附件 99.2
Pixode Games有限公司
简明合并中期财务报表
（未经审计）
截至及截至三个月止之股份发行人的证券变动月报表
2024年3月31日
Pixode Games有限公司
未经审核的简明合并资产负债表
截至2024年3月31日
（未经审计，单位：美元）
| 2024年3月31日 | ||||||||
| 物业、厂房及设备 | ||||||||
| 当前资产： | ||||||||
| 现金 | $ | 169,883 | ||||||
|
应收账款
|
16,501 | |||||||
|
应收所得税
|
55,122 | |||||||
| 其他流动资产 | 18,552 | |||||||
| 流动资产总额 | 260,058 | |||||||
| 物业及设备净额 | 15,281 | |||||||
|
递延所得税资产
|
22,400 | |||||||
| 经营租赁使用权资产 | 86,632 | |||||||
|
非流动资产合计
|
124,313 | |||||||
| 总资产 | $ | 384,371 | ||||||
|
负债和股东赤字
|
||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | 228,307 | |||||||
|
应交所得税
|
54,862 | |||||||
| 应计及其他流动负债 | 623,075 | |||||||
|
经营租赁负债
|
73,980 | |||||||
|
长期负债
|
7,854,677 | |||||||
| 流动负债合计 | 8,834,901 | |||||||
|
经营租赁负债，非流动
|
12,650 | |||||||
|
长期债务，减去流动部分
|
50,000 | |||||||
| 提前认购协议 | 1,337,500 | |||||||
|
非流动负债总额
|
1,400,150 | |||||||
| 负债总额 | $ | 10,235,051 | ||||||
|
承诺和或有事项（附注7和12）
|
||||||||
|
股东赤字：
|
||||||||
| 普通股本，面值1.00英镑（1,000股已授权、已发行和流通 | 1,332 | |||||||
| 额外实收资本 | 1,179,148 | |||||||
| 累计其他综合损失 | (82,592) | |||||||
| 累计赤字 | (10,948,568) | |||||||
|
股东赤字总额
|
(9,850,680) | |||||||
|
负债总额和股东赤字
|
$ | 384,371 | ||||||
随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
Pixode Games有限公司
简明合并经营报表
截至2024年3月31日止三个月
（未经审计，单位：美元）
| 三个月结束 2024年3月31日 |
||||||||
| 净收入 | $ | 30,362 | ||||||
| 营业费用： | ||||||||
|
收入成本(1)
|
6,675 | |||||||
| 销售和营销 | 257,447 | |||||||
| 研究与开发 | 169,014 | |||||||
| 一般和行政 | 84,970 | |||||||
| 折旧 | 2,387 | |||||||
|
总营业费用
|
520,493 | |||||||
| 经营亏损 | (490,131) | |||||||
|
其他费用，净额：
|
||||||||
| 利息支出，净额 | (90,203) | |||||||
|
其他费用
|
(4,436) | |||||||
|
其他费用共计，净额
|
(94,639) | |||||||
| 所得税前亏损 | (584,770) | |||||||
| 所得税费用 | (4,169) | |||||||
| 净亏损 | $ | (588,939) | ||||||
(1)金额不包括折旧。
随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
Pixode Games有限公司
综合收益（亏损）简明合并报表
截至2024年3月31日止三个月
（未经审计，单位：美元）
| 三个月结束 2024年3月31日 |
|||||
| 净亏损 | $ | (588,939) | |||
|
其他综合损失：
|
|||||
|
外币换算调整
|
62,780 | ||||
| 综合损失 | $ | (526,159) | |||
