附件99.01
Green Dot报告2021年第四季度业绩
提供2022财年的财务指导，正在进行的技术转型以扩大规模并利用市场机会
德克萨斯州奥斯汀-2022年2月24日Green Dot Corporation（纽约证券交易所代码:GDOT）今天发布了截至2021年12月31日的季度财务业绩。
Green Dot首席执行官丹•亨利表示:“2021年实现了增长，因为我们在关键领域进行了投资，包括人员、流程和技术，这些举措将使绿点成为一个更高效和可扩展的Enterprise，并在未来几年为我们的客户、合作伙伴和股东带来重大利益。”“我从未像现在这样对我们的增长前景和前进道路感到兴奋，因为我们在实现我们的使命——让所有人都能无缝地、负担得起地、充满信心地进行银行业务——方面取得了进展。”
与2020年第四季度相比，2021年第四季度的GAAP财务业绩:
•2021年第四季度，按公认会计原则计算的总营业收入为3.308亿美元，高于2020年第四季度的2.843亿美元，同比增长16%。
•2021年第四季度的GAAP净亏损为1,050万美元，而2020年第四季度的净亏损为2,400万美元。
•2021年第四季度的GAAP每股普通股摊薄亏损为0.19美元，而2020年第四季度的每股普通股摊薄亏损为0.45美元。
与2020年第四季度相比，2021年第四季度的非GAAP财务业绩:1
•非GAAP总营业收入12021年第四季度为3.212亿美元，高于2020年第四季度的2.745亿美元，同比增长17%。
•经调整EBITDA1为3440万美元，占非美国通用会计准则总营业收入的10.7%12021年第四季度，非美国通用会计准则总营业收入为3480万美元，占12.7%12020年第四季度，同比下降1%。
•非公认会计原则净收入12021年第四季度为1520万美元，而2020年第四季度为1730万美元，同比下降12%。
•非GAAP摊薄后每股收益12021年第四季度为0.27美元，而2020年第四季度为0.31美元，同比下降13%。
| 1 | 在合并财务报表之后的表格中分别提供了总营业收入与非公认会计原则总营业收入、净收入与非公认会计原则净收入、稀释每股收益与非公认会计原则稀释每股收益以及净收入与调整后EBITDA的对账情况。有关公司非GAAP财务指标的更多信息，可以在下面的“关于非GAAP财务指标”标题下找到。 | ||||
关键指标
下表显示了Green Dot过去八个日历季度中每个季度的季度关键业务指标，并按其每个可报告部门进行了合并。请参阅Green Dot最新的10-Q季度报告，以了解关键业务指标的描述，以及有关Green Dot如何按部门组织业务的其他信息。
| 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 第四季度 | 第三季度 | Q2 | 第一季度 | 第四季度 | 第三季度 | Q2 | 第一季度 | ||||||||||||||||||||||
| （单位:百万） | |||||||||||||||||||||||||||||
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合并(1)
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| 美元总量 | $ | 16,353 | $ | 16,404 | $ | 17,399 | $ | 20,666 | $ | 14,349 | $ | 14,453 | $ | 15,107 | $ | 14,294 | |||||||||||||
| 活跃账户数量 | 5.07 | 5.37 | 6.03 | 6.35 | 5.45 | 5.72 | 6.25 | 5.74 | |||||||||||||||||||||
| 购买量 | $ | 7,065 | $ | 7,356 | $ | 8,870 | $ | 10,445 | $ | 6,861 | $ | 7,600 | $ | 8,477 | $ | 8,282 | |||||||||||||
| 消费者服务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 美元总量 | $ | 6,300 | $ | 6,811 | $ | 8,188 | $ | 10,156 | $ | 7,562 | $ | 8,333 | $ | 8,683 | $ | 7,561 | |||||||||||||
| 活跃账户数量 | 3.10 | 3.38 | 3.97 | 4.07 | 3.73 | 3.98 | 4.10 | 3.70 | |||||||||||||||||||||
| 直接存款活跃账户 | 0.76 | 0.83 | 0.92 | 0.97 | 0.88 | 0.91 | 0.90 | 0.89 | |||||||||||||||||||||
| 购买量 | $ | 4,881 | $ | 5,166 | $ | 6,455 | $ | 7,138 | $ | 5,176 | $ | 5,840 | $ | 6,123 | $ | 5,555 | |||||||||||||
| B2B服务 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 美元总量 | $ | 10,053 | $ | 9,593 | $ | 9,211 | $ | 10,510 | $ | 6,787 | $ | 6,120 | $ | 6,424 | $ | 6,733 | |||||||||||||
| 活跃账户数量 | 1.97 | 1.99 | 2.06 | 2.28 | 1.72 | 1.74 | 2.15 | 2.04 | |||||||||||||||||||||
| 购买量 | $ | 2,184 | $ | 2,190 | $ | 2,415 | $ | 3,307 | $ | 1,685 | $ | 1,760 | $ | 2,354 | $ | 2,727 | |||||||||||||
| 资金流动 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 现金转移次数 | 9.95 | 10.05 | 10.19 | 10.32 | 11.29 | 12.81 | 12.48 | 12.13 | |||||||||||||||||||||
| 已办理的退税数量 | 0.12 | 0.43 | 4.15 | 7.44 | 0.11 | 0.75 | 1.90 | 9.70 | |||||||||||||||||||||
(1)表示Green Dot的消费者服务和B2B服务部门的总和。
截至2021年12月31日，控股公司的未支配现金为8000万美元。
