b
美国证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格10-Q
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☒ |
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告 |
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截至2024年6月30日的季度期间 |
或
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☐ |
根据1934年证券交易法第13或15（d）条提交的过渡报告 |
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对于从到的过渡期 |
委员会文件编号：001-32903
西联汇款公司
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
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特拉华州 |
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20-4531180 |
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东贝尔维尤大道7001号 |
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登记电话，包括区号：（866）405-5012
根据该法第12（b）节登记的证券：
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各类名称 |
交易符号 |
注册的各交易所名称 |
普通股，面值0.01美元 |
吴 |
纽约证券交易所 |
用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。是否☐
用复选标记表明注册人在过去12个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每个交互式数据文件。是否☐
通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、“新兴成长型公司”的定义。
大型加速申报人加速申报人☐非加速申报人☐
较小的报告公司☐新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是☐没有
截至2024年7月25日，注册人的普通股已发行337,778，981股。
西联汇款公司
指数
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3 |
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3 |
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4 |
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5 |
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6 |
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8 |
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9 |
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29 |
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43 |
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43 |
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44 |
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46 |
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2
第一部分
财务资料
项目1。财务报表
西联汇款公司
简明合并损益表
（未经审计）
（百万，每股金额除外）
|
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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6月30日， |
|
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
|
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2023 |
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收入 |
|
$ |
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$ |
|
|
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$ |
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$ |
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费用： |
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服务成本 |
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销售、一般和行政 |
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费用总额 |
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营业收入 |
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其他收入/（费用）： |
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利息收入 |
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利息支出 |
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(31.1 |
) |
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(27.0 |
) |
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(57.2 |
) |
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(52.0 |
) |
其他收入/（费用），净额 |
|
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(3.4 |
) |
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(5.3 |
) |
其他费用总额，净额 |
|
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(25.5 |
) |
|
|
(26.2 |
) |
|
|
(47.6 |
) |
|
|
(49.9 |
) |
所得税前收入 |
|
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准备金 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益： |
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基本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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摊薄 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
加权平均流通股： |
|
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||||
基本 |
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摊薄 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
见简明合并财务报表附注。
3
西联汇款公司
综合收益简明合并报表
（未经审计）
（百万）
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
其他综合收益，扣除重分类及税项（附注9）： |
|
|
|
|
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|
|
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|
||||
投资证券的未实现收益/（亏损） |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
(11.4 |
) |
|
|
(5.8 |
) |
|
|
|
|
套期保值活动未实现收益/（损失） |
|
|
|
|
|
|
(10.8 |
) |
|
|
|
|
|
|
(21.1 |
) |
其他综合收益/（亏损）合计 |
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(22.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
(12.5 |
) |
综合收益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
4
西联汇款公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（百万，每股金额除外）
|
|
6月30日， |
|
|
12月31日， |
|
||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
结算资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
财产和设备，分别扣除累计折旧440.5美元和438.8美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他无形资产，分别扣除累计摊销65 2.3美元和685.9美元 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
负债与股东权益 |
|
|
|
|
|
|
||
负债： |
|
|
|
|
|
|
||
应付账款和应计负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
结算义务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应付所得税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
递延所得税负债，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
负债总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
承诺和或有事项（注6） |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益： |
|
|
|
|
|
|
||
优先股，面值1.00美元；授权10股；未发行股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
普通股，面值0.01美元；授权2000股；截至2024年6月30日和2023年12月31日已发行和流通的股份分别为337.8股和350.5股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
资本公积 |
|
|
|
|
|
|
|
|
累计赤字 |
|
|
(451.3 |
) |
|
|
(389.1 |
) |
累计其他综合损失 |
|
|
(162.1 |
) |
|
|
(167.3 |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
负债总额和股东权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
5
西联汇款公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（百万）
|
|
六个月结束 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致： |
|
|
|
|
|
|
||
折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非现金项目，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金减少，不包括收购和资产剥离的影响，原因是： |
|
|
|
|
|
|
||
其他资产 |
|
|
(72.9 |
) |
|
|
(52.7 |
) |
应付账款和应计负债 |
|
|
(75.3 |
) |
|
|
(52.0 |
) |
应付所得税 |
|
|
(208.8 |
) |
|
|
(86.4 |
) |
其他负债 |
|
|
(9.6 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
经营活动所产生的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
||
资本化合同成本的付款 |
|
|
(5.2 |
) |
|
|
(32.9 |
) |
内部使用软件的付款 |
|
|
(43.2 |
) |
|
|
(46.0 |
) |
购置不动产和设备 |
|
|
(16.1 |
) |
|
|
(11.2 |
) |
购买结算投资 |
|
|
(251.6 |
) |
|
|
(198.3 |
) |
出售结算投资的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
结算投资到期日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
出售非结算投资所得款项 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
其他投资活动 |
|
|
(21.0 |
) |
|
|
|
|
投资活动所用现金净额 |
|
|
(68.4 |
) |
|
|
(65.1 |
) |
筹资活动产生的现金流量 |
|
|
|
|
|
|
||
已支付的现金股息及股息等价物（附注9） |
|
|
(162.3 |
) |
|
|
(178.7 |
) |
回购的普通股（附注9） |
|
|
(180.8 |
) |
|
|
(6.0 |
) |
商业票据所得款项净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
借款本金支付 |
|
|
— |
|
|
|
(300.0 |
) |
行使期权所得款项 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
结算债务净变动 |
|
|
(78.5 |
) |
|
|
(619.8 |
) |
其他融资活动 |
|
|
(0.9 |
) |
|
|
|
|
筹资活动使用的现金净额 |
|
|
(292.6 |
) |
|
|
(609.5 |
) |
现金和现金等价物（包括结算）及受限制现金的净变动 |
|
|
(300.8 |
) |
|
|
(410.6 |
) |
现金及现金等价物，包括结算，以及期初受限制现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物，包括结算，及期末受限制现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
6
西联汇款公司
补充现金流动信息
（未经审计）
（百万）
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
资产负债表现金及现金等价物与现金流量的调节： |
|
|
|
|
|
|
||
资产负债表上的现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
结算现金及现金等价物（附注8） |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他资产中的受限现金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物，包括结算，及期末受限制现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
六个月结束 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
补充现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
||
已付利息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
缴纳的所得税 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
7
西联汇款公司
股东权益的简明合并报表
（未经审计）
（百万）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
普通股 |
|
|
资本 |
|
|
累计 |
|
|
综合 |
|
|
股东' |
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
盈余 |
|
|
赤字 |
|
|
亏损 |
|
|
股权 |
|
||||||
余额，2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(389.1 |
) |
|
$ |
(167.3 |
) |
|
$ |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
股票补偿 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
已宣布的普通股股息和股息等价物（每股0.235美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(81.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81.9 |
) |
普通股的回购和报废 |
|
|
(12.3 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(156.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(156.8 |
) |
根据股票补偿计划发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他综合收益（附注9） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2024年3月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(485.0 |
) |
|
$ |
(161.1 |
) |
|
$ |
|
|
净收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
股票补偿 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
已宣布的普通股股息和股息等价物（每股0.235美元） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(80.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(80.4 |
) |
普通股的回购和报废 |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(26.9 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(26.9 |
) |
根据股票补偿计划发行的股份 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他综合损失（附注9） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1.0 |
) |
|
|
(1.0 |
) |
余额，2024年6月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(451.3 |
) |
|
$ |
(162.1 |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计 |
|
|
|
