atrc-20220930

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

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表格 10-Q

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x 根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

已结束的季度期间 2022年9月30日

或者

¨ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告

从__________到___________的过渡期

委员会文件编号 000-51470

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AtriCure, Inc.

（注册人在其章程中指明的确切名称）

_____________________________________________


特拉华州			34-1940305
（国家或其他管辖权公司注册）			（IRS雇主识别号）

7555创新之道

梅森 , Oh 45040

（主要执行办公室地址）

( 513 ) 755-4100

（注册人的电话号码，包括区号）

（前名称、前地址和前财政年度，如自上次报告后更改）

_____________________________________________

根据该法第12（b）节登记的证券：


各类名称	交易代号）	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.00 1美元	ATRC	纳斯达克

用复选标记表明登记人（1）在过去12个月内（或登记人须提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条规定提交的所有报告，（2）在过去90天内一直受该等备案规定的规限：是 x无¨

用复选标记表明注册人在过去12个月（或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内）是否以电子文件方式提交了根据S-T条例第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份互动数据文件。是 x无¨

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是较小的报告公司，还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速披露公司

加速披露公司

新兴成长型公司

非加速披露公司

规模较小的报告公司

如果是一家新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则：¨

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）：是¨无 x

请注明截至实际可行的最后日期，发行人各类普通股的流通股数。


类			截至2022年10月31日
普通股，面值0.00 1美元			46,508,360



		页
第一部分.财务资料
项目1。	财务报表（未经审计）
	截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明合并资产负债表	3
	截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的简明合并经营报表和综合（亏损）收益表	4
	截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的简明合并股东权益报表	5
	截至2022年9月30日和2021年9月的九个月简明合并现金流量表	6
	简明合并财务报表附注	7
项目2。	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析	17
项目3。	关于市场风险的定量和定性披露	23
项目4。	控制和程序	23
第二部分。其他资料		24
项目1。	法律程序	24
项目1A。	风险因素	24
项目6。	附件	24
签字		25

第一部分.财务资料

项目1。财务报表

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并资产负债表

（单位：千，每股金额除外）

（未经审计）


	9月30日， 2022		12月31日， 2021
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物	$	48,823	$	43,654
短期投资	73,821		75,436
应收账款，减去信贷损失准备金$ 1,096	41,466		33,021
库存	43,953		38,964
预付和其他流动资产	4,222		5,001
流动资产总额	212,285		196,076
长期投资	51,413		104,338
物业及设备净额	38,556		31,409
经营租赁使用权资产	3,969		4,761
无形资产，净值	40,078		42,992
商誉	234,781		234,781
其他非流动资产	829		955
总资产	$	581,911	$	615,312
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	24,405	$	18,597
应计负债	31,162		36,092
租赁的当前到期日	2,031		1,756
流动负债合计	57,598		56,445
长期负债	60,061		59,741
融资租赁负债	9,407		10,082
经营租赁负债	3,314		4,068
其他非流动负债	1,223		1,220
负债总额	131,603		131,556
承付款项和意外开支（附注8）
股东权益：
普通股，$ 0.001 面值， 90,000 授权股份和 46,443 和 46,016 已发行和未偿付	46		46
额外实收资本	778,006		764,811
累计其他综合损失	( 5,295 )		( 948 )
累计赤字	( 322,449 )		( 280,153 )
股东权益共计	450,308		483,756
总负债和股东权益	$	581,911	$	615,312

见所附简明综合财务报表附注。

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并经营报表和综合（亏损）收益表

（单位：千，每股金额除外）

（未经审计）


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
收入	$	83,246	$	70,460	$	242,351	$	201,111
收益成本	21,533		18,234		61,524		50,267
毛利	61,713		52,226		180,827		150,844
业务费用（效益）：
研究和开发费用	15,169		11,284		43,589		34,698
销售、一般和行政费用	57,267		49,873		175,771		150,939
或有对价公允价值变动	—		( 189,900 )		—		( 184,800 )
无形资产减值	—		82,300		—		82,300
业务费用总额（效益）	72,436		( 46,443 )		219,360		83,137
（亏损）业务收入	( 10,723 )		98,669		( 38,533 )		67,707
其他收入（费用）：
利息支出	( 1,324 )		( 1,449 )		( 3,425 )		( 3,835 )
利息收入	370		117		562		354
其他	( 549 )		( 191 )		( 753 )		( 151 )
所得税费用前的（亏损）收入	( 12,226 )		97,146		( 42,149 )		64,075
所得税费用	46		38		147		135
净（亏损）收入	$	( 12,272 )	$	97,108	$	( 42,296 )	$	63,940
每股净（亏损）收入
每股基本净（亏损）收入	$	( 0.27 )	$	2.15	$	( 0.93 )	$	1.42
每股摊薄净（亏损）收入	$	( 0.27 )	$	2.11	$	( 0.93 )	$	1.39
加权平均流通股
基本	45,823		45,258		45,682		44,977
摊薄	45,823		46,100		45,682		45,996
综合（亏损）收入：
投资未实现损失	$	( 691 )	$	( 14 )	$	( 3,479 )	$	( 177 )
外币折算调整	( 260 )		( 112 )		( 868 )		( 348 )
其他综合损失	( 951 )		( 126 )		( 4,347 )		( 525 )
净（亏损）收入	( 12,272 )		97,108		( 42,296 )		63,940
综合（亏损）收入，税后净额	$	( 13,223 )	$	96,982	$	( 46,643 )	$	63,415

见所附简明综合财务报表附注。

AtriCure, Inc.及附属公司

股东权益简明合并报表

（单位：千）

（未经审计）


	截至2021年9月30日的三个月期间
	普通股			附加实缴资本		累计赤字		累计其他综合收入（亏损）		合计股东" 股权
	股份	数额
余额— 2021年6月30日	45,881	$	46	$	748,644	$	( 363,520 )	$	( 87 )	$	385,083
股权补偿计划的影响	52	—		6,404		—		—		6,404
其他综合损失	—	—		—		—		( 126 )		( 126 )
净收入	—	—		—		97,108		—		97,108
余额— 2021年9月30日	45,933	$	46	$	755,048	$	( 266,412 )	$	( 213 )	$	488,469

	截至2022年9月30日的三个月期间
	普通股			附加实缴资本		累计赤字		累计其他综合收入（亏损）		合计股东" 股权
	股份	数额
余额— 2022年6月30日	46,423	$	46	$	771,185	$	( 310,177 )	$	( 4,344 )	$	456,710
股权补偿计划的影响	20	—		6,821		—		—		6,821
其他综合损失	—	—		—		—		( 951 )		( 951 )
净损失	—	—		—		( 12,272 )		—		( 12,272 )
余额— 2022年9月30日	46,443	$	46	$	778,006	$	( 322,449 )	$	( 5,295 )	$	450,308

