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Shopify公布2024年第一季度财务业绩
收入增长23%，调整出售我们的物流业务后增长29%；
毛利增长33%；
自由现金流利润率同比翻倍至12%
互联网，无处不在-2024年5月8日-Shopify Inc.（NYSE，TSX：SHOP）是一家为商业提供必要的互联网基础设施的供应商，该公司今天公布了截至2024年3月31日的季度财务业绩。
“您正在观看我们历史上最强版本的Shopify。我们出色的第一季度业绩清楚地证明了我们对Shopify新形态的奉献精神、我们对以一致的团队规模运营的承诺，以及我们对长期建设的关注，以实现增长和盈利能力，”Shopify总裁Harley Finkelstein表示。“我们正在打造一家100年的公司，我们将继续保持激烈的敏捷性，利用每一个加速商家成功的机会，使我们能够继续打造世界级的产品，并提高运营效率以获得更好的回报。”
“Shopify今年开局表现强劲，在2023年业绩的基础上，本季度收入同比增长23%，在调整出售物流业务的情况下增长29%，加上12%的自由现金流利润率，”Shopify的丨首席财务官首席财务官 Jeff Hoffmeister表示。“展望未来，我们致力于坚持我们的运营纪律和强大的执行力。”
第一季度财务摘要
•商品总量1（“GMV”）增长23%至609亿美元，比2023年第一季度增加113亿美元
•收入与上年相比增长23%至19亿美元，经出售物流业务调整后同比增长29%
•Merchant Solutions收入与上年相比增长20%至14亿美元，这主要是由于GMV的增长和Shopify支付的持续渗透
•总支付量2（“GPV”）增长至362亿美元，占本季度处理GMV的60%，而2023年第一季度为275亿美元，占56%
1.商品总交易量（GMV）表示通过Shopify平台（包括在该期间已有收入分享安排的某些APP和渠道）促成的订单的总美元价值，扣除退款后，包括运费和装卸费、关税和增值税。
2.总支付量（Gross Payments Volume）或GDP，是通过Shopify支付处理的GMV金额。
•订阅解决方案收入与上年相比增长34%至5.11亿美元，受商户数量增长和我们的标准订阅计划价格上涨的推动
•每月经常性收入3 （“MRR”）截至2024年3月31日，与上一年相比增长32%至1.51亿美元，这得益于我们所有订阅计划的持续增长。截至2023年3月31日，Shopify Plus贡献了4800万美元的MRR，即32%，而MRR的这一比例为33%
•毛利美元较上年增长33%至9.57亿美元。毛利率本季度为51.4%，而2023年第一季度为47.5%，主要是由于缺乏物流业务的摊薄影响以及标准计划的定价变化，部分被Shopify支付的持续增长所抵消
•自由现金流4为2.32亿美元，而上一年的自由现金流为8600万美元
•自由现金流边际4 本季度为12%，而2023年第一季度的自由现金流利润率为6%
•现金和有价证券截至2024年3月31日为52亿美元，考虑到我们未偿还的可转换票据后，我们的净现金头寸为43亿美元
2024年展望
随后的展望将取代Shopify先前所做的所有财务展望陈述，构成适用证券法含义内的前瞻性信息，并基于多项假设并受到多项风险的影响。由于多种因素，包括某些风险因素，实际结果可能会有很大差异，其中许多因素超出了Shopify的控制范围。更多信息请见下文“前瞻性陈述”。
请注意，我们财务前景的同比可比性将受到物流业务销售的影响，我们预计与2023年第二季度相比，这将带来约300至400个基点的收入增长逆风和约200至300个基点的毛利率顺风。
对于2024年第二季度，我们预计：
•收入将以每年十几个百分点的速度增长，在调整出售我们的物流业务产生的300至400个基点的影响时，这转化为20年代中低时期的同比增长率；
•预计Q2毛利率较2024年Q1下降约50个基点；
•与2024年第一季度相比，GAAP运营费用美元将以中低个位数的百分率上升，这意味着运营费用占收入的百分比约为45%至46%；
•基于股票的薪酬为1.2亿美元，资本支出为500万美元；以及
•自由现金流利润率将与2024年第一季度的自由现金流利润率相似。我们现在已经连续三个季度实现了两位数的自由现金流利润率，不期望这一趋势发生变化。
