附件 99.2
香港交易及结算所有限公司及香港联合交易所有限公司对本公告的内容概不承担任何责任，对其准确性或完整性不作任何陈述，并明确否认对因或依赖本公告的全部或任何部分内容而产生的任何损失承担任何责任。
陆金所控股
陆 金 所 控 股 有 限 公 司
（在开曼群岛注册成立的有限责任公司）
（股份代号：6623）
（纽交所股票代码：LU）
（1）内幕消息
未经审计的财务业绩
截至2024年9月30日的季度
和
（2）LUFAX Independent的建议没有变化
财务顾问
本公告乃根据香港联合交易所有限公司证券上市规则第13.09条及《证券及期货条例》（第571).
陆金所控股（“公司”，连同其附属公司及综合联属实体，简称“集团”）欣然宣布公司及其附属公司及综合联属实体截至2024年9月30日止三个月的未经审核简明综合业绩。
公司欣然宣布根据美国证券交易委员会（“SEC”）适用规则公布的公司及其附属公司和合并关联实体截至2024年9月30日止三个月的未经审计简明综合业绩（“Q3业绩”）。
Q3业绩已按照国际财务报告准则编制。现作为附表I附上公司于2024年10月21日（美国东部时间）就Q3业绩发布的新闻稿全文，其中部分可能构成公司的重大内幕消息。
编制基础
第三季度业绩的编制基础在所有重大方面均与集团截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表所载的集团通常采用的会计政策一致。
1
接管代码影响
兹提述公司与要约人集团于2024年9月27日就（其中包括）陆金所要约联合刊发的综合文件（「综合文件」）。除非上下文另有要求，本文中使用的大写术语应与复合文档中定义的术语具有相同的含义。
本公告乃于要约期间作出。根据收购守则第10条，集团截至2024年9月30日止三个月的未经审核纯利/（亏损）及集团拥有人应占未经审核纯利/（亏损）构成盈利预测（“估计”），并须由公司财务顾问及核数师各自根据收购守则第10.1条及第10.2条作出报告。
该估计已由公司核数师罗兵咸永道会计师事务所（「普华永道」）及公司独立财务顾问Anglo Chinese Corporate Finance，Limited（「陆金所独立财务顾问」）呈报。
普华永道已报告，就会计政策及计算而言，公司董事（“董事”）已根据董事采纳的基准，以及有关该估计是否按在所有重大方面与集团截至2023年12月31日止年度经审核综合财务报表所载的集团通常采用的会计政策一致的基准呈列，妥善编制该估计。普华永道已根据香港标准关于投资通函报告业务500、报告盈利预测、营运资金充足表和债务表）和参考香港标准关于鉴证业务3000（修订版）、除香港会计师公会发布的审计或历史财务资料审阅以外的鉴证业务开展工作。
陆金所独立财务顾问信纳，董事全权负责的估计已由董事适当审慎及考虑作出。
普华永道及陆金所独立财务顾问发出的函件已递交行政长官，其文本分别载于本公告附表二及三。普华永道及陆金所独立财务顾问各自已就刊发本公告给予及未撤回其同意，并载有其在本公告中出现的形式及上下文中使用其名称的信函及提述。该估计已根据收购守则第10条呈报。
2
LUFAX独立财务顾问就LUFAX提供的建议没有变化
如综合文件所披露，陆金所独立财务顾问已获委任，目的是就陆金所要约向陆金所独立董事委员会提供意见。
陆金所独立财务顾问曾认为，就陆金所股东、陆金所ADS持有人、陆金所期权持有人、陆金所PSU持有人而言，陆金所股份要约、陆金所期权要约、陆金所PSU安排不公平、不合理。陆金所独立财务顾问已建议陆金所独立董事委员会建议相关证券的持有人不接受其要约或安排。
陆金所独立财务顾问已向陆金所独立董事委员会确认，本公告所载资料并不影响其就陆金所要约提供的意见，以及综合文件中标题为“陆金所独立财务顾问的信函”一节所载的不接受陆金所要约项下的相应要约或安排的建议，因此，其意见并无变动。
警告：
本公告包含前瞻性陈述。这些声明是根据美国1995年《私人证券诉讼改革法案》的“安全港”条款作出的。这些前瞻性陈述可以通过“将”、“预期”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”和类似陈述等术语来识别。非历史事实的陈述，包括关于公司信念和预期的陈述，都是前瞻性陈述。公司的这些前瞻性陈述主要基于其当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，其中涉及已知或未知的风险、不确定性和其他因素，所有这些都难以预测，其中许多超出了公司的控制范围。这些前瞻性陈述包括但不限于关于公司目标和战略的陈述；公司未来的业务发展、财务状况和经营成果；公司收入、支出或支出的预期变化；零售信贷支持的预期增长；公司对其服务的需求和市场接受度的预期；公司对其与借款人、平台投资者、资金来源、产品提供商和其他业务合作伙伴的关系的预期；一般经济和商业状况；以及与公司经营所在行业相关的政府政策和法规。前瞻性陈述涉及固有风险和不确定性。有关这些风险和其他风险的更多信息包含在公司提交给SEC和证券交易所的文件中。本公告提供的所有信息均截至本公告发布之日，除适用法律要求外，公司不承担更新任何前瞻性陈述的任何义务。
3
建议公司股东及潜在投资者不要过分依赖Q3业绩，在买卖公司证券时应审慎行事，尤其是在评估强制性全面要约的优缺点时，如对其地位有任何疑问，应咨询其专业顾问。
| 根据董事会的命令 |
| 陆金所控股 |
| Yong Suk CHO |
| 董事会主席兼首席执行官 |
香港，2024年10月21日
于本公告日期，公司董事会由Yong Suk CHO先生及Gregory Dean GIBB先生担任执行董事，Yonglin XIE先生、Xin FU女士及Yuqiang Huang先生担任非执行董事，并由Rusheng YANG先生、Weidong Li先生、Xudong Zhang先生及David Xianglin Li先生担任独立非执行董事。
