销 |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
现金及应收银行款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,818,711 |
|
|
|
9,818,711 |
|
银行间资金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
524,915 |
|
|
|
524,915 |
|
金融投资 |
|
|
1,556,540 |
|
|
|
21,246,569 |
|
|
|
444,878 |
|
|
|
3,474,004 |
|
|
|
26,721,991 |
|
贷款，净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,520,382 |
|
|
|
46,520,382 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
|
|
40,565 |
|
其他应收账款和其他资产，净额 |
|
|
158,101 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,246,480 |
|
|
|
1,404,581 |
|
再保险联系资产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,287 |
|
|
|
26,287 |
|
|
|
|
1,714,641 |
|
|
|
21,246,569 |
|
|
|
444,878 |
|
|
|
61,651,344 |
|
|
|
85,057,432 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
存款和债务 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
49,188,234 |
|
|
|
49,188,234 |
|
银行间资金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
119,712 |
|
|
|
119,712 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,025,930 |
|
|
|
9,025,930 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,551,629 |
|
|
|
5,551,629 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
|
|
40,565 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,207,536 |
|
|
|
12,207,536 |
|
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
|
145,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,056,196 |
|
|
|
3,201,591 |
|
|
|
|
145,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
79,189,802 |
|
|
|
79,335,197 |
|
121
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
它包括对主要风险的管理，即由于经营性质的原因，IFS及其子公司所面临的；并对应：信用风险、市场风险、流动性风险、保险风险和房地产风险。
信用风险：因债务人、对应方或有义务遵守其合同义务的第三方无力支付或不支付而发生损失的可能性。
市场风险：由于市场条件的变化而得出的合并财务状况表内外的头寸发生损失的概率；一般包括以下几类风险：汇率；按利率、价格等计算的公允价值。
流动性风险：因现金流错配而产生的不符合融资和资金运用要求而发生损失的可能性。
保险风险：实际理赔和给付费用与估计数存在差异的可能性。
房地产风险：因承租人无力偿债导致租金收入出现重大损失的可能性或，房地产投资市值下降。
为管理上文详述的风险，本集团各附属公司根据其业务发展的特定监管需要和要求，在其管理、计量系统以及缓解和覆盖过程中均设有专门的结构和组织。集团及其附属公司，主要是Interbank、Interseguro及Inteligo银行，独立运作，但须遵守董事会和管理层对IFS颁布的一般规定。IFS的董事会和管理层对识别和控制风险负有最终责任。根据美国《证券交易法》第10A-3条，公司设有由三名独立董事组成的审计委员会；根据纽约证券交易所的规定，其中一名为财务专家。审计委员会由董事会任命，其主要目的是监督和监督财务会计资料的编制过程，以及对IFS及其子公司财务报表的审计。
此外，审计委员会负责协助董事会进行监督和监督，从而有助于确保：
IFS财务报表的质量和全面性，包括其披露的内容。
是否存在适当的程序，以客观和定期地评估财务报告内部控制制度的有效性。
法律法规框架的合规性。
外聘审计员的资格和独立性。
外聘核数师的表现。
管理层实施适当的内部控制制度，特别是对财务报告的内部控制制度。
公司设有内部审计部门，负责监测关键流程和控制，以确保根据《萨班斯法案》中定义的标准进行充分的低风险控制。
管理层负责集团合并财务报表的编制、列报和全面性，其使用的原则和会计政策的适当性，建立和维护对财务信息的内部控制，并促进外部审计师、IFS的经理、审计委员会和董事会之间的沟通。
本集团对各子公司的风险管理架构和组织如下：
董事会
Interbank的董事会负责建立适当和整体的风险管理，并促进有利于其发展的内部环境。董事会不断获悉Interbank管理的各类风险的暴露程度。
董事会成立了几个专门委员会，并向其下放了加强风险管理和内部控制的具体任务。
审计委员会
审计委员会的主要目的是监测会计财务报告流程是否适当，以及评估审计员进行的内部和外部活动。该委员会由董事会三名成员组成，首席执行官、内部审计员、公司和法律事务副总裁和其他高管也可在需要时参加。委员会每年至少举行六次常会，并向理事会通报所讨论的最相关问题。
122
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
全面风险管理委员会
全面风险管理委员会（“GIR”，西班牙语缩写）负责批准全面风险管理的政策和组织，以及对上述政策的修订。该委员会确定了Interbank愿意在其业务中承担的容忍程度和风险暴露程度，还决定了必要的行动，旨在在偏离风险容忍程度的情况下实施所需的纠正措施。该委员会由首席执行官和副总裁两名董事组成。委员会每月向董事会报告其讨论过的主要问题和上次会议通过的决议。
资产负债委员会
资产负债委员会（“ALCO”）的主要目的是根据盈利能力和风险目标管理同业银行财务状况表的财务结构。对于包含市场风险成分的新产品的提议或运营，ALCO也负有责任。同样，产生市场风险的是与单位的沟通渠道。ALCO每月举行会议，由首席执行官、风险、商业、财务、运营、分销渠道、资本市场副总裁和资金/职位台经理组成。
内部审计司-
Interbank的风险管理流程由内部审计司进行监控，该司审查程序的充分性和遵守情况。内部审计司与管理层讨论所有评估的结果，并向审计委员会和董事会报告其调查结果和建议。
董事会
董事会负责风险管理的整体方法，并负责批准目前使用的政策和战略。董事会规定了全面风险管理的原则，以及为特定领域制定的政策，例如外汇风险、利率风险、信用风险以及衍生和非衍生金融工具的使用。
审计委员会
审计委员会的主要目的是监测会计和财务报告流程是否适当，以及评估外部和内部审计员开展的活动。审计委员会由三名董事会成员组成，他们在Interseguro内不担任任何行政职务，至少是其中一名独立董事，他们领导委员会，不能在Interseguro内领导任何其他委员会。首席执行官、审计经理、外聘审计员和其他高管可在需要时参加委员会会议。委员会每年至少举行六次常会，并就其处理过的最相关问题向理事会通报情况。
风险委员会
风险委员会是由董事会设立的法人团体。它负责通过风险政策的批准以及保持足够的风险容忍度所需的纠正措施来定义Interseguro的业务风险限额。风险委员会由四名董事会成员、风险经理和首席执行官组成。
投资委员会
投资委员会负责批准可能包含在Interseguro投资组合中的每种证券或房地产的限额。该委员会由数名董事会成员、首席执行官和投资部副总裁组成。
内部审计司
整个Interseguro的风险管理流程由内部审计司监测，该司审查和评估内部控制系统的设计、范围和运作，并核实法律要求、政策、标准和程序的合规性。内部审计司与管理层讨论所有评估的结果，并向审计委员会和董事会报告其调查结果和建议。
Inteligo银行董事会负责建立和监测风险管理政策。为管理和监控Inteligo银行所面临的各种风险，董事会设立了信贷和投资委员会、资产负债委员会、信贷风险委员会和审计委员会。
集团使用不同的模型和评级工具。这些工具以前瞻性的眼光衡量和评估风险，从而允许在客户或产品的不同阶段或生命周期中做出更好的风险决策。
123
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
所述模型和工具受到永久监测并定期验证，以确保预测和性能水平得到维持，并在需要时做出纠正行动或调整。
为减轻其对各种金融风险的敞口并提供足够的覆盖，集团制定了一系列措施，其中突出的有：
旨在允许识别、衡量、控制和报告各种金融风险的政策、程序、方法、模型和参数；
审查评估多种金融风险，通过风险筛查专门单位；
对多种金融风险进行及时监测和跟踪，并将其保持在规定的容忍水平内；
遵守监管限制和建立暴露浓度内部限制；以及
担保管理的程序。
同样，作为其全面风险管理的一部分，在某些情况下，本集团使用衍生金融工具来减轻其风险敞口，这是由于利率和外汇汇率的变化而产生的。
通过其政策和程序，该集团建立了防止风险过度集中所需的指导方针和机制。如发现任何集中风险，本集团将与使其能够控制和管理上述风险的专门单位合作。
根据监测本集团信用风险的政策，在2024年、2023年和2022年期间，Interbank对其预期信用损失的计算进行了风险参数的重新校准过程。
截至综合财务状况表日期，根据国际财务报告准则第9号，为预期信用损失建立减值准备。经济的重大变化或代表集团投资组合集中的经济部门的特定情况可能导致与截至综合财务状况表日期计提的损失不同的损失。
集团通过对一个借款人或借款人群体、地域和行业细分市场所接受的风险金额设置限制来构建其承担的信用风险水平。所述风险在循环基础上进行监测，并接受持续审查。
本集团的信用风险敞口通过定期评估债务人及其支付债务本金和利息的潜在能力进行管理，并酌情通过风险敞口限额的变化进行管理。
信用风险敞口也在一定程度上通过获得个人和企业抵押品而得到缓解。尽管如此，仍有很大一部分金融工具无法获得上述抵押品。以下介绍担保物管理和担保物估值的相关程序和政策。
担保的管理和估值的政策和程序-
124
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
贷款组合以外的金融资产所需的抵押品根据工具的性质确定。但债务工具、国库票据和其他金融资产一般不作担保，但以类似资产和工具作担保的证券除外。
集团为管理收到的抵押品以支持已授予的贷款制定了政策和指导方针。担保贷款经营的资产在贷款审批前承担一定价值，其更新程序在内部规则中有说明。为管理担保，集团运营专门的分部，用于担保的设立、管理和解除。
支持贷款操作的抵押品包括不同的货物、财产和金融工具（包括现金和证券）。他们的优惠地位取决于以下条件：
容易兑换成现金。
适当的法律文件，在相应的公共登记处正式登记。
不要有可能降低其价值的先前义务。
它们的公允价值必须更新。
给予企业实体的长期贷款和资金一般都有担保。向小公司发放的消费者贷款一般不受担保。
管理层监控抵押品的公允价值，并以减轻信用损失为目的，在存在减值证据时立即要求向交易对手提供额外抵押品。取得的担保物清偿收益用于减少或偿还未偿债权。
就衍生金融工具而言，本集团对未平仓衍生工具净头寸（买卖合约之间的差额）保持严格的控制限制，无论是金额还是期限。受信用风险影响的金额限于对集团有利的工具（例如，公允价值为正值的资产）的当前公允价值，就衍生工具而言，这只是合同的一小部分，或用于表示未偿工具数量的名义金额。这种信用风险敞口作为与客户的整体贷款限额的一部分进行管理，同时还包括来自市场波动的潜在敞口。通常不会因这些工具的信用风险敞口而获得抵押品或其他证券。
任何以现金、有价证券或股权进行支付的情况下，预期会有相应的现金收款，都会产生结算风险。为每一对手方设立每日结算限额，以涵盖集团在任何一天的市场交易所产生的所有结算风险的总和。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，管理层估计，集团面临的最大信用风险表现为显示潜在信用风险的金融资产的账面价值，主要包括银行存款、银行间资金、投资、贷款（直接和间接），而不考虑抵押品或担保的公允价值、衍生金融工具交易、保险交易应收款项和其他货币资产。在这个意义上，截至2024年12月31日和2023年12月31日，主要标题形成如下：
-80.8 %和76.0%的现金分别对应于存放在集团金库或BCRP中的金额；
贷款组合的-84.7 %和85.3%分别被归入集团根据IFRS 9定义的两个较低信用风险类别（高和标准级）；
分别有-92.5 %和89.8%的贷款被视为未逾期和未减值。值得一提的是，由于新冠疫情的影响，集团已重新安排符合某些要求的贷款。截至2024年12月31日和2023年12月31日，与新冠病毒相关的重新安排贷款余额分别约为S/2,501，672,000和S/3,513，905,000，000。此外，由于“Reactiva Peru”计划，集团已重新安排满足某些要求的贷款，因此，截至2024年12月31日和2023年12月31日，根据该计划重新安排的信贷余额分别约为212,398，000新元和730,508，000新元。同样，在2024年和2023年期间，集团分别向受社会冲突、自然灾害和其他决议影响的零售客户重新安排了S/853,222，000和S/1,979，342,000。
分别有-87.2 %和90.2%的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资和以摊余成本计量的投资至少具有投资级别（BBB-或更高）或为BCRP或秘鲁政府发行的债务工具；和
-97.1 %和97.2%的投资性房地产的保险费和租赁费应收账款视为未逾期未减值。
-此外，截至2024年12月31日及2023年12月31日，本集团持有与基础设施部门相关的实体发行的贷款（直接和间接）以及对固定收益工具的投资，这些实体近年来受到当地和国际事件的影响。截至2024年12月31日，贷款金额约为S/530,066，000（直接贷款S/158,694，000，间接贷款S/371,372，000），固定收益工具投资金额约为S/939,065，000。（截至2023年12月31日，贷款金额约为S/588,659，000（直接贷款S/200,177，000，间接贷款S/388,482，000），固定收益工具投资金额约为S/1,011，043,000）。
125
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
减值要求的主要目标是在金融工具的平均存续期内确认预期信用损失，当初始确认后信用风险显着增加时——按集体或个别基础进行评估——考虑到所有合理和可持续的信息，包括指未来的信息。如果金融工具在初始确认后未显示信用风险显着增加，则信用损失准备应按附注3.4（i）中定义的12个月预期信用损失（第一阶段）计算。
在某些情况下，实体可能无法获得合理和可持续的信息，而无需付出不成比例的努力或成本，以单个工具为基础计量资产存续期内的预期信用损失。在这种情况下，资产存续期内的预期信用损失应在综合考虑整体信用风险信息的基础上予以确认。本集团根据集体评估计算预期损失的金融资产包括：
-与备用函件、保函、银行保函和信用证有关的所有直接和间接（或有）贷款；除已有或未有付款协议且出于短期原因的合法催收下的贷款外，属于基础设施部门的某些客户。
-以摊余成本或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具。
预期信用损失是对具有共同相似风险特征的每个贷款组合进行集体估计的。不仅是违约指标，所有信息如：宏观经济预测、工具类型、信用风险评级、担保类型、初始确认日期、剩余到期时间等指标。
对于集体减值评估，金融资产根据集团内部信用评级体系进行分组，该体系考虑了信用风险特征，例如：资产类型、经济部门、地理位置、担保类型等相关因素。
预期损失在以下风险参数的识别和乘法下计算：
-违约概率（PD）：是指在特定时间范围内发生违约的可能性，即对方将无法在特定期限内履行其债务义务，并与之一起被归类为违约。
-违约损失（LGD）：以百分比衡量违约时总敞口的损失（见违约时敞口）。
-违约时的风险敞口（EAD）：表示对应方违约时集团可能损失的总价值。
（d.1）违约的定义：
根据国际财务报告准则第9号，本集团在以下情况下确定金融资产发生违约：
-借款人不太可能向集团全额支付其信贷责任，而集团无追索变现担保等行动（如适用）；或
-借款人对集团的任何重大信贷责任逾期超过90天。
在评估借款人是否出现违约时，本集团考虑以下指标：
同样，该期间确认的损失受到以下几个因素的影响，例如：
126
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d.1.1）内部评级与PD：
集团的贷款被细分为具有相似信用风险特征的同质组别，详情如下：
就银行同业而言，其信用风险部门根据以下分类确定其风险等级，截至2024年12月31日和2023年12月31日：
2024 |
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高品位 |
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标准级 |
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等级较低 |
银行业 |
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段 |
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PD小于或等于（*) |
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PD范围（*) |
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PD等于或更高（*) |
|
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|
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|
|
信用卡 |
|
5.25% |
|
5.26% - 12.05% |
|
12.06% |
|
|
抵押贷款 |
|
1.12% |
|
1.13% - 3.55% |
|
3.56% |
|
|
工资贷款 |
|
2.36% |
|
2.37% - 5.15% |
|
5.16% |
个人银行业务 |
|
消费者 |
|
7.11% |
|
7.12% - 14.68% |
|
14.69% |
|
|
车载 |
|
3.76% |
|
3.76% |
|
3.76% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小型企业银行业务 |
|
|
|
8.55% |
|
8.56% - 17.86% |
|
17.87% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业 |
|
0.10% |
|
0.11% - 0.20% |
|
0.21% |
商业银行 |
|
机构 |
|
0.66% |
|
0.66% |
|
0.66% |
|
|
公司 |
|
3.45% |
|
3.46% - 8.13% |
|
8.14% |
|
|
房地产 |
|
2.61% |
|
2.61% |
|
2.61% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
||||||||
|
|
|
|
高品位 |
|
标准级 |
|
等级较低 |
银行业 |
|
段 |
|
PD小于或等于（*) |
|
PD范围（*) |
|
PD等于或更高（*) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信用卡 |
|
7.12% |
|
7.13% - 16.98% |
|
16.99% |
|
|
抵押贷款 |
|
2.07% |
|
2.08% - 6.80% |
|
6.81% |
|
|
工资贷款 |
|
2.80% |
|
2.81% - 6.43% |
|
6.44% |
个人银行业务 |
|
消费者 |
|
9.32% |
|
9.33% - 20.78% |
|
20.79% |
|
|
车载 |
|
9.13% |
|
9.14% - 22.90% |
|
22.91% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
小型企业银行业务 |
|
|
|
15.26% |
|
15.27% - 31.69% |
|
31.70% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
企业 |
|
0.22% |
|
0.22% |
|
0.22% |
商业银行 |
|
机构 |
|
0.55% |
|
0.55% |
|
0.55% |
|
|
公司 |
|
5.23% |
|
5.24% - 9.67% |
|
9.68% |
|
|
房地产 |
|
3.71% |
|
3.71% |
|
3.71% |
(*）违约概率仅为统计模型确定的概率，因此不包括随后对模型的调整，详见附注29.1（d.7）。
评分或评级的主要目标是生成统计模型，从而可以预测申请人的信用风险水平。这些模型的开发包含了定性和定量信息，以及可能影响其性能的客户特定信息。
这些评级模型受到定期监测，因为随着时间的推移，一些因素可能会对模型的判别能力产生负面影响，并由于人群或其特征的变化而对其稳定性产生负面影响。
每个评级都有一个相关的PD，经调整以纳入预期信息。这将酌情适用于每种宏观经济情景。
为了计算PD，开发了两种不同的方法，如下所述：
其目标是通过分析从一种信用评级状态过渡到另一种信用评级状态的条件概率，根据操作的期限确定12个月期限内的违约概率。这种方法适用于曝光度高、数据可获得性广的贷款。意图是根据操作的成熟度来计算PD。
127
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
其目标是根据开始操作时的风险水平，根据计数分析和报告违约标记的案例百分比，确定12个月期限内的违约概率。这种方法适用于按期限类型划分的数据可获得性较差的贷款。
鉴于投资组合的性质和历史信息的可用性，估计每个投资组合的PD的方法如下：
银行/分部 |
|
过渡 |
|
违约率 |
|
|
|
|
|
个人银行业务： |
|
|
|
|
信用卡 |
|
X |
|
|
抵押贷款 |
|
X |
|
|
工资贷款 |
|
X |
|
|
消费者 |
|
|
|
X |
车载 |
|
|
|
X |
小型企业银行业务 |
|
|
|
X |
商业银行 |
|
|
|
|
企业 |
|
|
|
X |
机构 |
|
|
|
X |
公司 |
|
X |
|
|
房地产 |
|
|
|
X |
同样，对于商业部门客户，Interbank实施了一种系统，允许以更个性化的方式进行监控，基于警告、评级变化、声誉问题等。
另一方面，在每个报告日，对于间接贷款（或有），与直接贷款一样，预期损失是根据每项业务所处的阶段来计算的；也就是说，如果是在第1阶段，则以12个月的视角来计算预期损失。如果处于第2阶段（如果自初始确认后操作显示风险显著增加）或第3阶段（如果操作发生违约），则计算资产剩余寿命的预期损失。
集团根据借款人未能遵守贷款协议的可能性考虑信贷风险的变化。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团持有与基础设施部门相关实体的备用函件和担保，这些实体近年来因环境原因；受到国家和国际事件的影响，以及有或没有付款协议的合法收款项下的贷款。为确定这些实体的预期损失，集团以互补方式进行了个别评估，以确定业务是否处于第1阶段、第2阶段或第3阶段。
为在单独评估下评估的每一项业务分配风险而建立的标准使用了以下因素的组合：定量、定性和财务。
估算金融资产存续期的PD，按照剩余年限年份进行向12个月PD的转换。也就是说，PD是通过12个月PD的指数确定的。
在Inteligo银行，针对个人银行业务和商业银行业务，开发的内部模型（记分卡）分配了5个信用风险等级：低、中、低、中、中高和高。这种方法对风险的评分、增减进行评估，同时考虑了贷款结构和客户类型；因此，个人银行业务有一个记分卡，商业银行业务有另一个记分卡。
（d.2）违约损失（LGD）：
这是违约情况下的估计损失。它是合同到期现金流量与预期收到的现金流量的差额，包括担保。一般以EAD百分比表示。
