附件 99.1
AAR报告2024财年第二季度业绩
| · | 第二季度销售额5.45亿美元，比上年增长16% |
| · | 第二季度GAAP持续经营业务每股摊薄收益为0.67美元，2023财年第二季度为0.64美元 |
| · | 创纪录的第二季度持续经营业务调整后每股摊薄收益为0.81美元，较2023财年第二季度的0.69美元增长17% |
| · | 第二季度来自持续经营业务的经营活动提供的现金流为1700万美元 |
| · | 宣布达成高度战略性协议，以7.25亿美元收购Triumph集团的产品支持业务 |
伊利诺伊州伍德戴尔，2023年12月21日—— AAR CORP.（NYSE：AIR）是一家为商业和政府运营商、MRO和原始设备制造商提供航空服务的领先供应商，今天公布的2024财年第二季度综合销售额为5.454亿美元，持续运营收入为2380万美元，合稀释后每股收益0.67美元。去年第二季度，该公司报告的销售额为4.698亿美元，来自持续经营业务的收入为2250万美元，合稀释后每股收益0.64美元。我们在2024财年第二季度来自持续经营业务的调整后稀释后每股收益为0.81美元，而去年第二季度为0.69美元。
第二季度合并销售额比去年同期增长16%。我们对商业客户的综合销售额比去年同期增长了24%，这主要是由于对我们的新旧零部件产品的强劲需求，而我们对政府客户的综合销售额增长了1%。对商业客户的销售额占综合销售额的71%，而去年同期为66%。
“凭借强劲的USM和零部件供应部门新的零部件分销量，我们推动了商业业务又一个季度实现了两位数的销售额增长。此外，全球飞行时数的复苏导致我们的综合解决方案部门实现增长。对MRO服务的需求继续强劲，整个季度我们的机库基本上仍然满员，”AAR CORP董事长、总裁兼首席执行官John M. Holmes表示。
1
本季度毛利率为19.0%，去年同期为18.3%。调整后的毛利率从上一季度的18.8%增加到本季度的19.0%，这主要是由于我们的运营效率对销量增加的有利影响。
本季度销售、一般和管理费用为6570万美元，其中包括与收购和摊销费用相关的310万美元以及与调查费用相关的260万美元。本季度销售、一般和管理费用占销售的百分比为12.0%，而去年同期为11.2%。不计收购和摊销费用以及调查成本，销售、一般和管理费用占销售额的百分比在本年度和上一季度保持在销售额的11.0%。
本季度营业利润率为7.0%，去年同期为6.9%。调整后的营业利润率从上一季度的7.6%增加到本季度的8.1%，这主要是由于商业销售的增长。随后，我们的调整后营业利润率从7.3%增加到8.1%，这是由于我们的机身维护设施的盈利能力有所改善。
在本季度期间及之后，我们宣布了多项新合同授予，包括：
| · | 延长和扩展我们与阿拉斯加航空公司的机身MRO服务协议，包括在我们位于俄克拉荷马城的Will 罗杰斯世界机场位置相应地预计建造一个新机库 |
| · | 与航空发动机定制化解决方案全球市场领导者MTU Maintenance进行多年合同延期，为普惠PW2000发动机供应零部件 |
| · | 根据我们的供应商能力合同（工业队长）向国防后勤局供应伍德沃德燃料控制产品的新的多年分销协议 |
| · | 与土耳其低成本航空公司Pegasus签订新的多年期Airinmar服务协议，提供保修支持服务 |
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Holmes继续说道：“我们交付了我们的11第由于我们改善了经营杠杆和收购Trax的有利贡献，营业利润率连续一个季度扩大。此外，由于对我们服务的需求仍然非常强劲，我们很自豪能够在我们的细分领域赢得多项新业务。”
本季度净利息支出为560万美元，去年同期为200万美元。平均稀释后的股票数量从去年同期的3470万股增加到今年同期的3530万股。由于将资本投向其他有吸引力的投资机会，我们在2024财年没有回购任何股票。
本季度来自持续经营业务的经营活动提供的现金流为1740万美元，本季度我们的应收账款融资计划下的未偿金额没有变化。截至2023年11月30日，我们的净债务为2.119亿美元，净杠杆为1.01倍。
Holmes总结道：“最后，我们今天上午很高兴地宣布，我们同意收购Triumph集团的产品支持业务。这项极具战略性的交易预计将显着提高我们的营业利润率，符合并加速了我们既定的战略，即为我们的航空服务产品增加差异化能力。”
电话会议信息
2023年12月21日星期四，美国中部时间下午3点45分，AAR将召开电话会议讨论结果。电话会议可通过电话登记进入可通过在https://register.vevent.com/register/BIE408558c6b344fb2aca2a3d5d43d47f9注册进入。一旦注册，参与者将收到一个拨入号码和一个唯一的PIN码，这将使他们能够接入电话。
