美国
证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

（标记一）

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）节的季度报告

截至2023年3月31日的季度

或者

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

过渡时期

委员会文件编号 000-23125

OSI Systems, Inc.

（注册人在其章程中指明的确切名称）


特拉华州		33-0238801
（国家或其他管辖权公司或组织）		（国税局雇主身份证号）

查德伦大道12525号

霍桑，加利福尼亚州90250

（主要行政办事处地址）（邮编）

(310) 978-0516

（登记人的电话号码，包括区号）

不适用

（前名称、前地址和前财政年度，如自上次报告后有所更改）

根据该法第12（b）节登记的证券：

各类名称		交易代号）		注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.00 1美元		OSIS		纳斯达克全球精选市场

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否遵守此类提交要求。是☐

用复选标记表明登记人是否在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据条例S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据文件。是☐

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件管理器		加速文件管理器☐

非加速文件☐		较小的报告公司☐

		新兴成长型公司☐

如果是一家新兴成长型公司，请勾选注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是☐否

截至2023年4月25日，注册人的已发行普通股有16,727，882股。

OSI Systems, Inc.

指数


		页

第一部分——财务信息		3

项目1 ——	财务报表（未经审计）	3
	2022年6月30日和2023年3月31日的合并资产负债表	3
	截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的合并业务报表	4
	截至2022年3月31日和2023年3月31日止三个月和九个月的综合综合收益表	5
	截至2022年3月31日和2023年3月31日止三个月和九个月的合并股东权益表	6
	截至2022年3月31日和2023年3月31日止九个月的合并现金流量表	8
	简明合并财务报表附注	9
项目2 ——	管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析	23
项目3 ——	关于市场风险的定量和定性披露	30
项目4 ——	控制和程序	30

第二部分——其他信息		32
项目1 ——	法律程序	32
项目1A ——	风险因素	32
项目2 ——	未登记的股本证券销售及所得款项用途	32
项目3 ——	优先证券违约	32
项目4 ——	地雷安全披露	32
项目5 ——	其他信息	32
项目6 ——	附件	33
签名		34

第一部分——财务信息

项目1。财务报表

OSI Systems, Inc.及其附属公司

简明合并资产负债表（未经审计）

（数额以千为单位，股份数额和面值除外）


	6月30日，		3月31日，
	2022		2023
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物	$	64,202	$	65,622
应收账款净额		307,973		300,663
库存		333,907		371,795
预付费用及其他流动资产		40,062		40,454
流动资产总额		746,144		778,534
物业及设备净额		109,684		109,139
商誉		336,357		346,716
无形资产，净值		138,370		140,192
其他资产		112,595		108,722
总资产	$	1,443,150	$	1,483,303
负债和股东权益
流动负债：
银行信贷额度	$	60,000	$	215,000
长期债务的当期部分		244,575		8,080
应付账款		125,204		127,255
应计薪金和有关费用		46,379		48,287
客户预付款		19,917		33,841
其他应计费用和流动负债		117,879		117,950
流动负债合计		613,954		550,413
长期负债		48,668		138,190
递延所得税		11,112		11,794
其他长期负债		130,992		115,989
负债总额		804,726		816,386
承付款项和意外开支（附注10）
股东权益：
优先股，面值0.00 1美元——核准10,000，000股；没有已发行或未发行的股票		—		—
普通股，面值0.00 1美元——授权100,000，000股；已发行和未发行，截至2022年6月30日为16,870，050股，截至2023年3月31日为16,727，121股		17		17
留存收益		663,869		693,576
累计其他综合损失		(25,462)		(26,676)
股东权益总额		638,424		666,917
负债和股东权益共计	$	1,443,150	$	1,483,303

见简明综合财务报表附注。

OSI Systems, Inc.及其附属公司

简明合并经营报表（未经审计）

（数额以千为单位，每股数据除外）


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的九个月，
	2022		2023		2022		2023
净收入：
产品	$	221,857	$	223,724	$	634,446	$	637,563
服务		68,620		79,165		211,969		228,994
净收入共计		290,477		302,889		846,415		866,557
销货成本：
产品		150,311		156,534		432,277		458,197
服务		37,308		42,569		112,177		120,870
总销货成本		187,619		199,103		544,454		579,067
毛利		102,858		103,786		301,961		287,490
营业费用：
销售，一般和行政		57,813		53,707		170,015		161,148
研究与开发		15,150		14,852		44,944		43,848
减值、重组和其他费用，净额		1,469		890		4,810		4,366
总营业费用		74,432		69,449		219,769		209,362
经营收入		28,426		34,337		82,192		78,128
利息和其他费用，净额		(2,301)		(5,727)		(6,534)		(14,339)
其他收入，净额		27,373		—		27,373		—
所得税前收入		53,498		28,610		103,031		63,789
准备金		(10,763)		(6,802)		(21,447)		(14,392)
净收入	$	42,735	$	21,808	$	81,584	$	49,397
每股收益：
基本	$	2.45	$	1.30	$	4.60	$	2.93
摊薄	$	2.41	$	1.27	$	4.52	$	2.88
每股计算中使用的股份：
基本		17,417		16,809		17,734		16,858
摊薄		17,709		17,184		18,036		17,151

见简明综合财务报表附注。

OSI Systems, Inc.及其附属公司

简明综合收益表（未经审计）

（数额以千为单位）


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的九个月，
	2022		2023		2022		2023
净收入	$	42,735	$	21,808	$	81,584	$	49,397
其他综合收入（损失）：
外币折算调整，税后净额		(1,981)		1,569		(4,907)		(3,309)
投资和衍生品未实现净收益（亏损），税后净额		—		(1,430)		—		1,098
其他，税后净额		132		332		396		997
其他综合收入（亏损）		(1,849)		471		(4,511)		(1,214)
综合收入	$	40,886	$	22,279	$	77,073	$	48,183

见简明综合财务报表附注。

OSI Systems, Inc.及其附属公司

股东权益简明合并报表（未经审计）

（数额以千为单位，共享数据除外）


	截至2022年3月31日止三个月
						累计
	普通股					其他
	数目			保留		综合
	股票	金额		收益		损失		合计
余额— 2021年12月31日	17,643,903	$	30,909	$	606,647	$	(17,408)	$	620,148
受限制股份单位的归属	6,027		—		—		—		—
根据雇员购股计划发行的股份	32,105		2,307		—		—		2,307
基于股票的补偿费用	—		6,898		—		—		6,898
回购普通股	(635,962)		(39,904)		(11,648)		—		(51,552)
与净额结算股权奖励相关的已缴税款	(2,220)		(193)		—		—		(193)
净收入	—		—		42,735		—		42,735
其他综合损失	—		—		—		(1,849)		(1,849)
余额— 2022年3月31日	17,043,853	$	17	$	637,734	$	(19,257)	$	618,494


	截至2023年3月31日止三个月
						累计
	普通股					其他
	数目			保留		综合
	股票	金额		收益		损失		合计
余额— 2022年12月31日	16,819,609	$	2,530	$	672,371	$	(27,147)	$	647,754
股票期权的行使	11,848		891		—		—		891
受限制股份单位的归属	5,510		—		—		—		—
根据雇员购股计划发行的股份	30,652		2,072		—		—		2,072
基于股票的补偿费用	—		7,112		—		—		7,112
回购普通股	(138,469)		(12,362)		(603)		—		(12,965)
与净额结算股权奖励相关的已缴税款	(2,029)		(226)		—		—		(226)
净收入	—		—		21,808		—		21,808
其他综合收益	—		—		—		471		471
余额-2023年3月31日	16,727,121	$	17	$	693,576	$	(26,676)	$	666,917


	截至2022年3月31日止九个月
						累计
	普通股					其他
	数目			保留		综合
	股票	金额		收益		损失		合计
余额— 2021年6月30日	17,854,110	$	105,724	$	548,842	$	(14,746)	$	639,820
股票期权的行使	164,612		311		—		—		311
受限制股份单位的归属	335,099		—		—		—		—
根据雇员购股计划发行的股份	60,065		4,297		—		—		4,297
基于股票的补偿费用	—		20,986		—		—		20,986
回购普通股	(1,117,258)		(85,184)		(11,648)		—		(96,832)
与净额结算股权奖励相关的已缴税款	(252,775)		(19,354)		—		—		(19,354)
可转换票据采用ASU2020-06	—		(26,763)		18,956		—		(7,807)
净收入	—		—		81,584		—		81,584
其他综合损失	—		—		—		(4,511)		(4,511)
余额— 2022年3月31日	17,043,853	$	17	$	637,734	$	(19,257)	$	618,494


	截至2023年3月31日止九个月
						累计
	普通股					其他
	数目			保留		综合
	股票	金额		收益		损失		合计
余额— 2022年6月30日	16,870,050	$	17	$	663,869	$	(25,462)	$	638,424
股票期权的行使	19,614		1,330		—		—		1,330
受限制股份单位的归属	312,038		—		—		—		—
根据雇员购股计划发行的股份	59,255		4,041		—		—		4,041
基于股票的补偿费用	—		21,528		—		—		21,528
回购普通股	(400,230)		(17,067)		(17,682)		—		(34,749)
与净额结算股权奖励相关的已缴税款	(133,606)		(9,832)		(2,008)		—		(11,840)
净收入	—		—		49,397		—		49,397
其他综合损失	—		—		—		(1,214)		(1,214)
余额-2023年3月31日	16,727,121	$	17	$	693,576	$	(26,676)	$	666,917