“虽然在过去的两年里，绿点公司做了很多工作，2022年将是关键的一年，我们将开始将公司过渡到一个新的技术环境，我们相信，这不仅将提高效率和利润率，还将带来许多战略利益。Green Dot的CFO兼COOGeorge Gresham表示:“我们预计，在未来几年，我们的收入和收入都将增长。”
2022年财务指导
绿点提供了2022年的财务展望。绿点的前景是基于管理层认为在本次收益发布时是合理的许多假设。有关可能导致实际结果与这些前瞻性陈述不同的潜在风险的信息载于下文和Green Dot提交给证券交易委员会的文件中。
非GAAP营业总收入2
•Green Dot预计全年非美国通用会计准则总营业收入2介于13.94亿美元至14.30亿美元之间，同比增长2%。
经调整EBITDA2
•Green Dot预计其全年调整后EBITDA 2介于2.25亿美元至2.35亿美元之间，同比增长6%。
非GAAP每股收益2
•Green Dot预计全年非GAAP每股收益2介于2.22美元至2.35美元之间，或在中点时同比上涨3%。
Green Dot公司非GAAP每股收益的构成2指导范围如下:
| 范围 | |||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| （以百万为单位，每股数据除外） | |||||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 225.0 | $ | 235.0 | |||||||
| 折旧及摊销* | (62.0) | (62.0) | |||||||||
| 净利息支出 | $ | (0.2) | $ | (0.2) | |||||||
| 非GAAP税前收入 | $ | 162.8 | $ | 172.8 | |||||||
| 税收影响** | (38.6) | (41.0) | |||||||||
| 非公认会计原则净收入 | $ | 124.2 | $ | 131.8 | |||||||
| 非GAAP稀释加权平均已发行和已发行股票 | 56.0 | 56.0 | |||||||||
| 非GAAP每股收益 | $ | 2.22 | $ | 2.35 | |||||||
| * | 不包括收购无形资产的摊销的影响 | ||||
| ** | 假设全年的非GAAP有效税率约为23.7%。 | ||||
| 2 | 有关更多信息，请参见这些非GAAP财务指标的前瞻性指南与相应的，最直接可比的预计GAAP财务指标的对账，这些指标在净收入与调整后的EBITDA对账后的表格中立即提供。 | ||||
电话会议
Green Dot的管理层将于美国东部时间今天下午5:00召开电话会议，讨论2021年第四季度的财务业绩。电话会议可以在绿点公司的投资者关系网站http://ir.greendot.com/上进行现场直播。Green Dot利用该网站作为工具，向投资者披露有关该公司的重要信息，并遵守其在公平披露规则下的披露义务。电话会议结束后，该网络广播的重播将在同一网站上发布。重播将持续到2022年3月3日（星期四）。
前瞻性陈述
本收益报告包含前瞻性陈述， 它们受1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港条款的约束。这些声明包括， 除其他外， 在其执行官的引文中， 其2022年财务指导， 其技术改造和其他涉及风险和不确定性的未来事件。实际结果可能与这份收益报告中的前瞻性陈述中所包含的结果大不相同， 报告的结果不应被视为未来表现的指标。可能导致实际结果与预测结果不同的潜在风险和不确定性包括， 除其他外， 新冠疫情对绿点业务的持续影响， 经营成果和财务状况， 绿点为应对新冠肺炎疫情而采取的措施的有效性， 美国政府对新冠疫情的反应， 包括刺激基金和失业救济， 消费者行为向电子支付的转变， 美国总统的施政对， 除其他外， 对金融机构和公司税率的监管， 通货膨胀压力， 收入增长活动的时机和影响， 绿点对来自沃尔玛的收入的依赖， 竞争的影响， 绿点公司依赖零售分销商来推广其产品和服务， 对Green Dot新的和现有的产品和服务的需求， 继续并提高绿点在战略计划上的投资回报， 整合收购实体和收购技术的业务可能存在的困难， 绿点公司在严格监管的环境下运作的能力， 包括对其业务施加的任何限制， 改变现有的法律或法规，影响绿点的经营方法或经济， 绿点对第三方供应商的依赖， 信用卡协会或其他网络规则或标准的变化， 卡关联和借记网络费用或产品或交换费率的变化， 预付费金融服务行业中的欺诈发展实例，通常会影响预付费借记卡的使用， 业务中断或系统故障， 以及绿点参与诉讼或调查。这些和其他风险在绿点的证券交易委员会文件中有更详细的讨论， 包括其最新的10-K表年度报告和10-Q表季度报告， 可在Green Dot的投资者关系网站ir.greendot.com和SEC网站WWW.sec.gov上查阅。本新闻稿和附件中提供的所有信息截至2月24日， 2022, “绿点不承担因未来事件或发展而更新这些信息的义务。，
关于非GAAP财务指标
为了补充绿点公司按照美国公认会计原则编制的合并财务报表，绿点公司采用了调整后的经营成果指标，以排除其他因素，营业外净利息收入和支出；所得税收益和支出；折旧及摊销，包括获得的无形资产的摊销；某些法律结算费用；股票补偿和相关的雇主工资税；或有对价的公允价值变动；收购产生的交易成本；减值费用；特别遣散费；权益法投资的收益或损失；持有待售贷款的收益或损失；出售投资证券的收益或损失；
与Baas产品和服务相关的佣金和某些与加工相关的成本，而Green Dot不控制客户的获取；其他费用和收入不能反映持续的经营成果；以及所得税影响。这份收益报告包括了非美国通用会计准则下的总营业收入， 调整后的EBITDA， 非公认会计原则净收入， 以及非GAAP摊薄后每股收益。这些非GAAP财务指标不是根据， 而不是替代或替代， 按照公认会计原则编制的财务指标， 并且只应与绿点公司根据公认会计原则编制的财务指标一起阅读。Green Dot的非GAAP财务指标可能与其他公司使用的类似名称的非GAAP财务指标不同。Green Dot认为，非GAAP财务指标的介绍为管理层和投资者提供了有关其合并财务状况和经营成果的潜在趋势的有用信息。Green Dot的管理层经常在内部使用这些补充的非GAAP财务指标来理解， 管理和评估绿点公司的业务，并做出经营决策.有关绿点使用非GAAP财务指标的更多信息，以及绿点从其一项或多项历史和预计的非GAAP财务指标中排除的项目， 鼓励投资者审查绿点公司历史上和预计的非GAAP财务指标与可比较的GAAP财务指标之间的对账关系， 这份收益报告的附件， 点击绿点公司网站投资者关系部分的“财务信息”，可以找到这些信息，网址是:http://ir.greendot.com/，
关于绿点
Green Dot Corporation（纽约证券交易所代码:GDOT）是一家金融技术和注册银行控股公司，致力于为所有人提供无缝，负担得起和充满信心的银行权力。Green Dot的技术平台使其能够构建产品和功能，以应对消费者和企业面临的最紧迫的财务挑战，改变他们管理和转移资金的方式，并使所有人更容易获得财务授权。
