图表99.1
Shopify公布2023年第二季度财务业绩
营收同比增长31%；连续第三个季度实现正现金流
互联网，无处不在-2023年8月2日-Shopify Inc.（纽约证券交易所，多伦多证券交易所代码：SHOP）是一家为商业提供基本互联网基础设施的供应商，今天公布了截至2023年6月30日的季度财务业绩。
"我们的业务势头又带来了一个季度的强劲财务业绩。我们不仅在更快地运送产品，而且还在扩大我们的全球商家基础，同时提高我们产生更大自由现金流的能力，”Shopify总裁Harley Finkelstein说。“随着我们进入Shopify的新形态，我们的重点仍然是打造世界上最好的产品，为世界各地的企业家和企业提供支持。”
近期业务亮点
•7月26日，Shopify发布了其半年度产品和创新展示，Shopify版本.超过100个更新在我们的夏季' 23版包括以下内容：
◦Shopify魔法是一套集成在整个Shopify平台上的支持人工智能的功能，使商家更容易运行他们的业务。
◦Sidekick由Shopify Magic保护伞提供支持，它是一个支持人工智能的商务助手，允许商家使用人工智能来提高生产力，改进工作流程，做出更明智的决策，并减少在运营任务上花费的时间。
◦Shopify集体这是一种低成本、低风险的企业对企业解决方案，使商家能够从Shopify上的其他品牌采购产品，并将它们直接运送给他们的客户。
◦Shopify Marketplace Connect应用是一个集中中心，商家可以在所有主要市场上销售商品，包括亚马逊、eBay和沃尔玛，同时通过Shopify连接、管理和完成他们的订单。
◦Shopify该公司正在扩展其可扩展性，推出了超过15个新的API和更新，允许合作伙伴和开发人员利用应用程序打造独特的结账体验，并在结账编辑器中进行管理，随着商户的结账需求变得越来越复杂，他们可以与商户一起扩展。
◦Shopify信用这是一张专门针对Shopify商家的付费全额商业信用卡，通过在他们消费最多的类别上提供放大的现金返还来奖励他们。
•综合分期付款进入Shopify销售点，使零售商家能够向店内购物者提供网上提供的相同的支付灵活性。
•完成了美国的推出商店现金，这是一个奖励计划，允许购物者在符合条件的Shop Pay购物中赚取Shop Cash，并在Shop应用中兑换。
•推出Shopify账单支付，一个新的工具，通过使商家能够直接在Shopify管理中管理和支付供应商，简化费用管理。
•完成了先前宣布的出售Shopify物流企业。
第二季度财务摘要
•商品总量1 （GMV）增长17%至550亿美元，较2022年第二季度增长82亿美元，按固定汇率计算增长18%。
•总收入与上年相比增长31%，达到17亿美元，按固定汇率计算增长31%。
•Merchant Solutions收入同比增长35%，达到13亿美元，这主要得益于GMV的增长和Shopify支付的持续渗透。
•付款总额2（GPV）增长至317亿美元，占本季度处理的GMV的58%，而2022年第二季度为249亿美元，占53%。
•订阅解决方案收入与上年同期相比增长21%，达到4.44亿美元，这主要是由于更多商家加入该平台，以及4月份对现有商家生效的价格变化。
•每月经常性收入3 （“MRR”）截至2023年6月30日，与上一年相比增长了30%，达到1.39亿美元。MRR的增长主要是由4月下旬对我们现有商家生效的价格变化以及标准和Plus商家数量的持续增长推动的。截至2022年6月30日，Shopify Plus贡献了4100万美元的MRR，占MRR的29%，占MRR的31%。
•毛利与上一年相比增长了27%，达到8.35亿美元。毛利率本季度为49.3%，而2022年第二季度为50.7%，主要是由于我们利润率较低的商家解决方案部门的收入组合增加，主要是来自Deliverr利润率较低的收入贡献。
•经营亏损为16亿美元，其中包括17亿美元的一次性项目，这些项目来自与出售物流业务相关的股票补偿的减值和加速，以及遣散费。除去这些一次性费用，本季度的营业收入为正数。
•调整后营业收入4为1.46亿美元，占营收的9%，而2022年第二季度的调整后营业亏损为4200万美元，占营收的3%。这一差异主要反映了与去年同期相比较高的收入以及较低的调整后运营费用。
•资本支出5为2100万美元，而2022年第二季度为1200万美元。
1.商品总额，或GMV，是指通过Shopify平台促成的订单的美元价值总额，包括在此期间有收入分享安排的某些应用程序和渠道，扣除退款，包括运费和装卸费、关税和增值税。
2.总支付量，或GPV，是通过Shopify支付处理的GMV的数量。