电话会议的重播将在电话会议结束后不久在https://edge.media-server.com/mmc/p/3ot7y4ra上提供按需收听，并将持续大约一年。
3
关于AAR
AAR是一家全球航空航天和国防后市场解决方案公司，业务遍及20多个国家。AAR总部位于芝加哥地区，通过四个运营部门为商业和政府客户提供支持：零件供应、维修和工程、集成解决方案和远征服务。更多信息可在aarcorp.com上找到。
联系人：Dylan Wolin –战略与企业发展副总裁兼财务主管| + 1-630-227-2017 | dylan.wolin@aarcorp.com
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本新闻稿包含与未来业绩相关的某些陈述，这些陈述属于1995年《私人证券诉讼改革法案》中定义的前瞻性陈述，反映了管理层对未来状况的预期，包括但不限于服务、供应和分销协议下的预期活动和收益，在公司位于俄克拉荷马城的Will 罗杰斯世界机场的地点建造新机库，我们继续部署资本为进一步增长和利润率扩张提供资金的能力，以及即将收购的Triumph集团的产品支持业务。
前瞻性陈述通常涉及我们预期的未来经营和财务业绩及财务状况，或可持续发展目标、目标、承诺和其他业务计划，并且通常也可能被识别，因为它们包含诸如“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”或类似表达方式以及这些术语的否定。
这些前瞻性陈述基于公司管理层的信念，以及基于截至做出此类假设和估计之日公司可获得的信息的假设和估计，并受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致实际结果与历史结果或预期结果存在重大差异，具体取决于多种因素，包括：（i）对商业航空业产生不利影响的因素；（ii）流行病和其他疾病爆发的影响，例如新冠肺炎，以及类似的公共卫生威胁对航空旅行的影响，全球范围内的商业活动以及我们和我们的客户采购零部件的能力；（iii）降低对美国政府分支机构、机构和部门及其承包商的销售水平；（iv）成本超支和固定价格合同的损失；（v）分包商或供应商不履约；（vi）法律法规的变化或不遵守可能影响我们的某些航空、政府和国防相关活动的法律法规，这些活动须遵守美国联邦航空局、美国国务院和其他监管机构规定的许可、认证和其他监管要求，国内外双管齐下；（vii）航空公司的维修活动外包减少；（viii）我们经营业务所依赖的技术人员短缺，或停工；（ix）来自其他公司的竞争，包括原始设备制造商，其中一些公司拥有比我们更多的财务资源；（x）因国际化经营而产生的财务和运营风险；（xi）无法有效整合收购并执行我们与收购相关的运营和财务计划；（xii）未能实现收购Trax USA Corp.（“Trax”）的预期收益，难以整合Trax的运营；（xiii）由于各种因素导致的航空产品和设备的市场价值波动，包括航空旅行减少、航空公司破产，无法收回我们的成本，合并和减少机队；（xiv）我们可能需要确认资产减值费用，以反映我们的资产不可回收性或降低对我们收购的业务的预期；（xv）设备故障、网络或其他安全威胁或其他中断对我们系统技术的威胁；（xvi）需要进行大量资本支出以跟上我们行业的技术发展；（xvii）需要降低我们资产的账面价值；（xviii）无法完全执行我们的股票回购计划并向我们的股东返还资本；（xix）支付方面的限制，或未能维持或支付股息；（xx）限制我们进入债务和股权资本市场或根据贷款协议提取资金的能力；（xxi）不遵守我们某些贷款协议中包含的限制性和财务契约；（xxii）不遵守与我们的美国政府合同的形成、管理和履行有关的法律法规；（xxiii）可能超出我们的责任保险范围的产品责任和财产索赔风险；（xxiv）利益相关者和市场对环境、社会和治理事项的关注的影响；（xxv）合规成本，以及不遵守规定的责任，根据环境法规，包括有关气候变化以及环境、社会和治理事项的未来要求，以及（xxvi）未能完成对Triumph集团的产品支持业务的未决收购，实现收购的收益并成功地将该业务整合到我们的运营中。如果这些风险或不确定性中的一项或多项出现不利情况，或者基础假设或估计被证明不正确，实际结果可能与所描述的结果大不相同。这些事件和不确定性很难或不可能准确预测，许多超出我们的控制范围。
有关这些及其他风险和不确定性的讨论，请参阅我们关于10-K表格第一部分“第1A项，风险因素”的年度报告以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件。这些事件和不确定性很难或不可能准确预测，许多超出了公司的控制范围。这些报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险，因为额外的风险和不确定性目前未知或无法预见或无法准确预测，或者超出公司控制范围或被视为不重要的风险可能会对我们未来期间的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。我们不承担更新任何前瞻性陈述以反映此类陈述日期之后的事件或情况或反映预期或意外事件发生的义务。
