|
附件 99.1
中期合并财务报表
|
|
简明中期综合财务状况表
（未经审计-以千加元（“加元”）表示，股份金额除外）
|
||||||
|
|
|
|
|
截至6月30日
2025
|
|
截至12月31日
2024
|
|
物业、厂房及设备
|
|
|
|
|
|
|
|
当前
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及现金等价物（附注4）
|
|
|
$
|
54,533
|
$
|
$108,518
|
|
贸易和其他应收款
|
|
|
|
4,115
|
|
3,075
|
|
库存
|
|
|
|
4,102
|
|
3,746
|
|
投资-权益工具（附注5）
|
|
|
|
7,563
|
|
6,292
|
|
投资-铀（注7）
|
|
|
|
32,128
|
|
-
|
|
预付费用及其他
|
|
|
|
2,984
|
|
2,093
|
|
|
|
|
|
105,425
|
|
123,724
|
|
非当前
|
|
|
|
|
|
|
|
库存-库存中的矿石
|
|
|
|
2,098
|
|
2,098
|
|
投资-权益工具（附注5）
|
|
|
|
5,075
|
|
1,755
|
|
投资-铀（注5）
|
|
|
|
203,487
|
|
231,088
|
|
投资-可转换债券（附注5）
|
|
|
|
12,492
|
|
13,000
|
|
投资-合营（附注6）
|
|
|
|
19,726
|
|
20,663
|
|
受限制的现金和投资
|
|
|
12,145
|
|
11,624
|
|
|
物业、厂房及设备（附注7）
|
|
|
|
265,419
|
|
259,661
|
|
其他长期资产
|
|
|
|
1,016
|
|
-
|
|
总资产
|
|
|
$
|
626,883
|
$
|
663,613
|
|
负债
|
|
|
|
|
|
|
|
当前
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款及应计负债（附注8）
|
|
|
$
|
20,073
|
$
|
21,333
|
|
长期负债的流动部分：
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入（附注9）
|
|
|
|
4,517
|
|
4,501
|
|
填海义务（注10）
|
|
|
|
1,569
|
|
1,713
|
|
其他负债
|
|
|
|
567
|
|
6,344
|
|
|
|
|
|
26,726
|
|
33,891
|
|
非当前
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入（附注9）
|
|
|
|
28,222
|
|
29,492
|
|
填海义务（注10）
|
|
|
|
31,145
|
|
30,601
|
|
其他负债
|
|
|
|
2,821
|
|
2,936
|
|
递延所得税负债
|
|
|
|
2,114
|
|
2,371
|
|
负债总额
|
|
|
|
91,028
|
|
99,291
|
|
股权
|
|
|
|
|
|
|
|
股本（附注11）
|
|
|
|
1,666,474
|
|
1,665,189
|
|
贡献盈余
|
|
|
|
74,785
|
|
73,311
|
|
赤字
|
|
|
|
(1,207,036)
|
|
(1,176,000)
|
|
累计其他综合收益
|
|
|
|
1,632
|
|
1,822
|
|
总股本
|
|
|
|
535,855
|
|
564,322
|
|
总负债及权益
|
|
|
$
|
626,883
|
$
|
663,613
|
|
已发行及已发行普通股（附注11）
|
|
|
|
896,422,542
|
|
895,713,101
|
|
承诺和或有事项（附注18）
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附注为简明中期综合财务报表的组成部分
|
||||||
|
|
||||||
1
|
|
临时合并财务报表S
|
|
简明中期合并损益表及综合损益表
（未经审计-以千加元表示，股份和每股金额除外）
|
||||||||
|
|
|
三个月结束
6月30日
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入（注14）
|
$
|
1,276
|
$
|
1,326
|
$
|
2,651
|
$
|
2,158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营开支（附注14）
|
|
(1,386)
|
|
(1,367)
|
|
(2,609)
|
|
(2,587)
|
|
勘探（注14）
|
|
(2,510)
|
|
(1,755)
|
|
(10,564)
|
|
(7,168)
|
|
评估（注14）
|
|
(11,106)
|
|
(6,708)
|
|
(20,136)
|
|
(12,409)
|
|
一般和行政（注14）
|
|
(4,603)
|
|
(3,741)
|
|
(9,346)
|
|
(7,325)
|
|
其他收入（支出）（附注13）
|
|
32,822
|
|
(4,596)
|
|
5,415
|
|
(9,678)
|
|
|
|
13,217
|
|
(18,167)
|
|
(37,240)
|
|
(39,167)
|
|
财务费用净额前收益（亏损），权益会计
|
|
14,493
|
|
(16,841)
|
|
(34,589)
|
|
(37,009)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
财务（费用）收入净额（附注13）
|
|
(293)
|
|
902
|
|
(118)
|
|
1,743
|
|
权益回升-对联营公司的投资（附注5）
|
|
(1,359)
|
|
-
|
|
(1,499)
|
|
-
|
|
股本回升-合营（附注6）
|
|
(426)
|
|
(547)
|
|
(937)
|
|
(1,128)
|
|
税前收入（亏损）
|
|
12,415
|
|
(16,486)
|
|
(37,143)
|
|
(36,394)
|
|
递延所得税回收
|
|
83
|
|
45
|
|
6,107
|
|
73
|
|
持续经营净收入（亏损）
|
|
12,498
|
|
(16,441)
|
|
(31,036)
|
|
(36,321)
|
|
终止经营业务净收入，
税后净额（附注14）
|
|
-
|
|
471
|
|
-
|
|
471
|
|
本期净收益（亏损）
|
$
|
12,498
|
$
|
(15,970)
|
$
|
(31,036)
|
$
|
(35,850)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他综合收益（亏损）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在或可能随后重新分类为收入（损失）的项目：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外币换算变化
|
|
(188)
|
|
(18)
|
|
(190)
|
|
(67)
|
|
本期综合收益（亏损）
|
$
|
12,310
|
$
|
(15,988)
|
$
|
(31,226)
|
$
|
(35,917)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营每股净收益（亏损）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本
|
$
|
0.01
|
$
|
(0.02)
|
$
|
(0.03)
|
$
|
(0.04)
|
|
摊薄
|
$
|
0.01
|
$
|
(0.02)
|
$
|
(0.03)
|
$
|
(0.04)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
终止经营业务每股净收益：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本
|
$
|
-
|
$
|
0.00
|
$
|
-
|
$
|
0.00
|
|
摊薄
|
$
|
-
|
$
|
0.00
|
$
|
-
|
$
|
0.00
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
加权平均流通股数
（单位：千）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本
|
|
896,322
|
|
892,230
|
|
896,049
|
|
891,727
|
|
摊薄
|
|
903,172
|
|
892,230
|
|
896,049
|
|
891,727
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附注为简明中期综合财务报表的组成部分
|
||||||||
2
|
|
临时合并财务报表S
|
|
简明中期合并权益变动表
（未经审计-以千加元表示）
|
||||||||
|
|
|