在银行同业的情况下，LGD的计算是在三种不同的方法下发展起来的，其描述如下：
客户在长达72个月和100个月的过程中进入和离开违约（由于债务清偿、适用罚款或再融资）的情况，分别截至2024年12月31日和2023年12月31日。
128
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
截至2024年12月31日和2023年12月31日，客户在长达72个月和100个月的时间内进入和未能设法退出违约的那些。这种方法确定了允许模拟封闭恢复过程效果的调整因子。从而从封闭回收工艺的信息中构建回收曲线，并根据每个工艺的月数估算回收率曲线。
这种方法适用于抵押贷款和商业银行贷款组合。
就Inteligo银行而言，对于在报告日被归类为第1阶段或第2阶段的信贷，使用巴哈马中央银行和巴拿马银行监管局的监管回收，对每种类型的担保使用压力情景。
（d.3）违约风险暴露（EAD）：
违约风险敞口是指发生减值的金融工具的账面总额，这既涉及客户随着违约临近而增加风险敞口的能力，也涉及可能的提前还款。为了计算第1阶段贷款的EAD，在12个月的范围内评估潜在的违约事件。对于处于第2阶段和第3阶段的金融资产，在工具存续期内确定违约风险敞口。
已经为那些提出明确时间表的投资组合制定了一种计算方法，将考虑提前还款的交易和不考虑提前还款的交易区分开来；另一种方法是基于为那些允许客户使用信用额度（循环产品）的能力的投资组合构建信用风险系数，因此，必须计算客户在发生违约时可以使用的额外使用信用额度的百分比。
（d.4）信用风险显著上升：
集团已建立一个框架，纳入定量和定性信息，以确定自初始确认以来金融工具的信用风险是否显着增加，包括贷款和投资。该框架与集团内部信用风险管理流程保持一致。
在某些情况下，根据其专家信用判断，并在可能的情况下，根据相关历史经验，本集团可能会在某些可能无法通过及时定量分析捕捉到的定性指标时，确定某一风险敞口经历了信用风险的显着增加。
在每个报告日，根据每笔贷款所处的阶段计算预期损失，因为每笔贷款都以不同的存续期进行评估。
计算12个月的预期损失。为此，将以下风险参数相乘：剩余寿命第1年的12个月前瞻性PD、客户的LGD、有付款时间表的运营的剩余寿命第1年的EAD或无付款时间表的运营截至报告日的余额。
终生预期损失按资产的整个剩余寿命计算。对于有付款时间表的操作，它们在剩余寿命的每一年中，通过以下风险参数相乘计算：12个月的前瞻性PD、客户的LGD、剩余寿命对应年份的EAD，然后进行求和。对于没有付款时间表的操作，它们是通过乘以整个生命周期的前瞻性PD、客户的LGD以及截至报告日的余额来计算的。
预期损失的计算方法是将PD（等于100%）乘以客户的LGD和截至报告日的余额。
本集团将每个投资组合风险显著增加的业务，如标记再融资业务、欠款超过30天的业务（对于除认为欠款超过60天的抵押贷款以外的所有投资组合），或在商业银行业务投资组合的监控系统中标记为“离开”或“减少”的业务进行分类。
同样，根据绝对变异和相对变异的量化标准，通过将12个月PD与起源日期和12个月PD与经前瞻性因子调整的报告日期进行比较，对显着风险增加进行评估。截至2024年12月31日，本集团建立了8.0%的简单平均绝对变异和473.9%的简单平均相对变异区间（截至2023年12月31日，7.5%的简单平均绝对变异和417.2%的简单平均相对变异区间）。
129
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
集团定期评估以下警告信号和标准，以评估配售是否显着增加信用风险（第二阶段）：
另一方面，集团通过定期审查监测用于识别信用风险显着增加的标准的有效性，以确认：
-标准能够在风险敞口违约之前识别信用风险的显着增加；
-识别信用风险显著上升与违约之间的平均时间合理；
-风险敞口通常不会直接从12个月预期损失的计量转移到减值贷款；和
-12个月预期信用损失的计量与整个存续期预期信用损失之间的预期信用损失分配不存在不合理的波动。
随后，将每个情景（乐观、基数和悲观）的预期损失计算为每个阶段的预期损失之和。最后，通过根据每个场景各自发生的概率为其分配权重，计算出投资组合的预期损失。
由于风险显着增加，操作应从第1阶段迁移到第2阶段，如果将当前PD与生成时的PD进行比较，则观察到PD的增加（相对和绝对变化）超过了既定阈值。
另一方面，该方法引入了针对抵押贷款、企业和企业投资组合的治愈概念。根据这一概念，通过支付债务而收回的处于阶段3的贷款，不会直接迁移到阶段1，而不是在12个月的观察窗口期继续在阶段2，以确保交易风险的一致行为，以及缓解风险阶段之间的迁移波动。
（d.5）Reactiva秘鲁
国家政府担保计划“Reactiva Peru”于2020年4月根据第1455号立法令创建，并经第1457号立法令修订，旨在确保受新冠肺炎疫情影响的受影响公司的支付链的连续性。
2020年，Interbank发放贷款661.7142万新元。截至2024年12月31日和2023年12月31日，Interbank维持来自“Reactiva Per ú”计划的贷款，余额分别约为315,379，000新元和848,886，000新元；包括应计利息分别为45,229，000新元和46,277，000新元。秘鲁政府担保涵盖的金额分别为192,948，000新元和675,492，000新元。
此外，在2024年和2023年期间，秘鲁政府制定了重新安排这些贷款的措施，在原始贷款的宽限期之外设置了新的宽限期。此外，还确定了客户必须遵守的某些要求才能获得重新安排的权限。
（d.6）Impulso Empresarial MYPE计划：
Impulso Empresarial MYPE计划（以下简称“Impulso MyPer ú”）是秘鲁政府于2022年发起的一项倡议，旨在为所有生产部门的微型、小型、中型公司提供复苏和增长。该方案给予获得流动资金贷款、固定资产收购和合并流动债务的准入，有国家担保等优惠条件，有当好付款人的奖励。
截至2024年12月31日，Interbank在“Impulso MyPer ú”计划下持有的贷款金额约为2,780，282,000新元；包括应计利息金额为13,155，000新元。秘鲁政府的担保涵盖的金额达1797725000新元。
130
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（d.7）改期贷款：
（d.7.1）因新冠疫情而改期
由于新冠大流行导致的大流行情景，SBS授权金融实体向符合该监管实体发布的法规规定的特定要求的客户授予信贷便利（重新安排）。从这个意义上说，Interbank向其客户授予了还款便利，其中包括：修改还款时间表、授予宽限期、降低利率、分档和缩小分期付款规模等。这些重新安排的影响已记录在综合损益表的标题“利息及类似收入”中，见附注19。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，上述重新安排的余额分别为S/2,501，672,000和S/3,513，950,000。
（d.7.2）重新安排“Reactiva秘鲁”
在过去几年中，MEF和SBS制定了重新安排“Reactiva Peru”计划担保贷款的措施。见附注29.1（d.5）。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，“Reactiva Peru”计划的改期信贷余额分别约为212,398，000新元和730,508，000新元。由于这些重新安排，在2024年和2023年期间，分别记录了约1,655，000新元和38,650，000新元的利息支出。这两个金额都作为利息和类似收入的一部分列报。见附注19。
Interbank进行了一项评估，以确定这些重新安排的合同是否代表了IFRS 9-金融工具下的重大修改。从该评估来看，重新安排贷款的新现金流并未对客户最初签订的条件产生实质性或重大变化；因此，条件的调整并未产生任何实质性修改，因此也不会终止确认资产。
（d.7.3）其他改期
在2024年和2023年期间，国家统计局授权金融部门的实体修改零售贷款（消费者、抵押贷款、微型和小型企业）的合同条件，以便利金融部门客户的债务支付，前提是这些实体遵守与其风险分类、截至重新安排日期的最大逾期天数和最大期限延长等相关的若干条件。这些重新安排的影响已记录在综合损益表的标题“利息及类似收入”中；见附注19。
在2024年和2023年期间，在适用上述措施和其他决议的情况下，Interbank分别进行了金额为S/853,222，000和S/1,979，342,000的贷款重新安排。
（d.8）模型的后续调整
秘鲁2022年的政治和经济背景，以及2023年发生厄尔尼诺事件的概率，以及2024年期间释放CTS存款和法新社基金的影响，考虑到这些事件具有非常性质，并且没有先例可以用作计算预期损失时对其进行建模的基础，因此现有的参数化以确定该集团预期损失的统计模型没有充分反映这些事件。为此，Interbank纳入了一系列专家判断，目的是根据IFRS 9确立的要求计算预期损失。
以下是对预期损失模型进行的后续调整的详细情况，以便在计算中包括截至2024年12月31日、2023年和2022年12月31日的不确定性和风险的影响：
考虑到有关提取CTS存款和AFP资金的政府决定的影响，提出了一项专家判断，以捕捉当前经济形势对贷款组合估计的影响。
由于这些措施产生的流动性过剩，已观察到风险评级评分（“BURO”）的改善，这影响了零售客户细分市场预期信用损失的常规行为和表现。在这种情况下，有必要加强对预期损失模型结果的监测，并记录对计算的后续调整，从而抵消由于上述分部的临时改善而导致的信用评分改善。这些调整旨在确保更具代表性的风险估计，同时考虑到贷款表现的当前情况所产生的不确定性。
以下是模型确定的截至2024年12月31日直接和间接贷款的预期损失金额，以及前几段中解释的模型的后续调整。
131
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
预期损失（按模型） |
|
|
模型的后续调整 |
|
|
预期损失（总额） |
|
|||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
商业贷款 |
|
189,557 |
|
|
|
— |
|
|
|
189,557 |
|
消费贷款 |
|
1,218,011 |
|
|
|
154,846 |
|
|
|
1,372,857 |
|
抵押贷款 |
|
80,047 |
|
|
|
13,750 |
|
|
|
93,797 |
|
小微企业贷款 |
|
88,204 |
|
|
|
— |
|
|
|
88,204 |
|
合计 |
|
1,575,819 |
|
|
|
168,596 |
|
|
|
1,744,415 |
|
（二）对2023年纳入的模型的后续调整：
提出了一项专家判断，寻求强调由于厄尔尼诺事件的强度和发生概率的不确定性而导致客户违约的可能性。
这一判断与对模型使用的前瞻性因素的审查有关，这些因素是根据宏观经济模型和外部提供者进行的预测构建的；它基于与预期损失模型的加权因素相比，经济表现的更受强调的前瞻性情景。两者之间的差异代表，对于每个投资组合，额外的拨备要求。从这个意义上讲，可以通过对违约概率应用更严厉的宏观经济预测来强调预期损失。
以下是模型确定的截至2023年12月31日直接和间接贷款的预期损失金额，以及前几段解释的模型的后续调整：
|
预期损失（按模型） |
|
|
模型的后续调整 |
|
|
预期损失（总额） |
|
|||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||
商业贷款 |
|
278,145 |
|
|
|
18,107 |
|
|
|
296,252 |
|
消费贷款 |
|
1,709,256 |
|
|
|
153,126 |
|
|
|
1,862,382 |
|
抵押贷款（*) |
|
84,731 |
|
|
|
2,464 |
|
|
|
87,195 |
|
小微企业贷款 |
|
114,629 |
|
|
|
6,899 |
|
|
|
121,528 |
|
合计 |
|
2,186,761 |
|
|
|
180,596 |
|
|
|
2,367,357 |
|
出于反映秘鲁政治和经济不确定性影响的目的，Interbank决定应用其专家判断来强调其整个客户组合的违约概率，但抵押贷款组合除外。截至2022年12月31日，应用这些标准的影响产生了较高的预期信用损失准备金353,300，000 S/。
（d.9）前瞻性信息
预期信用损失考虑有关整体信用风险的信息。关于整体信用风险的信息，不仅要包含拖欠的信息，还要包含所有相关的信用信息，包括前瞻性的宏观经济信息。
为符合监管要求，已确定该方法将上述影响包含在预期损失内。
对预期信用损失的估计将始终反映信用损失的可能性，即使最可能的结果不是信用损失。因此，对预期信贷损失的估计需要反映通过评估一系列可能结果确定的加权、无偏金额。
为了捕捉这些影响，使用了由外部提供者进行的压力模型，并寻求根据不同的宏观经济变量预测情景强调违约概率。
集团为每个投资组合定义了三种可能的情景：基础、乐观和悲观。
在为预测违约概率而进行的分析中，确定的预测期为36个月（3年）。对于该时期之后的预测，将考虑去年的相同信息，因为认为这一时期之后的预测失去了统计意义，观察置信水平的阈值就证明了这一点。
132
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
截至2024年12月31日使用的宏观经济变量：
|
|
场景 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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失业率（年% var.） |
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乐观 |
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(3.9 |
%) |
|
|
(4.7 |
%) |
|
|
(7.6 |
%) |
|
|
基地 |
|
|
(2.6 |
%) |
|
|
(3.4 |
%) |
|
|
(4.0 |
%) |
|
|
悲观 |
|
|
(0.7 |
%) |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
(0.4 |
%) |
实际人均可支配收入（年度% var.） |
|
乐观 |
|
|
1.7 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
基地 |
|
|
1.1 |
% |
|
|
2.0 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
(0.7 |
%) |
|
|
1.3 |
% |
|
|
2.3 |
% |
实际正式平均工资（年% var.） |
|
乐观 |
|
|
1.8 |
% |
|
|
0.9 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
基地 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
0.1 |
% |
私营正规就业（年度% var.） |
|
乐观 |
|
|
3.5 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
基地 |
|
|
3.0 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
2.1 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
2.3 |
% |
真实非正式平均工资（年% var.） |
|
乐观 |
|
|
1.4 |
% |
|
|
1.3 |
% |
|
|
1.2 |
% |
|
|
基地 |
|
|
1.0 |
% |
|
|
0.5 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
0.3 |
% |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
0.1 |
% |
截至2023年12月31日使用的宏观经济变量：
|
|
场景 |
|
2024 |
|
|
2025 |
|
|
2026 |
|
|||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
国内需求（年度% var.） |
|
乐观 |
|
|
3.3 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
基地 |
|
|
3.0 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
1.8 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
2.3 |
% |
私营正规就业（年度% var.） |
|
乐观 |
|
|
3.0 |
% |
|
|
3.1 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
基地 |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.5 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
1.8 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
3.1 |
% |
实际人均可支配收入（年度% var.） |
|
乐观 |
|
|
2.3 |
% |
|
|
1.8 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
基地 |
|
|
2.0 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
2.6 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
0.7 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
2.3 |
% |
实际正式工资（年% var.） |
|
乐观 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
1.7 |
% |
|
|
2.1 |
% |
|
|
基地 |
|
|
1.1 |
% |
|
|
1.6 |
% |
|
|
1.9 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
(2.6 |
%) |
|
|
0.6 |
% |
|
|
1.0 |
% |
实际非正规工资（年% var.） |
|
乐观 |
|
|
3.3 |
% |
|
|
3.0 |
% |
|
|
3.1 |
% |
|
|
基地 |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.9 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
悲观 |
|
|
(0.1 |
%) |
|
|
1.8 |
% |
|
|
2.2 |
% |
对于这些宏观经济变量的确定，考虑了不同的外部公认威信来源。这些宏观经济变量对预期损失的影响因每个投资组合的敏感性而有所不同。
下表汇总了多种情景对直接和间接贷款预期信用损失的影响（乐观、基数和悲观）：
2024年12月31日 |
|
% |
|
|
合计 |
|
||
|
|
|
|
|
S/（000） |
|
||
乐观 |
|
|
5 |
|
|
|
81,557 |
|
基地 |
|
|
58 |
|
|
|
999,681 |
|
悲观 |
|
|
37 |
|
|
|
663,177 |
|
合计 |
|
|
|
|
|
1,744,415 |
|
|
2023年12月31日 |
|
% |
|
|
合计 |
|
||
|
|
|
|
|
S/（000） |
|
||
乐观 |
|
|
7 |
|
|
|
159,536 |
|
基地 |
|
|
49 |
|
|
|
1,127,461 |
|
悲观 |
|
|
44 |
|
|
|
1,080,360 |
|
合计 |
|
|
|
|
|
2,367,357 |
|
|
133
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
担保：
贷款担保截至2024年12月31日及2023年12月31日的公允价值列示如下：
|
|
基准情景下信用担保的公允价值 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日 |
|
最大信用风险敞口 |
|
|
现金 |
|
|
投资 |
|
|
物业 |
|
|
其他 |
|
|
担保总额（*) |
|
|
净 |
|
|
预期相关损失 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
须予减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金及应收银行款项 |
|
|
12,615,226 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,615,226 |
|
|
|
— |
|
商业贷款 |
|
|
22,770,495 |
|
|
|
878,109 |
|
|
|
1,706,707 |
|
|
|
11,437,282 |
|
|
|
3,205,987 |
|
|
|
17,228,085 |
|
|
|
5,542,410 |
|
|
|
175,811 |
|
小微企业贷款 |
|
|
2,037,158 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,037,158 |
|
|
|
87,700 |
|
消费贷款 |
|
|
15,036,411 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,036,411 |
|
|
|
1,372,856 |
|
抵押贷款 |
|
|
10,571,300 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
18,926,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,926,685 |
|
|
|
(8,355,385 |
) |
|
|
93,800 |
|
直接贷款 |
|
|
50,415,364 |
|
|
|
878,109 |
|
|
|
1,706,707 |
|
|
|
30,363,967 |
|
|
|
3,205,987 |
|
|
|
36,154,770 |
|
|
|
14,260,594 |
|
|
|
1,730,167 |
|
按摊余成本计算的债务工具 |
|
|
3,784,912 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,784,912 |
|
|
|
53 |
|
按摊余成本计算的金融资产总额 |
|
|
66,815,502 |
|
|
|
878,109 |
|
|
|
1,706,707 |
|
|
|
30,363,967 |
|
|
|
3,205,987 |
|
|
|
36,154,770 |
|
|
|
30,660,732 |
|
|
|
1,730,220 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
20,377,805 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,377,805 |
|
|
|
95,090 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具合计 |
|
|
20,377,805 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
20,377,805 |
|
|
|
95,090 |
|
不受减值影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融工具-交易 |
|
|
72,746 |
|
|
|
35,645 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,645 |
|
|
|
37,101 |
|
|
|
— |
|
衍生金融工具-套期保值 |
|
|
70,455 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
70,455 |
|
|
|
— |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 |
|
|
1,776,567 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,776,567 |