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AAR CORP.及其子公司
| 简明综合损益表 |
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
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| （单位：百万，每股数据除外-未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 销售 | $ | 545.4 | $ | 469.8 | $ | 1,095.1 | $ | 916.1 | ||||||||
| 销售成本 | 442.0 | 384.0 | 890.4 | 748.4 | ||||||||||||
| 毛利 | 103.4 | 85.8 | 204.7 | 167.7 | ||||||||||||
| 信贷损失准备（追回） | –– | (0.1 | ) | 0.4 | (0.1 | ) | ||||||||||
| 销售，一般和行政 | 65.7 | 52.8 | 140.4 | 102.9 | ||||||||||||
| 合营企业收益（亏损） | 0.6 | (0.7 | ) | (0.3 | ) | (1.3 | ) | |||||||||
| 营业收入 | 38.3 | 32.4 | 63.6 | 63.6 | ||||||||||||
| 养老金结算费用 | –– | –– | (26.7 | ) | –– | |||||||||||
| 与出售及退出业务有关的亏损 | (0.9 | ) | (0.1 | ) | (1.6 | ) | (0.1 | ) | ||||||||
| 利息支出，净额 | (5.6 | ) | (2.0 | ) | (11.0 | ) | (3.0 | ) | ||||||||
| 其他收入（费用），净额 | (0.1 | ) | 0.5 | (0.1 | ) | 0.7 | ||||||||||
| 所得税费用前的持续经营收入 | 31.7 | 30.8 | 24.2 | 61.2 | ||||||||||||
| 所得税费用 | 7.9 | 8.3 | 1.0 | 16.4 | ||||||||||||
| 持续经营收益 | 23.8 | 22.5 | 23.2 | 44.8 | ||||||||||||
| 终止经营业务收入 | –– | –– | –– | 0.4 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 45.2 | ||||||||
| 每股收益–基本： | ||||||||||||||||
| 持续经营收益 | $ | 0.67 | $ | 0.65 | $ | 0.66 | $ | 1.28 | ||||||||
| 终止经营业务的收益 | –– | –– | –– | 0.01 | ||||||||||||
| 每股收益–基本 | $ | 0.67 | $ | 0.65 | $ | 0.66 | $ | 1.29 | ||||||||
| 每股收益–稀释后： | ||||||||||||||||
| 持续经营收益 | $ | 0.67 | $ | 0.64 | $ | 0.65 | $ | 1.26 | ||||||||
| 终止经营业务的收益 | –– | –– | –– | 0.01 | ||||||||||||
| 每股收益–摊薄 | $ | 0.67 | $ | 0.64 | $ | 0.65 | $ | 1.27 | ||||||||
| 分享数据： | ||||||||||||||||
| 加权平均流通股–基本 | 34.9 | 34.2 | 34.9 | 34.6 | ||||||||||||
| 加权平均流通股–稀释 | 35.3 | 34.7 | 35.3 | 35.0 | ||||||||||||
6
AAR CORP.及其子公司
| 简明合并资产负债表 |
| 11月30日， 2023 |
5月31日， 2023 |
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| （百万） | （未经审计） | |||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 65.1 | $ | 68.4 | ||||
| 受限制现金 | 10.4 | 13.4 | ||||||
