附件 99.1
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Coherent Corp. 萨克森堡大道375号。 宾夕法尼亚州萨克森堡16056-9499 |
新闻稿
连贯公司。报告2026财年第一季度业绩
| • | 第一季度收入为$ 1.58b，同比增长17%，按备考口径，按出售航空航天和国防业务调整后同比增长19% |
| • | Q1 GAAP毛利率36.6%，同比增长249bps；Q1非GAAP毛利率38.7%，同比增长200bps |
| • | Q1 GAAP EPS为1.19美元，同比改善1.23美元；Q1非GAAP EPS为1.16美元，同比改善0.49美元 |
宾夕法尼亚州萨克斯堡，2025年11月5日（GLOBE NEWSWIRE）–光子学领域的全球领导者Coherent Corp.（NYSE：COHR）（“Coherent”、“我们”或“公司”）今天公布了截至2025年9月30日的2026财年第一季度财务业绩。
2026财年第一季度营收为15.8亿美元，GAAP毛利率为36.6%，GAAP每股摊薄收益为1.19美元。按非公认会计原则计算，毛利率为38.7%，每股摊薄净收益为1.16美元。
首席执行官Jim Anderson表示：“9月份季度的备考收入同比增长19%，这是受到人工智能相关数据中心和通信的强劲需求的推动。基于数据中心和通信需求的增加以及我们持续的产能扩张，我们预计本财年将继续保持强劲增长。”
首席财务官Sherri Luther表示：“显着的收入增长和毛利率扩张推动了我们的GAAP和非GAAP每股收益同比增长。在本季度，我们偿还了4亿美元的债务。我们还对债务进行了再融资，这将减少我们的利息支出，并进一步加强我们的资产负债表。”
1
部分第一季度财务业绩和比较（以百万计，百分比和每股数据除外）
表1
| GAAP财务业绩（未经审计） | ||||||||||||||||||||
| 26财年第一季度 | 25财年第四季度 | 25财年第一季度 | Q/Q | Y/Y | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 1,581 | $ | 1,529 | $ | 1,348 | 3.4 | % | 17.3 | % | ||||||||||
| 毛利率% |
36.6 | % | 35.7 | % | 34.1 | % | 93个基点 | 249个基点 | ||||||||||||
| 研发费用% |
9.8 | % | 10.2 | % | 9.8 | % | （40）bps | 3个基点 | ||||||||||||
| SG & A费用% |
15.9 | % | 16.0 | % | 17.0 | % | （6）bps | （105）bps | ||||||||||||
| 营业费用 |
$ | 320 | $ | 540 | $ | 385 | (40.7 | )% | (16.8 | )% | ||||||||||
| 营业收入(1) |
$ | 259 | $ | 6 | $ | 75 | 4147.5 | % | 244.5 | % | ||||||||||
| 营业利润率 |
16.4 | % | 0.4 | % | 5.6 | % | 1,598个基点 | 1,081个基点 | ||||||||||||
| 归属于Coherent Corp.的净利润（亏损） |
$ | 226 | $ | (96 | ) | $ | 26 | (335.8 | )% | 774.4 | % | |||||||||
| 每股摊薄收益（亏损） |
$ | 1.19 | $ | (0.83 | ) | $ | (0.04 | ) | $ | 2.02 | $ | 1.23 | ||||||||
| (1) | 营业收入定义为扣除所得税、利息费用和其他费用或收入前的收益（亏损）净额。 |
部分第一季度财务业绩和比较（以百万计，百分比和每股数据除外）
表1，续
| 非公认会计原则财务业绩（未经审计）(1)(2) | ||||||||||||||||||||
| 26财年第一季度 | 25财年第四季度 | 25财年第一季度 | Q/Q | Y/Y | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 1,581 | $ | 1,529 | $ | 1,348 | 3.4 | % | 17.3 | % | ||||||||||
| 毛利率% |
38.7 | % | 38.1 | % | 36.7 | % | 67个基点 | 200个基点 | ||||||||||||
| 研发费用% |
9.4 | % | 9.8 | % | 9.3 | % | （44）bps | 1个基点 | ||||||||||||
| SG & A费用% |
9.8 | % | 10.3 | % | 11.3 | % | （44）bps | （141）bps | ||||||||||||
| 营业费用 |
$ | 304 | $ | 307 | $ | 278 | (1.1 | )% | 9.3 | % | ||||||||||
| 营业收入 |
$ | 309 | $ | 275 | $ | 218 | 12.4 | % | 42.0 | % | ||||||||||
| 营业利润率 |
19.5 | % | 18.0 | % | 16.1 | % | 156个基点 | 340个基点 | ||||||||||||
| 归属于Coherent Corp.的净利润 |
$ | 221 | $ | 192 | $ | 138 | 14.9 | % | 59.8 | % | ||||||||||
| 稀释每股收益 |
$ | 1.16 | $ | 1.00 | $ | 0.67 | $ | 0.16 | $ | 0.49 | ||||||||||