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
合计 |
|
||||||
|
|
普通股 |
|
|
资本 |
|
|
累计 |
|
|
综合 |
|
|
股东' |
|
|||||||||
|
|
股份 |
|
|
金额 |
|
|
盈余 |
|
|
赤字 |
|
|
亏损 |
|
|
股权 |
|
||||||
余额，2022年12月31日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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(353.9 |
) |
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净收入 |
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股票补偿 |
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已宣布的普通股股息和股息等价物（每股0.235美元） |
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(88.6 |
) |
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(88.6 |
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普通股的回购和报废 |
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(0.5 |
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(0.1 |
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(6.1 |
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(6.2 |
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根据股票补偿计划发行的股份 |
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其他综合收益（附注9） |
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余额，2023年3月31日 |
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(296.8 |
) |
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) |
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净收入 |
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股票补偿 |
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已宣布的普通股股息和股息等价物（每股0.235美元） |
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(89.5 |
) |
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(89.5 |
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普通股的回购和报废 |
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(0.3 |
) |
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(0.3 |
) |
根据股票补偿计划发行的股份 |
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— |
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其他综合损失（附注9） |
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— |
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— |
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(22.2 |
) |
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(22.2 |
) |
余额，2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
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$ |
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$ |
(210.4 |
) |
|
$ |
(180.4 |
) |
|
$ |
|
|
见简明合并财务报表附注。
8
西联汇款公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
1.业务和列报依据
商业
西联汇款公司（“西部联盟”或“公司”）是跨境、跨币种资金流动、支付和数字金融服务领域的领导者，为世界各地的消费者、企业、金融机构和政府提供快速、可靠和便捷的汇款和支付方式。西联汇款 ®品牌享誉全球。公司的服务可通过遍布200多个国家和地区的代理地点网络获得，也可通过通过以公司品牌（“Branded Digital”）营销的网站和移动应用程序（“Branded Digital”）进行和资助的汇款交易以及在公司第三方白标合作伙伴托管的互联网和移动应用程序上发起的交易获得。公司代理网络中的每个地点都能够提供公司的一项或多项服务。
西联汇款业务由以下经营分部组成：
有关公司分部的更多信息，请参见附注14。
于2021年8月4日，公司订立出售其业务解决方案业务的协议，而该交易的最终交割发生于2023年7月1日。有关此项交易的更多信息，请参见附注4。
将公司的某些资产转移到这些资产所在国之外有法律或监管限制。然而，在这些国家内对这些资产的使用一般没有限制。此外，公司必须满足一些国家的最低资本要求，才能维持运营许可。截至2023年12月31日，公司与这些资产限制和最低资本要求相关的受限净资产总额约为4.4亿美元。
公司服务和业务的各个方面受美国联邦、州和地方法规的约束，以及外国司法机构的监管，包括某些银行和其他金融服务法规。
列报依据
随附的简明综合财务报表未经审计，是根据表格10-Q和S-X条例第10条的说明编制的。根据这些说明，通常包含在根据美利坚合众国公认会计原则（“GAAP”）编制的年度综合财务报表中的某些信息和脚注披露已被简明或省略。
本季度报告中的未经审核简明综合财务报表以综合基准呈列，并包括公司及其控股子公司的账目。中期期间的经营业绩和现金流量并不一定代表全年的预期结果。截至2024年6月30日和2023年12月31日，所有重要的公司间交易和账户均已消除，所有呈报期间均已消除。
9
管理层认为，这些简明综合财务报表包括所有必要的正常经常性调整，以公允列报公司截至2024年6月30日和所有列报期间的简明综合经营业绩、财务状况和现金流量。这些简明综合财务报表应与公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的公司综合财务报表一并阅读。
与行业惯例一致，由于公司结算义务的短期性质与公司将等待结算的现金投资于长期投资证券的能力形成对比，随附的简明合并资产负债表未分类。
估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。
尚未采用的会计公告
2023年11月，财务会计准则委员会发布了关于分部报告的新会计公告。该准则要求公共实体扩大可报告分部披露，主要是通过加强对重大分部费用的披露。要求公司在2024年年度报告中采用新准则，并于2025年1月1日生效的中期报告采用追溯法。管理层目前正在评估采用这一标准对公司披露的潜在影响。
2023年12月，财务会计准则委员会发布了关于所得税披露的新会计公告。该标准要求公共实体在其法定与有效所得税率对账中披露更一致和更详细的类别，并进一步分类按司法管辖区缴纳的所得税。要求公司采用前瞻性方法，采用2025年年度报告新准则。管理层目前正在评估采用这一标准对公司披露的潜在影响。
2.收入
该公司的收入主要来自客户为转账支付的对价。当汇款涉及不同的收发货币时，这些收入因交易而异，这取决于渠道、收发地点、收付方式、发送的本金金额以及公司向客户设定的汇率与批发外汇市场上可用的汇率之间的差额。该公司还提供其他消费者服务，这些服务的收入受到类似因素的影响。公司对其不同服务进行个别分析，以确定收入确认的适当依据。有关公司不同服务的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的公司综合财务报表。
消费者汇款的收入包括在公司的消费者汇款部门，消费者账单支付和其他服务的收入包括在公司的消费者服务部门。企业对企业外汇和支付服务的收入包括在公司的业务解决方案部门中。有关公司分部的更多信息，请参见附注14。
公司绝大部分收入是在某个时点确认的。以下表格是按产品类型和地区分列的三个月和六个月与客户签订的合同所赚取的收入
10
截至2024年6月30日和2023年6月30日（百万）。下表所示的收入区域划分是根据发起交易的地点确定的。
|
|
截至2024年6月30日止三个月 |
|
|||||||||
|
|
消费者 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
钱 |
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|
消费者 |
|
|
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|||
|
|
转让 |
|
|
服务 |
|
|
合计 |
|
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地区： |
|
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|
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|
|
|
|||
北美洲 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
$ |
|
|
欧洲和独联体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中东、非洲、南亚 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拉丁美洲和加勒比 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亚太地区 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
与客户的合同收入 |
|
$ |
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|
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$ |
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|
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$ |
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|
其他收入（a） |
|
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|
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|
|
总收入 |
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$ |
|
|
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$ |
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|
$ |
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|
截至2023年6月30日止三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
国外 |
|
|
|
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|
|
||||
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消费者 |
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交换 |
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|
钱 |
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和付款 |
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消费者 |
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|
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||||
|
|
转让 |
|
|
服务（b） |
|
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服务 |
|
|
合计 |
|
||||
地区： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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||||
北美洲 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
欧洲和独联体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中东、非洲、南亚 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
拉丁美洲和加勒比 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
亚太地区 |
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|
与客户的合同收入 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
其他收入（a） |
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|
总收入 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
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|
|
截至2024年6月30日止六个月 |
|
|||||||||
|
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|||
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|
消费者 |
|
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钱 |
|
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消费者 |
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|
|
转让 |
|
|
服务 |
|
|
合计 |
|
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地区： |
|
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北美洲 |
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欧洲和独联体 |
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|
中东、非洲、南亚 |
|
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|
拉丁美洲和加勒比 |
|
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|
亚太地区 |
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— |
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与客户的合同收入 |
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$ |
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$ |
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其他收入（a） |
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|
总收入 |
|
$ |
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$ |
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$ |
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|
11
|
|
截至2023年6月30日止六个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
国外 |
|
|
|
|
|
|
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||||
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消费者 |
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交换 |
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钱 |
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和付款 |
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消费者 |
|
|
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||||
|
|
转让 |
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服务（b） |
|
|
服务 |
|
|
合计 |
|
||||
地区： |
|
|
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北美洲 |
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$ |
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欧洲和独联体 |
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中东、非洲、南亚 |
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— |
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拉丁美洲和加勒比 |
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亚太地区 |
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与客户的合同收入 |
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其他收入（a） |
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总收入 |
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________________________________________
3.每股收益
基本每股收益的计算方法是用净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。购买Western Union股票的未行使期权和限制性股票的未归属股份不包括在已发行基本股份中。稀释每股收益反映了如果在所述日期的未行使股票期权被行使并且限制性股票的股份已归属，使用库存股法可能发生的潜在稀释。库存股法假设股票期权行权价格的收益以及期权和限制性股票的未摊销补偿费用可在整个期间以平均市场价格获得股份，因此，减少了摊薄效应。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，不计入稀释每股收益计算的股份分别为1240万股和1010万股，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为1190万股和970万股。根据库存股法，这些股份的影响是反稀释的，因为每单位期权和限制性股票的假定收益高于期间公司的平均股价。