随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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股东赤字的简明合并报表
截至2024年3月31日止三个月
（未经审计，单位：美元）
（未经审计，单位：美元）
| 普通股 |
普通股与额外实收资本
|
累计其他综合损失
|
累计赤字 | 合计 股东的 赤字 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 1,000 | $ | 1,332 | $ | 1,179,148 | $ | (145,372) | $ | (10,359,629) | $ | (9,324,521) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (588,939) | (588,939) | |||||||||||||||||||||||||||||
|
外币换算调整
|
— | — | — | 62,780 | — | 62,780 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的余额 | 1,000 | $ | 1,332 | $ | 1,179,148 | $ | (82,592) | $ | (10,948,568) | $ | (9,850,680) | ||||||||||||||||||||||||
随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
Pixode Games有限公司
现金流量简明综合中期报表
截至2024年3月31日止三个月
（未经审计，单位：美元）
（未经审计，单位：美元）
| 三个月结束 2024年3月31日 |
|||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||
| 净亏损 | $ | (588,939) | |||
|
调整净亏损与经营活动使用的现金净额：
|
|||||
| 折旧 | 2,387 | ||||
| 递延所得税费用 | — | ||||
|
经营租赁使用权资产摊销
|
18,180 | ||||
| 经营性资产负债变动情况： | |||||
|
应收账款
|
3,503 | ||||
|
其他流动资产
|
13,245 | ||||
|
应收所得税
|
4,213 | ||||
| 应付账款 | (55,124) | ||||
|
应计及其他流动负债
|
57,146 | ||||
|
经营租赁负债
|
(18,179) | ||||
| 经营活动使用的现金净额 | (563,568) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||
| 长期债务的支付 | (8,848) | ||||
| 提前认购协议所得款项 | 487,500 | ||||
| 筹资活动提供的现金净额 | 478,652 | ||||
|
外币折算调整对现金的影响
|
(6,217) | ||||
| 现金净变动 | (91,133) | ||||
| 期初现金 | 261,016 | ||||
| 期末现金 | $ | 169,883 | |||
随附的附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
Pixode Games有限公司
简明综合中期财务报表附注
（未经审计）
附注1 —陈述的背景和依据
业务的组织和说明
Pixode Games Limited（“公司”）于2016年1月21日在英国注册成立，为一家私营公司，并于同日开始运营。公司及其全资附属公司Pixode Israel Limited（于以色列注册成立）的主要业务为开发及发行手机及社交游戏。
公司注册办事处为3rd Floor，Norfolk House，106 Saxon Gate West，Milton Keynes，United Kingdom，MK9 2DN。
公司简明综合中期财务报表按持续经营基准编制，预期在正常经营过程中变现资产及清偿负债。
资产出售
2024年7月1日，公司向PLAYSTUDIOS，Inc.的关联公司出售了几乎所有的有形和无形资产（“资产出售”）。公司资产在交割时以350万美元现金出售，公司可能会收到额外的对价，视销售协议中定义的某些产品和财务里程碑的满足情况而定，最高金额为1.135亿美元。
由于出售，公司的运营将大幅减少。公司预计不会产生进一步的研发或销售和营销费用。展望未来，该公司将专注于主要位于英国的剩余业务，这将主要包括一般公司事务。预计以色列实体将进入休眠状态。出售所得款项将支持公司的运营和其他一般公司用途。
管理层关于未来运营融资的计划
