展览99.1
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表（未经审计）
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
1
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务状况表（未经审计）
【以加元表示】
截至2021年3月31日
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金及现金等价物 | 15,187,356 | 1,776,983 | ||||||
| 限制现金【注9】 | 1,000,000 | — | ||||||
| 应收赠款 | 378,058 | 417,442 | ||||||
| 其他应收款 | 175,074 | 50,330 | ||||||
| 应收关联方款项【注4】 | 61,199 | — | ||||||
| 库存 | 429,026 | 589,977 | ||||||
| 预付费用 | 396,580 | 436,909 | ||||||
| 应收HST | 171,201 | 196,526 | ||||||
| 流动资产总额 | 17,798,494 | 3,468,167 | ||||||
| 净无形资产 | 5,657,677 | 5,699,626 | ||||||
| 物业及设备净额【注5】 | 4,954,788 | 3,515,523 | ||||||
| 使用权资产【注16】 | 1,554,995 | 337,441 | ||||||
| 非流动资产总额 | 12,167,460 | 9,552,590 | ||||||
| 29,965,954 | 13,020,757 | |||||||
| 负债和股东不足 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 贸易及其他应付款项 | 3,787,844 | 3,743,783 | ||||||
| 应收关联方款项【注4】 | — | 312,528 | ||||||
| 长期负债的当期部分【注9】 | 1,185,756 | 369,921 | ||||||
| 递延收入的当期部分【注15】 | 2,442,747 | 1,578,676 | ||||||
| 递延政府援助的当期部分 | 1,156,802 | 992,560 | ||||||
| 担保可转换债券【注7】 | — | 7,060,493 | ||||||
| 无抵押可转换本票【注6】 | 13,307,966 | 1,531,960 | ||||||
| 租赁负债的流动部分【注16】 | 286,279 | 192,001 | ||||||
| 流动负债合计 | 22,167,394 | 15,781,922 | ||||||
| 递延收入【注15】 | 875,868 | 1,023,835 | ||||||
| 推迟的政府援助 | 140,866 | 186,536 | ||||||
| 递延税项负债 | 347,865 | 404,947 | ||||||
| 无抵押可转换债券【注8】 | — | 2,324,085 | ||||||
| 资金义务 | 1,026,686 | 989,128 | ||||||
| 租赁负债【注16】 | 1,373,733 | 152,506 | ||||||
| 长期负债【注9】 | 3,755,862 | 3,493,029 | ||||||
| 非流动负债合计 | 7,520,880 | 8,574,066 | ||||||
| 负债总额 | 29,688,274 | 24,355,988 | ||||||
| 股东的不足 | ||||||||
| 普通股【注10】 | 100,351,896 | 34,248,734 | ||||||
| 贡献盈余【注11】 | 6,305,182 | 5,804,292 | ||||||
| 认股权证【注10】 | 535,442 | 565,446 | ||||||
| 累计其他综合收益 | 252,788 | 134,648 | ||||||
| 赤字 | (107,167,628 | ) | (52,088,351 | ) | ||||
| 股东权益总额（不足） | 277,680 | (11,335,231 | ) | |||||
| 29,965,954 | 13,020,757 | |||||||
| 持续经营【注2】 | ||||||||
| 承诺【附注18】 | ||||||||
| 后续事件【注19】 | ||||||||
| 请参阅随附注释 | ||||||||
| 代表董事会: | ||||||||
| 董事 | 董事 | |||||||
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Metamaterial Inc.
中期简明合并亏损表和综合亏损表（未经审计）
【以加元表示】
| 截至3月31日的三个月 | ||||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 产品销售 | 27,955 | 2,615 | ||||||
| 开发收入 | 728,189 | 594,960 | ||||||
| 收入 | 756,144 | 597,575 | ||||||
| 销货成本 | 508 | 1,121 | ||||||
| 毛利 | 755,636 | 596,454 | ||||||
| 费用（收入） | ||||||||
| 薪金和福利 | 1,388,842 | 1,199,037 | ||||||
| 折旧及摊销 | 828,360 | 878,902 | ||||||
| 减值费用【注7】 | — | — | ||||||
| 旅游娱乐 | 4,516 | 72,237 | ||||||
| 其他费用 | 339,235 | 137,528 | ||||||
| 上市费用 | — | 3,353,512 | ||||||
| 证券交易费 | 4,150 | — | ||||||
| 租金和水电费 | 81,017 | 116,212 | ||||||
| 财务收入【注17】 | (806 | ) | (16,350 | ) | ||||
| 财务费用【注17】 | 672,627 | 263,674 | ||||||
| 咨询 | 451,776 | 216,959 | ||||||
| 投资者关系 | 128,761 | 19,506 | ||||||
| 研究与开发 | 709,111 | 118,458 | ||||||
| 专业费用 | 1,062,802 | 271,574 | ||||||
| 股份补偿费用【注11】 | 541,151 | 450,028 | ||||||
| FVTPL负债的未实现收益【注释6、7和8】 | (250,456 | ) | (335,259 | ) | ||||
| FVTPL负债的已实现亏损【注释6、7和8】 | 50,067,114 | 128,653 | ||||||
| 技术许可费【注4】 | 525 | 13,057 | ||||||
| 已实现外币汇兑损失 | 124,475 | 62,163 | ||||||
| 未实现外币汇兑损失（收益） | 61,811 | (850,982 | ) | |||||
| 政府援助 | (323,074 | ) | (45,671 | ) | ||||
| 其他收入 | (400 | ) | — | |||||
| 55,891,537 | 6,053,238 | |||||||
| 税前净亏损 | (55,135,901 | ) | (5,456,784 | ) | ||||
| 所得税回收 | 56,624 | 64,429 | ||||||
| 期内净亏损 | (55,079,277 | ) | (5,392,355 | ) | ||||
| 扣除所得税后的其他综合收益 | ||||||||
| 随后可能重新分类为收入的项目: | ||||||||
| 未实现外币换算调整 | 118,140 | (634,668 | ) | |||||
| 期内综合亏损 | (54,961,137 | ) | (6,027,023 | ) | ||||
| 每股基本及摊薄亏损 | $ | (0.60 | ) | $ | (0.12 | ) | ||
| 已发行股票加权平均数-基本和摊薄 | 91,277,328 | 46,587,115 | ||||||
请参阅随附注释
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Metamaterial Inc.
