附件 99.2
Omeros Corporation
未经审计的备考简明合并财务报表
2025年11月25日，Omeros Corporation（“Omeros”或“公司”）完成了先前宣布的与诺和诺德 Health Care AG（“诺和诺德”）于2025年10月10日签订的资产购买和许可协议（“APLA”）项下交易的交割，据此，TERM0诺和诺德获得zaltenibart（OMS906）、Omeros靶向甘露聚糖结合凝集素相关丝氨酸蛋白酶-3的领先人源单克隆抗体、某些相关单克隆抗体和抗原结合片段（统称“化合物”）以及相关医药产品（“产品”）的所有适应症的开发和商业化的全球独家权利。根据APLA，Omeros出售和转让，以及诺和诺德购买和承担与化合物和产品相关的某些资产，包括关键专利和其他知识产权。各方还授予并获得了某些知识产权许可，以促进两家公司的持续开发和商业化活动（“交易”）。
交易结束时（“交割”），Omeros收到了2.40亿美元的预付款现金。根据日期为2024年6月3日的信贷和担保协议（“信贷协议”）的设想，公司、其各贷款方以及作为行政代理人和抵押代理人的威明顿储蓄基金协会（FSB）之间，部分预付款现金被用于全额偿还信贷协议项下的6710万美元未偿还定期贷款（“定期贷款偿还”），340万美元的强制性提前还款溢价，产生了200万美元的利息和约10万美元的交易相关费用。定期贷款偿还导致信贷协议终止，并全部解除所有留置权和契约，包括要求公司在任何时候保持至少2500万美元的非限制性现金、现金等价物和短期投资的契约。该等事件发生后，信贷协议即告终止。
截至2025年9月30日的未经审核备考简明综合资产负债表使交易和定期贷款偿还生效，犹如它们已于2025年9月30日发生。截至2024年12月31日止年度及截至2025年9月30日止九个月的未经审核备考综合经营财务报表及全面收益（亏损）令交易及定期贷款偿还生效，犹如其已于2024年1月1日发生。
未经审核备考简明综合财务报表应与截至2024年12月31日的经审核综合财务报表及公司于2025年3月31日提交的经修订的10-K表格年度报告所载的附注，以及公司于2025年11月13日提交的10-Q表格季度报告所载截至2025年9月30日的未经审核简明综合财务报表一并阅读。
未经审核备考简明综合财务报表乃根据现时可得资料呈列，并仅供参考之用。它们无意代表如果交易和定期贷款偿还发生在上述适用日期，公司的简明综合经营报表和综合收益（亏损）和资产负债表实际上会是什么情况，也不反映公司在交割后可能采取的所有行动。此外，这些未经审计的备考简明综合财务报表不一定表明公司未来任何期间的经营业绩和财务状况。
未经审计的备考简明综合财务报表中的“历史Omeros（如报告）”一栏反映了公司在所述期间的历史简明综合财务报表，并未反映与交易或定期贷款偿还相关的任何调整。
未经审计的备考简明综合财务报表中的“资产出售和许可调整”一栏是基于可获得的信息和假设，这些信息和假设反映了管理层认为合理且在事实上可以支持的直接归因于该交易的事件的影响。
同样，未经审计的备考简明综合财务报表中的“定期贷款偿还”一栏基于可获得的信息和假设，这些信息和假设反映了管理层认为合理且在事实上可以支持的直接归因于定期贷款偿还的事件的影响。
| Omeros Corporation |
| 备考简明合并资产负债表 |
| 截至2025年9月30日 |
| （单位：千，份额和每股数据除外） |
| （未经审计） |
| 历史奥梅罗斯 |
资产出售和许可调整 |
定期贷款偿还 |
备考奥梅罗斯 |
|||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 |
||||||||||||||||||
| 当前资产： |
||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 |
$ | 2,395 | $ | 237,663 | (a) |
$ | (72,621 | ) | （c） |
$ | 167,437 | |||||||
| 短期投资 |
33,690 | — | — | 33,690 | ||||||||||||||
| OMIDRIA合同版税资产 |
25,052 | — | — | 25,052 | ||||||||||||||
| 应收款项 |
6,908 | — | — | 6,908 | ||||||||||||||
| 预付费用及其他资产 |
3,760 | — | — | 3,760 | ||||||||||||||
| 流动资产总额 |
71,805 | 237,663 | (72,621 | ) | 236,847 | |||||||||||||
| OMIDRIA合同特许权使用费资产，非流动 |
99,031 | — | — | 99,031 | ||||||||||||||
| 使用权资产 |
11,807 | — | — | 11,807 | ||||||||||||||
| 物业及设备净额 |
2,009 | — | — | 2,009 | ||||||||||||||
| 限制投资 |
1,054 | — | — | 1,054 | ||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 185,706 | $ | 237,663 | $ | (72,621 | ) | $ | 350,748 | |||||||||