董事共同及分别对本公告所载资料的准确性承担全部责任，并经作出一切合理查询后确认，据其所知，本公告所表达的意见乃经适当及审慎考虑后达成，且不存在本公告未载列的其他事实，而该等事实的遗漏将使本公告的任何陈述具有误导性。
4
附表一
陆金所公布2024年第三季度财务业绩
上海，2024年10月21日-中国领先的小企业主金融服务赋能公司—— 陆金所控股（“陆金所”或“公司”）（纽约证券交易所代码：LU和香港交易所代码：6623）今天公布了截至2024年9月30日的第三季度未经审计的财务业绩。
2024年第三季度财务摘要
| • | 2024年第三季度总收入为人民币55.43亿元（7.9亿美元），2023年同期为人民币80.50亿元。 |
| • | 2024年第三季度净亏损为人民币7.25亿元（1.03亿美元），而2023年同期净利润为人民币1.31亿元。 |
| （单位：百万，百分比除外，未经审计） | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 同比 | ||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||||||
| 总收入 |
8,050 | 5,543 | 790 | (31.1 | %) | |||||||||||
| 费用总额 |
(7,747 | ) | (6,262 | ) | (892 | ) | (19.2 | %) | ||||||||
| 不包括信用减值损失、财务成本和其他（收益）/损失的费用总额 |
(4,650 | ) | (2,982 | ) | (425 | ) | (35.9 | %) | ||||||||
| 信用减值损失、财务费用及其他（收益）/损失 |
(3,097 | ) | (3,279 | ) | (467 | ) | 5.9 | % | ||||||||
| 净利润/（亏损） |
131 | (725 | ) | (103 | ) | (653.7 | %) | |||||||||
2024年第三季度运营亮点
| • | 未偿还贷款总额截至2024年9月30日为人民币2,131亿元，较截至2023年9月30日的人民币3,663亿元减少41.8%，其中消费金融贷款未偿还余额截至2024年9月30日为人民币464亿元，较截至2023年9月30日的人民币361亿元增加28.7%。 |
| • | 2024年第三季度启用的新增贷款总额为人民币505亿元，与2023年同期的人民币505亿元相比持平，其中2024年第三季度新增消费金融贷款为人民币264亿元，与2023年同期的人民币206亿元相比，增幅为27.8%。 |
| • | 截至2024年9月30日，累计借款人数量从截至2023年9月30日的约2000万增加24.1%至约2480万。 |
| • | 截至2024年9月30日，包括消费金融子公司在内，公司对64.2%的未偿余额承担风险，高于截至2023年9月30日的31.8%。增信合作方对未偿余额的另外35.1%承担风险，其中中国平安财产保险股份有限公司占大多数。 |
| • | 截至2024年9月30日，不包括消费金融子公司，公司对其未偿余额的58.7%承担风险，高于截至2023年9月30日的25.7%。 |
5
| • | 2024年Q3，公司零售信贷使能业务take rate1基于贷款余额为9.7%，而2023年第三季度为7.8%。 |
| • | C-M3流速22024年第三季度，该公司启用的贷款总额（不包括消费金融子公司）为0.9%，与2024年第二季度相比持平。公司启用的一般无抵押贷款和有抵押贷款的流速在2024年第三季度分别为0.9%和0.9%，而2024年第二季度分别为0.9%和0.7%。 |
| • | 逾期天数（“DPD”）30 +拖欠率3截至2024年9月30日，公司已启用的贷款总额（不包括消费金融子公司）为5.2%，而截至2024年6月30日为5.4%。截至2024年9月30日，一般无抵押贷款的DPD30 +拖欠率为5.5%，而截至2024年6月30日为5.8%。截至2024年9月30日，担保贷款的DPD30 +拖欠率为4.5%，而截至2024年6月30日为4.1%。 |
| • | DPD 90 +拖欠率4截至2024年9月30日，启用的贷款总额（不包括消费金融子公司）为3.2%，而截至2024年6月30日为3.4%。截至2024年9月30日，一般无抵押贷款的DPD90 +拖欠率为3.4%，而截至2024年6月30日为3.7%。截至2024年9月30日，DPD90 +担保贷款拖欠率为2.5%，而截至2024年6月30日为2.5%。 |
| • | 截至2024年9月30日，不良贷款（不良率）比5消费金融贷款为1.2%，而截至2024年6月30日为1.4%。 |
| 1 | 零售信贷使能业务take rate的计算方法是，贷款使能服务费、发起后服务费、净利息收入（不包括PAObank和LUAN信贷子公司的收入）、担保收入和罚款费用及账户管理费的合计金额除以每期平均未偿贷款使能余额。 |
| 2 | C-M3流速估计三个月末将成为不良的流动贷款的百分比，定义为（i）逾期1至29天的贷款余额占上月总流动贷款余额的百分比，（ii）逾期30至59天的贷款余额占上月逾期1至29天的贷款余额的百分比，（iii）逾期60至89天的贷款余额占上月逾期30天至59天贷款余额的百分比。流速计算中剔除了遗留产品、消费金融子公司、PAOBank和LUAN信贷子公司的贷款。 |
| 3 | DPD30 +拖欠率是指任何付款逾期30至179个日历日的未偿还贷款余额除以未偿还贷款余额。遗留产品、消费金融子公司、PAOBank和LUAN信贷子公司的贷款被排除在计算之外。 |
| 4 | DPD90 +拖欠率是指任何付款逾期90至179日历天的未偿还贷款余额除以未偿还贷款余额。遗留产品、消费金融子公司、PAOBank和LUAN信贷子公司的贷款被排除在计算之外。 |
| 5 | 消费金融贷款不良贷款率的计算方法是，使用任何付款逾期91个或以上日历天且未核销的消费金融贷款的未偿余额，以及某些重组贷款，除以消费金融贷款的未偿余额。 |