中期简明合并股东权益变动表（未经审计）
【以加元表示】
截至3月31日的三个月
| 累积 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 股东的 | |||||||||||||||||||||||||||
| 常见的 | 首选 | 做出贡献 | 综合 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 股份 | 盈余 | 认股权证 | 赤字 | 收入/（亏损） | （不足） | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2021年1月1日 | 34,248,734 | — | 5,804,292 | 565,446 | (52,088,351 | ) | 134,648 | (11,335,231 | ) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (55,079,277 | ) | — | (55,079,277 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他综合收益 | — | — | — | — | — | 118,140 | 118,140 | |||||||||||||||||||||
| 本票的转换【注释6和10】 | 30,005,734 | — | — | — | — | — | 30,005,734 | |||||||||||||||||||||
| 有抵押债券的转换【附注7和10】 | 27,938,233 | — | — | — | — | — | 27,938,233 | |||||||||||||||||||||
| 无抵押债券的转换【附注8和10】 | 7,318,001 | — | — | — | — | — | 7,318,001 | |||||||||||||||||||||
| 长期负债的转换【附注9和10】 | 277,148 | — | — | — | — | — | 277,148 | |||||||||||||||||||||
| 应付关联方款项的转换【附注4和10】 | 281,465 | — | — | — | — | — | 281,465 | |||||||||||||||||||||
| 行使股票期权【注释10和11】 | 101,920 | — | (40,261 | ) | — | — | — | 61,659 | ||||||||||||||||||||
| 行使认股权证【附注10】 | 56,240 | — | — | (16,193 | ) | — | 40,047 | |||||||||||||||||||||
| 行使经纪认股权证【附注10】 | 34,421 | — | — | (13,811 | ) | — | — | 20,610 | ||||||||||||||||||||
| 股份补偿【附注10和11】 | 90,000 | — | 541,151 | — | — | — | 631,151 | |||||||||||||||||||||
| 余额，2021年3月31日 | 100,351,896 | — | 6,305,182 | 535,442 | (107,167,628 | ) | 252,788 | 277,680 | ||||||||||||||||||||
| 余额，2020年1月1日 | 7,598,670 | 12,748,100 | 3,753,211 | 175,095 | (32,282,011 | ) | (159,512 | ) | (8,166,447 | ) | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (5,392,355 | ) | — | (5,392,355 | ) | |||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | — | — | (634,668 | ) | (634,668 | ) | |||||||||||||||||||
| 发行普通股【附注10】 | 875,612 | — | — | — | — | — | 875,612 | |||||||||||||||||||||
| 发行认股权证【附注10】 | (204,054 | ) | — | — | 204,054 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 发行经纪认股权证【附注10】 | (21,962 | ) | — | — | 21,962 | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 股份发行成本【附注10】 | (61,342 | ) | — | — | — | — | — | (61,342 | ) | |||||||||||||||||||
| 递延股份单位的转换【附注10】 | 55,100 | — | (55,100 | ) | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 本票的转换【附注10】 | 5,948,003 | — | — | — | — | — | 5,948,003 | |||||||||||||||||||||
| 优先股转换【附注10】 | 12,748,100 | (12,748,100 | ) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 视作向CPM发行的公允价值【附注10】 | 7,258,276 | — | 285,157 | — | — | — | 7,543,433 | |||||||||||||||||||||
| 股份补偿【附注10和11】 | 100,000 | — | 265,062 | 170,444 | — | — | 535,506 | |||||||||||||||||||||
| 余额，2020年3月31日 | 34,296,403 | — | 4,248,330 | 571,555 | (37,674,366 | ) | (794,180 | ) | 647,742 | |||||||||||||||||||
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Metamaterial Inc.
中期简明合并现金流量表（未经审核）
【以加元表示】
| 3月31日 | 3月31日 | |||||||
| 截至3月31日的三个月 | 2021 | 2020 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 期内净亏损 | (55,079,277 | ) | (5,392,355 | ) | ||||
| 添加（扣除）不影响现金的项目: | ||||||||
| 非现金财务收入【注17】 | — | (16,085 | ) | |||||
| 非现金财务费用【注17】 | 557,236 | 225,922 | ||||||
| 递延所得税回收 | (56,624 | ) | (64,429 | ) | ||||
| 折旧及摊销 | 828,360 | 878,902 | ||||||
| 未实现外币汇兑损失 | 143,649 | (900,091 | ) | |||||
| 上市费用 | — | 3,353,512 | ||||||
| FVTPL负债的未实现收益【注释6、7和8】 | (250,455 | ) | (335,259 | ) | ||||
| FVTPL负债的已实现亏损【注释6、7和8】 | 50,067,114 | 128,653 | ||||||
| 递延收入的变化【注15】 | 717,404 | (104,305 | ) | |||||
| 递延政府援助的变化 | (158,831 | ) | 144,196 | |||||
| 股份补偿费用【注11】 | 541,151 | 450,028 | ||||||
| 非现金咨询 | — | 30,000 | ||||||
| 非现金营运资金项目的净变化【注13】 | (182,265 | ) | (2,110,991 | ) | ||||
| 经营活动所用现金 | (2,872,538 | ) | (3,712,302 | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 无形资产的增加 | (52,902 | ) | (69,086 | ) | ||||
| 财产和设备的增加【注5】 | (1,801,618 | ) | (309,851 | ) | ||||
| 限制现金增加【注9】 | (1,000,000 | ) | — | |||||
| 反向收购，现金净额 | — | 4,174,979 | ||||||
| 投资活动提供的（使用的）现金 | (2,854,520 | ) | 3,796,042 | |||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 长期负债的收益【注9】 | 1,390,000 | 50,079 | ||||||
| 偿还长期负债【注9】 | (17,856 | ) | (25,658 | ) | ||||
| 无抵押可转换本票的收益【注6】 | 17,704,800 | — | ||||||
| 行使股票期权的收益【注10】 | 61,659 | — | ||||||
| 行使认股权证所得款项【注10】 | 60,657 | — | ||||||
| 单位所得款项净额【注10】 | — | 814,270 | ||||||