公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题205-40编制简明综合中期财务报表，财务报表的列报–持续经营，这要求管理层评估公司在财务报表发布之日后一年内持续经营的能力。
该公司自成立以来一直产生经常性净亏损和经营活动产生的负现金流，截至2024年3月31日累计亏损10,948，568美元。管理层相信，凭借截至2024年3月31日的现有财务资源、资产出售的收益以及对支出的适当管理，公司将有足够的资源来维持运营至2025年9月。然而，无法保证管理层将在这些努力中取得成功，如果公司需要额外的债务或股权融资，则无法保证融资将以公司可接受的条款提供，如果有的话。
附注2 —重要会计政策
列报和合并的基础
随附的简明综合中期财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。浓缩的
合并中期财务报表包括公司及全资附属公司的账目。所有公司间余额和交易已在合并时消除。
截至2024年3月31日止三个月，随附的简明综合中期财务报表以及管理层认为为公允列报所必需的所有调整均按照美国公认会计原则。
外币换算和交易
公司及子公司的记账本位币为适用的当地货币。对附属资产及负债采用简明综合资产负债表日有效的现行外币汇率，以及对收入及费用账户采用期间平均外币汇率，进行外币换算为美元。资本账户按历史外币汇率换算。折算损益作为累计其他综合损失的组成部分计入股东赤字。主要由公司间交易驱动的、以功能货币以外的货币计值的交易的外币汇率变动引起的调整计入简明综合经营报表的“其他收入（费用）净额”。
综合损失
公司报告综合亏损，其中包括公司的净亏损以及来自非股东来源的权益变动，作为股东赤字的单独组成部分。在公司案例中，计入综合损失的非股东来源的股东赤字变化为累计外汇折算调整。
估计数的使用
按照美国公认会计原则编制简明综合中期财务报表要求公司作出影响简明综合中期财务报表及其附注中报告金额的估计和假设。公司简明综合中期财务报表中反映的重要估计和假设包括用于确定收入确认的虚拟商品估计消耗率、财产和设备的使用寿命、内部使用软件的研发成本费用化或资本化，以及用于会计处理所得税的假设。公司认为该会计估计是适当和合理确定的。由于做出这些估计的内在不确定性，实际金额可能存在重大差异。
风险和不确定性
公司面临与处于类似阶段的公司相关的多项风险，包括对关键个人的依赖、来自替代服务和更大公司的竞争、行业的波动性、获得足够融资以支持增长的能力、吸引和留住更多合格人员以管理公司预期增长的能力，以及总体经济和政治状况。
现金
现金由活期存款中的金额组成。
应收账款和信贷损失准备金
该公司的应收账款主要包括应收社交和移动游戏平台运营商的款项，包括苹果公司和Alphabet Inc.，以及广告代理商的款项。应收账款通常不计息，最初按开票金额入账。公司定期
通过考虑当前和预期的经济状况及其客户的财务状况来审查应收账款。当公司认为无法收回时，帐目将被注销。以前核销的账款的回收在收到时入账。公司为可能无法收回的应收款项预留估计金额，以将应收款项减少至其账面净值，接近公允价值。估计无法收回金额备抵的方法从特定准备金到适用于账龄应收款项的各种百分比不等。
公司按照FASB ASC 2026-13对信用损失进行会计处理，金融工具–信贷损失。该准则要求所有实体持续评估以摊余成本记录的金融工具的未来预期信用损失，包括使用当前预期损失模型（“CECL”）下的“预期信用损失方法”的应收账款。CECL要求根据历史经验、对客户资信的评估、合理支持的预测条件来计量和确认信用损失，以确定可收回性。
财产和设备
财产和设备项目按成本计量，加上直接购置成本，减去累计折旧。成本包括为购置或建造该资产而支付的金额，以及大幅增加现有资产价值或大幅延长现有资产使用寿命的任何支出。
财产和设备的折旧在资产的使用寿命内以直线法计算，按以下年费率计算：
| 预计使用寿命 | |||||||||||
| 计算机及外围设备 | 3年 | ||||||||||
| 办公家具和设备 | 6.67年 | ||||||||||
| 租赁权改善 |
估计可使用年期或剩余租期中较低者
|
||||||||||
长期资产减值的会计处理
长期资产包括财产和设备以及ROU资产。每当有事件和情况表明资产的账面价值可能无法收回时，就会对长期资产进行减值审查。这些资产的可收回性是通过将账面值与资产预期产生的未来未折现现金流量进行比较来衡量的。如果认为资产发生了减值，则应确认的减值等于资产账面价值超过其公允价值的金额。如果公司降低任何资产的预计使用寿命假设，则剩余未摊销余额将在修订后的预计使用寿命内折旧或摊销。
收入确认
公司根据FASB ASC主题606确定收入确认，与客户订立合约的收入，由：
•识别与客户的合同或合同；