3.每月经常性收入（MRR）的计算方法是将商户数量乘以在该期间最后一天生效的每月平均订阅计划费用，管理层将其用作未来订阅解决方案收入的方向性指标，假设商户在下个月维持其订阅计划。
4.非GAAP财务指标不包括基于股票的薪酬支出和相关的工资税、基于股票的加速薪酬、所购无形资产的摊销、与遣散费相关的成本、Shopify物流业务的销售减值、股权和其他投资的未实现和已实现损益以及与非GAAP调整相关的税收影响。有关更多信息，请参阅本新闻稿中的“非公认会计原则财务措施”。
5.资本支出相当于本报告所述期间合并现金流量表中财产和设备购置的金额。
•自由现金流6为9700万美元，占收入的6%，而去年第二季度的自由现金流为负8700万美元，占收入的7%。
•现金和有价证券截至2023年6月30日为48亿美元，考虑未偿还的可转换票据后，我们的净现金头寸为39亿美元。Shopify资本截至2023年6月30日，有7.19亿美元的应收贷款和商户现金垫款未偿还。
2023年展望
下面的展望取代了Shopify之前的所有财务展望声明，构成了适用证券法意义上的前瞻性信息，并且基于一些假设，并受到一些风险的影响。实际结果可能因多种因素而有很大差异，包括某些风险因素，其中许多因素是Shopify无法控制的。详情请见下文“前瞻性陈述”。请注意，我们财务展望中的同比可比性将受到出售物流业务的影响，我们预计与2022年第三季度相比，这将带来约300至400个基点的收入增长逆风和约300至400个基点的毛利率顺风。
对于2023年第三季度，我们预计：
•收入将以每年20%的低增长率增长，这意味着在20年代中期的同比增长率，如果对出售我们的物流业务带来的300至400个基点的逆风进行调整的话；
•毛利率百分比将比2023年第二季度的毛利率49.3%高出约两到三个百分点；
•营业费用美元与2023年第二季度的营业费用美元持平或略有上升，其中不包括与出售物流业务和从第二季度开始的遣散费相关的减值和加速股票补偿的一次性项目；
•基于股票的补偿约为1.1亿美元；
•全年资本支出约为4500万美元，包括上半年与后勤有关的3300万美元，以及
•2023年第三季度的自由现金流盈利能力将高于整个2023年上半年。
季度电话会议
Shopify的管理团队将于美国东部时间今天2023年8月2日下午5：00召开电话会议，讨论我们的第二季度业绩。电话会议将在Shopify网站的投资者关系部分进行网播，网址是：https:///
6.自由现金流的定义是经营活动产生的现金流减去资本支出。有关更多信息，请参阅本新闻稿中的“非GAAP财务指标”。
Investors.shopify.com/news-and-events/。电话会议结束后，将提供网播的存档重播。
Shopify 2023年第二季度中期未经审计简明合并财务报表和说明及其2023年第二季度管理层讨论和分析报告将在Shopify网站www.shopify.com上提供，并将在SEDAR网站www.sedar.com和EDGAR网站www.sec.gov上提交。
关于Shopify
Shopify是全球领先的商业公司，为商业提供重要的互联网基础设施，提供值得信赖的工具来启动、扩展、营销和经营任何规模的零售业务。Shopify为每个人提供了一个更好的商务平台和服务，这些平台和服务旨在提高速度、定制化、可靠性和安全性，同时为消费者提供更好的在线购物体验、商店购物体验以及介于两者之间的任何地方。Shopify为超过175个国家的数百万企业提供服务，受到美泰、Gymshark、亨氏、FTD、Netflix、Kylie Cosmetics、SKIMS、Supreme等品牌的信赖。欲了解更多信息，请访问www.shopify.com。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用证券法含义范围内的某些前瞻性陈述，包括与Shopify计划的业务计划、运营和前景、Shopify商家的表现、Shopify的业务对其商家和其他企业家的影响、经济活动和消费者支出有关的陈述。诸如“继续”、“将”、“打算”、“使能”、“相信”和“预期”等词语或类似表述旨在识别前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述是基于Shopify目前对未来事件和财务趋势的预测和预期，管理层认为这些事件和财务趋势可能会影响其财务状况、运营结果、业务战略和财务需求，并基于Shopify根据历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法以及管理层认为适当的其他因素做出的某些假设和分析。