| 应收账款，净额 | 246.4 | 241.3 | ||||||
| 合同资产 | 99.3 | 86.9 | ||||||
| 库存，净额 | 645.9 | 574.1 | ||||||
| 可供租赁或可供租赁的可周转资产和设备 | 55.1 | 50.6 | ||||||
| 终止经营的资产 | 11.7 | 13.5 | ||||||
| 其他流动资产 | 60.5 | 49.7 | ||||||
| 流动资产总额 | 1,194.4 | 1,097.9 | ||||||
| 物业、厂房及设备净额 | 132.6 | 126.1 | ||||||
| 商誉和无形资产，净额 | 237.5 | 239.5 | ||||||
| 支持长期计划的可周转资产 | 177.4 | 178.1 | ||||||
| 经营租赁使用权资产净额 | 90.4 | 63.7 | ||||||
| 其他非流动资产 | 133.3 | 127.8 | ||||||
| 总资产 | $ | 1,965.6 | $ | 1,833.1 | ||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 368.7 | $ | 338.1 | ||||
| 终止经营的负债 | 11.4 | 13.4 | ||||||
| 流动负债合计 | 380.1 | 351.5 | ||||||
| 长期负债 | 275.0 | 269.7 | ||||||
| 经营租赁负债 | 73.2 | 48.2 | ||||||
| 其他负债和递延收入 | 81.8 | 64.6 | ||||||
| 负债总额 | 810.1 | 734.0 | ||||||
| 股权 | 1,155.5 | 1,099.1 | ||||||
| 总负债及权益 | $ | 1,965.6 | $ | 1,833.1 | ||||
7
AAR CORP.及其子公司
| 简明合并现金流量表 |
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
|||||||||||||||
| （百万–未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金流量： | ||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 45.2 | ||||||||
| 终止经营业务收入 | –– | –– | –– | (0.4 | ) | |||||||||||
| 持续经营收益 | 23.8 | 22.5 | 23.2 | 44.8 | ||||||||||||
| 调整以调节持续经营收入与经营活动提供（用于）的现金净额 | ||||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 8.7 | 6.5 | 17.1 | 13.3 | ||||||||||||
| 基于股票的补偿费用 | 3.6 | 2.8 | 7.9 | 6.9 | ||||||||||||
| 养老金结算费用 | –– | –– | 26.7 | –– | ||||||||||||
| 信贷损失准备（追回） | –– | (0.1 | ) | 0.4 | (0.1 | ) | ||||||||||
| 某些资产和负债的变化： | ||||||||||||||||
| 应收账款 | 34.2 | (4.3 | ) | (6.3 | ) | (12.0 | ) | |||||||||
| 合同资产 | (0.1 | ) | 4.9 | (12.4 | ) | (9.3 | ) | |||||||||
| 库存 | (31.7 | ) | (18.8 | ) | (71.5 | ) | (44.8 | ) | ||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | (1.4 | ) | (6.8 | ) | (10.2 | ) | (0.1 | ) | ||||||||
| 支持长期计划的可周转资产 | (3.0 | ) | (5.0 | ) | (4.0 | ) | (8.1 | ) | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | (7.0 | ) | (32.4 | ) | 47.2 | (21.2 | ) | |||||||||
| 长期项目的递延收入 | (5.2 | ) | 1.7 | (9.5 | ) | 8.2 | ||||||||||
| 其他 | (4.5 | ) | (16.9 | ) | (9.7 | ) | (16.5 | ) | ||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额–持续经营 | 17.4 | (45.9 | ) | (1.1 | ) | (38.9 | ) | |||||||||