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本（附注11）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-期初
|
|
|
|
|
$
|
1,665,189
|
$
|
1,655,024
|
|
其他已发行股份，扣除发行费用
|
|
|
|
|
|
108
|
|
95
|
|
已行使购股权-现金
|
|
|
|
|
|
165
|
|
1,082
|
|
已行使购股权-由已缴盈余转
|
|
|
|
84
|
|
509
|
||
|
已行使的股份单位-从贡献盈余转入
|
|
|
|
928
|
|
379
|
||
|
余额-期末
|
|
|
|
|
|
1,666,474
|
|
1,657,089
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贡献盈余
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-期初
|
|
|
|
|
|
73,311
|
|
69,823
|
|
股份补偿开支（附注12）
|
|
|
|
|
|
2,486
|
|
2,212
|
|
购股权获行使-转增股本
|
|
|
|
|
|
(84)
|
|
(509)
|
|
行权的股份单位-转增股本
|
|
|
|
|
|
(928)
|
|
(379)
|
|
余额-期末
|
|
|
|
|
|
74,785
|
|
71,147
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
赤字
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-期初
|
|
|
|
|
|
(1,176,000)
|
|
(1,084,881)
|
|
净亏损
|
|
|
|
|
|
(31,036)
|
|
(35,850)
|
|
余额-期末
|
|
|
|
|
|
(1,207,036)
|
|
(1,120,731)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计其他全面收益（附注13）
|
|
|
|
|
|
|
||
|
余额-期初
|
|
|
|
|
|
1,822
|
|
1,818
|
|
外币换算
|
|
|
|
|
|
(190)
|
|
(67)
|
|
余额-期末
|
|
|
|
|
|
1,632
|
|
1,751
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总股本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-期初
|
|
|
|
|
$
|
564,322
|
$
|
641,784
|
|
余额-期末
|
|
|
|
|
$
|
535,855
|
$
|
609,256
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所附附注为简明中期综合财务报表的组成部分
|
||||||||
3
|
|
临时合并财务报表S
|
|
现金流量简明中期综合报表
（未经审计-以千加元表示）
|
||||||||
|
|
|
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
||
|
由（用于）提供的现金：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
经营活动
|
|
|
|
|
|
|
||
|
本期净亏损
|
|
|
$
|
(31,036)
|
$
|
(35,850)
|
||
|
不影响现金和现金等价物的调整和项目：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
耗损、折旧、摊销和增值
|
|
|
|
5,232
|
|
5,219
|
||
|
公允价值变动（收益）损失：
|
|
|
|
|
|
|
||
|
投资-权益工具（附注5和13）
|
|
|
|
(2,101)
|
|
3,424
|
||
|
投资-铀（注5和13）
|
|
|
|
(4,527)
|
|
5,757
|
||
|
投资-可转换债券（附注5及13）
|
|
|
|
508
|
|
1,435
|
||
|
递延代价（附注5及13）
|
|
|
|
(115)
|
|
-
|
||
|
联营公司投资-股权回暖（注5）
|
|
|
|
1,499
|
|
-
|
||
|
合营企业-股本回暖（附注6）
|
|
|
|
937
|
|
1,128
|
||
|
确认递延收入（附注9）
|
|
|
|
(2,651)
|
|
(2,158)
|
||
|
物业、厂房及设备处置收益
|
|
|
|
-
|
|
(130)
|
||
|
离职后福利金
|
|
|
|
(29)
|
|
(65)
|
||
|
填海义务支出（附注10）
|
|
|
|
(522)
|
|
(1,216)
|
||
|
股份补偿（附注12）
|
|
|
|
2,486
|
|
2,212
|
||
|
汇兑亏损（收益）（附注13）
|
|
|
|
1,127
|
|
(1,111)
|
||
|
递延所得税回收
|
|
|
|
(6,107)
|
|
(73)
|
||
|
非现金营运营运营运资金项目变动（附注13）
|
|
|
|
(4,545)
|
|
1,450
|
||
|
经营活动使用的现金净额
|
|
|
|
(39,844)
|
|
(19,978)
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
投资活动
|
|
|
|
|
|
|
||
|
物业、厂房及设备的增加（附注7）
|
|
|
|
(11,319)
|
|
(3,046)
|
||
|
受限制现金和投资增加
|
|
|
|
(521)
|
|
(830)
|
||
|
购买股权投资（附注5）
|
|
|
|
(632)
|
|
-
|
||
|
购买合营企业投资（附注6）
|
|
|
|
-
|
|
(1,949)
|
||
|
处置投资所得款项–铀（注5）
|
|
|
|
-
|
|
13,598
|
||
|
出售物业、厂房及设备所得款项
|
|
|
|
-
|
|
207
|
||
|
投资活动提供（使用）的现金净额
|
|
|
|
(12,472)
|
|
7,980
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
融资活动
|
|
|
|
|
|
|
||
|
购股权获行使所得款项（附注12）
|
|
|
|
165
|
|
1,082
|
||
|
偿还债务义务
|
|
|
|
(242)
|
|
(119)
|
||
|
发行费用的支付
|
|
|
|
(252)
|
|
-
|
||
|
筹资活动提供的现金净额（用于）
|
|
|
|
(329)
|
|
963
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
现金及现金等价物减少
|
|
|
|
(52,645)
|
|
(11,035)
|
||
|
外汇对现金及现金等价物的影响
|
|
|
|
(1,340)
|
|
1,048
|
||
|
现金及现金等价物，期初
|
|
|
|
108,518
|
|
131,054
|
||
|
现金及现金等价物，期末
|
|
|
$
|
54,533
|
$
|
121,067
|
||
|
|
||||||||
|
所附附注为简明中期综合财务报表的组成部分
|
||||||||
4
|
|
临时合并财务报表S
|
|
截至2025年6月30日止六个月的简明中期合并财务报表附注
|
|
|
（未经审计-以加元表示，股份和每股金额除外）
|
|
1.
业务性质
Denison Mines Corp.（“DMC”）及其附属公司和合营安排（统称“丹尼森”或“公司”）从事铀矿开采相关活动，可能包括收购、勘探、开发和开采含铀资产，以及加工和销售铀以及对铀进行投资。
公司拥有Wheeler River Joint Venture（“WRJV”）的95.0%有效权益、Waterbury Lake Uranium Limited Partnership（“WLULP”）的70.55%权益、McClean Lake Joint Venture（“MLJV”）的22.5%权益（其中包括McClean Lake Mill）和Midwest Joint Venture（“MWJV”）的25.17%权益，两者均位于加拿大萨斯喀彻温省北部阿萨巴斯卡盆地地区东部。根据双方之间的收费铣削协议（见附注9）的条款，McClean Lake磨粉厂签订合同，向Cigar Lake Joint Venture（“CLJV”）提供收费铣削服务。
通过持有JCU（Canada）Exploration Company，Limited（“JCU”）50%的所有权，丹尼森进一步持有加拿大多个铀项目合资企业的间接权益，包括Millennium项目（JCU 30.099%）、Kiggavik项目（JCU 33.8 118%）和Christie Lake项目（JCU 34.4508%）。详见附注6。
DMC是根据《商业公司法》（安大略省）注册成立的，注册地位于加拿大。其注册总部地址为40 University Avenue，Suite 1100，Toronto，Ontario，Canada，M5J 1T1。
2.
