查看原文
免责申明：同花顺翻译提供中文译文，我们力求但不保证数据的完全准确，翻译内容仅供参考!
11-K 1 hp2023form11-k.htm 11-K 文件



美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549

表格11-K

（标记一）
x根据第15（d）节提交的年度报告 1934年证券交易法
截至2022年12月31日的历年
或者
☐ 根据第15（d）节提交的过渡报告 1934年证券交易法
从____________到_____________的过渡时期
委员会文件编号：1-4423
a.
计划的全称和地址，如果与下列发行人的名称不同：
prlogo.jpg
惠普公司401（k）计划
b. 根据该计划持有的证券的发行人名称及其主要执行办公室的地址：
惠普公司。
页磨路1501号
加利福尼亚州帕洛阿尔托94304





惠普公司 401（k）计划
财务报表和补充附表

2022年12月31日和2021年12月31日
截至2022年12月31日止年度
内容



独立注册会计师事务所的报告

致惠普公司 401（k）计划的计划参与者和计划管理员

对财务报表的意见
我们审计了所附惠普公司 401（k）计划（计划）截至2022年12月31日和2021年12月31日的可用于福利的净资产报表，以及截至2022年12月31日止年度的相关可用于福利的净资产变动表和相关附注（统称为“财务报表”）。我们认为，财务报表按照美国公认会计原则，在所有重大方面公允列报了截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日可用于支付福利的净资产以及截至2022年12月31日止年度可用于支付福利的净资产的变化。

意见基础
这些财务报表是该计划管理层的责任。我们的责任是根据我们的审计对该计划的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及证券交易委员会和PCAOB的适用规则和条例，我们必须在该计划方面保持独立。

我们按照PCAOB的标准进行了审计。这些准则要求我们计划和进行审计，以便对财务报表是否不存在由于错误或欺诈造成的重大错报有合理的把握。该计划没有被要求对其财务报告内部控制进行审计，我们也没有受聘进行审计。作为我们审计工作的一部分，我们必须了解财务报告内部控制，但目的不是对《计划》财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表示这种意见。

我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的数额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层采用的会计原则和作出的重大估计，以及评价财务报表的总体列报方式。我们认为，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。

ERISA要求的补充附表
随附的截至2022年12月31日的资产补充明细表（年底持有）（称为“补充明细表”）已经过与《计划》财务报表审计同时执行的审计程序。补充时间表中的信息由该计划的管理层负责。我们的审计程序包括确定这些信息是否与财务报表或相关的会计和其他记录（视情况而定）相符，并执行程序以测试补充附表所载信息的完整性和准确性。在形成我们对这些信息的意见时，我们评估了这些信息，包括其形式和内容，是否符合劳工部根据1974年《雇员退休收入保障法》制定的报告和披露规则和条例。我们认为，这些信息在所有重大方面相对于整个财务报表都是公允的。

/s/Ernst & Young LLP

自2001年以来，我们一直担任该计划的审计员。
加利福尼亚州圣何塞
2023年6月14日
1


惠普公司 401（k）计划
可用于养恤金的净资产报表
12月31日，
2022 2021
（以千计）
物业、厂房及设备
现金 $ 73  $ —
按公允价值计算的投资 8,763,620  10,637,794
应收款项：
雇主缴款 56,206  49,671
参加者捐款 420  —
参与人应收票据 32,650  31,423
应收经纪人出售证券的款项 887  4,155
利息、股息和其他 2,634  1,193
应收款项共计 92,797  86,442
总资产 8,856,490  10,724,236
   
负债
应付所购证券的经纪款项 3,460  1,907
管理费用和其他应付款项 1,276  1,103
负债总额 4,736  3,010
可用于养恤金的净资产 $ 8,851,754  $ 10,721,226
附注是这些财务报表的组成部分。