下表提供了稀释加权平均流通股的计算（百万）：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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基本加权平均流通股 |
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普通股等价物 |
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稀释加权平均流通股 |
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4.资产剥离
2021年8月4日，公司订立协议，以现金代价9.10亿美元向GoldFinch Partners LLC和The Baupost Group LLC（统称“买方”）出售其业务解决方案业务。此次出售分三次交割完成，在第一次交割时收取全部现金对价，并按相对公允价值基础分配给交割。这笔交易的最后一笔成交发生在2023年7月1日。在第二次和最后一次交割之间的这段时间里，公司被要求向买方支付欧盟的利润计量
12
运营，虽然归公司所有，但根据合同约定，对使用公司设施的买方员工的占用费和其他项目进行了调整，截至2023年6月30日止三个月和六个月分别为150万美元和290万美元，并计入其他费用，净额为简明综合损益表。这笔收入的相关所得税费用也转嫁给了买方。
截至2023年6月30日止三个月，简明综合损益表中包含的业务解决方案收入为1430万美元，不包括公司拨款的直接运营费用为1260万美元。截至2023年6月30日的六个月，商业解决方案收入为2970万美元，不包括公司拨款的直接运营费用为2610万美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月，与该交易直接相关的资产剥离成本均为100万美元。
5.公允价值计量
公允价值，根据相关会计准则的定义，是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主要或最有利的市场上将收到或支付的转移负债的交换价格（退出价格）。有关公司如何计量公允价值的更多信息，请参阅公司截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的公司综合财务报表。
下表按类别（百万）列示公司以经常性公允价值计量的资产和负债情况：
|
|
公允价值计量使用 |
|
|
合计 |
|
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2024年6月30日 |
|
1级 |
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2级 |
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公允价值 |
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资产： |
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结算资产： |
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以公允价值计量且其变动计入净收益： |
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货币市场基金 |
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（扣除通过净收益记录的预期信用损失）： |
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州和市政债务证券 |
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资产支持证券 |
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公司债务证券 |
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州和市可变利率需求票据 |
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美国政府机构抵押贷款支持证券 |
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其他资产： |
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衍生品 |
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总资产 |
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负债： |
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其他负债： |
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衍生品 |
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负债总额 |
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$ |
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$ |
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13
|
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公允价值计量使用 |
|
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合计 |
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2023年12月31日 |
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1级 |
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2级 |
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公允价值 |
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资产： |
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结算资产： |
|
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以公允价值计量且其变动计入净收益： |
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货币市场基金 |
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$ |
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$ |
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（扣除通过净收益记录的预期信用损失）： |
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州和市政债务证券 |
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资产支持证券 |
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公司债务证券 |
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州和市可变利率需求票据 |
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美国政府机构抵押贷款支持证券 |
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其他资产： |
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衍生品 |
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总资产 |
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负债： |
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其他负债： |
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衍生品 |
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$ |
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负债总额 |
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$ |
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$ |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月，没有重大的非经常性公允价值调整。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月内，没有发生1级和2级测量之间的转移。
其他公允价值计量
公司多项金融工具，包括若干现金及现金等价物、结算现金及现金等价物，以及结算应收账款和债务，由于期限较短，其账面值接近公允价值。公司的借款在估值等级中被归类为第2级，这些借款的合计公允价值基于多家银行的报价。固定利率票据在公司的简明综合资产负债表中按其原始发行价值列示，并随着时间的推移进行调整，以使该价值增值至面值。截至2024年6月30日，公司借款的账面价值和公允价值分别为26.358亿美元和25.460亿美元（见附注11）。截至2023年12月31日，公司借款的账面价值和公允价值分别为25.046亿美元和24.190亿美元。
6.承诺与或有事项
信用证及银行保函
截至2024年6月30日，该公司有大约6000万美元的未偿信用证和银行担保，主要是与监管要求、租赁安排和某些代理协议有关。该公司预计将在到期前续签许多信用证和银行保函。
诉讼和相关或有事项
公司受到可能导致损失的某些索赔和诉讼的影响，包括损害赔偿、罚款和/或民事处罚，这可能是重大的，在某些情况下还会受到刑事指控。公司定期评估法律事务的状况，以评估损失是否很可能和合理估计，以确定应计是否适当。此外，在确定披露是否适当时，公司评估每个法律事项，以评估是否至少存在可能已经发生重大损失或额外重大损失的合理可能性。
14
公司还评估是否可以对可能的损失或损失范围作出估计。除非下文另有说明，否则公司认为，至少有合理的可能性可能已就下文所述的每一事项招致损失或额外损失。
对于公司认为至少存在可能已经发生损失或额外损失的合理可能性并能够合理估计损失或潜在损失的事项，截至2024年6月30日，超过公司记录的可能和可估计损失负债的合理可能潜在诉讼损失约为3000万美元。对于其余事项，管理层无法对可能的损失或损失范围提供有意义的估计，原因包括：（i）诉讼程序处于初步阶段；（ii）未寻求具体损害赔偿；（iii）损害索赔没有证据支持和/或不合理；（iv）未决上诉或动议的结果存在不确定性；（v）有重大事实问题有待解决；或（vi）正在主张新的法律问题或未解决的法律理论。
法律诉讼的结果是不可预测的，并受到重大不确定性的影响，因此很难确定是否有任何损失是可能的，甚至是可能的。估计任何损失的金额也具有内在的难度，可能存在很可能或合理可能发生损失但目前无法估计的事项。因此，实际损失可能超过既定责任或合理可能损失的范围。
法律事项
2015年10月，阿根廷消费者协会Consumidores Financieros Asociaci ó n Civil para su defensa向阿根廷国家商业法院第19号提交了针对公司子公司Western Union Financial Services Argentina S.R.L.（“WUFSA”）的所谓集体诉讼。该诉讼称，除其他外，WUFSA对来自阿根廷的汇款收取的费用过高，并且WUFSA没有向消费者提供有关外汇汇率的充分信息。除其他事项外，原告正在寻求一项命令，要求WUFSA向消费者偿还他们支付的费用以及与从阿根廷发送的汇款相关的外汇收入，以及惩罚性赔偿。投诉没有具体说明索赔的货币价值或时间期限。2015年11月，法院宣布该申诉作为集体诉讼正式可予受理。索赔通知于2016年5月送达WUFSA，2016年6月WUFSA提交了对索赔的回应，并根据诉讼时效和诉讼理由提出驳回请求。2017年4月，法院将对该动议的裁决推迟到诉讼程序的后期。通知潜在集体成员的程序已经完成，案件处于取证阶段。由于该事项所处阶段，公司无法预测与该事项相关的结果或可能的损失或损失范围（如有）。WUFSA打算大力自卫。
2022年12月，美国加利福尼亚州北区地方法院对包括该公司在内的多名汇款业务被告提起了所谓的集体诉讼，指控这些被告违反了《联邦金融隐私权法》和《加利福尼亚州金融信息隐私法》。美国国土安全部和移民及海关执法局也被列为被告。原诉称，被告通过交易记录分析中心协调的程序，与执法机构共享私人金融信息，侵犯了原告的金融隐私权。于2023年1月24日，提交了一份经修订的诉状，将公司的子公司Western Union Financial Services，Inc.（“WUFSI”）列为被告，以代替西联汇款公司。法院于2024年3月21日部分批准并部分驳回了WUFSI驳回修正申诉的动议。2024年5月9日，原告提交了第二份修正申诉，重新提出了州法律对WUFSI的诉讼因由，但没有重新提出联邦对WUFSI的诉讼因由。2024年2月21日，美国加州中区地方法院针对公司（d/b/a WUFSI）和代表信息被发送至交易记录分析中心的加州居民的其他被告提起了另一项所谓的集体诉讼。2024年4月12日，提交了一份经修正的诉状，将WUFSI列为被告，以代替公司。由于这些事项处于初步阶段，目前无法合理确定最终结果和对公司的任何潜在财务影响。WUFSI打算在这些问题上积极为自己辩护。
2017年底，三名个人在刚果民主共和国（“刚果民主共和国”）金沙萨-贡贝的商业法院对某些被指控的西联公司实体（统称“被告”）提起诉讼，其中
15
后来又有三个人加入。这六名个人（“原告”），包括现任和/或前任刚果民主共和国政府官员，声称他们的隐私权受到侵犯，并要求赔偿2240万欧元。2018年，金沙萨-贡贝商业法院对被告作出了1050万欧元（截至2024年6月30日为1120万美元）的判决。2019年，金沙萨-贡贝商业法院对西联汇款公司（“TWUC”）作出了900万欧元（截至2024年6月30日为960万美元）的判决。在刚果民主共和国的业务是通过独立代理商运营的。没有任何西联汇款实体在该国开展业务。原告此前曾寻求并可能继续试图从公司在刚果民主共和国的独立代理人那里没收资金，以满足判决。被告获悉，对判决的某些质疑已被否认。被告和TWUC打算继续对这两项判决提出质疑，并在这些事情上积极进行辩护。
除上述主要事项外，公司是公司正常业务过程中出现的多种其他法律事项的一方。虽然这些其他法律事项的结果无法确定地预测，但管理层认为，这些事项的最终结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流量产生单独或总体的重大不利影响。
7.关联交易
公司在其若干代理人中拥有按权益会计法核算的所有权权益。公司向这些代理人支付代表公司提供的汇款和其他服务的佣金。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月为这些代理商确认的佣金支出总额分别为1080万美元和1150万美元，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为2120万美元和2230万美元。
8.结算资产和债务
结算资产是指未结算的汇款、汇票、消费者付款从代理商和其他人处收到或将要收到的资金。公司记录与汇款、汇票和消费者支付服务安排项下应付金额相关的相应结算义务。
结算资产和债务包括以下（以百万计）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
结算资产： |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应收代理及其他款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
减：信贷损失准备金 |
|
|
(11.7 |
) |
|
|
(15.4 |
) |
应收代理及其他款项，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
投资证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
减：信贷损失准备金 |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
投资证券，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
结算资产总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
结算义务： |
|
|
|
|
|
|
||
汇款、汇票、支付服务应付款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
应付代理商款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
总结清债务 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
16
信贷损失准备金
应收代理和其他款项主要是此类代理收取的资金，但在转运至公司。西联汇款代理商收到的现金一般在代理商初次收到后一周内可供公司使用。西部联盟拥有庞大且多样化的代理商基础，从而降低了公司来自任何一家代理商的信用风险。该公司对其代理人的财务状况和信用价值进行持续的信用评估。
公司建立和监测与应收代理商和其他有关的信贷损失备抵。公司根据其历史收款经验估算了备抵，并根据当前情况和基于截至2024年6月30日已知信息对未来经济状况的预测进行了调整。
下表汇总了应收代理商及其他、Business Solutions客户的信用损失备抵活动（单位：百万）：
|
|
代理商和 |
|
|
|
|
其他 |
|
|
截至2024年1月1日的信贷损失准备金 |
|
$ |
|
|
本期预期信用损失准备（a） |
|
|
— |
|
从备抵中列支的注销 |
|
|
(5.2 |
) |
收回先前注销的金额 |
|
|
|
|
外币汇率的影响和其他 |
|
|
(0.6 |
) |
截至2024年3月31日的信贷损失准备金 |
|
|
|
|
本期预期信用损失准备（a） |
|
|
|
|
从备抵中列支的注销 |
|
|
(8.4 |
) |
收回先前注销的金额 |
|
|
|
|
外币汇率的影响和其他 |
|
|
|
|
截至2024年6月30日的信贷损失准备金 |
|
$ |
|
|
|
|
代理商和 |
|
|
业务解决方案 |
|
||
|
|
其他 |
|
|
客户 |
|
||
截至2023年1月1日的信贷损失备抵 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
本期预期信用损失准备（a） |
|
|
(0.4 |
) |
|
|
|
|
从备抵中列支的注销 |
|
|
(4.2 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
收回先前注销的金额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
外币汇率的影响和其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年3月31日的信贷损失备抵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本期预期信用损失准备（a） |
|
|
|
|
|
|
|
|
从备抵中列支的注销 |
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(2.4 |
) |
收回先前注销的金额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
外币汇率的影响和其他 |
|
|
|
|
|
|
(0.6 |
) |
截至2023年6月30日的信贷损失准备金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
此外，公司不时向其代理商及付款伙伴作出垫款。公司经常拖欠应付给这些代理商的结算资金，以抵消这些预付款。这些预付给代理商和支付合作伙伴的金额包含在随附的简明合并资产负债表的其他资产中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，预付给代理商和付款合作伙伴的金额分别为2.16亿美元和1.885亿美元，相关的信贷损失准备金并不重要。
17
投资证券