OSI Systems, Inc.及其附属公司

简明合并现金流量表（未经审计）

（数额以千为单位）


	截至3月31日的九个月，
	2022		2023
经营活动产生的现金流量
净收入	$	81,584	$	49,397
为将净收入与业务活动提供的现金净额（扣除购置影响）进行调节：
折旧及摊销		28,980		28,819
基于股票的补偿费用		20,986		21,528
收回应收账款损失		(3,836)		(4,890)
递延所得税		1,448		942
债务贴现和发行费用的摊销		1,045		196
出售财产和设备的收益		(27,373)		—
其他		(1,074)		(46)
经营资产和负债变动——业务购置净额：
应收账款		10,613		13,248
库存		(53,766)		(37,860)
预付费用和其他资产		8,010		(4,924)
应付账款		(11,000)		2,134
应计薪金和有关费用		(9,837)		2,151
客户预付款		7,523		13,963
其他		(11,490)		(11,980)
经营活动所产生的现金净额		41,813		72,678
投资活动产生的现金流量
购置财产和设备		(10,293)		(12,691)
出售财产和设备的收益		32,304		309
购买存款证		(2,201)		(4,940)
存款证的收益		55		3,827
收购企业，扣除获得的现金		(14,132)		(4,616)
无形资产和其他资产的付款		(12,320)		(12,275)
投资活动所用现金净额		(6,587)		(30,386)
筹资活动产生的现金流量
银行信贷额度借款净额		73,000		155,000
长期债务收益		50,285		100,654
长期债务付款		(40,893)		(247,818)
行使股票期权和员工购股计划的收益		4,608		5,371
或有对价的支付		(1,671)		(3,668)
回购普通股		(96,832)		(34,749)
与净额结算股权奖励相关的已缴税款		(19,354)		(11,840)
筹资活动使用的现金净额		(30,857)		(37,050)
汇率变动对现金的影响		(1,703)		(3,822)
现金和现金等价物净变动		2,666		1,420
现金和现金等价物——期初		80,613		64,202
现金和现金等价物——期末	$	83,279	$	65,622
补充披露现金流量信息：
支付的现金，期间净额：
利息	$	5,851	$	14,648
所得税	$	9,964	$	15,769

见简明综合财务报表附注。

OSI Systems, Inc.及其附属公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1.列报依据

简明合并财务报表包括OSI系统公司和我们的子公司的账目。在合并过程中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。简明合并财务报表由管理层根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）并结合美国证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例编制。根据SEC规则和条例以及适用于中期未经审计财务报表的公认会计原则，年度财务报表所要求的某些信息和脚注披露被压缩或排除在外。因此，简明合并财务报表不包括公认会计原则要求的已审计年度财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，简明合并财务报表反映了所有正常和经常性的调整，这些调整被认为是公允列报所列各过渡期间业绩所必需的。这些未经审计的简明合并财务报表及附注应与我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告中包含的经审计的合并财务报表及附注一并阅读。我们的重大会计政策与其中披露的政策没有重大变化。随附的截至2022年6月30日的简明合并资产负债表来自公司截至该日的经审计合并财务报表。截至2023年3月31日的三个月和九个月的业务结果不一定表明整个2023财政年度或任何未来期间的预期业务结果。

估计数的使用

按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响到资产和负债的报告数额，以及在财务报表之日披露或有资产和负债以及报告所述期间的销售、销售费用和开支的报告数额。对我们公司而言，这些估计和假设中最重要的涉及合同收入、收购资产的公允价值和企业合并中承担的负债、以成本或可变现净值中的较低者列报的存货价值、基于股票的补偿费用、所得税、应计保修成本，以及长期资产、可识别无形资产和商誉的可收回性、使用寿命和记录金额的估值。估计数的变动反映在已知期间。由于作出估计所涉及的内在不确定性，我们在今后各期报告的实际数额可能与这些估计数大不相同。

每股收益计算

我们计算每股基本收益的方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。我们计算每股摊薄收益的方法是，将普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行普通股和具有稀释作用的潜在普通股的加权平均数之和。潜在普通股是指在行使股票期权和根据库存股法授予的限制性股票单位时可发行的股票。

下表列出了每股基本收益和稀释收益的计算方法（以千为单位，每股金额除外）：


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的九个月，
	2022		2023		2022		2023
普通股股东可获得的净收入	$	42,735	$	21,808	$	81,584	$	49,397
加权平均流通股——基本		17,417		16,809		17,734		16,858
股权奖励的稀释效应		292		375		302		293
加权平均流通股——稀释		17,709		17,184		18,036		17,151
每股基本收益	$	2.45	$	1.30	$	4.60	$	2.93
稀释每股收益	$	2.41	$	1.27	$	4.52	$	2.88
由于其反稀释效应而被排除在稀释每股收益之外的股票		211		60		62		75

现金及现金等价物

我们认为，截至收购之日，所有期限为三个月或更短的高流动性投资都是现金等价物。

截至2023年3月31日，我们的现金和现金等价物总额为6560万美元。其中约81%由我们的外国子公司持有，须考虑汇回国税。这些外国资金主要由我们在英国、印度、新加坡、马来西亚和加拿大的子公司持有，在墨西哥、印度尼西亚、阿尔巴尼亚和澳大利亚的子公司持有。我们在金融机构持有的现金超过了此类金融机构的保险限额；然而，我们通过利用高信用质量的国际金融机构来降低这种风险。

金融工具的公允价值

我们的金融工具主要包括现金和现金等价物、保险公司合同、应收账款、应付账款、债务工具、利率互换合同和外币远期合同。除长期债务工具和利率互换合约外，金融工具的账面价值因其期限较短而代表其公允价值。我们的长期债务工具的账面价值被视为接近其公允价值，因为这些工具的利率是可变的，或者与我们可获得的现有融资利率相当。截至2022年6月30日和2023年3月31日，我们的外币远期合约的公允价值并不重要。

公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产所收取的价格或转移负债所支付的价格。第1级类别包括以相同资产和负债在活跃市场中的报价计量的资产和负债。第2级类别包括根据市场报价以外的可观察投入计量的资产和负债。第3级类别包括估值投入不可观察且对公允价值计量具有重要意义的资产和负债。我们与购置有关的或有付款义务在简明综合财务报表附注10中有进一步讨论，出于估值目的，这些义务属于第3级类别。

我们的金融资产和负债的公允价值分类如下（单位：千）：


	2022年6月30日								2023年3月31日
	1级		2级		3级		合计		1级		2级		3级		合计
资产——保险公司合同	$	—	$	40,284	$	—	$	40,284	$	—	$	43,471	$	—	$	43,471
资产–利率互换合约	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	1,641	$	—	$	1,641
负债——可转换债务	$	—	$	242,302	$	—	$	242,302	$	—	$	—	$	—	$	—
负债----或有考虑	$	—	$	—	$	28,212	$	28,212	$	—	$	—	$	20,060	$	20,060

衍生工具和套期保值活动

我们使用的衍生品包括外币远期合约和利率互换协议。外币远期合同用于部分减轻某些资产负债表风险，或用作净投资对冲，以防范短期外币波动可能造成的变化。这些合同的原始期限最长为三个月。我们还利用衍生工具管理利率变动的风险。我们使用固定利率互换来有效地将部分可变利率支付转换为固定利率支付。我们不会将套期保值工具用于投机目的。

未被指定为对冲工具的外币远期合约的净损益在综合经营报表中列报。截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月和九个月的综合业务报表中报告的数额并不大。我们的外币远期合约的公允价值是使用标准估值模型和基于市场的合同期限内的可观察输入值估计的。未实现收益确认为资产，未实现损失确认为负债。截至2022年6月30日和2023年3月31日，我们持有的外币远期合约名义金额分别为2290万美元和1980万美元。截至2022年3月31日和2023年3月31日，我们外币远期合约的未实现损益不大。

签订利率互换协议是为了提高与我们基于可变担保隔夜融资利率（“SOFR”）的债务相关的利息支付产生的现金流的可预测性。利率互换将于2026年12月到期。利率互换被视为一种有效的现金流量套期保值，因此，此种工具的净收益或损失在合并财务报表中作为其他综合收益（损失）的一部分列报，并在被套期保值的基础利息影响收益时重新分类为净收益。每季度对对冲有效性进行定性和定量评估，除非事实和情况表明对冲可能不再高度有效。

截至2022年6月30日和2023年3月31日，被指定为利率掉期对冲的衍生工具的名义金额分别为0美元和1.75亿美元。截至2023年3月31日，利率互换合同的公允价值为160万美元，记入简明综合资产负债表的其他资产。

现金流量套期保值对所列期间其他综合收入（损失）和收益的影响如下：


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的九个月，
	2022		2023		2022		2023
利息和其他费用总额，在记录现金流量套期保值影响的简明综合业务报表中列报的净额	$	(2,301)	$	(5,727)	$	(6,534)	$	(14,339)
在其他综合收入（损失）中确认的收益（损失）		—		(1,430)		—		1,098
从累计其他综合收入（损失）重新分类为利息支出的数额，净额		—		(558)		—		(587)

最近通过的会计公告

企业合并中与客户签订的收入合同中的合同资产和合同负债

2021年10月，FASB发布了会计准则更新2021-08，这是一项会计准则更新，旨在改进企业合并中客户收入合同的合同资产和合同负债的会计处理（主题805）。这一修正提高了在企业合并之日和合并之后与客户确认和计量所获收入合同的可比性。我们采用前瞻性方法采纳了自2022年1月1日起生效的新指引，并对截至2022年6月30日止年度和截至2023年3月31日止九个月期间发生的业务合并应用了修订。采用ASU2021-08对我们的合并财务报表没有重大影响。