6
陆金所董事长兼首席执行官YongSuk Cho先生评论称，“在第三季度，虽然普惠贷款需求仍然疲软，但我们的消费金融业务继续增长并交付了稳健的业绩。我们保持了稳定的资产质量，我们的普惠贷款的C-M3流速在余额下降的情况下保持稳定，同时我们的消费金融不良率继续改善。由于我们预计小企业主需要时间才能从9月下旬颁布的近期刺激政策中受益，我们对我们的业务战略保持谨慎和勤奋的态度。与此同时，我们将更加重视非SMO客户，并继续发展我们的消费金融业务。这种平衡的方法，加上我们正在进行的风险管理工作，使我们能够很好地驾驭不断变化的环境，同时支持中国充满活力的经济中SBO和非SBO客户的金融需求。”
陆金所联席首席执行官Gregory Gibb先生评论道：“我们对运营细化的持续关注已经产生了坚实的成果。通过对信贷标准保持审慎态度，我们的普惠贷C-M3流速稳定在0.9%，消费金融贷款不良率进一步下降至1.2%。同时，我们正在推出的普惠贷款100%担保模式对我们未偿余额的取款率产生了有利影响，本季度余额达到9.7%。此外，我们的消费金融业务表现出持续增长，新贷款销售同比增长27.8%，占本季度新贷款销售总额的52%。当我们努力实现可持续的长期增长时，我们的警惕方法和持续的运营改进仍将至关重要。”
陆金所首席财务官 Alston Peiqing Zhu先生评论说：“在第三季度，我们的两个主要运营实体保持了稳健的资本状况。我们担保子公司的杠杆率为2.6x，远在10倍监管上限之内。与此同时，我们的消费金融子公司拥有健康的14.9%的资本充足率，而监管要求为10.5%。我们将继续致力于我们的审慎战略，以寻求提高我们的市场地位，并推动我们的业务和股东取得成功。”
7
2024年第三季度财务业绩
总收入
2024年第三季度总收入为人民币55.43亿元（约合7.90亿美元），2023年同期为人民币80.50亿元，降幅为31%。
| （单位：百万，百分比除外，未经审计） | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 同比 | ||||||||||||||||||
| 人民币 | % 收入 |
人民币 | % 收入 |
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| 技术平台型收入 |
3,259 | 40.5 | % | 1,633 | 29.5 | % | (49.9 | %) | ||||||||||||
| 净利息收入 |
3,307 | 41.1 | % | 2,687 | 48.5 | % | (18.8 | %) | ||||||||||||
| 担保收入 |
941 | 11.7 | % | 818 | 14.7 | % | (13.1 | %) | ||||||||||||
| 其他收益 |
291 | 3.6 | % | 333 | 6.0 | % | 14.3 | % | ||||||||||||
| 投资收益 |
253 | 3.1 | % | 73 | 1.3 | % | (71.1 | %) | ||||||||||||
| 应占权益法核算的投资净利润 |
(1 | ) | 0.0 | % | — | — | 100.0 | % | ||||||||||||
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| 总收入 |
8,050 | 100.0 | % | 5,543 | 100.0 | % | (31.1 | %) | ||||||||||||
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| • | 2024年第三季度基于技术平台的收入为人民币16.33亿元（2.33亿美元），而2023年同期为人民币32.59亿元，降幅为49.9%，原因是1）贷款余额减少导致零售信贷服务费减少以及2）由于公司退出陆金通导致转介和其他基于技术平台的收入减少6它之前开展的业务。 |
| • | 2024年第三季度净利息收入为人民币26.87亿元（3.83亿美元），2023年同期为人民币33.07亿元，下降18.8%，主要是由于贷款余额减少，部分被公司消费金融业务净利息收入增加所抵消。 |
| • | 2024年第三季度担保收入为人民币8.18亿元（合1.17亿美元），2023年同期为人民币9.41亿元，降幅为13.1%，主要是由于平均费率较低。 |
| • | 2024年第三季度其他收入为人民币3.33亿元（约合4700万美元），而2023年同期其他收入为人民币2.91亿元。该增长主要是由于收款表现改善带动账户管理费增加。 |
| • | 2024年第三季度投资收益为人民币7300万元（1000万美元），2023年同期为人民币2.53亿元，主要是由于与某些投资资产相关的亏损增加。 |
| 6 | 陆金通是该公司于2019年推出的平台，旨在帮助其金融机构合作伙伴通过全国范围内的分散采购直接获取借款人。该公司于2023年缩小了陆金通的运营规模，并于2024年4月底停止运营。 |
8
总费用
总支出从2023年同期的人民币77.47亿元下降19%至2024年第三季度的人民币62.62亿元（合8.92亿美元）。这一减少主要是由于销售和营销费用从2023年同期的人民币22.90亿元下降50%至2024年第三季度的人民币11.48亿元（1.64亿美元）。不包括信用减值损失、财务成本和其他（收益）/损失的总费用从2023年同期的人民币46.5亿元下降36%至2024年第三季度的人民币29.82亿元（合4.25亿美元）。
| （单位：百万，百分比除外，未经审计） | 截至9月30日的三个月， | |||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 同比 | ||||||||||||||||||
| 人民币 | % 收入 |
人民币 | % 收入 |