2

惠普公司 401（k）计划
可用于养恤金的净资产变动表
截至2022年12月31日止年度
净资产增加归因于： （以千计）
捐款：
雇主 $ 57,496 
参加者 167,483 
展期（注1） 170,016 
捐款总额 394,995 
投资收益：
利息和股息 24,105 
参与人应收票据利息收入 1,675 
增加总数 420,775 
从净资产中扣除的款项归因于：
投资公允价值中已实现和未实现折旧净额 (1,683,220)
直接支付给参与人的福利 (604,176)
行政和投资管理费 (2,851)
扣除总额 (2,290,247)
净资产净减少额 (1,869,472)
可用于养恤金的净资产：
年初 10,721,226 
   
年底 $ 8,851,754 
附注是这些财务报表的组成部分。


3


惠普公司 401（k）计划
财务报表附注
2022年12月31日
1.计划说明
以下对惠普公司 401（k）计划（计划）的简要描述仅提供一般信息。与会者应参考计划文件，更全面地说明计划的规定。
一般
该计划是一项固定缴款计划，涵盖惠普公司（公司、雇主或惠普）和指定国内子公司的雇员，这些雇员在美国的工资单上，作为正式的全职或正式的兼职或有限期限雇员受雇，不包括实习雇员。该计划须遵守经修订的1974年《雇员退休收入保障法》（ERISA）的规定。该计划的受托人是纽约梅隆银行（BNYM），记录保管人是富达工作场所服务有限责任公司（Fidelity Workplace Services LLC）。
2022年8月，惠普收购了缤特力公司（简称“保利”）的控制权。根据合并协议的条款，Plantronics, Inc. 401（k）计划（“保利计划”）在保利截止日期之前终止。自2022年8月29日起，保利在职员工有资格参与该计划。在2022年8月29日至2022年12月31日期间，保利员工将其保利计划账户余额和应收票据中的约1.449亿美元转入该计划。
投资
参与者可将其缴款的投资和雇主的缴款与计划提供的各种投资选择相匹配，并可每日改变投资和各基金之间的转账数额。该计划提供货币市场基金、共同基金、共同集合信托基金、集体投资信托基金、公司普通股，以及通过富达的关联公司提供的包括货币市场基金、普通股和共同基金在内的自营经纪账户功能。所有投资都是由参与者指导的。
该计划包括经修订的1986年《国内税收法》（该法）第4975（e）（7）节所指的员工持股计划（ESOP）。员工持股计划是该计划的一部分，旨在主要投资于公司的普通股。员工持股计划的目的是允许符合条件的参与者选择投资于公司的普通股，并提供将公司普通股的股息再投资于该计划或直接以现金支付给他们的选择。
参与者可以投资于惠普股票基金，该基金由现金部分和惠普公司的普通股组成。参与者在惠普股票基金中的余额限制为参与者账户总余额的20%。新的资金不能转移或重新分配，或以其他方式新投资于惠普股票基金，如果这种情况会导致余额超过参与者账户总余额的20%。但是，由于惠普股票基金的价值增长，该基金的份额超过20%是允许的。