2.业务组合

根据会计准则编纂主题805，企业合并（ASC 805），会计的取得方法要求我们记录所取得的资产减去承担的负债，按其在取得之日的估计公允价值计算。估计购买总价超过所购净资产估计公允价值的部分，应记为商誉。这种估值要求管理层作出重大的估计和假设，特别是关于无形资产的估计和假设。对某些无形资产进行估值时的重大估计数包括但不限于来自获得的客户、获得的技术、商品名称、使用寿命和贴现率的未来预期现金流量。管理层对公允价值的估计所依据的假设被认为是合理的，但这些假设具有内在的不确定性和不可预测性，因此，实际结果可能与估计不同。在从购置之日起至多一年的计量期内，随着购置之日已有的补充资料可用于初步估计，我们可能会记录对购置的初步资产和假定的负债的调整。这种计量期结束后的任何调整都反映在报告的收益中。

2023财年业务收购

2023年2月，我们（通过我们的医疗保健部门）以大约210万美元外加高达500万美元的潜在或有对价，收购了一家私人持有的软件和解决方案供应商。这次收购的资金来自手头的现金。

通过我们的安全部门，我们（一）于2022年12月以大约160万美元的价格收购了一家行李和包裹检查系统供应商的某些资产；（二）于2022年8月以大约190万美元的价格收购了一家培训软件和解决方案私营供应商，外加一笔不重要的潜在或有对价。这些收购的资金来自手头的现金。

2022财年业务收购

2022年2月，我们（通过我们的安全部门）收购了一家私人控股的智能检查、感官和识别解决方案供应商，收购价格约为1400万美元，外加高达2500万美元的潜在或有对价。收购资金来自手头现金和我们循环银行信贷额度下的借款。

我们（通过我们的安全部门）还在2022年2月以大约110万美元的价格收购了一家私人持有的销售和服务公司，外加一笔不重要的潜在或有对价。这次收购的资金来自手头的现金。

这些业务收购，无论是个别的还是总体的，对我们的合并财务报表都不重要。因此，与这些业务有关的业务的预计历史业绩和其他披露并未列报。

3.资产负债表详情

下表列出了选定的资产负债表账户的详细情况（单位：千）：


	6月30日，		3月31日，
应收账款净额	2022		2023
应收账款	$	326,849	$	314,121
减去呆账备抵		(18,876)		(13,458)
合计	$	307,973	$	300,663


	6月30日，		3月31日，
库存	2022		2023
原材料	$	213,290	$	233,458
进行中的工作		46,873		63,181
成品		73,744		75,156
合计	$	333,907	$	371,795


	6月30日，		3月31日，
物业及设备净额	2022		2023
土地	$	15,028	$	15,676
建筑物、土木工程和装修		47,309		49,023
租赁改进		11,599		13,924
设备和工具		128,425		134,078
家具和固定装置		3,592		3,543
计算机设备		21,208		23,061
计算机软件		25,153		26,757
计算机软件实现过程中		9,422		9,344
在建工程		5,283		3,894
合计		267,019		279,300
减去累计折旧和摊销		(157,335)		(170,161)
物业及设备净额	$	109,684	$	109,139

截至2022年3月31日和2023年3月31日止三个月的财产和设备折旧和摊销费用分别为540万美元和490万美元，截至2022年3月31日和2023年3月31日止九个月的折旧和摊销费用分别为1600万美元和1460万美元。

4.商誉和无形资产

2023年3月31日终了的9个月期间按部分开列的商誉账面价值变动情况如下（单位：千）


					光电
					和
	安全		医疗保健		制造业
	司		司		司		合并
截至2022年6月30日的余额	$	225,555	$	43,187	$	67,615	$	336,357
本期间获得或调整的商誉		5,659		5,050		—		10,709
外币折算调整		48		44		(442)		(350)
截至2023年3月31日的余额	$	231,262	$	48,281	$	67,173	$	346,716

无形资产包括下列各项（以千计）：


	2022年6月30日						2023年3月31日
	毛额						毛额
	携带		累计		无形资产		携带		累计		无形资产
	价值		摊销		网		价值		摊销		网
可摊销资产：
软件开发费用	$	64,096	$	(18,934)	$	45,162	$	73,826	$	(19,289)	$	54,537
专利		8,541		(2,987)		5,554		8,611		(3,297)		5,314
发达技术		66,901		(31,071)		35,830		68,411		(36,487)		31,924
客户关系		53,736		(32,785)		20,951		54,109		(37,114)		16,995
可摊销资产总额		193,274		(85,777)		107,497		204,957		(96,187)		108,770
不可摊销资产：
进行中的研发		533		—		533		533		—		533
商标		30,340		—		30,340		30,889		—		30,889
无形资产总额	$	224,147	$	(85,777)	$	138,370	$	236,379	$	(96,187)	$	140,192

截至2022年3月31日和2023年3月31日止三个月，与无形资产相关的摊销费用分别为440万美元和480万美元。截至2022年3月31日和2023年3月31日的九个月，与无形资产相关的摊销费用分别为1300万美元和1420万美元。

截至2023年3月31日，无形资产未来摊销费用估计数如下（单位：千）：

会计年度


2023年（剩余3个月）	$	4,820
2024		19,076
2025		15,950
2026		12,614
2027		8,731
此后		47,579
合计	$	108,770

在确定技术可行性之前发生的软件产品的软件开发费用记入业务费用。确定技术可行性后产生的软件开发费用按产品逐项资本化，直至产品可供客户普遍使用时开始摊销。年度摊销，计入销售成本，是使用产品的当期收入与该产品的当期和预期未来总收入的比率计算的金额。如果未来收入无法估计，这些费用将在产品的剩余估计经济寿命内按直线法摊销。尚未开始摊销的可摊还资产列于上表。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的三个月中，我们将软件开发成本资本化，金额分别为400万美元和410万美元。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的九个月中，我们将软件开发成本资本化，金额分别为1170万美元和1200万美元。

5.合同资产和负债

我们订立销售产品和提供服务的合同，并确认这些交易产生的合同资产和负债。我们根据ASC主题606，客户合同收入（简称ASC 606）确认收入和相应的应收账款。当我们在合同赋予我们向客户开具发票的权利的时间点之前确认收入时，我们将其记为未开票收入，这包括在合并资产负债表的应收账款净额中。根据合同条款，在将货物控制权移交给客户之前，我们可能还会收到客户的对价。我们将客户存款记录为合同负债。此外，我们可能收到付款，最常见的是根据服务和保修合同，在合同开始时和服务完成之前。在这种情况下，我们将递延收入负债记入其他应计费用和流动负债或其他长期负债。我们在满足所有收入确认标准后将这些合同负债确认为销售额。

下表显示截至2022年6月30日和2023年3月31日的合同资产和负债余额，包括期间之间的变化。所列期间没有大量非流动合同资产。

合同资产（千）


	6月30日，		3月31日，
	2022		2023		改变		%变化
未开票收入（计入应收账款净额）	$	43,287	$	67,769	$	24,482	57	%

合同负债（千）


	6月30日，		3月31日，
	2022		2023		改变		%变化
客户预付款	$	19,917	$	33,841	$	13,924	70	%
递延收入----当期		31,396		44,447		13,051	42	%
递延收入——长期		20,476		21,928		1,452	7	%

在截至2023年3月31日的九个月内，合同资产增加，主要是由于我们的安全部门的航空、货物和车辆检查客户的履约义务尚未结算。合同负债总额增加的主要原因是收到客户的预付款，以及主要在我们的安保部门收到服务和保修合同项下付款的递延收入。

其余履约义务。与ASC 606有关的其余履约义务是指交易价格中分配给期限超过一年的原始合同下的履约义务的部分，这些义务在该期间结束时全部或部分未得到履行。截至2023年3月31日，交易价格中分配给剩余履约义务的部分约为3.295亿美元。我们预计将在未来12个月内确认剩余履约义务的大约52%的收入，其余部分预计将在此后确认。在截至2023年3月31日的九个月中，我们确认了期初存在的合同负债收入4940万美元。

实用的权宜之计。在客户取得货物控制权后，我们负责运输的情况下，我们选择将运输活动视为履行活动，而不是单独的履约义务。此外，我们选择将获得合同的费用资本化，只有在摊销期超过一年的情况下。我们只考虑在货物和服务的转让与客户付款之间的时间超过一年的情况下，客户协议是否包含融资部分。

6.租约

业务租赁费用构成部分如下（千）：


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的九个月，
	2022		2023		2022		2023
经营租赁费用	$	2,704	$	2,850	$	7,354	$	8,525
可变租赁成本		263		328		650		1,055
短期租赁费用		268		261		854		685
	$	3,235	$	3,439	$	8,858	$	10,265

与经营租赁有关的补充披露如下（单位：千）：


	资产负债表类别	2022年6月30日		2023年3月31日
经营租赁使用权资产，净额	其他资产	$	39,461	$	34,167

经营租赁负债，当期部分	其他应计费用和流动负债	$	9,700	$	9,830
长期经营租赁负债	其他长期负债		30,363		25,097
经营租赁负债共计		$	40,063	$	34,927