	截至2021年9月30日的九个月期间
	普通股			附加实缴资本		累计赤字		累计其他综合收入（亏损）		合计股东" 股权
	股份	数额
余额— 2020年12月31日	45,346	$	45	$	742,389	$	( 330,352 )	$	312	$	412,394

股权补偿计划的影响	587	1		12,659		—		—		12,660
其他综合损失	—	—		—		—		( 525 )		( 525 )
净收入	—	—		—		63,940		—		63,940
余额— 2021年9月30日	45,933	$	46	$	755,048	$	( 266,412 )	$	( 213 )	$	488,469

	截至2022年9月30日的九个月期间
	普通股			附加实缴资本		累计赤字		累计其他综合收入（亏损）		合计股东" 股权
	股份	数额
余额— 2021年12月31日	46,016	$	46	$	764,811	$	( 280,153 )	$	( 948 )	$	483,756
股权补偿计划的影响	427	—		13,195		—		—		13,195
其他综合损失	—	—		—		—		( 4,347 )		( 4,347 )
净损失	—	—		—		( 42,296 )		—		( 42,296 )
余额— 2022年9月30日	46,443	$	46	$	778,006	$	( 322,449 )	$	( 5,295 )	$	450,308

见所附简明综合财务报表附注。

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并现金流量表

（单位：千）

（未经审计）


	九个月结束 9月30日，
	2022		2021
经营活动产生的现金流量：
净收入（亏损）	$	( 42,296 )	$	63,940
为将净亏损与业务活动所用现金净额进行核对而作出的调整：
股份补偿费用	21,574		20,539
折旧	5,877		5,672
无形资产摊销	2,914		1,936
递延融资费用的摊销	383		628
财产和设备处置损失	34		68
投资摊销	1,272		1,847
或有对价公允价值变动	—		( 184,800 )
无形资产减值	—		82,300
其他非现金调整	1,424		896
经营资产和负债的变化：
应收账款	( 8,985 )		( 10,583 )
库存	( 5,710 )		( 3,809 )
其他流动资产	699		436
应付账款	5,675		4,527
应计负债	( 4,606 )		3,987
其他非流动资产和负债	( 442 )		( 1,665 )
经营活动所用现金净额	( 22,187 )		( 14,081 )
投资活动产生的现金流量：
购买可供出售证券	( 24,637 )		( 160,577 )
可供出售证券的销售和到期日	74,351		190,047
购置不动产和设备	( 12,710 )		( 7,043 )

投资活动提供的现金净额	37,004		22,427
筹资活动产生的现金流量：

对债务和租赁的付款	( 662 )		( 2,269 )

股票期权行使和员工股票购买计划的收益	3,757		10,020
为支付股票奖励的税款而回购的股票	( 12,136 )		( 17,900 )
筹资活动使用的现金净额	( 9,041 )		( 10,149 )
汇率变动对现金和现金等价物的影响	( 607 )		( 255 )
现金和现金等价物净增加（减少）额	5,169		( 2,058 )
现金和现金等价物——期初	43,654		41,944
现金和现金等价物——期末	$	48,823	$	39,886
补充现金流量信息：
支付利息的现金	$	2,926	$	3,225
为所得税支付的现金，扣除退款	135		153
非现金投资和筹资活动：
应计购置财产和设备	1,917		606

见所附简明综合财务报表附注。

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

1. 业务说明和重要会计政策摘要

业务性质 —“公司”或“AtriCure”由AtriCure，Inc.及其全资子公司组成。该公司是房颤（Afib）、左心耳（LAA）管理和术后疼痛管理的外科治疗和疗法领域的领先创新者，并通过其直销团队和分销商向全球医疗中心销售其产品。

列报依据 —随附的中期财务报表是根据美国证券交易委员会（SEC）的规则和条例编制的。所有公司间账户和交易已在合并过程中消除。随附的临时财务报表未经审计，但公司管理层认为，其中载有为公允列报财务状况而认为必要的所有正常的经常性调整，按照适用于中期的美国公认会计原则（GAAP）列报的各期间的经营业绩和现金流量。根据公认会计原则编制的年度财务报表中的某些信息和脚注披露被省略或精简。本公司认为，本文的披露足以使所提供的信息不具误导性。业务结果不一定表明全年或今后任何时期的预期结果。

随附的中期财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的经审计财务报表一并阅读。截至2022年9月30日止九个月，公司的重大会计政策与公司向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中所述的重大会计政策相比没有变化。

估计数的使用 —按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产和负债数额，包括无形资产、在财务报表日期披露或有资产和负债以及所报告的收入和费用数额。估计数是根据适用的历史经验和管理层认为合理的其他假设作出的。实际结果可能与这些估计数不同。

细分市场 —公司的首席经营决策者是首席执行官。首席执行干事审查以综合方式提供的财务信息，并仅附有按产品类型和地理区域分列的收入信息，以便分配资源和评价财务业绩。因此，公司已确定其拥有一个单一的经营分部。公司的长期资产主要位于美国，但美元资产除外 1,670 截至2022年9月30日和$ 1,399 截至2021年12月31日，主要位于欧洲。

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

每股收益—基本每股收益的计算方法是将净（亏损）收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益是指普通股股东可获得的净收益除以该期间已发行普通股的加权平均数和任何稀释性普通股等价物，包括限制性股票奖励和限制性股票单位归属时可发行的股票，行使股票期权以及根据公司员工股票购买计划（ESPP）发行的股票。


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
普通股股东可获得的净（亏损）收入	$	( 12,272 )	$	97,108	$	( 42,296 )	$	63,940
基本加权平均已发行普通股	45,823		45,258		45,682		44,977
稀释性证券的影响	—		842		—		1,019
稀释加权平均已发行普通股	45,823		46,100		45,682		45,996

每股普通股基本净（亏损）收入	$	( 0.27 )	$	2.15	$	( 0.93 )	$	1.42
每股普通股摊薄净（亏损）收入	$	( 0.27 )	$	2.11	$	( 0.93 )	$	1.39

截至2022年9月30日的三个月和九个月，每股净亏损不包括 1,472 股票，因为这种效应会产生反稀释作用。截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的稀释每股收益的计算不包括 491 和 582 股票，因为这种影响会产生反稀释作用。

2. 公允价值

财务会计准则委员会（FASB）的会计准则编纂（ASC）820，“公允价值计量和披露”（ASC 820），将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，在资产或负债的主要或最有利市场上为转移负债而收到或支付的交换价格（退出价格）。用来衡量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察的投入，并尽量减少使用不可观察的投入。公允价值等级基于三个层次的投入，其中前两个被认为是可观察的，最后一个是不可观察的，可用于计量公允价值：