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| 销售和营销费用 |
2,290 | 28.5 | % | 1,148 | 20.7 | % | (49.9 | %) | ||||||||||||
| 一般和行政费用 |
500 | 6.2 | % | 468 | 8.4 | % | (6.4 | %) | ||||||||||||
| 运营和服务费用 |
1,478 | 18.4 | % | 1,096 | 19.8 | % | (25.8 | %) | ||||||||||||
| 技术和分析费用 |
382 | 4.7 | % | 271 | 4.9 | % | (29.2 | %) | ||||||||||||
| 信用减值损失 |
3,001 | 37.3 | % | 3,270 | 59.0 | % | 9.0 | % | ||||||||||||
| 财务费用 |
40 | 0.5 | % | 59 | 1.1 | % | 48.9 | % | ||||||||||||
| 其他（收益）/损失–净额 |
56 | 0.7 | % | (50 | ) | (0.9 | %) | (190.1 | %) | |||||||||||
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| 费用总额 |
7,747 | 96.2 | % | 6,262 | 113.0 | % | (19.2 | %) | ||||||||||||
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| • | 销售和营销费用从2023年同期的人民币22.90亿元下降49.9%至2024年第三季度的人民币11.48亿元（1.64亿美元）。该减少主要是由于1）由于贷款余额减少导致与贷款相关的费用减少和2）由于公司退出之前进行的陆金通业务而导致的平台服务的保留费用和推荐费用减少。 |
| • | 总务和行政费用从2023年同期的人民币5亿元下降6.4%至2024年第三季度的人民币4.68亿元（约合6700万美元），这主要是由于我们努力精简运营以及税金及附加减少。 |
| • | 运营和服务费用从2023年同期的人民币14.78亿元下降25.8%至2024年第三季度的人民币10.96亿元（1.56亿美元），原因是公司的费用控制措施和我们的贷款余额收缩，部分被与收款业绩改善相关的佣金增加所抵消。 |
| • | 技术和分析费用从2023年同期的人民币3.82亿元下降29.2%至2024年第三季度的人民币2.71亿元（3900万美元），这主要是由于公司的费用控制措施。 |
| • | 信用减值损失从2023年同期的人民币30.01亿元增加9.0%至2024年第三季度的人民币32.70亿元（4.66亿美元），主要是由于与贷款和某些投资资产相关的拨备增加。 |
9
| • | 财务成本从2023年同期的人民币4,000万元增加48.9%至2024年第三季度的人民币5,900万元（800万美元），主要是由于银行存款利息收入减少，部分被我们在2023年9月30日到期偿还C轮可转换本票导致的利息支出减少所抵消。 |
| • | 2024年第三季度其他收益为人民币5000万元（700万美元），而2023年同期其他损失为人民币5600万元，主要是由于政府补贴增加。 |
净亏损
由于上述因素，2024年第三季度净亏损为人民币7.25亿元（1.03亿美元），而2023年同期净利润为人民币1.31亿元。
每ADS亏损
2024年第三季度每股美国存托股（“ADS”）基本和摊薄亏损均为人民币1.12元（约合0.16美元）。每份ADS代表两股普通股。
资产负债表
截至2024年9月30日，公司的银行现金为人民币270.39亿元（合38.53亿美元），而截至2023年12月31日，公司的银行现金为人民币395.99亿元。截至2024年9月30日，公司净资产为人民币863.40亿元（约合123.03亿美元），而截至2023年12月31日为人民币936.84亿元。
电话会议信息
该公司管理层将于美国东部时间2024年10月21日（星期一）晚上9点（北京时间2024年10月22日（星期二）上午9点）召开财报电话会议，讨论财务业绩。对于希望加入电话会议的参与者，请在电话会议之前使用下面提供的链接完成在线注册。注册后，每位参与者将收到一组参与者拨入号码、活动密码、唯一访问密码，可用于加入电话会议。
报名链接：https://dpregister.com/sreg/10193712/fdbbe67610
电话会议的现场和存档网络直播也将在公司的投资者关系网站上提供，网址为https://ir.lufaxholding.com。
重播将在2024年10月28日之前通过拨打以下号码进行：
| 美国： | 1-877-344-7529 | |
| 国际： | 1-412-317-0088 | |
| 会议ID： | 8154019 |
10
关于陆金所
陆金所是中国领先的小企业主金融服务赋能者。该公司提供的融资产品旨在满足小企业主和其他人的需求。在此过程中，公司与中国85家金融机构建立了合作关系，作为资金合作伙伴，其中许多机构已与公司合作超过三年。
汇率信息
本公告载有按特定汇率将若干人民币金额转换为美元的译文，仅为方便读者阅读。除非另有说明，所有人民币兑换美元的汇率均按7.01 76元人民币兑1.00美元的汇率进行，该汇率自2024年9月30日起生效，经纽约联邦储备银行海关认证。
安全港声明