| 无抵押可转换债券的收益【注8】 | — | 450,000 | ||||||
| 支付租赁负债【注16】 | (57,620 | ) | (25,988 | ) | ||||
| 筹资活动提供的现金 | 19,141,640 | 1,262,703 | ||||||
| 现金及现金等价物的净增加额 | 13,414,582 | 1,346,443 | ||||||
| 现金及现金等价物，期初 | 1,776,983 | 528,691 | ||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (4,209 | ) | 10,768 | |||||
| 现金及现金等价物，期末 | 15,187,356 | 1,885,902 | ||||||
| 补充现金流量信息 | ||||||||
| 已付债务利息 | 81,818 | 20,335 | ||||||
请参阅随附注释
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Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
1.企业信息
Metamaterial Inc.【“公司”或“Meta”】是一家智能材料和光子公司，专门从事超材料研究和产品，纳米磨料和计算电磁学。该公司的注册办事处位于加拿大新斯科舍省哈利法克斯的1Research Drive。
2020年3月5日，Metamaterial Inc.（以前称为Continental Precious Minerals Inc.，“CPM”）和Metamaterial Technologies Inc.（“MTI”）通过三角合并完成了业务合并，据此，MTI与CPM的子公司合并，称为Continental Precious Minerals SubCo Inc.（“CPM SubCo”），成为“Metacontinental Inc.”（“RTO”）。RTO是根据CPM，MTI和CPM SubCo之间于2019年8月16日签订的合并协议的条款和条件完成的，该协议于2020年3月4日修订。RTO完成后，Metacontinental Inc.将作为CPM的全资子公司开展前MTI的业务。关于RTO，CPM于2020年3月2日将名称从Continental Precious Minerals Inc.更改为Metamaterial Inc.（“Meta”或“由此产生的发行人”）。CPM的普通股于2020年3月4日从TSX Venture Exchange退市，并于2020年3月9日在加拿大证券交易所（“CSE”）上市交易，股票代码为“MMAT”。
2020年12月14日，公司与Torchlight EnergyResources，Inc.（“Torchlight”）签署了安排协议。该协议要求将Torchlight和Metamaterial合并，以便在交易结束时，Torchlight的前股权持有人将拥有合并后公司的约25%，而Metamaterial的前股权持有人将拥有合并后公司的剩余约75%。协议包括一项条件，即Torchlight必须通过发行普通股或可转换为普通股或可行使为普通股的证券筹集至少1000万美元的总收益，减去Torchlight向Metamaterial提供的100万美元贷款。交易的完成取决于惯例成交条件的满足或放弃，包括纳斯达克和加拿大证券交易所（“CSE”）的批准，加拿大法院的批准以及两家公司股东的批准。
2021年2月10日，Torchlight宣布成功通过公开募股筹集了2760万美元，并以无抵押可转换本票的形式向公司贷款了1000万美元。
2021年3月18日，公司获得安大略省高等法院的最终命令，批准了该安排计划。企业合并交易先前已在2021年3月12日举行的年度股东大会和特别会议上获得公司证券持有人的批准。2021年5月7日，Torchlight已为2021年6月11日的股东特别会议提交了最终委托书。
2020年3月，世界卫生组织宣布COVID-19爆发为大流行病。这导致世界各国政府采取紧急措施，遏制病毒的传播。为此，公司管理层在2020年剩余时间和部分至2021年期间在所有三个地点实施了针对管理层和非工程员工的在家工作政策。尽管公司的供应链已经放缓，但公司目前能够维持长铅项目的库存，并正在与供应商合作以优化未来的供应订单。该公司的全资子公司运营所在的加利福尼亚州阿拉米达县（Alameda County）进入封锁状态，并被宣布为“重大灾难”地区。在2021年3月，该县从紫色一级（病毒的大量传播）转移到橙色一级（中度）。
这些未经审核的中期简明合并财务报表是根据公司董事会于2021年5月31日通过的决议授权发行的。
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Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
2.陈述基础
合规声明
2021年截至3月31日的三个月，的未经审核中期简明合并财务报表是根据IAS34中期财务报告（“IAS34”）编制的。
未经审核的中期简明合并财务报表不包括年度财务报表中要求的所有信息和披露，应与公司截至2020年12月31日止年度的年度经审计合并财务报表一并阅读。
持续经营
这些未经审计的中期简明合并财务报表是根据适用于持续经营的国际财务报告准则（“IFRS”）编制的，该准则考虑了在正常业务过程中资产的变现以及负债和承诺的清算。截至2021年3月31日，存在重大不确定性，这使人们对持续经营假设的适当性产生了很大怀疑，因为该公司在2021年截至3月31日的三个月，中净亏损55,079,277美元，经营活动产生的现金流量为负2,872,538美元，截至2021年3月31日，赤字为107,167,628美元。
在2021年截至3月31日的三个月，中，公司已根据与一名股东的5,500,000美元承诺书（“过渡贷款”）提取了剩余的5,000,000美元。此外，根据与纳斯达克上市实体Torchlight Energy Resources Inc.于2020年进行业务合并的安排协议，Torchlight成功筹集了额外的股权资金，因此通过发行无抵押可转换本票向公司提供了10,000,000美元的融资。此外，该公司以390,000美元的价格获得了与ACOA的长期负债。此外，公司还将根据过渡贷款发行的5,526,082美元无担保可转换本票、1,936,984美元无担保可转换债券、261,735美元长期负债、367,944美元应付关联方款项转换为普通股，并将5,370,776美元有担保可转换债券强制转换为普通股。
公司持续经营的能力以及在到期时变现其资产和清偿其负债的能力取决于其将来实现和维持盈利运营以及获得足够的融资以为其运营中的持续投资提供资金的能力。
该公司继续通过工程服务和新产品销售的组合产生收入。未来收入的增长取决于其他产品的开发和商业化，持续合作的进一步发展，与第三方的战略合作伙伴关系或其他交易以及并购机会。管理层估计，公司的营运资金足以为2022年第二季度的运营提供资金。无法确定公司最终是否会实现盈利运营，现金流量为正或筹集更多债务和/或股本。
这些未经审核的中期简明合并财务报表未反映持续经营假设不适当时所需的调整。如果持续经营基础不适合这些未经审计的中期简明合并财务报表，则有必要对资产和负债的账面价值，报告的收入和支出以及所使用的财务状况分类表进行调整。这些调整可能是重大的。
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Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
3.采用会计准则和解释
尚未采用的新会计准则和解释
IASB发布了以下标准，这些标准未应用于编制这些未经审计的中期简明合并财务报表，因为其生效日期在本报告所述期间之后的年度内。
负债分类为流动负债或非流动负债（对《国际会计准则》第1号的修正）
2020年1月23日，IASB发布了对IAS1财务报表列报的修订，以明确负债的分类为流动负债或非流动负债。2020年7月15日，IASB发布了一项修正案，将生效日期推迟一年。修正案取消了将债务的清算或展期至少十二个月为无条件的权利的要求。相反，这种权利必须具有实质内容，并在报告所述期间结束时存在。该修订自2023年1月1日或之后开始的年度期间生效。允许提前采用。
预计本修正案的适用不会对公司产生重大影响。
物业，厂房和设备-预期用途前的收益（对IAS16的修订）
2020年5月14日，IASB发行了不动产，厂场和设备-预期用途前的收益（对IAS16的修订）。修订澄清，在物业，厂房及设备的相关项目可供使用之前，出售项目的收益应与生产这些项目的成本一起在损益中确认。该修订自2022年1月1日或之后开始的年度期间生效。允许提前采用。
预计本修正案的适用不会对公司产生重大影响。
繁重的合同–履行合同的成本（对IAS37的修订）
2020年5月14日，IASB发布了繁重的合同–履行合同的成本（对IAS37的修订）。本修正案澄清了在确定合同是否繁重时，哪些费用被包括在履行合同的费用中。该修订自2022年1月1日或之后开始的年度期间生效，并适用于首次应用该修订之日存在的合同。允许提前采用。
预计本修正案的适用不会对公司产生重大影响。
目前没有其他尚未生效的标准，解释或对现有标准的修订，预计将对公司未经审计的中期简明合并财务报表产生重大影响。
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Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
4.关联方交易
在此期间，本公司在正常业务过程中进行了几项关联方交易。这些交易已按双方之间商定的金额记录。
应付关联方的款项如下:
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收（应付）Lamda Guard Technologies Ltd（“LGTL”）-净股东【1】 | 61,199 | (312,528 | ) | |||||
与关联方的交易如下:
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 技术许可费【2】 | 525 | 9,868 | ||||||
| 咨询费【3】 | 30,000 | 71,840 | ||||||
| LGTL的租金和公用事业报销【4】 | (11,776 | ) | (11,740 | ) | ||||
| 18,749 | 69,968 | |||||||
| [1] | 于2021年3月16日，本公司将欠其债权人Lamda Guard Technologies Ltd.（「LGTL」）的367,944美元转换为本公司81,584股普通股，每股价格为4.51美元。每股4.51美元的购买价格比2021年3月12日收盘时Meta股票在CSE的4.10美元收盘价溢价10%。本公司已将转换时按公允价值在合并股东权益变动表中发行的普通股确认为281,465美元，并记录了普通股公允价值之间的差额86,479美元以及负债的账面价值作为合并损失表和综合损失表中的债务清算损失。 |
| [2] | 本公司于2013年3月28日与LGTL签订了技术协议，并于2020年4月3日进行了修订。该技术协议将一直持续到公司向LGTL发出终止通知为止。根据协议，公司每月支付技术许可费。 |
| [3] | 本公司向本公司董事及本公司董事拥有的Versa Tech Consulting Ltd.产生咨询费。 |
| [4] | LGTL使用子公司Medical Wireless Sensing Limited（“Mediwise”）在英国的部分房屋，并向Mediwise偿还该空间的租金和水电费。 |
9
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
5.财产和设备
财产和设备包括以下内容:
| 成本 | 2021 | |||||||||||||||
| 截至 | 外国的 | |||||||||||||||
| 12月31日， | 交换 | 截至三月 | ||||||||||||||
| 2020 | 附加 | 差异 | 31, 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 计算机设备 | 208,620 | — | (614 | ) | 208,006 | |||||||||||
| 计算机软件 | 326,643 | — | — | 326,643 | ||||||||||||
| 制造设备 | 8,461,668 | 1,154,241 | (40,064 | ) | 9,575,845 | |||||||||||
| 办公家具 | 126,346 | — | (186 | ) | 126,160 | |||||||||||
| 企业资源规划系统 | 267,694 | — | — | 267,694 | ||||||||||||
| 在建资产 | 540,338 | 768,005 | (2,865 | ) | 1,305,478 | |||||||||||
| 9,931,309 | 1,922,246 | (43,729 | ) | 11,809,826 | ||||||||||||
| 累计折旧 | 2021 | |||||||||||||||
| 截至 | 外国的 | |||||||||||||||
| 12月31日， | 交换 | 截至三月 | ||||||||||||||
| 2020 | 折旧 | 差异 | 31, 2021 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 计算机设备 | 161,664 | 6,087 | (246 | ) | 167,505 | |||||||||||
| 计算机软件 | 326,644 | — | — | 326,644 | ||||||||||||
| 制造设备 | 5,715,510 | 436,683 | (19,118 | ) | 6,133,075 | |||||||||||
| 办公家具 | 106,544 | 2,587 | (126 | ) | 109,005 | |||||||||||
| 企业资源规划系统 | 105,424 | 13,385 | — | 118,809 | ||||||||||||
| 6,415,786 | 458,742 | (19,490 | ) | 6,855,038 | ||||||||||||
| 账面净值 | 3,515,523 | 4,954,788 | ||||||||||||||
| 成本 | 2020 | |||||||||||||||
| 截至 | 外国的 | 截至 | ||||||||||||||
| 12月31日， | 交换 | 12月31日， | ||||||||||||||
| 2019 | 附加 | 差异 | 2020 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 计算机设备 | 173,840 | 36,769 | (1,989 | ) | 208,620 | |||||||||||
| 计算机软件 | 326,643 | — | — | 326,643 | ||||||||||||
| 制造设备 | 7,027,756 | 1,509,788 | (75,876 | ) | 8,461,669 | |||||||||||
| 办公家具 | 126,649 | — | (303 | ) | 126,346 | |||||||||||
| 企业资源规划系统 | 267,694 | — | — | 267,694 | ||||||||||||
| 在建资产 | — | 559,403 | (19,065 | ) | 540,338 | |||||||||||
| 7,922,582 | 2,105,960 | (97,233 | ) | 9,931,309 | ||||||||||||
| 累计折旧 | 2020 | |||||||||||||||
| 截至 | 外国的 | 截至 | ||||||||||||||
| 12月31日， | 交换 | 12月31日， | ||||||||||||||
| 2019 | 折旧 | 差异 | 2020 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 计算机设备 | 136,702 | 25,506 | (544 | ) | 161,664 | |||||||||||
| 计算机软件 | 162,403 | 164,241 | — | 326,644 | ||||||||||||
| 制造设备 | 3,923,789 | 1,831,027 | (39,306 | ) | 5,715,510 | |||||||||||
| 办公家具 | 89,128 | 17,685 | (269 | ) | 106,544 | |||||||||||
| 企业资源规划系统 | 51,885 | 53,539 | — | 105,424 | ||||||||||||
| 4,363,907 | 2,091,998 | (40,119 | ) | 6,415,786 | ||||||||||||
| 账面净值 | 3,558,675 | 3,515,523 | ||||||||||||||
10
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
对于2021年截至3月31日的三个月，，公司在合并现金流量表中排除了120,629美元（截至3月31日的三个月，2020-$零）的非现金投资活动，这是截至期末未支付的金额。
根据2014年7月14日签署的有利于Royal Bank Of Canada（“RBC”）的一般担保协议（“GSA”），财产和设备被抵押为担保，该协议与公司的公司银行帐户和信用卡有关，包括所有财产和设备以及无形资产。
6.无抵押可转换本票
| 结束三个月 | 年度结束 | |||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 过桥贷款 | 手电筒灯 | 过桥贷款 | 手电筒灯 | |||||||||||||||||||||
| （a） | （b） | 总计 | （a） | （b） | 总计 | |||||||||||||||||||
| 期初余额 | 685,007 | 846,952 | 1,531,959 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 已发行 | 5,000,000 | 12,704,800 | 17,704,800 | 500,000 | 1,304,570 | 1,804,570 | ||||||||||||||||||
| 应计利息 | 22,575 | 139,396 | 161,971 | 3,507 | 16,541 | 20,048 | ||||||||||||||||||
| 未实现外币汇兑收益 | — | (132,726 | ) | (132,726 | ) | — | (31,005 | ) | (31,005 | ) | ||||||||||||||
| 未实现公允价值损失（收益） | — | (250,456 | ) | (250,456 | ) | 181,500 | (443,153 | ) | (261,653 | ) | ||||||||||||||