Green Dot为消费者和企业提供广泛的金融服务，包括借记卡、支票、信用卡、预付卡和工资卡，以及强大的资金处理服务、退税、现金存款和付款。其旗舰数字银行平台Go2Bank为消费者提供了简单易用的移动银行服务，旨在随着时间的推移帮助改善金融健康状况。该公司的银行平台服务业务使越来越多的全球最大和最受信任的消费者和技术品牌能够为其客户部署定制的，无缝的，价值驱动的资金管理解决方案。
成立于1999年的Green Dot公司已经直接为超过3300万客户提供服务，并通过其合作伙伴为数百万客户提供服务。Green Dot在全美拥有9万多个零售网点，比美国所有其他银行网点的总和还要多，这使其能够主要作为一家“无网点银行”运营。绿点银行是Green Dot Corporation的子公司，也是联邦存款保险公司的成员。欲了解更多有关绿点产品和服务的信息，请访问WWW.greendot.com。
联系人
投资者关系:电子邮件:ir@greendot.com
媒体关系:电子邮件:pr@greendotcorp.com
Green Dot Corporation
合并资产负债表
| 2021年12月31日 | 2020年12月31日 | ||||||||||
| （未经审计） | |||||||||||
| 物业、厂房及设备 | （以千计，票面价值除外） | ||||||||||
| 当前资产： | |||||||||||
| 不受限制的现金及现金等价物 | $ | 1,322,319 | $ | 1,491,842 | |||||||
| 受限制现金 | 3,321 | 4,859 | |||||||||
| 结算资产 | 320,377 | 782,262 | |||||||||
| 应收账款净额 | 80,401 | 67,755 | |||||||||
| 预付费用和其他资产 | 81,380 | 66,705 | |||||||||
| 应收所得税 | 1,354 | — | |||||||||
| 流动资产总额 | 1,809,152 | 2,413,423 | |||||||||
| 可供出售的投资证券，以公允价值计量 | 2,115,501 | 970,969 | |||||||||
|
截至2021年12月31日和2020年12月31日，扣除贷款损失准备金后的银行客户贷款分别为5,555美元和757美元
|
19,270 | 21,011 | |||||||||
| 预付费用和其他资产 | 136,400 | 40,481 | |||||||||
| 财产，设备和内部使用软件，净额 | 135,341 | 133,400 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产 | 10,967 | 13,134 | |||||||||
| 递延费用 | 16,855 | 18,332 | |||||||||
| 净递延所得税资产 | 15,048 | 12,739 | |||||||||
| 商誉和无形资产 | 466,943 | 491,778 | |||||||||
| 总资产 | $ | 4,725,477 | $ | 4,115,267 | |||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 51,353 | $ | 34,823 | |||||||
| 存款 | 3,286,889 | 2,735,116 | |||||||||
| 对客户的义务 | 124,221 | 95,375 | |||||||||
| 结算义务 | 15,682 | 17,759 | |||||||||
| 透支账户应向发卡银行支付的金额 | 513 | 235 | |||||||||
| 其他应计负债 | 128,294 | 145,359 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 6,918 | 8,175 | |||||||||
| 递延收入 | 28,903 | 28,584 | |||||||||
| 应付所得税 | 291 | 12,146 | |||||||||
| 流动负债合计 | 3,643,064 | 3,077,572 | |||||||||
| 其他应计负债 | 3,531 | 4,275 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 8,209 | 16,396 | |||||||||
| 净递延所得税负债 | — | 7,192 | |||||||||
| 负债总额 | 3,654,804 | 3,105,435 | |||||||||
| 股东权益: | |||||||||||
|
A类普通股，面值0.00 1美元；截至2021年12月31日和2020年12月31日授权的100,000股股票；截至2021年12月31日和2020年12月31日分别发行和发行的54,868和54,034股股票
|
55 | 54 | |||||||||
| 额外实收资本 | 401,055 | 354,460 | |||||||||
| 留存收益 | 699,370 | 651,890 | |||||||||
| 累计其他综合（亏损）收入 | (29,807) | 3,428 | |||||||||
| 股东权益总额 | 1,070,673 | 1,009,832 | |||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | 4,725,477 | $ | 4,115,267 | |||||||
Green Dot Corporation
综合业务报表
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| （以千为单位，每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||
| 信用卡收入和其他费用 | $ | 202,403 | $ | 153,192 | $ | 788,834 | $ | 593,915 | |||||||||||||||
| 现金处理收入 | 40,283 | 47,174 | 245,539 | 293,216 | |||||||||||||||||||
| 交换收入 | 81,808 | 80,131 | 380,037 | 351,843 | |||||||||||||||||||
| 利息收入净额 | 6,345 | 3,784 | 18,787 | 14,786 | |||||||||||||||||||
| 营业总收入 | 330,839 | 284,281 | 1,433,197 | 1,253,760 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 销售与市场营销费用 | 82,751 | 95,373 | 382,163 | 415,111 | |||||||||||||||||||