公司简明合并资产负债表中结算资产中包含的投资证券主要包括高评级的州和市政债务证券，包括固定利率定期票据和浮动利率活期票据。浮动利率活期票据证券通常可以按日看跌（按面值出售），结算期从当天到一周不等，但在2052年之前有不同的期限。这些证券可能被公司用于短期流动性需求并短期持有。投资证券由于利率和信用风险的变化而面临市场风险。公司被要求持有高评级、投资级证券，此类投资被限制为根据适用的监管要求履行未偿还的结算义务。
公司的投资证券分类为可供出售，并按公允价值入账。西联汇款定期监测信用风险，并试图通过投资于高评级证券和通过投资多样化来减轻其风险敞口。
可供出售证券的未实现收益不计入收益，并作为累计其他综合亏损的组成部分列报，扣除相关的递延税项。公允价值低于摊余成本基础的可供出售证券按个别基础进行评估，以确定减值是由于信用相关因素还是非信用相关因素。可能表明存在信用损失的因素包括但不限于：（i）负面的盈利表现，（ii）信用评级下调，或（iii）资产的监管或经济环境发生不利变化。任何与信用无关的减值均不计入收益，并作为累计其他综合损失的组成部分列报，扣除相关的递延税项，除非公司打算出售已减值的证券，或者公司很可能将被要求在收回其摊余成本基础之前出售该证券。与信用相关的减值立即确认为对收益的调整，无论公司是否有能力或意图持有该证券到期，并仅限于公允价值与摊余成本基础之间的差额。
投资证券的组成部分如下（单位：百万）：
|
|
|
|
|
|
|
|
毛额 |
|
|
毛额 |
|
|
净 |
|
|||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|||||
2024年6月30日 |
|
成本 |
|
|
价值 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
收益/（亏损） |
|
|||||
结算资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
可供出售证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
州和市政债务证券（a） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(47.4 |
) |
|
|
(44.3 |
) |
资产支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
|
|
公司债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(4.1 |
) |
|
|
(3.6 |
) |
州和市可变利率需求票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
美国政府机构抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(0.4 |
) |
|
|
(0.4 |
) |
可供出售证券总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52.0 |
) |
|
|
(47.0 |
) |
投资证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(52.0 |
) |
|
$ |
(47.0 |
) |
18
|
|
|
|
|
|
|
|
毛额 |
|
|
毛额 |
|
|
净 |
|
|||||
|
|
摊销 |
|
|
公平 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|
未实现 |
|
|||||
2023年12月31日 |
|
成本 |
|
|
价值 |
|
|
收益 |
|
|
损失 |
|
|
收益/（亏损） |
|
|||||
结算资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
现金及现金等价物： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
货币市场基金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
可供出售证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
州和市政债务证券（a） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(46.6 |
) |
|
|
(37.9 |
) |
资产支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
公司债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(4.5 |
) |
|
|
(3.0 |
) |
州和市可变利率需求票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
美国政府机构抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
可供出售证券总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(51.6 |
) |
|
|
(40.2 |
) |
投资证券总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(51.6 |
) |
|
$ |
(40.2 |
) |
以下汇总了截至2024年6月30日处于未实现亏损位置的投资证券，按证券处于持续亏损位置的时间长度（单位：百万，证券数量除外）：
不到一年 |
|
证券数量 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现亏损 |
|
|||
州和市政债务证券 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(2.2 |
) |
资产支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
一年或更长时间 |
|
证券数量 |
|
|
公允价值 |
|
|
未实现亏损 |
|
|||
州和市政债务证券 |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(45.2 |
) |
公司债务证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(4.1 |
) |
美国政府机构抵押贷款支持证券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(0.4 |
) |
公司在截至2024年6月30日的三个月和六个月内对其投资证券的信用损失拨备以及截至2024年6月30日的相关信用损失准备金并不重要，因为未实现损失是由美国国债利率上升推动的。截至2024年6月30日，公司不打算在未实现亏损的情况下出售其证券，并且预计在收回其摊余成本基础之前不会被要求出售这些证券。
以下汇总了截至2024年6月30日结算资产内可供出售证券的合同到期情况（单位：百万）：
|
|
公允价值 |
|
|
1年内到期 |
|
$ |
|
|
1年后至5年到期 |
|
|
|
|
5年后到期至10年 |
|
|
|
|
10年后到期 |
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权收回或预付债务，或者公司可能有权将债务置于合同到期之前，就像浮动利率活期票据一样。公允价值为4770万美元的浮动利率活期票据被列入上表“10年后到期”类别。
19
9.股东权益
累计其他综合损失
下表详细列出了从AOCL中重新分类并转入净收入的情况。从AOCL重新分类的所有金额都会影响如下所示的细列项目，括号中的金额表明对简明综合损益表中的净收入的减少。
|
|
从AOCL重新分类为净收入的金额 |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
利润表 |
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
本期收入（百万） |
|
位置 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
累计其他综合损失构成部分： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资证券的收益/（亏损）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可供出售证券 |
|
收入 |
|
$ |
(1.0 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
(0.1 |
) |
所得税优惠/（费用） |
|
准备金 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
与投资证券相关的总重分类调整，税后净额 |
|
|
|
|
(0.8 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
现金流量套期收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币合同 |
|
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率合约 |
|
利息支出 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
所得税费用 |
|
准备金 |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.2 |
) |
与现金流量套期相关的总重分类调整，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
改叙总额，税后净额 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
下表汇总了随附简明合并资产负债表中税后AOCL的组成部分（单位：百万）：
|
|
投资 |
|
|
套期保值 |
|
|
外币 |
|
|
|
|
||||
|
|
证券 |
|
|
活动 |
|
|
翻译 |
|
|
合计 |
|
||||
截至2023年12月31日 |
|
$ |
(33.0 |
) |
|
$ |
(15.3 |
) |
|
$ |
(119.0 |
) |
|
$ |
(167.3 |
) |
未实现收益/（亏损） |
|
|
(3.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
税收优惠/（费用） |
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
从AOCL重新分类为收益的金额，税后净额 |
|
|
(2.1 |
) |
|
|
(2.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4.8 |
) |
截至2024年3月31日 |
|
|
(37.6 |
) |
|
|
(4.5 |
) |
|
|
(119.0 |
) |
|
|
(161.1 |
) |
未实现收益/（亏损） |
|
|
(2.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(0.9 |
) |
税收优惠 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
从AOCL重新分类为收益的金额，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
(1.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.6 |
) |
截至2024年6月30日 |
|
$ |
(38.8 |
) |
|
$ |
(4.3 |
) |
|
$ |
(119.0 |
) |
|
$ |
(162.1 |
) |
20
|
|
投资 |
|
|
套期保值 |
|
|
外币 |
|
|
|
|
||||
|
|
证券 |
|
|
活动 |
|
|
翻译 |
|
|
合计 |
|
||||
截至2022年12月31日 |
|
$ |
(69.4 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(119.0 |
) |
|
$ |
(167.9 |
) |
未实现收益/（亏损） |
|
|
|
|
|
|
(2.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
税收优惠/（费用） |
|
|
(4.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
(4.1 |
) |
从AOCL重新分类为收益的金额，税后净额 |
|
|
|
|
|
|
(8.2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(8.1 |
) |
截至2023年3月31日 |
|
|
(49.4 |
) |
|
|
|
|
|
|
(119.0 |
) |
|
|
(158.2 |
) |
未实现亏损 |
|
|
(13.8 |
) |
|
|
(3.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(16.9 |
) |
税收优惠/（费用） |
|
|
|
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
从AOCL重新分类为收益的金额，税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
(7.6 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(7.6 |
) |
截至2023年6月30日 |
|
$ |
(60.8 |
) |
|
$ |
(0.6 |
) |
|
$ |
(119.0 |
) |
|
$ |
(180.4 |
) |
支付的现金股利
在2024年和2023年的第一季度和第二季度，公司董事会宣布的季度现金股息为每股普通股0.235美元，分别占截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月股息总额的7940万美元和8800万美元，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月股息总额的1.595亿美元和1.760亿美元。2024年7月24日，公司董事会宣布季度现金股息为每股普通股0.235美元，将于2024年9月30日支付。
股份回购
2022年2月10日，公司董事会授权在2024年12月31日之前进行10亿美元的普通股回购。截至2024年6月30日的六个月期间，根据这项授权以1.762亿美元回购了1380万股股票，不包括佣金，平均成本为12.76美元。截至2023年6月30日止六个月期间，并无根据本股份购回授权购回任何股份。截至2024年6月30日，根据此次股票回购授权，仍有1.72亿美元可用。公司简明合并现金流量表中普通股回购行中包含的金额既代表董事会根据公开宣布的授权授权回购的股份，也代表为支付已归属的限制性股票单位的预扣税义务而向员工预扣的股份。
10.衍生品
公司面临汇率波动导致的外汇风险，包括欧元，以及在较小程度上与预测收入和结算资产和债务相关的墨西哥比索、英镑和其他货币，以及某些外币计价的现金和其他资产和负债头寸。此外，公司在发行债务之前和之后都面临与市场利率变化相关的利率风险。公司利用衍生工具尽量减少与外币汇率和利率变动相关的风险敞口。
公司与老牌金融机构执行衍生品；这些金融机构中绝大多数具有主要信用评级机构“A-”以上的信用评级。衍生协议固有的主要信用风险表示可能因协议的对手方不履约而发生损失。公司在合同开始时并持续对这些交易对手的信用风险进行审查，同时还监测其与任何单个交易对手的合同集中度。
外币衍生品
该公司的政策是使用期限更长的外币远期合约，初始期限最长为36个月，目标加权平均期限约为一年，以帮助减轻与美元相比的外币汇率变化可能对预测收入产生的部分风险
21
以与其业务相关的其他货币计值。截至2024年6月30日，这些外币远期合约的期限最长为24个月，加权平均期限约为一年。这些合同作为预测收入的现金流对冲入账，有效性评估基于指定期间受影响货币的即期汇率变化，因此时间价值被排除在有效性评估之外。剔除部分的初始值在公司简明综合损益表中摊销为收入。
该公司还使用期限较短的外币远期合约，期限一般为几天到一个月不等，以抵消结算资产和债务在发起和结算之间的汇率波动。此外，远期合约，通常在开始时的期限不到一年，被用来抵消某些外币计价的现金和其他资产和负债头寸的外汇汇率波动。这些合同均未指定为会计套期。
22
截至2024年6月30日和2023年12月31日的外币远期合约合计等值美元名义金额如下（单位：百万）：
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
指定为套期保值的合同： |
|
|
|
|
|
||
欧元 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
加元 |
|
|
|
|
|
|
|
英镑 |
|
|
|
|
|
|
|
澳大利亚元 |
|
|
|
|
|
|
|
瑞士法郎 |
|
|
|
|
|
|
|
其他（a） |
|
|
|
|
|
|
|
未指定为套期保值的合同： |
|
|
|
|
|
||
欧元 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
墨西哥比索 |
|
|
|
|
|
|
|
英镑 |
|
|
|
|
|
|
|
菲律宾比索 |
|
|
|
|
|
|
|
澳大利亚元 |
|
|
|
|
|
|
|
加元 |
|
|
|
|
|
|
|
印度卢比 |
|
|
|
|
|
|
|
巴西雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
人民币 |
|
|
|
|
|
|
|
日元 |
|
|
|
|
|
|
|
新加坡元 |
|
|
|
|
|
|
|
其他（a） |
|
|
|
|
|
|
|
业务解决方案运营
在2023年商业解决方案销售最终完成之前，与该业务相关的衍生工具是公司交叉货币支付业务产生的更广泛的外汇头寸组合的一部分，该业务主要包括除远期和期权之外的货币即期兑换。截至2023年6月30日止三个月和六个月，公司简明综合损益表收入中包含的头寸总投资组合的外汇收入分别为1350万美元和2780万美元。商业解决方案业务中使用的衍生合约均未被指定为会计套期保值。
资产负债表
下表汇总了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司简明合并资产负债表中报告的衍生工具的公允价值（百万）：
|
|
衍生资产 |
|
|
衍生负债 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
公允价值 |
|
|
|
|
公允价值 |
|
||||||||||
|
|
资产负债表 |
|
6月30日， |
|
|
12月31日， |
|
|
资产负债表 |
|
6月30日， |
|
|
12月31日， |
|
||||
|
|
位置 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
位置 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
指定为套期保值的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币现金流量套期 |
|
其他资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
指定为对冲的衍生工具合计 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
未指定为套期保值的衍生工具： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币 |
|
其他资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
其他负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
未指定为对冲的衍生工具合计 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
衍生品总额 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
23
衍生资产和负债的抵销
公司已选择在简明综合资产负债表中按总额列报衍生资产和负债；然而，与公司外币兑换合约相关的受净额结算总安排或类似协议约束的衍生工具将导致截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生资产和负债分别抵消330万美元和730万美元。这包括与包含公司认为可强制执行的净额结算语言的合同相关的衍生资产和负债的公允价值。公司在这些协议下的权利通常允许以净额结算交易，包括在提前终止时，这可能发生在交易对手违约、控制权变更或其他条件下。
利润表
现金流对冲
符合现金流量套期条件的衍生工具的公允价值变动的有效部分在公司简明合并资产负债表的AOCL中记录。通常，当相关预测交易影响收益时，金额在收入中确认。
下表列示截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月现金流量套期保值在其他综合收益中确认的未实现收益/（损失）税前金额（单位：百万）：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
外币衍生品（a） |
|
$ |
|
|
|
$ |
(3.5 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(5.7 |