|
|
|
— |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具合计 |
|
|
1,919,768 |
|
|
|
35,645 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,645 |
|
|
|
1,884,123 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
89,113,075 |
|
|
|
913,754 |
|
|
|
1,706,707 |
|
|
|
30,363,967 |
|
|
|
3,205,987 |
|
|
|
36,190,415 |
|
|
|
52,922,660 |
|
|
|
1,825,310 |
|
财务保函（保函和备用函） |
|
|
4,695,331 |
|
|
|
21,981 |
|
|
|
143,731 |
|
|
|
2,005,957 |
|
|
|
1,471,778 |
|
|
|
3,643,447 |
|
|
|
1,051,884 |
|
|
|
14,005 |
|
客户信用证 |
|
|
373,363 |
|
|
|
695 |
|
|
|
24,442 |
|
|
|
— |
|
|
|
67,752 |
|
|
|
92,889 |
|
|
|
280,474 |
|
|
|
243 |
|
间接贷款 |
|
|
5,068,694 |
|
|
|
22,676 |
|
|
|
168,173 |
|
|
|
2,005,957 |
|
|
|
1,539,530 |
|
|
|
3,736,336 |
|
|
|
1,332,358 |
|
|
|
14,248 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
94,181,769 |
|
|
|
936,430 |
|
|
|
1,874,880 |
|
|
|
32,369,924 |
|
|
|
4,745,517 |
|
|
|
39,926,751 |
|
|
|
54,255,018 |
|
|
|
1,839,558 |
|
134
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
基准情景下信用担保的公允价值 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
|
最大信用风险敞口 |
|
|
现金 |
|
|
投资 |
|
|
物业 |
|
|
其他 |
|
|
担保总额（*) |
|
|
净 |
|
|
预期相关损失 |
|
||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
须予减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金及应收银行款项 |
|
|
9,818,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,818,711 |
|
|
|
— |
|
商业贷款 |
|
|
21,155,476 |
|
|
|
665,532 |
|
|
|
1,242,105 |
|
|
|
11,585,327 |
|
|
|
3,202,231 |
|
|
|
16,695,195 |
|
|
|
4,460,281 |
|
|
|
278,466 |
|
小微企业贷款 |
|
|
933,824 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
933,824 |
|
|
|
121,377 |
|
消费贷款 |
|
|
16,325,460 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,325,460 |
|
|
|
1,862,384 |
|
抵押贷款 |
|
|
9,834,398 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,005,359 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,005,359 |
|
|
|
(7,170,961 |
) |
|
|
87,198 |
|
直接贷款 |
|
|
48,249,158 |
|
|
|
665,532 |
|
|
|
1,242,105 |
|
|
|
28,590,686 |
|
|
|
3,202,231 |
|
|
|
33,700,554 |
|
|
|
14,548,604 |
|
|
|
2,349,425 |
|
按摊余成本计算的债务工具 |
|
|
3,474,004 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,474,004 |
|
|
|
62 |
|
按摊余成本计算的金融资产总额 |
|
|
61,541,873 |
|
|
|
665,532 |
|
|
|
1,242,105 |
|
|
|
28,590,686 |
|
|
|
3,202,231 |
|
|
|
33,700,554 |
|
|
|
27,841,319 |
|
|
|
2,349,487 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
21,246,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,246,569 |
|
|
|
61,046 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具合计 |
|
|
21,246,569 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,246,569 |
|
|
|
61,046 |
|
不受减值影响 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
衍生金融工具-交易 |
|
|
99,099 |
|
|
|
9,755 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,755 |
|
|
|
89,344 |
|
|
|
— |
|
衍生金融工具-套期保值 |
|
|
59,002 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59,002 |
|
|
|
— |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 |
|
|
1,556,540 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,556,540 |
|
|
|
— |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的金融工具合计 |
|
|
1,714,641 |
|
|
|
9,755 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,755 |
|
|
|
1,704,886 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
84,503,083 |
|
|
|
675,287 |
|
|
|
1,242,105 |
|
|
|
28,590,686 |
|
|
|
3,202,231 |
|
|
|
33,710,309 |
|
|
|
50,792,774 |
|
|
|
2,410,533 |
|
财务保函（保函和备用函） |
|
|
4,302,772 |
|
|
|
37,039 |
|
|
|
111,984 |
|
|
|
1,838,666 |
|
|
|
775,774 |
|
|
|
2,763,463 |
|
|
|
1,539,309 |
|
|
|
17,667 |
|
客户信用证 |
|
|
440,708 |
|
|
|
4,984 |
|
|
|
27,936 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
42,920 |
|
|
|
397,788 |
|
|
|
265 |
|
间接贷款 |
|
|
4,743,480 |
|
|
|
42,023 |
|
|
|
139,920 |
|
|
|
1,838,666 |
|
|
|
785,774 |
|
|
|
2,806,383 |
|
|
|
1,937,097 |
|
|
|
17,932 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
89,246,563 |
|
|
|
717,310 |
|
|
|
1,382,025 |
|
|
|
30,429,352 |
|
|
|
3,988,005 |
|
|
|
36,516,692 |
|
|
|
52,729,871 |
|
|
|
2,428,465 |
|
135
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表为第3阶段分类担保的公允价值分析：
|
|
基准情景下信用担保的公允价值 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日 |
|
最大信用风险敞口 |
|
|
现金 |
|
|
投资 |
|
|
来自第三方或政府的担保 |
|
|
物业 |
|
|
其他 |
|
|
合计 |
|
|
净 |
|
|
预期相关损失 |
|
|||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||||
商业贷款 |
|
|
322,464 |
|
|
|
2,936 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
— |
|
|
|
529,922 |
|
|
|
26,107 |
|
|
|
560,010 |
|
|
|
(237,546 |
) |
|
|
123,013 |
|
小微企业贷款 |
|
|
85,443 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
85,443 |
|
|
|
62,173 |
|
消费贷款 |
|
|
514,691 |
|
|
|
2,936 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,936 |
|
|
|
511,755 |
|
|
|
494,700 |
|
抵押贷款 |
|
|
325,095 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
782,659 |
|
|
|
— |
|
|
|
782,659 |
|
|
|
(457,564 |
) |
|
|
44,321 |
|
合计 |
|
|
1,247,693 |
|
|
|
5,872 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,312,581 |
|
|
|
26,107 |
|
|
|
1,345,605 |
|
|
|
(97,912 |
) |
|
|
724,207 |
|
间接贷款 |
|
|
23,948 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
7,561 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,561 |
|
|
|
16,387 |
|
|
|
9,335 |
|
|
|
|
1,271,641 |
|
|
|
5,872 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,320,142 |
|
|
|
26,107 |
|
|
|
1,353,166 |
|
|
|
(81,525 |
) |
|
|
733,542 |
|
|
|
基准情景下信用担保的公允价值 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
|
最大信用风险敞口 |
|
|
现金 |
|
|
投资 |
|
|
来自第三方或政府的担保 |
|
|
物业 |
|
|
其他 |
|
|
合计 |
|
|
净 |
|
|
预期相关损失 |
|
|||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||||
商业贷款 |
|
|
398,159 |
|
|
|
— |
|
|
|
962 |
|
|
|
— |
|
|
|
608,852 |
|
|
|
55,610 |
|
|
|
665,424 |
|
|
|
(267,265 |
) |
|
|
162,385 |
|
小微企业贷款 |
|
|
106,028 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
106,028 |
|
|
|
70,818 |
|
消费贷款 |
|
|
733,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
733,096 |
|
|
|
682,417 |
|
抵押贷款 |
|
|
273,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
679,945 |
|
|
|
— |
|
|
|
679,945 |
|
|
|
(406,540 |
) |
|
|
54,651 |
|
合计 |
|
|
1,510,688 |
|
|
|
— |
|
|
|
962 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,288,797 |
|
|
|
55,610 |
|
|
|
1,345,369 |
|
|
|
165,319 |
|
|
|
970,271 |
|
间接贷款 |
|
|
15,800 |
|
|
|
— |
|
|
|
275 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,451 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,726 |
|
|
|
8,074 |
|
|
|
7,369 |
|
|
|
|
1,526,488 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,237 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,296,248 |
|
|
|
55,610 |
|
|
|
1,353,095 |
|
|
|
173,393 |
|
|
|
977,640 |
|
(*）包括本集团于2024年12月31日及2023年12月31日持有的担保的公允价值总额，无论其担保的贷款余额如何。
136
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（e）投资的信用风险管理
（e.1）评分或内部评级及PD：
对于这类金融工具，本集团分析可从以下国际风险评级机构获得的公开信息：惠誉、穆迪和标准普尔，并对每种工具给予评级。
针对各评级机构，显示了与信用质量从高到低相关的评级：
惠誉 |
|
穆迪 |
|
标准普尔 |
AAA |
|
aaa |
|
AAA |
AA + |
|
AA1 |
|
AA + |
AA |
|
AA2 |
|
AA |
AA- |
|
AA3 |
|
AA- |
A + |
|
A1 |
|
A + |
A |
|
A2 |
|
A |
A- |
|
A3 |
|
A- |
BBB + |
|
Baa1 |
|
BBB + |
BBB |
|
Baa2 |
|
BBB |
BBB- |
|
Baa3 |
|
BBB- |
BB + |
|
Ba1 |
|
BB + |
BB |
|
Ba2 |
|
BB |
BB- |
|
Ba3 |
|
BB- |
B + |
|
B1 |
|
B + |
B |
|
B2 |
|
B |
B- |
|
B3 |
|
B- |
CCC |
|
Caa1 |
|
CCC + |
本集团根据截至2024年12月31日和2023年12月31日的以下分类确定其风险等级：
|
|
高品位 |
|
标准级 |
|
等级低于标准 |
2024 |
|
评级：由AAA调至A |
|
评级：从BBB到B |
|
评级：由CCC调整至C |
|
|
PD小于或等于： |
|
PD范围 |
|
PD等于或高于： |
全球 |
|
0.05% - 0.11% |
|
0.12% - 2.03% |
|
23.31% |
拉丁美洲 |
|
0.00% |
|
0.08% - 3.03% |
|
22.32% |
主权 |
|
0.00% |
|
0.00% - 1.78% |
|
26.56% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
高品位 |
|
标准级 |
|
等级低于标准 |
2023 |
|
评级：由AAA调至A |
|
评级：从BBB到B |
|
评级：由CCC调整至C |
|
|
PD小于或等于： |
|
PD范围 |
|
PD等于或高于： |
全球 |
|
0.04% - 0.11% |
|
0.12% - 2.11% |
|
22.97% |
拉丁美洲 |
|
0.00% |
|
0.09% - 2.91% |
|
22.80% |
主权 |
|
0.00% |
|
0.00% - 1.87% |
|
25.45% |
最后，根据惠誉公布的过渡矩阵，每个工具都被分配了一个PD。
（e.2）违约损失（LGD）：
对于在报告日被分类在第1阶段或第2阶段的发行人，本集团使用穆迪公布的回收矩阵。
对于第3阶段的那些投资，必须根据启动的恢复过程的进展情况进行评估，以确定预期损失的严重程度。
（e.3）违约风险敞口（EAD）：
EAD代表须作出减值的金融工具的账面总值。计算阶段1投资的EAD，12个月内评估可能的违规事件。对于处于第2阶段和第3阶段的金融资产，违约时的风险敞口是针对工具整个生命周期的事件确定的。
（e.4）信用风险显著上升：
本集团假设，如果在报告日确定该投资具有较低的信用风险，则该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，这种情况发生在发行人具有较强的近期内履行其合同现金流量义务的能力以及长期内经济和业务状况的不利变化可能会降低但不一定会降低发行人履行其现金流量义务合同现金的能力时。
137
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
根据对每一债务工具的评级分配，本集团通过将取得日的评级与报告日的评级进行比较，确定信用风险是否显著增加，并根据定量和定性标准指定每一债务工具的分类阶段，定义如下：
（i）量化标准-
如果其信用风险评级在投资级别内发生变动，本集团持有的投资不会出现风险显着增加。如其信用风险评级出现投资级以外的变动，则视为该工具呈现风险显著上升。
（二）定性标准-
本集团定期评估以下警告信号和标准，以评估金融工具在报告日是否出现重大风险增加（第2阶段）：
-大幅减少（其原始价值的30%）并延长（12个月）投资的市值。
-未经债券持有人委员会豁免而违反契约。
-政府对发行人一级市场和二级市场的强制干预。
-发行人在非法、政治和欺诈活动中的联动。
-证券化工具情况下的抵押品（基础资产）减值。
-在支付息票时出现延迟或短暂且频繁的违约行为。
-宏观经济、监管、社会、技术和环境变化显着不利。
-各子公司做出的其他评估和/或预警（财务报表、EBIT评估、分行业财务指标、监管标准、其他）。
138
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表列示了公认威信的本土和国际金融投资的风险评级机构发布的信用风险评级：
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
% |
|
|
S/（000） |
|
|
% |
|
||||
在秘鲁发行和评级的仪器： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BBB-/BBB + |
|
|
2,287,880 |
|
|
|
8.5 |
|
|
|
2,611,807 |
|
|
|
9.8 |
|
BB-/BB + |
|
|
1,028,735 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
652,347 |
|
|
|
2.4 |
|
B-/b + |
|
|
111,708 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
4,770 |
|
|
|
0.0 |
|
减B- |
|
|
4,664 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
3,432,987 |
|
|
|
12.7 |
|
|
|
3,268,924 |
|
|
|
12.2 |
|
在秘鲁发行并在国外评级的仪器： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BBB-/BBB + |
|
|
14,011,438 |
|
|
|
52.2 |
|
|
|
13,174,718 |
|
|
|
49.3 |
|
BB-/BB + |
|
|
774,100 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
490,215 |
|
|
|
1.8 |
|
B-/b + |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
214,083 |
|
|
|
0.8 |
|
小于B- |
|
|
218,328 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
15,003,866 |
|
|
|
55.9 |
|
|
|
13,879,016 |
|
|
|
51.9 |
|
国外发行和评级的仪器： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
AAA |
|
|
9,429 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
11,105 |
|
|
|
0.0 |
|
AA-/AA + |
|
|
111,247 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
145,599 |
|
|
|
0.5 |
|
A-/a + |
|
|
689,996 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
656,237 |
|
|
|
2.5 |
|
BBB-/BBB + |
|
|
2,581,191 |
|
|
|
9.6 |
|
|
|
2,565,054 |
|
|
|
9.6 |
|
BB-/BB + |
|
|
124,581 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
228,812 |
|
|
|
0.9 |
|
B-/b + |
|
|
19,689 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
16,190 |
|
|
|
0.1 |
|
小于B- |
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
1,723 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
|
3,536,133 |
|
|
|
13.2 |
|
|
|
3,624,720 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
未评级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
BCRP发行的可转让存单 |
|
|
2,113,924 |
|
|
|
7.9 |
|
|
|
3,448,984 |
|
|
|
12.9 |
|
共同基金和投资基金参与（*) |
|
|
1,317,625 |
|
|
|
4.9 |
|
|
|
1,099,282 |
|
|
|
4.1 |
|
证券化债券 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,008 |
|
|
|
0.0 |
|
其他 |
|
|