| 补偿和福利支出 | 64,690 | 60,146 | 264,686 | 233,155 | |||||||||||||||||||
| 加工费用 | 101,568 | 77,087 | 389,284 | 293,711 | |||||||||||||||||||
| 其他一般和行政费用 | 89,974 | 83,191 | 330,590 | 281,710 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 338,983 | 315,797 | 1,366,723 | 1,223,687 | |||||||||||||||||||
|
营业（亏损）收入
|
(8,144) | (31,516) | 66,474 | 30,073 | |||||||||||||||||||
| 利息支出净额 | 37 | 38 | 150 | 761 | |||||||||||||||||||
|
其他（费用），净额
|
(4,020) | (1,913) | (2,624) | (1,217) | |||||||||||||||||||
|
所得税前（亏损）收入
|
(12,201) | (33,467) | 63,700 | 28,095 | |||||||||||||||||||
|
所得税（收益）费用
|
(1,678) | (9,451) | 16,220 | 4,964 | |||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (10,523) | $ | (24,016) | $ | 47,480 | $ | 23,131 | |||||||||||||||
| 普通股每股基本（亏损）收益: | $ | (0.19) | $ | (0.45) | $ | 0.87 | $ | 0.43 | |||||||||||||||
| 每股普通股摊薄（亏损）收益: | $ | (0.19) | $ | (0.45) | $ | 0.85 | $ | 0.42 | |||||||||||||||
| 已发行和发行在外的基本加权平均普通股: | 54,392 | 52,938 | 54,070 | 52,438 | |||||||||||||||||||
| 已发行和发行在外的稀释后加权平均普通股: | 54,392 | 52,938 | 55,220 | 53,685 | |||||||||||||||||||
Green Dot Corporation
合并现金流量表
（未经审计）
| 截至12月31日的一年， | |||||||||||
| 2021 | 2020 | ||||||||||
| （单位:千） | |||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||
| 净收入 | $ | 47,480 | $ | 23,131 | |||||||
| 为使净收入与经营活动所产生的现金净额相一致而进行的调整: | |||||||||||
| 财产、设备和内部使用软件的折旧及摊销 | 57,024 | 58,005 | |||||||||
| 无形资产摊销 | 27,775 | 28,119 | |||||||||
| 为无法收回的采购交易透支账户拨备的款项 | 19,822 | 7,684 | |||||||||
| 贷款损失准备金 | 24,978 | 859 | |||||||||
| 股票补偿 | 51,419 | 53,694 | |||||||||
| 权益法投资的（收益）损失 | (1,579) | 6,290 | |||||||||
| 出售可供出售投资证券的已实现收益 | — | (5,073) | |||||||||
| 可供出售投资证券溢价的摊销 | 2,563 | 999 | |||||||||
| 长期资产减值 | — | 21,719 | |||||||||
| 递延所得税费用（收益） | 2,722 | (15,003) | |||||||||
| 其他 | 144 | 169 | |||||||||
| 营业资产和负债的变化: | |||||||||||
| 应收账款净额 | (32,468) | (16,177) | |||||||||
| 预付费用和其他资产 | (13,671) | 980 | |||||||||
| 递延费用 | 1,477 | (1,441) | |||||||||
| 应付账款和其他应计负债 | (5,308) | 37,640 | |||||||||
| 递延收入 | 1,282 | 576 | |||||||||
| 应收/应付所得税 | (14,128) | 9,531 | |||||||||
| 其他，净额 | (6,999) | (2,524) | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 162,533 | 209,178 | |||||||||
| 投资活动 | |||||||||||
| 购买可供出售投资证券 | (1,395,599) | (994,428) | |||||||||
| 可供出售证券到期收益 | 196,958 | 107,723 | |||||||||
| 出售和收回可供出售证券的收益 | 6,823 | 198,895 | |||||||||
| 购置财产和设备的付款 | (57,432) | (59,035) | |||||||||
| 贷款净变动 | (28,385) | (453) | |||||||||
| 对Tailfin Labs，LLC的投资 | (35,000) | (35,000) | |||||||||
| 购买其他投资 | (55,000) | — | |||||||||
| 其他投资活动 | (852) | (3,534) | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (1,368,487) | (785,832) | |||||||||
| 融资活动 | |||||||||||
| 循环信贷额度借款 | — | 100,000 | |||||||||
| 循环信贷额度的还款 | — | (135,000) | |||||||||
| 行使期权和购买ESPP的收益 | 8,041 | 16,997 | |||||||||
| 与净额结算股权奖励相关的已缴税款 | (12,864) | (12,453) | |||||||||
| 存款净变动 | 555,062 | 1,554,191 | |||||||||
| 结算资产和对客户义务的净变化 | 488,654 | (512,534) | |||||||||