| 经营活动使用的现金净额–已终止经营业务 | –– | (0.2 | ) | (0.2 | ) | (0.4 | ) | |||||||||
| 经营活动提供（使用）的现金净额 | 17.4 | (46.1 | ) | (1.3 | ) | (39.3 | ) | |||||||||
| 用于投资活动的现金流量： | ||||||||||||||||
| 不动产、厂房和设备支出 | (7.3 | ) | (6.1 | ) | (16.4 | ) | (12.8 | ) | ||||||||
| 其他 | (1.4 | ) | (1.5 | ) | (3.9 | ) | (5.5 | ) | ||||||||
| 投资活动所用现金净额 | (8.7 | ) | (7.6 | ) | (20.3 | ) | (18.3 | ) | ||||||||
| 由（用于）筹资活动提供的现金流量： | ||||||||||||||||
| 循环信贷融资短期借款（还款），净额 | (30.0 | ) | 83.0 | 5.0 | 98.0 | |||||||||||
| 购买库存股票 | –– | (28.2 | ) | –– | (50.1 | ) | ||||||||||
| 其他 | 6.6 | 1.7 | 10.3 | 2.1 | ||||||||||||
| 筹资活动提供（使用）的现金净额 | (23.4 | ) | 56.5 | 15.3 | 50.0 | |||||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | –– | –– | –– | (0.1 | ) | |||||||||||
| 现金及现金等价物增加（减少）额 | (14.7 | ) | 2.8 | (6.3 | ) | (7.7 | ) | |||||||||
| 现金、现金等价物、期初受限制现金 | 90.2 | 48.4 | 81.8 | 58.9 | ||||||||||||
| 期末现金、现金等价物、限制性现金 | $ | 75.5 | $ | 51.2 | $ | 75.5 | $ | 51.2 | ||||||||
8
AAR CORP.及其子公司
| 按分部划分的第三方销售 |
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
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| （百万-未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 零部件供应 | $ | 227.6 | $ | 183.6 | $ | 464.4 | $ | 352.2 | ||||||||
| 维修&工程 | 145.4 | 134.8 | 282.9 | 262.4 | ||||||||||||
| 综合解决方案 | 156.6 | 127.3 | 312.9 | 255.1 | ||||||||||||
| 远征服务 | 15.8 | 24.1 | 34.9 | 46.4 | ||||||||||||
| $ | 545.4 | $ | 469.8 | $ | 1,095.1 | $ | 916.1 | |||||||||
| 分部营业收入 |
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
|||||||||||||||
| （百万-未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 零部件供应 | $ | 28.4 | $ | 21.3 | $ | 43.5 | $ | 39.6 | ||||||||
| 维修&工程 | 11.3 | 8.6 | 20.4 | 16.0 | ||||||||||||
| 综合解决方案 | 6.4 | 7.1 | 14.1 | 15.4 | ||||||||||||
| 远征服务 | 0.9 | 2.0 | 2.2 | 4.3 | ||||||||||||
| 47.0 | 39.0 | 80.2 | 75.3 | |||||||||||||
| 公司及其他 | (8.7 | ) | (6.6 | ) | (16.6 | ) | (11.7 | ) | ||||||||
| $ | 38.3 | $ | 32.4 | $ | 63.6 | $ | 63.6 | |||||||||