加权平均剩余租期					4.7年
加权平均贴现率					3.7	%

与经营租赁有关的补充现金流量信息如下（单位：千）：


	截至3月31日的九个月，
	2022		2023
为经营租赁负债支付的现金	$	7,549	$	8,631
为换取新的租赁债务而获得的使用权资产		9,519		2,658

截至2023年3月31日的经营租赁负债到期情况如下（单位：千）：


	2023年3月31日
不到一年	$	11,039
1 – 2年		9,083
2 – 3年		7,184
3 – 4年		6,587
4 – 5年		3,118
此后		1,449
		38,460
减：估算利息		(3,533)
租赁负债共计	$	34,927

7.减值、重组和其他费用

我们努力使我们的全球能力和基础设施与客户的需求保持一致，并充分整合收购，从而提高运营效率。

在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认了90万美元的重组和其他费用，其中包括50万美元的员工解雇费用、30万美元主要与政府调查有关的法律费用，以及10万美元的购置相关费用和设施关闭费用。在截至2022年3月31日的三个月内，我们确认了150万美元的重组和其他费用，其中包括主要与集体诉讼和政府调查相关的80万美元法律费用、40万美元的员工解雇费用以及30万美元的收购相关费用。

在截至2023年3月31日的九个月中，我们确认了440万美元的重组和其他费用，其中包括主要与集体诉讼和政府调查有关的320万美元的法律费用、100万美元的员工解雇费用，以及20万美元的收购相关费用和设施关闭费用。在截至2022年3月31日的九个月中，我们确认了480万美元的重组和其他费用，其中包括350万美元的主要与集体诉讼和政府调查相关的法律费用、100万美元的员工解雇费用和30万美元的收购相关费用。

下表汇总了下列期间的减值、重组和其他费用（效益）净额（单位：千）：


	截至2022年3月31日止三个月
					光电和
			医疗保健		制造业
	安保司		司		司		企业		合计
购置相关费用	$	221	$	—	$	—	$	56	$	277
雇员解雇费用		409		—		—		—		409
设施关闭/合并		3		—		—		—		3
法律费用，净额		—		—		—		780		780
合计	$	633	$	—	$	—	$	836	$	1,469


	截至2023年3月31日止三个月
					光电和
			医疗保健		制造业
	安保司		司		司		企业		合计
购置相关费用	$	—	$	—	$	—	$	50	$	50
雇员解雇费用		413		81		32		—		526
设施关闭/合并		35		—		—		—		35
法律费用，净额		45		226		—		8		279
合计	$	493	$	307	$	32	$	58	$	890


	截至2022年3月31日止九个月
					光电和
			医疗保健		制造业
	安保司		司		司		企业		合计
购置相关费用	$	221	$	—	$	—	$	56	$	277
雇员解雇费用		1,077		—		—		—		1,077
设施关闭/合并		(37)		—		—		—		(37)
法律费用，净额		—		—		—		3,493		3,493
合计	$	1,261	$	—	$	—	$	3,549	$	4,810


	截至2023年3月31日止九个月
					光电和
			医疗保健		制造业
	安保司		司		司		企业		合计
购置相关费用	$	23	$	—	$	—	$	127	$	150
雇员解雇费用		688		291		47		—		1,026
设施关闭/合并		35		—		—		—		35
法律费用，净额		613		2,462		—		80		3,155
合计	$	1,359	$	2,753	$	47	$	207	$	4,366

重组和其他费用的应计负债列入合并资产负债表的其他应计费用和流动负债。截至2023年3月31日的九个月期间，重组和其他费用的应计负债变动情况如下（单位：千）：


					设施
	收购-		雇员		关闭/		法律
	相关		终止		合并		费用和
	费用		费用		成本		定居点		合计
截至2022年6月30日的余额	$	—	$	181	$	23	$	1,780	$	1,984
重组和其他费用，净额		150		1,026		35		3,155		4,366
付款、调整数和偿还额，净额		(124)		(1,081)		1		(4,896)		(6,100)
截至2023年3月31日的余额	$	26	$	126	$	59	$	39	$	250

8.借款

循环信贷安排

2021年12月，我们对优先担保信贷安排进行了修订，将可供借款的总额从5.35亿美元增加到7.5亿美元。修改后的贷款将于2026年12月到期，包括6亿美元的循环信贷贷款和1.5亿美元的延迟提款定期贷款。循环信贷安排包括3亿美元的信用证分限额。在某些情况下，在某些条件下，我们可以将循环信贷额度增加2.5亿美元，再加上不会导致我们的综合担保净杠杆比率超过指定水平的金额。截至2023年3月31日，经修订融资安排下的借款按SOFR计息，外加1.25%的保证金（根据我们在信贷安排中定义的综合净杠杆比率，保证金可在1.0%至1.75%之间）。信用证将信贷安排下可供借入的金额按其面值金额减少。截至2023年3月31日，贷款安排的未使用部分的承诺费为0.15%（根据我们在信贷安排中定义的综合净杠杆比率，费用范围为0.10%至0.25%）。我们在信贷协议下的借款由我们在美国的某些子公司担保，并以我们的几乎所有资产和我们某些子公司的几乎所有资产作担保。信贷安排包含各种陈述和保证、肯定、否定和财务契约以及违约事件。截至2023年3月31日，循环信贷安排项下的未偿还借款为2.15亿美元，信用证次级贷款项下的未偿还借款为6130万美元，定期贷款项下的未偿还借款为1.45亿美元。截至2023年3月31日，循环信贷安排下可供借款的金额为3.237亿美元。循环信贷安排下的贷款金额可在贷款期限内借入、偿还和再借入。每笔贷款的本金在到期日到期并全额支付。我们有权不时全部或部分偿还每笔贷款而不受罚款。我们的惯例是，根据循环贷款安排，每年定期借款和偿还几次，因此，根据循环信贷安排的借款被列入流动负债。截至2023年3月31日，我们遵守了该信贷安排下的所有财务契约。2022年9月，我们进行了一次利率互换，以降低预期将对循环信贷安排和定期贷款项下未偿还借款支付的部分利息的利率风险。详见附注1。

2022年到期的1.25%可转换优先票据（“票据”）

2017年2月，我们非公开发行了2.875亿美元的债券。票据由2017年2月22日的契约管辖。本金支付的到期日为2022年9月1日。债券的利率为1.25%，每年3月1日和9月1日以现金支付。2022年9月1日，我们以现金回购，并利用优先担保信贷安排的收益注销了当时剩余的2.423亿美元票据余额。

770万美元的发行费用在债务（650万美元）和股本（120万美元）部分之间分配，分配给债务的部分在合并资产负债表中作为长期债务的抵消额列报，并使用实际利率法作为利息费用在票据存续期内摊销。截至2022年3月31日的三个月和九个月，与票据相关的利息支出总额分别为1.2美元和370万美元，其中包括90万美元和270万美元的合同利息支出，以及30万美元和100万美元的债务发行费用摊销。截至2023年3月31日的三个月和九个月，与票据有关的利息支出总额分别为零和0.7百万美元，其中包括0.5百万美元的合同利息支出和0.2百万美元的债务发行费用摊销。

其他借款

我们的几家外国子公司维持以当地货币和美元计价的银行信贷额度，主要用于签发信用证。截至2023年3月31日，这些信用证安排项下有5010万美元未结清。截至2023年3月31日，这些信贷安排下的可用资金总额为2770万美元。

长期债务包括下列债务（以千计）：


	6月30日，		3月31日，
	2022		2023
2022年9月1日到期的1.25%可转换票据：
本金	$	242,302	$	—
未摊还债务发行费用		(196)		—
		242,106		—
定期贷款		50,000		145,000
其他长期债务		1,137		1,270
		293,243		146,270
减去长期债务的流动部分		(244,575)		(8,080)
债务的长期部分	$	48,668	$	138,190

9.股东权益

股票补偿

截至2023年3月31日，我们维持经修订和重述的2012年激励奖励计划（“OSI计划”），作为一项基于股票的员工薪酬计划。

我们在综合业务报表中记录的基于股票的赔偿费用如下（单位：千）：


	截至3月31日的三个月，				截至3月31日的九个月，
	2022		2023		2022		2023
销货成本	$	205	$	229	$	616	$	686
销售，一般和行政		6,567		6,757		19,977		20,467
研究与开发		126		126		393		375
基于股票的补偿费用	$	6,898	$	7,112	$	20,986	$	21,528

截至2023年3月31日，与OSI计划下的股份补偿赠款有关的未确认补偿费用总额估计为：股票期权80万美元，限制性股票单位（“RSU”）2060万美元。我们预计，股票期权的加权平均期间为2.2年，受限制股份单位的加权平均期间为1.8年。

以下是截至2023年3月31日的九个月期间的股票期权活动摘要：


		加权
		平均		加权平均数	聚合
	数目	锻炼		剩余合同	内在价值
	选项	价格		任期	（以千计）
截至2022年6月30日	110,645		82.43
授予	23,351		87.90
行使	(19,614)		67.83
过期或没收	(1,568)		81.60
截至2023年3月31日	112,814		86.11	6.8年	$	1,833
2023年3月31日可行使	67,689			5.4年	$	1,274

以下概述截至2023年3月31日的九个月内RSU奖励活动：


		加权-
		平均
	股票	公允价值
截至2022年6月30日	427,447	$	90.17
授予	356,694		89.11
既得	(312,038)		96.42
没收	(13,814)		88.82
截至2023年3月31日	458,289	$	85.13