| 或有对价付款 | (4,000) | (4,000) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金净额 | 1,034,893 | 1,007,201 | |||||||||
| 非限制性现金、现金等价物和限制性现金的净（减少）增加额 | (171,061) | 430,547 | |||||||||
| 期初非限制性现金、现金等价物和限制性现金 | 1,496,701 | 1,066,154 | |||||||||
| 期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 1,325,640 | $ | 1,496,701 | |||||||
| 支付利息的现金 | $ | 1,434 | $ | 926 | |||||||
| 支付所得税的现金 | $ | 27,200 | $ | 10,618 | |||||||
| 期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金的对账: | |||||||||||
| 不受限制的现金及现金等价物 | $ | 1,322,319 | $ | 1,491,842 | |||||||
| 受限制现金 | 3,321 | 4,859 | |||||||||
| 期末非限制性现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | 1,325,640 | $ | 1,496,701 | |||||||
Green Dot Corporation
可报告分部
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| 分部收入 | （单位:千） | ||||||||||||||||||||||
| 消费者服务 | $ | 160,836 | $ | 154,299 | $ | 694,725 | $ | 620,414 | |||||||||||||||
| B2B服务 | 121,849 | 77,128 | 458,584 | 304,651 | |||||||||||||||||||
| 资金流动服务 | 37,753 | 45,754 | 239,735 | 288,009 | |||||||||||||||||||
| 公司及其他 | 770 | (2,665) | (5,169) | (12,554) | |||||||||||||||||||
| 分部总收入 | 321,208 | 274,516 | 1,387,875 | 1,200,520 | |||||||||||||||||||
| 净收入调整（8） | 9,631 | 9,765 | 45,322 | 53,240 | |||||||||||||||||||
| 营业总收入 | $ | 330,839 | $ | 284,281 | $ | 1,433,197 | $ | 1,253,760 | |||||||||||||||
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| 分部利润 | （单位:千） | ||||||||||||||||||||||
| 消费者服务 | $ | 54,203 | $ | 51,879 | $ | 223,604 | $ | 212,170 | |||||||||||||||
| B2B服务 | 18,948 | 13,366 | 73,156 | 65,892 | |||||||||||||||||||
| 资金流动服务 | 10,241 | 11,346 | 115,965 | 123,881 | |||||||||||||||||||
| 公司及其他 | (48,958) | (41,836) | (195,761) | (196,131) | |||||||||||||||||||
| 分部利润总额* | 34,434 | 34,755 | 216,964 | 205,812 | |||||||||||||||||||
| 与所得税前（亏损）收入的对账 | |||||||||||||||||||||||
| 财产、设备和内部使用软件的折旧及摊销 | 14,578 | 14,991 | 57,024 | 58,005 | |||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬和相关的雇主税 | 14,422 | 18,635 | 51,627 | 55,989 | |||||||||||||||||||
| 收购无形资产的摊销 | 6,944 | 6,944 | 27,775 | 28,119 | |||||||||||||||||||
| 减损费用 | — | 20,669 | — | 21,719 | |||||||||||||||||||
| 其他费用 | 6,634 | 5,032 | 14,064 | 11,907 | |||||||||||||||||||
| 营业（亏损）收入 | (8,144) | (31,516) | 66,474 | 30,073 | |||||||||||||||||||
| 利息支出净额 | 37 | 38 | 150 | 761 | |||||||||||||||||||
| 其他（费用），净额 | (4,020) | (1,913) | (2,624) | (1,217) | |||||||||||||||||||
| 所得税前（亏损）收入 | $ | (12,201) | $ | (33,467) | $ | 63,700 | $ | 28,095 | |||||||||||||||
*在非公认会计原则衡量标准中，分部利润总额也称为调整后EBITDA。有关公司非美国通用会计准则财务指标的其他信息，可以在“关于非美国通用会计准则财务指标”的标题下找到。
Green Dot的部门报告基于其现任首席运营决策者（“CODM”）如何管理其业务，包括资源分配和绩效评估。其CODM（首席执行官）主要根据提供其产品和服务的渠道组织和管理业务，并使用净收入和分部利润来评估盈利能力。分部利润反映了每个分部的净收入减去直接成本，如销售与市场营销费用、处理费用、第三方呼叫中心支持和交易损失。绿点的业务集中在三个可报告的部门:1）消费者服务，2）企业对企业（“B2B”）服务和3）资金流动服务。
公司和其他部门主要包括银行赚取的净利息收入，部门间收入和费用的冲销，未分配的公司费用，以及管理层评估部门绩效时未考虑的其他成本，例如员工的工资，工资和相关福利，专业服务费，软件许可证，电话和通信费用，租金和水电费，以及保险。非现金费用，如股票补偿，长期资产的折旧及摊销，减损费用和其他非经常性费用，我们的CODM在评估我们的整体综合财务业绩时没有考虑，不包括在我们的未分配公司费用。Green Dot不会基于分部资产数据评估绩效或分配资源，因此不会呈现此类信息。
Green Dot Corporation