3.每月经常性收入（MRR）是通过将商户数量乘以该期间最后一天有效的平均每月订阅计划费用计算得出的，管理层将其用作未来订阅解决方案收入的方向性指标，假设商户在下个月维持其订阅计划。截至2024年3月31日止三个月，公司修订将付费试验纳入MRR计算。更多信息请参考下文“关键绩效指标”。
4.自由现金流和自由现金流利润率是非公认会计准则财务指标。更多信息请参考下文“Non-GAAP和其他财务指标”。
季度电话会议
Shopify的管理团队将于美国东部时间今天（2024年5月8日）上午8：30召开电话会议，讨论我们的第一季度业绩。电话会议将在Shopify网站的投资者关系部分进行网络直播，网址为https://investors.shopify.com/news-and-events/。电话会议结束后，将提供网络广播的存档重播。
Shopify 2024年第一季度中期未经审计的简明合并财务报表和附注及其2024年第一季度管理层的讨论和分析将可在Shopify的网站www.shopify.com上查阅，并将在SEDAR +的www.sedarplus.ca和EDGAR的www.sec.gov上存档。
关于Shopify
Shopify是全球领先的商务公司，为商务提供必要的互联网基础设施，提供可信赖的工具来启动、扩展、营销和经营任何规模的零售业务。Shopify通过一个专为速度、定制、可靠和安全而设计的平台和服务，让商业对每个人都更好，同时为消费者在线上、在店内以及介于两者之间的任何地方提供更好的购物体验。Shopify为超过175个国家的数百万家企业提供支持，受到诸如美泰、Gymshark、Heinz、FTD、Netflix、Kylie Cosmetics、SKIMS、Supreme等等品牌的信赖。欲了解更多信息，请访问www.shopify.com。
前瞻性陈述
本新闻稿包含适用证券法含义内的某些前瞻性陈述，包括与Shopify计划的业务计划、运营和前景、Shopify商家的表现以及Shopify的业务对其商家和其他企业家的影响相关的陈述。“继续”、“可能”、“将”、“相信”和“预期”等词语或类似表述旨在识别前瞻性陈述。
这些前瞻性陈述基于Shopify目前对管理层认为可能影响其财务状况、经营业绩、业务战略和财务需求的未来事件和财务趋势的预测和预期，以及Shopify根据对历史趋势、当前状况和预期未来发展的经验和看法以及管理层认为适当的其他因素作出的某些假设和分析。这些预测、预期、假设和分析受已知和未知风险、不确定性、假设和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果、业绩、事件和成就与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。尽管Shopify认为这些前瞻性陈述背后的假设是合理的，但它们可能被证明是不正确的，并且不能向读者保证实际结果将与这些前瞻性陈述一致。由于多种因素，包括某些风险因素，实际结果可能与前瞻性陈述中的预测结果存在重大差异，其中许多因素超出了Shopify的控制范围，包括但不限于：维持我们的快速增长；管理我们的增长；我们可能无法成功地与当前
以及未来的竞争对手；我们存储的与商家及其买家有关的个人信息的安全性，以及与我们有直接关系的消费者，包括我们应用程序的用户；网络攻击或安全漏洞；我们的创新能力；全球经济状况的影响，特别是包括欧洲和美国在内的关键地区经济增长放缓，包括由此对中小型企业或其买家的支出产生的影响；我们目前依赖少数供应商提供我们通过Shopify付款提供的技术；我们业务的依赖，包括我们向商家提供的服务，部分取决于我们与第三方战略关系的成功；我们在新的和发展中市场以及新的地理区域的有限经营历史；国际销售和运营以及在各国使用我们的平台；我们可能无法雇用、留住和激励合格的人员，包括关键人员；我们依赖第三方云提供商来提供我们的服务；全球范围内复杂且不断变化的法律法规；我们对高级管理层和其他关键员工的持续服务和业绩的依赖；通过Shopify付款、Shop