| 已实现公允价值损失 | 24,298,152 | — | 24,298,152 | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 转换为普通股 | (30,005,734 | ) | — | (30,005,734 | ) | — | — | — | ||||||||||||||||
| 期末余额 | — | 13,307,966 | 13,307,966 | 685,007 | 846,953 | 1,531,960 | ||||||||||||||||||
| a） | 于2020年11月，本公司与本公司股东订立承诺书（「承诺书」），据此，股东将提供最多5,500,000美元的债务融资（“过渡贷款”），以在公司致力于完成与Torchlight的拟议交易时为Meta的持续运营提供资金。根据承诺书，自2020年11月起，公司每月最高可提取500,000美元。过渡贷款的年利率为8%，按月拖欠。本金和任何应计但未支付的利息将在拟议交易完成后的第10个工作日到期并应支付，如果交易未在该日期之前完成，则应在2022年11月29日到期并应支付。 |
持有人可以选择以每股0.50美元的转换价将过桥贷款或过桥贷款的任何部分以及应计但未支付的利息转换为元普通股，但可以进行惯常调整。公司可以在2021年3月28日或之后的任何时间全部或部分偿还过渡贷款，而不会受到罚款。
转换期权是一种嵌入式衍生工具，随后以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的本票，而不是将债务工具和衍生负债分别入账。
11
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
根据过渡融资的条款，2021年2月16日，本金和应计利息总额为5,526,082美元的“过渡贷款”以每股0.50美元的价格转换为11,052,164股公司股票。本公司已重新计量了截至转换日的负债，并确认了24,298,152美元的非现金已实现公允价值损失。公司随后在合并股东权益变动表中将重新计量的负债重新分类为普通股。
| b） | 于2020年9月15日，本公司与Torchlight Energy Resources Inc.（「Torchlight」）订立不具约束力的意向书（「LOI」），据此，Torchlight向本公司借出三张总值为11,000,000美元的无抵押可转换本票。这些无抵押可转换本票的年利率为8%，本金和利息应在到期日支付。如果公司与Torchlight未签订最终协议，或最终协议终止，然后，持有人可以选择将无抵押可转换本票以及所有应计未付利息按以下规定的转换价转换为公司普通股。公司可以在票据发行之日起120天内或之后偿还全部或部分无抵押可转换本票，以及任何应计未付利息，而不会受到罚款。 |
| 第1批 | 第2批 | 第3批 | ||||
| 已发行票据的面值 | 500,000美元 | 500,000美元 | 10,000,000美元 | |||
| 发行日期 | 2020年9月20日 | 2020年12月16日 | 2021年2月18日 | |||
| 到期日 | 2022年9月20日 | 2022年12月16日 | 2022年2月18日 | |||
| 利率 | 8% | 8% | 8% | |||
| 转换价 | CA$0.35 | CA$0.62 | CA$2.80 |
转换期权是外币嵌入式衍生工具，因为票据以美元计价，转换价格以加元为单位。本公司选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的本票，而不是将债务工具和衍生负债分别入账。公司已于2021年3月31日重新计量了负债，并在合并亏损和综合损益表中确认了未实现的负债公允价值收益250,456美元。
12
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
7.担保可转换债券
| 结束三个月 | 年度结束 | |||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初余额 | 7,060,493 | — | ||||||
| 已发行 | — | 5,000,000 | ||||||
| 应计利息 | 154,512 | 678,355 | ||||||
| 已付利息 | (81,818 | ) | (380,273 | ) | ||||
| 未实现公允价值损失 | — | 1,762,411 | ||||||
| 已实现公允价值损失 | 20,805,046 | — | ||||||
| 转换为普通股 | (27,938,233 | ) | — | |||||
| 期末余额 | — | 7,060,493 | ||||||
2020年4月3日，公司向加拿大商业开发银行的全资子公司BDC Capital Inc.（“BDC”）发行了5,000,000美元的有担保债券。有担保债券于2024年10月31日到期，年利率为10.0%，每月以现金支付。除现金利息外，有担保债券还产生每年8%的非复利实物付款（“PIK”）。满足某些条件后，PIK可能会降低最多3%（降低到每年5%）。BDC可以选择以现金支付PIK。
BDC可以选择全部或部分转换有担保债券和PIK，在到期日之前的任何时间以0.70美元的转换价（“转换价”）转换为元普通股或元普通股可能会强制转换有担保债券如果Meta的普通股在CSE上连续20个交易日的交易量加权平均价格大于转换价的100%（即大于$1.40），且每日交易量至少为100,000股普通股。
转换期权是一种嵌入式衍生工具，随后以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的有担保债券，而不是将债务工具和衍生负债分别入账。
有担保债券受契约条款的约束，据此，公司必须保持不低于3:1的营运资金比率。营运资金比率不包括流动负债中的递延收入和递延政府援助。公司未达到合同要求的比率，因此，截至2020年12月31日，有担保债券被重新分类为流动负债。
2021年3月3日，公司根据与BDC的协议条款强制转换了有担保债券。债券余额总额为5,370,776美元，按每股0.70美元转换为7,672,537股普通股。本公司已重新计量了截至转换日的负债，并确认了20,805,046美元的非现金已实现公允价值损失。公司随后在合并股东权益变动表中将重新计量的负债重新分类为普通股。BDC持有的本公司资产的所有担保权益均已立即解除。
13
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
8.无抵押可转换债券
无抵押可转换债券【“无抵押债券”】包括以下内容:
| 结束三个月 | 年度结束 | |||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初余额 | 2,324,086 | 760,145 | ||||||
| 已发行 | — | 950,000 | ||||||
| 应计利息 | 30,000 | 196,838 | ||||||
| 未实现公允价值损失 | — | 417,102 | ||||||
| 已实现公允价值损失 | 4,963,915 | — | ||||||
| 转换为普通股 | (7,318,001 | ) | — | |||||
| 期末余额 | — | 2,324,085 | ||||||
2019年12月10日，双方签署了一项协议，将现有的250,000美元短期贷款转换为无抵押债券，并且在2019年12月，公司还以相同的条款向同一投资者发行了500,000美元的无抵押债券。
截至2020年12月31日止年度，公司以与先前发行相同的条款向个人和公司额外发行了950,000美元的无抵押债券。
无抵押债券按每月1%的固定利率计息，每月复利，到期日为2025年4月30日。持有人可以选择以每股0.70美元的价格将每份无抵押债券转换为Meta的普通股。RTO完成后，Meta可以选择在满足某些条件后以现金或股票的转换价0.70美元偿还无抵押债券下的未偿还金额，或者持有人可以以0.70美元的价格转换无抵押债券。或者，无抵押债券可以在到期时以所产生的发行人普通股的10天成交量加权平均价格的80%或前一个交易日的收盘价减去交易所允许的最大折扣中的较高者进行转换。
转换期权是一种嵌入式衍生工具，随后以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的无抵押债券，而不是将债务工具和衍生负债分别入账。
2021年2月16日，公司根据其债务工具的条款，以每股0.70美元的价格将1,936,984美元的无抵押债券本金和应计利息转换为2,767,120股公司普通股。本公司已重新计量了截至转换日的负债，并确认了4,963,915美元的非现金已实现公允价值损失。公司随后在合并股东权益变动表中将重新计量的负债重新分类为普通股。
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Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
9.长期负债
| 3月31日， | 12月31日， | |||||||
| 2021 | 2020 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| ACOA业务发展计划（“BDP”）2012免息贷款1最高供款为500,000美元，自2015年10月1日起每月偿还5,952美元，至2023年6月1日。由于COVID-19爆发，贷款还款从2020年4月1日起暂时暂停至2021年1月1日。截至2021年3月31日，扣除还款后的贷款提取金额为160,715美元（2020-178,571美元）。 | 149,391 | 164,732 | ||||||