| 负债和股东权益/（赤字） |
||||||||||||||||||
| 流动负债： |
||||||||||||||||||
| 应付账款 |
$ | 12,499 | $ | (420 | ) | (b) | $ | — | $ | 12,079 | ||||||||
| 应计费用 |
25,745 | (499 | ) | (b) |
(714 | ) | （d） |
24,532 | ||||||||||
| OMIDRIA特许权使用费义务 |
19,301 | — | — | 19,301 | ||||||||||||||
| 可转换优先票据，净额 |
17,036 | — | — | 17,036 | ||||||||||||||
| 租赁负债 |
6,175 | — | — | 6,175 | ||||||||||||||
| 流动负债合计 |
80,756 | (919 | ) | (714 | ) | 79,123 | ||||||||||||
| OMIDRIA特许权使用费义务，非现行 |
152,529 | — | — | 152,529 | ||||||||||||||
| 可转换优先票据，非流动，净额 |
72,075 | — | — | 72,075 | ||||||||||||||
| 定期债务，非流动，净额 |
87,480 | — | (87,480 | ) | （e） |
— | ||||||||||||
| 租赁负债，非流动 |
8,843 | — | — | 8,843 | ||||||||||||||
| 其他应计负债，非流动 |
4,501 | — | — | 4,501 | ||||||||||||||
| 股东权益/（亏损）： |
— | |||||||||||||||||
| 优先股，每股面值0.01美元，授权20,000，000股；2025年9月30日未发行和流通。 |
— | — | — | — | ||||||||||||||
| 普通股，每股面值0.01美元，2025年9月30日授权的150,000，000股；2025年9月30日已发行和流通的70,073，622股。 |
700 | — | — | 700 | ||||||||||||||
| 额外实收资本 |
778,968 | — | — | 778,968 | ||||||||||||||
| 累计赤字 |
(1,000,146 | ) | 238,582 | (a) |
15,573 | （f） |
(745,991 | ) | ||||||||||
| 股东权益总额/（赤字） |
(220,478 | ) | 238,582 | 15,573 | 33,677 | |||||||||||||
| 总负债和股东权益/（赤字） |
$ | 185,706 | $ | 237,663 | $ | (72,621 | ) | $ | 350,748 | |||||||||
| Omeros Corporation |
| 备考合并经营报表及综合收益（亏损） |
| 截至2024年12月31日止年度 |
| （单位：千，份额和每股数据除外） |
| （未经审计） |
| 历史奥梅罗斯 |
资产出售和许可协议 |
定期贷款偿还 |
备考奥梅罗斯 |
|||||||||||||||
| 费用和支出 |
||||||||||||||||||
| 研究与开发 |
$ | 119,523 | $ | (24,997 | ) | （g） |
$ | — | $ | 94,526 | ||||||||
| 销售，一般和行政 |
49,735 | (971 | ) | （g） |
— | 48,764 | ||||||||||||
| 总费用和支出 |
169,258 | (25,968 | ) | — | 143,290 | |||||||||||||
| 经营亏损 |
(169,258 | ) | 25,968 | — | (143,290 | ) | ||||||||||||
| 利息支出，扣除重新计量调整和其他 |
(24,675 | ) | — | 844 | （一） |
(23,831 | ) | |||||||||||
| 其他收益 |
11,304 | — | — | 11,304 | ||||||||||||||
| 出售zaltenibart的收益 |
— | 238,780 | （h） |
— | 238,780 | |||||||||||||
| 定期债务提前清偿收益 |
— | — | 15,573 | （f） |
15,573 | |||||||||||||
| 持续经营业务净收入（亏损） |
(182,629 | ) | 264,748 | 16,417 | 98,536 | |||||||||||||
| 已终止经营业务净收入，税后净额 |
25,814 | — | — | 25,814 | ||||||||||||||
| 净收入（亏损） |
$ | (156,815 | ) | $ | 264,748 | $ | 16,417 | $ | 124,350 | |||||||||
| 每股基本及摊薄净收益（亏损）： |
||||||||||||||||||
| 持续经营业务净收入（亏损） |
$ | (3.14 | ) | $ | 1.70 | |||||||||||||
| 终止经营业务净收入 |
0.44 | 0.44 | ||||||||||||||||
| 净收入（亏损） |