98,882 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
81,910 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
上市股份 |
|
|
622,528 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
660,839 |
|
|
|
2.5 |
|
非上市股份及参股 |
|
|
271,607 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
229,933 |
|
|
|
0.9 |
|
合计 |
|
|
26,397,552 |
|
|
|
98.3 |
|
|
|
26,296,616 |
|
|
|
98.4 |
|
应计利息 |
|
|
460,373 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
425,375 |
|
|
|
1.6 |
|
合计 |
|
|
26,857,925 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
26,721,991 |
|
|
|
100.0 |
|
(*）包括没有风险评级的共同基金和投资基金。
139
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（f）暴露于信用风险的金融工具集中-
暴露于信用风险的金融工具按以下经济部门分布：
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
指定 |
|
|
债务 |
|
|
股权 |
|
|
摊销 |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
消费贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
15,094,313 |
|
|
|
15,094,313 |
|
秘鲁政府 |
|
|
— |
|
|
|
8,466,916 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,698,395 |
|
|
|
12,165,311 |
|
抵押贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,579,426 |
|
|
|
10,579,426 |
|
商业和微型企业贷款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,236,695 |
|
|
|
10,236,695 |
|
BCRP |
|
|
— |
|
|
|
2,113,925 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,951,226 |
|
|
|
10,065,151 |
|
金融服务 |
|
|
1,693,571 |
|
|
|
1,672,720 |
|
|
|
126,594 |
|
|
|
6,530,688 |
|
(*) |
|
10,023,573 |
|
制造业 |
|
|
87,764 |
|
|
|
797,082 |
|
|
|
171,920 |
|
|
|
4,155,680 |
|
|
|
5,212,446 |
|
采矿 |
|
|
2,792 |
|
|
|
1,234,867 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,436,753 |
|
|
|
3,674,412 |
|
建筑和基础设施 |
|
|
17,203 |
|
|
|
2,501,203 |
|
|
|
38,640 |
|
|
|
772,165 |
|
|
|
3,329,211 |
|
通信、储存和运输 |
|
|
55,385 |
|
|
|
654,287 |
|
|
|
37,640 |
|
|
|
1,946,274 |
|
|
|
2,693,586 |
|
农业 |
|
|
87 |
|
|
|
27,286 |
|
|
|
3,714 |
|
|
|
2,393,311 |
|
|
|
2,424,398 |
|
电、气、水、油 |
|
|
12,820 |
|
|
|
1,685,411 |
|
|
|
74,750 |
|
|
|
157,841 |
|
|
|
1,930,822 |
|
商业 |
|
|
15,754 |
|
|
|
508,195 |
|
|
|
— |
|
|
|
414,063 |
|
|
|
938,012 |
|
专业、科学和技术活动 |
|
|
— |
|
|
|
214,358 |
|
|
|
— |
|
|
|
714,871 |
|
|
|
929,229 |
|
租赁和房地产活动 |
|
|
10,980 |
|
|
|
187,953 |
|
|
|
— |
|
|
|
448,839 |
|
|
|
647,772 |
|
社区服务 |
|
|
611 |
|
|
|
7,509 |
|
|
|
— |
|
|
|
540,084 |
|
|
|
548,204 |
|
教育、卫生和其他服务 |
|
|
540 |
|
|
|
94,202 |
|
|
|
— |
|
|
|
213,206 |
|
|
|
307,948 |
|
医药和生物技术 |
|
|
— |
|
|
|
36,138 |
|
|
|
— |
|
|
|
190,510 |
|
|
|
226,648 |
|
公共行政和国防 |
|
|
21,894 |
|
|
|
91,702 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,885 |
|
|
|
121,481 |
|
钓鱼 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
5,010 |
|
|
|
79,112 |
|
|
|
84,122 |
|
外国政府 |
|
|
— |
|
|
|
67,468 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
67,468 |
|
保险 |
|
|
363 |
|
|
|
12,075 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,728 |
|
|
|
17,166 |
|
其他 |
|
|
4 |
|
|
|
4,507 |
|
|
|
— |
|
|
|
85,863 |
|
|
|
90,374 |
|
合计 |
|
|
1,919,768 |
|
|
|
20,377,804 |
|
|
|
458,268 |
|
|
|
68,651,928 |
|
|
|
91,407,768 |
|
贷款减值准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,730,167 |
) |
||||
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,004,624 |
|
||||
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90,682,225 |
|
||||
(*）主要包括存放在同业银行金库和存放在外国银行的现金和银行应收款项；见附注4。
140
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
指定 |
|
|
债务 |
|
|
股权 |
|
|
摊销 |
|
|
合计 |
|
|||||
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
消费贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
16,354,337 |
|
|
|
16,354,337 |
|
秘鲁政府 |
|
— |
|
|
|
8,239,321 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,307,309 |
|
|
|
11,546,630 |
|
抵押贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,844,293 |
|
|
|
9,844,293 |
|
BCRP |
|
— |
|
|
|
3,448,984 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,926,921 |
|
|
|
9,375,905 |
|
金融服务 |
|
1,450,713 |
|
|
|
1,609,137 |
|
|
|
121,083 |
|
|
|
5,834,322 |
|
(*) |
|
9,015,255 |
|
制造业 |
|
79,551 |
|
|
|
807,805 |
|
|
|
119,938 |
|
|
|
4,513,506 |
|
|
|
5,520,800 |
|
专业、科学和技术活动 |
|
841 |
|
|
|
207,340 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,385,889 |
|
|
|
4,594,070 |
|
商业 |
|
1,144 |
|
|
|
224,148 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,791,306 |
|
|
|
4,016,598 |
|
建筑和基础设施 |
|
2,915 |
|
|
|
2,566,009 |
|
|
|
31,917 |
|
|
|
559,070 |
|
|
|
3,159,911 |
|
电、气、水、油 |
|
14,561 |
|
|
|
1,698,582 |
|
|
|
81,438 |
|
|
|
936,836 |
|
|
|
2,731,417 |
|
采矿 |
|
1,079 |
|
|
|
1,125,295 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,333,655 |
|
|
|
2,460,029 |
|
通信、储存和运输 |
|
126,455 |
|
|
|
496,130 |
|
|
|
78,384 |
|
|
|
1,249,526 |
|
|
|
1,950,495 |
|
农业 |
|
989 |
|
|
|
26,339 |
|
|
|
2,806 |
|
|
|
1,894,430 |
|
|
|
1,924,564 |
|
商业和微型企业贷款 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
804,212 |
|
|
|
804,212 |
|
租赁和房地产活动 |
|
15,751 |
|
|
|
184,898 |
|
|
|
5,707 |
|
|
|
590,501 |
|
|
|
796,857 |
|
钓鱼 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,605 |
|
|
|
600,848 |
|
|
|
604,453 |
|
社区服务 |
|
871 |
|
|
|
4,710 |
|
|
|
— |
|
|
|
594,254 |
|
|
|
599,835 |
|
医药和生物技术 |
|
— |
|
|
|
31,367 |
|
|
|
— |
|
|
|
450,704 |
|
|
|
482,071 |
|
教育、卫生和其他服务 |
|
2 |
|
|
|
99,097 |
|
|
|
— |
|
|
|
240,736 |
|
|
|
339,835 |
|
公共行政和国防 |
|
16,075 |
|
|
|
41,187 |
|
|
|
— |
|
|
|
42,714 |
|
|
|
99,976 |
|
外国政府 |
|
— |
|
|
|
89,007 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
89,007 |
|
保险 |
|
3,694 |
|
|
|
8,501 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,034 |
|
|
|
14,229 |
|
其他 |
|
— |
|
|
|
4,327 |
|
|
|
— |
|
|
|
31,727 |
|
|
|
36,054 |
|
合计 |
|
1,714,641 |
|
|
|
20,912,184 |
|
|
|
444,878 |
|
|
|
63,289,130 |
|
|
|
86,360,833 |
|
贷款减值准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,349,425 |
) |
||||
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,046,024 |
|
||||
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85,057,432 |
|
||||
(*）主要包括存放在同业银行金库和存放在外国银行的现金和银行应收款项；见附注4。
141
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表按地理区域列出了具有信用风险敞口的金融工具：
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
指定 |
|
|
债务 |
|
|
股权 |
|
|
投资于 |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
秘鲁 |
|
|
138,125 |
|
|
|
16,843,710 |
|
|
|
294,034 |
|
|
|
65,957,138 |
|
|
|
83,233,007 |
|
美利坚合众国 |
|
|
1,499,518 |
|
|
|
896,372 |
|
|
|
37,640 |
|
|
|
823,188 |
|
|
|
3,256,718 |
|
墨西哥 |
|
|
17,996 |
|
|
|
1,017,363 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,733 |
|
|
|
1,046,092 |
|
智利 |
|
|
1 |
|
|
|
807,524 |
|
|
|
7,995 |
|
|
|
32,038 |
|
|
|
847,558 |
|
巴拿马 |
|
|
461 |
|
|
|
148,363 |
|
|
|
277 |
|
|
|
479,425 |
|
(*) |
|
628,526 |
|
英国 |
|
|
94,483 |
|
|
|
264,082 |
|
|
|
116,458 |
|
|
|
135,358 |
|
|
|
610,381 |
|
巴哈马 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
243,750 |
|
|
|
243,750 |
|
加拿大 |
|
|
1,256 |
|
|
|
15,387 |
|
|
|
— |
|
|
|
219,857 |
|
|
|
236,500 |
|
厄瓜多尔 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
231,087 |
|
|
|
231,087 |
|
哥伦比亚 |
|
|
79 |
|
|
|
121,545 |
|
|
|
— |
|
|
|
105,332 |
|
|
|
226,956 |
|
巴西 |
|
|
— |
|
|
|
146,286 |
|
|
|
— |
|
|
|
30,848 |
|
|
|
177,134 |
|
德国 |
|
|
23,326 |
|
|
|
587 |
|
|
|
— |
|
|
|
123,436 |
|
|
|
147,349 |
|
开曼群岛 |
|
|
116,217 |
|
|
|
1,186 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
117,403 |
|
卢森堡 |
|
|
— |
|
|
|
15,534 |
|
|
|
— |
|
|
|
68,835 |
|
|
|
84,369 |
|
苏伊萨 |
|
|
— |
|
|
|
4,743 |
|
|
|
— |
|
|
|
56,542 |
|
|
|
61,285 |
|
委内瑞拉 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
54,261 |
|
|
|
54,261 |
|
Espa ñ a |
|
|
— |
|
|
|
9,933 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,394 |
|
|
|
30,327 |
|
阿根廷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,349 |
|
|
|
19,349 |
|
爱尔兰 |
|
|
— |
|
|
|
553 |
|
|
|
— |
|
|
|
624 |
|
|
|
1,177 |
|
比利时 |
|
|
— |
|
|
|
154 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
|
155 |
|
其他 |
|
|
28,306 |
|
|
|
84,482 |
|
|
|
1,864 |
|
|
|
39,732 |
|
|
|
154,384 |
|
合计 |
|
|
1,919,768 |
|
|
|
20,377,804 |
|
|
|
458,268 |
|
|
|
68,651,928 |
|
|
|
91,407,768 |
|
贷款减值准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(1,730,167 |
) |
||||
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,004,624 |
|
||||
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
90,682,225 |
|
||||
(*）主要对应Inteligo银行（注册地在巴拿马）与秘鲁公民保持的贷款组合。
142
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||
|
|
指定 |
|
|
债务 |
|
|
股权 |
|
|
摊销 |
|
|
合计 |
|
|||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||
秘鲁 |
|
|
118,277 |
|
|
|
17,289,485 |
|
|
|
245,411 |
|
|
|
60,879,122 |
|
|
|
78,532,295 |
|
美利坚合众国 |
|
|
1,311,432 |
|
|
|
853,799 |
|
|
|
78,384 |
|
|
|
516,788 |
|
|
|
2,760,403 |
|
墨西哥 |
|
|
15,559 |
|
|
|
1,054,480 |
|
|
|
— |
|
|
|
17,031 |
|
|
|
1,087,070 |
|
巴拿马 |
|
|
— |
|
|
|
147,198 |
|
|
|
190 |
|
|
|
632,672 |
|
(*) |
|
780,060 |
|
智利 |
|
|
1 |
|
|
|
710,106 |
|
|
|
10,011 |
|
|
|
46,243 |
|
|
|
766,361 |
|
英国 |
|
|
64,727 |
|
|
|
266,974 |
|
|
|
109,045 |
|
|
|
32,562 |
|
|
|
473,308 |
|
加拿大 |
|
|
12,898 |
|
|
|
12,095 |
|
|
|
— |
|
|
|
369,993 |
|
|
|
394,986 |
|
哥伦比亚 |
|
|
96 |
|
|
|
309,994 |
|
|
|
— |
|
|
|
80,764 |
|
|
|
390,854 |
|
开曼群岛 |
|
|
121,815 |
|
|
|
4,132 |
|
|
|
— |
|
|
|
101,554 |
|
|
|
227,501 |
|
巴西 |
|
|
— |
|
|
|
150,120 |
|
|
|
— |
|
|
|
41,231 |
|
|
|
191,351 |
|
厄瓜多尔 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
190,181 |
|
|
|
190,181 |
|
苏伊萨 |
|
|
— |
|
|
|
1,461 |
|
|
|
— |
|
|
|
89,430 |
|
|
|
90,891 |
|
德国 |
|
|
24,487 |
|
|
|
582 |
|
|
|
— |
|
|
|
58,025 |
|
|
|
83,094 |
|
卢森堡 |
|
|
— |
|
|
|
14,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
60,909 |
|
|
|
75,304 |
|
委内瑞拉 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
46,363 |
|
|
|
46,363 |
|
Espa ñ a |
|
|
— |
|
|
|
13,074 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,876 |
|
|
|
31,950 |
|
巴哈马 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,563 |
|
|
|
27,563 |
|
阿根廷 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
19,244 |
|
|
|
19,244 |
|
爱尔兰 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,896 |
|
|
|
2,896 |
|
比利时 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
152 |
|
|
|
1 |
|
|
|
153 |
|
其他 |
|
|
45,349 |
|
|
|
84,289 |
|
|
|
1,685 |
|
|
|
57,682 |
|
|
|
189,005 |
|
合计 |
|
|
1,714,641 |
|
|
|
20,912,184 |
|
|
|
444,878 |
|
|
|
63,289,130 |
|
|
|
86,360,833 |
|
贷款减值准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(2,349,425 |
) |
||||
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,046,024 |
|
||||
合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
85,057,432 |
|
||||
(*）主要对应Inteligo银行（注册地在巴拿马）与秘鲁公民保持的贷款组合。
下表所载信息包括以下金融资产和负债：
在本集团财务状况表中予以抵销；或
须遵守涵盖类似金融工具的可强制执行的净额结算总安排或类似协议，而不论其是否在综合财务状况表中抵销。
集团的类似安排包括衍生工具清算协议。贷款和存款等金融工具由于未在综合财务状况表中抵销，故未在下表中披露。
International Swaps and Derivatives Association Inc.（“ISDA”）发布的抵销框架协议和类似的净额结算主安排不符合财务状况表中的抵销标准，因为此类协议是为了在集团或交易对手违约、无力偿债或破产的情况下或在其他预定事件发生后双方拥有可强制执行的抵销权而创建的。此外，本集团及其交易对手并不打算以净额结算该等票据或同时变现资产及结算负债。
本集团就与衍生工具的交易以现金形式收取和交付担保；见附注4。
143
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（g.1）截至2024年12月31日和2023年12月31日受抵销、可执行的净额结算总安排和类似协议约束的金融资产列示如下：
|
|
|
|
|
毛额 |
|
|
净额 |
|
|
相关金额未在 |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