•第1级—相同资产或负债在活跃市场中的报价。

•第2级—可直接或间接观察到的第1级以外的输入，例如，类似资产或负债的报价；不活跃市场的报价；或在资产或负债的整个期限内可观察到或可由可观察到的市场数据证实的其他投入。

•第3级——很少或根本没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

下表列出公司截至2022年9月30日按经常性公允价值计量的金融资产的公允价值等级：


	报价活跃市场相同资产（1级）		重要的其他可观测输入（2级）		重要的其他不可观察投入（第3级）		合计
资产：
货币市场基金	$	—	$	43,130	$	—	$	43,130
商业票据	—		18,817		—		18,817
政府和机构的义务	32,446		—		—		32,446
公司债券	—		70,944		—		70,944
资产支持证券	—		3,027		—		3,027
总资产	$	32,446	$	135,918	$	—	$	168,364

截至2022年9月30日的三个月和九个月内，金融资产和负债的计量水平或方法没有变化。

下表列出了公司截至2021年12月31日以经常性公允价值计量的金融资产的公允价值等级：


	报价活跃市场相同资产（1级）		重要的其他可观测输入（2级）		重要的其他不可观察投入（第3级）		合计
资产：
货币市场基金	$	—	$	38,360	$	—	$	38,360
商业票据	—		22,978		—		22,978
政府和机构的义务	32,690		—		—		32,690
公司债券	—		95,845		—		95,845
资产支持证券	—		28,261		—		28,261
总资产	$	32,690	$	185,444	$	—	$	218,134

或有考虑。公司因收购SentreHEART而产生的或有对价安排规定，如果达到与aMAZE ™ IDE临床试验相关的特定里程碑，包括上市前批准（PMA）批准和涉及SentreHEART设备的治疗的报销，公司有义务向SentreHEART的前股东支付一定的规定金额。在2021年第三季度，公司获悉，aMAZE临床试验的数据没有达到统计上的优势，公司评估了预计付款的可能性很小。该公司记入营业费用贷项$ 189,900 反映或有对价公允价值的变动。公司评估了在合同履约期间付款的预计可能性很小，导致无截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值。

3. 库存

清单包括以下内容：


	9月30日， 2022		12月31日， 2021
原材料	$	16,742	$	12,653
过程中的工作	3,268		2,064
成品	23,943		24,247
合计	$	43,953	$	38,964

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

4. 无形资产

下表概述了公司的无形资产：


		2022年9月30日				2021年12月31日
	估计使用寿命	费用		累计摊销		费用		累计摊销
技术	10 - 15 年	$	55,712	$	15,634	$	55,712	$	12,720

无形资产摊销费用为$ 971 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和$ 2,914 和$ 1,936 截至2022年9月30日和2021年9月的九个月。未来摊销费用预计如下：


2022年（不包括截至2022年9月30日的九个月）	$	739
2023	2,953
2024	2,953
2025	2,953
2026	2,953
2027年及之后	27,527
合计	$	40,078

在2021年第三季度，公司记录的减值费用为$ 82,300 将aMAZE IPR & D资产的账面价值降至$ 0 由于aMAZE临床试验的数据没有达到统计学上的优势。

5. 应计负债

应计负债包括下列各项：


	9月30日， 2022		12月31日， 2021
应计薪酬和与雇员有关的费用	$	25,256	$	30,990
销售回报和津贴	2,802		2,416
应计税款和应交增值税	1,757		1,452
其他应计负债	1,347		1,234
合计	$	31,162	$	36,092

6. 无负债

信贷机制。公司与硅谷银行（SVB）签订了经修订和修改的贷款和担保协议（贷款协议），自2021年11月1日起生效。贷款协议提供了一笔$ 60,000 定期贷款，a $ 30,000 循环信贷额度，以及额外$ 30,000 定期贷款借款。贷款协议有一个五年任期至2026年11月。

贷款协议项下的本金付款须按比例开始支付 24 贷款开始后的几个月到贷款到期日为止。如公司符合贷款协议所指明的某些条件，则定期贷款本金的开始支付可由额外的十二个月 .定期贷款按最优惠利率加点计息 1.25 %，并受附加 3.00 到期时定期贷款本金的百分比费用。本公司正在计算 3.00 贷款协议期限内的费用百分比，其中$ 330 计入截至2022年9月30日的未偿贷款余额。此外，与定期贷款有关的未摊销原始融资费用为$ 269 从简明综合资产负债表中的未偿还贷款余额中扣除，并在贷款协议期限内按比例摊销。

循环信贷额度须按 0.20 %，而根据该等规定所作的任何借贷均按最优惠利率计息。循环信贷机制下的可借款额以美元中的较低者为基础 30,000 或借款基础

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

贷款协议定义的计算。截至2022年9月30日，公司无循环信贷机制下的借款，可借款额为$ 28,750 .

贷款协议还规定了某些预付款和提前终止费，并规定了最低限度的流动性契约和股息限制，以及其他习惯条款和条件。特定资产已作为抵押。

长期债务的未来到期日，不包括定期贷款终期费，预计如下：


2022年（不包括截至2022年9月30日的九个月）	$	—
2023	3,333
2024	20,000
2025	20,000
2026	16,667
长期负债合计	$	60,000

7. 租赁

该公司拥有办公、制造和仓库设施及设备的经营和融资租赁。本公司的租约的剩余租期少于一年到八年 .由于行使不能合理确定，在初始期限之后续租或延长租约的选择权被排除在ROU资产和租赁负债的计量之外。

报告所述期间的加权平均剩余租期和贴现率如下：


	2022年9月30日		2021年12月31日
经营租赁
加权平均剩余租期（年）	4.6		3.6
加权平均贴现率	4.61	%	4.69	%

融资租赁
加权平均剩余租期（年）	7.9		8.6
加权平均贴现率	6.91	%	6.91	%

A $ 1,250 向公司总部大楼出租人开出的信用证每年展期一次，截至2022年9月30日仍未到期。

租赁费用构成部分如下：


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
经营租赁费用	$	281	$	234	$	851	$	715

融资租赁费用：
使用权资产摊销	253		267		761		765
租赁负债利息	182		196		557		599
融资租赁费用共计	$	435	$	463	$	1,318	$	1,364

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，短期租赁费用并不大。

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

与租赁有关的补充现金流量资料如下：


	九个月结束 2022年9月30日		九个月结束 2021年9月30日
为租赁负债计量所列数额支付的现金：
经营租赁业务现金流量	$	610	$	748
融资租赁业务现金流量	557		597
融资租赁的筹资现金流	662		599

以租赁债务换取的使用权资产：
经营租赁	—		1,221
融资租赁	62		—

与租赁有关的补充资产负债表资料如下：


	2022年9月30日		2021年12月31日
经营租赁
经营租赁使用权资产	$	3,969	$	4,761

租赁的当前到期日	1,062		861
经营租赁负债	3,314		4,068
业务租赁负债共计	$	4,376	$	4,929

融资租赁
财产和设备，按成本计算	$	14,645	$	14,607
累计折旧	( 6,616 )		( 6,116 )
物业及设备净额	$	8,029	$	8,491

