☒	根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

☐	根据1934年证券交易法第13条或第15（d）条的过渡报告

特拉华州		85-1177400
（州或其他司法管辖区 公司或组织）		（国税局雇主 身份证号码。）

各类名称		贸易 符号		每个交易所的名称 在哪个注册
单位，每个单位由一股A类普通股和三分之一的可赎回认股权证组成		埃塔库		纳斯达克股票市场有限责任公司
A类普通股，每股面值$ 0.0001		ETAC		纳斯达克股票市场有限责任公司
认股权证，每份可行使一股 A类普通股，每股11.50美元		埃塔克		纳斯达克股票市场有限责任公司

大型加速过滤器		☐		加速披露公司		☐
非加速披露公司		☒		较小的报告公司		☒
				新兴成长型公司		☒

				页
第1部分–财务信息
第1项。		简明财务报表			1
		截至2022年6月30日（未经审计）和2021年12月31日的简明资产负债表			1
		截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月的未经审计简明经营报表			2
		截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月的未经审计的股东赤字变动简明报表			3
		截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的未经审计简明现金流量表			4
		未经审计的简明财务报表附注			5
第2项。		管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析			18
第3项。		关于市场风险的定量和定性披露			21
第4项。		控制和程序			21
第二部分——其他信息
第1项。		法律诉讼			22
项目1A。		风险因素			22
第2项。		股权证券的未登记销售和收益的使用			25
第3项。		高级证券违约			25
第4项。		矿山安全披露			25
第5项。		其他信息			25
第6项。		附件			26
签名					27

		6月30日， 2022				12月31日， 2021
		（未经审计）				（已审计）
物业、厂房及设备
流动资产
现金及现金等价物		$	1,291,030			$	228,036
预付费用			82,249				84,887
流动资产总额			1,373,279				312,923
信托账户中持有的现金和投资			600,786,365				600,134,437
总资产		$	602,159,644			$	600,447,360
负债、可赎回的A类普通股和股东赤字
流动负债
应付账款和应计费用		$	711,508			$	656,021
应付所得税			162,963				—
关联方垫款			8,714				—
流动负债合计			883,185				656,021
认股权证责任			2,652,000				11,424,000
强制性可赎回A类普通股负债			272,521,093				—
可转换票据-延期票据			688,800				—
可转换票据-关联方			301,000				—
应付递延承销费			22,560,000				22,560,000
负债总额			299,606,078				34,640,021
承诺与或有事项
可能赎回的A类普通股，$ 0.0001 面值； 32,777,980 和 60,000,000 已发行和流通在外的股票价格约为$ 10.04 和$ 10.00 分别截至2022年6月30日和2021年12月31日的每股赎回价值。			329,201,052				600,000,000
股东赤字
优先股，$ 0.0001 面值； 1,000,000 授权股份； 无 已发行和未偿还			—				—
A类普通股，$ 0.0001 面值； 200,000,000 授权股份； 1,200,000 已发行和流通的股份（不包括 27,222,020 和 0 强制性可赎回股份和 32,777,980 和 60,000,000 可能赎回的股份）分别截至2022年6月30日和2021年12月31日			120				120
B类普通股，$ 0.0001 面值； 20,000,000 授权股份； 15,000,000 截至2022年6月30日和2021年12月31日已发行和流通的股份			1,500				1,500
额外实收资本			—				—
累计赤字			( 26,649,106	)			( 34,194,281	)
股东赤字总额			( 26,647,486	)			( 34,192,661	)
总负债、可赎回的A类普通股和股东赤字		$	602,159,644			$	600,447,360

 

 

 

 

4

注1。组织和业务运营说明

E.merge Technology Acquisition Corp.（“公司”）于2020年5月22日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一项或多项业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务合并（“业务合并”）。

尽管本公司不限于以完成业务合并为目的的特定行业或部门，但本公司打算将其搜索重点放在软件和互联网技术行业的公司上。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2022年6月30日，本公司尚未开展任何业务。截至2022年6月30日的所有活动都与公司的组建、首次公开募股（“首次公开募股”）有关，如下所述，以及在首次公开募股之后，搜索和确定业务合并的目标公司。本公司最早在其初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。本公司从首次公开募股所得款项中以利息收入的形式产生营业外收入。

公司首次公开募股的注册声明已于2020年7月30日宣布生效。2020年8月4日，公司完成首次公开发行 52,200,000 单位（“单位”，对于出售的单位中包含的A类普通股，“公开股”），价格为$ 10.00 每单位，产生的总收益为$ 522,000,000 这在注释3中进行了描述。

在首次公开募股结束的同时，公司完成了出售 1,200,000 单位（每个，一个“配售单位”，统称为“配售单位”），价格为$ 10.00 在向特拉华州有限责任公司E.merge Technology赞助商有限责任公司（“赞助商”）进行的私人配售中，每个配售单位产生的总收益为$ 12,000,000 这在注释4中进行了描述。

2020年9月4日，由于承销商选择部分行使购买额外单位的选择权，公司出售了额外的 7,800,000 单位为$ 10.00 每单位，产生的总收益为$ 78,000,000 .

交易成本为$ 33,039,544 由$ 9,840,000 承销费，$ 22,560,000 递延承销费和$ 639,544 其他发行成本

在首次公开募股于2020年8月4日结束且承销商于2020年9月4日部分行使超额配股权后，总金额为$ 600,000,000 ($ 10.00 每单位）从首次公开募股中出售单位和出售配售单位的所得款项净额存入位于美国的信托账户（“信托账户”），并仅投资于美国政府证券，在1940年《投资公司法》（经修订）（“投资公司法”）第2（a）（16）条规定的含义内，到期日为185天或更短，或在任何自称为本公司选择的货币市场基金的开放式投资公司中，符合本公司确定的《投资公司法》第2a-7条的条件，直至：（i）业务合并完成和信托账户的分配，以较早者为准，如下所述。

公司管理层对首次公开募股和出售配售单位的所得款项净额的具体用途拥有广泛的酌情决定权，尽管几乎所有的所得款项净额均打算普遍用于完成业务合并。无法保证本公司将能够成功完成业务合并。公司必须完成一项或多项初始业务合并，其总公平市场价值至少为 80 在达成初始业务合并协议时，信托账户中持有的资产的百分比（不包括递延承销佣金和信托账户利息的应付税款）。只有在交易后公司拥有或收购的情况下，公司才会完成业务合并 50 目标公司已发行的有表决权证券的%或更多，或以其他方式获得目标公司的控股权益，足以使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司。

 

公司将为其已发行公众股份的持有人（“公众股东”）提供在业务合并完成后赎回其全部或部分公众股份的机会，或者（i）与召集的股东大会有关批准企业合并或通过要约收购。公司是否会寻求股东批准业务合并或进行要约收购的决定将由公司全权酌情决定。公众股东将有权按当时在信托账户中的金额（最初预计为$ 10.00 每股公众股份，加上信托账户中持有的、之前未发放给公司以支付其纳税义务的资金所赚取的任何按比例利息）。分配给赎回公众股份的公众股东的每股金额不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少（如附注6所述）。本公司认股权证的业务合并完成后将不存在赎回权。

如果公司的有形资产净值至少为$ 5,000,001 紧接在业务合并完成之前或之后，如果公司寻求股东批准，则投票的大多数股份将投票支持业务合并。如果法律不要求股东投票，并且公司因业务或其他法律原因决定不举行股东投票，公司将根据其经修订和重述的公司注册证书（“经修订和重述的公司证书”）），根据美国证券交易委员会（“SEC”）的要约收购规则进行赎回，并在完成业务合并之前向SEC提交要约收购文件。但是，如果法律要求股东批准交易，或者公司出于业务或法律原因决定获得股东批准，公司将根据代理规则而非根据要约收购规则。如果 公司就业务合并寻求股东批准，公司的保荐人已同意对其创始人股份（定义见附注5）进行投票，配售股份（定义见附注5）以及在首次公开发售期间或之后为批准业务合并而购买的任何公开股份。此外，每个公众股东都可以选择赎回他们的公众股份，无论他们投票赞成还是反对拟议的交易。

如果公司寻求股东批准业务合并，并且未根据要约收购规则进行赎回，则经修订和重述的公司注册证书规定，公众股东，连同该股东的任何关联方或与该股东一致行动或作为“集团”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条）的任何其他人，将被限制赎回其股份超过 15 未经本公司事先同意，占公众股份的%或更多。

保荐人已同意（a）放弃其对其创始人股份、配售股份和公众股份（如有）的赎回权，由其持有与完成业务合并有关，并且（b）不提议修改经修订和重述的公司注册证书（i）这将影响公司允许与业务合并相关的赎回或赎回的义务的实质或时间 100 如果公司未完成业务合并或与股东权利或业务合并前活动有关的任何其他规定，则占其公众股份的%，除非公司为公众股东提供与任何此类修订一起赎回其公众股份的机会。