截至2023年3月31日，根据OSI计划，大约有80万股可供授予。根据OSI计划的条款，从可供授予的股份池中授予的受限制股份单位和限制性股票，每授予一笔奖励，股票池将减少1.87股。被没收的受限制股份单位和限制性股票被归还到可供授予的股份池中，每没收一笔奖励，股份池将增加1.87股。

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的九个月内，我们分别授予了96,620个和110,811个基于绩效的RSU。这些基于绩效的RSU奖励取决于某些绩效指标的实现情况。与这些奖励相关的支付金额可从原奖励股份或单位数量的零到376%不等。与这些基于业绩的RSU相关的补偿成本是根据我们最终预期将归属的估计股份数量确认的。如果未来修订预计可归属的股份数量，那么基于股票的补偿费用将相应调整。

员工股票购买计划

我们有一个雇员购股计划，根据该计划，合资格的雇员可以在预定的、计划规定的日期，以该等股票市值的15%的折扣，购买数量有限的普通股。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的9个月里，员工分别购买了60605和59255股股票。截至2023年3月31日，根据该计划，我国共有417,972股普通股可供发行。

股票回购计划

2022年9月，我们的董事会将股票回购授权增加到总计200万股。除非我们的董事会采取行动终止该计划，否则该计划不会过期。购买股票的时机和实际数量取决于多种因素，包括股价、一般商业和市场状况以及其他投资机会。根据该计划，我们可酌情通过公开市场购买或私下协商交易的方式不时进行回购。回购后，这些股票将恢复为授权但未发行的股票，我们在合并财务报表中将其记录为已发行和未发行普通股的数量减少，购买价格超过面值的部分记录为额外实收资本的减少。如果额外的实收资本减少到零，我们将购买价格超过面值的剩余部分记录为留存收益的减少。

在截至2022年3月31日和2023年3月31日的9个月里，我们分别回购了1,117，258股和400,230股普通股。截至2023年3月31日，根据授权回购计划，尚有1721870股可供回购。

股息

自1997年完成首次公开发行以来，我们没有派发任何现金股息，我们目前也不打算在可预见的将来派发任何现金股息。我们的董事会将决定未来现金股息的支付，如果有的话。我们目前的某些银行信贷安排限制支付现金股息，未来的借款可能包含类似的限制。

10.承诺与或有事项

与购置有关的或有债务

根据与某些收购相关的购买协议的条款和条件，我们可能有义务根据通过收购的业务实现某些销售或盈利里程碑的情况支付额外款项。对于那些

包含有上限的或有对价债务，截至2023年3月31日，此类潜在未来付款的剩余最高金额为5440万美元。

我们将这些在2009财政年度结束前发生的收购的或有付款计入收购业务的收购价格。在截至2022年3月31日的三个月和九个月中，我们分别支付了30万美元和170万美元的或有付款，在截至2023年3月31日的三个月和九个月中分别支付了120万美元和370万美元。

根据ASC 805，对于2009财政年度之后完成的收购，这些债务的估计公允价值在收购时记为负债，随后的修订记录在合并财务报表的销售、一般和管理费用中。或有盈利债务的估计公允价值计量主要基于不可观察的投入，其中可能包括预计收入、毛利润率、营业收入和实现盈利的估计概率。

这些预测和概率被用来估计未来的或有盈利付款，这些付款被折现回到现值，以计算或有盈利负债。下表列出了2022年6月30日至2023年3月31日期间的或有对价负债的滚转情况，这些负债包括在我们合并资产负债表的其他应计费用和流动负债及其他长期负债中（以千计）：


2022年6月30日期初公允价值	$	28,212
或有盈余债务的增加		3,267
外币折算调整		(25)
或有盈利债务的公允价值变动		(11,164)
或有盈利债务的付款		(230)
期末公允价值，2023年3月31日	$	20,060

环境意外情况

我们要遵守各种环境法。我们在北美、亚太和欧洲的制造设施进行环境调查，并在切实可行的范围内，对所有新物业进行环境调查，以确定截至调查日期与过去和现在的活动或附近业务有关的潜在环境关注区域。在某些情况下，我们进行了进一步的环境评估，包括土壤和地下水测试以及独立环境顾问认为适当的其他调查。

我们没有计提与环境事项有关的或有损失，因为我们相信，尽管不利的结果是可能的，但我们的管理层并不认为这些结果是可能的和可合理估计的。如果这些环境问题中的一项或多项以对我们不利的方式得到解决，对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流可能产生重大影响。

赔偿和某些与雇用有关的意外开支

在正常业务过程中，我们已同意就某些事项向某些当事人作出赔偿。我们已同意使某些当事人免受因违反陈述、保证或契约、知识产权侵权或第三方提出的其他索赔而引起的损失。这些协议可以限制提出赔偿要求的时间和索赔数额。此外，我们已与董事及某些高级职员订立赔偿协议。由于先前的赔偿要求的历史有限以及每项特定协议所涉及的独特事实和情况，无法确定这些赔偿协议下的最大潜在赔偿责任金额。截至2023年3月31日，我们没有记录任何与或有赔偿义务有关的费用负债。

2017年12月31日，我们和我们的首席执行官Deepak Chopra对乔普拉先生的雇佣协议进行了修订，除其他事项外，规定在2024年1月1日或之后的45天内向乔普拉先生支付1350万美元的奖金，条件是乔普拉先生在该日期之前是否继续受雇于我们，但在乔普拉先生死亡或残疾的情况下，根据加速支付条款。该奖金计入2023年3月31日的应计工资和相关费用，以及2022年6月30日的其他长期负债。

产品保证

我们向客户提供我们销售的许多产品的保修。这些保修通常规定，如果在最初装运后的指定时间段内出现问题，则可对产品进行维修和保养。在销售产品的同时，我们计提了估计的保修费用，相应地增加了销售成本。我们会根据历史经验和预期费用定期调整这一拨备。我们在保修范围内的实际维修费用，包括零件和人工，在发生时记入此项费用。保修准备金的当期债务包括在其他应计费用和流动负债中，非流动部分包括在合并资产负债表的其他长期负债中。

下表列出了保修条款的变化（以千为单位）：


	截至3月31日的九个月，
	2022		2023
期初余额	$	19,736	$	13,347
增补		2,292		2,622
保修修理费的减少和调整		(7,191)		(5,831)
期末余额	$	14,837	$	10,138

法律程序

我们涉及在正常业务过程中出现的各种索赔和法律诉讼。我们在与法律顾问磋商后认为，此类诉讼的最终处置不太可能对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。我们没有计提与任何此类事项有关的或有损失，因为我们认为，尽管诉讼程序中可能出现不利结果，但管理层认为这些结果不太可能发生，也不是可以合理估计的。如果这些事项中的一项或多项以对我们公司不利的方式得到解决，可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。

11.所得税

年度实际税率的确定是基于若干重要的估计和判断，包括我们经营所在的每个税务管辖区的估计年度税前收入，以及年内税务规划策略的制定。此外，作为一家全球性的商业企业，我们的税务费用可能受到税率或法律的变化、税务审计和审查的完成以及其他无法确定地预测的因素的影响。因此，临时税收规定可能会有很大的波动。

截至2022年3月31日和2023年3月31日止三个月的实际税率分别为20.1%和23.8%。在截至2023年3月31日的三个月期间，我们确认了20万美元的离散税费用净额，这与根据ASU2016-09的股权薪酬和上一年税收估计的变化有关。在截至2022年3月31日的三个月期间，我们确认了20万美元的净离散税收优惠，这与根据ASU2016-09的股权薪酬和上一年税收估计的变化有关。

截至2022年3月31日和2023年3月31日止九个月的实际税率分别为20.8%和22.6%。在截至2023年3月31日的九个月中，我们确认了60万美元的净离散税收优惠，这与根据ASU2016-09的股权薪酬和上一年税收估计的变化有关。在截至2022年3月31日的九个月中，我们根据ASU2016-09确认了与基于股权的薪酬相关的净离散税收优惠200万美元。

12.分段信息

我们已确定我们在三个可识别的行业领域开展业务：（a）安全和检查系统（安全部门），（b）医疗监控系统（医疗保健部门）和（c）光电设备和制造（光电和制造部门）。我们还有一个企业部门（Corporate），其中包括高管薪酬和某些其他一般和管理费用，与股票发行相关的费用，以及法律、审计和其他专业服务费用，这些费用没有分配给行业部门。安全和医疗保健部门主要包括终端产品业务，而光电和制造部门主要向外部OEM客户以及安全和医疗保健部门供应组件和子系统。各部门之间的销售以接近市场价值的转让价格进行。各分部的所有其他会计政策与附注1，列报基础所述相同。

下表按行业分类列出了我们的业务结果和可识别资产（单位：千）：


	三个月结束				九个月结束
	3月31日，				3月31日，
	2022		2023		2022		2023
收入（1）——按部门：
安全司	$	158,644	$	178,752	$	454,079	$	491,188
医疗保健部门		52,178		43,911		155,191		130,994
光电和制造部门，包括部门间收入		92,122		93,888		275,917		286,513
部门间收入消除		(12,467)		(13,662)		(38,772)		(42,138)
合计	$	290,477	$	302,889	$	846,415	$	866,557

业务收入（损失）——按部分开列：
安全司	$	20,559	$	29,496	$	60,323	$	66,014
医疗保健部门		7,480		1,787		20,430		4,819
光电和制造部门		11,177		12,493		34,342		35,963
企业		(10,729)		(10,148)		(32,855)		(29,572)
分部间冲销		(61)		709		(48)		904
合计	$	28,426	$	34,337	$	82,192	$	78,128