) |
下表列出截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的简明综合损益表中确认的现金流量套期关系税前净收益/（损失）的地点和金额（单位：百万）：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
收入 |
|
|
利息费用 |
|
|
收入 |
|
|
利息费用 |
|
||||
在简明综合损益表中列报的记录现金流量套期影响的总金额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(31.1 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(27.0 |
) |
现金流量套期收益/（损失）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币衍生品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
从AOCL重新分类为收益的收益 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
根据摊销法在收益中确认的排除有效性测试的金额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
利率衍生品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
从AOCL重新分类为收益的收益/（亏损） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
24
|
|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
|
|
收入 |
|
|
利息费用 |
|
|
收入 |
|
|
利息费用 |
|
||||
在简明综合损益表中列报的记录现金流量套期影响的总金额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
(57.2 |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
(52.0 |
) |
现金流量套期收益/（损失）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币衍生品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
从AOCL重新分类为收益的收益 |
|
|
|
|
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|
— |
|
|
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|
|
|
|
— |
|
根据摊销法在收益中确认的排除有效性测试的金额 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
利率衍生品： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
从AOCL重新分类为收益的收益/（亏损） |
|
|
— |
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
未指定的对冲
下表列出截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的衍生工具简明综合损益表中未指定对冲税前净收益的位置和金额（单位：百万）：
|
|
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
衍生品 |
|
位置 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
外币衍生品（a） |
|
销售、一般和行政 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
与衍生工具相关的所有现金流量均计入简明综合现金流量表的经营活动现金流量。
根据2024年6月30日的外汇汇率，与外币远期合约相关的累计其他综合税前收益0.3百万美元预计将在未来12个月内重新分类为收入。
11.借款
公司未偿还借款包括以下（百万）：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
商业票据（a） |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
注意事项： |
|
|
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2025年到期2.850%票据（b） |
|
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|
2026年到期的1.350%票据（b） |
|
|
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|
2031年到期的2.750%票据（b） |
|
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|
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2036年到期的6.200%票据（b） |
|
|
|
|
|
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|
|
2040年到期的6.200%票据（b） |
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|
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|
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按面值计算的借款总额 |
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|
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发债成本和未摊销贴现，净额 |
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|
(9.0 |
) |
|
|
(10.3 |
) |
按账面价值计算的借款总额（c） |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
25
以下汇总了公司截至2024年6月30日按面值计算的票据到期情况（单位：百万）：
1年内到期 |
|
$ |
|
|
1年后至2年到期 |
|
|
|
|
2年后至3年到期 |
|
|
— |
|
3年后至4年到期 |
|
|
— |
|
4年后至5年到期 |
|
|
— |
|
5年后到期 |
|
|
|
|
合计 |
|
$ |
|
|
如上所述，该公司与其未偿还借款相关的义务排名相同。
定期贷款工具
2024年6月25日，公司订立延迟提款定期贷款信贷协议，提供总额为8亿美元的无抵押定期贷款融资（“定期贷款融资”）。该公司必须在2024年12月15日之前利用定期贷款工具，该工具在初始融资日期的第三个周年日到期。公司可选择将定期贷款融资项下的承诺增加一定金额，使承诺总额不超过10亿美元（在任何此类增加生效后）。任何此类增加将取决于从现有或新的贷款人根据定期贷款工具获得额外承诺。公司计划将定期贷款融资的所得款项用于为公司2025年1月到期的已发行和未偿还的2.850%票据再融资，以减少商业票据余额，并用于一般公司用途。
除某些例外情况外，定期贷款融资包含契约，其中包括限制或限制公司出售或转让资产或与另一家公司合并或合并、授予某些类型的担保权益、产生某些类型的留置权、对子公司股息施加限制、进行售后回租交易、产生某些子公司层面的债务或违反反腐败或反洗钱法律使用收益的能力。定期贷款便利要求公司在连续四个财政季度的任何期间保持不低于3：1的综合息税折旧摊销前利润利息覆盖率。定期贷款工具还包含惯常的陈述、保证和违约事件。
一般来说，定期贷款融资下的利息将使用（i）等于该利息期调整后基准利率的年利率或（ii）等于该利息期调整后的定期有担保隔夜融资利率的年利率计算。定期贷款工具未提取金额的滴答费也应按季度支付。息差率和滴答费均基于公司的某些信用评级，在公司信用评级发生某些上调或下调时会有所增加或减少。
截至2024年6月30日，公司没有定期贷款融资项下的未偿还借款。
12.所得税
公司截至2024年6月30日及2023年6月30日止三个月的税前收入实际税率分别为14.7%及18.6%，截至2024年6月30日及2023年6月30日止六个月的实际税率分别为15.4%及17.4%。公司截至2024年6月30日止三个月及六个月的实际税率较
26
上年同期主要是由于当期国内所得税前收入和离散税收优惠减少。
未确认的税收优惠反映在简明综合资产负债表的应付所得税中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未确认的税收优惠总额分别为3.114亿美元和3.097亿美元，包括利息和罚款。合理的可能性是，公司未确认的税收优惠总额在未来12个月内最多可能减少约2.5亿美元，这与可能解决并影响有效税率的各种事项有关。
该公司的税务申报须接受美国联邦、州和各种非美国司法机构的审查。审查公司2017年和2018年合并联邦所得税申报表的结论导致了同意和未同意的调整。商定的调整已反映在公司的财务报表中。该公司正在IRS上诉层面对未达成一致的调整提出异议，并认为其为这些未达成一致的调整储备充足。2017年和2018年美国联邦申报表的诉讼时效延长至2025年3月31日。该公司自2020年以来的美国联邦所得税申报表也有资格接受审查。
13.基于股票的薪酬计划
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，公司分别确认了1020万美元和950万美元的股票补偿费用，主要来自简明综合损益表中的股票期权、限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位。截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，公司确认的股票薪酬费用分别为1890万美元和1750万美元。
截至2024年6月30日的六个月期间，公司以12.80美元的加权平均行权价授予了440万份期权，以12.71美元的加权平均授予日公允价值授予了430万份基于业绩的限制性股票单位和限制性股票单位。截至2024年6月30日，公司有860万份未行使期权，加权平均行权价为14.95美元，其中220万份期权可行使，加权平均行权价为18.03美元。截至2024年6月30日，该公司有900万个基于绩效的限制性股票单位（基于目标绩效）和限制性股票单位，加权平均授予日公允价值为14.17美元。
14.细分市场
如附注1进一步描述，公司已将其业务分类为以下分部：消费者汇款和消费者服务。经营分部被定义为企业从事经营活动的组成部分，关于这些组成部分，可获得由公司首席经营决策者（“CODM”）在分配资源和评估业绩时定期评估的单独财务信息。
消费者汇款业务部门为两个消费者之间的汇款提供了便利。该部门包括五个地理区域，其职能主要与生成、管理和维护代理关系以及本地化营销活动有关。该公司在其地区包括品牌数字交易。通过共同的流程和系统，包括Branded Digital在内的这些地区为消费者交易创建了一个相互关联的全球网络，从而构成了一个消费者汇款业务和一个运营部门。
消费者服务部门包括公司的账单支付服务，为消费者、企业和其他组织的支付提供便利，以及公司的汇票服务、零售外汇服务、预付卡、借贷合作伙伴关系、数字钱包和媒体网络。
27
于2021年8月4日，公司订立出售其业务解决方案业务的协议，而该交易的最终交割发生于2023年7月1日。因此，公司在2023年7月1日之后不再报告业务解决方案收入和运营费用。
公司成本，包括间接费用，主要根据分部收入与总收入相比的百分比分配给分部。
下表列出公司截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的分部业绩（单位：百万）：
|
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三个月结束 |
|
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六个月结束 |
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||||||||||
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|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者汇款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
消费者服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
业务解决方案（a） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
合并收入总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
分部营业收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者汇款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
消费者服务 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
业务解决方案（a） |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
分部营业收入合计 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
重新部署方案费用（b） |
|
|
(9.4 |
) |
|
|
(8.3 |
) |
|
|
(23.4 |
) |
|
|
(15.4 |
) |
收购、分离、整合成本（c） |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.6 |
) |
|
|
— |
|
与收购相关的无形资产摊销和减值（d） |
|
|
(2.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2.0 |
) |
|
|
— |
|
合并营业收入总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
28
西联汇款公司
管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
项目2。
以下讨论应与简明合并财务报表以及本报告表10-Q中第一部分第1项财务报表中包含的报表附注一起阅读。这份表10-Q中的报告包含某些符合1995年《私人证券诉讼改革法案》含义的前瞻性陈述。这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些风险、不确定性和难以预测的假设。实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述中表达或暗示的内容存在重大差异。“预期”、“打算”、“目标”、“预期”、“相信”、“估计”、“指南”、“提供指导”、“提供展望”、“项目”、“旨在”等词语以及“可能”、“将”、“应该”、“将”、“可能”、“可能”等其他类似表述或未来或条件动词旨在识别此类前瞻性陈述。西联汇款公司（“公司”、“西联汇款”、“我们”、“我们的”或“我们”）的10-Q表格的读者不应仅依赖前瞻性陈述，应考虑风险因素部分和截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中通篇讨论的所有不确定性和风险。这些陈述仅截至作出之日，公司不承担更新任何前瞻性陈述的义务。
可能导致结果或业绩与我们在前瞻性陈述中表达的结果或业绩存在重大差异的可能事件或因素包括：（i）与我们的业务和行业相关的事件，例如：我们经营所在地区和行业的总体经济状况和经济状况发生变化，包括全球经济衰退和贸易中断，或货币转移、支付服务和我们经营所在的其他市场的增长或下滑显着放缓，包括与移民模式中断或其他事件相关的衰退或下滑，例如突发公共卫生事件、流行病或流行病、内乱，战争、恐怖主义、自然灾害，或我们的银行、贷方、保险公司或其他金融服务提供商不履约；未能在汇款和支付服务行业有效竞争，其中包括在价格或客户体验方面，未能与全球和利基或走廊汇款提供商、银行和其他汇款和支付服务提供商，包括数字、移动和互联网服务、卡协会和卡基支付提供商，以及与数字货币和相关交易所和协议，以及技术和商业模式的其他创新；地缘政治紧张局势、政治条件和相关行动，包括贸易限制和政府制裁，这可能会对我们的业务和整体经济状况产生不利影响，包括美国或其他政府与我们与代理商、客户或其他合作伙伴拥有或正在实施重要业务关系的国家的关系中断；客户对我们业务的信心恶化，或一般在汇款和支付服务提供商；未能按照与我们目前一致或比现有条款对我们更有利的条款维持我们的代理网络和业务关系；我们有能力采用新技术并开发新的和增强的服务并获得市场认可，以应对不断变化的行业和消费者需求或趋势；合并、收购以及将收购的业务和技术整合到我们公司、资产剥离，以及未能从这些交易中实现预期的财务利益，以及要求我们减记商誉的事件；改变业务组合的决定；外汇风险敞口的变化和未能有效管理，包括外汇价差监管对资金转移的影响；税法或其解释、任何后续监管的变化，以及不利的税务意外事件解决；任何重大安全漏洞，包括网络安全，我们的任何系统或我们的供应商或其他第三方的系统的保护措施或中断；第三方供应商向我们提供的各种服务的停止或缺陷；我们实现重组相关举措带来的预期收益的能力，其中可能包括决定缩小规模或将运营活动从一个地点转移到另一个地点，并最大限度地减少这些举措可能对我们的员工队伍造成的任何干扰；我们吸引和留住合格关键员工以及成功管理我们的员工队伍的能力；未能管理我们的代理人、客户提出的信用和欺诈风险，和消费者；信用评级机构的负面评级行动；我们保护我们的商标、专利、版权和其他知识产权的能力，以及针对潜在的知识产权侵权索赔进行自我辩护的能力；我们持有的证券的市场价值或流动性发生重大变化；我们的债务义务施加的限制；（ii）与我们的监管和诉讼环境相关的事件，例如：由于我们、我们的代理人或其子代理人未能遵守法律法规及其监管或司法解释（包括旨在保护消费者的法律法规）而导致的责任或业务损失，或发现并防止洗钱、恐怖分子
29
融资、欺诈和其他非法活动；由于美国和国外的监管举措和法律、法规以及行业惯例和标准的变化（包括解释的变化）而增加的成本或业务损失，影响到我们、我们的代理人或其子代理人，或我们或我们的代理人与之保持银行账户以提供我们服务所需的银行，包括与反洗钱法规、反欺诈措施、我们的许可安排、客户尽职调查、代理人和分代理人尽职调查、注册和监测要求、消费者保护要求、汇款、移民和可持续性报告，包括与气候相关的报告；负债，因政府调查和与监管机构和其他政府当局的同意协议、或调查或执法行动而导致的成本增加或业务损失以及意外发展；诉讼导致的责任，包括集体诉讼和类似事项，以及监管执法行动，包括成本、费用、和解和判决；未能遵守有关消费者隐私、数据使用、个人数据在司法管辖区之间转移以及信息安全的法规和不断演变的行业标准；未能遵守《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》，以及根据其发布的法规和消费者金融保护局的行动以及美国和国外其他政府当局颁布的与消费者保护相关的类似立法和法规；无人认领财产法或其解释或执行的影响；未能维持足够数量或类型的监管资本或对我们营运资金的使用的其他限制，以满足我们的全球监管机构不断变化的要求；会计准则、规则和解释的变化，或影响我们业务的行业标准；（iii）其他事件，例如：灾难性事件；以及管理层识别和管理这些风险和其他风险的能力。
概述
我们是跨境、跨币种资金流动、支付和数字金融服务的领先供应商，经营以下业务运营板块：
于2021年8月4日，我们订立协议出售我们的业务解决方案业务，此交易的最终交割发生在2023年7月1日。因此，我们不再报告2023年7月1日之后的业务解决方案收入和运营费用。有关本次交易的更多信息，请参阅第1部分第1项，财务报表，附注4，资产剥离。
有关我们分部的更多信息，请参见下文的分部讨论。
30
经营成果
以下关于我们的综合经营业绩和分部业绩的讨论是指与2023年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月。经营业绩应与我们对分部经营业绩的讨论一并阅读，其中提供了有关简明综合损益表某些组成部分的更详细讨论。我们分部之间的所有重要公司间账户和交易均已消除。除非另有说明，以下信息均按照美国公认会计原则（“GAAP”）编制。除非另有说明，本节中提供的所有金额均四舍五入到最接近的百万分之一。因此，此处披露的百分比变化和保证金可能无法使用提供的四舍五入金额准确地重新计算。
下表列出我们截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的综合经营业绩：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
截至6月30日的六个月， |
||||||||
（百万，每股金额除外） |
|
2024 |
|
2023 |
|
%变化 |
|
2024 |
|
2023 |
|
%变化 |
收入 |
|
$1,066.4 |
|
$1,170.0 |
|
(9)% |
|
$2,115.5 |
|
$2,206.9 |
|
(4)% |
费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服务成本 |
|
663.9 |
|
698.9 |
|
(5)% |
|
1,305.2 |
|
1,328.4 |
|
(2)% |
销售、一般和行政 |