本公告包含前瞻性陈述。这些声明是根据美国1995年《私人证券诉讼改革法案》的“安全港”条款作出的。这些前瞻性陈述可以通过“将”、“预期”、“预期”、“未来”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”和类似陈述等术语来识别。非历史事实的陈述，包括关于陆金所信念和预期的陈述，均为前瞻性陈述。陆金所的这些前瞻性陈述主要基于其当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，其中涉及已知或未知的风险、不确定性和其他因素，所有这些都难以预测，其中许多超出了公司的控制范围。这些前瞻性陈述包括但不限于关于陆金所目标和战略的陈述；陆金所未来的业务发展、财务状况和经营业绩；陆金所收入、费用或支出的预期变化；零售信贷使能的预期增长；陆金所对其服务的需求和市场接受度的预期；陆金所对其与借款人、平台投资者、资金来源、产品提供商和其他业务合作伙伴的关系的预期；一般经济和商业状况；以及与陆金所经营的行业相关的政府政策和法规。前瞻性陈述涉及固有风险和不确定性。有关这些和其他风险的更多信息包含在陆金所提交给美国证券交易委员会的文件中。本新闻稿中提供的所有信息截至本新闻稿发布之日，除适用法律要求外，陆金所不承担更新任何前瞻性陈述的任何义务。
投资者关系联系人
陆金所控股
邮箱：Investor _ Relations@lu.com
ICR，LLC
11
路孚特控股有限公司
未经审计的中期简明合并损益表
（所有金额以千为单位，共享数据除外，或另有说明）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 技术平台型收入 |
3,259,370 | 1,633,073 | 232,711 | 12,345,440 | 6,184,965 | 881,350 | ||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
3,307,385 | 2,686,933 | 382,885 | 10,022,932 | 8,247,873 | 1,175,313 | ||||||||||||||||||
| 担保收入 |
940,803 | 817,591 | 116,506 | 3,506,208 | 2,592,991 | 369,498 | ||||||||||||||||||
| 其他收益 |
291,132 | 332,811 | 47,425 | 828,764 | 969,594 | 138,166 | ||||||||||||||||||
| 投资收益 |
252,599 | 72,988 | 10,401 | 697,606 | 488,645 | 69,631 | ||||||||||||||||||
| 应占权益法核算的投资净利润 |
(817 | ) | — | — | (2,404 | ) | (691 | ) | (98 | ) | ||||||||||||||
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| 总收入 |
8,050,472 | 5,543,396 | 789,928 | 27,398,546 | 18,483,377 | 2,633,860 | ||||||||||||||||||
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| 销售和营销费用 |
(2,290,403 | ) | (1,147,502 | ) | (163,518 | ) | (7,860,523 | ) | (4,037,137 | ) | (575,287 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政费用 |
(499,899 | ) | (467,692 | ) | (66,646 | ) | (1,749,315 | ) | (1,460,891 | ) | (208,175 | ) | ||||||||||||
| 运营和服务费用 |
(1,477,852 | ) | (1,096,418 | ) | (156,238 | ) | (4,611,878 | ) | (3,751,090 | ) | (534,526 | ) | ||||||||||||
| 技术和分析费用 |
(382,161 | ) | (270,713 | ) | (38,576 | ) | (1,067,777 | ) | (798,446 | ) | (113,778 | ) | ||||||||||||
| 信用减值损失 |
(3,001,108 | ) | (3,270,214 | ) | (466,002 | ) | (9,130,614 | ) | (8,691,786 | ) | (1,238,570 | ) | ||||||||||||
| 财务费用 |
(39,960 | ) | (59,492 | ) | (8,478 | ) | (364,248 | ) | (130,897 | ) | (18,653 | ) | ||||||||||||
| 其他收益/（亏损）–净额 |
(55,794 | ) | 50,279 | 7,165 | 117,062 | (248,711 | ) | (35,441 | ) | |||||||||||||||
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| 费用总额 |
(7,747,177 | ) | (6,261,752 | ) | (892,293 | ) | (24,667,293 | ) | (19,118,958 | ) | (2,724,430 | ) | ||||||||||||
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| 所得税费用前利润 |
303,295 | (718,356 | ) | (102,365 | ) | 2,731,253 | (635,581 | ) | (90,570 | ) | ||||||||||||||
| 所得税费用 |
(172,322 | ) | (6,898 | ) | (983 | ) | (864,292 | ) | (1,649,625 | ) | (235,070 | ) | ||||||||||||