这些预测、预期、假设和分析受已知和未知风险、不确定性、假设和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果、业绩、事件和成就与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。尽管Shopify认为这些前瞻性陈述背后的假设是合理的，但它们可能被证明是不正确的，读者不能保证实际结果将与这些前瞻性陈述一致。实际结果可能与前瞻性陈述中预测的结果大不相同，原因包括许多因素，包括某些风险因素，其中许多因素超出了Shopify的控制范围，包括但不限于：维持我们的快速增长；管理我们的增长；我们可能无法成功地与当前和未来的竞争对手竞争；我们存储的与商家及其消费者相关的个人信息的安全性，以及与我们有直接关系的消费者，包括我们的应用程序的用户；拒绝服务攻击或安全漏洞；我们的创新能力；我们在新兴和发展中市场和地理区域的运营历史有限
区域；国际销售和运营，以及在不同国家使用我们的平台；我们目前依赖两家供应商提供我们通过Shopify支付提供的技术；我们的业务依赖，包括我们向商家提供的服务，部分依赖于我们与第三方战略关系的成功；我们可能无法雇用，留住并激励合格的员工；我们使用第三方云服务提供商提供我们的平台服务；全球范围内复杂且不断变化的法律法规；我们对高级管理层和其他关键员工持续服务的依赖；通过Shopify支付处理的付款，分期付款，或通过Shopify余额处理的付款或管理的资金；我们可能无法有效地维护，推广和提升我们的品牌；我们的亏损历史以及我们实现或保持盈利的能力；我们的软件或硬件存在严重错误或缺陷；我们可能无法实现或维持数据传输能力；商家或合作伙伴的活动或商家商店的内容，以及我们检测和处理我们平台上未经授权的活动的能力；不断变化的隐私法律法规、跨境数据传输限制、数据本地化要求以及其他可能限制我们服务的使用和采用的国内外法规；收购、资产剥离、投资的影响，或其他重大交易，包括我们在权益法下核算的股权投资的收益和损失中所占份额的波动；与Shopify资本和向商家提供融资相关的风险；第三方对知识产权侵权或其他第三方或政府索赔、诉讼、纠纷或其他诉讼的潜在索赔；我们依赖购买或租赁的计算机硬件、从第三方获得许可的软件和提供的服务，以提供我们的解决方案和经营我们的业务，有时由单一来源的供应商提供；全球经济状况的影响，例如，俄罗斯入侵乌克兰造成的经济影响，包括由此对中小型企业或其客户的支出造成的影响；制造和供应链风险；税法的意外变化或审查我们的收入或其他纳税申报表导致的不利结果；被要求征收联邦、州、省或地方的营业税，其他司法管辖区的销售税和使用税或其他间接税，对我们的商家进行的交易征收；我们的平台与移动设备和操作系统的互操作性；我们平台使用的技术的变更或操作系统和互联网浏览器的新版本或升级；我们可能无法获取、维护和保护我们的知识产权和专有信息，或阻止第三方未经授权使用我们的技术；我们对解决方案的定价决定，包括针对不同市场的本地化定价；我们对开源软件的使用；季节性波动；可能对我们的经营业绩产生负面影响的汇率波动；我们对消费者和商家使用和愿意使用互联网进行商务的依赖；我们的金融工具（包括我们的可转换票据）的规定；我们可能无法以优惠条件或根本无法筹集更多资金来执行我们的增长战略或继续我们的经营；我们的税收亏损结转；我们的股份所有权；我们对利率波动的敏感性；我们的信用风险集中，以及利用第三方降低风险的能力，由于我们的员工在Flex Comp薪酬体系下的薪酬分配，薪酬费用在现金和股票薪酬之间分配的周期性变化；行业或宏观经济趋势或发展，包括通货膨胀；以及之前和不时在Shopify提交给美国证券交易委员会和证券委员会或类似证券监管机构的文件中披露的其他事件和因素
加拿大各省或地区的当局。本新闻稿中所包含的前瞻性陈述代表了Shopify在本新闻稿发布之日的预期，或者在其他声明发布之日的预期，后续事件可能会导致这些预期发生变化。Shopify不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件或其他原因，除非法律要求。
| 联系方式： | ||||||||
| 投资者： | 媒体： | |||||||
| 凯莉·吉拉德 | 斯蒂芬妮·罗斯 | |||||||
| 投资者关系总监 | 通信主管 | |||||||
| IR@shopify.com | press@shopify.com | |||||||
| 资料来源：Shopify | ||||||||
Shopify Inc.