	6月30日，		3月31日，
	2022		2023
资产（2）——按分部：
安全司	$	839,769	$	877,618
医疗保健部门		231,423		244,825
光电和制造部门		301,483		310,851
企业		104,834		94,428
淘汰（3）		(34,359)		(44,419)
合计	$	1,443,150	$	1,483,303

(1)截至2022年3月31日的三个月期间以及截至2022年3月31日和2023年的九个月期间，无客户占比大于 10 占净收入总额的百分比。截至2023年3月31日的三个月期间， One 客户占 13 占净收入总额的百分比。

(2)截至2022年6月30日和2023年3月31日，无客户占比大于 10 应收帐款%。

(3)资产抵销反映了截至资产负债表日的库存和ASC 842项下的分部间ROU资产的分部间利润额。此种部门间利润将在向安全和保健部门的外部客户运送存货时实现。

项目2。Management’s Discussion and Analysis of FINANCIAL CONDITION AND RESULTS OF OPERATIONS

在本报告中，“OSI”、“公司”、“我们”、“我们”、“我们的”以及类似的术语指的是OSI系统公司及其全资子公司。

管理层对截至2023年3月31日的财务状况以及截至2023年3月31日止三个月和九个月的经营业绩的讨论和分析，应与管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析结合起来阅读，这些讨论和分析包含在我们提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日止财政年度的10-K表格年度报告中。

前瞻性陈述

本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》、经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第21E条含义内的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述涉及我们目前对非历史事实事项的期望、信念和预测。诸如“项目”、“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”、“将”等词语，以及类似的词语和表达，旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述包括但不限于提供的关于新冠疫情和俄罗斯-乌克兰冲突影响的信息。前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，涉及不确定性、风险、假设和意外情况，其中许多不在我们的控制范围内。我们的前瞻性陈述所依据的假设可能被证明是不准确的，实际结果可能与这些前瞻性陈述所表达或暗示的结果存在重大差异。可能导致我们的实际业绩与我们的预期存在重大差异的重要因素在本报告、我们截至2022年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告（包括第一部分第1项“业务”、第一部分第1A项“风险因素”和第二部分第7项“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”）以及我们不时向美国证交会提交的其他文件中披露。当然，这些因素并不包括所有可能影响我们的业务和财务状况的因素。由于与授予国内和国际合同有关的延误；未能确保关键客户合同的续签；客户计划的延误；与客户接受时间有关的收入确认的延误；国内外政府支出、预算、采购和贸易政策的变化对我们的业务不利；俄罗斯-乌克兰冲突的影响，我们可能面临各种负面后果，包括广泛的经济中断的可能性；全球经济的不确定性；与新冠疫情相关或由新冠疫情导致的业务影响，例如重大延误和取消订单或交付、供应链中断、工厂关闭，或对我们执行业务计划的能力的其他不利影响；不利的汇率波动；税法变化的影响；市场对我们新的和现有的技术、产品和服务的接受程度；我们赢得新业务并在同一财政年度内将收到的任何订单转化为销售的能力；合同和监管合规事项，以及行动，如果提出，可能导致判决、和解、罚款、禁令、取消资格或处罚；以及其他风险和不确定性，包括但不限于本文和我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中详述的风险和不确定性，这些风险和不确定性可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。本报告所载的所有前瞻性陈述均由本节对其全部内容作了限定。此外，我们在竞争激烈和迅速变化的环境中运作，新的风险不时出现。我们的管理层不可能预测所有风险，我们也不可能评估所有因素对我们业务的影响，也不可能评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中所包含的结果存在重大差异。鉴于这些风险、不确定性和假设，本季度报告表格10-Q中讨论的未来事件和趋势可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中的预期或暗示存在重大不利差异。投资者不应过分依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。除证券法可能要求外，我们不承担因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述的义务。

执行摘要

我们是一家垂直整合的设计商和制造商，为关键应用提供专门的电子系统和部件。我们在包括国土安全、医疗保健、国防和航空航天在内的多元化市场销售我们的产品并提供相关服务。我们有三个业务部门：（a）安全部门，提供安全和检查系统以及全包安全检查解决方案；（b）医疗保健部门，提供病人监测、心脏病学和远程监测，以及联网护理系统和相关配件；（c）光电和制造部门，为我们的安全和医疗保健部门以及为国防和航空航天市场等领域的应用向第三方提供专门的电子元件。

安全司。通过我们的安全部门，我们在全球范围内提供安全检查产品和服务，以及交钥匙安全检查解决方案。这些产品和服务用于检查行李、包裹、货物、人员、车辆和其他物体是否有武器、爆炸物、毒品、放射性和核材料及其他违禁品。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的九个月中，来自安全部门的收入分别占我们合并总收入的54%和57%。

保健部门。通过我们的医疗保健部门，我们在全球范围内设计、制造、销售和服务患者监测、心脏病学和远程监测，以及主要销售给医院和医疗中心的联网护理系统。我们的产品在医院的危重、急诊和围手术期护理区域监测患者，并通过有线和无线网络向可能在患者床边、医院其他区域甚至医院外的医生和护士提供信息。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的九个月中，来自我们医疗保健部门的收入分别占我们合并总收入的18%和15%。

光电和制造部门。通过我们的光电和制造部门，我们设计、制造和销售光电设备和柔性电路，并在全球范围内提供广泛应用的电子制造服务，包括航空航天和国防电子、安全和检查系统、医学成像和诊断、电信、办公自动化、计算机外围设备、工业自动化和消费产品。我们为OEM客户以及我们自己的安全和医疗部门提供光电设备和电子制造服务。在截至2022年3月31日和2023年3月31日的9个月中，我们光电和制造部门来自外部客户的收入分别占我们合并总收入的28%。

趋势和不确定性

以下是对某些趋势和不确定因素的讨论，我们认为这些趋势和不确定因素已经并可能继续影响我们的行动结果。

冠状病毒大流行。2019年新冠病毒疫情对全球卫生和经济环境产生了巨大影响，确诊病例达数百万例，企业经营放缓和停工，市场波动剧烈。由于供应链中断和延误以及劳工方面的挑战，新冠疫情已造成并可能继续造成重大经济中断，并已影响并可能继续影响我们的业务以及我们的供应商、物流供应商和客户的业务。在大流行病的早期阶段，由于新冠疫情，我们的医疗保健部门对某些产品的需求增加。然而，在我们的安全部门，在整个期间，主要是由于这一大流行病，某些订单的接收被推迟，特别是在我们的航空和货运产品方面，我们的收入受到不利影响。如果我们安全部门的客户继续受到这一大流行病的影响，我们可能会收到进一步的请求，要求推迟设备的交付，修改服务安排或安排工厂或现场验收测试，这可能会进一步影响收入确认的时间。虽然我们能够大体维持我们的业务，但我们在某些市场的供应链出现了一些中断，主要原因是材料短缺、交货交货期较长和运输方面的限制。如果这些因新冠疫情造成的业务中断被延长或范围扩大，我们的业务、财务状况、业务结果和现金流动将受到重大和不利的影响。我们打算继续积极监测这一情况，并可能采取进一步行动，改变我们的业务运作，这可能是联邦、州或地方当局的要求，或者是我们认为符合我们的最佳利益以及我们的雇员、供应商和客户的最佳利益。新冠疫情对我们今后各期业务和财务业绩的最终影响仍不确定，并将取决于未来与大流行病有关的事态发展，包括大流行病的持续时间、随后可能出现的新冠疫情感染浪潮或潜在的新变种、新冠疫情疫苗和疗法的有效性和采用情况、对供应商的影响以及政府为预防和管理疾病传播而采取的相关行动，例如执行任何联邦、州、地方或外国疫苗授权。新冠疫情对政府预算和包括国际优先事项在内的其他供资优先事项的长期影响也难以预测，这会影响对我们产品和服务的需求，但可能会对我们未来的成果和业绩产生负面影响。

全球经济考虑。我们的产品和服务销往世界各地的许多国家，其中很大一部分销售来自美国以外。因此，我们受到全球宏观经济因素、美国和外国政府政策以及外汇波动的影响。美国和全球的宏观经济因素存在不确定性，其特点是供应链环境、通胀压力、利率上升和劳动力短缺。除了新冠疫情，这些其他全球宏观经济因素，加上美国的政治气候和国际政治动荡，造成了不确定性，影响了对我们某些产品和服务的需求。此外，俄罗斯和乌克兰之间的持续冲突以及为应对这一冲突而实施的制裁增加了全球经济和政治的不确定性。虽然这些因素的影响仍不确定，但我们会继续评估这些因素对我们业务的影响程度，

财务状况或经营成果。我们不知道这种不确定性将持续多久。这些因素可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大负面影响。

全球贸易。除了新冠疫情之外，当前的国内和国际政治环境，包括美国和其他国家近期和未来可能在全球贸易和关税政策方面发生的变化，都给全球经济和全球贸易的未来状况带来了不确定性。美国政府对特定国家的某些企业和个人实施制裁，加剧了这种不确定性。由于这些或其他因素，全球贸易的不确定性持续或增加，可能要求我们修改我们目前的业务做法，并可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

保健方面的考虑。如上文所述，在大流行病的早期阶段，由于新冠疫情大流行，我们的医疗保健部门对其病人监测产品的需求有所增加。前期增加的医疗资本购买可能会导致后续期间的资本购买减少。