租赁的当前到期日	$	969	$	895
融资租赁负债	9,407		10,082
融资租赁负债共计	$	10,376	$	10,977

截至2022年9月30日的租赁负债未来到期情况如下：


	经营租赁		融资租赁
2022年（不包括截至2022年9月30日的九个月）	$	251	$	417
2023	1,160		1,665
2024	1,164		1,689
2025	920		1,638
2026	592		1,671
2027年及之后	868		6,527
付款总额	$	4,955	$	13,607
减去估算利息	( 579 )		( 3,231 )
合计	$	4,376	$	10,376

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

8. 承诺与或有事项

许可证协议。本公司已订立一项许可证协议，其条款包括支付 5 指定产品销售额的百分比。该协议将于2023年晚些时候终止，或在相关专利或专利申请到期时终止，预计将在2023年之后终止。许可协议的当事人有权在任何时候立即因故终止协议。特许权使用费$ 804 和$ 792 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和$ 2,474 和$ 2,356 截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月，作为收入成本的组成部分，载于随附的简明和综合经营报表。

采购协议。公司在正常经营过程中与供应商订立标准采购协议，一般条款允许取消。

法律。本公司可不时成为法律程序的一方。这类事项有许多不确定因素，其财务影响无法有把握地预测，而且可能在很长一段时间内无法得知。一旦管理层确定损失是可能的，并且可以合理地估计一个数额，就确定了负债。

该公司于2017年12月收到美国司法部（USDOJ）的民事调查要求（CID），称其正在调查该公司，以确定该公司是否违反了《虚假索赔法》，涉及推广某些与治疗房颤有关的医疗器械，使其脱离标牌使用，并向某些联邦和州医疗保健计划提交或导致提交虚假索赔，以获得与治疗房颤有关的医疗上不必要的医疗保健服务。CID所涉期间为2010年1月至2017年12月，要求出示文件并答复书面询问。在收到CID之前，公司对调查一无所知。公司维持严格的政策和程序，以促进遵守《虚假索赔法》和其他适用的监管规定。公司向美国司法部提供了文件和对书面询问的答复。2021年3月，USDOJ通知公司，其调查是基于代表美国及各州和地方政府提起的诉讼。qui tam联邦和某些州和地方虚假索赔法的规定。尽管美国司法部和所有州和地方政府拒绝干预，但相关人员仍在继续追查此案。在第三季，有关人士提交了第四份经修订的控诉，该控诉撤销了有关标签外推广的指控，现在指控该公司向医疗服务提供者支付非法回扣，以换取他们使用或转介该公司的产品，违反了联邦反回扣法规和各种类似的州和地方法律。虽然公司正在对案件进行抗辩，但无法预测该事项何时能够得到解决，也无法预测该事项的结果可能对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生何种影响（如果有的话）。

2022年8月23日，克利夫兰诊所基金会（Cleveland Clinic Foundation）及IDx Medical Ltd.（IDX）向美国仲裁协会（American Arbitration Association，AAA）提交一份针对该公司的仲裁要求书，指控该公司违反了公司于2003年12月9日签订的《许可协议》的某些条款，诊所及IDX（“牌照协议”）。Clinic和IDX称，该公司在计算根据《许可协议》应支付的特许权使用费时未包括某些产品的销售收入。Clinic和IDX还声称该公司没有提供《许可协议》所要求的相关通知。仲裁请求书要求声明，在某些专利到期之前不得终止许可协议，并且公司违反了许可协议的竞业禁止条款。诊所和IDX声称他们有权获得不少于$ 6 百万加上利息和成本，与其索赔和未来特许权使用费相关的费用和开支。

该公司否认Clinic和IDX的指控。该公司于2022年9月提交了对这些指控的答辩状和反诉，驳回了每一项索赔，并就违反合同、更正发明权、宣告性判决、专利起诉和法律费用提出反诉。没有安排这一仲裁的日期。虽然公司正在对案件进行抗辩，但无法预测该事项何时能够得到解决，也无法预测该事项的结果可能对我们的综合财务状况、经营业绩或现金流量产生何种影响（如果有的话）。

9. 收入

该公司开发、制造和销售主要用于手术消融心脏组织、排除左心耳和通过暂时消融周围神经来阻断疼痛的设备。这些设备销往全球范围广泛的医疗中心。当承诺的货物的控制权转移给客户时，公司确认收入，其数额反映了公司预期有权以这些货物换取的对价。

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

美国收入按产品类型分列如下：


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
开放性消融	$	21,569	$	17,893	$	62,613	$	54,835
微创消融	10,077		9,990		28,846		28,077
疼痛管理	10,510		6,253		28,734		15,860
总消融	$	42,156	$	34,136	$	120,193	$	98,772
附件管理	27,620		23,401		83,120		69,144
美国合计	$	69,776	$	57,537	$	203,313	$	167,916

按产品类型分列的国际收入如下：


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
开放性消融	$	6,680	$	6,690	$	19,385	$	16,650
微创消融	1,445		1,849		4,249		4,698
疼痛管理	121		11		375		22
总消融	$	8,246	$	8,550	$	24,009	$	21,370
附件管理	5,224		4,373		15,029		11,825
国际合计	$	13,470	$	12,923	$	39,038	$	33,195

归属于客户地理位置的收入如下：


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
美国	$	69,776	$	57,537	$	203,313	$	167,916

欧洲	7,296		7,770		22,316		20,551
亚洲	5,518		4,734		15,008		11,695
其他国际	656		419		1,714		949
国际合计	13,470		12,923		39,038		33,195
总收入	$	83,246	$	70,460	$	242,351	$	201,111

10. 所得税拨备

该公司在具有不同时效的司法管辖区提交联邦、州和外国所得税申报表。本公司采用资产负债法确定其所得税准备金。本公司中期所得税准备金采用离散法计算，并以中期期末的财务结果为基础。公司认为，采用离散法比采用年度有效税率法更合适。公司无法精确地估计年度实际税率，以使用实际税率方法，而实际税率方法需要对收入进行全年预测。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的实际税率为（ 0.38 %）和 0.04 %.截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的实际税率为（ 0.35 %）和 0.21 %.该公司的全球有效税率与美国21%的法定税率不同，主要是由于估值备抵。