公司

有

至2022年9月4日完成业务合并（“合并期”）。为了将合并期从2022年9月4日进一步延长至2022年11月4日，额外增加$ 1,147,229 （或$ 0.035 未因特别会议（定义见下文）而赎回的每股公众股份将按如下所述每月存入公司的信托账户。如果本公司未在合并期内完成业务合并，本公司将（i）停止除清盘以外的所有业务，尽快但不超过此后十个工作日，赎回公开股，按每股价格计算，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户中持有的资金所赚取的利息，并且之前未发放给公司以支付其纳税义务（减去最多$ 100,000 支付解散费用的利息）除以当时已发行的公开股数量，根据适用法律，赎回将完全取消公开股东作为股东的权利（包括获得进一步清算分配的权利，如果有），以及在此类赎回后尽快合理地，经公司剩余股东和公司董事会批准，解散和清算，但在上述第和条的情况下，公司根据特拉华州法律有义务规定债权人的债权和要求其他适用法律。公司认股权证将不存在赎回权或清算分配，如果公司未能在合并期内完成业务合并，认股权证将一文不值。

 

如果本公司未能在合并期内完成业务合并，保荐人已同意放弃其对创始人股份和配售股份的清算权。但是，如果保荐人在首次公开募股中或之后收购公开股，如果公司未能在合并期内完成业务合并，则该公开股将有权从信托账户中清算分配。如果本公司未在合并期内完成业务合并，承销商已同意放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金（见附注6）的权利，并且在这种情况下，此类金额将包含在信托账户中持有的其他资金中，这些资金将可用于为公开股份的赎回提供资金。在进行此类分配的情况下，剩余可供分配资产的每股价值可能会低于 比每单位首次公开募股价格（$ 10.00 ).

为了保护信托账户中持有的金额，如果第三方就向公司提供的服务或产品提出任何索赔，保荐人已同意对公司承担责任，或与本公司讨论订立交易协议的潜在目标业务，将信托账户中的资金金额减少到（i）每股公众股份10.00美元和截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股公众股份的实际金额中的较小者，如果由于信托资产价值的减少而低于每股10.00美元。 此责任不适用于执行放弃任何权利、所有权、信托账户中持有的任何款项的任何类型的利息或索赔，或根据公司对首次公开募股的承销商针对某些责任的赔偿的任何索赔，包括根据经修订的1933年证券法（“证券法”）。此外，如果已执行的弃权被视为不可对第三方执行，则保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让所有供应商、服务提供商（本公司的独立注册会计师事务所除外）、潜在目标企业或与公司有业务往来的其他实体，与公司签订协议放弃任何权利， 信托账户中持有的款项的所有权、权益或任何类型的索赔。

代理声明和扩展

2022年6月28日，公司以虚拟方式召开特别会议代替年度股东大会（“特别会议”），就延长公司必须完成业务合并日期的提案进行投票从8月4日起，2022年至2022年11月4日。总共 56,410,862 公司A类普通股和B类普通股的股份，或 94 截至2022年5月25日（特别会议的记录日期），公司已发行普通股的百分比以虚拟方式或委托代理人出席了特别会议。就延期修订而言，持有 27,222,020 公众股份行使其按信托账户比例赎回此类公众股份的权利（“延期赎回”）。于2022年6月30日和2022年7月1日，公司从信托账户中支付了总计$ 272,557,390 或大约$ 10.01 在延期赎回中向赎回股东每股。对于每一个月的延期，保荐人同意作为贷款向公司提供$ 1,147,229 或大约$ 0.035 未因延期修订而赎回的每股公开股份（“出资”）。每月供款金额为$ 1,147,229 在公司2022年11月的延期日期之前每月支付（如果保荐人完全延长公司必须完成初始业务合并的期限）。截至2022年6月30日止六个月，$ 1,147,229 是根据本票（见附注5）借入并存入信托账户的。

流动性、资本资源和持续经营

截至2022年6月30日，公司拥有 1,291,030 在其经营银行账户中

($ 143,801 可供公司用于营运资金目的，而$ 1,147,229 是在2022年6月28日输入的延期付款，

是

于2022年7月1日存入信托账户）和工作

资本赤字$ 445,687 .为了支付与业务合并有关的交易成本，保荐人或保荐人的附属公司，或公司的某些高级职员和董事可以但没有义务向公司提供高达$的营运资金贷款 1,500,000 （见注5）。截至2022年6月30日，有 500,000 应付保荐人的承兑票据项下未偿还的本金（见附注5。）

为了弥补与我们初始业务合并相关的营运资金不足或交易成本，我们的保荐人或我们保荐人的附属公司或我们的某些高级职员和董事可以但没有义务根据需要向我们借出资金。公司计划在2022年11月4日前完成初始业务合并。但是，在没有完成业务合并的情况下，我们可能需要额外的资金。如果我们无法筹集额外资金，则可能需要采取额外措施来节省流动性，其中可能包括但不一定限于暂停进行初始业务合并。本公司无法保证将按商业上可接受的条款向其提供新的融资（如果有的话）。

关于我们根据财务会计准则委员会（“FASB”）的ASU 2014-15“关于实体持续经营能力的不确定性披露”对持续经营考虑因素的评估，我们必须在2022年11月4日之前，完成初始业务合并。目前尚不确定我们是否能够完成初始业务合并。如果初始业务合并未在此日期之前完成，我们公司将被强制清算并随后解散。管理层已确定，如果初始业务合并未发生，流动性状况和强制清算以及潜在的后续解散会对我们持续经营的能力产生重大怀疑。如果我们在2022年11月4日之后需要清算，则不会对资产或负债的账面金额进行调整。

注2。重要会计政策摘要

陈述基础

随附的未经审计的简明财务报表是根据美国公认的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会表格10-Q和法规S-X的指示编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例，通常包含在按照GAAP编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被压缩或省略。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营业绩或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的简明财务报表包括所有调整，包括正常的经常性，这些调整是公允列报呈报期间的财务状况、经营成果和现金流量所必需的。

 

 

随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告一并阅读，其中包含经审计的财务报表及其附注。截至2022年6月30日止三个月和六个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日止年度或任何未来期间的预期业绩。

新兴成长型公司

公司是一家“新兴成长型公司”，根据《证券法》第2（a）条的定义，并经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS法案”）修改，它可能会利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，无需遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案第404节的独立注册公共会计师事务所证明要求，减少了其定期报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，免除对高管薪酬和股东批准任何先前未获批准的金降落伞付款进行非约束性咨询投票的要求。

此外，JOBS法案第102（b）（1）条免除新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求，直到私营公司（即，那些没有被宣布有效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别的人）必须遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出此类延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订且对上市公司或私营公司具有不同的应用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能 由于所用会计准则的潜在差异，将本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司的上市公司进行比较变得困难或不可能。

估计数的使用

按照公认会计原则编制未经审计的简明财务报表需要管理层作出估计和假设影响未经审计的简明财务报表日期的资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露以及报告期间收入和费用的报告金额。

作出估计需要管理层作出重大判断。管理层在制定估计时考虑的对财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计至少有合理的可能在近期内因一项或多项原因而发生变化未来的事件。因此，实际结果可能与这些估计有很大差异。

现金及现金等价物

本公司将购买时原到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。公司做到了 无 截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有任何现金等价物。

 

受限现金是指为特定目的而持有的资金，这意味着它不能立即或一般商业用途

.

信托账户中持有的投资

在2022年6月30日和2021年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都持有货币市场基金，这些基金主要投资于美国国债。

可能赎回的A类普通股

公司根据会计准则编纂（“ASC”）主题480“区分负债与权益”中的指导，对可能赎回的A类普通股进行会计处理。”需要强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并以公允价值计量。由于本公司被强制赎回的A类普通股的固定赎回金额超过初始公允价值和固定赎回日期，该负债随后通过利息费用计入赎回金额。在截至2022年6月30日和2021年的三个月和六个月期间，有$ 573,113 和 无 分别通过利息费用增加的金额。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权且在持有人控制范围内或在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时可赎回的普通股）被归类为临时股权。截至202年6月30日

2

和2021年12月31日， 27,222,020 股份和 0 A类普通股分别被强制赎回，并在公司资产负债表上作为非流动负债以赎回金额计量。截至2022年6月30日和2021年12月31日， 32,777,980 和 60,000,000 可能赎回的A类普通股分别在公司资产负债表的股东权益（亏损）部分之外作为临时权益列报。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些被认为不受公司控制并受未来不确定事件发生的赎回权的影响

.