欧洲联盟威胁检测标准。欧盟已对欧盟境内所有使用爆炸物探测系统的机场实施符合欧洲民用航空会议（ECAC）标准3的托运行李检查系统。遵守这一任务规定的最后期限最初定在2020年9月。欧盟修订了相关规定，使用爆炸物探测系统进行托运行李检查的机场必须满足标准3的日期已改为2024年3月，某些较大的机场必须满足更早的安装日期。我们安全部门的实时断层扫描（RTT）产品已通过ECAC爆炸物检测系统标准3威胁检测要求。

政府政策。我们的经营业绩和现金流可能会受到美国或外国政府立法、监管或执法政策变化的重大影响。

成本变化和供应链中断。我们的成本受到波动的影响，特别是由于原材料、部件和物流成本的变化。我们的制造和供应链业务，包括货运和运输活动，一直并可能继续受到供应商和劳动力成本增加以及当前全球供应链挑战的影响。具体而言，我们受到全球生产和货运所需的电子元件和其他材料短缺的影响。我们预计，随着世界各经济体对供应链短缺作出反应并从短缺中恢复过来，在获得材料和货运方面将继续受到干扰。如果我们无法通过定价或其他行动减轻成本增加的影响，可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生负面影响。

俄罗斯入侵乌克兰。俄罗斯入侵乌克兰以及为应对这场冲突而实施的制裁增加了全球经济和政治的不确定性。这有可能间接破坏我们的供应链和获取某些资源的渠道。虽然到目前为止，我们还没有受到重大的不利影响，并将继续监测任何影响，并努力减轻可能出现的干扰，但我们在乌克兰境内为我们的保健部门开展了某些研究和开发活动，这些活动受到了一些影响。冲突还增加了来自民族国家和其他行为者的恶意网络活动的威胁。

货币汇率。与去年同期相比，汇率对截至2023年3月31日止九个月的报告销售额产生了约1.5%的负面影响，主要原因是2022年美元兑其他外币走强。美元对外币的任何进一步升值都将对我们今年剩余时间的销售产生不利影响，而美元对外币的任何贬值都将对我们今年剩余时间的销售产生积极影响。

截至2022年3月31日止三个月（2022财年第三季度）的经营业绩与截至2023年3月31日止三个月（2023财年第三季度）的比较（百万美元）

净收入

下表和下面的讨论基于我们分析业务的方式。有关我们业务部门的更多信息，请参见简明合并财务报表附注12。


	第三季度		%		第三季度		%
	2022财政年度		净收入		2023财政年度		净收入		$变化		%变化
安全	$	158.6	54	%	$	178.8	59	%	$	20.2	12.7	%
医疗保健		52.2	18			43.9	15			(8.3)	(15.9)
光电与制造		79.7	28			80.2	26			0.5	0.6
净收入共计	$	290.5	100	%	$	302.9	100	%	$	12.4	4.3	%

截至2023年3月31日止三个月，由于产品和服务收入分别增加约1070万美元和940万美元，安全司的收入同比增加。产品和服务收入增加的主要原因是货物和车辆检查系统的销售增加。

在截至2023年3月31日的三个月中，医疗保健部门的收入同比下降，原因是病人监测销售额减少840万美元，心脏病销售额减少120万美元，服务收入增加130万美元部分抵消了这一减少。

截至2023年3月31日的三个月内，光电和制造部门的收入与上年同期的收入相似。

毛利


	第三季度		%		第三季度		%
	2022财政年度		净收入		2023财政年度		净收入
毛利	$	102.9	35.4	%	$	103.8	34.3	%

毛利润受到销售量、生产率和总体制造相关成本变化的影响，如原材料和部件成本、保修费用、库存准备金、运费和物流。我们的销售成本同比增加，主要是由于收入增加和原材料成本上升。截至2023年3月31日的季度，毛利润占净收入的百分比同比下降，原因是安全部门的毛利率下降，原因是产品销售利润率下降，原因是产品组合不那么有利，零部件成本增加，以及医疗保健部门的销售额下降，而医疗保健部门的毛利率是我们三个部门中最高的。

营业费用


	第三季度		%		第三季度		%
	2022财政年度		净收入		2023财政年度		净收入		$变化		%变化
销售，一般和行政	$	57.8	19.9	%	$	53.7	17.7	%	$	(4.1)	(7.1)	%
研究与开发		15.1	5.2			14.8	4.9			(0.3)	(2.0)
减值、重组和其他费用，净额		1.5	0.5			0.9	0.3			(0.6)	(40.0)
总营业费用	$	74.4	25.6	%	$	69.4	22.9	%	$	(5.0)	(6.7)	%

销售，一般和行政。我们重要的销售、一般和行政（SG & A）费用包括员工薪酬、销售佣金、差旅、专业服务、营销费用以及折旧和摊销费用。截至2023年3月31日止三个月的SG & A费用比上年同期减少410万美元，这主要是由于2023财年第三季度的坏账回收，而上年同期为坏账拨备，营销费用减少，某些负债的公允价值变化，以及更有利的汇率，部分被增加的薪酬和差旅费用所抵消。

研究和发展。研发（R & D）费用包括与新产品开发和产品改进有关的研究。截至2023年3月31日止三个月的研发费用与上一年可比期间相对可比。

减值、重组和其他费用。减值、重组及其他费用一般包括与裁员、设施整合、资产减值、与收购活动有关的费用、法律费用及其他非经常性费用。在截至2023年3月31日的三个月中，减值、重组和其他费用主要包括50万美元的解雇雇员费用、30万美元的主要与政府调查有关的法律费用以及10万美元的购置相关费用和设施关闭费用。在截至2022年3月31日的三个月中，减值、重组和其他费用主要包括80万美元的法律费用、40万美元的员工解雇费用和30万美元的收购相关费用。

利息和其他费用，净额。截至2023年3月31日的三个月，利息和其他费用净额为570万美元，而上年同期为230万美元。这一增长是由于在截至2023年3月31日的三个月内，我们的信贷安排下的平均借款利率和平均借款水平高于去年同期的借款水平。之前在截至2022年3月31日的三个月期间未偿还的1.25%可转换票据已于2022年9月使用我们的信贷安排的借款收回，该信贷安排的利率较高。

所得税。特定时期的实际税率取决于多种因素，包括：（一）在不同税收管辖区赚取的收入的组合，每个税收管辖区适用一系列独特的所得税税率和所得税抵免；（二）先前确定的递延所得税资产估值备抵的变化（变化是基于我们目前对这些递延所得税资产变现可能性的分析）；（三）不可扣除的费用水平；（四）某些税收选择；（五）我们的某些国际子公司享有免税期；以及（六）离散税收项目。在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认了680万美元的所得税准备金，而上一年同期为1080万美元。截至2022年3月31日和2023年3月31日止三个月的实际税率分别为20.1%和23.8%。在截至2023年3月31日的三个月中，我们确认了20万美元的离散税费用净额，这与根据ASU2016-09的股权薪酬以及上一年估计数的变化有关。在截至2022年3月31日的三个月期间，我们确认了与ASU2016-09下基于股权的薪酬和上一年税收估计的变化相关的20万美元的净离散税收优惠。

截至2022年3月31日止九个月（年初至今2022财年第三季度）与截至2023年3月31日止九个月（年初至今2023财年第三季度）的经营业绩（百万美元）

净收入

下表和下面的讨论基于我们分析业务的方式。有关我们业务部门的更多信息，请参见简明合并财务报表附注12。


	年初至今Q3		%		年初至今Q3		%
	2022财政年度		净收入		2023财政年度		净收入		$变化		%变化
安全	$	454.1	53	%	$	491.2	57	%	$	37.1	8.2	%
医疗保健		155.2	19			131.0	15			(24.2)	(15.6)
光电与制造		237.1	28			244.4	28			7.3	3.1
净收入共计	$	846.4	100	%	$	866.6	100	%	$	20.2	2.4	%

由于产品和服务收入分别增加约2180万美元和1530万美元，安全司在截至2023年3月31日的九个月期间的收入同比增加。产品和服务收入增加的主要原因是货物和车辆检查系统的销售增加。

在截至2023年3月31日的九个月内，医疗保健部门的收入同比下降，原因是病人监测销售额减少2230万美元，心脏病销售额减少320万美元，但服务收入增加130万美元部分抵消了这一减少。

在截至2023年3月31日的九个月内，光电和制造部门的收入同比增加，原因是光电业务收入增加约810万美元，但合同制造业务收入减少约80万美元，部分抵消了这一增加。

毛利


	年初至今Q3		%		年初至今Q3		%
	2022财政年度		净收入		2023财政年度		净收入
毛利	$	302.0	35.7	%	$	287.5	33.2	%

我们的销售成本同比增加，主要是由于收入增加和原材料成本上升。在截至2023年3月31日的九个月中，毛利润占净收入的百分比同比下降，原因是：（一）安全部门的毛利率下降，原因是不利的产品组合和增加的组件成本导致产品销售利润率下降；（二）医疗保健部门的销售额下降，这是我们三个部门中毛利率最高的部门；（三）光电和制造部门的销售额增加，这是我们三个部门中毛利率最低的部门。

营业费用


	年初至今Q3		%		年初至今Q3		%
	2022财政年度		净收入		2023财政年度		净收入		$变化		%变化
销售，一般和行政	$	170.0	20.1	%	$	161.1	18.6	%	$	(8.9)	(5.2)	%
研究与开发		45.0	5.3			43.9	5.1			(1.1)	(2.4)
减值、重组和其他费用，净额		4.8	0.6			4.4	0.5			(0.4)	(8.3)
总营业费用	$	219.8	26.0	%	$	209.4	24.2	%	$	(10.4)	(4.7)	%