4


惠普公司 401（k）计划
财务报表附注（续）
2022年12月31日

捐款
雇员一旦就业，在行政上可行的情况下，自动加入计划，加入最接近雇员出生年份的出生日期基金。自2022年1月1日起，缴款率为4%。
计划文件对补偿的定义是基于补偿何时“支付”，而不是何时“获得”。因此，公司决定，参与人推迟付款可能不是由于该计划，而该计划可能无权推迟付款，直至补偿实际支付给参与人为止。
参与者每年最多可按照该计划的规定缴纳其合格补偿金的50%。缴款须遵守《守则》规定的年度限额。缴款可以作为合格补偿的全部或部分百分比。雇员可以选择税前供款、税后Roth 401（k）供款或两者的组合。这两种缴款都有资格获得公司的相应缴款。追加缴款不符合公司匹配缴款的条件。
该计划自2021年2月1日起修订，允许对该计划的税后缴款率不超过9%。该计划还创建了Roth In-Plan转换方案（“RIPC”），其中，向该计划提供税后捐款的参与者可以选择加入RIPC方案。RIPC计划将参与者对计划的税后缴款立即转换为计划内Roth展期，并将其分配给参与者的计划内Roth展期账户，直至参与者按照计划管理层制定的程序选择退出RIPC计划。
该计划还接受《守则》第402A（e）（1）节所述其他符合条件的设定受益计划或设定受益计划分配的滚存缴款，包括《守则》第402A（e）（1）节所述的Roth递延账户的滚存缴款，但以《守则》第402（c）节允许的滚存为限。
一般而言，公司的相应缴款是一种固定缴款，相当于参与者在每个支付期缴纳的合格收入的前4%的100%。公司的相应捐款每年提供资金。参与者必须在日历年度的最后一天受雇，才能获得公司的相应缴款，除非他们在该年度因死亡、根据公司批准的离职计划终止、因公司出售或剥离该参与者受雇的业务单位而终止雇佣关系，或在年满55岁并拥有至少十年归属服务之后终止雇佣关系。
归属
参加者的缴款和所得收入在任何时候都是完全归属的。
一般而言，参与者须遵守一个为期三年的悬崖归属时间表，涉及公司匹配供款及其收益，在此之后，他们将100%归属于他们的公司匹配供款及其收益。此外，参与者在年满65岁、在终止雇佣关系前死亡或有资格获得公司长期残疾计划下的残疾福利时，将100%归属于他们的公司匹配缴款及其收益。如果参与者因公司出售或剥离该参与者受雇的业务单位而终止雇佣关系，或者根据公司批准的离职计划终止雇佣关系，则参与者还可完全获得公司的相应缴款及其收益。
5

惠普公司 401（k）计划
财务报表附注（续）
2022年12月31日

参与人账户
每个参与人的账户都记入参与人的缴款、适用的公司匹配缴款和计划收益，并因任何养恤金付款和管理费用而减少。计划收益根据参与人账户余额和各自选择的投资方案的净收益或损失份额的比率分配给每个参与人的账户。拨款是根据计划文件的规定确定的。参与人有权享受的福利是可以从参与人账户的既得部分提供的福利。
参与人应收票据
该计划提供两类贷款，即普通用途贷款和主要居住贷款。普通用途贷款的还款期不得超过五年，主要居住贷款的还款期不得超过十五年。
参加者可从其帐户借入最少1000美元，最多相当于50000美元或其既定帐户余额的50%中的较低者。贷款由参与人的既定账户担保，并按现行最优惠利率加1%的固定利率计息。本金和利息通过工资扣减按比例支付。参与人贷款在可用于领取养恤金的净资产报表中被列为参与人应收票据，并按其未付本金余额加上应计但未付利息估值。参与人应收票据的利息收入在赚取时入账。相关费用记为管理费用，并在发生时入账。截至2022年12月31日或2021年12月31日，没有记录信贷损失备抵。参与者可以在终止贷款后继续偿还贷款，只要他们没有从其账户中提取分配款。
没收
如果参与人在完全归属于其公司的相应缴款之前终止雇用，则在该参与人收到分配款项或发生五年中断服务之日的较早日期，未归属公司的相应缴款（及其收益）将被没收。如果参与人在终止合同后五年内恢复合格状态并偿还以前分配的任何款项，则因分配既得款项而被没收的余额将予以恢复。已终止参与人非既得账户的没收余额被用于减少未来公司的相应缴款，恢复以前没收的余额，或支付符合条件的计划费用。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，未分配没收余额分别约为110万美元和160万美元。用于减少2022和2021年度公司配套捐款的没收款项约为100万美元和160万美元，分别于2023年1月和2022年1月供资。
养恤金的支付
在终止、死亡或退休时，参与人可选择领取一笔相当于其账户既得价值的整笔款项。可从惠普股票基金中以现金或股票形式一次性支付（以参与人在分配时已投资于惠普股票基金为限）。在符合某些标准的情况下，允许艰苦取款和在职取款。参与者还可随时提取其全部或部分展期账户。已终止雇用的55岁及以上的参加者可选择部分或系统地收回其计划结余。
6