| (1) | 在2025年第二财季，该公司完善了报告非公认会计原则措施的方法。这一变化不会影响公司的财务状况、现金流或GAAP综合经营业绩。本新闻稿中介绍的上一期间非GAAP财务指标已重新调整，以符合当前的介绍。 |
| (2) | 该公司在这份财报中披露了财务计量，其中提供的财务信息被认为是非公认会计准则财务计量。这些衡量标准不能替代GAAP衡量标准，尽管公司管理层将这些衡量标准用作监测公司持续财务业绩的辅助手段。归属于Coherent Corp.的非美国通用会计准则净利润、非美国通用会计准则稀释每股收益、非美国通用会计准则营业收入、非美国通用会计准则毛利率、非美国通用会计准则研发、非美国通用会计准则销售、一般及行政管理、非美国通用会计准则营业费用、非美国通用会计准则利息和其他（收入）费用以及非美国通用会计准则所得税，分别衡量收益和营业收入（亏损），不包括管理层认为在公司标准运营范围之外的非经常性或不寻常项目，也不包括某些非现金项目。使用非公认会计原则财务措施存在局限性，包括此类措施可能无法完全与类似措施进行比较 |
2
| 由于计算方法之间的潜在差异，其他公司使用的标题度量。因此，无法保证（i）项目是否被排除在非公认会计原则财务措施将在未来发生，或（ii）将有与排除在非公认会计原则财政措施。公司通过使用这些限制来补偿这些限制非公认会计原则财务措施作为GAAP财务措施的补充，并通过提供对非公认会计原则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标。投资者应考虑将调整后的衡量标准作为根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代或优于这些衡量标准。全部非公认会计原则金额不包括以股份为基础的薪酬、获得的无形摊销费用、重组费用（回收）、资产减值的某些调整持有待售，出售业务的收益、整合和场地合并费用、整合交易费用以及各种一次性调整。关于GAAP措施的调节，见表6非公认会计原则措施。 |
2026财年第一季度亮点
| • | 航空航天和国防业务的非公开出售。我们完成了航空航天和国防业务的出售。该交易将立即增加毛利率和每股收益。 |
| • | 推出用于共封装光学（CPO）和硅光子设计的高功率400mW连续激光器。我们目前正在向多个客户提供我们的新型400mW连续激光器的样品，该激光器提供一流的性能。 |
| • | ECOC’25年度最具创新性光子元件奖。业界首款400G差分-EML，可实现功率和高性价比的3.2T数据中心收发器。 |
| • | 将1.6T直测收发器延伸至6公里。通过独特的嵌入式色散补偿技术，我们展示了基于EML的6公里1.6T链路，为跨网络规模提供了一种经济高效且功耗更低的替代方案。 |
| • | 展示了基于下一代2D VCSEL阵列的AI放大网络解决方案。这些阵列代表了用于近封装光学（NPO）和共封装光学（CPO）的短距离光学互连的突破，它们能够为AI网络的放大部分实现紧凑、节能的链路。 |
| • | ECOC’25光传输奖。我们的多轨技术平台利用先进的光放大技术，实现了前所未有的功率、空间和成本效率水平。 |
3
业务展望– 2026财年第二季度(1)
| • | 预计2026财年第二季度营收将在15.6亿美元至17.0亿美元之间。 |
| • | 按非公认会计原则计算，2026财年第二季度的毛利率百分比预计在38%至40%之间。 |
| • | 按非公认会计原则计算，2026财年第二季度的总运营费用预计在3亿美元至3.2亿美元之间。 |
| • | 按非公认会计原则计算，2026财年第二季度的税率预计在18%至20%之间。 |
| • | 按非公认会计原则计算，2026财年第二季度每股收益预计在1.10美元至1.30美元之间。 |
| (1) | 该公司没有提供前瞻性非美国通用会计准则毛利率百分比、非美国通用会计准则运营费用、非美国通用会计准则税率和非美国通用会计准则每股收益的量化对账，因为如果没有不合理的努力，我们无法预测制定可比的美国通用会计准则衡量标准所需的某些项目。这些项目包括但不限于重组费用、整合、场地整合等费用、汇兑收益（损失）、股份补偿费用等。这些项目的可变性可能会对我们未来的GAAP财务业绩产生重大影响，我们认为，纳入任何此类对账将意味着程度或精确度，可能会对投资者造成混淆或误导。 |
投资者电话会议/网络直播详情
Coherent将于美国东部时间11月5日（星期三）下午5：00审查公司2026财年第一季度的财务业绩和业务展望。电话会议的网络直播和重播将在公司网站的投资者关系部分提供，网址为coherent.com/company/investor-relations。该公司的财务指导将仅限于对其公开季度收益电话会议的评论以及本新闻稿中包含的公开业务展望声明。
附加信息和在哪里可以找到它
就上述电话会议而言，公司打算提交一份投资者陈述，作为向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的8-K表格当前报告的证据，并在2025年11月5日收市后将投资者陈述发布在公司网站coherent.com/company/investor-relations/investor-presentations上。我们也可能会不时在我们的网站coherent.com/company/investor-relations上为投资者发布其他重要信息。我们打算将我们的网站用作披露材料、非公开信息和遵守我们在FD条例下的披露义务的手段。因此，投资者除了关注公司的新闻稿、SEC文件、公开电话会议、演示文稿和网络广播外，还应查看上述我们网站的投资者关系页面。投资者和证券持有人可以通过上述公司网站免费获得这些文件的副本。公司向SEC提交的文件副本可在公司网站coherent.com/company/investor-relations/sec-filings免费获取。公司网站上包含的或可通过该网站访问的信息未通过引用并入本新闻稿，也不属于本新闻稿的一部分。
4