Pay分期付款处理的付款，或通过Shopify余额处理的付款或管理的资金；我们可能未能有效维护、推广和提升我们的品牌；我们的亏损历史和我们为保持盈利所做的努力；我们的软件或硬件存在严重错误或缺陷；不断演变的隐私法律法规、跨境数据转移限制、数据本地化要求以及可能限制使用和采用我们服务的其他国内或国外法规；收购和投资，包括战略投资以及我们在权益法投资中所占收入和损失份额的波动；与Shopify资本相关的风险，并向商家提供融资；我们可能无法实现或维持数据传输能力；第三方对知识产权侵权或其他第三方或政府索赔、诉讼、纠纷或其他诉讼的潜在索赔；商家或合作伙伴的活动或商家店铺的内容以及我们检测和处理我们平台上未经授权的活动的能力；税法的意外变化或因审查我们的收入或其他纳税申报表而导致的不利结果；被要求收取联邦、州、省或地方的营业税，我们的商家交易在其他司法管辖区的销售和使用税或其他间接税；我们平台中使用的技术的变更或操作系统和互联网浏览器的新版本或升级；我们可能无法获得，维护和保护我们的知识产权和专有信息或防止第三方未经授权使用我们的技术；我们的定价决策和对我们解决方案的定价模型的更改；我们对开源软件的使用；我们经营业绩的季节性波动；可能对我们的经营业绩产生负面影响的汇率波动；我们对买家和商家获取和使用意愿的依赖，商业互联网；我们的金融工具的规定，包括我们的可转换票据；我们可能无法筹集可能需要的额外资金，以追求我们的增长战略或继续我们的经营，以优惠的条款或根本没有；我们的税收亏损结转；我们股份的所有权；我们维持有效的财务报告内部控制系统的能力；在不发放股息的情况下获得投资回报的感知影响；我们作为外国私人发行人的地位以及作为外国私人发行人对我们适用的法律；适用于我们的加拿大法律的影响；我们的星座文件和章程文件的规定；以及之前和不时在Shopify向美国证券交易委员会提交的文件中披露的其他事件和因素和证券委员会或类似的证券监管
加拿大每个省或地区的当局。本新闻稿中包含的前瞻性陈述，代表Shopify截至本新闻稿发布之日的预期，或截至另行声明作出之日的预期，后续事件可能导致这些预期发生变化。除非法律要求，否则Shopify不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。
| 联系方式： | ||||||||
| 投资者： | 媒体： | |||||||
| 嘉莉·吉拉德 | 亚历克斯·莱昂斯 | |||||||
| 投资者关系总监 | 外部传播高级主管 | |||||||
| IR@shopify.com | press@shopify.com | |||||||
| 资料来源：Shopify | ||||||||
Shopify Inc.
简明综合经营报表及综合（亏损）收入
（以百万美元表示，股份和每股金额除外）
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 收入 | |||||||||||
| 订阅解决方案 | 511 | 382 | |||||||||
| 商家解决方案 | 1,350 | 1,126 | |||||||||
| 1,861 | 1,508 | ||||||||||
| 收入成本 | |||||||||||
| 订阅解决方案 | 95 | 84 | |||||||||
| 商家解决方案 | 809 | 707 | |||||||||
| 904 | 791 | ||||||||||
| 毛利 | 957 | 717 | |||||||||
| 营业费用 | |||||||||||
| 销售与市场营销 | 361 | 287 | |||||||||
| 研究与开发 | 335 | 458 | |||||||||
| 一般和行政 | 124 | 123 | |||||||||
| 交易和贷款损失 | 51 | 42 | |||||||||
| 总营业费用 | 871 | 910 | |||||||||
| 运营收入（亏损） | 86 | (193) | |||||||||
| 其他（费用）收入，净额 | (342) | 269 | |||||||||
| 所得税前（亏损）收入 | (256) | 76 | |||||||||
| 准备金 | (17) | (8) | |||||||||
| 净（亏损）收入 | (273) | 68 | |||||||||
| 其他综合（亏损）收益 | (8) | 9 | |||||||||
| 综合（亏损）收入 | (281) | 77 | |||||||||
| 归属于股东的每股净（亏损）收益： | |||||||||||
| 基本 | $ | (0.21) | $ | 0.05 | |||||||
| 摊薄 | $ | (0.21) | $ | 0.05 | |||||||
| 用于计算归属于股东的每股净（亏损）收益的加权平均股份： | |||||||||||
| 基本 | 1,287,376,719 | 1,276,884,726 | |||||||||
| 摊薄 | 1,287,376,719 | 1,291,682,051 | |||||||||
Shopify Inc.