本公司在赎回价值发生变化时立即确认，并在每个报告期末调整可赎回普通股的账面价值以等于赎回价值。紧随首次公开募股结束后，本公司确认了从初始账面价值到赎回金额价值的增加。可赎回A类普通股账面价值的变化导致对额外实收资本和累计赤字的扣除。

于2022年6月30日和2021年12月31日，简明资产负债表中反映的A类普通股对账如下表：

 

总收益		$	600,000,000
较少的：
分配给公开认股权证的收益			( 23,600,000	)
A类普通股发行成本			( 31,739,984	)
加：
账面价值增加到赎回价值			55,339,984
可能赎回的A类普通股，2021年12月31日			600,000,000
加：
账面价值增加到赎回价值			1,722,146
较少的：
救赎			( 272,521,094	)
可能赎回的A类普通股，2022年6月30日		$	329,201,052

提供成本

发行成本包括通过首次公开募股产生的与首次公开募股直接相关的法律、会计和其他费用。与收到的总收益相比，发行成本根据相对公允价值分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具。分配给认股权证负债的发行成本在经营报表中支出。与发行的A类普通股相关的发行成本最初计入临时股权，然后计入普通股，并在首次公开募股完成后赎回。提供成本达$ 33,039,544 其中$ 31,739,984 在首次公开募股完成后计入临时股权和$ 1,299,560 已计入运营报表。

可转换本票

本公司根据ASC 815，衍生工具和对冲（“ASC 815”）对其可转换承兑票据进行会计处理。根据815-15-25，可以在金融工具开始时选择根据ASC 825的公允价值选择对该工具进行会计处理。本公司已就其可转换承兑票据作出该等选择。使用公允价值选择权，可转换承兑票据必须在发行日及其后的每个资产负债表日以其初始公允价值入账。票据估计公允价值的变动在简明经营报表中确认为非现金收益或损失。

保证责任

本公司不使用衍生工具对冲现金流量、市场或外汇风险敞口。根据ASC 480和ASC主题815“衍生工具和套期保值”（“ASC 815”），本公司评估其所有金融工具，包括已发行的股票购买权证，以确定此类工具是否为衍生工具或包含符合嵌入式衍生工具的特征。

公司根据ASC 815-40所载的指南对认股权证进行会计处理，根据该指南，认股权证不符合权益处理标准，必须记录为负债。因此，本公司将认股权证按公允价值分类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。该负债须在每个资产负债表日重新计量直至行使，公允价值的任何变动均在本公司的经营报表中确认。配售权证（定义见附注4）的公允价值是使用二项式点阵定价模型确定的。在没有可观察交易价格的期间，公开认股权证（定义见附注3）使用蒙特卡罗模拟模型进行估值。在公开认股权证从单位分离后的期间，公开认股权证的市场报价被用作每个相关日期的公允价值。

 

所得税

公司根据ASC 740“所得税”对所得税进行会计处理。ASC 740，所得税，要求确认递延所得税资产和负债，以应对未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基础之间差异的预期影响，以及从税收损失和税收抵免结转中获得的预期未来税收利益。ASC 740还要求在所有或部分递延所得税资产很可能无法变现时建立估值备抵。

ASC 740-270-25-2要求确定年度有效税率，并且该年度有效税率适用于ASC 740-270-30-5规定的中期期间的年初至今收入。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司递延所得税资产已全额计提减值准备。我们的有效税率是（ 7.04 ）%和 0.00 分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月的百分比，以及（ 1.68 %）和 0.00 分别为截至2022年6月30日和2021年6月30日止六个月的百分比。实际税率不同于法定税率 21 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三个月和六个月的百分比，由于认股权证负债的公允价值变动、可转换票据的公允价值变动、延期贷款的公允价值变动、赎回类别的收益或损失A股。

ASC 740还澄清了对企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认的确认门槛和计量过程，以及对纳税申报表中已采取或预期采取的税收状况的计量。为了确认这些利益，税务状况必须更有可能在税务机关审查后得以维持。ASC 740还就终止确认、分类、利息和罚款、中期会计、披露和过渡提供指导。

本公司将与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2022年6月30日和2021年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款。本公司目前不知道有任何正在审查的问题可能导致重大付款、应计费用或与其状况的重大偏差。

公司已将美国确定为其唯一的“主要”税收管辖区。本公司自成立以来一直由主要税务机关缴纳所得税。这些检查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及对联邦和州税法的遵守情况。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来十二个月内不会发生重大变化。

普通股每股净收益（亏损）

本公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。”本公司有两类股份，分别称为A类普通股和B类普通股。收入和损失在两类股份之间按比例分摊。

普通股每股净收入（亏损）的计算方法是将净收入（亏损）除以当期已发行A类普通股的加权平均数。公司未考虑首次公开发行和非公开发行认股权证购买的影响 20,400,000 A类普通股的股份，视未来事件的发生而定，在计算每股摊薄收益（亏损）时，因为认股权证的行权价格高于该期间的平均市场价格，因此，将此类认股权证纳入库存股票法将具有反稀释作用。因此，摊薄后的每股净收益（亏损）与呈列期间的每股基本净收益（亏损）相同。

下表反映了普通股每股基本和摊薄净收益（亏损）的计算（以美元为单位，每股金额除外）：

 

		三个月结束 2022年6月30日								三个月结束 2021年6月30日								六个月结束 2022年6月30日								六个月结束 2021年6月30日
		A级				B级				A级				B级				A级				B级				A级				B级
每股普通股的基本和摊薄净收益（亏损）
分子：
净收入（亏损）的分配		$	1,720,515			$	430,578			$	( 498,358	)			( 122,146	)		$	7,886,870			$	1,953,564			$	8,570,201			$	2,100,539
分母：
基本和稀释加权平均流通股			59,937,484				15,000,000				61,200,000				15,000,000				60,557,533				15,000,000				61,200,000				15,000,000
每股普通股的基本和摊薄净收益（亏损）		$	0.03			$	0.03			$	( 0.01	)			( 0.01	)		$	0.13			$	0.13			$	0.14			$	0.14

注：截至2022年6月30日，基本股和稀释股与对股东具有稀释性的不可赎回证券相同。

 

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，有时可能超过联邦存款保险公司的承保限额$ 250,000 .本公司并未因该账户而遭受损失，管理层认为本公司并未因该账户而面临重大风险。

金融工具的公允价值

本公司资产和负债的公允价值符合ASC主题820“公允价值计量”下的金融工具，与随附的简明资产负债表中的账面价值相近，主要是由于其短期性质

认股权证负债和可转换票据除外（见附注9）。

近期会计准则

管理层认为，任何最近颁布但尚未生效的会计准则（如果目前采用）不会对公司未经审计的简明财务报表产生重大影响。

注3。首次公开募股

根据首次公开募股，公司出售 60,000,000 单位，包括 7,800,000 在承销商选择部分行使购买额外单位的选择权后，于2020年9月4日出售给承销商的单位，购买价格为$ 10.00 每单位。每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证（“公开认股权证”）的三分之一组成。 每份完整的公开认股权证都使持有人有权以$的价格购买一股A类普通股 11.50 每股，可予调整（见附注7）。

注4。定向增发

在首次公开募股结束的同时，保荐人购买了总计 1,200,000 价格为$的安置单位 10.00 每个安置单位，总购买价格为$ 12,000,000 .每个配售单位由一股A类普通股（“配售股份”）和一份可赎回认股权证的三分之一（每份，“配售认股权证”）组成。每份完整的配售权证均可行使，以$的价格购买一股A类普通股 11.50 每股。配售单位的所得款项已添加到信托账户中持有的首次公开募股所得款项中。如果本公司未在合并期内完成业务合并，则出售配售单位的所得款项将用于赎回公众股份（根据适用法律的要求），配售单位和所有标的证券将一文不值。

 

注5。关联交易

方正股份

2020年6月8日，保荐人共支付了 25,000 支付公司的某些发行成本，以考虑 10,062,500 公司B类普通股（“创始人股份”）的股份。 2020年7月，公司对已发行的B类普通股每股派发0.428571股股息，并于2020年7月进一步对已发行的B类普通股每股派发0.04 4股股息，导致保荐人总共持有15,007，500股创始人股份。 创始人股份包括总计高达 1,957,500 如果承销商的超额配股权未全部或部分行使，则B类股份将被没收，因此保荐人将在转换基础上拥有， 20 首次公开募股后公司已发行和流通在外股份的%（假设保荐人未在首次公开募股中购买任何公开股份，不包括配售单位）。2020年9月4日，由于承销商选择部分行使购买额外单位的选择权， 7,500 创始人股份被没收并 1,950,000 创始人股份不再被没收，导致总计 15,000,000 已发行和流通的创始人股份。

保荐人已同意，在有限的例外情况下，在以下较早者发生之前不转让、让与或出售其任何创始人股份：（a）业务合并完成后一年或（b）业务合并之后，（x）如果A类普通股的最后售价在任何30个交易日内的任何20个交易日内等于或超过每股12.00美元（根据股票拆分、股票股息、重组、资本重组等进行调整）企业合并后至少150天，（y）公司完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，导致公司所有股东都有权将其A类普通股的股份换成现金、证券或其他财产。

行政支持协议

公司签订协议，自2020年7月30日起至公司完成业务合并及其清算中的较早者，向保荐人的关联公司支付总计$ 15,000 每月用于办公空间、公用事业以及秘书和行政支持。截至2022年6月30日止三个月和六个月，公司发生并支付了$ 45,000 和$ 90,000 分别在此类服务的费用中。截至2021年6月30日止三个月和六个月，公司发生并支付了$ 45,000 和$ 90,000 分别在此类服务的费用中。

本票——关联方

2020年6月8日，本公司向保荐人发行了无抵押承兑票据（“承兑票据”），据此，本公司最多可借入本金总额为$ 300,000 .承兑票据不计息，并于（i）2020年12月31日及首次公开发售完成时较早者支付。本票下的未偿还余额$ 270,000 于2020年8月4日首次公开募股完成后偿还。