遵守情况说明
这些简明中期综合财务报表是根据国际会计准则（“IAS”）第34号《中期财务报告》编制的。简明中期综合财务报表应与截至2024年12月31日止年度的经审核年度综合财务报表一并阅读。公司的列报货币为加元（“CAD”）。
这些财务报表已于2025年8月7日经董事会批准印发。
3.
材料会计政策
这些简明中期综合财务报表所采用的重大会计政策与公司截至2024年12月31日止年度的经审计年度综合财务报表所采用的会计政策一致。
公司已考虑国际会计准则第21号的修订：外汇汇率变动的影响，该修订自2025年1月1日或之后开始的年度期间生效，并得出结论，此修订对公司的简明中期综合财务报表没有影响。
会计准则变更尚未生效
2024年4月，IASB宣布IFRS 18财务报表中的列报和披露取代IAS 1-财务报表的列报，后者规定了财务报表的列报和披露要求。这些变化主要影响损益表，包括要求将收入和费用划分为三个新类别——经营、投资和融资——并在融资和所得税前对经营损益和损益列报小计。
此外，运营费用直接在损益表上列报——要么按性质分类，要么按功能分类，要么采用混合列报方式。按职能列报的费用需要更详细地披露其性质。
IFRS 18还为财务报表中的信息汇总和分类提供了增强的指导，为管理层定义的绩效衡量引入了新的披露要求，并取消了现金流量表中利息和股息的分类选项。IFRS 18对自2027年1月1日或之后开始的年度期间生效。公司正在评估IFRS 18对合并财务报表的影响。
5
|
|
临时合并财务报表S
|
2024年5月，IASB发布了对IFRS 9金融工具和IFRS 7金融工具的修订：披露。这些修订自2026年1月1日或之后开始的年度期间生效，允许提前采用。公司正在评估这些修订对综合财务报表的影响。
4.
现金及现金等价物
现金及现金等价物余额包括：
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金
|
|
|
$
|
1,456
|
$
|
1,113
|
|
现金MLJV和MWJV
|
|
|
|
3,341
|
|
2,969
|
|
现金等价物
|
|
|
|
49,736
|
|
104,436
|
|
|
|
|
$
|
54,533
|
$
|
108,518
|
5.
投资
投资余额包括：
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资：
|
|
|
|
|
|
|
|
权益工具
|
|
|
|
|
|
|
|
股份
|
|
|
$
|
7,555
|
$
|
6,280
|
|
认股权证
|
|
|
|
1,433
|
|
280
|
|
对联营公司的投资
|
|
|
|
3,650
|
|
1,487
|
|
可转换债券
|
|
|
|
12,492
|
|
13,000
|
|
实物铀
|
|
|
|
235,615
|
|
231,088
|
|
|
|
|
$
|
260,745
|
$
|
252,135
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资-按资产负债表列报：
|
|
|
|
|
|
|
|
当前
|
|
|
$
|
39,691
|
$
|
6,292
|
|
长期
|
|
|
|
221,054
|
|
245,843
|
|
|
|
|
$
|
260,745
|
$
|
252,135
|
投资持续性摘要如下：
|
（单位：千）
|
|
股权
仪器
|
|
对联营公司的投资
|
|
可转换债券
|
|
物理
铀
|
|
合计
投资
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
$
|
6,560
|
$
|
1,487
|
$
|
13,000
|
$
|
231,088
|
$
|
252,135
|
|
收购投资
|
|
327
|
|
3,662
|
|
-
|
|
-
|
|
3,989
|
|
公允价值变动（附注13）
|
|
2,101
|
|
-
|
|
(508)
|
|
4,527
|
|
6,120
|
|
联营公司股权回暖
|
|
-
|
|
(1,499)
|
|
-
|
|
-
|
|
(1,499)
|
|
余额-2025年6月30日
|
$
|
8,988
|
$
|
3,650
|
$
|
12,492
|
$
|
235,615
|
$
|
260,745
|
6
|
|
临时合并财务报表S
|
投资于权益工具和债券
截至2025年6月30日，公司持有上市公司股票和认股权证组成的权益工具以及可转换债务工具。非流动工具包括在资产负债表日后一年以上可行使的上市公司认股权证、对联营公司的投资，以及在资产负债表日后一年以上可转换和赎回的可转换债务工具。
对联营公司的投资
于2025年6月30日，公司对两个实体有投资，据此可显示出重大影响力，这些投资作为对联营公司的投资入账。
丹尼森于2024年10月完成了与Foremost Clean Energy Ltd.（“Foremost”）的交易，该交易授予Foremost多阶段选择权，以收购丹尼森在10个非核心铀勘探资产中最多70%的权益。
由于丹尼森的董事会代表权，公司已确定其对Foremost具有重大影响力，因此将其对Foremost的投资作为对联营公司的投资使用权益法进行会计处理。丹尼森将其收益（亏损）的权益份额记录在拖欠的前一个季度（由于信息尚不可用），并根据截至丹尼森报告的期间结束日期已发生的任何已知重大交易进行调整。截至2025年6月30日，根据最近的公开信息，截至2025年6月30日止六个月，公司确认拥有Foremost已发行和流通普通股18.98%的股份所有权（持有1,977，410股Foremost普通股），其对Foremost的股权收购金额为1,105，000美元。
2025年1月，Foremost完成了将其黄金和白银资产分拆为一家新的独立上市公司，名为Rio Grande Resources Ltd.（‘Rio Grande’）。由于分拆交易，公司获得了Rio Grande的2,739，620股普通股。公司将Rio Grande股份作为权益工具进行会计处理，因为无法证明其具有重大影响，公允价值的任何变动均记入净亏损。
2025年1月13日，丹尼森完成与Cosa Resources Corp（“Cosa”）的交易，根据该交易，Cosa收购了丹尼森旗下Murphy Lake North、Darby和Packrat物业的70%权益（统称为‘Cosa交易’）。
作为COSA交易的对价，COSA向Denison发行了14,195，506股普通股，相当于COSA交易完成后已发行普通股的19.95%。
此外，COSA将被要求：
●
在自交易截止日期开始的五年期间内向丹尼森再发行2,250，000美元的递延对价股票；
●
在2027年12月31日前为Murphy Lake North未来1,500，000美元的勘探支出提供100%的资金，否则丹尼森在该物业的所有权权益将增加到51%，丹尼森将成为运营商；和
●
到2029年6月30日，为Darby未来5,000，000美元的勘探支出提供100%的资金，否则丹尼森在该物业的所有权权益将增加到51%，丹尼森将成为运营商。
2025年2月，该公司参与了一次私募，以维持其在Cosa的大致所有权百分比权益，并以总对价63.2万美元收购了额外的2,527，666股普通股和1,263，833股认股权证。
由于董事会代表权，公司已确定其对Cosa具有重大影响力，因此将其对Cosa的投资作为对联营公司的投资使用权益法进行会计处理。丹尼森将其在Cosa的收益（亏损）中的权益份额记录为拖欠一个季度（由于信息尚未提供），并根据截至丹尼森报告的期间结束日期已发生的任何已知重大交易进行调整。截至2025年6月30日，根据最近的公开信息，截至2025年6月30日的六个月，公司确认拥有18.81%的已发行和流通普通股（持有16,723，172股COSA普通股）及其对COSA的股权，金额为394,000美元。
7
|
|
临时合并财务报表S
|
投资铀
于2025年6月30日，公司共持有2,200，000磅实物铀作为氧化铀精矿（“U3O8”）的成本为80,729，000美元（65,289，000美元或29.67美元/磅的美3O8）和市值235,615，000美元（172,700，000美元或78.50美元/磅的美3O8).2024年12月31日，公司持有2,200，000磅U3O8成本为80,729，000美元（65,289，000美元或29.67美元/磅U3O8）和市值231,088，000美元（160,600，000美元或73.00美元/磅的美3O8).