简明合并资产负债表
（以百万美元表示，股份金额除外）
|
截至
|
|||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | |||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | 1,623 | 1,413 | |||||||||
| 有价证券 | 3,554 | 3,595 | |||||||||
| 贸易和其他应收款，净额 | 265 | 282 | |||||||||
| 贷款和商户现金垫款，净额 | 815 | 816 | |||||||||
| 其他流动资产 | 183 | 169 | |||||||||
| 6,440 | 6,275 | ||||||||||
| 长期资产 | |||||||||||
| 物业及设备净额 | 52 | 49 | |||||||||
| 经营租赁使用权资产净额 | 96 | 98 | |||||||||
| 无形资产，净值 | 25 | 29 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 43 | 44 | |||||||||
| 股权和其他投资（2621美元和2977美元，按公允价值列账） | 3,294 | 3,597 | |||||||||
| 权益法投资 | 735 | 780 | |||||||||
| 商誉 | 427 | 427 | |||||||||
| 4,672 | 5,024 | ||||||||||
| 总资产 | 11,112 | 11,299 | |||||||||
| 负债和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 589 | 579 | |||||||||
| 递延收入 | 296 | 302 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 17 | 17 | |||||||||
| 902 | 898 | ||||||||||
| 长期负债 | |||||||||||
| 递延收入 | 183 | 196 | |||||||||
| 经营租赁负债 | 212 | 217 | |||||||||
| 可转换优先票据 | 916 | 916 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 6 | 6 | |||||||||
| 1,317 | 1,335 | ||||||||||
| 承诺与或有事项 | |||||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
| 普通股，授权的无限A类从属表决权股份，1,208，869,243股和1,207，318,947股，已发行和流通；授权的无限B类限制性表决权股份，已发行和流通的79,258，749股和79,251，346股；授权的1股创始人股份，1股和1股已发行和流通 | 9,283 | 9,201 | |||||||||
| 额外实收资本 | 277 | 251 | |||||||||
| 累计其他综合（亏损）收益 | (4) | 4 | |||||||||
| 累计赤字 | (663) | (390) | |||||||||
| 股东权益合计 | 8,893 | 9,066 | |||||||||
| 负债和股东权益合计 | 11,112 | 11,299 | |||||||||
Shopify Inc.
简明合并现金流量表
（以百万美元表示）
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 经营活动产生的现金流量 | |||||||||||
| 本期净（亏损）收入 | (273) | 68 | |||||||||
| 调整净（亏损）收入与经营活动提供（用于）的现金净额： | |||||||||||
| 摊销和折旧 | 10 | 30 | |||||||||
| 股票补偿 | 105 | 135 | |||||||||
| 交易和贷款损失准备金 | 28 | 28 | |||||||||
| 递延所得税费用 | 1 | 1 | |||||||||
| 与非现金对价相关的收入 | (35) | (48) | |||||||||
| 股权及其他投资净亏损（收益） | 373 | (215) | |||||||||
| 权益法投资净亏损 | 44 | — | |||||||||
| 未实现汇兑损失（收益） | 6 | (3) | |||||||||
| 经营资产和负债变动 | (21) | 104 | |||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 238 | 100 | |||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | |||||||||||
| 购置不动产和设备 | (6) | (14) | |||||||||
| 购买有价证券 | (2,137) | (1,098) | |||||||||
| 有价证券的到期日 | 2,147 | 1,397 | |||||||||
| 贷款的购买和发放 | (575) | (349) | |||||||||
| 偿还和出售贷款 | 545 | 166 | |||||||||
| 购买股权及其他投资 | (1) | (90) | |||||||||