该公司的联邦、州和地方申报表经常受到各税务机关的审查。本公司并无因抵销净额而应计任何与未获确认的所得税优惠有关的利息及罚款

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

经营亏损。但是，如果需要，公司将在所得税费用和相关的纳税义务内确认利息和罚款。

11. 股权补偿计划

本公司已 two 股权激励计划：2014年股票激励计划（2014年计划）和2019年员工股票购买计划（ESPP）。

股票激励计划

根据2014年计划，董事会可向公司雇员授予激励股票期权，并可向公司雇员、董事和顾问授予限制性股票奖励、限制性股票单位、非法定股票期权、绩效股票奖励和股票增值权。董事会薪酬委员会作为2014年计划的管理人，有权决定任何奖励的条件，包括每项奖励的股份数量、奖励的可行使性和考虑的形式。截至2022年9月30日， 13,999 根据《2014年计划》保留了发行普通股的股份，并且 2,188 股份可用于未来的赠款。

员工股票购买计划

根据ESPP，公司普通股的股份可以在 15 公司普通股在发行期的第一个或最后一个交易日的收盘价的较低者的折让%。发售期（目前六个月）和发行价格可能会发生变化。参加者不得购买超过$ 25 在一个历年或一个历年以上的公司普通股 3 发售期间的股份。截至2022年9月30日 228 可供今后根据ESPP发行的股票。

股份补偿费用信息

下表汇总了股份补偿费用的分配情况：


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
收益成本	$	405	$	622	$	1,463	$	1,639
研究和开发费用	1,115		1,077		3,431		3,097
销售、一般和行政费用	5,481		5,095		16,680		15,803
合计	$	7,001	$	6,794	$	21,574	$	20,539

AtriCure, Inc.及附属公司

简明合并财务报表附注

（单位：千，每股数额除外）

（未经审计）

12. 综合损失和累计其他综合损失

除净损失外，综合损失还包括外币折算调整数和投资未实现收益（损失）。

累计其他综合损失包括下列各项，扣除税后：


	三个月结束 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
期初累计其他综合（亏损）收入总额	$	( 4,344 )	$	( 87 )	$	( 948 )	$	312
投资未实现收益（损失）
期初余额	$	( 3,675 )	$	( 109 )	$	( 887 )	$	54
改叙前的其他全面损失	( 691 )		( 14 )		( 3,407 )		( 177 )
从累计其他全面损失重新分类到其他收入（费用）的数额）	—		—		( 72 )		—
期末余额	$	( 4,366 )	$	( 123 )	$	( 4,366 )	$	( 123 )
外币折算调整
期初余额	$	( 669 )	$	22	$	( 61 )	$	258
改叙前的其他全面损失	( 721 )		( 293 )		( 1,508 )		( 555 )
从累计其他全面损失重新分类到其他收入（费用）的数额）	461		181		640		207
期末余额	$	( 929 )	$	( 90 )	$	( 929 )	$	( 90 )
期末累计其他综合损失共计	$	( 5,295 )	$	( 213 )	$	( 5,295 )	$	( 213 )

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

（本项目2中提到的美元数额以千为单位，每股数额除外。）

以下对我国财务状况和经营成果的讨论和分析，应结合本表10-Q第一部分项目1所附的简明综合财务报表及其附注和经审计的财务报表一并阅读我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的10-K表格中包含了截至2021年12月31日止年度的附注，以了解我们的经营业绩、财务状况和现金流。

前瞻性陈述

这份10-Q表包括标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“风险因素”的部分，其中包含有关我们未来业绩的前瞻性陈述。所有前瞻性信息都具有内在的不确定性，实际结果可能与前瞻性陈述中反映或包含的假设、估计或预期大相径庭，这是由于各种因素造成的，包括“风险因素”和本季度报告表格10-Q中其他部分所列的因素，以及我们截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告。可能存在我们目前尚未意识到或我们目前认为不重要的其他风险，这些风险可能会对我们的业务产生不利影响。前瞻性陈述涉及我们预期的未来业务、财务业绩、财务状况和经营业绩，通常包含诸如“预期”、“估计”、“预期”、“希望”、“项目”、“计划”、“预期”、“寻求”、“相信”、“看到”、“应该”、“将”、“将”、“机会”、“可能”、“可能”、“可能”、“未来”、“预测”、“目标”、“潜力”等词语。和类似的表达方式以及这些词语的否定形式，并且可以通过使用它们的上下文来识别。这些陈述仅基于AtriCure目前的期望。任何前瞻性陈述都只能说明所作陈述的日期。不应依赖前瞻性陈述，因为这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致实际结果、业绩或成就与明示或暗示的存在重大差异。前瞻性陈述包括涉及AtriCure预期、相信或预期将会或可能在未来发生的活动、事件、情况或发展的陈述。这些前瞻性陈述的依据是AtriCure的经验和对当前状况、趋势、预期未来发展以及它认为在当时情况下适当的其他因素的看法，这些因素会受到许多风险和不确定因素的影响，其中许多风险和不确定因素是AtriCure无法控制的，包括但不限于，如本文所述，与COVID-19大流行病有关的事态发展。关于前瞻性陈述，我们要求保护1995年《私人证券诉讼改革法案》所载前瞻性陈述的安全港。这些前瞻性陈述仅在本10-Q表格发布之日发表。我们不承担公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映新信息或未来事件或其他情况的义务，除非法律要求。

概览

我们是治疗心房颤动（Afib）、左心耳（LAA）管理和术后疼痛管理的领先创新者。阿非布会影响美国1%到2%的人口，估计全世界有3700万人。它是临床实践中最常见的心律失常或不规则心跳，并导致医疗保健服务的高利用率。患者经常从间歇性地（阵发性）在阿非布中发展到持续地在阿非布中。持续性Afib患者群体包括持续7天至一年的持续性Afib和持续超过一年的长期持续性Afib。阿非布常与其他心血管疾病同时发生，包括高血压、充血性心力衰竭、左心室功能障碍、冠状动脉疾病和瓣膜疾病。我们的消融和左心耳管理（LAAM）产品被医生在心脏直视和微创手术中使用。在心脏直视手术中，医生正在为其他情况进行心脏手术，我们的产品与（“伴随”）这样的手术一起使用。微创手术是独立进行的，通常包括多学科或“混合”方法，将使用AtriCure消融和LAAM产品的外科手术与导管消融相结合。

我们相信，我们是目前市场上领先的手术治疗阿非布。我们的隔离者®Synergy ™消融系统已获得美国食品和药物管理局（FDA）的批准，可用于治疗伴随其他心脏直视手术的持续和长期持续的Afib。我们的EPi-Sense®该系统已被FDA批准用于治疗长期持续的Afib患者。根据FDA 510（k）许可，我们所有的其他消融设备都获准在美国销售，包括我们的其他射频（RF）和冷冻消融产品，这些产品被指定用于心脏组织的消融和/或心律失常的治疗。此外，我们的某些冷冻消融探针通过暂时消融周围神经或冷冻神经阻滞疗法来控制疼痛。我们的AtriClip®LAA排除系统产品经510（k）批准，具有排除LAA的指示，在直接可视化和与其他心脏外科手术相结合的情况下进行。在这种情况下，直接可视化要求外科医生能够直接看到心脏，无论是否有摄像头、内窥镜或其他适当的观察技术的帮助。研究表明