前瞻性陈述
本新闻稿包含构成美国联邦证券法定义的“前瞻性陈述”的陈述、估计和预测，包括我们对2026财年第二季度业务前景的估计和预测，每一项都是根据1995年美国《私人证券诉讼改革法案》的安全港条款做出的，并与公司未来的业绩相关。此处包含的前瞻性陈述受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能导致公司的实际结果与其历史经验和我们目前的预期或预测存在重大差异。
该公司认为，其在此所做的所有前瞻性陈述都有合理的依据，但无法保证管理层在前瞻性陈述中表达的预期、信念或预测将实际发生或被证明是正确的。除了一般工业和全球经济状况，因素可能导致实际结果与本文前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异的包括但不限于：（i）本文所述的任何一项或多项假设未能被证明是正确的；（ii）公司终端市场的需求变化以及公司应对此类市场变化的能力；（iii）与未来整合和/或重组行动相关的风险；（iv）客户和最终用户的采购模式波动；（v）公司留住和雇用关键员工的能力；（vi）公司债务条款以及就其收购Coherent, Inc.而偿还该等债务的能力；（vii）新产品的及时发布和市场对该等新产品的接受；（viii）竞争对手推出新产品和其他竞争反应；（ix）公司同化其他最近收购的业务，并实现协同效应、成本节约以及与此相关的增长机会的能力，连同风险、成本，以及与此类收购相关的不确定性；（x）实现创新的研发和商业化投资收益的风险；（xi）公司股价与工业技术领先企业不一致的风险；（xii）贸易保护措施的影响，例如美国的进口关税或其他国家采取的报复行动；和/或（xiii）与前瞻性陈述相关的风险以及我们向SEC提交的文件中不时确定的其他“风险因素”，包括我们截至2025年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告，以及我们随后提交的10-Q表格季度报告，这些文件可从SEC获得。您不应过分依赖前瞻性陈述，这些陈述仅在作出之日起生效。公司不承担更新这些前瞻性陈述中包含的信息的任何义务，无论是由于新信息、未来事件或发展，或其他原因。
5
关于连贯
相干公司是全球光子学龙头。我们利用光子来推动创新。数据中心、通信和工业市场的行业领导者依靠Coherent世界领先的技术来推动自身的创新和增长。
Coherent成立于1971年，业务遍及20多个国家，它带来了业界最广泛、最深厚的技术堆栈；无与伦比的供应链弹性；以及全球规模，以帮助其客户解决最严峻的技术挑战。欲了解更多信息，请访问我们的coherent.com。
联系人：
保罗·西尔弗斯坦
投资者关系高级副总裁
Investor.relations@coherent.com
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表2
Coherent Corp.及子公司
简明综合损益表*
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 百万换股，百万美元，每股金额除外 | 9月30日， 2025 |
6月30日， 2025 |
9月30日， 2024 |
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| 收入 |
$ | 1,581.4 | $ | 1,529.4 | $ | 1,348.1 | ||||||
| 成本、费用&其他费用（收入） |
||||||||||||
| 销货成本 |
1,002.2 | 983.3 | 888.0 | |||||||||
| 研究与开发 |
154.9 | 155.7 | 131.6 | |||||||||
| 销售，一般和行政 |
252.1 | 245.4 | 229.0 | |||||||||
| 重组费用 |
19.3 | 53.9 | 24.4 | |||||||||
| 持有待售资产减值 |
9.1 | 85.0 | — | |||||||||
| 出售业务收益 |
(115.2 | ) | — | — | ||||||||
| 利息支出 |
58.7 | 55.0 | 66.6 | |||||||||
| 其他费用（收入），净额 |
(16.5 | ) | 14.4 | (10.7 | ) | |||||||
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| 总成本、费用&其他费用 |
1,364.5 | 1,592.9 | 1,328.8 | |||||||||
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| 所得税前收益（亏损） |
216.9 | (63.4 | ) | 19.3 | ||||||||
| 所得税 |
(8.3 | ) | 34.7 | (5.6 | ) | |||||||
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| 净收益（亏损） |
225.2 | (98.1 | ) | 24.9 | ||||||||
| 归属于非控制性权益的净亏损 |
(1.2 | ) | (2.5 | ) | (1.0 | ) | ||||||
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| 归属于Coherent Corp.的净利润（亏损） |
$ | 226.3 | $ | (95.6 | ) | $ | 25.9 | |||||
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| 减：优先股股息 |
33.5 | 33.1 | 31.8 | |||||||||