| 收购业务，扣除收购现金 | — | (31) | |||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (27) | (19) | |||||||||
| 筹资活动产生的现金流量 | |||||||||||
| 行使股票期权所得款项 | 3 | 6 | |||||||||
| 筹资活动提供的现金净额 | 3 | 6 | |||||||||
| 外汇对现金及现金等价物的影响 | (4) | 2 | |||||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 210 | 89 | |||||||||
| 现金及现金等价物–期初 | 1,413 | 1,649 | |||||||||
| 现金及现金等价物–期末 | 1,623 | 1,738 | |||||||||
非公认会计原则和其他财务措施
为了补充我们根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制和呈报的合并财务报表，Shopify使用某些非公认会计原则和其他财务措施来提供额外信息，以帮助投资者了解我们的财务和经营业绩。这些衡量标准不是美国公认会计准则下公认的财务列报衡量标准，不具有标准化含义，可能无法与其他上市公司提出的类似衡量标准进行比较。
调整后的毛利润、调整后的销售和营销、调整后的研发、调整后的一般和管理费用、调整后的Shopify物流业务销售减值、调整后的营业收入/亏损、调整后的净收入/亏损和调整后的每股净收入/亏损是非公认会计准则财务指标，不包括基于股票的补偿费用和相关工资税、加速基于股票的补偿、所购无形资产的摊销、与遣散费相关的成本、与诉讼相关的应计费用相关的拨备、与房地产相关的减值费用以及对Shopify物流业务销售的减值。调整后的净收益/亏损和调整后的每股净收益/亏损也不包括未实现和已实现的股权和其他投资损益、权益法投资净亏损以及与非公认会计原则调整相关的税收影响。经营杠杆是一种非公认会计准则比率，其计算方法是将调整后的经营费用除以收入。自由现金流是一种非公认会计准则财务指标，计算方法为运营现金流减去资本支出。自由现金流利润率是一种非公认会计准则比率，计算方法为自由现金流除以收入。Shopify将自由现金流和自由现金流利润率视为Shopify业务效率和流动性的指标，显示资本支出后的可用现金，以进行战略投资并推动未来增长。
管理层在内部使用非公认会计准则和其他财务指标进行财务和运营决策，并作为评估期间比较的一种手段。Shopify认为，这些非公认会计准则衡量标准提供了有关经营业绩的有用信息，增强了对过去财务业绩和未来前景的整体理解，并提高了管理层在财务和运营决策中使用的关键指标的透明度。此处使用的非GAAP和其他财务指标被视为对根据GAAP计算的相应指标的补充，而不是替代或优于这些指标。有关非公认会计原则措施的调节，请参见下面的财务表格。
Shopify Inc.
GAAP与Non-GAAP业绩的对账
（以百万美元表示，股份和每股金额除外）
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| GAAP毛利润 | 957 | 717 | |||||||||
| 收入占比% | 51 | % | 48 | % | |||||||
| 添加：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 1 | 2 | |||||||||
| add：获得的无形资产摊销 | 4 | 19 | |||||||||
| 调整后毛利 | 962 | 738 | |||||||||
| 收入占比% | 52 | % | 49 | % | |||||||
| GAAP销售和营销 | 361 | 287 | |||||||||
| 收入占比% | 19 | % | 19 | % | |||||||
| 减：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 12 | 15 | |||||||||
| 减：取得的无形资产摊销 | — | 2 | |||||||||
| 调整后的销售和营销 | 349 | 270 | |||||||||
| 收入占比% | 19 | % | 18 | % | |||||||
| GAAP研发 | 335 | 458 | |||||||||
| 收入占比% | 18 | % | 30 | % | |||||||
| 减：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 72 | 106 | |||||||||
| 调整后的研发 | 263 | 352 | |||||||||
| 收入占比% | 14 | % | 23 | % | |||||||
| GAAP一般和行政 | 124 | 123 | |||||||||
| 收入占比% | 7 | % | 8 | % | |||||||
| 减：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 26 | 18 | |||||||||
| 调整后的一般和行政 | 98 | 105 | |||||||||
| 收入占比% | 5 | % | 7 | % | |||||||
| GAAP交易和贷款损失 | 51 | 42 | |||||||||
| 收入占比% | 3 | % | 3 | % | |||||||
Shopify Inc.