总营业收入与非GAAP总营业收入的对账(1)
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| （单位:千） | |||||||||||||||||||||||
| 营业总收入 | $ | 330,839 | $ | 284,281 | $ | 1,433,197 | $ | 1,253,760 | |||||||||||||||
| 净收入调整数（8） | (9,631) | (9,765) | (45,322) | (53,240) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP总营业收入 | $ | 321,208 | $ | 274,516 | $ | 1,387,875 | $ | 1,200,520 | |||||||||||||||
净收入与非公认会计原则净收入的对账(1)
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| （以千为单位，每股数据除外） | |||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (10,523) | $ | (24,016) | $ | 47,480 | $ | 23,131 | |||||||||||||||
| 股票补偿和相关的雇主工资税（3） | 14,422 | 18,635 | 51,627 | 55,989 | |||||||||||||||||||
| 收购无形资产的摊销（4） | 6,944 | 6,944 | 27,775 | 28,119 | |||||||||||||||||||
| 或有对价公允价值变动（4） | 47 | — | 47 | — | |||||||||||||||||||
| 交易及相关购置成本（4） | 7,023 | — | 8,755 | — | |||||||||||||||||||
| 递延融资成本的摊销（5） | 42 | 42 | 168 | 169 | |||||||||||||||||||
| 减损费用（5） | — | 20,669 | — | 21,719 | |||||||||||||||||||
| 法律和解（收益）费用（5） | (1,202) | 1,200 | 1,108 | 992 | |||||||||||||||||||
| 权益法投资的（收益）损失（5） | (265) | 1,977 | (1,579) | 6,290 | |||||||||||||||||||
| 重新分类为待售贷款损失（2）（5） | 4,386 | — | 4,386 | — | |||||||||||||||||||
| 出售投资证券的已实现收益（5） | — | (11) | — | (5,073) | |||||||||||||||||||
| 特别遣散费（6） | 633 | 3,831 | 4,546 | 10,866 | |||||||||||||||||||
| 其他支出（收入）净额（5） | 32 | (52) | (575) | 49 | |||||||||||||||||||
| 所得税影响（7） | (6,302) | (11,932) | (20,683) | (27,379) | |||||||||||||||||||
| 非公认会计原则净收入 | $ | 15,237 | $ | 17,287 | $ | 123,055 | $ | 114,872 | |||||||||||||||
| 每股普通股摊薄（亏损）收益 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 | $ | (0.19) | $ | (0.45) | $ | 0.85 | $ | 0.42 | |||||||||||||||
| 非公认会计原则 | $ | 0.27 | $ | 0.31 | $ | 2.21 | $ | 2.11 | |||||||||||||||
| 已发行和流通在外的稀释后加权平均普通股 | |||||||||||||||||||||||
| 公认会计原则 | 54,392 | 52,938 | 55,220 | 53,685 | |||||||||||||||||||
| 非公认会计原则 | 55,880 | 55,595 | 55,693 | 54,481 | |||||||||||||||||||
公认会计原则与非公认会计原则的协调
已发行和发行在外的股票
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| （单位:千） | |||||||||||||||||||||||
| 已发行和发行在外的稀释加权平均股份 | 54,392 | 52,938 | 55,220 | 53,685 | |||||||||||||||||||
| 加权平均未归属沃尔玛限制性股票（9） | 352 | 677 | 473 | 796 | |||||||||||||||||||
| 由于GAAP净亏损而导致的反摊薄股票 | 1,136 | 1,980 | — | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP稀释加权平均已发行和已发行股票 | 55,880 | 55,595 | 55,693 | 54,481 | |||||||||||||||||||
Green Dot Corporation
非GAAP稀释加权平均已发行和已发行普通股的补充细节
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| （单位:千） | |||||||||||||||||||||||
| 截至12月31日已发行的A类普通股: | 54,868 | 54,034 | 54,868 | 54,034 | |||||||||||||||||||
| 加权调整 | (124) | (419) | (325) | (800) | |||||||||||||||||||
| 稀释潜在股份: | |||||||||||||||||||||||
| 股票期权 | 421 | 712 | 464 | 233 | |||||||||||||||||||
| 基于服务的限制性股票单位 | 339 | 663 | 408 | 708 | |||||||||||||||||||
| 基于绩效的限制性股票单位 | 367 | 600 | 265 | 306 | |||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | 9 | 5 | 13 | — | |||||||||||||||||||
| 非GAAP稀释加权平均已发行和已发行股票 | 55,880 | 55,595 | 55,693 | 54,481 | |||||||||||||||||||