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| 普通股股东可获得的净收益（亏损） |
$ | 192.9 | $ | (128.8 | ) | $ | (5.9 | ) | ||||
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| 每股基本盈利（亏损） |
$ | 1.24 | $ | (0.83 | ) | $ | (0.04 | ) | ||||
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| 每股摊薄收益（亏损） |
$ | 1.19 | $ | (0.83 | ) | $ | (0.04 | ) | ||||
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| 平均流通股-基本 |
156.2 | 155.5 | 153.6 | |||||||||
| 平均流通股-稀释后 |
190.7 | (1) | 155.5 | 153.6 | ||||||||
| * | 由于四舍五入的原因，金额可能不会重新计算。 |
| (1) | 第一季度用于计算每股收益的股票总数增加到1.907亿股，这主要是因为会计规则要求我们将B系列优先股包括在内，就好像它们被转换为普通股一样。作为计算的一部分，我们还将优先现金股息加回用于计算稀释每股收益的收益。 |
7
表3
Coherent Corp.及子公司
简明合并资产负债表*
| 百万美元（未经审计） | 9月30日， 2025 |
6月30日， 2025 |
||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||
| 流动资产 |
||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 852.8 | $ | 909.2 | ||||
| 受限现金，当前 |
22.5 | 8.9 | ||||||
| 应收账款 |
1,027.2 | 964.1 | ||||||
| 库存 |
1,632.6 | 1,437.6 | ||||||
| 预付和可退还所得税 |
44.8 | 55.8 | ||||||
| 预付及其他流动资产 |
462.0 | 551.6 | ||||||
|
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|
|||||
| 流动资产总额 |
4,042.0 | 3,927.2 | ||||||
| 物业、厂房及设备净额 |
1,944.4 | 1,877.5 | ||||||
| 商誉 |
4,474.8 | 4,471.1 | ||||||
| 其他无形资产，净额 |
3,133.2 | 3,204.7 | ||||||
| 递延所得税 |
53.9 | 53.4 | ||||||
| 受限制现金，非流动 |
677.6 | 714.8 | ||||||
| 其他资产 |
373.0 | 662.2 | ||||||
|
|
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|||||
| 总资产 |
$ | 14,698.8 | $ | 14,910.9 | ||||
|
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| 负债、夹层权益和权益 |
||||||||
| 流动负债 |
||||||||
| 长期债务的流动部分 |
$ | 48.4 | $ | 188.3 | ||||
| 应付账款 |
953.9 | 847.0 | ||||||
| 经营租赁流动负债 |
41.4 | 41.6 | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 |
692.3 | 718.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 流动负债合计 |
1,736.0 | 1,794.8 | ||||||
| 长期负债 |
3,259.4 | 3,498.6 | ||||||
| 递延所得税 |
629.5 | 711.7 | ||||||
| 经营租赁负债 |
156.7 | 165.2 | ||||||
| 其他负债 |
229.9 | 259.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 负债总额 |
6,011.4 | 6,429.7 | ||||||
| 夹层权益合计 |
2,505.3 | 2,483.3 | ||||||
| Coherent Corp.股东权益合计 |
5,830.2 | 5,644.5 | ||||||
| 非控制性权益 |
351.9 | 353.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总股本 |
6,182.1 | 5,998.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总负债、夹层权益和权益 |
$ | 14,698.8 | $ | 14,910.9 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 由于四舍五入的原因，金额可能不会重新计算。 |
8
表4
Coherent Corp.及子公司
简明合并现金流量表*
| 三个月结束 | ||||||||
| 百万美元（未经审计） | 9月30日， 2025 |
9月30日， 2024 |
||||||
| 经营活动产生的现金流量 |
||||||||
| 经营活动所产生的现金净额 |
$ | 46.0 | $ | 153.0 | ||||
|
|
|