业务和全面损失合并报表
（单位：百万美元，股份和每股金额除外，未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||||||||
| 订阅解决方案 | 444 | 366 | 826 | 711 | |||||||||||||||||||
| 商家解决方案 | 1,250 | 929 | 2,376 | 1,788 | |||||||||||||||||||
| 1,694 | 1,295 | 3,202 | 2,499 | ||||||||||||||||||||
| 收入成本 | |||||||||||||||||||||||
| 订阅解决方案 | 85 | 85 | 169 | 163 | |||||||||||||||||||
| 商家解决方案 | 774 | 554 | 1,481 | 1,042 | |||||||||||||||||||
| 859 | 639 | 1,650 | 1,205 | ||||||||||||||||||||
| 毛利 | 835 | 656 | 1,552 | 1,294 | |||||||||||||||||||
| 营业费用 | |||||||||||||||||||||||
| 销售与市场营销 | 321 | 327 | 608 | 630 | |||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 648 | 347 | 1,106 | 651 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | 131 | 130 | 254 | 239 | |||||||||||||||||||
| 交易和贷款损失 | 31 | 42 | 73 | 62 | |||||||||||||||||||
| Shopify物流业务的销售损失 | 1,340 | — | 1,340 | — | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 2,471 | 846 | 3,381 | 1,582 | |||||||||||||||||||
| 业务损失 | (1,636) | (190) | (1,829) | (288) | |||||||||||||||||||
| 其他收入（支出）净额 | 335 | (1,008) | 604 | (2,563) | |||||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | (1,301) | (1,198) | (1,225) | (2,851) | |||||||||||||||||||
| （备抵）收回所得税 | (10) | (6) | (18) | 173 | |||||||||||||||||||
| 净损失 | (1,311) | (1,204) | (1,243) | (2,678) | |||||||||||||||||||
| 其他综合收入（亏损） | 11 | (9) | 20 | (3) | |||||||||||||||||||
| 综合损失 | (1,300) | (1,213) | (1,223) | (2,681) | |||||||||||||||||||
| 归属于股东的每股净亏损： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | (1.02) | (0.95) | (0.97) | (2.12) | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | (1.02) | (0.95) | (0.97) | (2.12) | |||||||||||||||||||
| 用于计算归属于股东的每股净亏损的加权平均股份： | |||||||||||||||||||||||
| 基本 | 1,280,407,642 | 1,262,011,665 | 1,278,655,866 | 1,261,069,535 | |||||||||||||||||||
| 摊薄 | 1,280,407,642 | 1,262,011,665 | 1,278,655,866 | 1,261,069,535 | |||||||||||||||||||
Shopify Inc.
合并资产负债表
（单位：百万美元，股份金额除外，未经审计）
|
截至
|
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| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,611 | 1,649 | |||||||||
| 有价证券 | 3,169 | 3,404 | |||||||||
| 贸易和其他应收款，净额 | 262 | 273 | |||||||||
| 贷款、商户现金垫款和相关应收款，净额 | 719 | 580 | |||||||||
| 其他流动资产 | 148 | 144 | |||||||||
| 5,909 | 6,050 | ||||||||||
| 长期资产 | |||||||||||
| 物业及设备净额 | 69 | 131 | |||||||||
| 使用权资产净额 | 101 | 355 | |||||||||
| 无形资产，净值 | 26 | 390 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 39 | 41 | |||||||||
| 股票和其他投资（1438美元和869美元，按公允价值计算） | 2,294 | 1,954 | |||||||||
| 权益法投资 | 838 | — | |||||||||
| 商誉 | 427 | 1,836 | |||||||||
| 3,794 | 4,707 | ||||||||||
| 总资产 | 9,703 | 10,757 | |||||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 554 | 542 | |||||||||
| 递延收入 | 310 | 296 | |||||||||
| 租赁负债 | 16 | 18 | |||||||||
| 880 | 856 | ||||||||||
| 长期负债 | |||||||||||
| 递延收入 | 236 | 268 | |||||||||
| 租赁负债 | 204 | 465 | |||||||||
| 可转换优先票据 | 914 | 913 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 6 | 16 | |||||||||
| 1,360 | 1,662 | ||||||||||
| 承诺与或有事项 | |||||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
| 普通股，授权的无限A类次级表决权股份，已发行和流通的1,203，186,476股和1,195，697,614股；授权的无限B类限制性表决权股份，已发行和流通的79,283，868股和79,430，952股；授权的1股创始人股份，已发行和流通的1股和1股 | 9,019 | 8,747 | |||||||||
| 额外实收资本 | 205 | 30 | |||||||||
| 累计其他综合收益（亏损） | 4 | (16) | |||||||||
| 累计赤字 | (1,765) | (522) | |||||||||
| 股东权益总额 | 7,463 | 8,239 | |||||||||
| 负债和股东权益共计 | 9,703 | 10,757 | |||||||||
Shopify Inc.