调整后的持续经营收入、调整后的持续经营摊薄每股收益、调整后的销售成本、调整后的毛利率、调整后的营业利润率、调整后的经营活动提供（用于）持续经营的现金、调整后的EBITDA、净债务和调整后EBITDA的净债务（净杠杆）是经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）条例G中定义的“非公认会计准则财务指标”。我们认为，这些非公认会计准则财务指标对投资者而言是相关且有用的，因为它们说明了我们的核心经营业绩、现金流和杠杆率不受某些项目的影响，而管理层认为这些项目并不代表我们正在进行的核心经营活动。当结合我们的GAAP结果和随附的对账进行审查时，我们认为这些非GAAP财务指标提供了额外的信息，有助于了解影响我们业务的因素和趋势，并提供了一种方法，可以将我们的经营业绩和杠杆率与我们竞争行业的其他公司进行比较。这些非公认会计原则措施应被视为对按照公认会计原则计算的相应措施的补充，而不是替代或优于这些措施。
我们的非公认会计准则财务指标反映了对某些项目的调整，包括但不限于以下方面：
| · | 调查和补救合规成本包括与解决潜在违反美国《反海外腐败法》相关的法律和专业费用，我们自行向美国司法部和其他机构报告了这些费用。 | |
| · | 合同终止/重组成本包括在修改、终止或重组某些客户和供应商合同时确认的损益，包括长期合同的远期损失准备金。 | |
| · | 客户破产和信贷费用（追偿），反映主要由于新冠疫情对商业航空业的重大影响而产生的破产和其他信贷费用的影响。 | |
| · | 与出售和退出我们的复合材料制造业务有关的损失，包括与复合材料的A220飞机合同相关的履约担保的法律费用。 | |
| · | 与近期收购活动相关的费用，包括法律、尽职调查和其他收购活动的专业费用、无形资产摊销以及与或有对价和保留协议相关的补偿费用。 | |
| · | 与我们冻结的固定福利养老金计划的结算和终止相关的养老金结算费用。 | |
| · | 与俄罗斯/乌克兰冲突有关或受其影响的法律判决。 |
9
调整后EBITDA是扣除利息收入（费用）、其他收入（费用）、所得税、折旧和摊销、基于股票的补偿以及不寻常性质的项目之前的持续经营收入，包括但不限于业务剥离和收购、劳动力行动、与COVID相关的补贴和成本、减值和退出费用、设施整合和重新定位成本、调查和补救合规成本、股权投资损益、养老金结算费用、法律判决、近期收购活动的收购和摊销费用，以及诸如提前终止、合同重组、远期损失准备金和破产等重大客户事件。
根据《交易法》G条例的要求，我们提供以下表格，将上述非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标进行核对：
| 调整后的持续经营收入 |
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
|||||||||||||||
| （百万-未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 持续经营收益 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 44.8 | ||||||||
| 调查和补救合规成本 | 2.6 | 1.1 | 3.7 | 1.9 | ||||||||||||
| 购置和摊销费用 | 3.1 | –– | 5.9 | –– | ||||||||||||
| 与出售及退出业务有关的亏损 | 0.9 | 0.1 | 1.6 | 0.1 | ||||||||||||
| 养老金结算费用 | –– | –– | 26.7 | –– | ||||||||||||
| 俄罗斯破产法院判决 | –– | –– | 11.2 | –– | ||||||||||||
| 合同终止/重组费用和损失准备金，净额 | –– | 2.3 | –– | 2.0 | ||||||||||||
| 客户破产和信贷回收 | –– | (0.3 | ) | –– | (0.3 | ) | ||||||||||
| 股权投资收益 | –– | (0.9 | ) | –– | (0.9 | ) | ||||||||||
| 政府COVID相关补贴 | –– | –– | –– | (0.7 | ) | |||||||||||
| 与战略项目相关的成本 | –– | –– | –– | (0.2 | ) | |||||||||||
| 遣散费 | –– | –– | –– | 0.1 | ||||||||||||
| 税收对调整的影响(a) | (1.6 | ) | (0.6 | ) | (16.2 | ) | (0.5 | ) | ||||||||
| 调整后的持续经营收入 | $ | 28.8 | $ | 24.2 | $ | 56.1 | $ | 46.3 | ||||||||
| (a) | 计算使用非公认会计原则调整的估计法定税率，但养老金结算费用的税收影响除外，该费用包括先前在累计其他综合损失中确认的所得税。 |
10
| 来自持续经营业务的调整后稀释每股收益 |