| ACOA大西洋创新基金（“AIF”）2015免息贷款1,2最高捐款3,000,000美元。从2021年6月1日开始的年度还款按上一财政年度总收入的百分比计算，当总收入小于$1,000,000时为零，当总收入小于$10,000,000且大于$1,000,000时为5%，当总收入大于$10,000,000时，为$500,000加上总收入的1%。截至2021年3月31日，提取的贷款金额为$3,000,000（2020-$3,000,000）。 | 1,936,665 | 1,857,540 | ||||||
| ACOA BDP2018免息贷款1,3最高供款为3,000,000美元，自2021年6月1日起至2029年5月1日每月偿还31,250美元。截至2021年3月31日，扣除还款后的贷款提取金额为3,000,000美元（2020-3,000,000美元）。 | 1,698,590 | 1,636,453 | ||||||
| ACOA BDP2019免息贷款1最高供款为100,000美元，应从2021年6月1日起每月偿还1,400美元，直至2027年5月1日。截至2021年3月31日，该笔贷款的提取金额为62,165美元（2020-62,165美元）。 | 39,831 | 38,372 | ||||||
| ACOA区域救济和恢复基金（“RRRF”）2020年免息贷款，最高供款为390,000美元，应在2023年4月1日至2026年4月1日的每月还款中偿还11,000美元。截至2021年3月31日，提取的贷款金额为390,000美元（2020-$零）。 | 117,141 | — | ||||||
| 股东贷款不计利息。贷款收益作为信用证的抵押品提供，并记录为受限现金。信用证减少后，应偿还贷款。如果银行在2021年12月31日之前提取抵押品或抵押品尚未全额退还，则未偿还的抵押品余额将被视为即期本票，自1月1日起每月复利1%，2022年。 | 1,000,000 | — | ||||||
| Caixa资本贷款，按6个月EURIBOR利率加4%的息差计息。贷款本金和利息将于2025年1月15日全额偿还。2021年3月12日，未偿还利息总额为171,080欧元（261,735加元）的本金贷款余额以每股3.87美元的价格转换为公司普通股4.根据转换，Caixa Capital发行了67,597股公司普通股。 | — | 165,853 | ||||||
| 4,941,618 | 3,862,950 | |||||||
| 减:当前部分 | 1,185,756 | 369,921 | ||||||
| 3,755,862 | 3,493,029 | |||||||
| 1 | 在整个贷款期内，公司必须保持最低正权益余额。但是，在2019年11月14日，ACOA在2019年6月30日及之后的每个期间放弃了该要求，直到完全偿还贷款为止。 |
| 2 | 每个报告期都会审查ACOA AIF贷款的账面价值，并根据需要进行调整，以反映管理层基于许多假设对未来现金流量的最佳估计，并以原始实际利率折现。 |
| 3 | ACOA BDP2018贷款的一部分用于为制造设备的购置和建造提供资金，因此，548,055美元作为递延政府援助记录在合并财务状况表中，并在相关设备的使用寿命内摊销。公司在合并亏损和综合亏损表中记录了截至2021年3月31日的摊销费用45,671美元（截至2020年3月31日的期间为45,671美元），作为政府援助。 |
| 4 | 本公司已将转换时按公允价值在合并股东权益变动表中发行的普通股确认为277,148美元，并记录了普通股公允价值之间的差额110,891美元以及合并损失表和综合损失表中作为债务清偿损失的长期负债的账面价值。 |
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Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
10.资本存量
普通股
授权:无限数量的普通股，无面值
下表总结了公司已发行普通股的变化:
| 结束三个月 | 年度结束 | |||||||||||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 数量 | 数量 | |||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | |||||||||||||
| # | $ | # | $ | |||||||||||||
| 期初余额 | 83,557,679 | 34,248,734 | 10,504,573 | 7,598,670 | ||||||||||||
| 已发行净额 | — | — | 515,067 | 588,254 | ||||||||||||
| 优先股转换 | — | — | 9,398,984 | 12,748,100 | ||||||||||||
| 有担保本票的转换 | — | — | 3,498,825 | 5,948,003 | ||||||||||||
| 递延共享单位的转换 | — | — | 103,000 | 55,100 | ||||||||||||
| 股份补偿 | — | — | 58,823 | 76,696 | ||||||||||||
| 83,557,679 | 34,248,734 | 24,079,272 | 27,014,823 | |||||||||||||
| 无抵押本票的转换【附注6】 | 11,052,164 | 30,005,734 | — | — | ||||||||||||
| 有抵押债券的转换【附注7】 | 7,672,537 | 27,938,233 | — | — | ||||||||||||
| 无抵押债券的转换【附注8】 | 2,767,121 | 7,318,001 | — | — | ||||||||||||
| 长期负债的转换【附注9】 | 67,597 | 277,148 | — | — | ||||||||||||
| 应付关联方款项的转换【附注4】 | 81,584 | 281,465 | — | — | ||||||||||||
| 期权练习 | 96,867 | 101,920 | — | — | ||||||||||||
| 认股权证行使 | 44,497 | 56,240 | — | — | ||||||||||||
| 经纪认股权证行使 | 33,242 | 34,421 | — | — | ||||||||||||
| 股份补偿 | 155,172 | 90,000 | — | — | ||||||||||||
| 发行给MTI股东的发行人普通股【1】 | — | — | 47,810,924 | |||||||||||||
| 视作向CPM发行的公允价值 | — | — | 11,706,896 | 7,258,276 | ||||||||||||
| 递延共享单位预扣的税款 | — | — | (39,413 | ) | (24,365 | ) | ||||||||||
| 期末余额 | 105,528,460 | 100,351,896 | 83,557,679 | 34,248,734 | ||||||||||||
16
Metamaterial Inc.
中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
【1】由此产生的发行给MTI股东的发行人普通股计算如下:
| 开始 | 已发行， | 预 | 帖子 | |||||||||||||||||||||
| 余额 | 净额 | RTO | 转换 | RTO | 改变 | |||||||||||||||||||
| # | # | # | 比率 | # | # | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 10,504,573 | 515,067 | 11,019,640 | 2.750 | 30,303,992 | 19,284,352 | ||||||||||||||||||
| 优先股-A1类 | 5,273,720 | — | 5,273,720 | 2.750 | 14,502,722 | 9,229,002 | ||||||||||||||||||
| 优先股-A2类 | 4,125,264 | — | 4,125,264 | 4.125 | 17,016,705 | 12,891,441 | ||||||||||||||||||
| 本票 | — | 3,498,825 | 3,498,825 | 2.750 | 9,621,764 | 6,122,939 | ||||||||||||||||||
| 递延共享单位（“DSU”） | — | 103,000 | 103,000 | 2.750 | 283,250 | 180,250 | ||||||||||||||||||
| 股份补偿 | — | 58,823 | 58,823 | 2.750 | 161,763 | 102,940 | ||||||||||||||||||
| 19,903,557 | 4,175,715 | 24,079,272 | 71,890,196 | 47,810,924 | ||||||||||||||||||||
在2021年截至3月31日的三个月，，公司将30,005,734美元的无抵押可转换本票，27,938,233美元的有抵押可转换债券，7,318,001美元的无抵押可转换债券转换为普通股。本公司于各转换日按公允价值重新计量金融负债，并确认非现金已实现亏损50,067,114美元。公司随后将重新计量的负债重新分类为普通股。已发行股份的数量计算为每项负债的未偿还本金和利息总额乘以协议中规定的转换价。