简明合并现金流量表
（单位：百万美元，未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | |||||||||||||||||||||||
| 本期净亏损 | (1,311) | (1,204) | (1,243) | (2,678) | |||||||||||||||||||
| 为将净亏损与业务活动提供（用于）的现金净额进行调节： | |||||||||||||||||||||||
| 摊销和折旧 | 17 | 16 | 47 | 34 | |||||||||||||||||||
| 股票补偿 | 280 | 139 | 415 | 257 | |||||||||||||||||||
| 交易和贷款损失准备金 | 15 | 22 | 43 | 32 | |||||||||||||||||||
| 递延所得税费用（回收） | 2 | 4 | 3 | (180) | |||||||||||||||||||
| 与非现金对价相关的收入 | (39) | (28) | (87) | (54) | |||||||||||||||||||
| Shopify物流业务的销售损失 | 1,340 | — | 1,340 | — | |||||||||||||||||||
| 股权和其他投资净（收益）损失 | (281) | 1,018 | (496) | 2,612 | |||||||||||||||||||
| 未实现汇兑损失（收益） | 1 | 10 | (2) | 16 | |||||||||||||||||||
|
经营资产和负债变动(1)
|
94 | (52) | 198 | (139) | |||||||||||||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | 118 | (75) | 218 | (100) | |||||||||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | |||||||||||||||||||||||
| 购置财产和设备 | (21) | (12) | (35) | (28) | |||||||||||||||||||
| 购买有价证券 | (1,279) | (569) | (2,377) | (2,033) | |||||||||||||||||||
| 有价证券的到期日 | 1,245 | 1,760 | 2,642 | 3,690 | |||||||||||||||||||
|
贷款的购买和发放(1)
|
(457) | (122) | (806) | (205) | |||||||||||||||||||
|
偿还贷款(1)
|
279 | 72 | 445 | 127 | |||||||||||||||||||
| 购买股权和其他投资 | (14) | (116) | (104) | (570) | |||||||||||||||||||
| 收购企业，扣除获得的现金 | — | (30) | (31) | (30) | |||||||||||||||||||
| 其他 | (26) | — | (26) | — | |||||||||||||||||||
| 投资活动提供的（用于）现金净额 | (273) | 983 | (292) | 951 | |||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | |||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权的收益 | 26 | 2 | 32 | 8 | |||||||||||||||||||
| 筹资活动提供的现金净额 | 26 | 2 | 32 | 8 | |||||||||||||||||||
| 外汇对现金和现金等价物的影响 | 2 | (11) | 4 | (11) | |||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物净增加额（减少额） | (127) | 899 | (38) | 848 | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物-期初 | 1,738 | 2,452 | 1,649 | 2,503 | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物-期末 | 1,611 | 3,351 | 1,611 | 3,351 | |||||||||||||||||||
(1)比较数字已重新分类，以符合本期的列报方式。
非公认会计原则财务措施
为了补充我们根据美国公认会计原则编制和提交的合并财务报表，Shopify使用某些非公认会计原则的财务指标来提供更多信息，以帮助投资者了解我们的财务和经营业绩。
调整后的毛利润、调整后的销售和营销、调整后的研发、调整后的一般和管理费用、调整后的Shopify物流业务销售减值、调整后的营业收入/亏损、调整后的净收入/亏损和调整后的每股净收入/亏损是非美国通用会计准则财务指标，不包括基于股票的补偿费用和相关的工资税、加速基于股票的补偿、所购无形资产的摊销、与遣散费相关的成本以及Shopify物流业务销售减值的影响。调整后的净收益/亏损和调整后的每股净收益/亏损也不包括股权和其他投资的未实现和已实现收益和亏损以及与非公认会计原则调整有关的税收影响。此外，我们的非GAAP自由现金流指标是运营现金流减去资本支出。
管理层在内部使用非公认会计原则的财务指标进行财务和业务决策，并将其作为评估期间比较的一种手段。Shopify认为，这些非公认会计原则的衡量标准提供了有关经营成果的有用信息，加强了对过去财务业绩和未来前景的全面了解，并提高了管理层在财务和经营决策中使用的关键指标的透明度。非GAAP财务指标不是美国公认会计原则下财务报表列报的公认指标，不具有标准化含义，可能无法与其他上市公司的类似指标进行比较。此类非公认会计原则财务指标应被视为对根据公认会计原则计算的相应指标的补充，而不是替代或优于这些指标。关于非公认会计原则措施的调节，见下面的财务表格。
Shopify Inc.