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
|||||||||||||||
| （未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 来自持续经营业务的稀释每股收益 | $ | 0.67 | $ | 0.64 | $ | 0.65 | $ | 1.26 | ||||||||
| 调查和补救合规成本 | 0.08 | 0.03 | 0.10 | 0.05 | ||||||||||||
| 购置和摊销费用 | 0.09 | –– | 0.17 | –– | ||||||||||||
| 与出售及退出业务有关的亏损 | 0.02 | –– | 0.04 | –– | ||||||||||||
| 养老金结算费用 | –– | –– | 0.76 | –– | ||||||||||||
俄罗斯破产法院判决 |
–– | –– | 0.32 | –– | ||||||||||||
| 合同终止/重组费用和损失准备金，净额 | –– | 0.07 | –– | 0.06 | ||||||||||||
| 客户破产和信贷回收 | –– | (0.01 | ) | –– | (0.01 | ) | ||||||||||
| 股权投资收益 | –– | (0.03 | ) | –– | (0.02 | ) | ||||||||||
| 政府COVID相关补贴 | –– | –– | –– | (0.02 | ) | |||||||||||
税收对调整的影响(a) |
(0.05 | ) | (0.01 | ) | (0.46 | ) | (0.02 | ) | ||||||||
| 来自持续经营业务的调整后稀释每股收益 | $ | 0.81 | $ | 0.69 | $ | 1.58 | $ | 1.30 | ||||||||
| (b) | 计算使用非公认会计原则调整的估计法定税率，但养老金结算费用的税收影响除外，该费用包括先前在累计其他综合损失中确认的所得税。 |
调整后毛利率
| 三个月结束 | ||||||||||||
| （百万-未经审计） | 11月30日， 2023 |
8月31日， 2023 |
11月30日， 2022 |
|||||||||
| 销售 | $ | 545.4 | $ | 549.7 | $ | 469.8 | ||||||
| 销售成本 | $ | 442.0 | $ | 448.4 | $ | 384.0 | ||||||
| 合同终止/重组费用和损失准备金，净额 | –– | –– | (2.3 | ) | ||||||||
| 调整后的销售成本 | $ | 442.0 | $ | 448.4 | $ | 381.7 | ||||||
| 调整后毛利率 | 19.0 | % | 18.4 | % | 18.8 | % | ||||||
调整后营业利润率
| 三个月结束 | ||||||||||||
（百万-未经审计） |
11月30日， 2023 |
8月31日， 2023 |
11月30日， 2022 |
|||||||||
| 销售 | $ | 545.4 | $ | 549.7 | $ | 469.8 | ||||||
| 营业收入 | $ | 38.3 | $ | 25.3 | $ | 32.4 | ||||||
| 调查和补救费用 | 2.6 | 1.1 | 1.1 | |||||||||
| 购置和摊销费用 | 3.1 | 2.8 | –– | |||||||||
| 俄罗斯破产法院判决 | –– | 11.2 | –– | |||||||||
| 客户破产和信贷回收 | –– | –– | (0.3 | ) | ||||||||
| 合同终止/重组费用和损失准备金，净额 | –– | –– | 2.3 | |||||||||
| 调整后营业收入 | $ | 44.0 | $ | 40.4 | $ | 35.5 | ||||||
| 调整后营业利润率 | 8.1 | % | 7.3 | % | 7.6 | % | ||||||
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由持续经营业务提供（用于）经营活动的调整后现金
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
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| （百万-未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | ||||||||||||
| 由持续经营业务提供（用于）经营活动的现金 | $ | 17.4 | $ | (45.9 | ) | $ | (1.1 | ) | $ | (38.9 | ) | |||||