2025年6月期间，公司订立三份铀销售合同，销售30万磅U3O8均价76.00美元/磅。这些交易已结算或预计将于2025年第三季度结算。
6.
对合资企业的投资
合营企业投资余额包括：
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
合资公司投资：
|
|
|
|
|
|
|
|
JCU
|
|
|
$
|
19,726
|
$
|
20,663
|
|
|
|
|
$
|
19,726
|
$
|
20,663
|
对JCU的投资情况汇总如下：
|
（单位：千）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
|
|
|
|
$
|
20,663
|
|
按成本投资：
|
|
|
|
|
|
|
|
损失的权益份额
|
|
|
|
|
|
(937)
|
|
余额-2025年6月30日
|
|
|
|
|
$
|
19,726
|
JCU是一家私营公司，在加拿大持有12个铀项目合资权益的投资组合，其中包括WRJV的10%权益、Millennium Project（Cameco Corporation 69.901%）的30.099%权益、Kiggavik项目（Orano Canada Inc. 66.1882%）的33.8 118%权益以及Christie Lake项目（Uranium Energy Corp. 65.5 492%）的34.4508%权益。
下表汇总了JCU在100%基础上的合并财务信息，其中考虑了丹尼森为权益会计目的所做的调整（包括公允价值调整和会计政策差异）。Denison在JCU中记录了拖欠一个月的收益（亏损）的权益份额（由于信息尚不可用），并根据截至Denison报告的期间结束日期已发生的任何已知重大交易进行了调整。
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产总额(1)
|
|
|
$
|
1,143
|
$
|
3,226
|
|
|
非流动资产合计
|
|
|
|
39,250
|
|
38,838
|
|
|
流动负债合计
|
|
|
|
(401)
|
|
(544)
|
|
|
非流动负债合计
|
|
|
|
(542)
|
|
(194)
|
|
|
净资产合计
|
|
|
$
|
39,450
|
$
|
41,326
|
|
8
|
|
临时合并财务报表S
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
六个月结束
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2025年5月31日(2)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入
|
|
|
|
|
$
|
-
|
|
|
净亏损
|
|
|
|
|
|
(1,874)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
JCU净资产与丹尼森投资账面价值的对账：
|
|
|
|||||
|
JCU调整后净资产– 2024年12月31日
|
|
|
$
|
41,326
|
|||
|
净亏损
|
|
|
|
|
|
(1,874)
|
|
|
金库股份-2025年5月31日净资产
|
|
|
|
|
$
|
39,452
|
|
|
丹尼森所有权权益
|
|
|
|
|
|
50.00%
|
|
|
投资JCU
|
|
|
|
|
$
|
19,726
|
|
(1)
列报的流动资产完全为2025年6月30日和2024年12月31日的现金及现金等价物。
(2)
系指截至2025年5月31日止六个月的JCU净亏损（记录为拖欠一个月），经公允价值分配和会计政策差异调整。截至2025年5月31日止三个月，JCU报告净亏损85.2万美元（截至2024年5月31日止三个月和六个月分别亏损109.4万美元和225.7万美元）。
7.
物业、厂房及设备
物业、厂房及设备（“PP & E”）连续性概要如下：
|
|
|
厂房及设备
|
|
矿物
|
|
合计
|
||
|
（单位：千）
|
|
拥有
|
|
使用权
|
|
物业
|
|
PP & E
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
成本：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
$
|
116,512
|
$
|
2,055
|
$
|
184,158
|
$
|
302,725
|
|
增补（注14）
|
|
10,253
|
|
129
|
|
2,687
|
|
13,069
|
|
与COSA交易有关的出售事项（附注5）
|
|
-
|
|
-
|
|
(4,485)
|
|
(4,485)
|
|
余额-2025年6月30日
|
$
|
126,765
|
$
|
2,184
|
$
|
182,360
|
$
|
311,309
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销、折旧：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
$
|
(42,748)
|
$
|
(316)
|
$
|
-
|
$
|
(43,064)
|
|
摊销
|
|
(277)
|
|
-
|
|
-
|
|
(277)
|
|
折旧
|
|
(2,407)
|
|
(142)
|
|
-
|
|
(2,549)
|
|
余额-2025年6月30日
|
$
|
(45,432)
|
$
|
(458)
|
$
|
-
|
$
|
(45,890)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面价值：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
$
|
73,764
|
$
|
1,739
|
$
|
184,158
|
$
|
259,661
|
|
余额-2025年6月30日
|
$
|
81,333
|
$
|
1,726
|
$
|
182,360
|
$
|
265,419
|
厂房及设备–拥有
该公司通过其在MLJV的所有权权益拥有McClean Lake工厂22.5%的权益。该工厂的账面价值由各种基础设施、建筑和机械资产组成，为47,146，000美元，占2025年6月30日自有厂房和设备资产账面价值总额的60%。
截至2025年6月30日的六个月内，PP & E的新增项目主要涉及Wheeler River的长铅项目，以及租赁物的改善。
厂房及设备–使用权
公司已将各种使用权（“ROU”）资产的成本计入其厂房和设备ROU账面价值金额。这些资产包括建筑物、车辆和办公设备租赁。资产价值的大部分归因于公司在多伦多的办公室和在萨斯卡通的仓储空间的建筑物租赁资产。
9
|
|
临时合并财务报表S
|
矿物性质
截至2025年6月30日，公司在位于加拿大萨斯喀彻温省的采矿、开发、评估和勘探项目中拥有各种权益，这些项目或直接持有，或通过合同安排持有。账面价值可观的资产是Wheeler River、Waterbury Lake、Midwest、Mann Lake、Wolly、Johnston Lake和McClean Lake，它们合计占截至2025年6月30日矿产资产账面价值总额的170,259，000美元，或93.2%。
与COSA的交易
2025年1月13日，丹尼森完成了与Cosa的交易（见注5），根据该交易，Cosa收购了丹尼森100%拥有的Murphy Lake North、Darby和Packrat物业的70%权益。对Cosa的投资按照IAS28，即对联营公司和合资企业的投资，按成本计量，矿产资产账面价值相应减少。处置的勘探资产的账面价值为4,485，000美元。
8. 应付账款和应计负债
应付账款和应计负债余额包括：
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应付款项
|
|
|
$
|
9,934
|
$
|
13,289
|
|
|
MLJV和MWJV中的应付款项
|
|
|
|
8,236
|
|
7,007
|
|
|
其他应付款
|
|
|
|
1,903
|
|
1,037
|
|
|
|
|
|
$
|
20,073
|
$
|