从公认会计原则到非公认会计原则结果的调节
（单位：百万美元，股份和每股金额除外，未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| GAAP毛利润 | 835 | 656 | 1,552 | 1,294 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 49 | % | 51 | % | 48 | % | 52 | % | |||||||||||||||
| 加：基于股票的薪酬 | 1 | 2 | 3 | 4 | |||||||||||||||||||
| 加：所购无形资产的摊销 | 8 | 7 | 27 | 13 | |||||||||||||||||||
| 调整后毛利润 | 844 | 665 | 1,582 | 1,311 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 50 | % | 51 | % | 49 | % | 52 | % | |||||||||||||||
| GAAP销售和营销 | 321 | 327 | 608 | 630 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 19 | % | 25 | % | 19 | % | 25 | % | |||||||||||||||
| 减：基于股票的薪酬 | 12 | 17 | 26 | 32 | |||||||||||||||||||
| 减：与股票薪酬相关的工资税 | — | — | 1 | 1 | |||||||||||||||||||
| 减：加速股票薪酬 | 1 | — | 1 | — | |||||||||||||||||||
| 减：所购无形资产摊销 | 1 | — | 3 | 1 | |||||||||||||||||||
| 减：遣散费 | 28 | — | 28 | — | |||||||||||||||||||
| 调整后的销售和营销 | 279 | 310 | 549 | 596 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 16 | % | 24 | % | 17 | % | 24 | % | |||||||||||||||
| GAAP研究与开发 | 648 | 347 | 1,106 | 651 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 38 | % | 27 | % | 35 | % | 26 | % | |||||||||||||||
| 减：基于股票的薪酬 | 84 | 98 | 185 | 180 | |||||||||||||||||||
| 减：与股票薪酬相关的工资税 | 4 | 1 | 9 | 4 | |||||||||||||||||||
| 减：加速股票薪酬 | 164 | — | 164 | — | |||||||||||||||||||
| 减：遣散费 | 102 | — | 102 | — | |||||||||||||||||||
| 调整后的研究和开发 | 294 | 248 | 646 | 467 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 17 | % | 19 | % | 20 | % | 19 | % | |||||||||||||||
| 公认会计原则一般和行政 | 131 | 130 | 254 | 239 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 8 | % | 10 | % | 8 | % | 10 | % | |||||||||||||||
| 减：基于股票的薪酬 | 18 | 22 | 36 | 41 | |||||||||||||||||||
| 减：与股票薪酬相关的工资税 | 1 | 1 | 1 | 2 | |||||||||||||||||||
| 减：遣散费 | 18 | — | 18 | — | |||||||||||||||||||
| 调整后的一般和行政 | 94 | 107 | 199 | 196 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 6 | % | 8 | % | 6 | % | 8 | % | |||||||||||||||
| GAAP交易和贷款损失 | 31 | 42 | 73 | 62 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 2 | % | 3 | % | 2 | % | 2 | % | |||||||||||||||
| Shopify物流业务销售损失 | 1,340 | — | 1,340 | — | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 79 | % | — | % | 42 | % | — | % | |||||||||||||||
| 减：Shopify物流业务销售减损 | 1,340 | — | 1,340 | — | |||||||||||||||||||
| Shopify物流业务销售的调整后减损 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
Shopify Inc.
从公认会计原则到非公认会计原则结果的调节（续）
（单位：百万美元，股份和每股金额除外，未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| GAAP营业费用 | 2,471 | 846 | 3,381 | 1,582 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 146 | % | 65 | % | 106 | % | 63 | % | |||||||||||||||
| 减：基于股票的薪酬 | 114 | 137 | 247 | 253 | |||||||||||||||||||
| 减：与股票薪酬相关的工资税 | 5 | 2 | 11 | 7 | |||||||||||||||||||
| 减：加速股票薪酬 | 165 | — | 165 | — | |||||||||||||||||||
| 减：所购无形资产摊销 | 1 | — | 3 | 1 | |||||||||||||||||||
| 减：遣散费 | 148 | — | 148 | — | |||||||||||||||||||
| 减：Shopify物流业务销售减损 | 1,340 | — | 1,340 | — | |||||||||||||||||||