•识别每份合同中的履约义务；
•确定交易价格；
•将交易价款分配给各合同中的履约义务；以及
•当或当公司通过转让承诺的商品或服务履行履约义务时确认收入。
虚拟货币
该公司开发和运营可在社交和移动平台下载和播放的免费游戏。玩家可能会通过时间的推移或通过有针对性的营销推广免费收集虚拟货币。此外，玩家可以通过与特定社交平台的互动，向好友免费发送虚拟货币“礼物”。玩家还可以通过平台提供的可接受的支付方式购买额外的虚拟货币。一旦购买完成，虚拟货币将存入玩家的账户，并且不能与先前购买的虚拟货币或玩家免费获得的虚拟货币分开识别。一旦获得，虚拟货币（免费或购买）不能兑换现金，也不能兑换除玩法以外的任何东西。当虚拟货币在游戏中被消费时，玩家可能“赢了”，将获得额外的虚拟货币，或者可能“输了”，失去了该虚拟货币的未来用途。由于玩家没有从游戏中获得任何额外收益，也没有权利在玩家的虚拟货币被大量消费后获得任何额外权利，公司得出结论，虚拟货币代表消耗品。
玩家可以通过多种活动获得忠诚度积分，包括但不限于玩公司的游戏、参与游戏内广告、参与营销邮件、登录游戏等。忠诚度积分可兑换公司奖励合作伙伴提供的奖励。根据公司的奖励伙伴协议，公司没有义务就任何玩家赎回支付或以其他方式补偿公司的奖励伙伴。此外，付费玩家和非付费玩家都可以获得忠诚度积分。因此，玩家赚取的忠诚度积分属于营销优惠，不向玩家提供物质权益。据此，忠诚度积分不需要对虚拟货币的交易价格进行任何分配。
此外，该公司的某些游戏还参与了一项额外计划，该计划根据在给定时间范围内获得的等级积分将玩家分为不同等级。Tier积分可通过多种玩家参与活动赚取，包括但不限于登录游戏、实现多日登录连胜、领取小时奖金、购买虚拟货币捆绑包等。根据等级的不同，玩家可以根据公司的酌情权获得特殊福利。与可兑换真实世界奖励的忠诚度积分类似，等级积分不会因与客户的合同而授予，因为付费玩家和非付费玩家都可以获得这些等级积分。由此，玩家赚取的等级积分不向玩家提供物质权利，也不需要对虚拟货币的交易价格进行任何分配。
公司有履约义务在玩家访问游戏时展示并提供对公司玩家在游戏内购买的虚拟货币的访问权限，直至虚拟货币被消费。购买时需付款，交易价格固定。交易价格，即玩家为虚拟货币支付的金额，完全分配给这一单一履约义务。
由于虚拟货币代表消耗品，公司确认收入为虚拟货币在估计消费期内被消费。由于公司无法区分购买或免费虚拟货币的消费情况，公司必须根据玩家行为估计每个报告日未偿还的购买虚拟货币的数量。公司在购买虚拟货币和消费虚拟货币之间的这段估计平均期间内确认来自游戏内购买虚拟货币的收入。如适用，公司将未使用的虚拟货币记入“递延收入”，并将与递延收入相关的预付支付处理费记入“其他流动资产”。
公司继续收集详细的玩家行为，并根据其收入确认政策评估这些数据。如果玩家行为发生变化，公司可能会重新评估其估计和
用于收入确认的前瞻性假设，其基础是这些变化是由表明玩家行为模式发生变化的新因素引起的。
广告收入
公司与广告服务提供商就公司游戏内的广告存在合同关系。广告可以是印象、点击、横幅广告或优惠的形式。Offers are advertisements where the players are rewarded with virtual currency for watching a short video。公司已确定广告服务提供商为其客户，在其游戏内展示广告被认定为单一履约义务。广告和优惠的收入在广告展示的时间点确认，或者当玩家作为广告服务提供商完成了优惠同时接收和消费这些服务提供的利益时确认。价格可以通过安排的适用证据确定，其中可能包括主合同或第三方活动声明。
交易价格一般是交付的广告单位（例如展示次数、观看的视频）与合同约定的每广告单位价格的乘积。此外，每个广告单位的价格也可以基于合同中规定的收入分成百分比。广告单位交付数量在每月月底确定，因此交易价格不存在不确定性。付款条件规定为月底之后的具体天数，从45天到60天不等。
主要代理考虑因素
该公司的游戏在社交和移动第三方平台上进行，第三方为此向玩家收取款项并汇出扣除支付处理费后的净收益。该公司主要负责提供对虚拟货币的访问，在玩家访问游戏之前对游戏的内容和功能拥有控制权，并有酌情权确定虚拟货币的定价。因此，该公司得出结论，它是这些交易的委托人，因此，收入报告为付款处理费毛额。付款处理费在简明综合经营报表中作为“收入成本”的组成部分入账。
广告网络在就公司游戏中的广告展示位置进行谈判时代表公司行事，公司从广告网络收取与第三方进行交易的佣金。广告网络控制着与其客户的交易价格。因此，该公司得出结论，它是这些交易的代理人，因此，报告其广告收入扣除广告服务提供商保留的金额。
收入成本