|
211.8 |
|
228.5 |
|
(7)% |
|
427.5 |
|
431.2 |
|
(1)% |
费用总额 |
|
875.7 |
|
927.4 |
|
(6)% |
|
1,732.7 |
|
1,759.6 |
|
(2)% |
营业收入 |
|
190.7 |
|
242.6 |
|
(21)% |
|
382.8 |
|
447.3 |
|
(14)% |
其他收入/（费用）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
3.7 |
|
4.2 |
|
(11)% |
|
6.8 |
|
7.4 |
|
(8)% |
利息支出 |
|
(31.1) |
|
(27.0) |
|
15% |
|
(57.2) |
|
(52.0) |
|
10% |
其他收入/（费用），净额 |
|
1.9 |
|
(3.4) |
|
(a) |
|
2.8 |
|
(5.3) |
|
(a) |
其他费用总额，净额 |
|
(25.5) |
|
(26.2) |
|
(3)% |
|
(47.6) |
|
(49.9) |
|
(5)% |
所得税前收入 |
|
165.2 |
|
216.4 |
|
(24)% |
|
335.2 |
|
397.4 |
|
(16)% |
准备金 |
|
24.2 |
|
40.2 |
|
(39)% |
|
51.5 |
|
69.4 |
|
(26)% |
净收入 |
|
$141.0 |
|
$176.2 |
|
(20)% |
|
$283.7 |
|
$328.0 |
|
(14)% |
每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$0.42 |
|
$0.47 |
|
(11)% |
|
$0.83 |
|
$0.88 |
|
(6)% |
摊薄 |
|
$0.41 |
|
$0.47 |
|
(13)% |
|
$0.83 |
|
$0.87 |
|
(5)% |
加权平均流通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
338.6 |
|
375.0 |
|
|
|
341.5 |
|
374.7 |
|
|
摊薄 |
|
339.6 |
|
375.6 |
|
|
|
342.6 |
|
375.6 |
|
|
收入概览
收入主要来自客户为转账支付的对价。当汇款涉及不同的收发货币时，这些收入因交易而异，这些因素包括渠道、收发地点、收付方式、发送的本金金额，以及我们为客户设定的汇率与批发外汇市场上可用的汇率之间的差额。我们还提供其他消费者服务，这些服务的收入受到类似因素的影响。
由于对美元的外汇波动可能对我们报告的收入产生的影响具有重要意义，下表提供了合并收入的固定货币结果。不变货币结果假设外国收入按与上一年一致的汇率从外币换算为美元，扣除外币对冲的影响。不变的货币结果也扣除了阿根廷通胀的影响，因为其经济处于恶性通胀状态。我们还在下表中披露了业务解决方案剥离对我们收入的影响。不变汇率措施和排除资产剥离影响的措施是非公认会计准则财务措施，提供这些措施是为了在没有
31
外币汇率波动的影响，扣除恶性通货膨胀的阿根廷经济，以及剥离我们的业务，这与管理层如何评估我们的收入结果和趋势是一致的。我们认为，这些措施为管理层和投资者提供了有关收入结果和趋势的信息，从而消除了货币波动和资产剥离，从而在我们的基本结果和趋势方面提供了更大的清晰度，并提高了可比性。提供这些披露是对截至2024年6月30日止三个月和六个月按公认会计原则计算的收入与上一年同期相比的百分比变化的补充，而不是作为替代。其他公司可能会以不同的方式计算和定义类似的标签项目，这可能会限制这一措施在比较方面的用处。
下表列出我们截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的综合收入业绩：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
截至6月30日的六个月， |
||||||||
（百万美元） |
|
2024 |
|
2023 |
|
%变化 |
|
2024 |
|
2023 |
|
%变化 |
收入，如报告（GAAP） |
|
$1,066.4 |
|
$1,170.0 |
|
(9)% |
|
$2,115.5 |
|
$2,206.9 |
|
(4)% |
外币折算和阿根廷通胀影响（a） |
|
|
|
|
|
1% |
|
|
|
|
|
0% |
资产剥离影响（b） |
|
|
|
|
|
1% |
|
|
|
|
|
2% |
调整后收入（Non-GAAP） |
|
|
|
|
|
(7)% |
|
|
|
|
|
(2)% |
除了外汇带来的负面影响、扣除阿根廷通货膨胀以及剥离我们的业务解决方案业务外，截至2024年6月30日止三个月和六个月，与上一年同期相比，由于源自伊拉克的交易减少，GAAP和非GAAP收入减少，这对截至2024年6月30日止三个月和六个月的收入产生了相对于上一年同期7%和2%的负面影响。我们认为，与去年同期相比，在2024年剩余时间内，甚至可能在此后，我们将继续看到源自伊拉克的交易减少。
营业费用概览
重新部署方案
2022年10月20日，我们宣布了一项运营费用重新部署计划，该计划旨在通过供应商管理、房地产足迹、营销和人员战略方面的优化，在2027年之前重新部署我们当前成本基础中约1.5亿美元的费用。我们相信，这些变化将使我们能够投资于战略举措。此次重新部署的时间和速度可能会有所不同，我们相信，随着我们的进展，我们将继续完善该计划的各个方面。我们已经产生并预计将产生与实施该计划相关的增量费用。从启动到2024年6月30日，我们在该计划下的总费用为7470万美元。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的简明综合损益表中与我们的重新部署计划相关的运营费用的位置和金额。
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
（百万美元） |
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
位置 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服务成本 |
|
$ |
4.6 |
|
|
$ |
6.0 |
|
|
$ |
11.5 |
|
|
$ |
7.9 |
|
销售、一般和行政 |
|
|
4.8 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
11.9 |
|
|
|
7.5 |
|
重新部署方案费用共计 |
|
$ |
9.4 |
|
|
$ |
8.3 |
|
|
$ |
23.4 |
|
|
$ |
15.4 |
|
32
服务成本
服务成本主要包括代理人佣金，占截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月服务总成本的约60%。截至2024年6月30日的三个月和六个月，服务成本与去年同期相比有所下降，这主要是由于代理商佣金的减少（通常随收入而变化），以及与业务解决方案剥离相关的减少，部分被某些可变费用的增加所抵消，包括非信贷损失和银行费用，以及主要与我们扩大公司自有地点相关的员工薪酬增加。
销售、一般和行政
由于业务解决方案剥离和员工奖励薪酬减少，截至2024年6月30日的三个月和六个月的销售、一般和管理费用与去年同期相比有所下降，部分被美元兑外币的波动所抵消。截至2024年6月30日止六个月，与上年同期相比，销售、一般和管理费用的减少部分被广告费用的增加以及与我们的运营费用重新部署计划相关的成本增加所抵消。
其他费用合计，净额
与上一年同期相比，截至2024年6月30日的三个月和六个月的净其他费用总额受到与支付给业务解决方案业务买方的付款义务相关的上一年费用的影响，以衡量合同约定的来自欧盟业务的利润，但由我们拥有。
所得税
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，我们的税前收入有效税率分别为14.7%和18.6%，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，我们的税前收入有效税率分别为15.4%和17.4%。截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的有效税率与去年同期相比有所下降，这主要是由于当期国内所得税前收入和离散税收优惠减少。
每股收益
截至6月30日的三个月内，2024年每股基本和摊薄收益分别为0.42美元和0.41美元。截至2023年6月30日止三个月，每股基本及摊薄收益为0.47美元。截至2024年6月30日止六个月，每股基本及摊薄收益为0.83美元，截至2023年6月30日止六个月，每股基本及摊薄收益分别为0.88美元及0.87美元。购买Western Union股票的未行使期权和限制性股票的未归属股份不包括在已发行基本股份中。稀释每股收益反映了如果在所述日期的未行使股票期权被行使且限制性股票的股份已归属，则可能发生的潜在稀释。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，不计入稀释每股收益计算的股份分别为1240万股和1010万股，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月分别为1190万股和970万股。根据库存股法，这些股份的影响是反稀释的，因为每单位期权和限制性股票的假定收益高于我们在这些期间的平均股价。
与上年同期相比，截至2024年6月30日止三个月和六个月的每股收益受到平均已发行股票数量减少的影响，但被先前描述的影响净收入的因素部分抵消。
33
分段讨论
我们围绕我们服务的消费者和企业以及我们提供的服务类型来管理我们的业务。我们的每个细分市场都针对不同的客户群、分销网络和所提供服务的组合。我们的细分领域是消费者汇款和消费者服务。于2021年8月4日，我们订立出售业务解决方案业务的协议，此项交易的最终交割日期为2023年7月1日。因此，我们不再报告2023年7月1日之后的业务解决方案收入和运营费用。截至2023年6月30日止三个月和六个月，我们的简明综合损益表中包含的业务解决方案收入分别为1430万美元和2970万美元，营业收入分别为170万美元和360万美元。
如上所述，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月期间，我们发生了与运营费用重新部署计划相关的成本，主要与遣散费和与精简组织和法律结构相关的费用有关。此外，我们产生了与近期业务收购相关的收购无形资产的增量非现金摊销和减值相关的成本。虽然我们的分部可以识别其中某些费用，但这些费用不包括在为业绩评估和资源分配目的而提供给首席运营决策者（“CODM”）的分部营业收入计量中。因此，这些费用不包括在我们的分部营业收入结果中。
从2024年开始，我们改变了分部报告方法，不再将收购、分离和整合成本分配给我们的分部。这些成本此前完全分配给消费者服务，消费者服务部门包含的金额在截至2023年6月30日的三个月和六个月内并不重要。有关费用不再包括在为业绩评估及资源分配而向主要经营决策者提供的分部经营收入的计量中。
下表列出截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月分部收入占合并总额百分比的组成部分：
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
消费者汇款 |
|
|
90 |
% |
|
|
92 |
% |
|
|
91 |
% |
|
|
91 |
% |
消费者服务 |
|
|
10 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
8 |
% |
业务解决方案 |
|
|
0 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
消费者汇款
下表列出我们截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的消费者资金转移分部经营业绩：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
截至6月30日的六个月， |
||||||||
（美元和以百万计的交易） |
|
2024 |
|
2023 |
|
%变化 |
|
2024 |
|
2023 |
|
%变化 |
收入 |
|
$965.0 |
|
$1,072.2 |
|
(10)% |
|
$1,927.0 |
|
$2,010.5 |
|
(4)% |
营业收入 |
|
$191.5 |
|
$230.7 |
|
(17)% |
|
$379.1 |
|
$408.5 |
|
(7)% |
营业收入利润率 |
|
20% |
|
22% |
|
|
|
20% |
|
20% |
|
|
关键指标： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消费者汇款交易 |
|
73.3 |
|
70.6 |
|
4% |
|
142.3 |
|
135.9 |
|
5% |
我们的消费者汇款服务促进从我们的全球零售代理地点发送的汇款，以及通过以我们的品牌（“品牌数字”）营销的网站和移动应用程序进行和资助的汇款交易。该部门包括五个地理区域，其职能主要与生成、管理和维护代理关系以及本地化营销活动有关。我们在我们的地区包括品牌数字交易。通过共同的流程和系统，这些区域，包括品牌数字交易，为消费者交易创建一个相互关联的全球网络，从而构成一个消费者汇款转账业务和一个运营部门。
34
交易量是我们消费者汇款部门收入的主要来源。消费者汇款交易构成使用我们的一项消费者汇款服务向指定收款人转账。下表中交易和收入的地域划分是根据发起资金转移的地区确定的。下表中每个地区的交易和收入百分比包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月和六个月的品牌数字交易。在下文讨论中单独报告的情况下，Branded Digital包含100%通过该渠道进行和资助的交易。
下表列出了与上一年相比按地理区域划分的收入和交易变化。此外，由于我们的消费者货币转账部分对我们的整体业绩具有重要意义，我们还为我们的消费者货币转账部分收入提供了调整后的收入结果，这些收入已扣除外币对冲和阿根廷通货膨胀的影响，如上所述。消费者货币转移部门调整后的收入增长/（下降）是一种非公认会计准则财务指标，如上文“收入概览”中进一步讨论的那样。
|
|
截至2024年6月30日止三个月 |
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截至2024年6月30日止六个月 |
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收入增长/（下降）为 |
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国外 |
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调整后收入增长/（下降）（a）-（非公认会计准则） |
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交易增长 |
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收入增长/（下降）为 |
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国外 |
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调整后收入增长/（下降）（a）-（非公认会计准则） |
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交易增长 |
消费货币转移地区增长/（下降）： |
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北美洲（美国和加拿大）（“NA”） |
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1% |
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0% |
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1% |
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6% |
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1% |
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(1)% |
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2% |
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6% |
欧洲和独联体（“EU & CIS”） |
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(6)% |
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(2)% |
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(4)% |
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3% |
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(6)% |
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(2)% |
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(4)% |
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4% |
中东、非洲和南亚（“MEASA”） |
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(35)% |
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0% |
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(35)% |
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0% |
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(15)% |
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0% |
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(15)% |
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3% |
拉丁美洲和加勒比（“LACA”） |
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8% |
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0% |
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8% |
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2% |
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8% |
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2% |
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6% |
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3% |
亚太地区（“APAC”） |
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(11)% |
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(6)% |
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(5)% |
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6% |
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(11)% |
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(6)% |
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(5)% |
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6% |
消费者汇款部分总额： |
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(10)% |
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(1)% |
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(9)% |
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4% |