21,333
|
|
9. 递延收入
递延收入余额包括：
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入-预售收费铣削：
|
|
|
|
|
|
|
|
CLJV Toll Milling-Ecora
|
|
|
$
|
32,739
|
$
|
33,993
|
|
|
|
|
$
|
32,739
|
$
|
33,993
|
|
递延收入-按资产负债表列报：
|
|
|
|
|
||
|
当前
|
|
|
$
|
4,517
|
$
|
4,501
|
|
非现行
|
|
|
|
28,222
|
|
29,492
|
|
|
|
|
$
|
32,739
|
$
|
33,993
|
递延收入负债持续性摘要如下：
|
（单位：千）
|
|
|
|
|
|
|
延期
收入
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
|
|
|
|
$
|
33,993
|
|
|
本期间确认的收入（附注14）
|
|
|
|
|
|
(2,651)
|
|
|
吸积（注13）
|
|
|
|
|
|
1,397
|
|
|
余额-2025年6月30日
|
|
|
|
|
$
|
32,739
|
|
与Ecora Resources PLC（“Ecora”）的安排
2017年2月，Denison与Ecora达成了一项安排，根据该安排，Denison收到了一笔预付款，以换取其从2016年7月1日起根据与CLJV的现行收费铣削协议从MLJV获得特定未来收费铣削现金收据的权利。预付款是基于对丹尼森预计将收到的总收费铣削现金收入的估计。
10
|
|
临时合并财务报表S
|
Ecora安排代表丹尼森的一项合同义务，即向Ecora支付公司通过McClean Lake工厂加工特定雪茄湖矿石所获得的未来收费铣削收入的任何现金收益。递延收入余额代表一项非现金负债，将随着丹尼森收到的任何收费铣削收入转入Ecora，或确认雪茄湖第1期和第2期收费铣削生产估计的任何变化而调整。
截至2025年6月30日止六个月，公司从递延收入的提款中确认了2,651，000美元的收费铣削收入（截至2025年6月30日止三个月为1,276，000美元），基于雪茄湖收费铣削产量为10,114，000磅U3O8（100%基准）。2025年的缩编包括由于对2025年期间收费铣削费率的估计发生变化而导致的前期收入累计增加113,000美元。
截至2024年6月30日的比较三个月和六个月，公司分别根据雪茄湖收费铣削产量9468,000磅U，从递延收入的提款中确认了1,326，000美元和2,158，000美元的收费铣削收入3O8（100%基准）。2024年的缩编包括由于对2024年期间收费铣削费率的估计发生变化而导致的前期收入累计减少207,000美元。
在截至2025年6月30日的六个月期间，公司确认了1,397，000美元的增值费用，其中包括41,000美元的真实下调调整，原因是雪茄湖矿石的估计碾磨时间发生了变化（2024年6月30日，增值费用1,561，000美元，其中包括63,000美元的真实上调）。
递延收入负债的当前部分反映了丹尼森对未来12个月雪茄湖收费铣削的估计。这一假设基于当前的工厂包装生产预期，并按季度重新评估。
10. 申索义务
填海义务余额包括：
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
复垦义务-按项目：
|
|
|
|
|
|
|
|
艾略特湖
|
|
|
$
|
18,089
|
$
|
18,071
|
|
MLJV和MWJV
|
|
|
|
12,400
|
|
12,057
|
|
惠勒河和其他
|
|
|
|
2,225
|
|
2,186
|
|
|
|
|
$
|
32,714
|
$
|
32,314
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
复垦义务-按资产负债表列报：
|
|
|
|
|
||
|
当前
|
|
|
$
|
1,569
|
$
|
1,713
|
|
非现行
|
|
|
|
31,145
|
|
30,601
|
|
|
|
|
$
|
32,714
|
$
|
32,314
|
填海义务连续性摘要如下：
|
（单位：千）
|
|
|
|
|
|
填海造地
义务
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
|
|
|
|
$
|
32,314
|
|
吸积（注13）
|
|
|
|
|
|
922
|
|
发生的支出
|
|
|
|
|
|
(522)
|
|
余额-2025年6月30日
|
|
|
|
|
$
|
32,714
|
遗址修复：艾略特湖
埃利奥特湖铀矿于1992年关闭，1997年完成了使该矿场退役的基本工程。该公司负责监测丹尼森和斯坦罗克场址的尾矿管理区，并处理从这些区域排出的水。
11
|
|
临时合并财务报表S
|
埃利奥特湖遗址修复活动的支出由埃利奥特湖填海信托基金资助。截至2025年6月30日，该信托的余额为4,172，000美元（2024年12月31日-3,652，000美元）。
场地修复：McClean Lake Joint Venture和Midwest Joint Venture
根据《萨斯喀彻温省矿产工业环境保护条例》（1996年），公司必须向萨斯喀彻温省提供其按比例份额的有关未来退役和复垦计划的财务保证，这些计划已获得相关监管机构的备案和批准。因此，截至2025年6月30日，公司已从一家特许银行向萨斯喀彻温省环境部提供了不可撤销的备用信用证，总额为22,972，000美元，涉及日期为2021年11月的最近提交的填海计划。
遗址修复：惠勒河等
该公司的勘探和评估活动，包括与Wheeler River相关的活动，受萨斯喀彻温省政府规定的环境法规的约束。
11. 股本
丹尼森被授权发行无限数量的无面值普通股。已发行和已发行普通股及相关美元金额的连续性摘要如下：
|
|
数量
|
|
|
|
|
|
共同
|
|
分享
|
|
|
（以千为单位，股份金额除外）
|
股份
|
|
资本
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额-2024年12月31日
|
895,713,101
|
$
|
1,665,189
|
|
|
以现金方式发行：
|
|
|
|
|
|
购股权行使
|
125,001
|
|
165
|
|
|
购股权行使-由已缴盈余转拨
|
-
|
|
84
|
|
|
股份单位行权-从贡献盈余转入
|
538,998
|
|
928
|
|
|
其他股份发行收益-扣除交易费用
|
45,442
|
|
108
|
|
|
|
709,441
|
|
1,285
|
|
|
余额-2025年6月30日
|
896,422,542
|
$
|
1,666,474
|
|
12. 股份补偿
公司的股份补偿安排包括购股权、受限制股份单位（“RSU”）和业绩股份单位（“PSU”）。
以股份为基础的补偿在归属期内入账，在损益表中确认的股份补偿费用汇总如下：
|
|
|
三个月结束
6月30日
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
（单位：千）
|
|
2025
|
|
2024
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股份的补偿费用：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购股权
|
$
|
(336)
|
$
|
(368)
|
$
|
(822)
|
$
|
(745)
|
|
RSU
|
|
(764)
|
|
(925)
|
|
(1,664)
|
|
(1,467)
|
|
股份补偿费用
|
$
|
(1,100)
|
$
|
(1,293)
|
$
|
(2,486)
|
$
|
(2,212)
|
截至2025年6月30日，尚未行使的购股权和股份单位仍需确认额外的5740000美元的股份补偿费用，直至2028年5月。
股票期权
2025年授出的购股权归属期限为三年。根据公司购股权计划授出的购股权的延续性摘要如下：
12
|
|
临时合并财务报表S
|
|
|
|
|
|
2025
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加权