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|
|||||
| 投资活动产生的现金流量 |
||||||||
| 物业、厂房及设备的增加 |
(103.9 | ) | (92.0 | ) | ||||
| 出售业务所得款项 |
391.1 | 27.0 | ||||||
| 出售股权投资所得款项 |
9.6 | — | ||||||
| 其他投资活动 |
— | (0.8 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 投资活动提供（使用）的现金净额 |
296.8 | (65.7 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 筹资活动产生的现金流量 |
||||||||
| A期融资的借款收益 |
1,250.0 | — | ||||||
| B期融资的借款收益 |
3.3 | — | ||||||
| 循环信贷融资借款所得款项 |
88.9 | — | ||||||
| 现有债务的付款 |
(1,650.8 | ) | (117.9 | ) | ||||
| 循环信贷额度下借款的付款 |
(77.0 | ) | — | |||||
| 发债成本 |
(8.5 | ) | — | |||||
| 员工购股计划下股票期权行权及购买收益 |
21.3 | 24.4 | ||||||
| 为满足雇员的最低纳税义务而支付的款项 |
(37.4 | ) | (32.0 | ) | ||||
| 支付股息 |
(11.4 | ) | — | |||||
| 其他融资活动 |
0.3 | (0.2 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 筹资活动使用的现金净额 |
(421.5 | ) | (125.7 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
(1.3 | ) | 31.2 | |||||
| 现金及现金等价物净减少额 |
(80.0 | ) | (7.2 | ) | ||||
| 现金、现金等价物、期初受限制现金 |
1,632.9 | 1,789.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末现金、现金等价物、受限制现金 |
$ | 1,552.9 | $ | 1,782.5 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| * | 由于四舍五入的原因，金额可能不会重新计算。 |
9
表5
分部收入*
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 百万美元（未经审计） | 9月30日， 2025 |
6月30日， 2025 |
9月30日， 2024 |
|||||||||
| 收入： |
||||||||||||
| 数据中心和通信 |
$ | 1,090.0 | $ | 1,018.3 | $ | 863.6 | ||||||
| 工业 |
491.4 | 511.1 | 484.5 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 合并 |
$ | 1,581.4 | $ | 1,529.4 | $ | 1,348.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 由于四舍五入的原因，金额可能不会重新计算。 |
10
表6
GAAP措施与非GAAP措施的对账*
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 百万美元，每股金额除外（未经审计） | 9月30日， 2025 |
6月30日， 2025 |
9月30日， 2024(1) |
|||||||||
| 按公认会计原则计算的毛利率 |
$ | 579.2 | $ | 546.1 | $ | 460.1 | ||||||
| 股份补偿 |
5.9 | 5.8 | 5.7 | |||||||||
| 收购的无形资产摊销 |
27.8 | 30.6 | 30.4 | |||||||||
| 整合、场地整合及其他(2) |
(0.3 | ) | (0.4 | ) | (0.9 | ) | ||||||
|
|
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|
|
|
|
|||||||
| 非公认会计原则基础上的毛利率 |
$ | 612.6 | $ | 582.2 | $ | 495.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 基于GAAP的研发 |
$ | 154.9 | $ | 155.7 | $ | 131.6 | ||||||
| 股份补偿 |
(6.8 | ) | (5.9 | ) | (5.3 | ) | ||||||
| 收购的无形资产摊销 |
(0.2 | ) | (0.2 | ) | (0.7 | ) | ||||||
| 整合、场地整合及其他(2) |
— | 0.1 | 0.3 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 基于非公认会计原则的研发 |
$ | 147.9 | $ | 149.7 | $ | 125.9 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 基于GAAP的销售、一般和行政管理 |
$ | 252.1 | $ | 245.4 | $ | 229.0 | ||||||
| 股份补偿 |
(32.0 | ) | (32.6 | ) | (24.5 | ) | ||||||