用AtriClip证明LAA的排除也导致LAA的电隔离。LARIAT ®系统在510（k）过程中被清除，用于软组织结扎。我们的一些产品目前正在进行研究，以扩大标签声明或支持专门用于治疗Afib、预防性中风减轻或其他心律失常的适应症。我们的Isolator Synergy夹子，Isolator Synergy笔，Coolrail®线性笔，冷冻消融装置，cryoSPHERE®探针，AtriClip LAA排除系统的某些产品，EPi-Sense®系统和LARIAT系统带有CE标志，可在欧盟各成员国和其他符合或符合医疗器械指令的国家进行商业销售。我们的Isolator Synergy夹具、Isolator Synergy笔、Coolrail线性笔、冷冻消融装置和AtriClip LAA排除系统的某些产品在特定的亚太国家有售。我们预计，在可预见的未来，我们几乎所有的收入都将与我们目前销售或正在开发的产品有关。

我们通过我们在美国和某些国际市场，如德国、法国、英国、比荷卢地区和澳大利亚的直销队伍向医疗中心销售我们的产品。我们还通过经销商销售我们的产品，而经销商又将我们的产品销往其他国际市场的医疗中心。我们的业务主要以美元交易；在美国境外的直销交易以欧元、英镑或澳元交易。

最近的事态发展

在2022年期间，我们继续经历对我们产品的变化和间歇性需求，因为非紧急程序被推迟，以便为COVID-19患者和护理人员保留资源，医院人员配置受到大流行和相关因素的影响。从第二季度开始，随着手术量的全面改善，许多地区开始稳定下来。然而，我们预计，随着我们在许多地理区域开展业务，随着新的COVID-19变体的出现而受到各种限制，我们预计会继续存在一些变数。尽管疫情带来了严峻的环境，但由于各主要产品线的采用率不断提高，截至2022年9月30日的九个月，我们的全球收入为242,351美元，比2021年前九个月增加了41,240美元，增幅为20.5%。我们继续加强我们的产品创新、临床科学和扩大认识和采用的战略举措，提供高级培训和教育。

产品创新.2022年4月，我们推出了EnCompass®夹，在510（k）清除后于2021年7月心脏手术期间心脏组织的消融。EnCompass夹具标志着我们核心开放消融市场的创新，旨在使伴随的手术消融更有效。预计它将推动心脏外科手术的更深入渗透。2022年9月，公司获得了将于第四季度推出的下一代EPi-Sense ST设备的最终标签批准。

临床科学.我们将继续投资于研究以扩大标签声明，支持我们产品的各种适应症，并收集有关我们产品的临床数据。

HEAL-IST。2022年2月，FDA批准了用于不适当窦性心动过速（IST）临床试验（HEAL-IST）的混合心外膜和心内膜窦性结节疏松消融治疗方案。HEAL-IST临床试验旨在研究使用Isolator Synergy手术消融系统的混合窦房结保留消融手术治疗症状性、药物难治性或药物不耐受性IST的安全性和有效性。该试验是一项前瞻性、多中心、单臂试验，评估手术后30天的安全性，并在手术后12个月评估免于IST（如规定）的主要有效性。该试验规定在美国、英国和欧盟的40个地点招募多达142名患者。该试验的首例患者入组于2022年6月进行；现场启动和入组工作正在进行中。

LeAAPS。2022年4月，FDA批准了用于预防性减少中风的左心耳附件排除（LeAAPS）IDE临床试验方案。该试验旨在评估使用AtriClip LAA排除系统预防缺血性中风或全身性动脉栓塞的预防性LAA排除的有效性，这些患者没有术前AF诊断，但有发生这些事件的风险。这项前瞻性、多中心、随机试验在手术后30天评估安全性，以证明在心脏手术期间排除LAA不会增加风险。该试验规定在全世界多达250个地点招收多达6500名受试者。该公司预计将于今年晚些时候开始招生。

培训.我们的专业教育和营销团队为医生和其他医疗保健专业人员以及我们的销售团队进行虚拟、面对面和移动培训。这些培训方法确保获得宝贵的继续教育机会和对我们的产品和相关程序的认识。2021年FDA对EPi-Sense系统的批准使我们能够教育和培训医生，了解Hybrid AF ™疗法在治疗长期持续的Afib患者方面的益处。我们的混合训练课程和高级混合消融训练课程是由炉律学会（HRS）共同主办的。

经营成果

截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月相比

下表列出了所列期间我们以美元数额和收入百分比表示的业务结果：


	三个月结束 9月30日，
	2022				2021
	数额		% 收入		数额		% 收入
收入	$	83,246	100.0	%	$	70,460	100.0	%
收益成本	21,533		25.9	%	18,234		25.9	%
毛利	61,713		74.1	%	52,226		74.1	%
业务费用（效益）：
研究和开发费用	15,169		18.2	%	11,284		16.0	%
销售、一般和行政费用	57,267		68.8	%	49,873		70.8	%
或有对价公允价值变动	—		—	%	(189,900)		(269.5)	%
无形资产减值	—		—	%	82,300		116.8	%
业务费用总额（效益）	72,436		87.0	%	(46,443)		(65.9)	%
（亏损）业务收入	(10,723)		(12.9)	%	98,669		140.0	%
其他费用，净额：	(1,503)		(1.8)	%	(1,523)		(2.2)	%
所得税费用前的（亏损）收入	(12,226)		(14.7)	%	97,146		137.9	%
所得税费用	46		0.1	%	38		0.1	%
净（亏损）收入	$	(12,272)	(14.7)	%	$	97,108	137.8	%

收入。下表按产品类型和地域列出了所列期间的收入，以美元数额表示，并以美元和百分比列出了这类收入在各期间之间的相应变化：


	三个月结束 9月30日，				改变
	2022		2021		数额		%
开放性消融	$	21,569	$	17,893	$	3,676	20.5	%
微创消融	10,077		9,990		87		0.9	%
疼痛管理	10,510		6,253		4,257		68.1	%
附件管理	27,620		23,401		4,219		18.0	%
美国合计	$	69,776	$	57,537	$	12,239	21.3	%
国际合计	13,470		12,923		547		4.2	%
总收入	$	83,246	$	70,460	$	12,786	18.1	%