关联方垫款

截至2022年6月30日止期间，保荐人代表公司支付经营费用。这些金额作为关联方垫款反映在简明资产负债表上。垫款不计息，须按要求支付。于2022年6月30日，本公司欠保荐人的预付款为$ 8,714 .于2021年12月31日，有 无 欠保荐人的垫款。

关联方贷款

此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的附属公司，或公司的某些高级职员和董事可以但没有义务根据需要向公司借出资金（“营运资金贷款”）。倘本公司完成业务合并，本公司将从发放给本公司的信托账户所得款项中偿还营运资金贷款。否则，营运资金贷款将仅从信托账户外持有的资金中偿还。倘业务合并未完成，本公司可使用信托账户外持有的部分所得款项偿还营运资金贷款，但信托账户内持有的所得款项不会用于偿还营运资金贷款。除上述情况外，该等营运资金贷款的条款（如有）尚未确定，且不存在与该等贷款相关的书面协议。营运资金贷款 将在业务合并完成时无息偿还，或由贷方自行决定，最高为$ 1,500,000 的此类营运资金贷款可在业务合并完成后以$的价格转换为单位 10.00 每单位。单位将与安置单位相同。截至2022年6月30日和2021年12月31日，营运资金贷款下没有未偿还金额。

可转换本票

2022年4月1日，公司承诺向保荐人或其注册受让人或利息或订单继承人的订单支付最多五十万美元（$ 500,000.00 ）以美利坚合众国的合法货币，按照下述条款和条件以期票（“2022年4月票据”）的形式提供。本2022年4月票据的所有付款均应通过支票或电汇立即可用的资金或公司决定的其他方式支付到该账户保荐人可根据本2022年4月票据的规定不时通过书面通知指定。尽管本2022年4月票据中包含任何相反的内容，根据保荐人的选择，在全额支付本2022年4月票据的本金余额之前的任何时间，保荐人可选择将本2022年4月票据的未付本金余额的全部或任何部分转换为该数量的转换单位，等于：（x）根据第15条转换的2022年4月票据的本金部分，除以（y）$ 10.00 四舍五入到最接近的单位整数。转换单位应与公司在公司首次公开募股完成后以私募方式向保荐人发行的单位相同。截至2022年6月30日，可转换的2022年4月票据有 500,000 本金未偿还并记录公允价值变动$ 199,000 简明经营报表的收益。

2022年6月28日，本公司发行了本金额不超过$的承兑票据（“2022年6月票据”） 3,441,688 给保荐人，据此保荐人同意向公司贷款最多$ 3,441,688 与公司完成业务合并的时间从2022年8月4日延长至2022年11月4日有关。2022年6月30日，公司存入 1,147,229

 

将此类资金存入公司的信托账户，该金额将包括在按比例分配给（i）公司清算时的所有公众股份持有人或选择赎回与公司完成有关的股份的公众股份持有人的金额中最初的

业务组合。

尽管2022年6月票据中包含任何相反的内容，根据保荐人的选择，在全额支付2022年6月票据的本金余额之前的任何时间，保荐人可以选择转换最多$ 1,000,000 将2022年6月票据的未付本金余额转换为该数量的转换单位，等于：（x）根据第17条转换的2022年6月票据的本金部分除以（y）$ 10.00 四舍五入到最接近的单位整数。转换单位应与公司在公司首次公开募股完成后以私募方式向保荐人发行的单位相同。截至2022年6月30日，可转换延期2022年6月票据有$ 1,147,229 本金未偿还并记录公允价值变动$ 458,430 简明经营报表的收益

 

截至6月30日的三个月和六个月，

2022.

独立董事薪酬协议

2022年6月26日，公司与两名独立董事签订协议，对公司发生企业合并或清算的补偿有两个可变条款。在公司完成业务合并的情况下，公司将向每位独立董事颁发一次性奖励 12,500 公司A类普通股的股份，前提是独立董事继续在公司董事会任职，直至该业务合并完成。如果公司未完成业务合并，公司开始解散程序，公司将向独立董事一次性支付现金 125,000 紧接公司解散前，前提是独立董事当时在公司董事会任职。以股票为基础的薪酬将在企业合并或清算日确认，并且被认为可能的金额等于出售的A类股份数量乘以每股A类股份（在每个报告期重新计量）的业绩发生日的公允价值（除非随后修改）或在清算的情况下，$ 125,000 支付给每位独立董事。截至2022年6月30日，本公司确定初始业务合并或清算的业绩条件尚未完成，因此， 无 以股票为基础的薪酬费用已确认。

注6。承诺与或有事项

风险和不确定性

管理层继续评估全球事件的影响，包括COVID-19全球大流行和预期或当前的军事冲突，包括俄罗斯和乌克兰之间、恐怖主义、制裁或其他地缘政治事件，并得出结论认为，虽然这些事件有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响，但截至这些财务报表日期，具体影响尚无法确定。声明。财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而导致的任何调整。

2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动，包括美国在内的各个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至本财务报表日期，尚无法确定这一行动和相关制裁对世界经济的影响。截至本财务报表日期，对本公司财务状况、经营成果和现金流量的具体影响也无法确定。

法律诉讼

2021年8月20日，公司一名声称的股东向美国纽约南方电力地区法院提起了针对公司（作为名义被告）、保荐人、公司董事、执行官和顾问（统称为“被告”），标题为Assad v. E.merge Technology Acquisition Corp.，et al.，No.1：21-cv-07072，指控违反了《投资公司法》和《1940年投资顾问法》（“投资顾问法”）的某些规定。投诉一般声称公司受《投资公司法》的约束，因为除其他指控外，公司将其首次公开募股的收益投资于美国政府的证券和货币市场共同基金的股票。基于这一主张，诉状称，某些被告购买公司产品所依据的合同 证券和公司第二次修订和重述的公司注册证书创建了B类普通股的权利，违反了《投资公司法》，并且某些被告违反了《投资公司法》规定的受信义务，向自己支付了不成比例的“补偿”。”投诉还声称，该公司的顾问违反了《投资顾问法》的某些规定。除其他外，投诉通常寻求宣告性判决，说明本公司是《投资公司法》下的投资公司，并且本公司的顾问是《投资顾问法》和《投资公司法》所指的投资顾问，撤销其成立和履行被指控违反《投资公司法》或《投资顾问法》的合同，禁止将任何B类普通股转换为A类普通股，并取消并要求返还所有 B类普通股，就支付给被告的所有赔偿判给公司损害赔偿，并判给与诉讼有关的成本和费用。被告认为诉状中主张的主张毫无根据，并打算积极为这一诉讼辩护。

注册权

根据2020年8月4日签订的登记权协议，在转换任何营运资金贷款时可能发行的创始人股份、配售单位（包括其中包含的证券）和单位（包括其中包含的证券）的持有人，以及在行使配售认股权证时可发行的任何A类普通股股份以及A类普通股和认股权证（以及相关的A类普通股）的任何股份可以在转换作为营运资金贷款的一部分发行的单位和可在创始人股份转换时发行的A类普通股时发行，将有权要求公司注册此类证券以进行转售（就创始人股份而言，仅在转换为A类普通股后）。大多数这些证券的持有人有权提出最多三项要求（不包括简短形式的要求），要求公司注册此类证券。此外，持有人 对在业务合并完成后提交的注册声明拥有某些“附带”注册权，并有权根据《证券法》第415条要求公司注册转售此类证券。注册权协议不包含因延迟注册公司证券而导致的清算损害赔偿或其他现金结算条款。本公司将承担因提交任何此类注册声明而产生的费用。

承销协议

承销商有权收取$的递延费用 22,560,000 在聚集。根据承销协议的条款，仅在本公司完成业务合并的情况下，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

注7。股东赤字

优先股

—本公司获授权发行 1,000,000 面值为$的优先股 0.0001 每股具有公司董事会可能不时确定的指定、投票和其他权利和偏好。于2022年6月30日及2021年12月31日，无已发行或流通的优先股股份。

A类普通股

—本公司获授权发行 200,000,000 面值为$的A类普通股 0.0001 每股。A类普通股的持有人有权对每股股份投一票。于2022年6月30日，有 1,200,000 已发行和流通的A类普通股，不包括 32,777,980 类别股份

可能赎回的普通股，作为临时股权和

27,222,020

A类普通股的强制性可赎回股份作为负债列报（见附注10）。于2021年12月31日，有 1,200,000 已发行和流通的A类普通股，不包括 60,000,000 类别股份