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运动
|
|
|
|
|
|
|
|
数量
共同
|
|
价格每
分享
|
|
|
|
|
|
|
|
股份
|
|
（加元）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未行使购股权-2024年12月31日
|
|
|
|
|
|
5,649,167
|
$
|
1.85
|
|
赠款
|
|
|
|
|
|
1,671,000
|
|
1.99
|
|
练习(1)
|
|
|
|
|
|
(125,001)
|
|
1.32
|
|
没收
|
|
|
|
|
|
(111,333)
|
|
2.33
|
|
未行使购股权-2025年6月30日
|
|
|
|
|
|
7,083,833
|
$
|
1.89
|
|
可行使购股权-6月30日, 2025
|
|
|
|
|
|
3,828,504
|
$
|
1.70
|
(1)
行权日的加权平均股价为2.10加元。
公司于2025年6月30日尚未行使的购股权摘要如下：
|
|
|
|
|
|
加权
|
|
|
|
加权-
|
|
|
|
|
|
|
平均
|
|
|
|
平均
|
|
|
|
|
|
|
剩余
|
|
|
|
运动
|
|
运动范围
|
|
|
|
|
订约
|
|
数量
|
|
价格每
|
|
每股价格
|
|
|
|
|
生活
|
|
共同
|
|
分享
|
|
（加元）
|
|
|
|
|
（年）
|
|
股份
|
|
（加元）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未行使购股权
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
1.00美元至1.50美元
|
|
|
|
|
1.76
|
|
2,558,499
|
|
1.40
|
|
1.51美元至2.00美元
|
|
|
|
|
3.45
|
|
2,769,334
|
|
1.93
|
|
2.01美元至2.50美元
|
|
|
|
|
3.38
|
|
288,000
|
|
2.18
|
|
2.51美元至3.00美元
|
|
|
|
|
3.68
|
|
1,468,000
|
|
2.62
|
|
未行使购股权-2025年6月30日
|
|
2.88
|
|
7,083,833
|
$
|
1.89
|
|||
截至2025年6月30日尚未行使的购股权将于2026年3月至2030年5月期间到期。
每份授出购股权的公允价值乃于授出日期使用Black-Scholes期权定价模型估计。下表概述了模型中用于确定所授出购股权公允价值的加权平均假设：
|
|
|
|
|
六个月结束
|
|
|
|
|
|
|
2025年6月30日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无风险利率
|
|
|
|
2.64% - 2.75%
|
|
|
预期股价波动
|
|
|
|
56.68% - 57.43%
|
|
|
预期寿命
|
|
|
|
3.40年
|
|
|
预期股息率
|
|
|
|
-
|
|
|
每份授予期权的公允价值
|
|
|
0.86美元至0.91美元
|
||
13
|
|
临时合并财务报表S
|
股份单位
2025年根据股份单位计划授予的受限制股份单位在三年内按比例归属。
|
|
|
RSU
|
|
PSU
|
||||
|
|
|
|
|
加权
|
|
|
|
加权
|
|
|
|
|
|
平均
|
|
|
|
平均
|
|
|
|
数量
|
|
公允价值
|
|
数量
|
|
公允价值
|
|
|
|
共同
|
|
每RSU
|
|
共同
|
|
每PSU
|
|
|
|
股份
|
|
（加元）
|
|
股份
|
|
（加元）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未偿还单位– 2024年12月31日
|
|
6,944,751
|
$
|
1.56
|
|
260,000
|
$
|
0.98
|
|
赠款
|
|
1,640,000
|
|
2.11
|
|
-
|
|
-
|
|
练习(1)
|
|
(538,998)
|
|
1.72
|
|
-
|
|
-
|
|
没收
|
|
(107,667)
|
|
2.06
|
|
-
|
|
-
|
|
未偿还单位– 2025年6月30日
|
|
7,938,086
|
$
|
1.66
|
|
260,000
|
$
|
0.98
|
|
归属单位– 2025年6月30日
|
|
4,797,752
|
$
|
1.29
|
|
260,000
|
$
|
0.98
|
(1)
行权日的加权平均股价为2.07美元的RSU。
每份授出的受限制股份单位及PSU的公允价值乃于授出日期以公司于授出日期前一日的收市股价估计。
13. 补充财务信息
累计其他综合收益余额由：
|
|
|
|
|
截至6月30日
|
|
截至12月31日
|
|
（单位：千）
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计外币折算
|
|
|
$
|
270
|
$
|
460
|
|
经验增益-离职后负债
|
|
|
|
|
||
|
毛额
|
|
|
|
1,847
|
|
1,847
|
|
税收效应
|
|
|
|
(485)
|
|
(485)
|
|
|
|
|
$
|
1,632
|
$
|
1,822
|
其他收入（费用）构成如下：
|
|
|
三个月结束
6月30日
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
（单位：千）
|
|
2025
|
|
2024
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收益（亏损）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外汇
|
$
|
(1,110)
|
$
|
477
|
$
|
(1,127)
|
$
|
1,111
|
|
公允价值变动（附注5）：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资-权益工具
|
|
1,620
|
|
(2,628)
|
|
2,101
|
|
(3,424)
|
|
投资-铀
|
|
31,776
|
|
(80)
|
|
4,527
|
|
(5,757)
|
|
投资-可转换债券
|
|
270
|
|
(2,074)
|
|
(508)
|
|
(1,435)
|
|
确认收益收益– UI还款协议
|
|
415
|
|
-
|
|
846
|
|
396
|
|
铀投资承载费用
|
|
(176)
|
|
(215)
|
|
(408)
|
|
(426)
|
|
其他
|
|
27
|
|
(76)
|
|
(16)
|
|
(143)
|
|
其他收入（费用）
|
$
|
32,822
|
$
|
(4,596)
|
$
|
5,415
|
$
|
(9,678)
|
14
|
|
临时合并财务报表S
|
财务收入（费用）构成如下：
|
|
|
三个月结束
6月30日
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
（单位：千）
|
|
2025
|
|
2024
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入
|
$
|
941
|
$
|
2,144
|
$
|
2,301
|
$
|
4,282
|
|
利息支出
|
|
(1)
|
|
(2)
|
|
(2)
|
|
(3)
|
|
吸积费用
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
递延收入（附注9）
|
|
(719)
|
|
(749)
|
|
(1,397)
|
|
(1,561)
|
|
填海义务（注10）
|
|
(461)
|
|
(473)
|
|
(922)
|
|
(946)
|
|
其他
|
|
(53)
|
|
(18)
|
|
(98)
|
|
(29)
|
|
财务收入（费用）
|
$
|
(293)
|
$
|
902
|
$
|
(118)
|
$
|
1,743
|