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| 期内纯利/（亏损） |
130,973 | (725,254 | ) | (103,348 | ) | 1,866,961 | (2,285,206 | ) | (325,639 | ) | ||||||||||||||
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| 净利润/（亏损）归属于： |
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| 集团拥有人 |
93,778 | (874,806 | ) | (124,659 | ) | 1,731,103 | (2,537,341 | ) | (361,568 | ) | ||||||||||||||
| 非控股权益 |
37,195 | 149,552 | 21,311 | 135,858 | 252,135 | 35,929 | ||||||||||||||||||
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| 期内纯利/（亏损） |
130,973 | (725,254 | ) | (103,348 | ) | 1,866,961 | (2,285,206 | ) | (325,639 | ) | ||||||||||||||
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| 每股收益 |
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| –每股基本盈利/（亏损） |
0.08 | (0.56 | ) | (0.08 | ) | 1.51 | (1.98 | ) | (0.28 | ) | ||||||||||||||
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| –每股摊薄收益/（亏损） |
0.08 | (0.56 | ) | (0.08 | ) | 1.51 | (1.98 | ) | (0.28 | ) | ||||||||||||||
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| –每ADS基本收益/（亏损） |
0.16 | (1.12 | ) | (0.16 | ) | 3.02 | (3.96 | ) | (0.56 | ) | ||||||||||||||
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| –每股ADS摊薄收益/（亏损） |
0.16 | (1.12 | ) | (0.16 | ) | 3.02 | (3.96 | ) | (0.56 | ) | ||||||||||||||
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12
路孚特控股有限公司
未经审计的中期简明合并报表
财务状况
（所有金额以千为单位，共享数据除外，或另有说明）
| 截至 12月31日， |
截至9月30日， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||||||
| 银行现金 |
39,598,785 | 27,038,935 | 3,853,017 | |||||||||
| 受限制现金 |
11,145,838 | 11,677,686 | 1,664,057 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 |
28,892,604 | 30,782,221 | 4,386,431 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 |
— | 1,280,826 | 182,516 | |||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 |
3,011,570 | 2,588,882 | 368,913 | |||||||||
| 应收账款和其他应收款及合同资产 |
7,293,671 | 4,535,535 | 646,309 | |||||||||
| 客户贷款 |
129,693,954 | 111,370,640 | 15,870,189 | |||||||||
| 递延所得税资产 |
5,572,042 | 5,980,096 | 852,157 | |||||||||
| 财产和设备 |
180,310 | 142,849 | 20,356 | |||||||||
| 采用权益法核算的投资 |
2,609 | — | — | |||||||||
| 无形资产 |
874,919 | 988,869 | 140,913 | |||||||||
| 使用权资产 |
400,900 | 318,535 | 45,391 | |||||||||
| 商誉 |
8,911,445 | 9,168,623 | 1,306,518 | |||||||||
| 其他资产 |
1,444,362 | 575,413 | 81,996 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||
| 总资产 |
237,023,009 | 206,449,110 | 29,418,763 | |||||||||
|
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|||||||
| 负债 |
||||||||||||
| 应付平台用户 |
985,761 | 782,008 | 111,435 | |||||||||