毛额 |
|
|
在合并 |
|
|
合并 |
|
|
金融工具（含非现金担保） |
|
|
收到的现金担保 |
|
|
净额 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
衍生工具，附注10（b） |
|
|
143,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
143,201 |
|
|
|
(30,231 |
) |
|
|
(35,645 |
) |
|
|
77,325 |
|
合计 |
|
|
143,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
143,201 |
|
|
|
(30,231 |
) |
|
|
(35,645 |
) |
|
|
77,325 |
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
衍生工具，附注10（b） |
|
|
158,101 |
|
|
|
— |
|
|
|
158,101 |
|
|
|
(65,099 |
) |
|
|
(9,755 |
) |
|
|
83,247 |
|
合计 |
|
|
158,101 |
|
|
|
— |
|
|
|
158,101 |
|
|
|
(65,099 |
) |
|
|
(9,755 |
) |
|
|
83,247 |
|
（g. 2）截至2024年12月31日和2023年12月31日受抵销、可执行的净额结算总安排和类似协议约束的金融负债列示如下：
|
|
|
|
|
毛额 |
|
|
净额 |
|
|
相关金额未在 |
|
|
|
|
|||||||||
|
|
毛额 |
|
|
合并 |
|
|
合并 |
|
|
金融工具（含非现金担保） |
|
|
现金 |
|
|
净额 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
衍生工具，附注10（b） |
|
|
102,288 |
|
|
|
— |
|
|
|
102,288 |
|
|
|
(30,231 |
) |
|
|
(21,568 |
) |
|
|
50,489 |
|
合计 |
|
|
102,288 |
|
|
|
— |
|
|
|
102,288 |
|
|
|
(30,231 |
) |
|
|
(21,568 |
) |
|
|
50,489 |
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
衍生工具，附注10（b） |
|
|
145,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
145,395 |
|
|
|
(65,099 |
) |
|
|
(24,725 |
) |
|
|
55,571 |
|
合计 |
|
|
145,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
145,395 |
|
|
|
(65,099 |
) |
|
|
(24,725 |
) |
|
|
55,571 |
|
市场风险是指由于金融市场状况的变化而导致损失的可能性。集团面临的主要变化是汇率、利率和价格。所述变动可影响集团金融资产和负债的价值。
在2024年和2023年期间，利率保持较低水平，与中央储备银行对参考利率定义的下调幅度保持一致。这些减少是由通胀的有利演变所解释的，通胀正在接近目标区间。主权债券方面，波动性继续下行，伴随着价格的改善。
另一方面，银行账面业绩受到利率下降的影响，尤其是定期存款或短期商业贷款等到期升值较快的产品。
本集团将其市场风险敞口分为两个部分：（i）因市场利率或价格变动而产生的交易投资组合价值波动（“交易账簿”）；（ii）因利率、价格和汇率变动而产生的结构头寸变动（“银行账簿”）。
为控制和监测每种工具所涉及的风险因素波动所产生的风险，已按币种、投资类型和风险价值（“VaR”）制定了按日控制的最大敞口限额。
用于衡量和控制市场风险的主要计量技术是VaR，它是在正常市场条件下量化一段时间内预期的最大损失和确定的显著性水平的统计计量。该集团使用VaR模型的时间为一天，并且具有99%的置信度。VaR按风险因子计算：利率、价格或汇率，按投资类型计算：衍生品、固定收益和可变收益。
VaR模型旨在衡量正常市场环境下的市场风险。由于VaR主要基于历史数据提供信息，并不明确预测未来风险因素的变化和修正，因此市场大波动的概率可能被低估。由于对风险因素所做的假设以及这些因素与特定工具之间的关系，风险价值也可能被低估或高估。为了确定VaR模型的可靠性，会定期监测实际结果，以证明VaR计算中使用的假设和参数的有效性。
144
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
本集团在VaR计算中包括了汇率风险敞口可能产生的潜在损失。这种风险包含在VaR计算中，因为交换头寸是现货头寸加上衍生产品头寸的结果。同样，总风险价值包括由于集团所面临的各种市场风险因素相互作用而产生的多样化效应。
通过回测证明了VaR计算的有效性，回测利用历史数据确保模型充分估计潜在损失。此外，还计算了风险因子的灵敏度，显示了在因子发生一定波动时组合的潜在损失。所述波动包括：利率冲击、汇率冲击和价格冲击。
按资产类别划分的集团投资组合的VaR结果列示如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
股权投资 |
|
|
36,036 |
|
|
|
26,584 |
|
债务投资 |
|
|
131 |
|
|
|
709 |
|
衍生品和/或交易所头寸 |
|
|
953 |
|
|
|
1,548 |
|
多元化效应 |
|
|
(243 |
) |
|
|
(237 |
) |
按资产类型划分的合并风险价值（*) |
|
|
36,877 |
|
|
|
28,604 |
|
集团按风险类型划分的VaR结果如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
汇率风险 |
|
|
2,893 |
|
|
|
4,813 |
|
利率风险 |
|
|
376 |
|
|
|
1,417 |
|
价格风险 |
|
|
37,804 |
|
|
|
25,733 |
|
多元化效应 |
|
|
(4,196 |
) |
|
|
(3,359 |
) |
按风险类型分列的综合风险价值（*) |
|
|
36,877 |
|
|
|
28,604 |
|
(*）由于风险分散的好处，总的VaR低于其组成部分的总和。
不用于交易的投资组合面临不同的金融风险，因为它们对市场利率的变动很敏感，与其负债相比，这可能会对资产的价值产生负面影响；因此，对其净值也会产生负面影响。
利率在市场上永久波动。这些波动通过两种方式影响集团：第一，通过资产和负债估值的变化；第二，影响重新定价时的现金流。随着资产或负债重新定价的期限延长，资产和负债估值的变化越来越敏感。这一过程包括对重新定价期的评估。另一方面，当工具到期时，当它们以市场上有效的新利率进行投资或投放时，现金流会受到影响。
重新定价差距
对重定价缺口进行分析，以确定利率变动的影响。所说的分析包括将会改变利率的操作的余额分配到不同的时间差。在此基础上，计算出资产负债估值的变化对每个缺口的影响。
就保险分部而言，这种风险产生于利率波动及其对支付保险合同长期债务所需的重新定价利率的影响。因此，Interseguro以优惠利率维持短期存款，以不同摊销结构的中短期债券实现资产与负债的现金流匹配，最大限度地减少重定价差距。
145
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（i.1）下表汇总了本集团的利率风险敞口。本集团金融工具以账面价值（含应计利息）列报，按合同利率的重定价期限或到期日分类，以先发生的为准：
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
最多1个月 |
|
|
从1到3 |
|
|
3至12个月 |
|
|
从1到5 |
|
|
超过 |
|
|
非利息 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
现金及应收银行款项 |
|
|
8,575,399 |
|
|
|
17,936 |
|
|
|
11 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,021,880 |
|
|
|
12,615,226 |
|
银行间资金 |
|
|
220,060 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
220,060 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资（债务和股权） |
|
|
894,402 |
|
|
|
1,245,519 |
|
|
|
768,069 |
|
|
|
5,473,331 |
|
|
|
12,343,571 |
|
|
|
458,268 |
|
|
|
21,183,160 |
|
按摊余成本计算的投资 |
|
|
61,382 |
|
|
|
101,450 |
|
|
|
12,131 |
|
|
|
752,424 |
|
|
|
2,970,811 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,898,198 |
|
贷款，净额（*) |
|
|
4,082,359 |
|
|
|
5,328,773 |
|
|
|
13,689,207 |
|
|
|
19,835,684 |
|
|
|
6,589,089 |
|
|
|
(295,664 |
) |
|
|
49,229,448 |
|
其他资产（**) |
|
|
852,858 |
|
|
|
152,093 |
|
|
|
97,488 |
|
|
|
371,874 |
|
|
|
(6,718 |
) |
|
|
5,040,781 |
|
|
|
6,508,376 |
|
总资产 |
|
|
14,686,460 |
|
|
|
6,845,771 |
|
|
|
14,566,906 |
|
|
|
26,433,313 |
|
|
|
21,896,753 |
|
|
|
9,225,265 |
|
|
|
93,654,468 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
存款和债务 |
|
|
34,089,992 |
|
|
|
5,181,622 |
|
|
|
6,435,281 |
|
|
|
413,041 |
|
|
|
33,499 |
|
|
|
7,614,593 |
|
|
|
53,768,028 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
2,055,726 |
|
|
|
772,527 |
|
|
|
1,398,001 |
|
|
|
1,944,760 |
|
|
|
1,391,043 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,562,057 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
251,845 |
|
|
|
1,680 |
|
|
|
1,490,591 |
|
|
|
4,005,402 |
|
|
|
325,915 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,075,433 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
47,878 |
|
|
|
99,710 |
|
|
|
464,997 |
|
|
|
2,486,668 |
|
|
|
9,203,598 |
|
|
|
221,469 |
|
|
|
12,524,320 |
|
其他负债（***) |
|
|
952,940 |
|
|
|
104,144 |
|
|
|
88,873 |
|
|
|
160,189 |
|
|
|
1,312,693 |
|
|
|
1,828,255 |
|
|
|
4,447,094 |
|
股权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,978,595 |
|
|
|
10,978,595 |
|
总负债及权益 |
|
|
37,398,381 |
|
|
|
6,159,683 |
|
|
|
9,877,743 |
|
|
|
9,010,060 |
|
|
|
12,266,748 |
|
|
|
20,642,912 |
|
|
|
95,355,527 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
表外账户 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
作为资产持有的衍生品 |
|
|
75,280 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,505,600 |
|
|
|
754,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,334,880 |
|
作为负债持有的衍生工具 |
|
|
75,280 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,505,600 |
|
|
|
754,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,334,880 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
边际缺口 |
|
|
(22,711,921 |
) |
|
|
686,088 |
|
|
|
4,689,163 |
|
|
|
17,423,253 |
|
|
|
9,630,005 |
|
|
|
(11,417,647 |
) |
|
|
(1,701,059 |
) |
累计缺口 |
|
|
(22,711,921 |
) |
|
|
(22,025,833 |
) |
|
|
(17,336,670 |
) |
|
|
86,583 |
|
|
|
9,716,588 |
|
|
|
(1,701,059 |
) |
|
|
— |
|
(*）“不计息”一栏中列示的余额，主要对应贷款应计收益、逾期贷款、司法清收下的贷款和贷款损失准备。
(**）包括投资物业、物业、家具及设备净额、银行承兑汇票、无形资产及商誉净额、其他应收账款及其他资产净额（为交易而持有的衍生金融工具的应收账款除外）、再保险合同资产、递延所得税资产净额。
(***）包括银行承兑汇票和其他应付账款、拨备和其他负债（为交易而持有的衍生金融工具的应付账款除外）和递延所得税负债，净额。
146
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
不考虑以公允价值计量且其变动计入损益的投资、为交易而持有的衍生工具和以公允价值计量且其变动计入损益的负债，因为这些工具是交易账簿的一部分，用于计量其市场风险的方法是VaR。
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
最多1个月 |
|
|
从1到3 |
|
|
3至12个月 |
|
|
从1到5 |
|
|
超过 |
|
|
非利息 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
现金及应收银行款项 |
|
|
6,438,844 |
|
|
|
77,841 |
|
|
|
216,012 |
|
|
|
26,788 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,059,226 |
|
|
|
9,818,711 |
|
银行间资金 |
|
|
524,915 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
524,915 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资（债务和股权） |
|
|
501,199 |
|
|
|
1,540,643 |
|
|
|
2,293,382 |
|
|
|
4,041,060 |
|
|
|
12,870,285 |
|
|
|
444,878 |
|
|
|
21,691,447 |
|
按摊余成本计算的投资 |
|
|
23,583 |
|
|
|
86,652 |
|
|
|
634,133 |
|
|
|
636,561 |
|
|
|
2,093,075 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,474,004 |
|
贷款，净额（*) |
|
|
4,247,703 |
|
|
|
5,611,232 |
|
|
|
11,248,432 |
|
|
|
19,392,632 |
|
|
|
6,584,178 |
|
|
|
(563,795 |
) |
|
|
46,520,382 |
|
其他资产（**) |
|
|
1,034,215 |
|
|
|
195,323 |
|
|
|
262,343 |
|
|
|
219,298 |
|
|
|
5,590 |
|
|
|
4,222,912 |
|
|
|
5,939,681 |
|
总资产 |
|
|
12,770,459 |
|
|
|
7,511,691 |
|
|
|
14,654,302 |
|
|
|
24,316,339 |
|
|
|
21,553,128 |
|
|
|
7,163,221 |
|
|
|
87,969,140 |
|
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
存款和债务 |
|
|
30,185,794 |
|
|
|
3,894,718 |
|
|
|
6,601,910 |
|
|
|
498,592 |
|
|
|
46,902 |
|
|
|
7,960,318 |
|
|
|
49,188,234 |
|
银行间资金 |
|
|
119,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
119,712 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
1,459,377 |
|
|
|
1,758,037 |
|
|
|
2,776,380 |
|
|
|
1,683,940 |
|
|
|
1,348,196 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,025,930 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
200,594 |
|
|
|
1,138,301 |
|
|
|
18,233 |
|
|
|
3,960,246 |
|
|
|
234,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,551,629 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
52,793 |
|
|
|
104,011 |
|
|
|
470,253 |
|
|
|
2,549,908 |
|
|
|
8,784,208 |
|
|
|
246,363 |
|
|
|
12,207,536 |
|
其他负债（***) |
|
|
867,346 |
|
|
|
142,339 |
|
|
|
205,445 |
|
|
|
514,669 |
|
|
|
520,057 |
|
|
|
1,172,997 |
|
|
|
3,422,853 |
|
股权 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
10,008,101 |
|
|
|
10,008,101 |
|
总负债及权益，净额 |
|
|
32,885,616 |
|
|
|
7,037,406 |
|
|
|
10,072,221 |
|
|
|
9,207,355 |
|
|
|
10,933,618 |
|
|
|
19,387,779 |
|
|
|
89,523,995 |
|
表外账户 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
作为资产持有的衍生品 |
|
|
185,450 |
|
|
|
111,270 |
|
|
|
1,576,325 |
|
|
|
705,470 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,578,515 |
|
作为负债持有的衍生工具 |
|
|
185,450 |
|
|
|
111,270 |
|
|
|
1,576,325 |
|
|
|
705,470 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,578,515 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
边际缺口 |
|
|
(20,115,157 |
) |
|
|
474,285 |
|
|
|
4,582,081 |
|
|
|
15,108,984 |
|
|
|
10,619,510 |
|
|
|
(12,224,558 |
) |
|
|
(1,554,855 |
) |
累计缺口 |
|
|
(20,115,157 |
) |
|
|
(19,640,872 |
) |
|
|
(15,058,791 |
) |
|
|
50,193 |
|
|
|
10,669,703 |
|
|
|
(1,554,855 |
) |
|
|
— |
|
(*）“不计息”一栏中列示的余额，主要对应贷款应计收益、逾期贷款、司法清收下的贷款和贷款损失准备。
(**）包括投资物业、物业、家具及设备净额、银行承兑汇票、无形资产及商誉净额、其他应收账款及其他资产净额（为交易而持有的衍生金融工具的应收账款除外）、再保险合同资产、递延所得税资产净额。
(***）包括银行承兑汇票和其他应付账款、拨备和其他负债（为交易而持有的衍生金融工具的应付账款除外）和递延所得税负债，净额。
不考虑以公允价值计入损益的投资和为交易而持有的衍生工具，因为这些工具是交易账簿的一部分，用于计量其市场风险的方法是VaR。
147
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（一）对利率变化的敏感性-
对利率的敞口，在银行间的情况下，由GIR委员会和ALCO委员会监督。GIR委员会批准适用于金融工具管理的各种限额。ALCO委员会分析和监测资产负债管理战略和决策实施的结果。同样，它定义了战略并分析了融资来源，以及银行执行的余额的覆盖范围。特别是，后者可被视为覆盖因可变市场利率变化导致的现金流量变化而产生的风险，考虑到所评估货币未来利率变动的全球背景，确定资金成本，将资金成本从外币转换为功能货币，以及考虑到风险限额的委员会审查和批准的其他随意性因素。
在这方面，基于监管模型分析利率变动的影响，并考虑：（i）未来12个月的财务边际或风险收益（EAR）和（ii）风险股权价值（EVAR），详情如下：
因此，利率风险通过监测上述指标进行管理和监督，这使管理层能够评估利率变动对集团财务边际的潜在影响，从而管理条款以及集团持有的金融工具产生的固定和/或可变收益率，包括指定为套期会计的衍生金融工具的策略。
就其本身而言，GIR委员会监督结构性利率风险能力和偏好的批准水平，这在银行的风险偏好框架中有详细说明。
就Interseguro和Inteligo Bank而言，其董事会设立限额，由各自的投资风险部门控制。
下表列出在所有其他变量保持不变的情况下，在综合损益表和综合权益变动表中，在所得税和非控股权益前对利率可能变化的敏感性。
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||
货币 |
|
变化 |
|
灵敏度 |
|
|
其他网的敏感性 |
|
||||||
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
美元 |
|
+/-25 |
|
+/- |
|
|
83 |
|
|
+/- |
|
|
102,859 |
|
美元 |
|
+/-50 |
|
+/- |
|
|
163 |
|
|
+/- |
|
|
205,867 |
|
美元 |
|
+/-75 |
|
+/- |
|
|
245 |
|
|
+/- |
|
|
309,164 |
|
美元 |
|
+/-100 |
|
+/- |
|
|
325 |
|
|
+/- |
|
|
412,907 |
|
索尔 |
|
+/-50 |
|
-/+ |
|
|
48,323 |
|
|
-/+ |
|