惠普公司 401（k）计划
财务报表附注（续）
2022年12月31日

行政费用和投资管理费

本计划的某些行政服务费用由本计划直接支付，但公司选择支付此类费用的范围除外。每个参与人的账户按 每年34美元，用于记录保存服务。
该计划有一项收入分享协议，根据该协议，某些投资经理将部分投资费返还给受托人，以抵消该计划的管理费。未来计划的费用可以从任何超出的剩余收入分享金额中支付。截至2022年12月31日止年度，约517000美元用于抵消计划费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日，该计划的未分配行政收入分别约为9.5万美元和36.8万美元。
计划终止
虽然公司并未表示有意这样做，但公司有权在任何时候终止其供款，并在符合ERISA规定的情况下终止该计划。如果该计划终止，参与者将100%归入其账户。
2.重要会计政策摘要

会计基础
所附财务报表是根据美国公认会计原则（GAAP）编制的。
估计数的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表及附注和补充附表中报告的数额的估计。实际结果可能与这些估计数不同。
投资估值和收入确认
该计划的投资按公允价值列报。关于公允价值计量的讨论见附注3。
证券的买卖按交易日期记录。利息收入记为已赚。股息在除息日入账。投资公允价值的净增值（折旧）包括该计划当年买卖和持有的投资的损益。
养恤金支付
支付的福利金在支付时记录在案。截至2022年12月31日和2021年12月31日，分配给已选择退出该计划但尚未付款的人账户的金额分别约为280万美元和230万美元。



7

惠普公司 401（k）计划
财务报表附注（续）
2022年12月31日

3.公允价值计量

公允价值等级

公允价值的定义是在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格（退出价格）。
公允价值等级
该计划所使用的估值技术是以可观察和不可观察的投入为基础的。可观测的或市场的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观测的投入则反映了《计划》根据现有最佳信息对市场参与者假设的考虑。资产和负债按对公允价值计量具有重要意义的最低投入水平在公允价值等级中分类：
第1级——相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整）。
第2级——类似资产或负债在活跃市场中的报价，相同或类似资产或负债在不活跃市场中的报价，以及所有重大假设在市场上都可观察到，或在资产或负债的整个期限内可观察到的市场数据可证实的基于模型的估值技术。
第3级–资产或负债的不可观察输入值。该计划没有持有第3级资产。
公允价值层次结构给予可观察输入值最高优先级，给予不可观察输入值最低优先级。
估值技术
以下是用来衡量公允价值的估值方法的说明。截至2022年12月31日止年度，用于计量公允价值的技术没有变化。
集体投资信托基金和共同集体信托基金：按资产净值（NAV）估值，这是一种实用的权宜之计，由基金发起人在计划年度的最后一个工作日，根据基金基础资产的公允价值设立。这些投资没有赎回限制或未来承诺，它们每天都有赎回频率。
共同基金、货币市场基金和普通股：按交易个别证券的活跃市场所报告的每日收盘价估值。该计划持有的共同基金是在证券交易委员会注册的开放式共同基金。这些基金必须公布其每日资产净值，并以该价格进行交易。
短期投资：按成本加应计利息估值，近似公允价值。
自营经纪账户包括共同基金、货币市场基金和普通股。
上述方法可能产生的公允价值估计数可能不能反映可变现净值，也不能反映未来的公允价值。此外，尽管该计划认为其估值方法是适当的，并与其他市场参与者保持一致，但使用不同的方法或假设来估计公允价值可能会导致在报告日采用不同的公允价值计量方法。

8

惠普公司 401（k）计划
财务报表附注（续）
2022年12月31日

下表列出截至2022年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日按公允价值等级划分的计划资产：
截至2022年12月31日（单位：千）
1级 2级 合计
自营经纪账户 $ 321,233  $ — $ 321,233 
 