净收入与调整后EBITDA的对账(1)
（未经审计）
| 截至12月31日的三个月， | 截至12月31日的一年， | ||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2020 | 2021 | 2020 | ||||||||||||||||||||
| （单位:千） | |||||||||||||||||||||||
| 净（亏损）收入 | $ | (10,523) | $ | (24,016) | $ | 47,480 | $ | 23,131 | |||||||||||||||
| 利息支出净额（2） | 37 | 38 | 150 | 761 | |||||||||||||||||||
| 所得税（收益）费用 | (1,678) | (9,451) | 16,220 | 4,964 | |||||||||||||||||||
| 财产、设备和内部使用软件的折旧及摊销（2） | 14,578 | 14,991 | 57,024 | 58,005 | |||||||||||||||||||
| 股票补偿和相关的雇主工资税（2）（3） | 14,422 | 18,635 | 51,627 | 55,989 | |||||||||||||||||||
| 收购无形资产的摊销（2）（4） | 6,944 | 6,944 | 27,775 | 28,119 | |||||||||||||||||||
| 或有对价公允价值变动（2）（4） | 47 | — | 47 | — | |||||||||||||||||||
| 交易和相关购置成本（2）（4） | 7,023 | — | 8,755 | — | |||||||||||||||||||
| 减损费用（2）（5） | — | 20,669 | — | 21,719 | |||||||||||||||||||
| 法律和解（收益）费用（2）（5） | (1,202) | 1,200 | 1,108 | 992 | |||||||||||||||||||
| 权益法投资的（收益）损失（2）（5） | (265) | 1,977 | (1,579) | 6,290 | |||||||||||||||||||
| 重新分类为待售贷款损失（2）（5） | 4,386 | — | 4,386 | — | |||||||||||||||||||
| 出售投资证券的已实现收益（2）（5） | — | (11) | — | (5,073) | |||||||||||||||||||
| 特别遣散费（2）（6） | 633 | 3,831 | 4,546 | 10,866 | |||||||||||||||||||
| 其他支出（收入），净额（2）（5） | 32 | (52) | (575) | 49 | |||||||||||||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 34,434 | $ | 34,755 | $ | 216,964 | $ | 205,812 | |||||||||||||||
| 非GAAP总营业收入 | $ | 321,208 | $ | 274,516 | $ | 1,387,875 | $ | 1,200,520 | |||||||||||||||
| 调整后的EBITDA/非GAAP总营业收入（调整后的EBITDA利润率） | 10.7 | % | 12.7 | % | 15.6 | % | 17.1 | % | |||||||||||||||
Green Dot Corporation
非GAAP财务指标的前瞻性指导的对账
预计GAAP总营业收入(1)
（未经审计）
| 2022财年 | |||||||||||
| 范围 | |||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| （单位:百万） | |||||||||||
| 营业总收入 | $ | 1,422 | $ | 1,460 | |||||||
| 净收入调整数（8） | (28) | (30) | |||||||||
| 非GAAP总营业收入 | $ | 1,394 | $ | 1,430 | |||||||
非GAAP财务指标的前瞻性指导的对账
预计的公认会计原则净收入(1)
（未经审计）
| 2022财年 | |||||||||||
| 范围 | |||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| （单位:百万） | |||||||||||
| 净收入 | $ | 61.9 | $ | 69.4 | |||||||
| 调整数（10） | 163.1 | 165.6 | |||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 225.0 | $ | 235.0 | |||||||
| 非GAAP总营业收入 | $ | 1,430 | $ | 1,394 | |||||||
| 调整后的EBITDA/非GAAP总营业收入（调整后的EBITDA利润率） | 15.7 | % | 16.9 | % | |||||||
非GAAP财务指标的前瞻性指导的对账
预计GAAP 净收入和GAAP稀释加权平均已发行和已发行股票(1)
（未经审计）
| 2022财年 | |||||||||||
| 范围 | |||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| （以百万为单位，每股数据除外） | |||||||||||
| 净收入 | $ | 61.9 | $ | 69.4 | |||||||
| 调整数（10） | 62.3 | 62.5 | |||||||||
| 非公认会计原则净收入 | $ | 124.2 | $ | 131.8 | |||||||
| 稀释每股收益 | |||||||||||
| 公认会计原则 | $ | 1.11 | $ | 1.24 | |||||||
| 非公认会计原则 | $ | 2.22 | $ | 2.35 | |||||||
| 已发行和发行在外的稀释加权平均股份 | |||||||||||
| 公认会计原则 | 55.8 | 55.8 | |||||||||
| 加权平均未归属沃尔玛限制性股票（9） | 0.2 | 0.2 | |||||||||
| 非公认会计原则 | 56.0 | 56.0 | |||||||||
(1)为了补充绿点公司按照公认会计原则编制的合并财务报表，绿点公司采用了对经营成果进行调整的衡量标准，以排除各种主要是非现金的费用和收费。这些财务指标不是根据公认会计原则计算或列报的，也不应被视为营业收入、营业收入、净收入或根据公认会计原则计算和列报的任何其他财务业绩指标的替代或替代。这些财务指标可能无法与其他组织的类似名称的指标进行比较，因为其他组织可能无法以与Green Dot相同的方式计算其指标。对这些财务指标进行了调整，以消除Green Dot不认为表明其核心经营业绩的项目的影响。我们鼓励您评估这些调整以及Green Dot认为它们合适的原因。