|
488,795 |
|
索尔 |
|
+/-75 |
|
-/+ |
|
|
72,484 |
|
|
-/+ |
|
|
733,881 |
|
索尔 |
|
+/-100 |
|
-/+ |
|
|
96,645 |
|
|
-/+ |
|
|
979,797 |
|
索尔 |
|
+/-150 |
|
-/+ |
|
|
144,968 |
|
|
-/+ |
|
|
1,475,267 |
|
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||
货币 |
|
变化 |
|
灵敏度 |
|
|
其他网的敏感性 |
|
||||||
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
美元 |
|
+/-25 |
|
+/- |
|
|
105 |
|
|
+/- |
|
|
103,189 |
|
美元 |
|
+/-50 |
|
+/- |
|
|
210 |
|
|
+/- |
|
|
206,551 |
|
美元 |
|
+/-75 |
|
+/- |
|
|
315 |
|
|
+/- |
|
|
310,258 |
|
美元 |
|
+/-100 |
|
+/- |
|
|
421 |
|
|
+/- |
|
|
414,485 |
|
索尔 |
|
+/-50 |
|
-/+ |
|
|
44,656 |
|
|
-/+ |
|
|
444,244 |
|
索尔 |
|
+/-75 |
|
-/+ |
|
|
66,984 |
|
|
-/+ |
|
|
677,590 |
|
索尔 |
|
+/-100 |
|
-/+ |
|
|
89,313 |
|
|
-/+ |
|
|
904,721 |
|
索尔 |
|
+/-150 |
|
-/+ |
|
|
133,969 |
|
|
-/+ |
|
|
1,362,566 |
|
上表显示的利率敏感性仅是说明性的，是基于简化的情景。这些数字代表了基于预计情景收益率曲线和集团当前利率风险状况的净利息收入备考变动的影响。然而，这一影响，并不包括管理层为减轻这一利率风险的影响而采取的行动。此外，集团寻求主动改变利率风险状况，以尽量减少损失并优化净收入。上述预测还假设所有期限的利率变动幅度相同，因此不反映一些利率变化而另一些利率保持不变对净利息收入的潜在影响。这些预测还包括为便于计算的假设，例如所有头寸都持有至到期。
148
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
如附注3.4（ae）所述，在前几年，监管机构取消了LIBOR利率，取而代之的是一种替代利率。在2024年期间，集团成功地管理了其所有合约向替代利率基准有担保隔夜金融利率（SOFR）的过渡；因此；截至2024年12月31日和2023年12月31日，IFS没有美元兑伦敦银行同业拆借利率的风险敞口。
Interseguro情况下的利率风险敞口见附注29.5（a.3）。
（一）对价格变动的敏感性-
分类为按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的投资的股份，在2024年和2023年，出于利率敏感性计算目的，不被视为投资的一部分。然而，截至2024年12月31日及2023年12月31日，市场价格的敏感度计算及对综合其他全面收益表中预期未实现损益的影响（扣除所得税及非控股权益）列示如下：
|
|
变化 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
对市场价格的敏感性 |
|
% |
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
股份 |
|
+/-10 |
|
|
45,827 |
|
|
|
44,488 |
|
股份 |
|
+/-25 |
|
|
114,567 |
|
|
|
111,220 |
|
股份 |
|
+/-30 |
|
|
137,480 |
|
|
|
133,463 |
|
149
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
本集团的财务状况和现金流量面临外币汇率波动的风险。管理层对按货币、每日和隔夜总仓位划分的风险敞口水平设定了限制，这些都是每日监测的。大部分外币资产和负债以美元表示。外币交易按自由市场的汇率进行。
截至2024年12月31日，SBS公布的美元交易自由市场加权平均汇率为S/3.758/1美元出价和S/3.770/1美元要价（截至2023年12月31日分别为S/3.705和S/3.713）。截至2024年12月31日，SBS设定的外币资产负债账户核算汇率为S/3.764/1美元（截至2023年12月31日为S/3.709）。
下表列出了该集团的详细情况：
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
美元 |
|
|
鞋底 |
|
|
其他 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金及应收银行款项 |
|
|
8,615,546 |
|
|
|
3,676,441 |
|
|
|
323,239 |
|
|
|
12,615,226 |
|
银行间资金 |
|
|
— |
|
|
|
220,060 |
|
|
|
— |
|
|
|
220,060 |
|
金融投资 |
|
|
7,456,057 |
|
|
|
19,356,325 |
|
|
|
45,543 |
|
|
|
26,857,925 |
|
贷款，净额 |
|
|
14,372,955 |
|
|
|
34,848,570 |
|
|
|
7,923 |
|
|
|
49,229,448 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
9,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
其他应收账款和其他资产，净额 |
|
|
405,658 |
|
|
|
1,326,121 |
|
|
|
22 |
|
|
|
1,731,801 |
|
保险和再保险合同资产 |
|
|
207 |
|
|
|
18,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,602 |
|
|
|
|
30,859,586 |
|
|
|
59,445,912 |
|
|
|
376,727 |
|
|
|
90,682,225 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
存款和债务 |
|
|
19,802,404 |
|
|
|
33,451,094 |
|
|
|
514,530 |
|
|
|
53,768,028 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
2,210,040 |
|
|
|
5,352,017 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,562,057 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
5,227,805 |
|
|
|
847,628 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,075,433 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
9,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
保险合同负债 |
|
|
3,940,738 |
|
|
|
8,583,582 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,524,320 |
|
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
|
1,689,640 |
|
|
|
2,484,247 |
|
|
|
14,067 |
|
|
|
4,187,954 |
|
|
|
|
32,879,790 |
|
|
|
50,718,568 |
|
|
|
528,597 |
|
|
|
84,126,955 |
|
前锋位置，网 |
|
|
(1,842,468 |
) |
|
|
1,564,150 |
|
|
|
278,318 |
|
|
|
— |
|
货币掉期头寸，净额 |
|
|
1,849,472 |
|
|
|
(1,849,472 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
交叉货币掉期头寸，净额 |
|
|
2,071,400 |
|
|
|
(2,071,400 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期权头寸，净额 |
|
|
(61 |
) |
|
|
61 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
货币头寸，净额 |
|
|
58,139 |
|
|
|
6,370,683 |
|
|
|
126,448 |
|
|
|
6,555,270 |
|
150
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
美元 |
|
|
鞋底 |
|
|
其他 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
现金及应收银行款项 |
|
|
6,745,220 |
|
|
|
2,710,275 |
|
|
|
363,216 |
|
|
|
9,818,711 |
|
银行间资金 |
|
|
55,660 |
|
|
|
469,255 |
|
|
|
— |
|
|
|
524,915 |
|
金融投资 |
|
|
7,090,138 |
|
|
|
19,569,726 |
|
|
|
62,127 |
|
|
|
26,721,991 |
|
贷款，净额 |
|
|
14,131,543 |
|
|
|
32,388,839 |
|
|
|
— |
|
|
|
46,520,382 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
40,565 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
其他应收账款和其他资产，净额 |
|
|
242,935 |
|
|
|
1,161,624 |
|
|
|
22 |
|
|
|
1,404,581 |
|
再保险合同资产 |
|
|
166 |
|
|
|
26,121 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,287 |
|
|
|
|
28,306,227 |
|
|
|
56,325,840 |
|
|
|
425,365 |
|
|
|
85,057,432 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
存款和债务 |
|
|
18,277,393 |
|
|
|
30,420,832 |
|
|
|
490,009 |
|
|
|
49,188,234 |
|
银行间资金 |
|
|
63,081 |
|
|
|
56,631 |
|
|
|
— |
|
|
|
119,712 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
2,342,325 |
|
|
|
6,683,605 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,025,930 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
5,049,942 |
|
|
|
501,687 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,551,629 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
40,565 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
3,997,075 |
|
|
|
8,210,461 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,207,536 |
|
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
|
1,272,832 |
|
|
|
1,928,716 |
|
|
|
43 |
|
|
|
3,201,591 |
|
|
|
|
31,043,213 |
|
|
|
47,801,932 |
|
|
|
490,052 |
|
|
|
79,335,197 |
|
前锋位置，网 |
|
|
(631,449 |
) |
|
|
505,661 |
|
|
|
125,788 |
|
|
|
— |
|
货币掉期头寸，净额 |
|
|
951,864 |
|
|
|
(951,864 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
交叉货币掉期头寸，净额 |
|
|
2,430,155 |
|
|
|
(2,430,155 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期权头寸，净额 |
|
|
(51 |
) |
|
|
51 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
货币头寸，净额 |
|
|
13,533 |
|
|
|
5,647,601 |
|
|
|
61,101 |
|
|
|
5,722,235 |
|
截至2024年12月31日，集团发放外币间接贷款（或有业务）约770,827，000美元，相当于S/2,901，393,000（截至2023年12月31日为741,882，000美元，相当于S/2,751，640,000）；见附注18。
集团通过资产负债业务匹配管理汇率风险，每日监管全球外汇头寸。该集团的全球外汇头寸相当于多头头寸减去Sol以外货币的空头头寸。全球外汇头寸包括余额头寸（现货）和衍生品头寸，包括因汇率变动而被指定为会计套期保值目的的以覆盖风险敞口为目的的衍生品头寸；见附注10（b）。外币的任何贬值/升值都会影响综合损益表。货币状况的不平衡将使集团的综合财务状况表容易受到外币波动（汇率“冲击”）的影响。
下表显示了截至2024年12月31日和2023年12月31日，本集团拥有敞口的主要外币——美元的变动分析。该分析确定了汇率美元对Sol的合理可能变化的影响，考虑到所得税前其他综合收益合并报表中的所有其他变量不变。负数显示综合损益表的潜在净减少，而正数则反映潜在净增加：
灵敏度分析 |
|
变化 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
% |
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
贬值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美元 |
|
5 |
|
|
21,165 |
|
|
|
8,796 |
|
美元 |
|
10 |
|
|
42,329 |
|
|
|
17,592 |
|
美元 |
|
15 |
|
|
63,494 |
|
|
|
26,388 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
重估 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
美元 |
|
5 |
|
|
(21,165 |
) |
|
|
(8,796 |
) |
美元 |
|
10 |
|
|
(42,329 |
) |
|
|
(17,592 |
) |
美元 |
|
15 |
|
|
(63,494 |
) |
|
|
(26,388 |
) |
Interseguro情况下的利率风险敞口见附注29.5（a.3）。
151
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
流动性风险包括集团无法遵守其义务的到期，从而产生重大影响其权益头寸的损失。这种风险可能是由于各种事件造成的，例如：资金来源意外减少、无法快速结算资产等。
集团有一套每日控制和报告的指标，确定了短期允许的最低流动性水平，并反映了几个风险方面，如：集中度、稳定性、按币种划分的头寸、主要存款人等。
同样，该集团通过对不同期限的资金流入和流出进行结构分析，评估中期和长期流动性。这一过程允许了解，对于每一种货币，不同的资金来源，流动性需求如何增加，以及哪些条款不匹配。对于资产和负债，都考虑了没有确定到期日的操作的假设，例如循环贷款、储蓄和类似的操作，以及或有负债，例如未使用的信用证或信用额度。根据这些信息，做出维持目标流动性水平的必要决策。
在银行间同业的情况下，流动性由资本市场副总裁管理，该副总裁是ALCO委员会的主席，其中介绍了流动性管理的头寸、变动、指标和限制。由GIR委员会监督流动性风险，定义银行同业愿意承担的风险水平并审查相应的指标、限制和控制。上述指标由市场风险科负责跟踪。同业吸收短期存款，转化为较长期贷款。因此，其流动性风险敞口增加。同业保有一套历史续存或维持的存款，代表稳定的资金来源。
就Interseguro而言，它面临着现金资源以外的其他需求，主要是其短期保险合同产生的索赔。公司董事会对可用于满足这些要求的到期资金的最低比例以及必须用于覆盖意外索赔水平的索赔的最低信用额度水平设定了限制。
关于长期保险合同，考虑到所提供的产品类型和与客户的长期合同关系（流动性风险并不重大），强调资产流动的充分可用性，以及后者与责任义务的期限匹配（数学技术储备），对此有充分性和充分性指标。
Interseguro情况下的利率风险敞口见附注29.5（a.2）。
就Inteligo银行而言，董事会已确定流动性水平，以满足此类要求所需的最低可用资金数额以及应存在的银行间融资和其他贷款机制的最低水平，以覆盖意外提款。Inteligo银行持有由贷款和投资组成的短期资产组合，以确保充足的流动性。
Inteligo银行的金融资产包括未上市的股权投资，这些投资通常缺乏流动性。此外，Inteligo Bank持有的投资于封闭式（非上市）和开放式投资基金，可能会受到“侧袋”、赎回限额等赎回限制。因此，Inteligo银行可能无法及时结清其在这些工具上的部分投资，以满足其流动性需求。
152
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表列示了本集团根据约定的合同条款应付的未贴现现金流量（包括未来利息的支付）：
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
最多 |
|
|
从1到3 |
|
|
从3日到12日 |
|
|
从1到5 |
|
|
5岁以上 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
按类别划分的金融负债- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
存款和债务 |
|
|
39,797,251 |
|
|
|
5,412,063 |
|
|
|
6,777,915 |
|
|
|
925,035 |
|
|
|
1,256,702 |
|
|
|
54,168,966 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
1,949,333 |
|
|
|
792,039 |
|
|
|
733,189 |
|
|
|
2,465,292 |
|
|
|
3,831,777 |
|
|
|
9,771,630 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
70,454 |
|
|
|
2,943 |
|
|
|
1,652,261 |
|
|
|
4,665,178 |
|
|
|
333,061 |
|
|
|
6,723,897 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
4,691 |
|
|
|
4,472 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
116,089 |
|
|
|
222,826 |
|
|
|
1,007,404 |
|
|
|
4,994,624 |
|
|
|
18,194,009 |
|
|
|
24,534,952 |
|
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
|
2,301,897 |
|
|
|
115,868 |
|
|
|
150,913 |
|
|
|
134,248 |
|
|
|
1,382,740 |
|
|
|
4,085,666 |
|
非衍生负债合计 |
|
|
44,239,715 |
|
|
|
6,550,211 |
|
|
|
10,321,682 |
|
|
|
13,184,377 |
|
|
|
24,998,289 |
|
|
|
99,294,274 |
|
为交易而持有的衍生工具（*) - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
应收合同金额（流入） |
|
|
1,637,115 |
|
|
|
880,914 |
|
|
|
1,123,569 |
|
|
|
1,134,788 |
|
|
|
176,817 |
|
|
|
4,953,203 |
|
应付合同金额（流出） |
|
|
1,605,814 |
|
|
|
1,088,989 |
|
|
|
962,496 |
|
|
|
1,145,555 |
|
|
|
179,999 |
|
|
|
4,982,853 |
|
合计 |
|
|
31,301 |
|
|
|
(208,075 |
) |
|
|
161,073 |
|
|
|
(10,767 |
) |
|
|
(3,182 |
) |
|
|
(29,650 |
) |
作为对冲持有的衍生品（**) - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
应收合同金额（流入） |
|
|
— |
|
|
|
86,992 |
|
|
|
414,593 |
|
|
|
1,230,550 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,732,135 |
|
应付合同金额（流出） |
|
|
1,690 |
|
|
|
78,266 |
|
|
|
450,019 |
|
|
|
1,173,525 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,703,500 |
|
合计 |
|
|
(1,690 |
) |
|
|
8,726 |
|
|
|
(35,426 |
) |
|
|
57,025 |
|
|
|
— |
|
|
|
28,635 |
|
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
最多 |
|
|
从1到3 |
|
|
从3日到12日 |
|
|
从1到5 |
|
|
5岁以上 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
按类别划分的金融负债- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
存款和债务 |
|
|
36,150,590 |
|
|
|
4,042,302 |
|
|
|
6,874,724 |
|
|
|
1,212,870 |
|
|
|
1,473,786 |
|
|
|
49,754,272 |
|
银行间资金 |
|
|
119,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
119,712 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
1,310,020 |
|
|
|
1,522,550 |
|
|
|
2,452,158 |
|
|
|
3,310,756 |
|
|
|
1,918,633 |
|
|
|
10,514,117 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
24,108 |
|
|
|
1,153,716 |
|
|
|
133,232 |
|
|
|
4,280,041 |
|
|
|
428,712 |
|
|
|