在2021年截至3月31日的三个月，期间，公司将166,256美元的长期负债和367,944美元的应收关联方款项转换为普通股。本公司使用转换时的公司股价记录了以公允价值发行的普通股。普通股的公允价值与负债的账面价值之间的差额24,412美元记录在合并亏损和综合损益表的财务成本中。已发行股票的数量计算为每项负债的未偿还本金和利息总额乘以商定的转换价。
在2021年截至3月31日的三个月，中，一名员工和一名顾问行使了96,867份期权，加权平均行使价为每股0.64美元，收益为61,658美元。
在2021年截至3月31日的三个月，中，一名股东行使了44,497份认股权证，行使价为每股0.64美元，收益为40,047美元。此外，还行使了33,242份经纪认股权证，行使价为每股0.62美元，收益为20,610美元。
在2021年截至3月31日的三个月，期间，公司以每股0.58美元的价格发行了155,172股股票作为股份补偿，以换取对Torchlight RTO的公平意见。公司于2020年支付了90,000美元现金，并同意结算剩余的90,000美元普通股。本公司已于2020年确认以股份为基础的贸易付款及其他应付款项，直至2021年发行股份为止。
在2020年截至3月31日的三个月，中，公司收到了875,612美元的总收益，用于认购515,067单位，其中包括515,067股普通股和515,067份公司认股权证，作为私募的一部分，根据董事会于2020年2月28日批准的延长有效期，在RTO成立两周年时到期，其价值为204,054美元。此外，关于私募，公司产生了61,342美元的股票发行成本，并发行了19,225份经纪认股权证作为发现者的费用，其价值为21,962美元。根据董事会于2020年2月28日批准的延长期限，经纪认股权证在RTO成立两周年时到期。对于每份经纪认股权证，认股权证持有人有权以RTO后行使价0.62美元购买一股普通股。
2020年1月，公司通过发行MTI普通股结算了103,000股DSU，总价值为55,100美元。
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
2020年3月，根据RTO，所有优先股均转换为MTI的9,398,984股普通股。有关更多详细信息，请参见下面的“优先股”部分。
在2020年3月，根据RTO，期票的本金总额和截至2020年1月28日的所有应计利息均转换为MTI的3,498,825股普通股。
2020年12月，公司从2019年DSU的和解中预扣了39,413股普通股，相当于24,365美元，代表2名前董事预扣并汇给CRA。
截至2019年12月31日止年度，公司已批准一名董事和一名前董事的顾问费（税后净额为100,000美元），将在RTO关闭后从财政部以单位（包括股份和认股权证）支付。根据RTO于2019年12月31日完成的70%的预期概率，公司已确认70,000美元为咨询费，其金额记录在贡献盈余中。截至2020年12月31日止年度，剩余的30,000美元被确认为咨询费，在RTO完成后，贡献盈余中记录的100,000美元余额被转换为认股权证和普通股。此外，在截至2020年12月31日的年度中，公司确认相关税款为46,168美元（2019-57,582美元）作为咨询费。
本公司已根据认股权证和股份的相对公允价值将100,000美元的对价分配给认股权证和普通股。因此，76,696美元已分配给普通股，23,304美元已分配给认股权证。
认股权证
在2020年3月5日完成RTO之前，每两份认股权证都有权以每股2.475美元的价格购买一股MTI普通股。
根据RTO于2020年3月5日完成的交易，对认股权证进行了调整，以使一份认股权证有权以每股0.90美元的价格购买一股由此产生的发行人普通股。
下表总结了公司认股权证的变化:
| 结束三个月 | 年度结束 | |||||||||||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 数量 | 数量 | |||||||||||||||
| 认股权证 | 金额 | 认股权证 | 金额 | |||||||||||||
| # | $ | # | $ | |||||||||||||
| 期初余额 | 1,651,352 | 543,484 | 627,097 | 175,095 | ||||||||||||
| 已发行 | — | — | 573,890 | 227,358 | ||||||||||||
| 调整2019年认股权证 | — | — | — | 141,031 | ||||||||||||
| 1,651,352 | 543,484 | 1,200,987 | 543,484 | |||||||||||||
| 根据RTO将MTI认股权证转换为元认股权证 | — | — | 450,365 | — | ||||||||||||
| 行使 | (44,497 | ) | (16,193 | ) | — | — | ||||||||||
| 期末余额 | 1,606,855 | 527,291 | 1,651,352 | 543,484 | ||||||||||||
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
下表总结了公司经纪认股权证的变化:
| 结束三个月 | 年度结束 | |||||||||||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 数量 | 数量 | |||||||||||||||
| 认股权证 | 金额 | 认股权证 | 金额 | |||||||||||||
| # | $ | # | $ | |||||||||||||
| 期初余额 | 52,861 | 21,962 | — | — | ||||||||||||
| 已发行 | — | — | 19,225 | 21,962 | ||||||||||||
| 52,861 | 21,962 | 19,225 | 21,962 | |||||||||||||
| 根据RTO将MTI经纪权证转换为元经纪权证 | — | — | 33,636 | — | ||||||||||||
| 行使 | (33,242 | ) | (13,811 | ) | — | — | ||||||||||
| 期末余额 | 19,619 | 8,151 | 52,861 | 21,962 | ||||||||||||
在2020年3月5日完成RTO之前，每份经纪认股权证有权以每股1.70美元的价格购买一股MTI普通股，并且根据RTO的完成，对经纪认股权证进行了调整，以使每份经纪认股权证有权以每股0.62美元的价格购买一股由此产生的发行人普通股。
截至2020年12月31日止年度，公司根据其私募股份向两名董事发行了58,823份与咨询服务有关的认股权证，并向投资者发行了515,067份认股权证和19,225份经纪认股权证，作为发现费。
在2021年截至3月31日的三个月，期间没有授予认股权证。2020年发行的认股权证和经纪认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，并具有以下输入和假设:
| 年度结束 | |||
| 2020年12月31日 | |||
| 无风险利率 | 0.80% - 1.43% | ||
| 预期波动率 | 134% | ||
| 预期股息收益率 | 0% | ||
| 预期没收率 | 0% | ||
| MTI普通股价格 | 1.70 | ||
| 每股MTI普通股的行使价 | $1.70 - $2.475 | ||
| 预期认股权证期限 | RTO后24个月 |
11.基于股份的付款
DSU计划
2013年3月28日，公司为其董事，员工和高级职员实施了DSU计划。董事，雇员和高级职员被授予公司的DSU作为一种补偿形式。持有人可以选择将每个单位转换为公司的一股普通股。合格个人有权在服务终止后开始的第一个日历年的12月1日之前收到所有DSU【包括股息和其他调整】。要收取的价值是以权益形式发行的普通股的市场价值。DSU的价值包括在权益中。
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
下表总结了公司流通股DSU的变化:
| 结束三个月 | 年度结束 | |||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| # | # | |||||||
| 杰出，期初 | 1,872,750 | 784,000 | ||||||
| 转换为MTI普通股 | — | (103,000 | ) | |||||
| 根据RTO将MTI DSU转换为元DSU | — | 1,191,750 | ||||||
| 杰出，期末 | 1,872,750 | 1,872,750 | ||||||
| 有关未偿还单位的信息如下: | ||||||||
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| 发行价 | 单位数 | 单位数 | ||||||
| $ | # | # | ||||||
| 0.50 | 1,815,000 | 1,815,000 | ||||||
| 0.95 | 57,750 | 57,750 | ||||||
| 1,872,750 | 1,872,750 | |||||||
在2021年截至3月31日的三个月，和截至2020年12月31日的年度中，没有发行DSU。
截至2020年12月31日止年度以及在RTO之前，103,000（2019-153,000）MTI DSU转换为103,000（2019-153,000）MTI普通股。
2020年3月5日，根据RTO，所有MTI DSU均以每个MTI DSU2.75META DSU的比率转换为元DSU。
员工股票期权计划
持有人可以选择将每份购股权转换为公司的一股普通股。