收入成本与产生在线和移动游戏收入的直接费用有关，并在发生时入账。该公司的收入成本主要包括支付处理费，以及与运营其游戏相关的托管和数据中心成本。支付处理费包括支付给第三方社交和移动平台运营商的费用。如适用，除与递延收入相关的递延付款处理费外，付款处理费在发生时计入费用。
租约
The Company accounts for its lease under FASB ASC Topic842，租约，这要求所有租赁资产的实体将期限超过十二个月的资产和简明合并资产负债表上的相关负债资本化。租赁在ASC 842下被分类为经营租赁或融资租赁，分类影响经营中的费用确认模式。
经营租赁使用权资产（“ROU资产”）和经营租赁负债在租赁开始日确认，并根据在规定的租赁期内收到的租赁付款额和租赁奖励的现值进行初始计量。公司的租赁条款可能包括延长或
终止租约。公司使用公司是否合理确定行使延长或终止租赁选择权的阈值来评估这些选择权。对于公司合理确定续租的租赁，选择权期限包括在租赁期限内，因此，ROU资产和租赁负债的计量。租赁付款的租赁费用在租赁期内按直线法确认。公司的设施租赁协议不包含任何限制或契约。
在容易确定的情况下，采用隐含利率确定未来租赁付款额的现值。由于大多数经营租赁不提供隐含利率，公司在确定租赁付款现值时使用其基于公司资本结构和租赁开始日可获得的其他信息的估计增量借款利率。经营租赁ROU资产还包括已支付的任何预付租赁付款，并扣除任何租赁奖励。公司不会就十二个月或以下期限的经营租赁记录ROU资产或租赁负债，除非租赁提供了在租赁期结束时购买该资产的选择权或管理层合理确定将行使的延长租赁超过十二个月的选择权。
公允价值计量
公司金融工具的账面价值，包括应收账款、应付账款、应计及其他流动负债，由于期限较短，与公允价值相近。
根据FASB ASC主题820，公允价值计量，公允价值定义为截至计量日市场参与者之间在有序交易中为转移一项资产或为转移一项负债而支付的交换价格（退出价格）。公允价值层级建立三个层级，将计量公允价值所使用的输入值优先排序如下：
1级—可观察输入值，如相同资产或负债在活跃市场中的报价；
2级—除活跃市场中的报价外，在金融工具的整个期限内可直接或间接观察到的输入值；和
3级—市场数据很少或没有的不可观察的投入，这要求报告实体制定自己的假设。
允许实体选择以公允价值计量某些金融工具和其他项目。公司未选择符合本次选择标准的公司任何资产或负债的公允价值计量选择权。
销售和营销费用
销售和营销费用包括薪酬、员工福利、互联网广告费用。支付给第三方和商家的新客户推荐费用也包含在销售和营销费用中。与公司广告相关的成本在发生时计入费用，并计入销售和营销费用。
截至2024年3月31日止三个月，我们游戏的广告费用为92,889美元。
研发费用
公司产生与未来社交和移动游戏开发相关的各种直接成本以及改善当前社交和移动游戏的成本。研发费用主要包括咨询费。公司评估所发生的研发成本以确定这些成本是否与软件开发相关，因此是否符合FASB ASC主题350-40下的资本化条件，无形-商誉和其他，内部使用软件.公司在发生时将所有研发费用支出。
所得税
公司按照FASB ASC主题740对所得税进行会计处理，所得税，这要求就已包含在其简明综合中期财务报表或所得税申报表中的事件的预期未来税务后果确认递延所得税资产和负债。根据ASC 740，公司根据简明综合中期财务报表与资产和负债的计税基础之间的暂时性差异，使用其预期该差异可被收回或结算的当年有效的已颁布所得税税率确定递延所得税资产和负债。公司根据可获得的正反证据的权重建立估值备抵，将递延所得税资产减至更有可能实现的金额。
公司根据ASC 740对不确定的税务状况进行会计处理，这要求公司调整其简明综合中期财务报表，以仅反映税务机关根据该问题的技术优点进行审查后更有可能维持的税务状况。ASC 740为财务报表的确认、计量、列报以及在所得税申报表中披露所采取或预期将采取的不确定的所得税立场规定了一个全面的模型。公司在所得税拨备中确认与未确认的所得税优惠相关的利息和罚款。截至2024年3月31日，不存在不确定的税务状况。
公司选择以期间成本法核算全球无形低税收入（“GILTI”）纳入和税基侵蚀反避税（“BEAT”）的影响。
附注3 —关联方交易
截至2024年3月31日止三个月，公司有下列关联交易：
| 关联方 | 关系的性质 |
说明
|
财务报表标题 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
|
未经审核的简明合并资产负债表
|
||||||||||||||||||||||||||
| Apliko有限公司。 |
股东
|
营运资金 | 长期负债 | $ | 7,754,677 | |||||||||||||||||||||
| Adept营销有限公司。 |
附属于关键管理层的实体
|
租赁资产
|
经营租赁使用权资产
|