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(4)% |
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(1)% |
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(3)% |
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5% |
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品牌数字（b） |
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5% |
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(2)% |
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7% |
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13% |
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7% |
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(1)% |
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8% |
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13% |
下表列出截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的地区收入占我们消费者汇款收入的百分比：
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三个月结束 |
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六个月结束 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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消费者汇款收入占分部收入的百分比： |
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不适用 |
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40 |
% |
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35 |
% |
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38 |
% |
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37 |
% |
欧盟&独联体 |
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25 |
% |
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24 |
% |
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25 |
% |
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25 |
% |
MEASA |
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18 |
% |
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26 |
% |
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20 |
% |
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22 |
% |
拉卡 |
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12 |
% |
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10 |
% |
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12 |
% |
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10 |
% |
亚太地区 |
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5 |
% |
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5 |
% |
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5 |
% |
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6 |
% |
品牌数字，包括在上述区域百分比中，分别占我们截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月的消费者汇款收入的约24%和21%。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月，我们的消费者分别转移了259亿美元和275亿美元的跨境本金，截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，我们的消费者分别转移了505亿美元的跨境本金。与去年同期相比，截至2024年6月30日止三个月的跨境本金转移减少主要是由于我们的MEASA地区下降，主要是由于
35
源自伊拉克的交易减少。消费者汇款跨境本金是指与发起交易的国家或地区不同，在一个国家或地区向指定收款人转账的消费者资金金额。消费者汇款跨境本金是管理层用来监测和更好地了解我们的基础业务相对于竞争对手的增长，以及我们在全球汇款市场份额的变化的一个指标。
收入
与去年同期相比，截至2024年6月30日止三个月和六个月的消费者汇款收入分别下降10%和4%，交易分别增长4%和5%。截至2024年6月30日的三个月和六个月，与上年同期相比，扣除外币对冲和阿根廷通货膨胀的影响，美元与外币相比的波动对收入产生了1%的负面影响。
截至2024年6月30日的三个月和六个月，在我们的消费者汇款地区，与去年同期相比，NA收入和交易有所增加，这主要是由于从美国发送的跨境交易增长，部分被美国境内发送的价格下降和交易下降所抵消。截至2024年6月30日的三个月和六个月，我们的欧盟和独联体收入受到价格下调以及我们的一家零售代理商不再在其零售地点提供基于现金的服务的负面影响。如上所述，MEASA区域的收入波动是由源自伊拉克的交易减少推动的。LACA地区的收入增长得益于墨西哥、厄瓜多尔和委内瑞拉的实力。我们的亚太地区也受到了降价的冲击。
我们历来在我们的许多全球走廊实施降价或涨价。我们将可能继续根据竞争和其他因素不时实施价格变化。降价通常会降低利润率，并在短期内对财务业绩产生不利影响，如果交易量没有充分增长，也可能在长期内对财务业绩产生不利影响。价格上涨可能会对交易量产生不利影响，因为如果我们未能适当定价，消费者可能不会使用我们的服务。我们认为，收入可能会继续受到我们与上市战略相关的降价的不利影响。
营业收入
截至2024年6月30日止三个月和六个月的消费者汇款营业收入与上年同期相比有所下降，原因是收入减少，如上所述，某些可变费用增加，包括非信贷损失和银行费用，以及美元与外币相比的波动，部分被代理人佣金减少以及员工奖励薪酬减少所抵消。此外，截至2024年6月30日止六个月，营业收入受到广告费用增加的负面影响。
消费者服务
下表列出截至2024年6月30日和2023年6月30日止三个月和六个月的消费者服务业绩：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的六个月， |
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（百万美元） |
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2024 |
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2023 |
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%变化 |
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2024 |
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2023 |
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%变化 |
收入 |
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$101.4 |
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$83.5 |
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21% |
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$188.5 |
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$166.7 |
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13% |
营业收入 |
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$11.1 |
|
$18.4 |
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(39)% |
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$29.7 |
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$50.5 |
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(41)% |
营业收入利润率 |
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11% |
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22% |
|
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16% |
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30% |
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收入
截至2024年6月30日的三个月和六个月，与去年同期相比，消费者服务收入增加主要是由于零售外汇服务增加、我们继续向客户推出的新服务（包括媒体网络）增长以及我们的汇票业务增加，但部分被我们在零售地点提供的基于现金的账单支付服务的收入减少所抵消。波动
36
以美元计价与外币相比，扣除阿根廷通货膨胀的影响，导致截至2024年6月30日止三个月和六个月的收入相对于上年同期分别增长7%和2%。
营业收入
与去年同期相比，截至2024年6月30日止三个月和六个月的消费者服务营业收入受到与我们的零售外汇服务和我们将继续向客户推出的新服务（包括媒体网络）相关的费用增加的负面影响，如上文所述，部分被收入增长所抵消。此外，与上年同期相比，截至2024年6月30日止六个月，消费者服务营业收入受到信息技术投资增加以及出售业务解决方案业务后提供的过渡服务相关费用报销减少的负面影响。
资本资源和流动性
我们的主要流动资金来源是我们的经营活动产生的现金，主要来自净收入和营运资本的波动。我们的营运资金受到员工和代理人奖励的支付时间、我们未偿还借款的利息支付以及所得税支付时间等项目的影响。我们的许多年度员工激励薪酬和代理人激励付款是在它们发生的次年第一季度支付的。我们的大部分利息支付将在第二季度和第四季度到期。2017年颁布的美国税收改革立法（“税法”）产生的年度付款包括与美国对外国子公司的某些先前未分配收益征税相关的金额。最终付款将于2025年第二季度到期。
我们未来的现金流可能会受到多种因素的影响，其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括但不限于经济状况的变化，特别是那些影响移民人口的变化，所得税法律或所得税审计状况的变化，包括未决税务事项的解决，以及法律或有事项的解决或解决。
我们几乎所有的经营活动现金流都是从子公司产生的。这些现金流大部分来自我们受监管的子公司。我们受监管的子公司可以将所有多余的现金转移到母公司用于一般公司用途，但受法律或监管限制的资产除外，包括：（i）与支付我们的某些资金转移和其他付款义务有关的保持现金和其他合格投资余额的要求，没有任何留置权或其他产权负担，（ii）其他法律或监管限制，包括法定或正式的最低净值要求，以及（iii）限制将资产转移到这些资产所在国家之外。
我们目前认为，通过我们现有的现金余额、我们通过运营产生现金流的能力以及我们12.5亿美元的循环信贷额度（“循环信贷额度”），我们有足够的流动性来满足我们的业务需求，包括根据我们的债务和其他义务支付的款项，该额度将于2028年11月到期，并支持我们的商业票据计划。我们的商业票据计划使我们能够在任何时候发行未偿还金额不超过12.5亿美元的无担保商业票据，其数额以我们循环信贷融资的任何未偿还借款为限。此外，我们有能力根据我们于2024年6月25日签订的定期贷款融资借入高达8亿美元的资金，并可选择将协议下的承诺增加一定数额，使承诺总额不超过10亿美元（在实施任何此类增加后），但须遵守某些规定，如下文进一步描述。
为了帮助确保在需要时能够获得我们的全球现金，我们采用了多种规划和财务策略，包括与从我们的国际子公司汇回现金或以其他方式提供现金的金额、时间和方式相关的决策。这些决定会影响我们的整体税率，并影响我们的总流动性。我们定期评估我们在美国的现金需求，考虑到税收后果和其他因素，也考虑到现金在国际上的潜在用途，以确定我们的外国来源收入的适当股息返还水平。
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现金及投资证券
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为10.33亿美元和12.686亿美元。
在许多情况下，我们在结算这些交易的付款之前，会收到来自汇款和某些其他支付服务的资金。这些资金，在我们的简明合并资产负债表上被称为结算资产，不用于支持我们的运营。然而，我们通过投资这些基金获得收益。我们将这些结算资产的一部分保留在高流动性投资中，分类为结算资产中的现金和现金等价物，为结算义务提供资金。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，归入简明合并资产负债表结算资产的投资证券分别为14.367亿美元和14.581亿美元，主要包括高评级的州和市政债务证券。这些投资证券的持有是为了遵守美国各州的许可要求，并被要求具有主要信用评级机构“A-”或更高的信用评级。有关投资证券的更多详细信息，请参阅第1部分第1项、财务报表、附注8、结算资产和义务。
投资证券由于利率和信用风险的变化而面临市场风险。我们定期监测信用风险，并试图通过投资于高评级证券和使我们的投资组合多样化来减轻我们的风险敞口。我们的投资证券在集中度方面也是积极管理的。截至2024年6月30日，单一发行人的所有投资和每个单独的证券在我们的投资证券组合中所占比例均低于10%。
经营活动产生的现金流量
截至2024年6月30日的六个月，经营活动提供的现金从上年同期的2.64亿美元降至6020万美元。截至2024年6月30日止六个月的经营活动提供的现金受到较高的所得税的负面影响，包括与《税法》相关的所得税，如下文进一步讨论，以及与潜在的美国联邦税务负债相关的可退还税款押金，包括审查我们2017年和2018年的综合联邦所得税申报表所产生的税款。经营活动提供的现金也受到我们综合净收入减少的影响，此外，在截至2024年6月30日的六个月内，员工奖励薪酬支付增加。
融资资源
截至2024年6月30日，我们的未偿还借款面值为26.448亿美元。这些未偿还借款中的绝大部分由期限为2025年至2040年的无抵押固定利率票据组成。
2024年6月25日，我们签订了定期贷款融资。我们必须在2024年12月15日之前利用定期贷款工具，该工具在初始融资日期的第三个周年日到期。我们可以选择将定期贷款融资项下的承诺增加一定数额，使承诺总额不超过10亿美元（在任何此类增加生效后）。任何此类增加将取决于根据定期贷款机制从现有或新的贷款人获得额外承诺。我们计划将定期贷款融资的收益用于为2025年1月到期的已发行和未偿还的2.850%票据再融资，以减少商业票据余额，并用于一般公司用途。
除某些例外情况外，定期贷款融资包含契约，其中包括限制或限制我们出售或转让资产或与另一家公司合并或合并、授予某些类型的担保权益、产生某些类型的留置权、对子公司股息施加限制、进行售后回租交易、产生某些子公司层面的债务或违反反腐败或反洗钱法律使用收益的能力。定期贷款工具要求我们在连续四个财政季度的任何时期保持不低于3：1的综合息税折旧摊销前利润利息覆盖率。定期贷款工具还包含惯常的陈述、保证和违约事件。
38
一般来说，定期贷款融资下的利息将使用（i）等于该利息期调整后基准利率的年利率或（ii）等于该利息期调整后的定期有担保隔夜融资利率的年利率计算。定期贷款融资未提取金额的滴答费也应按季度支付。息差率和滴答费均基于我们的某些信用评级，并将在我们的信用评级发生某些上调或下调时增加或减少。
截至2024年6月30日，我们在定期贷款融资下没有未偿还借款。
我们的循环信贷融资提供总额为12.5亿美元的无担保融资融资，包括2.50亿美元的信用证次级融资。根据循环信贷融资到期的利息将根据该借款的条款支付。一般来说，循环信贷融资下的利息是使用（i）调整后的期限有担保隔夜融资利率，或基于借款币种的其他适用基准，加上根据我们的信用评级（目前为1.140%）按从0.9 20%至1.425%的浮动比额表确定的利率差额或（ii）基准利率加上根据我们的信用评级（目前为0.140%）按从0.000%至0.425%的浮动比额表确定的保证金计算的。设施总额的设施费也应按季度支付，无论使用情况如何，此类设施费根据我们的信用评级（目前为0.1 10%）按从0.080%到0.200%的浮动比例确定。
我们的循环信贷融资通过一组16家参与机构实现多元化，其目的是提供一般流动性并支持我们的商业票据计划，我们认为这提高了我们的短期信用评级。在12.5亿美元的总承诺余额中，来自任何单一金融机构的最大承诺约为14%。截至2024年6月30日，我们在循环信贷安排下没有未偿还借款。如果循环信贷融资下可供借款的金额减少，或者如果循环信贷融资被取消，商业票据计划下借款的成本和可用性可能会受到影响。
根据我们的商业票据计划，我们可能会在任何时候发行未偿还金额不超过12.5亿美元的无担保商业票据，减少到我们的循环信贷融资的未偿还借款的程度。我们的商业票据借款的期限可能自发行之日起最长为397天。借款利率以发行时的市场利率为准。截至2024年6月30日，我们有4.948亿美元的未偿还商业票据借款。截至2024年6月30日，我们的商业票据借款的加权平均年利率约为5.6%，加权平均期限约为4天。截至2024年6月30日止六个月，平均未偿商业票据余额为5.448亿美元，最高未偿余额为8.80亿美元。我们商业票据借款的收益被用于一般公司用途和营运资金需求，包括在向代理商或其他人收取应收款项之前结算我们的汇款义务。
现金优先事项
流动性
我们的目标是保持强劲的流动性和与投资级信用评级一致的资本结构。我们拥有现有的现金余额、经营活动产生的现金流、进入商业票据市场的机会，以及可用于支持我们业务需求的循环信贷工具。
我们发展业务、对我们的业务进行投资、进行收购、向股东返还资本（包括通过股息和股票回购）以及偿还我们的债务和税收义务的能力将取决于我们通过我们的运营子公司继续产生超额运营现金并继续从这些运营子公司获得股息的能力、我们获得足够融资的能力以及我们识别符合我们长期战略的收购的能力。如需更多信息，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的第二部分第5项，注册人普通股权的市场、相关股东事项和发行人购买股本证券。
资本支出
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六个月，为购买和开发软件、合同成本以及购买财产和设备支付的总金额分别为6450万美元和9010万美元。为新的和续签的代理合同支付的金额因现有合同的条款以及新合同的时间而异
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并续签了合同。这些期间的其他资本支出包括对我们的信息技术基础设施的投资。
股份回购及股息
2022年2月10日，我们的董事会授权在2024年12月31日之前进行10亿美元的普通股回购。在截至2024年6月30日的六个月中，根据这项授权以1.762亿美元回购了1380万股股票，不包括佣金，平均成本为12.76美元。于截至2023年6月30日止六个月期间，并无根据本股份购回授权购回任何股份。截至2024年6月30日，根据此次股票回购授权，仍有1.72亿美元可用。
我们的董事会宣布2024年第一和第二季度的季度现金股息为每股普通股0.235美元，股息总额为1.595亿美元。2024年7月24日，我们的董事会宣布了每股普通股0.235美元的季度现金股息，将于2024年9月30日支付。
材料现金需求