可能赎回的普通股，作为临时股权列报。

根据ASC 480中的指导，公司对其可能赎回的A类普通股进行会计处理。受强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并以公允价值进行初始计量。由于本公司被强制赎回的A类普通股的固定赎回金额超过初始公允价值和固定赎回日期，该负债随后通过利息费用计入赎回金额。截至2022年6月30日止年度，$ 1,722,146 通过利息费用和$ 573,114 作为强制性可赎回A类普通股负债的利息支出。有条件可赎回的A类普通股的股份（包括具有赎回权的A类普通股的股份，这些赎回权在持有人的控制范围内或在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时可赎回）被归类为临时公平。在所有其他时间，A类普通股的股份被归类为股东权益。截至2022年6月30日和2021年12月31日， 27,222,020 和 0 A类普通股分别被强制赎回，并在公司资产负债表上作为非流动负债以赎回金额计量。截至2022年6月30日和2021年12月31日， 32,777,980 和 60,000,000 可能赎回的A类普通股分别在公司资产负债表的股东权益（亏损）部分之外作为临时权益列报。本公司在赎回价值发生的任何后续变化时立即确认，并在每个报告期末将可赎回A类普通股的账面价值调整为赎回价值。这种方法会将报告期末视为证券的赎回日期。在首次公开募股结束后，公司立即确认了可赎回A类普通股从初始账面价值到赎回金额价值的增加。可赎回A类普通股账面价值的变化也导致了对额外实收资本和累计赤字的扣除。

B类普通股

—— 2020年6月，公司修改了其公司注册证书，授权公司发行 20,000,000 面值为$的B类普通股 0.0001 每股。B类普通股的持有人有权对每股股份投一票。于2022年6月30日及2021年12月31日，有 15,000,000 已发行和流通的B类普通股。

除法律要求外，A类普通股和B类普通股的持有人将就提交给股东投票的所有其他事项作为一个类别一起投票。B类普通股的股份将在企业合并时以一对一的方式自动转换为A类普通股的股份，并可进行调整。 如果发行或视为发行的A类普通股或与股票挂钩的证券的额外股份超过首次公开募股中提供的金额并与业务合并的完成有关，B类普通股转换为A类普通股的比例将进行调整（除非B类普通股已发行股份的过半数持有人同意放弃对任何此类发行的此类调整）或视为发行），以便在转换所有B类普通股股份时可发行的A类普通股股份数量在转换基础上总计相等， 20 首次公开募股完成后已发行的所有A类普通股股份总数（不包括配售单位相关的A类普通股股份）加上所有A类普通股股份总数之和的百分比与业务合并有关的已发行或视为已发行的股票挂钩证券（不包括向业务合并中的任何卖方发行或将要发行的任何股份或股票挂钩证券、任何私募等价单位及其已发行的基础证券，或将要发行，向业务合并中的任何卖方、在转换向公司提供的贷款后向保荐人或其关联公司发行的任何私募等价证券） .

注8。认股权证

截至2022年6月30日和2021年12月31日，有 20,000,000 公开认股权证和 400,000 分别为未偿还的私募认股权证。公开认股权证只能对整数股行使。单位分离时不会发行零碎认股权证，只会交易整份认股权证。 公开认股权证将在（a）业务合并完成后30天或（b）首次公开募股结束后12个月后生效，以较晚者为准。公开认股权证将在业务合并完成后五年或更早的赎回或清算后到期。

公司没有义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股并且没有义务解决此类认股权证的行使，除非根据《证券法》就认股权证所依据的A类普通股股份的登记声明当时生效并且与之相关的招股说明书是最新的，以公司履行其注册义务为前提。任何认股权证均不可行使，公司没有义务在认股权证行使时发行A类普通股，除非在此类认股权证行使时可发行的A类普通股已登记，根据认股权证登记持有人居住国的证券法，有资格或被视为豁免。

本公司已同意，在切实可行的情况下尽快，但无论如何不得迟于业务合并完成后的15个工作日，公司将尽最大努力向美国证券交易委员会提交一份注册声明，涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股，使此类注册声明生效并维持与这些A类普通股相关的当前招股说明书，直到认股权证到期或被赎回，如认股权证协议中所述。如果涵盖在行使认股权证时可发行的A类普通股股份的登记声明在业务合并完成后的第60个工作日内未生效，认股权证持有人可以：在有有效的注册声明之前以及在公司未能保持有效注册声明的任何期间，根据第3（a）（9）条以“无现金方式”行使认股权证 证券法或其他豁免。尽管有上述规定，如果涵盖可在行使认股权证时发行的A类普通股的登记声明在业务合并完成后的指定期限内无效，认股权证持有人可以：在有有效的注册声明之前以及在公司未能保持有效的注册声明的任何期间，根据证券第3（a）（9）条规定的豁免以无现金方式行使认股权证行为，前提是可以获得此类豁免。如果该豁免或其他豁免不可用，持有人将无法以无现金方式行使其认股权证。

当A类普通股的每股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证：

一旦认股权证可行使，本公司可赎回公开认股权证：

 

•

全部而非部分；

 

•

每份认股权证的价格为0.01美元；

 

•

在认股权证可行使后不少于30天的事先书面赎回通知；和

 

•

当且仅当，在认股权证可行使后的30个交易日内的任何20个交易日内，公司A类普通股的报告最后销售价格等于或超过每股18.00美元并在本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个营业日结束。

如果本公司可赎回认股权证，如果在行使认股权证时发行的A类普通股股份未根据适用的州蓝天法律豁免登记或资格，或者公司无法实现此类登记或资格，则公司不得行使其赎回权。

如果公司要求赎回公开认股权证，管理层可以选择要求所有希望行使公开认股权证的持有人以“无现金方式”进行，如认股权证协议中所述。行使认股权证时可发行的A类普通股的行使价格和股份数量可能会在某些情况下进行调整，包括在股票股息、资本重组、重组、合并或合并的情况下。但是，认股权证不会因以低于其行使价的价格发行A类普通股而进行调整。此外，在任何情况下，本公司均无需以现金净额结算认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，且本公司清算信托账户中持有的资金，认股权证持有人将不会收到与其认股权证相关的任何此类资金，他们也不会从公司在外部持有的资产中获得任何分配 与此类认股权证相关的信托账户。因此，认股权证到期时可能一文不值。

此外，如果（x）公司发行额外的A类普通股或与股票挂钩的证券用于与以低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价（该发行价或由公司董事会善意确定的有效发行价格，并且在向保荐人或其关联公司进行任何此类发行的情况下，不考虑保荐人或此类关联公司持有的任何创始人股份（如适用），在此类发行之前）（“新发行价格”），（y）此类发行的总收益占当日可用于为企业合并提供资金的股权收益总额及其利息的60%以上完成业务合并（扣除赎回），（z）A类普通股股票在20年内的成交量加权平均交易价格 从公司完成业务合并之日前一个交易日开始的交易日期间（该价格，“市值”）低于每股9.20美元，认股权证的行使价将调整（至最接近的美分），以等于市值与新发行价两者中较高者的115%，每股18.00美元的赎回触发价格将调整（至最接近的美分），以等于市值和新发行价格中较高者的180%。

配售权证与首次公开募股中出售的单位的公开认股权证相同，不同之处在于配售权证和在行使配售权证时可发行的A类普通股不可转让，在业务合并完成后30天内可转让或出售，但某些有限的例外情况除外。此外，配售认股权证将可在无现金基础上行使且不可赎回，只要它们由初始购买者或其允许的受让人持有。倘配售认股权证由初始购买者或其获准受让人以外的其他人持有，则配售认股权证可由本公司赎回，并可由该等持有人在与公开认股权证相同的基础上行使。

注9。公允价值计量

对于在每个报告期以公允价值计量和报告的金融资产和负债，以及至少每年以公允价值计量和报告的非金融资产和负债，本公司遵循ASC 820中的指导方针。

本公司金融资产和金融负债的公允价值反映了管理层对本公司在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产本应收到或转移负债本应支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地使用可观察输入数据（从独立来源获得的市场数据）并尽量减少使用不可观察输入数据（关于市场参与者如何为资产定价的内部假设和负债）。以下公允价值层级用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入数据和不可观察输入数据对资产和负债进行分类：

 

级别1：		相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易以足够的频率和数量发生以持续提供定价信息的市场。
级别2：		除第1级输入之外的可观察输入。第2级输入值的示例包括类似资产或负债在活跃市场上的报价以及相同资产或负债在不活跃市场上的报价。
级别3：		基于对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的评估的不可观察输入值。

本公司在信托账户中持有的以公允价值列报的投资组合包括对投资于美国政府证券的货币市场基金的投资。交易性证券的公允价值采用活跃市场的市场报价确定，并按公允价值列报。

截至2022年6月30日，信托账户中持有的资产包括 136,358,695 现金

 

和

$ 464,505,709 主要以公平市场价值投资于美国国债的货币市场基金。在截至2022年6月30日的六个月期间，公司提取了$ 229,967 信托账户的利息收入。$ 272,521,094 随后从信托账户中提取，用于于2022年6月28日投票的赎回（见附注10）。

于2021年12月31日，信托账户中持有的资产包括 656 现金和美元 600,133,781 主要以公平市场价值投资于美国国债的货币市场基金。截至2021年12月31日止年度，本公司 无 t从信托账户中提取任何利息收入。

下表列出了本公司于2022年6月30日和2021年12月31日以公允价值计量的资产和负债的信息，并显示了本公司用于确定此类公允价值的估值输入的公允价值层次：

 