合并现金流量表非现金经营性营运资金项目变动情况如下：
|
|
|
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
（单位：千）
|
|
|
|
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非现金营运资金项目变动：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易和其他应收款
|
|
|
|
|
$
|
(1,263)
|
$
|
(509)
|
|
库存
|
|
|
|
|
|
(356)
|
|
375
|
|
预付费用及其他资产
|
|
|
|
|
|
(428)
|
|
311
|
|
应付账款和应计负债
|
|
|
|
|
|
(2,498)
|
|
1,273
|
|
非现金营运资金项目变动
|
|
|
|
|
$
|
(4,545)
|
$
|
1,450
|
14. 分段信息
业务板块
该公司经营两个主要部门——采矿部门和企业及其他部门。采矿分部包括与勘探、评估和开发、采矿、碾磨（包括收费碾磨）和销售精矿有关的活动。公司此前还拥有第三个主要业务部门，该部门包括公司向第三方提供矿山退役和其他服务的环境服务业务的结果。企业和其他分部包括未分配给其他分部的一般企业费用。
15
|
|
临时合并财务报表S
|
截至2025年6月30日止六个月，可报告分部业绩如下：
|
（单位：千）
|
|
|
采矿
|
企业
和其他
|
合计
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营声明：
|
|
|
|
|
|
|
收入
|
|
$
|
2,651
|
-
|
2,651
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用：
|
|
|
|
|
|
|
营业费用
|
|
|
(2,609)
|
-
|
(2,609)
|
|
探索
|
|
|
(10,564)
|
-
|
(10,564)
|
|
评价
|
|
|
(20,136)
|
-
|
(20,136)
|
|
一般和行政
|
|
|
-
|
(9,346)
|
(9,346)
|
|
|
|
|
(33,309)
|
(9,346)
|
(42,655)
|
|
分部亏损
|
|
$
|
(30,658)
|
(9,346)
|
(40,004)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入-补充：
|
|
|
|
|
|
|
收费铣削服务-递延收入（附注9）
|
|
2,651
|
-
|
2,651
|
|
|
|
|
$
|
2,651
|
-
|
2,651
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增资：
|
|
|
|
|
|
|
物业、厂房及设备（附注7）
|
$
|
11,933
|
1,136
|
13,069
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期资产：
|
|
|
|
|
|
|
厂房及设备
|
|
|
|
|
|
|
成本
|
|
$
|
120,732
|
8,217
|
128,949
|
|
累计折旧
|
|
|
(45,281)
|
(609)
|
(45,890)
|
|
矿物特性
|
|
|
182,360
|
-
|
182,360
|
|
|
|
$
|
257,811
|
7,608
|
265,419
|
截至2025年6月30日止三个月，可报告分部业绩如下：
|
（单位：千）
|
|
|
采矿
|
企业
和其他
|
合计
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营声明：
|
|
|
|
|
|
|
收入
|
|
$
|
1,276
|
-
|
1,276
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用：
|
|
|
|
|
|
|
营业费用
|
|
|
(1,386)
|
-
|
(1,386)
|
|
探索
|
|
|
(2,510)
|
-
|
(2,510)
|
|
评价
|
|
|
(11,106)
|
-
|
(11,106)
|
|
一般和行政
|
|
|
-
|
(4,603)
|
(4,603)
|
|
|
|
|
(15,002)
|
(4,603)
|
(19,605)
|
|
分部亏损
|
|
$
|
(13,726)
|
(4,603)
|
(18,329)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入-补充：
|
|
|
|
|
|
|
收费铣削服务-递延收入（附注9）
|
|
1,276
|
-
|
1,276
|
|
|
|
|
$
|
1,276
|
-
|
1,276
|
16
|
|
临时合并财务报表S
|
截至2024年6月30日止六个月，可报告分部业绩如下：
|
（单位：千）
|
|
|
采矿
|
企业
和其他
|
合计
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营声明：
|
|
|
|
|
|
|
收入
|
|
$
|
2,158
|
-
|
2,158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用：
|
|
|
|
|
|
|
营业费用
|
|
|
(2,587)
|
-
|
(2,587)
|
|
探索
|
|
|
(7,168)
|
-
|
(7,168)
|
|
评价
|
|
|
(12,409)
|
-
|
(12,409)
|
|
一般和行政
|
|
|
(19)
|
(7,306)
|
(7,325)
|
|
|
|
|
(22,183)
|
(7,306)
|
(29,489)
|
|
分部亏损
|
|
$
|
(20,025)
|
(7,306)
|
(27,331)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入-补充：
|
|
|
|
|
|
|
收费铣削服务-递延收入（附注9）
|
|
2,158
|
-
|
2,158
|
|
|
|
|
$
|
2,158
|
-
|
2,158
|
|
|
|
|
|
|
|
|
增资：
|
|
|
|
|
|
|
物业、厂房及设备（附注7）
|
$
|
4,136
|
106
|
4,242
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
长期资产：
|
|
|
|
|
|
|
厂房及设备
|
|
|
|
|
|
|
成本
|
|
$
|
109,348
|
6,648
|
115,996
|
|
累计折旧
|
|
|
(40,041)
|
(1,459)
|
(41,500)
|
|
矿物特性
|
|
|
181,942
|
-
|
181,942
|
|
|
|
$
|
251,249
|
5,189
|
256,438
|
截至2024年6月30日止三个月，可报告分部业绩如下：
|
（单位：千）
|
|
|
采矿
|
企业
和其他
|
合计
|
|
|
|
|
|
|
|
|
运营声明：
|
|
|
|
|
|
|
收入
|
|
$
|
1,326
|
-
|
1,326
|
|
|
|
|
|
|
|
|
费用：
|
|
|
|
|
|
|
营业费用
|
|
|
(1,367)
|
-
|
(1,367)
|
|
探索
|
|
|
(1,755)
|
-
|
(1,755)
|
|
评价
|
|
|
(6,708)
|
-
|
(6,708)
|
|
一般和行政
|
|
|
-
|
(3,741)
|
(3,741)
|
|
|
|
|
(9,830)
|
(3,741)
|
(13,571)
|
|
分部亏损
|
|
$
|
(8,504)
|
(3,741)
|
(12,245)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入-补充：
|
|
|
|
|
|
|
收费铣削服务-递延收入（附注9）
|
|
1,326
|
-
|
1,326
|
|
|
|
|
$
|
1,326
|
-
|
1,326
|
17
|
|
临时合并财务报表S
|
15.