| 收购的无形资产摊销 |
(41.5 | ) | (41.2 | ) | (40.8 | ) | ||||||
| 整合、场地整合及其他(2) |
(22.5 | ) | (14.4 | ) | (11.8 | ) | ||||||
| 融资费用(3) |
(0.3 | ) | — | — | ||||||||
|
|
|
|
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|
|||||||
| 非公认会计原则基础上的销售、一般和行政 |
$ | 155.8 | $ | 157.3 | $ | 151.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 按公认会计原则计算的重组费用 |
$ | 19.3 | $ | 53.9 | $ | 24.4 | ||||||
| 重组费用(4) |
(19.3 | ) | (53.9 | ) | (24.4 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||
| 按非公认会计原则计算的重组费用 |
$ | — | $ | — | $ | — | ||||||
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|||||||
| 按公认会计原则计算的持有待售资产减值 |
$ | 9.1 | $ | 85.0 | $ | — | ||||||
| 持有待售资产减值(5) |
(9.1 | ) | (85.0 | ) | — | |||||||
|
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|||||||
| 非公认会计原则基础上的持有待售资产减值 |
$ | — | $ | — | $ | — | ||||||
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|||||||
| 按公认会计原则出售业务的收益 |
$ | (115.2 | ) | $ | — | $ | — | |||||
| 出售业务收益(6) |
115.2 | — | — | |||||||||
|
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|||||||
| 按非公认会计原则基准出售业务的收益 |
$ | — | $ | — | $ | — | ||||||
|
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|||||||
| 按公认会计原则计算的营业收入 |
$ | 259.1 | $ | 6.1 | $ | 75.2 | ||||||
| 股份补偿 |
44.7 | 44.3 | 35.5 | |||||||||
| 收购的无形资产摊销 |
69.5 | 72.0 | 71.9 | |||||||||
| 重组费用(4) |
19.3 | 53.9 | 24.4 | |||||||||
| 持有待售资产减值(5) |
9.1 | 85.0 | — | |||||||||
| 出售业务收益(6) |
(115.2 | ) | — | — | ||||||||
| 整合、场地整合及其他(2) |
22.2 | 13.8 | 10.6 | |||||||||
| 融资费用(3) |
0.3 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||
| 按非公认会计原则计算的营业收入 |
$ | 308.9 | $ | 275.1 | $ | 217.6 | ||||||
|
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|||||||
11
表6
GAAP措施与非GAAP措施的对账*
（续）
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 百万美元，每股金额除外（未经审计） | 9月30日， 2025 |
6月30日， 2025 |
9月30日， 2024(1) |
|||||||||
| 利息和其他（收入）费用，按公认会计原则计算的净额 |
$ | 42.2 | $ | 69.5 | $ | 55.9 | ||||||
| 外币汇兑收益（损失），净额 |
0.8 | (37.0 | ) | (9.8 | ) | |||||||
| 出售投资收益(7) |
6.7 | — | — | |||||||||
| 融资费用(3) |
(12.1 | ) | — | — | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 利息和其他（收入）费用，按非公认会计原则计算的净额 |
$ | 37.6 | $ | 32.5 | $ | 46.1 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 按公认会计原则计算的所得税 |
$ | (8.3 | ) | $ | 34.7 | $ | (5.6 | ) | ||||
| 非公认会计原则措施的税务影响(8) |
59.9 | 18.1 | 39.9 | |||||||||
|
|
|
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|
|||||||
| 非公认会计原则基础上的所得税 |
$ | 51.5 | $ | 52.8 | $ | 34.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 按公认会计原则归属于Coherent Corp.的净收益（亏损） |
$ | 226.3 | $ | (95.6 | ) | $ | 25.9 | |||||