| 借款 |
38,823,284 | 41,380,262 | 5,896,640 | |||||||||
| 客户存款 |
— | 3,446,018 | 491,054 | |||||||||
| 当期所得税负债 |
782,096 | 765,850 | 109,133 | |||||||||
| 账款和其他应付款项及合同负债 |
6,977,118 | 6,049,571 | 862,057 | |||||||||
| 应付合并结构化实体投资者款项 |
83,264,738 | 55,667,639 | 7,932,575 | |||||||||
| 融资担保负债 |
4,185,532 | 3,660,024 | 521,549 | |||||||||
| 递延所得税负债 |
524,064 | 395,651 | 56,380 | |||||||||
| 租赁负债 |
386,694 | 319,161 | 45,480 | |||||||||
| 应付可转换本票 |
5,650,268 | 5,895,520 | 840,105 | |||||||||
| 其他负债 |
1,759,672 | 1,747,155 | 248,968 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 负债总额 |
143,339,227 | 120,108,859 | 17,115,375 | |||||||||
|
|
|
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|
|
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|||||||
13
| 截至 12月31日， |
截至9月30日， | |||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | ||||||||||
| 股权 |
||||||||||||
| 股本 |
75 | 117 | 17 | |||||||||
| 股份溢价 |
32,142,233 | 27,025,375 | 3,851,085 | |||||||||
| 库存股 |
(5,642,768 | ) | (5,642,768 | ) | (804,088 | ) | ||||||
| 其他储备 |
155,849 | 214,461 | 30,560 | |||||||||
| 留存收益 |
65,487,099 | 62,949,758 | 8,970,269 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 公司拥有人应占权益总额 |
92,142,488 | 84,546,943 | 12,047,843 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 非控股权益 |
1,541,294 | 1,793,308 | 255,544 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总股本 |
93,683,782 | 86,340,251 | 12,303,387 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 总负债及权益 |
237,023,009 | 206,449,110 | 29,418,763 | |||||||||
|
|
|
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14
路孚特控股有限公司
未经审计的中期简明合并报表
现金流动
（所有金额以千为单位，共享数据除外，或另有说明）
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的九个月， | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | |||||||||||||||||||||
| 人民币 | 人民币 | 美元 | 人民币 | 人民币 | 美元 | |||||||||||||||||||
| 经营活动产生/（使用）的现金净额 |
5,057,374 | 503,690 | 71,775 | 10,338,153 | 4,003,836 | 570,542 | ||||||||||||||||||
| 投资活动（用于）/产生的现金净额 |
(3,712,218 | ) | (1,872,440 | ) | (266,821 | ) | (1,876,727 | ) | 649,607 | 92,568 | ||||||||||||||
| （用于）筹资活动的现金净额 |
(8,053,741 | ) | (8,969,996 | ) | (1,278,214 | ) | (19,675,057 | ) | (13,159,057 | ) | (1,875,151 | ) | ||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
77,757 | (94,812 | ) | (13,511 | ) | 504,849 | (9,495 | ) | (1,353 | ) | ||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||
| 现金及现金等价物净（减少）/增加 |
(6,630,828 | ) | (10,433,558 | ) | (1,486,770 | ) | (10,708,782 | ) | (8,515,109 | ) | (1,213,393 | ) | ||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 |