$ | (2.70 | ) | $ | 2.14 | |||||||||||||
| 用于计算持续经营业务每股基本和摊薄净收益（亏损）的加权平均股份 | 58,170,931 | 58,170,931 | ||||||||||||||||
| Omeros Corporation |
| 备考简明合并经营报表及综合亏损 |
| 截至2025年9月30日止九个月 |
| （单位：千，份额和每股数据除外） |
| （未经审计） |
| 历史奥梅罗斯 |
资产出售和许可调整 |
定期贷款偿还 |
备考奥梅罗斯 |
|||||||||||||||
| 费用和支出 |
||||||||||||||||||
| 研究与开发 |
$ | 61,850 | $ | (14,531 | ) | （g） |
$ | — | $ | 47,319 | ||||||||
| 销售，一般和行政 |
31,865 | (1,529 | ) | （g） |
— | 30,336 | ||||||||||||
| 总费用和支出 |
93,715 | (16,060 | ) | — | 77,655 | |||||||||||||
| 经营亏损 |
(93,715 | ) | 16,060 | — | (77,655 | ) | ||||||||||||
| 利息支出，扣除重新计量调整和其他 |
9,686 | — | 1,996 | （一） |
11,682 | |||||||||||||
| 其他收益 |
2,979 | — | — | 2,979 | ||||||||||||||
| 2026年票据提前终止损失 |
(2,968 | ) | — | — | (2,968 | ) | ||||||||||||
| 金融工具公允价值变动净收益（亏损） |
(680 | ) | — | 1,801 | （j） |
1,121 | ||||||||||||
| 持续经营净亏损 |
(84,698 | ) | 16,060 | 3,797 | (64,841 | ) | ||||||||||||
| 已终止经营业务净亏损，税后净额 |
(5,103 | ) | — | — | (5,103 | ) | ||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (89,801 | ) | $ | 16,060 | $ | 3,797 | $ | (69,944 | ) | ||||||||
| 每股基本及摊薄净亏损： |
||||||||||||||||||
| 持续经营净亏损 |
$ | (1.39 | ) | $ | (1.07 | ) | ||||||||||||
| 终止经营业务净亏损 |
(0.08 | ) | (0.08 | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (1.47 | ) | $ | (1.15 | ) | ||||||||||||
| 用于计算持续经营业务每股基本和摊薄净亏损的加权平均股份 |
61,049,886 | 61,049,886 | ||||||||||||||||
备考列报的基础
随附的Omeros未经审计的备考简明综合财务报表是根据美国公认会计原则（“GAAP”）和S-X条例第11条编制的，并基于公司的历史综合财务信息。简明综合财务资料已在随附的备考简明综合财务报表中进行调整，以使公司临床阶段补体靶向治疗候选药物zaltenibart的处置和信贷协议项下的定期贷款偿还均生效。
对备考简明合并财务报表的调整
对未经审核备考简明综合财务报表的调整说明如下：
a.交易所得款项净额反映扣除估计交易费230万美元后的总对价为2.40亿美元。
b.终止确认截至2025年9月30日通过应付账款入账和应计的交易费用，这些费用由交易的总收益支付。该公司目前预计不会产生任何所得税费用，因为它有足够的净经营亏损和其他税收属性，此前已为其建立了估值备抵，可用于弥补出售的净收益。
c.根据信贷协议偿还未偿还本金6710万美元，预付款溢价340万美元，截至收盘产生利息200万美元和约10万美元的交易相关费用。
d.解除截至2025年9月30日的资产负债表上的应计利息0.7百万美元，该利息已在收盘时支付。
e.包括以下内容：（1）根据信贷协议偿还未偿还本金6710万美元，（2）终止确认与按市值计价定期债务相关的约1880万美元的未摊销溢价至收购日的公平市场价值，扣除发行成本，以及（3）终止确认相关的嵌入式衍生负债160万美元。
f.定期债务清偿的非经常性估计净收益包括消除以下各项：1880万美元的未摊销债务溢价和发行成本以及我们2025年9月30日资产负债表中反映的定期债务嵌入衍生负债中的160万美元，部分被340万美元的预付款罚款费用、2025年9月30日之后产生的额外利息费用130万美元（扣除截至2025年9月30日应计和以前支出的费用）以及约10万美元的交易相关费用所抵消。
g.终止确认OMS906方案费用，否则如果在2024年1月1日结束就不会产生这些费用。
h.向诺和诺德出售zaltenibart的非经常性前期收益为2.40亿美元减去约120万美元的估计交易成本，这是截至2025年9月30日应计和先前已支出的净额。
i.以反映消除定期债务利息费用，包括债务溢价和资本化债务发行成本的摊销，否则如果结算发生在2024年1月1日，则不会产生这些费用。
j.终止确认定期债务嵌入衍生工具的公允价值重新计量损失180万美元。