偿债要求
我们2024年和未来的偿债要求将包括支付所有未偿债务，包括我们商业票据计划下的任何借款。我们对未偿还票据的下一次预定本金支付是在2025年1月。我们计划通过定期贷款工具下的未来借款为这一期限提供资金。
2017年美国联邦税务责任
《税法》对我们以前未分配的某些外国收入征税。这笔税费，加上我们2017年的其他美国应税收入和税收属性，导致2017年美国联邦纳税义务约为8亿美元。我们选择在2025年之前定期分期支付这笔负债，并且在2024年第二季度，我们为这笔负债支付了1.59亿美元的分期付款。根据法律条款，我们需要在2025年第二季度支付最后一期1.99亿美元。这些付款已经并将继续对我们的现金流和流动性产生不利影响，并可能对未来的股票回购产生不利影响。
经营租赁
我们租赁不动产，用作行政和售楼处，此外还有交通、办公和其他设备。有关我们的租赁安排的详细信息，包括我们的经营租赁负债的未来到期日，请参阅我们截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的第二部分第8项，财务报表和补充数据，附注12，租赁。
我们没有对我们的财务状况、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生重大当前或未来影响的重大表外安排。
其他商业承诺
截至2024年6月30日，我们有大约6000万美元的未偿信用证和银行担保，主要与监管要求、租赁安排和某些代理协议有关。我们希望在到期前续签我们的许多信用证和银行保函。
截至2024年6月30日，我们未确认的所得税优惠总额为3.114亿美元，包括相关利息和罚款。基本上所有这些负债的任何相关现金支付的时间本质上是不确定的，因为这些负债的最终清偿金额和时间受到可变和我们无法控制的因素的影响。
40
关键会计政策和估计
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层做出影响财务报表和附注中的金额和披露的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。我们在第二部分第7项中披露的关键会计政策和估计，管理层在我们截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中对财务状况和经营业绩的讨论和分析，其中没有重大变化，包括：
最近的会计公告
请参阅第一部分第1项，财务报表，附注1，业务和列报基础，以进一步讨论。
风险管理
我们面临因市场汇率和价格变化而产生的市场风险，包括外币汇率和利率的变化以及与我们的代理商和客户相关的信用风险。已制定风险管理计划来管理这些风险。
外币汇率
我们主要通过遍布200多个国家和地区的代理地点网络提供我们的服务。我们通过业务的结构和积极的风险管理流程来管理外汇风险。我们目前与绝大多数代理商以美元或墨西哥比索结算，要求这些代理商获得当地货币才能向收款人付款，我们一般不依赖国际货币市场获得和支付非流动性货币。然而，在某些情况下，我们以其他货币结算。确实存在的外汇敞口受到以下事实的限制：大多数交易在发起后的第二天支付，而代理结算在大多数情况下发生在几天内。为进一步减轻这一风险，我们订立短久期外币远期合约，期限一般为几天到一个月不等，以抵消交易发起和结算之间的外汇汇率波动。我们还持有某些外币计价的现金以及其他资产和负债头寸，并可能利用外币远期合约（通常在开始时期限不到一年）来抵消这些头寸的外汇汇率波动。在涉及不同收发货币的某些消费者汇款交易中，我们根据我们向消费者或企业设定的汇率与批发外汇市场上可用的汇率之间的差额产生收入，有助于提供针对货币波动的保护。我们试图根据需要及时买卖外币，以覆盖我们以外币计价的应付和应收账款净额。
我们使用较长期的外币远期合约，以帮助减轻与以欧元计价的收入的外币汇率变化相关的风险，在较小程度上，以加元、英镑和其他货币计价。我们使用初始期限最长为36个月的合同来减轻外币汇率变化可能对预测收入产生的一些影响，目标加权平均期限约为一年。我们认为，使用较长期的外币远期合约为我们国际业务的未来现金流提供了可预测性。
截至2024年6月30日，假设美元相对于我们产生净收入的所有其他货币的价值统一升值或贬值10%，将导致税前年收入减少/增加约1600万美元，这是基于我们对该日期未对冲外汇风险的预测。这种敏感性分析存在固有的局限性，主要是由于以下假设：（i）外汇汇率变动是线性和瞬时的，（ii）某些货币对之间的固定汇率被保留，（iii）未对冲的风险敞口是静态的，以及（iv）我们不会对任何额外的风险敞口进行对冲。结果分析无法
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反映了可能出现的更复杂的市场变化的潜在影响，这些变化可能对收入产生积极或消极的影响。
利率
我们投资于几类生息资产，截至2024年6月30日的总价值约为23亿美元。这些资产中约有9亿美元以浮动利率计息。这些资产主要包括银行现金、货币市场投资以及州和市政浮动利率证券，并包含在我们的简明合并资产负债表中的现金和现金等价物以及结算资产中。如果这些资产与等待赎回的资金转账和其他相关支付服务有关，则将其归类为结算资产。这些投资的收益会随着基础短期利率的变化而增减。
剩余的生息资产支付固定利率，主要包括高评级的州和市政债务证券以及资产支持证券。这些投资可能包括从我们的汇票服务、汇款业务以及等待赎回的其他相关支付服务收到的现金进行的投资，并在简明综合资产负债表中归类为结算资产。随着利率上升，这些固定利率计息证券的公允价值将减少；相反，利率下降将导致证券的公允价值增加。我们在简明合并资产负债表中将这些投资归类为结算资产中的可供出售，并据此将这些工具按其公允价值记录，未实现损益净额（不包括与信用相关的损失，扣除适用的递延所得税影响）被添加到我们简明合并资产负债表中的总股东权益中或从我们的总股东权益中扣除。
我们的商业票据计划下的借款在如此短的期限内到期，融资有效浮动利率。截至2024年6月30日，我们的商业票据计划下有4.948亿美元的未偿还借款。
我们通过评估我们的净资产或负债头寸以及每个单独头寸的持续时间来审查我们对浮动和固定利率的整体敞口。我们管理这种固定与浮动敞口的组合，试图将风险降至最低，降低成本，并提高回报。我们的利率敞口可以通过改变我们的生息资产组合以及调整固定利率与浮动利率债务的组合来进行调整。后者主要通过使用利率互换和有关任何新债发行条款（即固定与浮动）的决定来实现。我们不时使用指定为对冲的利率互换来改变固定利率到浮动利率债务的百分比，视市场情况而定。截至2024年6月30日，我们的总借款加权平均有效利率约为4.1%。
在2024年6月30日，假设利率上升/下降100个基点，将导致未来12个月的税前收入减少/增加约500万美元，基于对利率波动敏感的借款，扣除对冲的影响。同样的100个基点的利率上调/下调，如果应用于我们在2024年6月30日以浮动利率计息的现金和投资余额，将导致未来十二个月的税前收入增加/减少约900万美元。所提出的敏感性分析存在固有的局限性，这主要是由于以下假设，即在我们持有生息资产和应付负债的所有地区，利率变化将是瞬时一致的。因此，该分析无法反映更复杂的市场变化的潜在影响，包括有关我们投资的信用风险变化，这可能会对收入产生正面或负面影响。此外，固定与浮动利率债务和投资的组合以及资产和负债水平将随时间而变化，包括未来期间可能未偿还的商业票据借款的影响。
信用风险
为了管理我们在投资证券、货币市场基金投资、衍生品方面的信用风险敞口，以及我们与银行和金融机构的关系导致的其他信用风险敞口，我们定期审查投资集中度、交易水平、信用利差和信用评级，并尝试在全球金融机构中分散我们的投资。
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我们还面临与汇款、票据支付、汇票结算过程中的代理商应收款项余额相关的信用风险。我们在每个代理商签约前进行信用审查，并对代理商和我们直接交易的某些其他方进行定期分析。此外，我们还面临直接来自消费者交易的非信贷损失，特别是通过我们的数字渠道，其中交易是通过现金以外的方式产生的，因此受到“退款”、资金不足或其他收款障碍的影响，例如欺诈，随着数字渠道成为我们汇款业务的更大比例，预计这些障碍会增加。
我们的信贷和非信贷损失在所有报告期间都低于我们合并收入的2%。
项目3。关于市场风险的定量和定性披露
本报告第I部分第2项管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析中风险管理项下的信息以引用方式并入本文。
项目4。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，评估了截至2024年6月30日我们与报告和披露义务相关的控制和程序（由经修订的《1934年证券交易法》（“交易法”）中的规则13a-15（e）和15d-15（e）所定义）的有效性，这是本季度报告表格10-Q所涵盖期间的结束。基于该评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2024年6月30日，披露控制和程序是有效的，以确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求我们（包括我们的合并子公司）披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告（如适用），并旨在确保我们在提交或提交的报告中要求我们披露的信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告所涵盖的财政季度内，没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响的变化。
43
独立注册会计师事务所审阅报告
西联汇款公司董事会及股东
中期财务报表审阅结果
我们审阅了西联汇款公司（本公司）截至2024年6月30日的简明综合资产负债表、截至2024年及2023年6月30日止三个月及六个月的相关简明综合收益表、综合收益表及股东权益表、截至2024年及2023年6月30日止六个月的简明综合现金流量表及相关附注（统称“简明综合中期财务报表”）。根据我们的审查，我们不知道应对简明综合中期财务报表进行任何重大修改，以使其符合美国公认会计原则。
我们此前已按照美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）的标准，审计了公司截至2023年12月31日的合并资产负债表、该日终了年度的相关合并损益表、综合收益表、现金流量表、股东权益表以及相关附注和附表（未在此列报）；并在我们日期为2024年2月22日的报告中，对这些合并财务报表发表了无保留审计意见。我们认为，所附截至2023年12月31日的简明综合资产负债表所载信息，在所有重大方面，相对于其所依据的综合资产负债表而言，是公允陈述的。
审查结果的依据
这些财务报表由公司管理层负责。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及SEC和PCAOB的适用规则和条例，我们被要求对公司具有独立性。我们按照PCAOB的标准进行了审查。审查中期财务报表主要包括应用分析程序和向负责财务和会计事项的人员进行查询。它的范围比根据PCAOB标准进行的审计要小得多，审计的目标是对财务报表作为一个整体发表意见。因此，我们不发表这样的意见。
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/s/安永会计师事务所 |
科罗拉多州丹佛市 |
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2024年7月30日 |
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44
第二部分
其他信息
项目1。法律程序
本项目1所要求的信息通过参考第一部分第1项财务报表附注6承诺和或有事项中的讨论并入本文。
项目1a。风险因素
我们在截至2023年12月31日止年度的10-K表格年度报告中描述的风险因素没有重大变化。
项目2。未登记出售股本证券及所得款项用途
下表列出截至2024年6月30日的季度的三个月中每个月的股票回购情况：
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约美元 |
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股份总数 |
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股票价值 |
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作为部分购买 |
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可能尚未购买 |
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总数 |
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平均价格 |
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公开宣布 |
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根据计划或 |
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期 |
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购买的股票（a） |
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每股支付（c） |
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计划或方案（b） |
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节目（百万） |
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4月1日-30日 |
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1,976,229 |
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$ |
13.33 |
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1,965,099 |
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$ |
172.0 |
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5月1日-31日 |
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6,928 |
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$ |
13.32 |
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— |
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$ |
172.0 |
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6月1日至30日 |
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13,037 |
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$ |
12.82 |
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— |
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$ |
172.0 |
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合计 |
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1,996,194 |
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$ |
13.33 |
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1,965,099 |
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项目3。优先证券违约
没有。
项目4。矿山安全披露
不适用。
项目5。其他信息
董事及执行人员的证券交易计划
截至2024年6月30日止三个月期间，公司董事或高级管理人员均未采纳、修改或终止任何旨在满足《交易法》第10b5-1（c）条或S-K条例第408项所定义的任何非规则10b5-1交易安排的肯定性抗辩条件的购买或出售公司证券的合同、指示或书面计划。
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项目6。展品
有关随此提交或提供并以引用方式并入本文的文件，请参阅附件索引。
展览指数
附件 |
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说明 |
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10.1 |
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西联汇款公司 2024年长期激励计划（作为公司于2024年5月22日提交的表格8-K的当前报告的附件 10.1提交，并以引用方式并入本文）。* |
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10.2 |
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15 |
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31.1 |
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31.2 |
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32 |
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101.INS |
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内联XBRL实例文档（实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中） |
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101.SCH |
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内嵌XBRL分类法扩展架构，内嵌linkbase文档 |
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104 |
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封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，包含在附件 101中） |
*根据本报告第6项要求作为证据提交的管理合同和补偿计划和安排。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。
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西联汇款公司（注册人） |
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日期：2024年7月30日 |
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签名： |
/s/Devin B. McGranahan |
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Devin B. McGranahan |
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总裁兼首席执行官 |
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日期：2024年7月30日 |
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签名： |
/s/马特·卡格温 |
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马特·卡格温 |
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首席财务官 |
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（首席财务官） |
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日期：2024年7月30日 |
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签名： |
/s/马克·欣西 |
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马克·欣西 |
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首席会计官兼财务总管 |
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