6,019,809 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
7,080 |
|
|
|
19,300 |
|
|
|
14,185 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
821,389 |
|
|
|
2,908,106 |
|
|
|
20,449,732 |
|
|
|
24,179,227 |
|
其他应付账款、拨备和其他负债 |
|
|
1,568,886 |
|
|
|
144,250 |
|
|
|
156,571 |
|
|
|
133,382 |
|
|
|
1,053,107 |
|
|
|
3,056,196 |
|
非衍生负债合计 |
|
|
39,180,396 |
|
|
|
6,882,118 |
|
|
|
10,452,259 |
|
|
|
11,845,155 |
|
|
|
25,323,970 |
|
|
|
93,683,898 |
|
为交易而持有的衍生工具（*) - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
应收合同金额（流入） |
|
|
387,872 |
|
|
|
479,652 |
|
|
|
1,261,268 |
|
|
|
993,514 |
|
|
|
516,340 |
|
|
|
3,638,646 |
|
应付合同金额（流出） |
|
|
387,923 |
|
|
|
479,288 |
|
|
|
1,274,079 |
|
|
|
983,356 |
|
|
|
514,785 |
|
|
|
3,639,431 |
|
合计 |
|
|
(51 |
) |
|
|
364 |
|
|
|
(12,811 |
) |
|
|
10,158 |
|
|
|
1,555 |
|
|
|
(785 |
) |
作为对冲持有的衍生品（**) - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
应收合同金额（流入） |
|
|
3,763 |
|
|
|
4,061 |
|
|
|
323,273 |
|
|
|
1,750,880 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,081,977 |
|
应付合同金额（流出） |
|
|
6,215 |
|
|
|
5,065 |
|
|
|
390,706 |
|
|
|
1,759,660 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,161,646 |
|
合计 |
|
|
(2,452 |
) |
|
|
(1,004 |
) |
|
|
(67,433 |
) |
|
|
(8,780 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(79,669 |
) |
(*）包括约定交换的未来流量以净额（非交割）和毛额（全额交割）结算的合约。
(**）仅包括约定交换的未来流量以净额结算的合约（非交割）
153
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表按合约期限列示截至综合财务状况表日集团授出的或有信贷（间接贷款）的到期情况：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
或有信贷（间接贷款） |
|
|
|
|
|
|
||
最多1个月 |
|
|
649,837 |
|
|
|
1,095,339 |
|
1至3个月 |
|
|
1,364,278 |
|
|
|
1,062,605 |
|
3至12个月 |
|
|
2,644,655 |
|
|
|
2,391,145 |
|
1至5年 |
|
|
409,898 |
|
|
|
193,835 |
|
5年以上 |
|
|
26 |
|
|
|
556 |
|
合计 |
|
|
5,068,694 |
|
|
|
4,743,480 |
|
本集团估计，并非所有或有贷款（间接）或承诺将在承诺到期日前使用。
下表显示了根据IAS7的融资活动产生的负债变化：
|
|
2024 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
余额 |
|
|
股息 |
|
|
现金流 |
|
|
汇率变动的影响 |
|
|
其他 |
|
|
余额 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
银行间资金 |
|
|
119,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
(121,438 |
) |
|
|
1,785 |
|
|
|
(59 |
) |
|
|
- |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
5,551,629 |
|
|
|
— |
|
|
|
439,867 |
|
|
|
67,186 |
|
|
|
16,751 |
|
|
|
6,075,433 |
|
与使用权资产相关的租赁负债 |
|
|
90,513 |
|
|
|
— |
|
|
|
(55,391 |
) |
|
|
102 |
|
|
|
108,579 |
|
|
|
143,803 |
|
应付股息 |
|
|
911 |
|
|
|
430,425 |
|
|
|
(430,280 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
958 |
|
融资活动负债总额 |
|
|
5,762,765 |
|
|
|
430,425 |
|
|
|
(167,242 |
) |
|
|
69,073 |
|
|
|
125,173 |
|
|
|
6,220,194 |
|
|
|
2023 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
余额 |
|
|
股息 |
|
|
现金流 |
|
|
汇率变动的影响 |
|
|
其他 |
|
|
余额 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
银行间资金 |
|
|
30,012 |
|
|
|
— |
|
|
|
91,245 |
|
|
|
(1,592 |
) |
|
|
47 |
|
|
|
119,712 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
7,906,303 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,189,040 |
) |
|
|
(131,024 |
) |
|
|
(34,610 |
) |
|
|
5,551,629 |
|
与使用权资产相关的租赁负债 |
|
|
112,581 |
|
|
|
— |
|
|
|
(57,818 |
) |
|
|
(279 |
) |
|
|
36,029 |
|
|
|
90,513 |
|
应付股息 |
|
|
1,461 |
|
|
|
516,164 |
|
|
|
(516,564 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(150 |
) |
|
|
911 |
|
融资活动负债总额 |
|
|
8,050,357 |
|
|
|
516,164 |
|
|
|
(2,672,177 |
) |
|
|
(132,895 |
) |
|
|
1,316 |
|
|
|
5,762,765 |
|
154
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
操作风险是指因系统故障、人为错误、欺诈或外部事件而产生损失的风险。当内部控制失效时，操作风险可能会对声誉造成损害，产生法律或监管影响，或导致财务损失。集团不能期望消除所有运营风险，但通过控制框架以及通过监测和应对潜在风险，集团能够管理这些风险。控制主要包括职责分离、访问、授权和调节程序、工作人员培训和评估过程，包括内部审计的审查。
管理层已将注意力集中于实施一系列措施，旨在确保集团工人在混合劳动环境（家庭或办公室）内执行业务的信息技术系统和网络安全系统的最佳环境。
保险合同项下的风险，以其各种形式中的任何一种，是保险事件发生的可能性；因此，不确定性在由此产生的索赔金额中实现。鉴于保险合同的性质，这种风险是偶然的，因此是不可预测的。
关于应用定价和拨备的大数和概率理论的保险合同组合，由Interseguro管理的本集团保险业务面临的主要风险是保单涵盖的索赔和/或给付利益超过保险负债的账面价值。这种情况可能发生在索赔和福利的频率和/或严重程度高于估计的情况下。进行保险风险评估所考虑的因素如下：
-索赔的频率和严重程度；
-计算未来索赔付款的不确定性来源；
-寿险细分领域不同保障计划的死亡率表；
-直接影响贴现率计算数学准备金的投资的市场利率变化；以及
-国家统计局根据保险计划制定的具体要求。
另一方面，Interseguro主要在信用人寿、退休和人寿保险方面签订了自动再保险承保合同，以保护其免受由于频率和严重程度造成的损失。此次再保险谈判的目标是总的净保险损失不影响Interseguro的股权和流动性。Interseguro的政策是与SBS规则确定的具有国际评级的公司签订合同。养老金合同没有再保险范围。
Interseguro制定了保险承保策略，以分散所接受的保险风险类型。加剧保险风险的因素包括在风险类型和金额以及地理位置方面缺乏风险分散。承保策略旨在确保承保风险在风险类型和金额方面得到很好的分散。承销限额服务于实施适当风险的选择标准。截至2024年12月31日和2023年12月31日，Interseguro订立的大部分保险合同位于利马市。
准备金充足是保险管理的一个原则。索赔和保费的技术储备由Interseguro的精算师进行估计，并在认为必要时由独立专家进行审查。
Interseguro的管理层不断监测索赔趋势，这使其能够对最近信息支持的已发生但未报告的索赔（IBNR）进行估计。
另一方面，Interseguro面临的风险是，与客户相关的死亡率和发病率不能反映实际的死亡率和发病率，并可能导致为所提供的承保范围计算的保费不足以涵盖索赔。为此，Interseguro在发布保单时会进行仔细的风险选择或承保，因为这样做可以对拟投保人提出的风险程度进行分类，分析性别、吸烟状况、健康状况等特征。
在养老金的特定情况下，Interseguro承担的风险是，受保人群的实际预期寿命大于确定收入时的估计寿命，这将意味着准备金赤字以符合养老金的支付。
另一方面，保险产品没有特别相关的条款或条款，可能对Interseguro的现金流产生重大影响或构成重大不确定性。
155
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（a.1）保险风险–
人寿保险合同和再保险合同的敏感性-
以下敏感性分析显示了关键假设的合理可能变动对合同服务利润率（“CSM”）、除税前收入和净权益的影响（总额和持有的再保险净额），其余假设保持不变。假设的相关性将对最终影响的确定产生重大影响，但为了证明每个假设的变化所产生的影响，这些假设不得不单独改变。值得注意的是，这些假设的变动是非线性的。当存在期权时，这些是敏感性不对称的主要原因。用于获得敏感性和重要假设信息的方法相对于前一时期没有变化。
签发的人寿保险合同
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
假设变动 |
|
对税前收入的影响，再保险总额 |
|
|
对税前收入的影响，扣除再保险 |
|
|
对净权益的影响，再保险总额 |
|
|
对再保险净权益的影响 |
|
|
对税前收入的影响，再保险总额 |
|
|
对税前收入的影响，扣除再保险 |
|
|
对净权益的影响，再保险总额 |
|
|
对再保险净权益的影响 |
|
||||||||
|
|
% |
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||
死亡率/发病率 |
|
+10% |
|
|
(11,560 |
) |
|
|
(9,942 |
) |
|
|
(12,038 |
) |
|
|
(10,420 |
) |
|
|
(13,198 |
) |
|
|
(12,808 |
) |
|
|
(5,827 |
) |
|
|
(5,264 |
) |
长寿 |
|
+10% |
|
|
(215,592 |
) |
|
|
(215,592 |
) |
|
|
(179,819 |
) |
|
|
(179,819 |
) |
|
|
(210,185 |
) |
|
|
(210,185 |
) |
|
|
(172,323 |
) |
|
|
(172,323 |
) |
费用 |
|
+10% |
|
|
(38,400 |
) |
|
|
(38,274 |
) |
|
|
(33,987 |
) |
|
|
(33,862 |
) |
|
|
(32,980 |
) |
|
|
(32,985 |
) |
|
|
(28,421 |
) |
|
|
(28,426 |
) |
到期和弃置率 |
|
+10% |
|
|
11,536 |
|
|
|
10,589 |
|
|
|
7,267 |
|
|
|
6,320 |
|
|
|
11,877 |
|
|
|
11,699 |
|
|
|
8,871 |
|
|
|
8,629 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
死亡率/发病率 |
|
+10% |
|
|
11,150 |
|
|
|
10,048 |
|
|
|
11,470 |
|
|
|
10,368 |
|
|
|
13,048 |
|
|
|
12,642 |
|
|
|
6,062 |
|
|
|
5,488 |
|
长寿 |
|
+10% |
|
|
157,253 |
|
|
|
157,253 |
|
|
|
125,713 |
|
|
|
125,713 |
|
|
|
147,670 |
|
|
|
147,670 |
|
|
|
114,215 |
|
|
|
114,215 |
|
费用 |
|
+10% |
|
|
38,394 |
|
|
|
38,330 |
|
|
|
33,980 |
|
|
|
33,916 |
|
|
|
32,960 |
|
|
|
33,006 |
|
|
|
28,407 |
|
|
|
28,453 |
|
到期和弃置率 |
|
+10% |
|
|
(12,300 |
) |
|
|
(11,206 |
) |
|
|
(7,665 |
) |
|
|
(6,571 |
) |
|
|
(12,787 |
) |
|
|
(12,522 |
) |
|
|
(9,367 |
) |
|
|
(9,023 |
) |
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
假设变动 |
|
对税前CSM的影响，再保险总额 |
|
|
对税前CSM的影响，扣除再保险后的净额 |
|
|
对税前CSM的影响，再保险总额 |
|
|
对税前CSM的影响，扣除再保险后的净额 |
|
||||
|
|
% |
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
死亡率/发病率 |
|
+10% |
|
|
(32,566 |
) |
|
|
(21,822 |
) |
|
|
(24,696 |
) |
|
|
(17,314 |
) |
长寿 |
|
+10% |
|
|
(40,650 |
) |
|
|
(40,650 |
) |
|
|
(37,318 |
) |
|
|
(37,318 |
) |
费用 |
|
+10% |
|
|
(26,561 |
) |
|
|
(26,686 |
) |
|
|
(20,613 |
) |
|
|
(20,608 |
) |
到期和弃置率 |
|
+10% |
|
|
(3,941 |
) |
|
|
(4,485 |
) |
|
|
(1,562 |
) |
|
|
(1,972 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
死亡率/发病率 |
|
+10% |
|
|
33,422 |
|
|
|
22,119 |
|
|
|
25,277 |
|
|
|
18,034 |
|
长寿 |
|
+10% |
|
|
75,852 |
|
|
|
75,852 |
|
|
|
77,609 |
|
|
|
77,609 |
|
费用 |
|
+10% |
|
|
26,543 |
|
|
|
26,606 |
|
|
|
20,591 |
|
|
|
20,544 |
|
到期和弃置率 |
|
+10% |
|
|
4,852 |
|
|
|
5,480 |
|
|
|
1,944 |
|
|
|
2,375 |
|
156
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（a.2）流动性风险–
保险和再保险合同负债期限分析（未来现金流现值）–
下表根据对预计在以下期间支付的未来现金流量现值的估计，汇总了作为本集团负债的已发行保险合同组合和持有的再保险合同组合的到期情况：
|
|
2024 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
不到1年 |
|
|
从1到2年 |
|
|
从2到3年 |
|
|
从3到4年 |
|
|
从4年到5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
人寿保险合同负债 |
|
|
828,869 |
|
|
|
662,883 |
|
|
|
701,260 |
|
|
|
742,760 |
|
|
|
787,041 |
|
|
|
21,797,613 |
|
|
|
25,520,426 |
|
人寿再保险合同负债 |
|
|
(20,594 |
) |
|
|
(1,034 |
) |
|
|
(1,075 |
) |
|
|
(1,117 |
) |
|
|
(1,157 |
) |
|
|
(109,120 |
) |
|
|
(134,097 |
) |
其他负债 |
|
|
98,700 |
|
|
|
137,306 |
|
|
|
154,129 |
|
|
|
164,923 |
|
|
|
265,832 |
|
|
|
992,608 |
|
|
|
1,813,498 |
|
合计 |
|
|
906,975 |
|
|
|
799,155 |
|
|
|
854,314 |
|
|
|
906,566 |
|
|
|
1,051,716 |
|
|
|
22,681,101 |
|
|
|
27,199,827 |
|
|
|
2023 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
不到1年 |
|
|
从1到2年 |
|
|
从2到3年 |
|
|
从3到4年 |
|
|
从4年到5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
人寿保险合同负债 |
|
|
849,238 |
|
|
|
660,864 |
|
|
|
717,179 |
|
|
|
751,224 |
|
|
|
781,239 |
|
|
|
20,348,966 |
|
|
|
24,108,710 |
|
人寿再保险合同负债 |
|
|
(27,849 |
) |
|
|
(577 |
) |
|
|
(589 |
) |
|
|
(608 |
) |
|
|
(626 |
) |
|
|
(38,029 |
) |
|
|
(68,278 |
) |
其他负债 |
|
|
78,253 |
|
|
|
83,650 |
|
|
|
118,419 |
|
|
|
134,337 |
|
|
|
141,352 |
|
|
|
858,734 |
|
|
|
1,414,745 |
|
合计 |
|
|
899,642 |
|
|
|
743,937 |
|
|
|
835,009 |
|
|
|
884,953 |
|
|
|
921,965 |
|
|
|
21,169,671 |
|
|
|
25,455,177 |
|
157
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
金融资产到期分析（基于非贴现合同现金流量）–
下表汇总了包括应收利息在内的非贴现合同现金流量功能的集团金融资产的到期情况。
|
|
2024 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
不到1年 |
|
|
从1到2年 |
|
|
从2到3年 |
|
|
从3到4年 |
|
|
从4年到5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
现金及现金等价物 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按公允价值计入损益的投资 |
|
|
98 |
|
|
|
98 |
|
|
|
98 |
|
|
|
98 |
|
|
|
98 |
|
|
|
2,834 |
|
|
|
3,324 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
1,057,660 |
|
|
|
1,067,828 |
|
|
|
1,152,885 |
|
|
|
1,162,798 |
|
|
|
1,283,365 |
|
|
|
18,332,782 |
|
|
|
24,057,318 |
|
按摊余成本计算的投资 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
27,201 |
|
合计 |
|
|
1,057,758 |
|
|
|
1,067,926 |
|
|
|
1,152,983 |
|
|
|
1,162,896 |
|
|
|
1,310,664 |
|
|
|
18,335,616 |
|
|
|
24,087,843 |
|
|
|
2023 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
不到1年 |
|
|
从1到2年 |
|
|
从2到3年 |
|
|
从3到4年 |
|
|
从4年到5年 |
|
|
5年以上 |
|
|
合计 |
|
|||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
现金及现金等价物 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
按公允价值计入损益的投资 |
|
|
97 |
|
|
|
97 |
|
|
|
97 |
|
|
|
97 |
|
|
|
97 |
|
|
|
2,888 |
|
|
|
3,373 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
1,020,609 |
|
|
|
969,034 |
|
|
|
991,445 |
|
|
|
1,079,552 |
|
|
|
1,064,316 |
|
|
|
18,247,679 |
|
|
|
23,372,635 |
|
按摊余成本计算的投资 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
27,201 |
|
|
|
27,201 |
|
合计 |
|
|
1,020,706 |
|
|
|
969,131 |
|
|
|
991,542 |
|
|
|
1,079,649 |
|
|
|
1,064,413 |
|
|
|
18,277,768 |
|
|
|
23,403,209 |
|
158
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
（a.3）财务风险–
汇率风险–
是指保险合同的金融工具、资产和/或负债的未来现金流量的公允价值可能因汇率变动而发生波动的风险。
本集团的主要业务以Soles进行，其汇率风险敞口主要产生于美元。集团的金融资产主要以与其保险合约负债相同的货币计值。
本集团通过持有以与其保险合同负债相同货币计值的再保险合同，部分减轻了与保险合同相关的外汇风险。
下表按主要币种汇总了公司的金融资产和保险合同资产负债情况：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
美元 |
|
|
索尔 |
|
|
合计 |
|
|
美元 |
|
|
索尔 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
现金及现金等价物 |
|
|
72,053 |
|
|
|
131,892 |
|
|
|
203,945 |
|
|
|
48,899 |
|
|
|
217,411 |
|
|
|
266,310 |
|
按公允价值计入损益的投资 |
|
|
372,064 |
|
|
|
4,585 |
|
|
|