惠普公司普通股 129,043  — 129,043 
 
短期投资 — 417,921  417,921 
共同基金 7,857  — 7,857 
$ 458,133  $ 417,921  876,054 
共同/集体投资信托基金（NAV） 7,887,566 
总资产 $ 8,763,620 


截至2021年12月31日（单位：千）
1级 2级 合计
自营经纪账户 $ 372,779  $ — $ 372,779 
 
惠普公司普通股 184,440  — 184,440 
 
短期投资 — 375,107  375,107 
共同基金 1,889  — 1,889 
$ 559,108  $ 375,107  934,215 
共同/集体投资信托基金（NAV） 9,703,579 
总资产 $ 10,637,794 
4.所得税状况
该计划收到了美国国税局（IRS）日期为2018年3月23日的确定信，信中称该计划符合《守则》第401（a）节的规定，因此，相关信托免于征税。在国税局作出这一决定之后，对该计划进行了修订。一旦合格，该计划必须按照《守则》运作，以保持其合格地位。计划发起人已表示，如果有的话，将采取必要步骤，以保持该计划的税务合格地位。
计划管理部门评估计划采取的任何不确定的税务立场。税务状况对财务报表的影响，在税务部门审查后，根据技术优势，该状况更有可能维持的情况下予以确认。计划管理部门分析了计划采取的税务立场，并得出结论，截至2022年12月31日，没有采取或预期采取的不确定税务立场。该计划不承认与不确定的税务状况有关的利息或罚款。该计划须接受征税管辖区的例行审计；然而，目前没有任何正在进行的税期审计。
9

惠普公司 401（k）计划
财务报表附注（续）
2022年12月31日

5.关联方和利益相关方交易
该计划涉及公司、BNYM和Fidelity的关联公司的某些交易，这些关联公司是ERISA规定的利益相关方。这些交易包括购买和出售公司的普通股，向BNYM支付受托人费用，BNYM是一家由BNYM的关联公司管理的共同基金，投资于共同基金，以及由富达的关联公司管理的自营经纪业务。
截至2022年12月31日和2021年12月31日，该计划分别持有约480万股和490万股惠普公司普通股，公允价值分别约为1.29亿美元和1.844亿美元。在2022年期间，该计划购买了约730万美元，出售了约990万美元的惠普公司普通股，并录得约360万美元的股息收入。
此外，截至2021年12月31日，该计划持有先锋联邦货币市场基金约3.751亿美元。截至2021年12月31日，领航集团持有惠普约10.4%的已发行普通股，被视为该计划的关联方。
虽然支付给BNYM和Fidelity附属公司的受托人和记录保管费被视为该计划的利益相关方交易，但这些交易受到ERISA和《守则》禁止交易条款的豁免。截至2022年12月31日止年度，分别向BNYM和Fidelity支付的受托人和记录保管费并不多。截至2022年12月31日和2021年12月31日，通过自营经纪业务，该计划持有的投资总额分别为2.098亿美元和2.384亿美元。
6.风险和不确定性

投资证券面临各种风险，如利率、市场和信用风险。由于该计划所持有的某些投资证券的风险水平很高，因此至少有可能出现公允价值变动，而且这种变动可能对参与人的账户余额和可用于养恤金的净资产报表中报告的数额产生重大影响。


10

惠普公司 401（k）计划
财务报表附注（续）
2022年12月31日

7.财务报表与表格5500的核对
截至2022年12月31日和2021年12月31日，根据财务报表对5500表可用于养恤金的净资产的调节如下：
12月31日，
2022 2021
（以千计）
根据财务报表可用于养恤金的净资产 $ 8,851,754  $ 10,721,226
年底应付给参与人的养恤金 (2,819) (2,287)
按5500表可用于养恤金的净资产 $ 8,848,935  $ 10,718,939
2022年12月31日终了年度按财务报表支付给参与人的养恤金与按表格5500支付给参与人的养恤金的对账如下：
（以千计）
根据财务报表支付给参与人的养恤金 $ 604,176 
加：2022年12月31日应付给参与人的养恤金 2,819 
减：2021年12月31日应付给参与人的养恤金 (2,287)
按表格5500支付给参与人的福利总额 $ 604,708 
  