$ | 86,632 | |||||||||||||||||||||
|
经营租赁负债
|
$ | 86,630 | ||||||||||||||||||||||||
|
Sandler-Backner集团有限公司。
|
附属于关键管理层的实体
|
营运资金 |
长期负债
长期债务，减去流动部分
|
$ | 150,000 | |||||||||||||||||||||
|
简明合并经营报表
|
||||||||||||||||||||||||||
| Adept营销有限公司。 |
附属于关键管理层的实体
|
租金及其他设施开支 | 销售和营销费用 一般及行政开支 |
$ | 21,851 | |||||||||||||||||||||
|
还是雷兹尼茨基
|
密钥管理
|
承包商服务
|
销售和营销费用
|
$ | 51,451 | |||||||||||||||||||||
| Kinoa实验室有限公司。 | 与股东有关联的实体 | 软件开发服务 | 研发费用 | $ | 12,310 | |||||||||||||||||||||
附注4 —其他流动资产
其他流动资产全部为应收增值税。
附注5 —财产和设备，净额
财产和设备包括以下内容：
| 3月31日， 2024 |
|||||
| 计算机设备和外围设备 | $ | 28,816 | |||
| 办公家具和设备 | 5,668 | ||||
| 租赁权改善 | 4,841 | ||||
| 39,325 | |||||
| 减：累计折旧 | (24,044) | ||||
| 财产和设备总额，净额 | $ | 15,281 | |||
附注6 —应计负债和其他流动负债
应计负债和其他流动负债包括：
| 3月31日， 2024 |
|||||
| 应计利息 | $ | 533,688 | |||
| 应计工资和假期 | 18,659 | ||||
| 其他流动负债 | 70,728 | ||||
| 其他流动负债合计 | $ | 623,075 | |||
附注7 —经营租赁
公司根据一项不可撤销的经营租赁协议租赁其办公设施，该协议将于2025年5月31日到期。根据协议条款，公司需承担一定的保险、物业税、维修费用。
该设施租赁已根据ASC 842分类为经营租赁。ROU资产在租赁期内按比例摊销。截至2024年3月31日的三个月，经营租赁项下的租赁费用，包括经营租赁负债的利息，为19089美元。租赁负债以租赁设施作抵押。
与经营租赁相关的简明合并资产负债表信息如下：
| 2024年3月31日 | ||||||||
|
经营租赁使用权资产，净额
|
$ | 86,632 | ||||||
|
经营租赁负债，流动
|
73,980 | |||||||
|
经营租赁负债，非流动
|
12,650 | |||||||
|
经营租赁负债，合计
|
$ | 86,630 | ||||||
|
剩余租期，年
|
1.2 | |||||||
|
贴现率
|
4.5 | % | ||||||
经营租赁负债到期情况如下：
| 截至12月31日止年度， |
经营租赁
|
|||||||
| 2024年剩余 | $ | 57,190 | ||||||
| 2025 | 31,772 | |||||||
| 此后 | — | |||||||
| 未贴现现金流总额 | $ | 88,962 | ||||||
| 减：推算利息 | $ | 2,332 | ||||||
|
租赁负债总额
|
$ | 86,630 | ||||||
截至2024年3月31日，公司没有任何尚未开始的额外经营租赁。
附注8 —债务
截至2024年3月31日，公司有以下流动和非流动借款：
| 3月31日， 2024 |
|||||
| 长期债务，当前 | 7,854,677 | ||||
|
长期债务，非流动
|
50,000 | ||||
| 借款总额 | $ | 7,904,677 | |||
Sandler-Backner贷款协议
2021年，公司子公司与Sandler-Backner Group Ltd.订立贷款协议（统称“SB贷款协议”），提供150,000美元的营运资金。SB贷款协议的到期日分别为2025年1月1日10万美元和2025年9月14日5万美元。
借款利率是以色列法律规定的最低利息。截至2024年3月31日，利率为5.18%。截至2024年3月31日止三个月，公司录得与SB贷款协议相关的利息支出1,912美元。
截至2024年3月31日，公司在SB贷款协议下的未偿余额为150,000美元，计入应计负债和其他流动负债的应计利息为13,142美元。
与Apliko Ltd.的设施协议。
2022年2月22日，公司与唯一股东Apliko Ltd.订立集团内部融资协议（“融资协议”）。融资协议项下的借款可借入，