| 调整后的业务费用 | 698 | 707 | 1,467 | 1,321 | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 41 | % | 55 | % | 46 | % | 53 | % | |||||||||||||||
| GAAP营业亏损 | (1,636) | (190) | (1,829) | (288) | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | (97) | % | (15) | % | (57) | % | (12) | % | |||||||||||||||
| 加：基于股票的薪酬 | 115 | 139 | 250 | 257 | |||||||||||||||||||
| 加：与股票薪酬有关的工资税 | 5 | 2 | 11 | 7 | |||||||||||||||||||
| 加：基于股票的加速薪酬 | 165 | — | 165 | — | |||||||||||||||||||
| 加：所购无形资产的摊销 | 9 | 7 | 30 | 14 | |||||||||||||||||||
| 加：遣散费 | 148 | — | 148 | — | |||||||||||||||||||
| 加：Shopify物流业务销售减值 | 1,340 | — | 1,340 | — | |||||||||||||||||||
| 调整后营业收入（亏损） | 146 | (42) | 115 | (10) | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 9 | % | (3) | % | 4 | % | — | % | |||||||||||||||
| GAAP净亏损 | (1,311) | (1,204) | (1,243) | (2,678) | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | (77) | % | (93) | % | (39) | % | (107) | % | |||||||||||||||
| 加：基于股票的薪酬 | 115 | 139 | 250 | 257 | |||||||||||||||||||
| 加：与股票薪酬有关的工资税 | 5 | 2 | 11 | 7 | |||||||||||||||||||
| 加：基于股票的加速薪酬 | 165 | — | 165 | — | |||||||||||||||||||
| 加：所购无形资产的摊销 | 9 | 7 | 30 | 14 | |||||||||||||||||||
| 加：遣散费 | 148 | — | 148 | — | |||||||||||||||||||
| 加：Shopify物流业务销售减值 | 1,340 | — | 1,340 | — | |||||||||||||||||||
| 加：股本和其他投资净（收益）损失 | (281) | 1,017 | (496) | 2,572 | |||||||||||||||||||
| 加：与非公认会计原则调整有关的所得税影响 | (12) | — | (15) | (186) | |||||||||||||||||||
| 调整后净收入（亏损） | 178 | (39) | 190 | (14) | |||||||||||||||||||
| 占收入的百分比 | 11 | % | (3) | % | 6 | % | (1) | % | |||||||||||||||
Shopify Inc.
从公认会计原则到非公认会计原则结果的调节（续）
（单位：百万美元，股份和每股金额除外，未经审计）
| 三个月结束 | 六个月结束 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 基本公认会计原则归属于股东的每股净亏损 | (1.02) | (0.95) | (0.97) | (2.12) | |||||||||||||||||||
| 加：基于股票的薪酬 | 0.09 | 0.11 | 0.20 | 0.20 | |||||||||||||||||||
| 加：与股票薪酬有关的工资税 | 0.00 | 0.00 | 0.01 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 加：基于股票的加速薪酬 | 0.13 | 0.00 | 0.13 | 0.00 | |||||||||||||||||||
| 加：所购无形资产的摊销 | 0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 加：遣散费 | 0.12 | 0.00 | 0.12 | 0.00 | |||||||||||||||||||
| 加：Shopify物流业务销售减值 | 1.05 | 0.00 | 1.05 | 0.00 | |||||||||||||||||||
| 加：股本和其他投资净（收益）损失 | (0.22) | 0.81 | (0.39) | 2.04 | |||||||||||||||||||
| 加：与非公认会计原则调整有关的所得税影响 | (0.01) | 0.00 | (0.01) | (0.15) | |||||||||||||||||||
| 基本调整后归属于股东的每股净收益（亏损） | 0.14 | (0.03) | 0.15 | (0.01) | |||||||||||||||||||
| 用于计算公认会计原则和调整后归属于股东的每股基本净收益（亏损）的加权平均股份 | 1,280,407,642 | 1,262,011,665 | 1,278,655,866 | 1,261,069,535 | |||||||||||||||||||
|
稀释后的GAAP归属于股东的每股净亏损(1)
|
(1.01) | (0.95) | (0.96) | (2.12) | |||||||||||||||||||
| 加：基于股票的薪酬 | 0.09 | 0.11 | 0.19 | 0.20 | |||||||||||||||||||
| 加：与股票薪酬有关的工资税 | 0.00 | 0.00 | 0.01 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 加：基于股票的加速薪酬 | 0.13 | 0.00 | 0.13 | 0.00 | |||||||||||||||||||
| 加：所购无形资产的摊销 | 0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 加：遣散费 | 0.11 | 0.00 | 0.11 | 0.00 | |||||||||||||||||||