描述		等级				6月30日， 2022				12月31日， 2021
资产：
投资–美国国债货币市场基金			1			$	464,505,709			$	600,133,781
负债：
认股权证责任–公开认股权证			1				2,600,000				11,200,000
认股权证责任–配售认股权证			3				52,000				224,000
可转换本票			3				688,800				—
可转换扩展说明			3				301,000				—

认股权证根据ASC815-40作为负债入账，并在随附的简明资产负债表的认股权证负债中列报。认股权证负债在开始时以公允价值计量，并在经常性基础上计量，公允价值变动在简明经营报表中列报。

配售权证使用二项式点阵模型进行估值，该模型被视为第3级公允价值计量。用于确定认股权证公允价值的主要不可观察输入值是普通股的预期波动率。预期波动率最初来自于没有确定目标的可比“空白支票”公司的可观察公开认股权证定价。由于在活跃市场中使用了可观察的市场报价，因此在将公众认股权证从单位中分离后对公众认股权证的后续计量被归类为第一级。在公开认股权证从单位中分离后的期间，公开认股权证价格的收盘价被用作每个相关日期的公允价值。

下表列示了有关第3级公允价值计量的量化信息：

 

		6月30日， 2022				12月31日， 2021
无风险利率			2.97	%			1.16	%
预期期限（年）			5.5				5.5
预期波动率			4.0	%			11.8	%
行使价		$	11.50			$	11.50
股票价格		$	9.99			$	9.84

下表列示第三级认股权证负债公允价值变动情况：

 

		私人的 安置
截至2022年1月1日的公允价值		$	224,000
公允价值变动			( 156,000	)
截至2022年3月31日的公允价值			68,000
公允价值变动			( 16,000	)
截至2022年6月30日的公允价值		$	52,000

 

		私人的 安置
截至2021年1月1日的公允价值		$	620,000
公允价值变动			( 236,000	)
截至2021年3月31日的公允价值			384,000
公允价值变动			8,000
截至2021年6月30日的公允价值		$	392,000

转入/转出第1、2和3级在估值技术或方法发生变化的报告期末确认。截至2022年6月30日止期间，没有从公允价值层级中的其他级别转入或转出第3级。

于2022年6月30日，注意到的可转换承兑票据和可转换延期使用基于情景的方法进行估值，该方法被视为第3级公允价值计量。基于场景的模拟模型的主要输入是 60 DE-SPAC交易的概率百分比。由于可换股票据不产生利息且不会在交易完成前行使，本公司假设可换股票据在DE-SPAC交易情景中的价值将简单等于转换后的价值。该负债须在每个资产负债表日重新计量直至行使，公允价值的任何变动均在本公司的简明经营报表中确认。截至2022年6月30日，可转换延期票据的公允价值为$ 688,800 这导致可转换延期票据的公允价值发生变化 458,429 记录在截至2022年6月30日止三个月的简明综合经营报表中。截至2022年6月30日，可转换承兑票据的公允价值为$ 301,000 这导致可转换本票的公允价值发生变化 199,000 记录在截至2022年6月30日止三个月的简明综合经营报表中。

下表列出了有关可转换延期票据和可转换承兑票据的量化信息：

 

		6月30日， 2022
折扣率			5.3	%
去SPAC的时间			0.3
交易概率			60.00	%
行使价		$	10.00
股票价格		$	9.99

下表列示可转换延期票据公允价值变动情况：

 

		私人的 安置
通过可转换票据收到的收益——延期票据		$	1,147,229
公允价值变动			( 458,429	)
截至2022年6月30日的公允价值		$	688,800

下表列示可转换承兑票据的公允价值变动：

 

		私人的 安置
通过可转换票据收到的收益——关联方		$	500,000
公允价值变动			( 199,000	)
截至2022年6月30日的公允价值		$	301,000

注释10。后续事件

这

公司评估在简明资产负债表日后至简明财务报表发布日发生的后续事项和交易。根据本次审查，除以下情况外，本公司未发现需要在简明财务报表中确认或披露的后续事项。

2022年6月28日，公司以虚拟方式召开临时会议，就将公司必须完成业务合并的日期从2022年8月4日延长至2022年9月4日的议案进行表决。就其与延期提案相关的代理征集而言，公司被要求允许其公众股东赎回其A类普通股。的 60,000,000 具有赎回权的流通在外的A类普通股，持有人 27,222,020 A类普通股选择以每股约$的赎回价格赎回其股份 10.01 .结果，大约$ 272.5 百万将从信托账户中删除以支付此类持有人和大约$ 328.1 万元留在信托账户中。截至2022年6月30日，本公司转让 136,278,695 从信托账户转换为现金并由托管代理持有，第二个信托转移了$ 136,278,695 2022年7月1日提交给信托和托管代理。赎回现金付款已于2022年7月5日支付给股东，因此，公司于2022年6月30日的资产负债表上有一项强制性可赎回的A类普通股负债。赎回后，本公司将有 32,777,980 具有已发行赎回权和出资额为$的A类普通股 1,147,229 或大约$ 0.035 未因延期修订而赎回的每股公开股份（“出资”）。每月供款金额为$ 1,147,229 在公司2022年9月4日的延期日期之前每月支付（如果保荐人完全延长公司必须完成初始业务合并的期限）。截至2022年6月30日止六个月，$ 1,147,229 根据2022年6月的票据（见附注5）借入并存入信托账户

 

2022年7月1日

.

2020年8月4日，我们完成了52,200，000个单位（“公共单位”）的首次公开募股，价格为每个公共单位10.00美元，每个公共单位10.00美元，产生的总收益为522,000，000美元。在我们首次公开募股结束的同时，我们完成了向我们的保荐人出售1,200，000个私募单位（“私募单位”），价格为每个私募单位10.00美元，产生的总收益为12,000，000美元。

2020年9月4日，由于承销商选择部分行使购买额外单位的选择权，我们完成了额外7,800，000个单位的销售，产生的总收益为78,000，000美元。

在我们的首次公开募股、部分行使超额配股权和出售私募单位后，信托账户中总共存入了600,000，000美元。我们产生了33,039，544美元的交易成本，包括9,840，000美元的承销费、22,560，000美元的递延承销费和639,544美元的其他发行成本。

截至2022年6月30日止六个月，经营活动中使用的现金为822,916美元。净收入9,840，435美元受到认股权证负债公允价值变动8,772，000美元和信托账户中持有的投资利息收入881,895美元、可转换本票公允价值变动199,000美元的影响，可转换延期贷款的公允价值变动458,430美元、强制性可赎回A类股票的利息支出573,114美元以及经营资产和负债的变动，提供了221,088美元的经营活动现金。

截至2021年6月30日止六个月，经营活动中使用的现金为407,412美元。净收入10,670，740美元受到认股权证负债公允价值变动11,028，000美元、信托账户中持有的投资所赚取的利息77,420美元以及经营资产和负债变动的影响，经营活动提供了27,268美元的现金。

截至2022年6月30日，我们在信托账户中持有601,933，594美元的投资。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括代表信托账户赚取的利息的任何金额（减去已付税款和递延承销佣金）来完成我们的初始业务合并。我们可能会提取利息来纳税。到2022年6月30日，我们已从信托账户中提取了48,775美元的利息，用于支付特许经营税和所得税。如果我们的股本或债务全部或部分用作完成我们初始业务合并的对价，则信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务的运营提供资金或企业，进行其他收购并追求我们的增长战略。

截至2022年6月30日，公司的经营银行账户中有1,291，030美元（143,801美元可供公司用于营运资金，而1,147，229美元是2022年6月28日签订的延期付款，于7月存入信托账户1、2022年）和445,687美元的营运资金赤字。为了为与业务合并相关的交易成本提供资金，保荐人或保荐人的附属公司，或公司的某些高级职员和董事可以但没有义务向公司提供高达1,500，000美元的营运资金贷款（见附注）5）。截至2022年6月30日，应付保荐人的本票项下有500,000美元的未偿还本金（见附注5。）

为了弥补与我们初始业务合并相关的营运资金不足或交易成本，我们的保荐人或我们保荐人的附属公司或我们的某些高级职员和董事可以但没有义务根据需要向我们借出资金。公司计划在2022年11月4日前完成初始业务合并。但是，在没有完成业务合并的情况下，我们可能需要额外的资金。如果我们无法筹集额外资金，则可能需要采取额外措施来节省流动性，其中可能包括但不一定限于暂停进行初始业务合并。本公司无法保证将按商业上可接受的条款向其提供新的融资（如果有的话）。

关于我们根据财务会计准则委员会的ASU 2014-15“关于实体持续经营能力的不确定性披露”对持续经营考虑因素的评估，我们必须在2022年11月4日之前完成初始业务组合。目前尚不确定我们是否能够完成初始业务合并。如果初始业务合并未在此日期之前完成，我们公司将被强制清算并随后解散。管理层已确定，如果初始业务合并未发生，流动性状况和强制清算以及潜在的后续解散会对我们持续经营的能力产生重大怀疑。如果我们在2022年11月4日之后需要清算，则不会对资产或负债的账面金额进行调整。

 