所得税
在截至2025年6月30日的六个月期间，公司确认了6,107，000美元的递延税款回收。递延税收回收包括确认先前未确认的加拿大税收资产5,850，000美元，这与2025年2月放弃与公司2024年12月通过股票发行的14,100，000美元流动相关的税收优惠有关。
16. 关联方交易
Korea Electric Power Corporation（“KEPCO”）和韩国水电核电（“KHNP”）
Denison与KHNP Canada Energy Ltd.（“KHNP Canada”，为KEPCO通过KHNP的间接附属公司）为战略关系协议（“KHNP SRA”）的订约方。KHNP SRA规定了双方之间的长期合作业务关系，其中包括KHNP Canada有权向Denison的董事会提名一名代表，前提是其持股比例保持在5%以上。
KHNP Canada还是韩国Waterbury Uranium Limited Partnership的多数成员，后者是一个投资者财团，持有Waterbury Lake Uranium Corporation（“WLUC”）和Waterbury Lake Uranium Limited Partnership（“WLULP”）的非丹尼森拥有的权益，这些实体的关键资产是Waterbury Lake财产。
关键管理人员薪酬
关键管理人员是指直接或间接对公司活动具有规划、指挥和控制权限和责任的人员。关键管理人员包括公司执行官、副总裁和董事会成员。
授予关键管理人员以下薪酬：
|
|
|
三个月结束
6月30日
|
|
六个月结束
6月30日
|
||||
|
（单位：千）
|
|
2025
|
|
2024
|
|
2025
|
|
2024
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工资和短期雇员福利
|
$
|
(883)
|
$
|
(913)
|
$
|
(3,820)
|
$
|
(2,608)
|
|
股份补偿
|
|
(668)
|
|
(900)
|
|
(1,612)
|
|
(1,653)
|
|
关键管理人员薪酬
|
$
|
(1,551)
|
$
|
(1,813)
|
$
|
(5,432)
|
$
|
(4,261)
|
17. 投资和金融工具的公允价值
国际财务报告准则要求披露公允价值计量的输入值，包括其在优先考虑公允价值计量输入值的层次结构中的分类。公允价值层次结构的三个层次是：
●
第1级-相同资产或负债在活跃市场中未经调整的报价；
●
第2级-直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的输入；和
●
第3级-不基于可观察市场数据的输入。
股票、权证权益工具等在活跃市场交易的金融工具的公允价值以资产负债表日市场报价为基础。公司持有的金融资产用于估值的市场报价为当前收盘价。不在活跃市场交易的认股权证已使用Black-Scholes定价模型进行估值。债务工具已使用公司预期持有该工具期间的实际利率而非到期利率进行估值。
除另有披露外，现金及现金等价物、贸易及其他应收款项、应付账款及应计负债、受限制现金及现金等价物及债务的公允价值与其账面价值相若，原因是工具的短期性质、与工具相关的可变利率或工具的固定利率与市场利率相似。
18
|
|
临时合并财务报表S
|
在2025年和2024年期间，没有发生1级、2级和3级之间的转移，估值技术也没有变化。下表列示了截至2025年6月30日和2024年12月31日公司金融资产和负债在公允价值层级内的分类情况：
|
|
|
金融
|
|
公平
|
|
6月30日，
|
|
12月31日，
|
|
|
|
仪器
|
|
价值
|
|
2025
|
|
2024
|
|
（单位：千）
|
|
类别(1)
|
|
等级制度
|
|
公允价值
|
|
公允价值
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融资产：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金及等价物
|
|
乙类
|
|
|
$
|
54,533
|
$
|
108,518
|
|
贸易和其他应收款
|
|
乙类
|
|
|
|
4,115
|
|
3,075
|
|
投资
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
权益工具-份额
|
|
A类
|
|
1级
|
|
7,555
|
|
6,280
|
|
权益工具-权证
|
|
A类
|
|
2级
|
|
1,433
|
|
280
|
|
可转换债券
|
|
A类
|
|
3级
|
|
12,492
|
|
13,000
|
|
受限制现金及等价物
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
艾略特湖填海信托基金
|
|
乙类
|
|
|
|
4,172
|
|
3,652
|
|
信贷融通质押资产
|
|
乙类
|
|
|
|
7,972
|
|
7,972
|
|
|
|
|
|
|
$
|
92,272
|
$
|
142,777
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融负债：
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债
|
|
C类
|
|
|
|
20,073
|
|
21,333
|
|
债务义务
|
|
C类
|
|
|
|
2,391
|
|
2,414
|
|
|
|
|
|
|
$
|
22,464
|
$
|
23,747
|
(1)
金融工具名称如下：A类=以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债；B类=以摊余成本计量的金融资产；C类=以摊余成本计量的金融负债。
对铀的投资被归类为第2级。铀投资在每个报告期间根据UXC公布的月底铀现货价格按公允价值计量，并在期末指示性外汇汇率换算成加元。
信用证便利
2024年12月，公司与加拿大丰业银行订立协议，修订公司第四份经修订和重述的信贷协议（“信贷便利”）的条款，将到期日延长至2026年1月31日。信贷融通的所有其他条款（信贷融通金额、有形净值契约、投资金额、质押资产和该融通的担保）根据修正案保持不变，信贷融通仍需分别支付2.40%的信用证和备用费用（质押现金抵押品涵盖的7,972，000美元为0.40%）和0.75%。在截至2025年6月30日的六个月期间，公司产生了205,000美元的信用证费用（2024年6月30日-207,000美元）。
截至2025年6月30日，公司遵守其信贷融资契约，可获得高达23,964，000美元的信用证（2024年12月31日-23,964，000美元）。信贷融通被充分用作为支持MLJV、MWJV和Wheeler River的复垦义务而签发的非金融信用证的抵押品（见附注10）。
18. 承诺与或有事项
资本承诺
截至2025年6月30日，公司已就其在Wheeler合资企业的长引线项目采购中的份额（按100%计算的承诺资本购买为41,836，000美元）进行了37,652，000美元的承诺资本购买。这些承诺与长铅项目有关，预计将在未来12至24个月内收到。
一般法律事项
公司在日常经营过程中不时涉及各类法律诉讼和索赔。管理层认为，任何潜在负债的总额预计不会对公司的财务状况或业绩产生重大不利影响。
出售铀
2025年6月期间，公司订立三份铀销售合同，销售30万磅U3O8均价76.00美元/磅。这些交易已结算或预计将于2025年第三季度结算。
.
19