| 股份补偿 |
44.7 | 44.3 | 35.5 | |||||||||
| 收购的无形资产摊销 |
69.5 | 72.0 | 71.9 | |||||||||
| 外币汇兑（收益）损失 |
(0.8 | ) | 37.0 | 9.8 | ||||||||
| 重组费用(4) |
19.3 | 53.9 | 24.4 | |||||||||
| 持有待售资产减值(5) |
9.1 | 85.0 | — | |||||||||
| 出售业务收益(6) |
(115.2 | ) | — | — | ||||||||
| 整合、场地整合及其他(2) |
22.2 | 13.8 | 10.6 | |||||||||
| 出售投资收益(7) |
(6.7 | ) | — | — | ||||||||
| 融资费用(3) |
12.4 | — | — | |||||||||
| 非公认会计原则措施的税务影响(8) |
(59.9 | ) | (18.1 | ) | (39.9 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 按非公认会计准则基础归属于Coherent Corp.的净利润 |
$ | 220.9 | $ | 192.3 | $ | 138.3 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 每股数据： |
||||||||||||
| 按公认会计原则计算的净收益（亏损） |
||||||||||||
| 每股基本盈利（亏损） |
$ | 1.24 | $ | (0.83 | ) | $ | (0.04 | ) | ||||
| 每股摊薄收益（亏损） |
$ | 1.19 | $ | (0.83 | ) | $ | (0.04 | ) | ||||
| 非公认会计原则基础上的净收益 |
||||||||||||
| 每股基本盈利 |
$ | 1.20 | $ | 1.02 | $ | 0.69 | ||||||
| 稀释每股收益 |
$ | 1.16 | $ | 1.00 | $ | 0.67 | ||||||
| * | 由于四舍五入的原因，金额可能不会重新计算。 |
12
| (1) | 在2025年第二财季，该公司完善了报告非公认会计原则措施的方法。这一变化不会影响公司的财务状况、现金流或GAAP综合经营业绩。本新闻稿中介绍的上一期间非GAAP财务指标已重新调整，以符合当前的介绍。 |
| (2) | 整合、场地整合和其他成本包括保留和遣散费以及与收购Coherent, Inc.、实施通用技术系统以及相关业务剥离的成本相关的其他整合成本。 |
| (3) | 融资费用包括债务清偿费用以及与关闭新信贷协议和重新定价我们的定期贷款B相关的各种费用。 |
| (4) | 重组费用包括生产资产和租赁设施改进的非现金减值费用、设施出售损失、遣散费、合同终止费用以及与重组计划相关的其他费用。 |
| (5) | 持有待售资产减值涉及于2025年9月30日和/或2025年6月30日分类为持有待售的若干实体。 |
| (6) | 出售业务的收益是由于出售了我们的航空航天和国防业务。 |
| (7) | 出售投资收益是由于出售权益法投资的股份。 |
| (8) | 公司在计算2026财年非美国通用会计准则所得税拨备时采用了全年、标准化税率。我们认为，这种方法为投资者提供了对我们基本经营业绩的更一致的看法。在估算全年非美国通用会计准则标准化税率时，公司采用了考虑了公司当前经营结构变化、当年预期储备变化以及其他重大税务事项等多个因素的全年财务预测，这些因素在适用于整个财年财务预测的范围内。除上述调整外，这一正常化税率不包括以股份为基础的奖励、与收购相关的无形资产摊销、整合和重组费用、外汇收益/（损失）以及某些税收估值减免的影响。 |
2026财年第一季度和全年展望假设假设非美国通用会计准则的预计年度有效税率为19%，除非根据重大事件进行调整。未来期间使用的非公认会计原则税率将每年进行审查，以确定考虑到我们的财务业绩，该税率是否仍然合适。这些额外的非GAAP财务指标不应被视为替代根据GAAP得出的任何指标，并且可能与其他公司提出的类似指标不一致。
13
表7
GAAP每股收益（亏损）计算*
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 百万换股，百万美元，每股金额除外（未经审计） | 9月30日， 2025 |
6月30日， 2025 |
9月30日， 2024 |
|||||||||
| 分子 |
||||||||||||
| 归属于Coherent Corp.的净利润（亏损） |
$ | 226.3 | $ | (95.6 | ) | $ | 25.9 | |||||
| 扣除B系列可赎回优先股息 |
(33.5 | ) | (33.1 | ) | (31.8 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 普通股股东可获得的基本收益（亏损） |
$ | 192.9 | $ | (128.8 | ) | $ | (5.9 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 稀释性证券的影响 |
||||||||||||
| 加回B系列优先视同股息 |
$ | 33.5 | $ | — | $ | — | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 普通股股东可获得的摊薄收益（亏损） |
$ | 226.3 | $ | (128.8 | ) | $ | (5.9 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 分母 |
||||||||||||
| 加权平均股 |