376,649 |
|
|
|
300,007 |
|
|
|
7,029 |
|
|
|
307,036 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
4,205,803 |
|
|
|
9,062,225 |
|
|
|
13,268,028 |
|
|
|
4,159,311 |
|
|
|
8,286,854 |
|
|
|
12,446,165 |
|
按摊余成本计算的投资 |
|
|
— |
|
|
|
24,838 |
|
|
|
24,838 |
|
|
|
— |
|
|
|
23,584 |
|
|
|
23,584 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
保险合同资产- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
发行的人寿保险 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
人寿再保险持有 |
|
|
207 |
|
|
|
18,395 |
|
|
|
18,602 |
|
|
|
166 |
|
|
|
26,121 |
|
|
|
26,287 |
|
再保险持有 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
保险合同负债- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
发行的人寿保险 |
|
|
3,940,738 |
|
|
|
8,581,614 |
|
|
|
12,522,352 |
|
|
|
3,997,075 |
|
|
|
8,208,566 |
|
|
|
12,205,641 |
|
人寿再保险持有 |
|
|
— |
|
|
|
1,968 |
|
|
|
1,968 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,895 |
|
|
|
1,895 |
|
再保险持有 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
159
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
利率风险
根据国际财务报告准则第17号，本集团采用了在其他综合收益（“OCI”）中反映适用于保险合同负债的贴现率波动的选择，以及根据国际财务报告准则第9号通过OCI以公允价值入账的某些金融工具。由于利率波动不会直接影响该期间的收入，这一会计策略允许缓解综合损益表的波动性。整体而言，这些决定保护报告的财务业绩免受市场环境变化的影响。
是指金融工具或保险、再保险合同的公允价值或未来现金流量可能因市场利率变动而发生波动的风险。浮动利率工具使本集团面临现金流量利息风险，而固定利率工具使本集团面临公允价值风险。金融资产与保险合同之间不存在任何直接的合同关系。然而，集团的利率风险政策要求其通过保持适当的可变和固定利率工具组合来管理净利率风险的范围，以支持保险合同负债。上述政策还要求其对产生利息的金融资产进行到期管理。本集团不存在显著集中的利率风险。本集团对利率风险和债务工具敏感的保险和再保险合同的风险敞口如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
保险合同资产- |
|
|
|
|
|
|
||
发行的人寿保险 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
人寿再保险持有 |
|
|
18,602 |
|
|
|
26,287 |
|
再保险持有 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
保险合同负债- |
|
|
|
|
|
|
||
发行的人寿保险 |
|
|
12,522,352 |
|
|
|
12,205,641 |
|
人寿再保险持有 |
|
|
1,968 |
|
|
|
1,895 |
|
再保险持有 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
以公允价值计量且其变动计入损益的债务工具 |
|
|
376,649 |
|
|
|
307,036 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
13,268,028 |
|
|
|
12,446,165 |
|
按摊余成本计算的债务工具 |
|
|
24,838 |
|
|
|
23,584 |
|
合计 |
|
|
26,212,437 |
|
|
|
25,010,608 |
|
下文对关键变量的合理可能变动进行分析，其余变量保持不变，显示对税前收入和权益的影响。变量的相关性将对利率风险最终影响的确定产生显著影响，但要证明因变量变化而产生的影响，就不得不对变量进行个别更改。值得注意的是，这些变量的运动是非线性的。用于获得敏感性和显著变量信息的方法相对于前一时期没有变化。
|
|
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
基点变化 |
|
对税前收入的影响 |
|
|
对权益的影响 |
|
|
对税前收入的影响 |
|
|
对权益的影响 |
|
||||
|
|
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
保险和再保险合同 |
|
+100 |
|
|
(4,958 |
) |
|
|
1,113,771 |
|
|
|
16,542 |
|
|
|
1,075,830 |
|
债务工具 |
|
+100 |
|
|
(99 |
) |
|
|
(928,453 |
) |
|
|
(100 |
) |
|
|
(906,268 |
) |
保险和再保险合同 |
|
-100 |
|
|
6,210 |
|
|
|
(1,345,914 |
) |
|
|
(20,226 |
) |
|
|
(1,293,888 |
) |
债务工具 |
|
-100 |
|
|
115 |
|
|
|
1,068,856 |
|
|
|
115 |
|
|
|
1,048,722 |
|
160
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
房地产风险定义为由于物业的市场价格变动或波动而导致损失的可能性；见附注7。投资物业由Interseguro持有，以管理其长期流入并匹配其技术储备。SBS 2012年5月11日第2840-2012号决议《保险公司不动产风险管理规定》要求，保险公司充分识别、计量、控制和报告其所面临的不动产风险水平。
此外，Interseguro还确定了与其房地产投资组合相关的以下风险：
-如果规划过程出现延误，开发项目的成本可能会增加；但是，Interseguro从顾问那里获得服务，以减少规划过程中可能出现的风险。
-主要承租人可能会破产，从而导致租金收入的重大损失和相关财产的价值减少。为了降低这种风险，Interseguro会审查所有潜在承租人的财务状况，并决定所需的适当安全水平，例如租赁押金或担保。
-投资物业的公允价值可能受到租户和/或承租人产生的现金流以及秘鲁经济状况和未来预期的影响。
集团以积极的方式管理资本基础，以覆盖其活动固有的风险。集团的资本充足情况透过使用不同监管机构订立的规定及比率进行监察。见附注16（f）。
161
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表分析了以公允价值计量的金融工具，包括公允价值的层次结构。这些金额是根据综合财务状况表中列报的余额计算的。
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按公允价值计入损益（*) |
|
|
304,659 |
|
|
|
459,767 |
|
|
|
1,012,141 |
|
|
|
1,776,567 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
12,722,114 |
|
|
|
7,655,691 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,377,805 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 |
|
|
406,778 |
|
|
|
13,850 |
|
|
|
37,640 |
|
|
|
458,268 |
|
应收衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
143,201 |
|
|
|
— |
|
|
|
143,201 |
|
|
|
|
13,433,551 |
|
|
|
8,272,509 |
|
|
|
1,049,781 |
|
|
|
22,755,841 |
|
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
347,087 |
|
|||
金融资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23,102,928 |
|
|||
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应付衍生工具 |
|
|
— |
|
|
|
102,288 |
|
|
|
— |
|
|
|
102,288 |
|
以公允价值计量且其变动计入损益的负债 |
|
|
61,153 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
61,153 |
|
金融负债总额 |
|
|
61,153 |
|
|
|
102,288 |
|
|
|
— |
|
|
|
163,441 |
|
162
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
|
|
截至2023年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
合计 |
|
||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按公允价值计入损益（*) |
|
|
329,609 |
|
|
|
344,155 |
|
|
|
882,776 |
|
|
|
1,556,540 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 |
|
|
11,779,535 |
|
|
|
9,132,649 |
|
|
|
— |
|
|
|
20,912,184 |
|
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具 |
|
|
397,247 |
|
|
|
10,541 |
|
|
|
37,090 |
|
|
|
444,878 |
|
应收衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
158,101 |
|
|
|
— |
|
|
|
158,101 |
|
|
|
|
12,506,391 |
|
|
|
9,645,446 |
|
|
|
919,866 |
|
|
|
23,071,703 |
|
应计利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
334,385 |
|
|||
金融资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23,406,088 |
|
|||
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应付衍生工具 |
|
|
— |
|
|
|
145,395 |
|
|
|
— |
|
|
|
145,395 |
|
(*）截至2024年12月31日和2023年12月31日，主要对应参与共同基金、投资基金和股份。
包含在第1级中的金融资产是指根据市场上可获得的信息计量的金融资产，其报价反映了活跃和流动性的市场，并且在某些集中交易机制、交易代理、价格供应商或监管实体中可获得。
包含在第2级中的金融工具是根据具有类似特征的其他工具的市场价格或基于市场上可观察到的变量信息（利率曲线、价格向量等）的财务估值模型进行估值的。
包含在第3级中的金融资产是通过使用与市场上交易的操作价格不对应的假设和数据进行估值的。估值要求管理层对模型变量和数据做出一定的假设，包括对现金流、贴现率、信用风险和波动性的预测。
在2024年和2023年期间，有若干金融工具从第1级转移至第2级，金额分别为S/7,995，000和S/32,577，000，因为它们在年内停止了活跃交易，因此通过使用可观察的市场数据获得了公允价值。同样，在2024年和2023年期间，某些金融工具从第2级转移到第1级，金额分别为42,195，000 S/和717,011，000 S/。
在2024年和2023年期间，没有发生金融工具向或从第3级转移到第1级或第2级的情况。
163
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表说明了估值中使用的重大不可观察数据：
|
|
估值 |
|
重大 |
|
估值 |
|
输入值对公允价值的敏感性 |
||
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
2023 |
|
|
私募股票 |
|
资产净值 |
|
资产净值 |
|
取决于每项投资 |
|
取决于每项投资 |
|
NAV增加（减少）10%将导致截至2024年12月31日公允价值增加（减少）S/8,096，000，截至2023年12月31日公允价值增加（减少）S/7,678，000。 |
私募股权基金 |
|
资产净值 |
|
资产净值 |
|
取决于每项投资 |
|
取决于每项投资 |
|
NAV增加（减少）10%将导致截至2024年12月31日的公允价值增加（减少）S/93,119，000和截至2023年12月31日的S/80,597，000。 |
未上市股份 |
|
权益法 |
|
- |
|
根据价格风险 |
|
根据价格风险 |
|
价格上涨（下跌）5%将导致截至2024年12月31日的公允价值增加1,882，000新元，截至2023年12月31日的公允价值增加1,854，000新元。 |
下表包括本集团归类于估值等级第3级的金融工具公允价值计量的对账：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
截至1月1日的初步余额 |
|
|
919,866 |
|
|
|
977,835 |
|
采购 |
|
|
81,369 |
|
|
|
85,777 |
|
销售 |
|
|
(78,231 |
) |
|
|
(35,625 |
) |
综合损益表确认的收益（亏损） |
|
|
126,777 |
|
|
|
(108,121 |
) |
截至12月31日余额 |
|
|
1,049,781 |
|
|
|
919,866 |
|
164
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
下表按公允价值等级列示，披露了本集团不以公允价值计量的金融工具的账面金额与公允价值的比较情况：
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|
截至2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
公平 |
|
|
书 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
公平 |
|
|
书 |
|
||||||||||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||||||||||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
现金及应收银行款项 |
|
|
12,615,226 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
12,615,226 |
|
|
|
12,615,226 |
|
|
|
9,818,711 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,818,711 |
|
|
|
9,818,711 |
|
银行间资金 |
|
|
— |
|
|
|
220,060 |
|
|
|
— |
|
|
|
220,060 |
|
|
|
220,060 |
|
|
|
— |
|
|
|
524,915 |
|
|
|
— |
|
|
|
524,915 |
|
|
|
524,915 |
|
按摊余成本计算的投资 |
|
|
3,775,935 |
|
|
|
98,658 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,874,593 |
|
|
|
3,898,198 |
|
|
|
3,277,672 |
|
|
|
80,042 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,357,714 |
|
|
|
3,474,004 |
|
贷款，净额 |
|
|
— |
|
|
|
48,333,964 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,333,964 |
|
|
|
49,229,448 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,737,995 |
|
|
|
— |
|
|
|
44,737,995 |
|
|
|
46,520,382 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
|
|
40,565 |
|
其他应收账款和其他资产，净额 |
|
|
— |
|
|
|
1,588,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,588,600 |
|
|
|
1,588,600 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,246,480 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,246,480 |
|
|
|
1,246,480 |
|
再保险合同资产 |
|
|
— |
|
|
|
18,602 |
|
|
|
— |
|
|
|
18,602 |
|
|
|
18,602 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,287 |
|
|
|
— |
|
|
|
26,287 |
|
|
|
26,287 |
|
合计 |
|
|
16,391,161 |
|
|
|
50,269,047 |
|
|
|
— |
|
|
|
66,660,208 |
|
|
|
67,579,297 |
|
|
|
13,096,383 |
|
|
|
46,656,284 |
|
|
|
— |
|
|
|
59,752,667 |
|
|
|
61,651,344 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
存款和债务 |
|
|
— |
|
|
|
53,770,487 |
|
|
|
— |
|
|
|
53,770,487 |
|
|
|
53,768,028 |
|
|
|
— |
|
|
|
49,394,868 |
|
|
|
— |
|
|
|
49,394,868 |
|
|
|
49,188,234 |
|
银行间资金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
119,712 |
|
|
|
— |
|
|
|
119,712 |
|
|
|
119,712 |
|
应付银行及代理行款项 |
|
|
— |
|
|
|
7,706,223 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,706,223 |
|
|
|
7,562,057 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,028,209 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,028,209 |
|
|
|
9,025,930 |
|
债券、票据及其他债务 |
|
|
5,163,150 |
|
|
|
838,662 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,001,812 |
|
|
|
6,075,433 |
|
|
|
4,587,631 |
|
|
|
708,643 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,296,274 |
|
|
|
5,551,629 |
|
应收客户承兑款项 |
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
9,163 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,565 |
|
|
|
40,565 |
|
保险和再保险合同负债 |
|
|
— |
|
|
|
12,524,320 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,524,320 |
|
|
|
12,524,320 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,207,536 |
|
|
|
— |
|
|
|
12,207,536 |
|
|
|
12,207,536 |
|
其他应付账款和其他负债 |
|
|
— |
|
|
|
4,024,513 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,024,513 |
|
|
|
4,024,513 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,056,196 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,056,196 |
|
|
|
3,056,196 |
|
合计 |
|
|
5,163,150 |
|
|
|
78,873,368 |
|
|
|
— |
|
|
|
84,036,518 |
|
|
|
83,963,514 |
|
|
|
4,587,631 |
|
|
|
74,555,729 |
|
|
|
— |
|
|
|
79,143,360 |
|
|
|
79,189,802 |
|
用于确定公允价值的方法和假设取决于每种金融工具的条款和风险特征，它们包括以下内容：
165
原以西班牙文印发的合并财务报表的翻译–附注33
合并财务报表附注（续）
集团向第三方提供托管、受托人、投资管理和咨询服务；因此，集团就广泛的金融工具作出购买和出售决定。作为信托持有的资产不纳入合并财务报表。这些服务带来的风险是，集团最终可能因其管理的资产收益不佳而承担责任。
截至2024年12月31日和2023年12月31日，经管理的表外金融资产价值如下：
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
S/（000） |
|
|
S/（000） |
|
||
投资基金 |
|
|
19,534,337 |
|
|
|
17,829,262 |
|
共同基金 |
|
|
7,926,478 |
|
|
|
5,352,241 |
|
合计 |
|
|
27,460,815 |
|
|
|
23,181,503 |
|
2025年1月27日，Interbank发行了名为“6.397%次级票据”的次级债券，金额为350,000，000美元，根据美利坚合众国1933年美国证券法规则144-A和/或条例S。此次发行期限为2035年1月，协议年利率为6.397%。
所附财务报表以国际财务报告准则为基础列报。如有任何差异，以西班牙语版本为准。
166
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由未经设计的代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
|
Intercorp Financial Services Inc. |
|
日期：2025年3月18日 |
签名： |
/s/Michela Casassa Ramat |
|
姓名： |
Michela Casassa Ramat |
|
职位： |
首席财务官 |
167