GAAP与Non-GAAP业绩的对账（续）
（以百万美元表示，股份和每股金额除外）
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| GAAP运营费用 | 871 | 910 | |||||||||
| 收入占比% | 47 | % | 60 | % | |||||||
| 减：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 110 | 139 | |||||||||
| 减：取得的无形资产摊销 | — | 2 | |||||||||
| 调整后运营费用 | 761 | 769 | |||||||||
| 收入占比% | 41 | % | 51 | % | |||||||
| GAAP营业收入（亏损） | 86 | (193) | |||||||||
| 收入占比% | 5 | % | (13) | % | |||||||
| 添加：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 111 | 141 | |||||||||
| add：获得的无形资产摊销 | 4 | 21 | |||||||||
| 调整后营业收入（亏损） | 201 | (31) | |||||||||
| 收入占比% | 11 | % | (2) | % | |||||||
| GAAP净（亏损）收入 | (273) | 68 | |||||||||
| 收入占比% | (15) | % | 5 | % | |||||||
| 添加：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 111 | 141 | |||||||||
| add：获得的无形资产摊销 | 4 | 21 | |||||||||
| 加：股权和其他投资净亏损（收益） | 373 | (215) | |||||||||
| 加：权益法投资净亏损 | 44 | — | |||||||||
| add：与非GAAP调整相关的所得税影响 | (3) | (3) | |||||||||
| 调整后净收入 | 256 | 12 | |||||||||
| 收入占比% | 14 | % | 1 | % | |||||||
Shopify Inc.
GAAP与Non-GAAP业绩的对账（续）
（以百万美元表示，股份和每股金额除外）
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 基本公认会计原则股东应占每股净（亏损）收入 | (0.21) | 0.05 | |||||||||
| 添加：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 0.09 | 0.11 | |||||||||
| add：获得的无形资产摊销 | — | 0.02 | |||||||||
| 加：股权和其他投资净亏损（收益） | 0.29 | (0.17) | |||||||||
| 加：权益法投资净亏损 | 0.03 | — | |||||||||
| add：与非GAAP调整相关的所得税影响 | — | — | |||||||||
| 基本调整后归属于股东的每股净收益 | 0.20 | 0.01 | |||||||||
| 用于计算GAAP和调整后归属于股东的每股基本净（亏损）收入的加权平均股份 | 1,287,376,719 | 1,276,884,726 | |||||||||
|
稀释GAAP归属于股东的每股净（亏损）收入(1)
|
(0.21) | 0.05 | |||||||||
| 添加：基于股票的薪酬和相关的工资税 | 0.09 | 0.11 | |||||||||
| add：获得的无形资产摊销 | — | 0.02 | |||||||||
| 加：股权和其他投资净亏损（收益） | 0.29 | (0.17) | |||||||||
| 加：权益法投资净亏损 | 0.03 | — | |||||||||
| add：与非GAAP调整相关的所得税影响 | — | — | |||||||||
| 归属于股东的稀释调整后每股净收益 | 0.20 | 0.01 | |||||||||
|
用于计算公认会计原则的加权平均股份和归属于股东的调整后稀释每股净（亏损）收入(1)
|
1,299,746,361 | 1,291,682,051 | |||||||||
(1)由于对截至2024年3月31日止三个月的GAAP每股净亏损的调整导致了调整后的每股净收益，因此对摊薄后的GAAP净亏损以及用于计算GAAP和非GAAP摊薄净（亏损）收入的加权平均股份进行了调整，以反映稀释性证券的影响。
自由现金流调节
下表说明了本新闻稿中自由现金流是如何计算的：
| 三个月结束 | |||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| （百万，百分比除外） | |||||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 | 238 | 100 | |||||||||
|
减：资本支出(1)
|
(6) | (14) | |||||||||
| 自由现金流 | 232 | 86 | |||||||||
| 收入 | 1,861 | 1,508 | |||||||||
| 自由现金流边际 | 12 | % | 6 | % | |||||||
(1)资本支出相当于我们报告期间简明综合现金流量表“购买财产和设备”中包含的金额。
财务业绩不变货币分析