偿还和再借款，并可用于营运资金和其他活动，以支持公司经营计划的执行。
融资协议项下借款的利率为每年4.5%。截至2024年3月31日止三个月，公司录得与融资协议相关的利息支出88,291美元。截至2024年3月31日，公司根据融资协议记录了520,544美元的应计利息。
截至2024年3月31日，公司在融资协议项下的未偿余额为7,754，677美元。
在2024年3月31日之后，该公司偿还了25500美元的融资协议。2024年7月1日，公司将融资协议的剩余余额转换为61,834股公司普通股。
附注9 —预先认购协议
自2023年10月2日起，公司通过预先认购协议（“ASA”）计划发起了一轮经修订的高达3,000，000美元的股权融资。根据ASA筹集的资金将用于一般营运资金或筹集额外资金。根据ASA筹集的资金将在某些情况下自动转换为公司的普通股，例如下一轮融资、出售或首次公开募股，或解散事件，按预定的转换率。
在2024年3月31日之后，该公司在ASA计划下按照与之前筹集的资金相同的条款额外筹集了32.45万美元。
就2024年7月1日的PLAYSTUDIOS公司资产出售而言，ASA持有人持有的所有财务权益均已转换为公司普通股。
附注10 —净收入
下表汇总了公司按类型、按时间或时间点确认的净收入：
| 三个月结束 2024年3月31日 |
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| 虚拟货币（随时间推移） | $ | 23,328 | |||
| 广告（时间点） | 7,034 | ||||
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净收入总额
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$ | 30,362 | |||
下表汇总了公司按地域分类的净收入：
| 三个月结束 2024年3月31日 |
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| 美国 | $ | 20,936 | |||
| 所有其他国家 | 9,426 | ||||
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净收入总额
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$ | 30,362 | |||
附注11 —所得税
截至2024年3月31日止三个月，Pixode Israel录得所得税开支4169美元。Pixode Israel的有效税率为23%，原因是税前账面收入和估计应税收入之间没有实质性的永久性差异。截至2024年3月31日，公司很可能不会变现某些国外递延所得税资产。因此，公司继续对截至2024年3月31日的某些外国递延税项净资产保持估值备抵。
附注12 —承诺和或有事项
公司不时可能成为日常业务过程中出现的各种索赔、诉讼和诉讼的一方，包括涉嫌侵犯知识产权的索赔。公司在认为很可能发生损失、能够合理估计损失金额或损失范围时，记录负债。鉴于法律诉讼的不可预测性，公司的估计基于评估时可获得的信息。随着获得更多信息，公司可能会重新评估潜在负债并可能修改估计。管理层认为，公司目前不是任何诉讼的当事方，其认为，如果对公司不利，其结果将单独或总体上对其业务、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。因此，截至2024年3月31日，没有记录对未来潜在索赔的赔偿责任。
在正常业务过程中，公司可能会不时对与其订立合同关系的其他方进行赔偿，包括客户、出租人和与公司进行其他交易的各方。公司可能同意使其他方免受特定损失的损害，例如可能因违反陈述、契约或第三方侵权索赔而产生的损失。由于每项特定索赔和赔偿条款可能涉及的独特事实和情况，可能无法确定赔偿协议下的最大潜在赔偿金额。然而，截至2024年3月31日，没有任何赔偿要求。管理层认为，与赔偿索赔相关的潜在未来负债，如果有的话，对财务报表来说并不重要。因此，截至2024年3月31日，没有记录潜在索赔的赔偿责任。
附注13 —股东赤字
普通股
普通股股东有权从公司董事会确定的时间和金额合法可用的资金中获得股息。每一普通股持有人有权就所持有的每一股普通股有一票表决权。如果发生清算事件，在所有债权人的债务全部清偿后，公司可供分配给其股东的剩余资产（如有）将按各持有人当时持有的普通股数量的比例按比例分配给普通股持有人。公司的任何普通股均无权享有优先购买权，也不受赎回限制。
附注14 —随后发生的事件
公司评估了截至2024年9月16日的后续事件，即简明综合中期财务报表可供发布之日。