25,459,557 | 20,398,545 | 2,906,769 | 29,537,511 | 18,480,096 | 2,633,393 | ||||||||||||||||||
|
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| 期末现金及现金等价物1 |
18,828,729 | 9,964,987 | 1,419,999 | 18,828,729 | 9,964,987 | 1,419,999 | ||||||||||||||||||
|
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| 1 | 截至2024年9月30日，公司持有现金及现金等价物人民币99.65亿元（约合14.20亿美元），银行现金为人民币270.39亿元（约合38.53亿美元）。这两个金额之间的差额为人民币170.74亿元（24.33亿美元），是由于原期限在三个月以上的定期存款达人民币170.79亿元（24.34亿美元），并被银行现金减值损失拨备人民币500万元（100万美元）所抵消。 |
15
附表二
关于普华永道会计师事务所出具的预计的函
以下为收到香港会计师事务所罗兵咸永道会计师事务所就在本公告中注册成立的函件的正文。
 |
 |
董事会
陆金所控股
2024年10月21日
尊敬的先生们，
陆金所控股（“公司”）
截至2024年9月30日期间的估计数
我们参考公司日期为2024年10月21日的公告（“公告”）所载截至2024年9月30日止期间公司拥有人应占综合亏损的估计（“估计”）。本公司及其附属公司及合并关联实体统称“本集团”。
我们已获公司董事告知，该估计乃根据集团截至2024年9月30日止三个月的未经审核简明综合管理账目编制，该等账目的编制基础在所有重大方面与集团于截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表所载集团通常采用的会计政策一致，且符合国际会计准则理事会（“国际会计准则理事会”）颁布的国际财务报告准则会计准则。
该估计由公司董事编制，根据证券及期货事务监察委员会发布的收购及合并守则第10条，构成盈利预测。
董事的责任
该估计已由公司董事根据集团截至2024年9月30日止三个月的未经审核简明综合管理账目所显示的未经审核简明综合业绩编制。
该公司的董事对该估计承担全部责任。
中国香港特区中环太子大厦22楼罗兵咸永道会计师事务所
电话：+ 85222898888，传真：+ 85228109888，www.pwchk.com
16
我们的独立性和质量管理
我们已遵守香港会计师公会（“香港会计师公会”）颁布的《专业会计师Code of Ethics》的独立性和其他道德要求，这是建立在诚信、客观、专业胜任能力和应有的谨慎、保密和职业行为的基本原则基础上的。
本所适用香港质量管理标准（“HKSQM”）1，对执行财务报表审计或审查或其他保证或相关服务业务的公司的质量管理，由香港会计师公会颁布，这要求本所设计、实施和运营质量管理体系，包括有关遵守道德要求、专业标准和适用的法律法规要求的政策或程序。
申报会计师的责任
我们的责任是根据我们的程序对估计的会计政策和计算发表意见。
我们根据香港标准投资通函报告业务500、报告盈利预测、营运资金充足表和债务表，并参考香港标准鉴证业务3000（修订版）、鉴证业务，但香港会计师公会发布的审计或历史财务资料审阅除外。这些准则要求我们计划和执行我们的工作，以获取合理保证，即就会计政策和计算而言，公司董事是否已根据董事采用的基准适当编制估计，以及估计是否在所有重大方面与集团通常采用的会计政策一致的基础上列报。我们的工作在范围上比根据香港会计师公会发布的香港审计准则进行的审计要小得多。因此，我们不发表审计意见。
意见
我们认为，就会计政策及计算而言，该估计已根据公告所载的董事采纳的基准妥善编制，并按在所有重大方面与集团截至2023年12月31日止年度的经审核综合财务报表所载的集团通常采纳的会计政策一致的基准呈列。
你忠实的，
罗兵咸永道会计师事务所
注册会计师
香港
17
附表三
Anglo Chinese Corporate Finance，Limited发出的慰问信
2024年10月21日
董事会
陆金所控股（“公司”，连同其附属公司“集团”）
尊敬的先生们，
我们参考（i）公司于2024年9月27日发出的综合文件（「综合文件」）；及（ii）公司于2024年10月21日发出的截至2024年9月30日止第三季度未经审核财务业绩公告（「第三季度财务业绩公告」）。除文意另有所指外，本函中使用的大写术语与综合文件和第三季度财务业绩公告中定义的含义相同。
第三季度财务业绩公告所载截至2024年9月30日止三个月集团拥有人应占未经审核净亏损及未经审核净亏损（“估计”）乃根据香港收购及合并守则（“收购守则”）第10条作出的盈利预测。因此，估计须根据收购守则第10条呈报。
我们已经审查并与公司讨论了编制估算的依据。该估计乃由公司董事（「董事」）根据集团截至2024年9月30日止三个月的未经审核综合业绩编制，如集团同期管理账目所示。该等管理账目未经公司核数师罗兵咸永道会计师事务所（「核数师」）审核或审核。
我们亦已考虑核数师于2024年10月21日向贵公司发出的函件（其文本载于第三季度财务业绩公告附表二），该函件指出，就会计政策及计算而言，该估计已根据董事所采纳的基准妥善编制，并按在所有重大方面与本公司截至2023年12月31日止年度经审核综合财务报表所载本集团通常采用的会计政策一致的基准呈列。
18
我们没有核实也没有理由怀疑公司高级管理人员向我们提供的信息的真实性、准确性或完整性，并已获其告知，据其所知，向我们提供的信息中没有遗漏或隐瞒任何重大信息。
基于上述情况，我们信纳由董事全权负责的估计已由董事在适当谨慎和考虑的情况下编制。
你忠实的，
代表和代表
英美资源集团中国企业融资有限公司
| STEPHEN CLARK | 亚历克斯·王 | |
| 董事总经理 | 助理总监 |
19