全球收入增长18.1%（按固定汇率计算为19.8%）。在美国，我们经历了所有关键产品线的增长。医生大力采用我们的cryoSPHERE®用于术后疼痛管理的探针和我们的AtriClip®弹性·V®设备推动了疼痛管理和附件管理销售的增长。由于手术量和EnCompass夹具带来的每个手术的额外收入，开放消融收入增加。Epi-Sense系统销售额的增长反映了越来越多的账户继续采用融合混合房颤疗法，但被所有其他传统微创设备销售额的下降所抵消。微创手术是我们治疗中最具选择性的一种，它继续受到大流行病和人员配置限制的一些残余影响。国际销售额增长了4.2%（按固定汇率计算为13.5%），这主要得益于澳大利亚和日本的增长。国际收入的增长主要是由于我们的附属物管理业务增长了19.5%。

以固定货币为基础报告的收入是一种非公认会计原则的衡量标准，其计算方法是对每个可比期间采用上一期间的外币（欧元）汇率，该汇率由欧元对美元的平均每日汇率确定。收入以固定货币为基础进行分析，以更好地衡量不同时期结果的可比性。由于外币汇率的变化对收入有非经营性影响，我们认为，以固定货币为基础评估收入增长，为管理层和投资者提供了一个额外且有意义的收入评估。

收入成本和毛利率。收入成本增加了3,299美元，而毛利率持平，这反映出销售量增加的好处被通货膨胀和供应链成本压力所抵消，以及产品组合转向利润率较低的产品。

研究和开发费用。研发费用增加了3885美元，增幅为34.4%。人事费增加了1755美元，原因是随着我们继续建立产品开发、监管和临床团队，员工人数和差旅费用增加。继续发展我们的产品管道和临床试验活动，以及遵守欧盟医疗器械条例（欧盟MDR），导致可自由支配费用增加了1,992美元。

销售、一般和管理费用。销售、一般和行政费用增加了7394美元，即14.8%，原因是员工人数和差旅费增加了5975美元。培训费用增加了1,150美元，用于增加医师培训项目，以推动我们产品的进一步采用。

或有对价公允价值变动。截至2021年9月30日止三个月的营业费用贷记反映了在与aMAZE临床试验相关的监管和报销里程碑的合同实现期内付款概率向远程付款的变化。

无形资产减值。在截至2021年9月30日的三个月内，公司记录了与aMAZE PMA相关的IPR & D资产的减值费用。

其他收入（费用）。其他收入和支出主要包括净利息支出和净外币交易损失。净利息支出减少378美元，主要是由于2021年11月修订贷款协议导致利息支出减少，而外汇交易损失增加360美元，主要是由于美元走强。

截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月相比

下表列出了所列期间我们以美元数额和收入百分比表示的业务结果：


	九个月结束 9月30日，
	2022				2021
	数额		% 收入		数额		% 收入
收入	$	242,351	100.0	%	$	201,111	100.0	%
收益成本	61,524		25.4	%	50,267		25.0	%
毛利	180,827		74.6	%	150,844		75.0	%
业务费用（效益）：
研究和开发费用	43,589		18.0	%	34,698		17.3	%
销售、一般和行政费用	175,771		72.5	%	150,939		75.1	%
或有对价公允价值变动	—		—	%	(184,800)		(91.9)	%
无形资产减值	—		—	%	82,300		40.9	%
业务费用总额（效益）	219,360		90.5	%	83,137		41.3	%
（亏损）业务收入	(38,533)		(15.9)	%	67,707		33.7	%
其他费用，净额：	(3,616)		(1.5)	%	(3,632)		(1.8)	%
所得税费用前的（亏损）收入	(42,149)		(17.4)	%	64,075		31.9	%
所得税费用	147		0.1	%	135		0.1	%
净（亏损）收入	$	(42,296)	(17.5)	%	$	63,940	31.8	%

收入。下表按产品类型和地域列出了所列期间的收入，以美元数额表示，并以美元和百分比列出了这类收入在各期间之间的相应变化：


	九个月结束 9月30日，				改变
	2022		2021		数额		%
开放性消融	$	62,613	$	54,835	$	7,778	14.2	%
微创消融	28,846		28,077		769		2.7	%
疼痛管理	28,734		15,860		12,874		81.2	%
附件管理	83,120		69,144		13,976		20.2	%
美国合计	$	203,313	$	167,916	$	35,397	21.1	%
国际合计	39,038		33,195		5,843		17.6	%
总收入	$	242,351	$	201,111	$	41,240	20.5	%

全球收入增长20.5%（按固定汇率计算为21.9%）。在美国，增长反映了我们产品的持续采用和心脏手术量的恢复。附件管理收入增长是由AtriClip的销售推动的®弹性·V®设备，而疼痛管理的增长反映了cryoSPHERE的持续采用®手术后疼痛的探针。2022年4月推出的新型EnCompass夹具推动了开放式消融销售增长。更广泛地采用EPi-Sense®系统推动了微创消融的增长，但被我们传统的微创消融产品的下降所抵消。国际销售增长17.6%（按固定汇率计算为25.8%），所有主要特许经营和地区均实现增长。

收入成本和毛利率。收入成本增加了11,257美元，而毛利率下降了约40个基点，这反映出产品组合转向利润率较低的产品以及通货膨胀和供应链成本压力，但销售量增加的好处部分抵消了这一影响。

研究和开发费用。研发费用增加了8,891美元，增幅为25.6%。由于我们继续建立我们的产品开发、监管和临床团队，并恢复到历史差旅水平，人员费用增加了4315美元。产品开发项目支出增加了1859美元，用于继续扩大我们的产品

管道。临床活动、监管提交和咨询活动增加了1288美元，这主要是由于遵守了欧盟的MDR。由于CONVERGE IDE临床试验导致2021年4月PMA之后，摊销费用增加了998美元。

销售、一般和管理费用。销售、一般和管理费用增加了24832美元，增幅为16.5%。人数增加和差旅活动增加了15435美元的人事费，而培训活动、会议和贸易展览增加了6532美元，这反映了面对面活动的频率和费用增加。其他行政费用增加了2168美元，用于法律活动和信息技术费用。

或有对价公允价值变动。截至2021年9月30日止九个月的营业费用贷记反映了与aMAZE临床试验相关的监管和报销里程碑的预测实现时间和概率的变化。

无形资产减值。在截至2021年9月30日的九个月内，公司记录了与aMAZE PMA相关的IPR & D资产的减值费用。

其他收入（费用）。其他收入和支出主要包括净利息支出和外汇交易损失净额。净利息支出减少了618美元，这是由于2021年11月修订我们的贷款协议导致利息支出减少，但被主要由于美元走强导致的外汇交易损失增加603美元所抵消。

流动性和资本资源

截至2022年9月30日，公司拥有现金、现金等价物和投资174,057美元，未偿债务60,000美元。在我们的循环信贷机制下，我们有28,750美元的未使用借款能力。我们的大部分经营现金以及所有现金等价物和投资都由美国金融机构持有。截至2022年9月30日，我们的净营运资金为154,687美元，累计赤字为322,449美元。