Green Dot认为，它提出的非GAAP财务指标对投资者评估Green Dot的经营业绩很有用，原因如下:
•Green Dot记录了各个时期的股票补偿，并记录了截至2021年12月31日和2020年12月31日的三个月的股票补偿费用和相关雇主工资税（扣除没收），分别约为1,440万美元和1,860万美元。通过比较绿点在不同历史时期的调整后EBITDA、非GAAP 净收入和非GAAP摊薄后每股收益，投资者可以评估绿点的经营业绩，而不会因为股票补偿费用和相关的雇主工资税而产生额外的变化，由于绿点A类普通股的公允市场价值发生了变化（这受到外部因素的影响，例如公开市场的波动性和绿点同行的财务表现），因此在不同时期之间可能无法进行比较）也不是衡量绿点运营的关键指标；
•调整后的EBITDA被投资者广泛用于衡量公司的经营业绩，而不考虑项目，如非经营净利息收入和支出，所得税收益和支出，折旧及摊销，股票补偿和相关的雇主工资税，或有对价的公允价值变动，交易成本，减损费用，与特别人员裁减有关的遣散费，某些法律和解费用，权益法投资的收益或损失，出售投资证券的已实现收益或损失，持有待售贷款的收益或损失，以及其他费用和收入，这些费用和收入可能因公司各自的融资结构和会计政策，资产的账面价值，资本结构和资产收购方法而有很大差异；和
•证券分析师使用调整后的EBITDA作为评估公司整体经营业绩的补充指标。
Green Dot的管理层使用了非GAAP财务指标:
▪作为经营业绩的衡量标准，因为它们排除了并非由绿点核心业务直接产生的项目的影响；
▪用于规划目的，包括编制绿点的年度运营预算；
▪分配资源以提高Green Dot业务的财务绩效；
▪评估绿点公司经营战略的有效性；
▪建立可变薪酬的指标；以及
▪与Green Dot董事会就Green Dot的财务业绩进行沟通。
绿点公司明白，尽管调整后EBITDA和其他非GAAP财务指标经常被投资者和证券分析师用于评估公司，但这些指标作为一种分析工具存在局限性，而且，您不应孤立地考虑它们，也不应将它们作为根据公认会计原则报告的绿点经营成果分析的替代方法。其中一些限制是:
▪这些措施没有反映绿点的资本支出或资本支出或其他合同承诺的未来要求；
▪这些措施没有反映绿点的营运资金需求的变化或现金需求；
▪这些措施不反映营业外利息支出或利息收入；
▪这些措施没有反映所得税的现金需求；
▪尽管折旧及摊销是非现金费用，但被折旧或摊销的资产往往必须在未来进行重置，而这些措施并不反映这些重置所需的任何现金；以及
▪绿点所在行业的其他公司可能会以不同于绿点的方式计算这些指标，从而限制了它们作为比较指标的用处。
(2)绿点不包括相关的非GAAP调整对调整后EBITDA的任何所得税影响（视情况而定），因为这些非GAAP财务指标中的每一项都是在所得税费用之前提供的。
(3)该费用主要包括限制性股票单位（包括基于绩效的限制性股票单位）的费用， 基于绩效的股票期权和相关的雇主工资税。由于绿点A类普通股的公允市场价值发生了变化（这是受公开市场波动和绿点同行的财务业绩等外部因素影响的），因此股票补偿费用在不同时期之间不具有可比性。这并不是衡量绿点运营的一个关键指标。Green Dot将股票补偿费用从其非GAAP财务指标中排除，主要是因为它由非现金费用组成，而Green Dot认为这些费用不能反映正在进行的运营结果。Green Dot还认为，了解股票补偿对其经营成果的影响对投资者没有帮助。此外， 相关的雇主工资税取决于绿点股价的波动， 以及期权行使和限制性股票单位归属的时间和规模， 对此，绿点已被限制为无法控制。“这笔费用包括在绿点综合业务报表的补偿和福利费用中。，
(4)Green Dot不包括收购产生的某些收入和支出。这些与收购相关的调整包括交易费用、 收购无形资产的摊销， 或有对价公允价值变动， 在购置时确定的或有事项的结算和其他与购置有关的费用， 比如整合费用、专业和法律费用， 这导致绿点在其GAAP财务报表中记录费用或公允价值调整。Green Dot分析其运营绩效，而不考虑这些调整。在确定任何与收购相关的调整是否适当时， 绿点考虑到了， 除其他外， 这种调整将如何帮助或不会有助于了解其运营绩效。这些项目包括在绿点的综合业务报表的其他一般和行政费用的组成部分， （适用于所呈报的期间），
(5)Green Dot不包括某些不能反映持续经营成果的收入和支出。很难预先估计这些项目的金额或时间。尽管这些事件反映在绿点公司的GAAP财务报表中， Green Dot在其非GAAP财务指标中将其排除在外，因为Green Dot认为这些项目可能会限制正在进行的业务与先前和未来期间的可比性。这些调整包括可归因于递延融资成本的摊销， 与长期资产相关的减值支出， 权益法投资的收益或损失， 与信贷有关的减值和/或出售投资证券的已实现收益或损失， 法律和解费用， 被重新归类为持有待售贷款的损失， 以及其他收入和支出， 适用于所呈报的期间。在确定任何此类调整是否适当时， 绿点考虑到了， 除其他外， 这样的调整将如何帮助或不将有助于了解其业务的表现。每一次调整， 除递延融资成本摊销外， 权益法投资的收益和损失， 持有待售贷款的损失， 以及与出售投资证券有关的信贷减值及/或已实现损益， 所有这些都包括在以下营业收入中， “包括在绿点综合业务报表的其他一般和行政费用中。，
(6)在截至2021年12月31日的三个月和十二个月中，Green Dot记录了与遣散费有关的费用，分别为60万美元和450万美元，这些费用是与某些前高管和其他人员的过渡和雇佣协议有关的。尽管遣散费是其日常运营的一部分，但这些成本的大小和规模并不表示其核心运营绩效。这笔费用包括在作为补偿和福利费用的一部分，在绿点的综合业务报表。
(7)使用Green Dot的年度迄今的非GAAP有效税率表示相关的非GAAP措施调整的税收影响。它还排除了与股票补偿相关的超额税收优惠的影响，以及适用于基于绩效的限制性股票单位和截至2021年12月31日的股票期权费用的IRC162（m）限制。
(8)表示与银行即服务（“Baas”）产品和服务相关的佣金和某些与处理相关的成本，其中Green Dot不控制客户获取。在评估分部业绩时，这一调整与Green Dot的B2B服务收入相抵。
(9)代表2020年1月发行给沃尔玛的限制性股票未归属余额的加权平均值。沃尔玛有权获得投票权，并参与未归属余额的任何股息支付，因此，该股份被包括在非GAAP稀释每股收益的计算中。
(10)这些金额是对以下项目的估计调整:非经营净利息收入、所得税、折旧及摊销、雇员股票补偿和相关的雇主税、交易费用、减损费用、与特别人员裁减有关的遣散费、权益法投资的收益和损失，已实现的收益和损失，从投资证券，法律结算的收益和费用和其他收入和费用。员工股票补偿费用包括对公司A类普通股的未来公允价值的假设（这受到外部因素的影响，例如公开市场的波动性和公司同行的财务业绩）。