下表使用比较期间的月平均汇率换算了我们的GMV、收入、毛利和运营（亏损）收入。下表列出了外汇汇率对GMV的影响以及我们的合并运营报表披露，这是对我们根据美国公认会计原则编制和列报的合并财务报表的补充。我们提供了以下披露，因为我们认为它通过去除外汇汇率波动的影响，对我们的期间经营业绩进行了清晰的比较，并有助于投资者了解我们的财务和经营业绩。调整后的毛利润和调整后的营业收入/亏损不是美国公认会计原则下财务报表列报的公认衡量标准，不具有标准化含义，可能无法与其他上市公司提出的类似衡量标准进行比较。此类非公认会计原则财务措施应被视为对按照美国公认会计原则计算的相应措施的补充，而不是替代或优于这些措施。
| 截至3月31日的三个月， | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GMV | 收入 | 订阅解决方案收入 | 商家解决方案收入 | 毛利 | 经营（亏损）收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| （百万，百分比除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 报告的2023年（GAAP，不包括GMV） | $ | 49,568 | $ | 1,508 | $ | 382 | $ | 1,126 | $ | 717 | $ | (193) | |||||||||||||||||||||||
| 经调整的2023年 | $ | 49,568 | $ | 1,508 | $ | 382 | $ | 1,126 | $ | 738 | $ | (31) | |||||||||||||||||||||||
| 报告的2024年（GAAP，不包括GMV） | $ | 60,855 | $ | 1,861 | $ | 511 | $ | 1,350 | $ | 957 | $ | 86 | |||||||||||||||||||||||
| 2024年经调整 | $ | 60,855 | $ | 1,861 | $ | 511 | $ | 1,350 | $ | 962 | $ | 201 | |||||||||||||||||||||||
| 百分比变化Y/Y（GAAP，不含GMV） | 23 | % | 23 | % | 34 | % | 20 | % | 33 | % | (145) | % | |||||||||||||||||||||||
| 百分比变化Y/Y（经调整） | 23 | % | 23 | % | 34 | % | 20 | % | 30 | % | (748) | % | |||||||||||||||||||||||
| 不变货币影响 | $ | (119) | $ | — | $ | (1) | $ | 1 | $ | — | $ | 7 | |||||||||||||||||||||||
| 百分比变化Y/Y（GAAP，不含GMV）不变货币 | 23 | % | 23 | % | 34 | % | 20 | % | 33 | % | (141) | % | |||||||||||||||||||||||
| 百分比变化Y/Y（经调整，不包括GMV）不变货币 | 23 | % | 23 | % | 34 | % | 20 | % | 30 | % | (726) | % | |||||||||||||||||||||||
关键绩效指标
以下是我们关键绩效指标的摘要，以及同期变化：
| 三个月结束 | 2024年对比2023年 | ||||||||||||||||
| 2024年3月31日 | 2023年3月31日 | %变化/ 变动（bps） |
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| （百万，百分比除外） | |||||||||||||||||
| GMV | $ | 60,855 | $ | 49,568 | 23 | % | |||||||||||
| GPV | $ | 36,238 | $ | 27,521 | 32 | % | |||||||||||
| GPV占GMV的百分比 | 60 | % | 56 | % | 400个基点 | ||||||||||||
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MRR(2)
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$ | 151 | $ | 114 | 32 | % | |||||||||||
| Shopify加上MRR占总MRR的百分比 | 32 | % | 33 | % | （100）bps | ||||||||||||
| 收入 | $ | 1,861 | $ | 1,508 | 23 | % | |||||||||||
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附加率(1)
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3.06 | % | 3.04 | % | 2个基点 | ||||||||||||
(1)附加率定义为总收入除以GMV，是我们业务的关键绩效指标，也是我们为商家创造更大价值的能力。
(2)截至2024年3月31日止三个月，公司修订将付费试验纳入MRR计算。截至2023年3月31日、2023年6月30日、2023年9月30日和2023年12月31日止三个月的经修订MRR分别为1.14亿美元、1.35亿美元、1.37亿美元、1.44亿美元。