销售，一般和行政。截至2023年3月31日止九个月的SG & A费用比上年同期减少890万美元，主要原因是薪酬减少、专业费用减少、某些负债的公允价值变动、有利的汇率以及坏账回收率高于上一期间，但差旅费增加部分抵消了这些费用。

研究和发展。截至2023年3月31日止九个月的研发费用与上年同期相比有所下降，主要是由于外部服务的减少被我们安全和医疗保健部门的薪酬和差旅费用的增加部分抵消。

减值、重组和其他费用。在截至2023年3月31日的九个月期间，减值、重组和其他费用主要包括320万美元的法律费用，主要与集体诉讼和政府调查有关，100万美元的雇员解雇费用，以及20万美元的购置相关费用和设施关闭费用。在截至2022年3月31日的九个月中，减值、重组和其他费用包括350万美元的法律费用、100万美元的解雇费用和30万美元的收购相关费用。

利息和其他费用，净额。截至2023年3月31日的九个月，利息和其他费用净额为1430万美元，而上年同期为650万美元。这一增长是由于在截至2023年3月31日的九个月内，我们的信贷安排下的平均利率较高，借款的平均水平较上年同期的借款水平较高。在截至2022年3月31日的九个月期间，之前未偿还的1.25%可转换票据已于2022年9月通过从我们的信贷安排借入的利率更高的贷款收回。

所得税。在截至2023年3月31日的九个月中，我们确认了1440万美元的所得税准备金，而上年同期为2140万美元。截至2022年3月31日和2023年3月31日止九个月的实际税率分别为20.8%和22.6%。在截至2023年3月31日的九个月中，我们确认了60万美元的离散税收优惠，这与根据ASU2016-09的股权薪酬以及上一年估计数的变化有关。在截至2022年3月31日的九个月中，我们确认了与2016年9月ASU下基于股权的薪酬相关的净离散税收优惠200万美元。

流动性和资本资源

我们的主要流动资金来源是我们的现金和现金等价物、经营活动产生的现金和我们的信贷安排。截至2023年3月31日，现金及现金等价物总额为6560万美元，比2022年6月30日的6420万美元增加了140万美元，增幅为2.2%。我们目前预计，我们的可用资金、信贷安排和业务现金流将足以满足我们未来12个月和可预见的未来的业务现金需求。此外，我们预计，在不汇回非美国子公司收益的情况下，运营产生的现金和我们的信贷额度将足以满足我们在美国的义务。

我们有7.5亿美元的信贷安排，其中包括6亿美元的循环信贷安排，其中包括3亿美元的信用证次级贷款和1.5亿美元的定期贷款。截至2023年3月31日，我们的循环信贷安排项下有2.15亿美元未偿还，定期贷款项下有1.45亿美元未偿还，信用证项下有6130万美元未偿还。截至2023年3月31日，这些信贷安排下的可用资金总额为3.237亿美元。

经营活动提供的现金。经营活动产生的现金流量在不同时期会有很大的波动，因为经非现金项目调整后的净收入和营运资本的波动会影响现金流量。在截至2023年3月31日的九个月中，我们的运营现金为7270万美元，而去年同期为4180万美元。增加的主要原因是周转资本变动的积极影响。

投资活动所用现金。截至2023年3月31日的9个月，用于投资活动的现金净额为3040万美元，而上年同期为660万美元。在截至2023年3月31日的九个月期间，用于收购企业的现金为460万美元，而上一年为1410万美元。截至2023年3月31日的九个月期间的资本支出为1270万美元，而上年同期为1030万美元。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的9个月期间，无形资产和其他资产的支出均为1230万美元。在2022财年，在售后回租交易中出售某些公司拥有的房地产产生了3230万美元的收益。

用于筹资活动的现金。在截至2023年3月31日的九个月期间，用于筹资活动的现金净额为3710万美元，而上年同期为3090万美元。与上年同期相比，2023年3月31日终了的9个月内用于筹资活动的现金增加了620万美元，主要原因是借款净减少7460万美元，这部分被回购普通股和支付的与股权奖励净额结算有关的税款减少6960万美元所抵消。

借款

关于我们的信贷安排和票据的详细讨论，见简明综合财务报表附注8。

外国子公司持有的现金

截至2023年3月31日，我们的现金和现金等价物总额为6560万美元。其中约81%由我们的外国子公司持有，须考虑汇回国税。这些外国资金主要由我们在英国、印度、新加坡、马来西亚和加拿大的子公司持有，其次是在墨西哥、印度尼西亚、阿尔巴尼亚和澳大利亚的子公司。我们打算将海外业务的某些收益永久地再投资，我们目前预计不会在国外需要这些现金来为我们的美国业务提供资金。如果我们改变了对这些收益进行再投资的打算，并且我们将某些海外业务的现金汇回美国，我们将在当时为这些收益预扣以前没有预扣的税款。

发行人购买股本证券

下表载有我们在截至2023年3月31日的季度购买的普通股的信息：


					最大数目（或
					大约美元
					价值）
				总数	股份（或
				股份（或单位）	单位）
				购买为	可能
	总数	平均价格		公开的一部分	尚未购买
	股份（或单位）	每股支付（或		宣布的计划或	根据计划或
	已购买	单位）		程序	方案（1）
2023年1月1日至1月31日	—	$	—	—	1,860,339
2023年2月1日至2月28日	58,845	$	94.43	58,845	1,801,494
2023年3月1日至3月31日	79,624	$	93.04	79,624	1,721,870
	138,469			138,469

(1)	2022年9月，当根据当时存在的股票回购计划授权回购的股份剩余1,131，301股时，董事会更新了授权，并将根据股票回购计划授权的股份数量上限修改为2,000，000股。回购后，这些股票将恢复为授权但未发行的股票，我们在合并财务报表中将其记为已发行和未发行普通股数量的减少。

合同义务

在截至2023年3月31日的九个月内，我们在截至2022年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告中所载的有关特定合同义务的信息在正常业务过程之外没有重大变化。关于我们的合同义务的更多信息，见简明综合财务报表附注1、6、8和10。

最近的会计公告

关于最近的会计公告以及这些公告对我们简明合并财务报表的潜在影响的信息，见简明合并财务报表附注1。

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

有关我们的市场风险敞口的讨论，请参阅我们在截至2022年6月30日的财政年度的10-K表年度报告中第II部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中的市场风险披露。在截至2023年3月31日的九个月内，我们的市场风险敞口与年报所述风险敞口没有重大变化。

项目4。控制和程序

对披露控制和程序的评价

截至2023年3月31日，即本报告所述期间结束时，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，审查并评估了我们的披露控制和程序的有效性（如《交易法》第13a-15（e）条或第15d-15（e）条所定义）。根据管理层的审查和评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在本季度报告所涵盖的10-Q表格期间结束时，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理保证我们的《交易法》报告中要求披露的信息在SEC规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定所要求的披露。

财务报告内部控制的变化

在2023财年第三季度，我们的财务报告内部控制没有发生任何对我们的财务报告内部控制产生重大影响或有可能产生重大影响的变化。

对控制和程序有效性的限制

在设计和评估我们的控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用自己的判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。由于所有控制系统都存在固有的局限性，任何对控制的评价都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件都已被发现。

第二部分——其他信息

项目1。法律程序

我们不时受到法律程序、索偿和诉讼的影响，这些诉讼是在我们的正常业务过程中或其他情况下产生的。

项目1A。风险因素

我们在截至2023年3月31日的10-Q表格季度报告中对我们的业务、财务状况和经营业绩的讨论，应与我们于2022年8月19日向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日的财政年度的10-K表格年度报告中的风险因素一起阅读，这些风险因素描述了可能对我们未来的业务、财务状况和经营业绩产生重大影响的各种风险和不确定性。截至2022年6月30日的财政年度，我们的10-K表格年度报告中包含的风险因素没有重大变化。

项目2。Unregistered SALES OF EQUITY SECURITIES AND Use of Proceeds

见第一部分第2项——管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析——下的“发行人购买股票”讨论，该讨论通过引用并入本第2项。

项目3。高级证券违约

（a）无

（b）不适用

项目4。矿山安全披露

不适用

项目5。其他信息

无

项目6。展览


附件编号		说明

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302条进行认证

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302条进行认证

32.1		根据2002年《萨班尼斯-奥克斯利法案》第906节作出的核证

32.2		根据2002年《萨班尼斯-奥克斯利法案》第906节作出的核证

101.INS		XBRL实例文档

101.SCH		内联XBRL分类法扩展模式

101.CAL		内联XBRL分类法扩展计算linkbase

101.DEF		内联XBRL分类法扩展定义linkbase

101.LAB		内联XBRL分类法扩展标签Linkbase

101.PRE		内联XBRL分类法扩展演示linkbase

104		封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，其中包含在附件101中的适用分类扩展信息）

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排下列签署人代表其在本报告上签字，并经正式授权，于28日在加利福尼亚州霍桑市^第2023年4月。


	OSI Systems, Inc.

	签名：	Deepak Chopra
		Deepak Chopra
		总裁兼首席执行官
		（首席执行干事）

	签名：	Alan Edrick
		Alan Edrick
		执行副总裁兼首席财务官
		（首席财务和会计干事）