	截至9月30日的九个月，
	2022		2021		改变
	（千美元）
经营活动所用现金净额	$	(22,187)	$	(14,081)	$	8,106
投资活动提供的现金净额	37,004		22,427		14,577
筹资活动使用的现金净额	(9,041)		(10,149)		(1,108)

经营活动中使用的现金流量。从2021年到2022年，用于经营活动的现金净额增加了8106美元。这一变化是由于营运资金及其他资产和负债波动6261美元所致。营运资金波动的主要原因是，由于2021年的经营业绩比2020年有所改善，2022年年度可变薪酬付款增加，应计负债减少8593美元，但被应收账款减少1598美元所抵消。

投资活动提供的现金流量。与2021年相比，2022年投资活动提供的现金净额增加了14577美元，这反映出可供出售证券的净销售额和到期额增加了20244美元，购买财产和设备增加了5667美元，主要是为了扩大我们的制造设施。

用于筹资活动的现金流量。2022年，用于筹资活动的现金净额减少了1108美元，主要原因是股票期权活动和员工股票购买计划的收益减少了6263美元，a用于支付股票奖励税款的股票回购减少5764美元，偿还债务和租赁债务减少1607美元。

信贷机制。我们与硅谷银行（SVB）签订的经修订和修改的贷款和担保协议（贷款协议）于2021年11月1日生效，提供了60000美元的定期贷款、30000美元的循环信贷额度，以及提供额外30000美元定期贷款借款的选择权。贷款协议的期限为五年，到2026年11月到期。本金付款应从贷款开始后24个月起至贷款到期日按比例支付。根据公司的选择，定期贷款本金的开始支付可再延长十二个月。定期贷款按最优惠利率加1.25%计息，到期时需额外支付3.00%的定期贷款本金费用。截至2022年9月30日，我们的未偿债务为60,000美元，属于非流动债务。在我们的循环信贷机制下，我们有28,750美元的未使用借款能力。关于条款和条件以及适用的利息和费用支付的补充资料，见附注6 ——负债。

我们的公司总部租赁协议需要一份1250美元的信用证，该信用证每年更新一次，截至2022年9月30日仍未结清。

流动资金和资本资源的使用。我们的执行干事和董事会根据我们的年度业务计划和计划的定期更新，审查我们的资金来源和未来的资本需求。我们未来的资本需求取决于若干因素，包括但不限于：市场对我们目前和未来产品的接受程度；开发和支持我们产品的成本，包括专业培训；扩大和支持我们的销售和营销工作的未来费用；与监管政策或法律变化有关的运营和备案费用；临床试验和确保新产品获得监管批准的费用；起诉费用，捍卫和执行我们的知识产权；维护和加强我们的信息系统和安全；以及可能的收购和合资，包括潜在的业务整合成本。我们将继续评估维持财政灵活性的其他措施，我们将继续密切监测我们的流动资金和资本资源，通过从新冠疫情和包括但不限于通货膨胀压力在内的其他宏观经济条件中恢复过来以及由此造成的任何进一步中断，利率上升和货币汇率的波动。我们的主要现金需求包括运营成本、资本支出、偿债成本和其他合同义务。

关键会计政策和估计

我们对我们的财务状况和业务结果的讨论和分析是以我们的财务报表为基础的，这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（GAAP）编制的。编制财务报表要求管理层作出估计和判断，这些估计和判断影响到财务报表日期所报告的资产和负债数额、收入和支出以及或有资产和负债的披露。我们定期评估我们的估计，包括与销售回报和津贴、存货、股权报酬和所得税有关的估计。我们使用权威声明、历史经验和其他假设作为估计的基础。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计数不同。我们截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告包括有关公司、我们的业务、我们的财务状况以及我们的重要会计政策和估计的更多信息，应与10-Q表格季度报告一起阅读。

最近会计公告

截至2022年9月30日，公司截至2021年12月31日止财政年度的10-K表附注2“近期会计公告”中提供的信息未发生重大变化。

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

截至2022年9月30日，公司截至2021年12月31日止年度的10-K表中第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”项下提供的信息未发生重大变化。

项目4。控制和程序

对披露控制和程序的评价

公司管理层在总裁兼首席执行官（首席执行官）和Chief Financial Officer（首席会计和财务官）的参与下，评估了公司披露控制和程序的有效性，根据经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13（a）-15（e）条和第15（d）-15（e）条的规定，截至本报告所述期间结束。根据这一评价，我们得出结论，截至本报告所述期间结束时，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC表格和规则规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且积累与公司有关的重要信息并将其传达给管理层，包括总裁兼首席执行官以及Chief Financial Officer（视情况而定），以便及时就所需披露作出决定。

控制系统，无论设计和操作得多么好，只能提供合理而非绝对的保证，确保达到控制目标。由于所有控制系统的固有限制，对控制的任何评价都不能保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都会被发现。此外，控制可以通过个人、两个或更多人的勾结或通过管理超越来规避。随着时间的推移，控制可能因为条件的变化而变得不充分，或者遵守的程度可能恶化。此外，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的假设。不能保证任何设计都会

成功地在所有未来条件下实现其既定目标。由于任何具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而造成的错报可能会发生，并且不会被发现。

财务报告内部控制的变化

在日常业务过程中，我们经常通过升级现有系统或实施新系统来增强我们的信息系统。在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。

第二部分。其他资料

项目1。法律程序

有关法律程序的资料可在本季度报告表格10-Q第一部分第1项附注8----对简明综合财务报表的承付款项和或有事项----的“法律”标题下找到，并以参考方式并入本文。

项目1A。风险因素

除了本报告所述的其他信息外，我们还应仔细考虑我们截至2021年12月31日止年度的10-K表中项目1A“风险因素”中讨论的因素，所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。其中所描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道的其他风险和不确定因素，或我们目前认为不重要的风险和不确定因素，也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生不利影响。我们在截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中披露的风险因素并无重大变化。

项目6。展品


附件编号			说明
31.1			细则13a-14（a）根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行干事进行认证。
31.2			细则13a-14（a）根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席会计和财务干事进行认证。
32.1			首席执行干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条进行的认证。
32.2			首席会计和财务干事根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350款核证。
101.INS			XBRL实例文档
101.SCH			XBRL分类扩展模式文档
101.CAL			XBRL分类扩展计算linkbase文档
101.DEF			XBRL分类定义linkbase文档
101.实验室			XBRL分类扩展标签linkbase文档
101.PRE			XBRL分类法扩展演示linkbase文档
104			封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中）

签署

根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。


			AtriCure,公司。
			（注册人）


日期：2022年11月2日			/s/Michael H. Carrel
			Michael H. Carrel
			总裁兼首席执行官（首席执行干事）


日期：2022年11月2日			/s/Angela L. Wirick
			安吉拉·L·威里克
			Chief Financial Officer （首席会计和财务干事）