| 加：Shopify物流业务销售减值 | 1.03 | 0.00 | 1.04 | 0.00 | |||||||||||||||||||
| 加：股本和其他投资净（收益）损失 | (0.22) | 0.81 | (0.38) | 2.04 | |||||||||||||||||||
| 加：与非公认会计原则调整有关的所得税影响 | (0.01) | 0.00 | (0.01) | (0.15) | |||||||||||||||||||
| 归属于股东的稀释调整后每股净收益（亏损） | 0.14 | (0.03) | 0.15 | (0.01) | |||||||||||||||||||
|
用于计算公认会计原则的加权平均股份和归属于股东的调整后稀释后每股净收益（亏损）(1)
|
1,295,383,119 | 1,262,011,665 | 1,293,697,550 | 1,261,069,535 | |||||||||||||||||||
(1)由于对截至2023年6月30日的三个月和六个月的GAAP每股净亏损的调整导致了调整后的每股净收益，因此对摊薄后的GAAP净亏损以及用于计算GAAP和非GAAP摊薄净收益（亏损）的加权平均股份进行了调整，以反映稀释性证券的影响。
自由现金流量调节
下表说明了本新闻稿中自由现金流的计算方法：
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| （百万） | |||||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | 118 | (75) | |||||||||
|
减：资本支出(1)
|
(21) | (12) | |||||||||
| 自由现金流 | 97 | (87) | |||||||||
(1)资本支出相当于本报告所述期间合并现金流量表“购置财产和设备”中所列的数额。
财务业绩不变货币分析
下表使用比较期间的月平均汇率换算了我们的GMV、收入、毛利润和（亏损）营业收入。下表列出了汇率对GMV和我们的合并经营报表披露的影响，是对我们的合并财务报表的补充，这些报表是根据美国公认会计原则编制和列报的。我们提供了以下披露，因为我们认为，它通过去除汇率波动的影响，清晰地比较了我们各期的经营业绩，并有助于投资者了解我们的财务和经营业绩。根据美国公认会计原则，调整后的毛利润和调整后的营业收入/亏损不是财务报表列报的公认衡量标准，不具有标准化含义，可能无法与其他上市公司的类似衡量标准进行比较。此类非公认会计原则财务指标应被视为对根据美国公认会计原则计算的相应指标的补充，而不是替代或优于这些指标。
| 截至6月30日的三个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GMV | 收入 | 订阅解决方案收入 | 商户解决方案收入 | 毛利 | 业务收入（亏损） | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万，百分比除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年报告（GAAP，不包括在内。GMV） | $ | 46,850 | $ | 1,295 | $ | 366 | $ | 929 | $ | 656 | $ | (190) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年调整后 | $ | 46,850 | $ | 1,295 | $ | 366 | $ | 929 | $ | 665 | $ | (42) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年度报告（GAAP，不包括在内。GMV） | $ | 55,012 | $ | 1,694 | $ | 444 | $ | 1,250 | $ | 835 | $ | (1,636) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年调整后 | $ | 55,012 | $ | 1,694 | $ | 444 | $ | 1,250 | $ | 844 | $ | 146 | |||||||||||||||||||||||
| 百分比变化Y/Y（GAAP，不包括在内。GMV） | 17 | % | 31 | % | 21 | % | 35 | % | 27 | % | 761 | % | |||||||||||||||||||||||
| 百分比变化Y/Y（调整后） | 17 | % | 31 | % | 21 | % | 35 | % | 27 | % | (448) | % | |||||||||||||||||||||||
| 不变货币影响 | $ | (482) | $ | (6) | $ | — | $ | (6) | $ | (2) | $ | 17 | |||||||||||||||||||||||
| 百分比变化Y/Y（GAAP，不包括在内。GMV）不变货币 | 18 | % | 31 | % | 21 | % | 35 | % | 28 | % | 770 | % | |||||||||||||||||||||||
| 同比变化百分比（经调整，不包括在内。GMV）不变货币 | 18 | % | 31 | % | 21 | % | 35 | % | 27 | % | (407) | % | |||||||||||||||||||||||
第二季度主要业绩指标
以下是我们第二季度主要业绩指标的摘要，以及同期变化：
| 三个月结束 | 2023年与2022年 | ||||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | %变化/ 变化（基点） |
|||||||||||||||
| （百万，百分比除外） | |||||||||||||||||
| GMV | $ | 55,012 | $ | 46,850 | 17 | % | |||||||||||
| 全球光伏 | $ | 31,682 | $ | 24,869 | 27 | % | |||||||||||
| GPV占GMV的百分比 | 58 | % | 53 | % | 450个基点 | ||||||||||||
| MRR | $ | 139 | $ | 107 | 30 | % | |||||||||||
| Shopify加MRR占总MRR的百分比 | 29 | % | 31 | % | （200）基点 | ||||||||||||
| 收入 | $ | 1,694 | $ | 1,295 | 31 | % | |||||||||||
|
附加率(1)
|
3.08 | % | 2.76 | % | 32个基点 | ||||||||||||
(1)附加率定义为总收入除以GMV，是我们的业务和我们为商家创造更大价值的能力的一个关键绩效指标。