156.2 | 155.5 | 153.6 | |||||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||||||
| 普通股等价物 |
4.6 | — | — | |||||||||
| B系列可赎回优先股 |
29.9 | — | — | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 稀释加权平均普通股 |
190.7 | (1) | 155.5 | 153.6 | ||||||||
|
|
|
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|
|||||||
| 每股普通股基本收益（亏损） |
$ | 1.24 | $ | (0.83 | ) | $ | (0.04 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 每股普通股摊薄收益（亏损） |
$ | 1.19 | $ | (0.83 | ) | $ | (0.04 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 由于四舍五入的原因，金额可能不会重新计算。 |
| (1) | 第一季度用于计算每股收益的股票总数增加到1.907亿股，这主要是因为会计规则要求我们将B系列优先股包括在内，就好像它们被转换为普通股一样。作为计算的一部分，我们还将优先现金股息加回用于计算稀释每股收益的收益。 |
14
表8
非GAAP每股收益计算*
| 三个月结束 | ||||||||||||
| 百万换股，百万美元，每股金额除外（未经审计） | 9月30日， 2025 |
6月30日， 2025 |
9月30日， 2024(1) |
|||||||||
| 分子 |
||||||||||||
| 按非公认会计准则基础归属于Coherent Corp.的净利润 |
$ | 220.9 | $ | 192.3 | $ | 138.3 | ||||||
| 扣除B系列可赎回优先股息 |
(33.5 | ) | (33.1 | ) | (31.8 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 普通股股东可获得的基本收益 |
$ | 187.5 | $ | 159.1 | $ | 106.4 | ||||||
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|
|
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|
|
|||||||
| 稀释性证券的影响 |
||||||||||||
| 加回B系列优先股股息 |
$ | 33.5 | $ | — | $ | — | ||||||
|
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|
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|
|||||||
| 普通股股东可获得的摊薄收益 |
$ | 220.9 | $ | 159.1 | $ | 106.4 | ||||||
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|
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|
|||||||
| 分母 |
||||||||||||
| 加权平均流通股 |
156.2 | 155.5 | 153.6 | |||||||||
| 稀释性证券的影响： |
||||||||||||
| 普通股等价物 |
4.6 | 3.7 | 4.9 | |||||||||
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|||||||
| B系列可赎回优先股 |
29.9 | — | — | |||||||||
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|||||||
| 稀释加权平均已发行普通股 |
190.7 | (2) | 159.2 | 158.6 | ||||||||
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|
|||||||
| 按非公认会计原则计算的每股普通股基本收益 |
$ | 1.20 | $ | 1.02 | $ | 0.69 | ||||||
|
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|
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|
|
|||||||
| 按非公认会计原则计算的稀释后每股普通股收益 |
$ | 1.16 | $ | 1.00 | $ | 0.67 | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| * | 由于四舍五入的原因，金额可能不会重新计算。 |
| (1) | 在2025年第二财季，该公司完善了报告非公认会计原则措施的方法。这一变化不会影响公司的财务状况、现金流或GAAP综合经营业绩。本新闻稿中介绍的上一期间非GAAP财务指标已重新调整，以符合当前的介绍。 |
| (2) | 第一季度用于计算每股收益的股票总数增加到1.907亿股，这主要是因为会计规则要求我们将B系列优先股包括在内，就好像它们被转换为普通股一样。作为计算的一部分，我们还将优先现金股息加回用于计算稀释每股收益的收益。 |
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