| 应收账款融资计划的未偿金额： | ||||||||||||||||
| 期初 | 13.7 | 14.9 | 12.8 | 15.0 | ||||||||||||
| 期末 | (13.7 | ) | (16.1 | ) | (13.7 | ) | (16.1 | ) | ||||||||
| 由持续经营业务提供（用于）经营活动的调整后现金 | $ | 17.4 | $ | (47.1 | ) | $ | (2.0 | ) | $ | (40.0 | ) | |||||
| 经调整EBITDA |
| 三个月结束 11月30日， |
六个月结束 11月30日， |
年终 5月31日， |
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| （百万-未经审计） | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||
| 净收入 | $ | 23.8 | $ | 22.5 | $ | 23.2 | $ | 45.2 | $ | 90.2 | ||||||||||
| 终止经营业务收入 | –– | –– | –– | (0.4 | ) | (0.4 | ) | |||||||||||||
| 所得税费用 | 7.9 | 8.3 | 1.0 | 16.4 | 31.4 | |||||||||||||||
| 其他费用（收入），净额 | 0.1 | (0.5 | ) | 0.1 | (0.7 | ) | 0.8 | |||||||||||||
| 利息支出，净额 | 5.6 | 2.0 | 11.0 | 3.0 | 11.2 | |||||||||||||||
| 折旧及摊销 | 8.7 | 6.5 | 17.1 | 13.3 | 27.9 | |||||||||||||||
| 调查和补救合规成本 | 2.6 | 1.1 | 3.7 | 1.9 | 4.7 | |||||||||||||||
| 养老金结算费用 | –– | –– | 26.7 | –– | –– | |||||||||||||||
| 俄罗斯破产法院判决 | –– | –– | 11.2 | –– | 1.8 | |||||||||||||||
| 与出售及退出业务有关的亏损 | 0.9 | 0.1 | 1.6 | 0.1 | 0.7 | |||||||||||||||
| 购置相关费用 | 2.1 | –– | 3.9 | –– | 6.2 | |||||||||||||||
| 客户破产和信贷费用（追偿） | –– | (0.3 | ) | –– | (0.3 | ) | 1.5 | |||||||||||||
| 政府COVID相关补贴 | –– | –– | –– | (0.7 | ) | (1.6 | ) | |||||||||||||
| 合同终止/重组费用和损失准备金，净额 | –– | 2.3 | –– | 2.0 | 2.0 | |||||||||||||||
| 与战略项目相关的成本 | –– | –– | –– | (0.2 | ) | (0.2 | ) | |||||||||||||
| 遣散费 | –– | –– | –– | 0.1 | 0.1 | |||||||||||||||
| 股票补偿 | 3.6 | 2.8 | 7.9 | 6.9 | 13.5 | |||||||||||||||
| 经调整EBITDA | $ | 55.3 | $ | 44.8 | $ | 107.4 | $ | 86.6 | $ | 189.8 | ||||||||||
净债务
（百万-未经审计） |
11月30日， 2023 |
11月30日， 2022 |
||||||
| 总债务 | $ | 277.0 | $ | 198.0 | ||||
| 减：现金及现金等价物 | (65.1 | ) | (49.0 | ) | ||||
| 净债务 | $ | 211.9 | $ | 149.0 | ||||
| 净债务与调整后EBITDA之比 |
| （百万-未经审计） | ||||
| 截至2023年5月31日止年度经调整EBITDA | $ | 189.8 | ||
| 减：截至2022年11月30日止六个月经调整EBITDA | (86.6 | ) | ||
| 加：截至2023年11月30日止六个月经调整EBITDA | 107.4 | |||
| 截至2023年11月30日止十二个月经调整EBITDA | $ | 210.6 | ||
| 2023年11月30日净负债 | $ | 211.9 | ||
| 净债务与调整后EBITDA之比 | 1.01 | |||
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