19

截至2022年6月30日，我们没有将被视为表外安排的义务、资产或负债。我们不参与与未合并实体或金融合作伙伴（通常称为可变利益实体）建立关系的交易，这些实体是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们没有订立任何表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。

我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了协议向发起人的附属公司支付高达15,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持的月费服务。我们于2020年7月30日开始产生这些费用，并将继续每月产生这些费用，直到业务合并完成和我们的清算以较早者为准。

承销商有权收取总计22,560，000美元的递延费用。根据承销协议的条款，仅在本公司完成业务合并的情况下，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

根据美国普遍接受的会计原则编制未经审计的简明财务报表和相关披露要求管理层做出影响资产和负债报告金额的估计和假设，披露财务报表日的或有资产和负债，以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计存在重大差异。我们已确定以下关键会计政策：

我们根据会计准则编纂（“ASC”）815-40中包含的指南对我们的认股权证进行会计处理，根据该指南，不符合权益处理标准且必须记录为负债的认股权证。因此，我们将认股权证按公允价值分类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。该负债须在每个资产负债表日重新计量直至行使，公允价值的任何变化均在我们的经营报表中确认。我们配售权证的公允价值是使用二项式点阵模型确定的。没有可观察交易价格期间的公开认股权证使用蒙特卡罗模拟模型进行估值。在公开认股权证从公共单位分离后的期间，公开认股权证的市场报价被用作每个相关日期的公允价值。

我们根据ASC主题480“区分负债与权益”中的指导对可能赎回的A类普通股进行会计处理。”需要强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并以公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有在持有人控制范围内或在发生不完全在我们控制范围内的不确定事件时可赎回的赎回权的普通股）被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。我们的普通股具有某些被认为不受我们控制的赎回权，并且可能会发生不确定的未来事件。因此，在我们未经审计的简明资产负债表的股东赤字部分之外，可能被赎回的A类普通股作为临时股权列报。

本公司根据ASC 815，衍生工具和对冲（“ASC 815”）对其可转换承兑票据进行会计处理。根据815-15-25，可以在金融工具开始时选择根据ASC 825的公允价值选择对该工具进行会计处理。本公司已就其可转换承兑票据作出该等选择。使用公允价值选择权，可转换承兑票据必须在发行日及其后的每个资产负债表日以其初始公允价值入账。票据估计公允价值的变动在简明经营报表中确认为非现金收益或损失。

本公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。”本公司有两类股份，分别称为A类普通股和B类普通股。收入和损失在两类股份之间按比例分摊。

普通股每股净收入（亏损）的计算方法是将净收入（亏损）除以当期已发行A类普通股的加权平均数。公司在计算每股摊薄收益（亏损）时未考虑在首次公开募股和私募中出售的认股权证购买20,400，000股A类普通股的影响，由于认股权证的行权价格高于当期平均市场价格，因此将该等认股权证纳入库存股法将具有反摊薄作用。因此，摊薄后的每股净收益（亏损）与呈列期间的每股基本净收益（亏损）相同。

 

20

管理层认为，任何最近颁布但尚未生效的会计准则（如果目前采用）不会对我们未经审计的简明财务报表产生重大影响。

我们的经营业绩和我们完成初始业务合并的能力可能会受到各种因素的不利影响，这些因素可能导致金融市场的经济不确定性和波动，其中许多是我们无法控制的。我们的业务可能会受到金融市场或经济状况低迷、油价上涨、通货膨胀、利率上升、供应链中断、消费者信心和支出下降、新冠疫情的持续影响等因素的影响，包括死灰复燃和新变体的出现，以及地缘政治不稳定，例如乌克兰的军事冲突。我们目前无法完全预测上述一项或多项事件的可能性、持续时间或规模，或它们可能对我们的业务和我们完成初始业务合并的能力产生负面影响的程度。

不适用于较小的报告公司。

披露控制和程序旨在确保我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、总结和报告，并且此类信息会被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员，以便及时做出有关所需披露的决定。

在我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务和会计官）的监督和参与下，我们对截至2022年6月30日的财政季度末的披露控制和程序的有效性进行了评估，因为该术语在交易法下的规则13a-15（e）和15d-15（e）中定义。基于此评估，我们的首席执行官和首席财务和会计官得出结论，在本报告涵盖的期间，我们的披露控制和程序是有效的。因此，管理层认为，本季度报告中包含的财务报表在所有重大方面公允反映了我们在呈报期间的财务状况、经营业绩和现金流量。

我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和程序，无论构思和操作多么好，都只能提供合理而非绝对的保证，确保披露控制和程序的目标得到满足。此外，披露控制和程序的设计必须反映存在资源限制的事实，并且必须相对于成本考虑收益。由于所有披露控制和程序的固有局限性，任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们所有的控制缺陷和欺诈事件（如果有）。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其既定目标。

除上文和下文所述外，本10-Q表季度报告所涵盖的2022财年财务报告内部控制没有发生重大影响或合理可能产生重大影响的变化，我们对财务报告的内部控制。在截至2022年6月30日的季度中，以下讨论的重大弱点已得到纠正。

针对先前发现的重大缺陷，本公司设计并实施了整改措施，以解决已发现的重大缺陷，并加强对财务报告的内部控制。公司加强了财务报告流程，以更好地识别和适当应用适用的会计要求，以更好地评估和理解适用于其财务报表的复杂会计准则的细微差别，包括提供对会计文献的更好访问，研究材料和文件，并增加公司人员和第三方专业人士之间的沟通，管理层就复杂的会计应用程序向他们提供咨询。

 

21

2021年8月20日，公司一名声称的股东向美国纽约南方电力地区法院提起了针对公司（作为名义被告）、保荐人、公司董事、执行官和顾问（统称为“被告”），标题为Assad v. E.merge Technology Acquisition Corp.，et al.，No.1：21-cv-07072，指控违反了1940年投资公司法（“投资公司法”）和1940年投资顾问法（“投资顾问法”）的某些规定。投诉一般声称公司受《投资公司法》的约束，因为除其他指控外，公司将其首次公开募股的收益投资于美国政府的证券和货币市场共同基金的股票。基于这一主张，投诉称，合同所依据的 某些被告购买了公司的证券，并且公司第二次修订和重述的公司注册证书创建了B类普通股的权利，违反了《投资公司法》，并且某些被告违反了《投资公司法》规定的受信义务，向自己支付了不成比例的“赔偿”。”投诉还声称，该公司的顾问违反了《投资顾问法》的某些规定。除其他外，投诉通常寻求宣告性判决，说明本公司是《投资公司法》下的投资公司，并且本公司的顾问是《投资顾问法》和《投资公司法》所指的投资顾问，撤销其成立和履行被指控违反《投资公司法》或《投资顾问法》的合同，禁止将任何B类普通股转换为A类普通股，以及 作废并要求返还所有B类普通股，就支付给被告的所有赔偿判给公司损害赔偿，并判给与诉讼有关的成本和费用。被告认为诉状中主张的主张毫无根据，并打算积极为这一诉讼辩护。

可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果存在重大差异的因素是我们于2020年8月3日向美国证券交易委员会提交的最终招股说明书中描述的任何风险，分别于2021年7月2日和2022年1月18日提交的截至2020年12月31日止年度的10-K/A表格年度报告的第1号修正案和第2号修正案；对我们截至9月30日止期间的季度报告的第1号修正案，2021年于2022年1月18日向美国证券交易委员会提交的表格10-Q/A以及我们截至2021年3月31日期间的季度报告于2022年5月13日向美国证券交易委员会提交的表格10-Q。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。

我们受国家、地区、州和地方政府以及潜在的非美国司法管辖区的法律法规以及此类法律法规的解释和应用的约束。特别是，我们需要遵守某些SEC和潜在的其他法律和监管要求，我们完成初始业务合并可能取决于我们遵守某些法律、法规、解释和申请以及任何业务合并后的公司可能会受到其他法律、法规、解释和申请的约束。遵守和监控上述内容可能很困难、耗时且成本高昂。这些法律法规及其解释和应用也可能不时发生变化，这些变化可能对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力。未能遵守适用的 解释和应用的法律或法规可能对我们的业务产生重大不利影响，包括我们谈判和完成初始业务合并的能力。

2022年3月30日，美国证券交易委员会发布了拟议规则（“SPAC规则提案”），其中包括：在SEC文件中披露与涉及特殊目的收购公司（“SPAC”）的业务合并交易有关的信息和私人运营公司；适用于涉及空壳公司的交易的财务报表要求；在与拟议的企业合并交易相关的SEC文件中使用预测；某些参与者在拟议的企业合并交易中的潜在责任；以及SPAC可能受《投资公司法》监管的程度，包括一项拟议规则，如果SPAC满足限制SPAC期限、资产构成、商业目的的某些条件，该规则将为SPAC提供安全港，使其免于被视为投资公司和活动。我们、潜在的业务合并目标或其他人可能决定的某些程序 与SPAC规则提案相关的提议或通过，或根据SEC在SPAC规则提案中表达的观点，可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和时间，并可能限制我们完成初始业务合并的情况。