分配给退出参与人的数额记录在5500表中，用于支付已在年底前处理并核准支付但截至该日尚未支付的养恤金。
8.后续事件

公司对截至2023年6月14日财务报表可供发布之日的后续事件进行了评估。

11

惠普公司 401（k）计划
EIN：94-1081436，PN：004
附表H，第IV部分，第4i行——资产明细表（年末持有）
2022年12月31日
编号
（b）发行人、借款人的身份 （c）说明 股份/ （e）当前
(a) 出租人或类似当事人 投资 单位 （d）费用* * 价值
短期投资：
* 先锋 联邦货币市场基金 417,920,785 $ 417,920,785
共同基金：
德雷福斯 政府现金管理基金 7,857,487 $ 7,857,487
自营经纪账户：
* 保真 自营经纪账户 各种 $ 321,232,772
共同集体信托基金：
贝莱德 美国债务指数基金F 7,490,385 $ 233,618,352
贝莱德 罗素1000指数基金f 28,159,090 1,483,606,710
贝莱德 罗素2500指数基金f 10,609,672 405,168,738
贝莱德 MSCI ACWI EX-US指数基金F 5,752,883 165,590,416
$ 2,287,984,216
集体投资信托基金：
SEI信托公司 保守基金 4,281,847 $ 100,334,374
SEI信托公司 1945年出生日期基金 2,059,581 40,443,159
SEI信托公司 1950年出生日期基金 14,265,165 286,684,169
SEI信托公司 1955年出生日期基金 5,873,754 126,175,880
SEI信托公司 1960年出生日期基金 15,192,082 340,901,212
SEI信托公司 1965年出生日期基金 18,792,733 432,548,586
SEI信托公司 1970年出生日期基金 13,050,401 309,376,729
SEI信托公司 1975年出生日期基金 8,746,784 209,253,691
SEI信托公司 1980年出生日期基金 5,387,494 130,020,175
SEI信托公司 1985年出生日期基金 3,884,741 94,127,663
SEI信托公司 1990年出生日期基金 2,838,075 67,508,160
SEI信托公司 1995年出生日期基金 1,253,704 16,347,672
SEI信托公司 2000年出生日期基金 678,650 9,128,250
SEI信托公司 短期债券基金 30,717,422 354,985,889
SEI信托公司 核心债券基金 14,861,828 200,539,568
SEI信托公司 美国大盘股票基金 45,370,841 1,736,614,309
SEI信托公司 美国中小型股股票基金 17,872,527 498,336,103
SEI信托公司 国际股票基金 17,629,013 351,575,404
SEI信托公司 实际回报债券基金 5,836,727 80,640,805
SEI信托公司 高收益债券基金 3,999,096 66,625,335
SEI信托公司 新兴市场股票基金 7,359,665 81,339,023
SEI信托公司 全球房地产基金 2,231,862 66,076,049
$ 5,599,582,205
普通股：
* 惠普公司 普通股 4,802,475 $ 129,042,503
按公允价值计算的投资总额 $ 8,763,619,968
* 参与人贷款 利率介乎3.25%至10.50%，到期日至2037年9月 $ 32,649,901
* 利害关系方。
** 参与人指导的投资不需要费用信息。
12


签名
 
 
计划.根据1934年《证券交易法》的要求，受托人（或管理雇员福利计划的其他人）已正式安排由以下签署人代表其签署本年度报告并获得正式授权。
 
惠普公司 401（k）计划
2023年6月14日 签名： /s/RICK HANSEN
里克·汉森
公司副总法律顾问兼公司秘书



13




附件指数
附件数 附件说明
23.1
14