乌克兰或其他地方的军事冲突可能导致公开交易证券（包括我们的证券）的价格波动加剧，以及其他国家、地区和国际经济中断和经济不确定性，其中任何一项都可能使我们更难确定业务合并目标并以可接受的商业条款或根本无法完成初始业务合并。

 

22

我们预计，对每个特定目标业务的调查以及相关协议、披露文件和其他文书的谈判、起草和执行将需要大量的管理时间和注意力以及会计师、律师、顾问和其他人的大量成本。如果我们决定不完成特定的初始业务合并，则在此之前为拟议交易产生的成本可能无法收回。此外，如果我们就特定目标业务达成协议，我们可能会因多种原因（包括我们无法控制的原因）无法完成初始业务合并。任何此类事件都将导致我们损失所产生的相关成本，这可能对随后寻找和收购或与另一家企业合并的尝试产生重大不利影响。如果我们没有在规定的时间内完成我们的初始业务合并，我们的公众股东可能只会收到 在清算我们的信托账户时，每股约10.00美元，或在某些情况下更少，我们的认股权证将一文不值。

近年来，已形成的SPAC数量大幅增加。许多公司已经与SPAC进行了业务合并，并且仍有许多SPAC寻求其初始业务合并的目标，以及目前正在注册的其他SPAC。因此，有时可用的有吸引力的目标可能较少，并且可能需要更多的时间、精力和资源来为初始业务合并确定合适的目标。

此外，由于有大量SPAC寻求与可用目标进行初始业务合并，对具有有吸引力的基本面或商业模式的可用目标的竞争可能会加剧，这可能导致目标公司要求改善财务条款。由于其他原因，有吸引力的交易也可能变得稀缺，例如经济或行业部门低迷、地缘政治紧张局势或完成业务合并或在业务合并后运营目标所需的额外资本成本增加。这可能会增加成本、延迟或以其他方式复杂化或阻碍我们为初始业务合并寻找合适目标和/或完成初始业务合并的能力，并可能导致我们无法以完全对投资者有利的条件完成初始业务合并。

2022年3月30日，美国证券交易委员会发布了SPAC规则提案，其中包括：在我们等SPAC之间的业务合并交易中披露和私人运营公司；适用于涉及空壳公司的交易的简明财务报表要求；SPAC在与拟议的企业合并交易相关的SEC文件中使用预测；某些参与者在拟议的企业合并交易中的潜在责任；以及SPAC可能受《投资公司法》监管的程度，包括一项拟议规则，如果SPAC满足限制SPAC期限、资产构成、商业目的的某些条件，该规则将为SPAC提供安全港，使其免于被视为投资公司和活动。SPAC规则提案尚未被采纳，可能会以提议的形式或可能对 空间。我们、潜在的业务合并目标或其他人可能决定采取的与SPAC规则提案相关的某些程序，或根据SEC在SPAC规则提案中表达的观点，可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和时间，并可能限制我们完成初始业务合并的情况。遵守SPAC规则提案的需要可能会导致我们在比我们可能选择的更早的时间清算信托账户中的资金或清算公司。

如上所述，SPAC规则提案除其他事项外，与公司等SPAC可能受《投资公司法》及其下的法规约束的情况有关。SPAC规则提案将为此类公司提供一个安全港，不受《投资公司法》第3（a）（1）（A）条“投资公司”定义的约束，前提是SPAC满足某些标准，包括有限的时间宣布和完成DE-SPAC交易的期限。具体来说，为了遵守安全港，SPAC规则提案将要求公司在表格8-K上提交报告，宣布不迟于其首次公开募股的注册声明（“IPO注册声明”）生效之日起18个月内，其已与目标公司就业务合并达成协议。公司将被要求不迟于24个月完成其初始业务合并 IPO注册声明生效之日后。

由于SPAC规则提案尚未被采纳，目前《投资公司法》对SPAC的适用性存在不确定性，包括像我们这样的公司，未在IPO注册声明生效之日起18个月内达成最终协议或未在2020年7月30日后24个月内完成业务合并的。我们尚未在注册声明生效之日起18个月内签订最终业务合并协议，并且预计不会在该日期后的24个月内完成我们的初始业务合并。因此，有可能声称我们一直作为未注册的投资公司运营。

 

23

如果我们根据《投资公司法》被视为投资公司，我们的活动将受到严格限制。此外，我们将受到繁重的合规要求的约束。我们认为，我们的主要活动不会使我们作为投资公司受到《投资公司法》的监管。但是，如果我们被视为一家投资公司并遵守《投资公司法》的规定，我们将面临额外的监管负担和费用，而我们尚未为此分配资金。因此，除非我们能够修改我们的活动以使我们不会被视为投资公司，否则我们预计将放弃完成初始业务合并的努力，而是清算公司。

自我们首次公开募股以来，信托账户中的资金，仅持有期限为185天或更短的美国政府国债或仅投资于美国政府国债并满足《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金。但是，为了降低我们被视为未注册投资公司的风险（包括根据《投资公司法》第3（a）（1）（A）条的主观测试）并因此受到《投资公司法》的监管，我们可以随时，我们希望我们会，在注册声明生效之日起24个月或之前，就信托账户向受托人Continental Stock Transfer & Trust Company发出指示，清算信托账户中持有的美国政府国库债券或货币市场基金，然后以现金形式持有信托账户中的所有资金，直至以较早者为准 完成我们的初始业务合并或公司清算。在此类清算之后，我们可能会从信托账户中持有的资金中获得最低限度的利息（如果有）。但是，之前从信托账户中持有的资金中赚取的利息仍可能会发放给我们，以支付我们的税款（如果有）和某些其他允许的费用。因此，任何清算信托账户中持有的证券并随后以现金形式持有信托账户中所有资金的决定都会减少我们的公众股东在公司赎回或清算时将获得的美元金额。

此外，即使在注册声明生效日期的24个月周年之前，我们也可能被视为投资公司。信托账户中的资金持有短期美国政府国债或专门投资于此类证券的货币市场基金的时间越长，即使在24个月周年之前，我们可能被视为未注册的风险就越大投资公司，在这种情况下，我们可能需要清算公司。因此，我们可以自行决定随时清算信托账户中持有的证券，甚至在24个月周年之前，而是以现金形式持有信托账户中的所有资金，这将进一步减少我们的公众股东在公司赎回或清算时将获得的美元金额。

关于公司根据适用会计准则对持续经营考虑因素的评估，管理层已确定我们可能需要额外融资，以使我们能够谈判和完成我们的初始业务合并，以及我们可能需要清算我们的信托账户的截止日期，对公司自本报告其他地方包含的财务报表发布之日起大约一年内持续经营的能力产生了重大怀疑。

美国的某些获得联邦许可的企业，例如广播公司和航空公司，可能会受到限制外国所有权的规则或法规的约束。此外，CFIUS是一个机构间委员会，受权审查涉及外国人在美国的外国投资的某些交易，以确定此类交易对美国国民保障集团的影响。如果我们被视为此类规则和法规下的“外国人”，我们与从事受监管行业或可能影响国家安全的美国企业之间的任何拟议业务合并都可能受到此类外国所有权限制和/或CFIUS审查。CFIUS的范围因2018年《外国投资风险审查现代化法案》（“FIRRMA”）而扩大，包括对敏感美国企业的某些非控制性投资和某些房地产收购，即使没有潜在的美国业务。FIRRMA及后续 实施现行法规，也要求某些类别的投资进行强制性备案。如果我们与美国企业的潜在初始业务合并属于外国所有权限制的范围，我们可能无法与该企业完成初始业务合并。此外，如果我们的潜在业务合并属于CFIUS的管辖范围，我们可能需要强制提交或决定向CFIUS提交自愿通知，或在不通知CFIUS和风险CFIUS干预的情况下进行初始业务合并，在完成初始业务合并之前或之后。CFIUS可能会决定阻止或推迟我们的初始业务合并，施加条件以减轻与此类初始业务合并有关的国家安全问题，或者如果我们在未事先获得CFIUS许可的情况下继续进行，则命令我们剥离合并后公司的全部或部分美国业务。这 外国所有权限制以及CFIUS的潜在影响可能会限制与我们进行交易的吸引力或阻止我们寻求某些我们认为对我们和我们的股东有利的初始业务合并机会。因此，我们可以与之完成初始业务合并的潜在目标池可能有限，并且我们可能会在与其他没有类似外国所有权问题的特殊目的收购公司竞争方面受到不利影响。

此外，政府审查过程，无论是由CFIUS还是其他方式，都可能很长。由于我们只有有限的时间来完成我们的初始业务合并，我们未能在规定的时间内获得任何必要的批准可能需要我们进行清算。如果我们清算，我们的公众股东可能只能获得每股10.00美元，我们的认股权证将一文不值。这也将导致您失去在目标公司的任何潜在投资机会，以及通过合并后公司的任何价格上涨实现未来投资收益的机会。

 

24

没有任何。

没有任何。

不适用。

没有任何。

 

25

以下证物作为表格10-Q的本季度报告的一部分提交或通过引用并入。

 

 

 

26

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使以下签字人代表其签署本报告，并获得正式授权。

 

 

27