公司为董事，高级职员和员工制定了员工股票期权计划（以下简称“计划”）。除非董事会另有决定，25%的购股权应在授予日的第一周年纪念日归属并可以行使，而根据计划可发行的75%的股份应在紧接授予日的第一周年纪念日之后的三年内按月分期归属并可以行使。授予日期。购股权行使价将不低于董事会确定的授予日的股份公允市场价值，并考虑到其在相关时间认为适当的任何考虑因素。
购股权的行使价等于授予日相关股份的市场价格。购股权的合同期限为10年，员工没有现金结算替代方案。
在2021年截至3月31日的三个月，中，员工行使了96,867份期权。此外，有18,333份期权未获行使而到期。
截至2020年12月31日止年度，根据RTO，公司现有的MTI期权以每个MTI期权2.75元期权的比率进行了转换。作为RTO的一部分，还向CPM的高管和董事发行了700,000份元期权。此外，在RTO完成后，公司向员工和董事授予了7,264,000份元期权，其中487,000份授予，6,777,000份授予期限为1-4年。在RTO完成之前，由于员工离职，7,500MTI期权被没收。在RTO完成后，由于员工离职，1,403,500个元期权被没收，1,133,261个期权未行使而到期。
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
在2021年截至3月31日的三个月，中，公司已确认扣除没收的员工股票补偿为541,151美元（2020年截至3月31日的三个月，为450,028美元）。先前确认的归因于被解雇员工未归属期权的费用被确认为股票补偿费用中的回收，金额为4,932美元（截至3月31日的三个月，2020-567美元）。
下表总结了公司未行使购股权的变化:
| 结束三个月 2021年3月31日 |
年度结束 2020年12月31日 |
||||||||||||||
| 加权 平均 锻炼 每价格 分享 选项$ |
数量 选项 # |
加权 平均 锻炼 每价格 分享 选项$ |
数量 选项 # |
||||||||||||
| 杰出，期初 | 0.61 | 13,266,936 | 1.66 | 2,858,300 | |||||||||||
| 没收MTI期权 | — | 1.70 | (7,500 | ) | |||||||||||
| 0.61 | 13,266,936 | 1.66 | 2,850,800 | ||||||||||||
| 根据RTO将MTI期权转换为元期权 | — | 4,988,897 | |||||||||||||
| 根据RTO发行给CPM高管和董事 | — | 0.35 | 700,000 | ||||||||||||
| 授予 | — | 0.62 | 7,264,000 | ||||||||||||
| 没收 | 0.62 | (18,333 | ) | 0.62 | (1,403,500 | ) | |||||||||
| 行使 | 0.64 | (96,867 | ) | — | |||||||||||
| 过期 | — | 0.50 | (1,133,261 | ) | |||||||||||
| 杰出，期末 | 0.61 | 13,151,736 | 0.61 | 13,266,936 | |||||||||||
以下是截至2021年3月31日尚未行使的期权的摘要:
| 行使价 | 优秀人数 | 可行使数量 | ||||||
| $ | 2021 # | 2021 # | ||||||
| 0.27（0.75PRE-RTO） | 302,500 | 302,500 | ||||||
| 0.35（发布于RTO后） | 200,000 | 200,000 | ||||||
| 0.62（RTO前1.70） | 12,649,236 | 7,345,598 | ||||||
| 13,151,736 | 7,848,098 | |||||||
以下是截至2020年12月31日尚未行使的期权的摘要:
| 行使价 | 优秀人数 | 可行使数量 | ||||||
| $ | 2020 # | 2020 # | ||||||
| 0.27（0.75PRE-RTO） | 302,500 | 302,500 | ||||||
| 0.35（发布于RTO后） | 200,000 | 200,000 | ||||||
| 0.62（RTO前1.70） | 12,764,436 | 3,439,689 | ||||||
| 13,266,936 | 3,942,189 |
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
截至2021年3月31日，未行使购股权的加权平均剩余合同寿命为8.09（2020年12月31日为8.36）年。2021年截至3月31日的三个月，授予的元期权的加权平均公允价值为零美元（截至2020年12月31日止年度-0.52美元）。
在2021年截至3月31日的三个月，期间没有授予任何期权。2020年授予的期权的公允价值是在授予日使用Black-Scholes期权定价模型估算的，并具有以下输入和假设:
| 员工 | ||||
| 股票 | ||||
| 期权计划 | ||||
| 2020 | ||||
| 计量日的加权平均普通股公允价值 | $ | 0.52 | ||
| 发行给CPM高管和董事的期权的行使价 | $ | 0.35 | ||
| 所有其他期权的行使价 | $ | 0.62 | ||
| 股息收益率【%】 | — | |||
| 10年到期期权的预期波动率 | 52%-117% | |||
| 到期3年的期权的预期波动率 | — | |||
| 6个月到期的期权的预期波动率 | 134% | |||
| 加权平均无风险利率 | 0.73% | |||
| 期权的加权平均预期寿命 | 7。48年 | |||
期权的预期寿命基于历史数据和当前期望，不一定表示可能发生的行使模式。预期波动率反映了一种假设，即在与期权有效期相似的时期内的历史波动率表明了未来的趋势，这不一定是实际结果。
12.资本管理
公司资本管理的主要目标是实现健康的资本比率，以支持其业务并最大化股东价值。该公司的资本结构包括股本，认股权证，出资盈余，本票，有担保和无担保债券，融资义务和长期负债，截至2021年3月31日为126,468,790美元（2020年12月31日为56,387,088美元）。本公司根据中期简明合并财务状况表中显示的权益账面价值监控权益。
截至2021年3月31日和2020年12月31日止期间，资本管理的目标，政策和流程未发生变化。
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
13.其他现金流量信息
与运营相关的非现金营运资金余额的净变化包括以下内容:
| 结束三个月 | 结束三个月 | |||||||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应收赠款 | 38,619 | 120,647 | ||||||
| 库存 | 160,951 | (211,627 | ) | |||||
| 其他应收款 | (126,001 | ) | (302,482 | ) | ||||
| 预付费用 | 39,029 | (76,165 | ) | |||||
| 应收HST | 25,241 | 171,610 | ||||||
| 贸易应付款项 | (205,062 | ) | (1,819,419 | ) | ||||
| 应付（给）关联方 | (115,042 | ) | 6,445 | |||||
| (182,265 | ) | (2,110,991 | ) | |||||
筹资活动产生的负债净变化包括以下各项:
| 结束三个月 | 结束三个月 | |||||||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初长期负债的当期部分 | 369,921 | 104,376 | ||||||
| 长期负债，期初 | 3,493,029 | 3,139,301 | ||||||
| 账面价值，期初 | 3,862,950 | 3,243,677 | ||||||
| 长期负债的预定还款 | (17,857 | ) | (25,658 | ) | ||||
| 贷款净收益，扣除融资成本 | 1,390,000 | 35,075 | ||||||
| 长期负债的非现金变动: | ||||||||
| 应计利息 | — | 403 | ||||||
| 利息增加 | 149,781 | 109,954 | ||||||
| 利息支出 | 5,169 | 8,021 | ||||||
| 公允市场价值调整 | (277,403 | ) | (16,084 | ) | ||||
| 长期负债的外汇收益 | (4,765 | ) | 6,647 | |||||
| 债务转换损失 | 110,891 | — | ||||||
| 转换为普通股 | (277,148 | ) | — | |||||
| 账面价值，期末 | 4,941,618 | 3,362,035 | ||||||
| 较少的电流部分 | (1,185,756 | ) | (107,809 | ) | ||||
| 3,755,862 | 3,254,226 | |||||||
14.金融工具
该公司的金融负债包括应付关联方的贸易款项、融资义务、无担保可转换本票、有担保和无担保可转换债券以及长期负债。该公司的金融资产包括现金及现金等价物，受限制的现金，应收赠款，其他应收款和应收关联方款项。公司的金融工具已分类为按摊余成本计量的资产或负债，或按公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
下表说明了如何对中期简明合并财务状况表中的头寸进行分类和计量:
| 金融资产/负债 | 分类与测量 | |
| 现金及现金等价物 | 摊销成本 | |
| 限制现金 | 摊销成本 | |
| 应收赠款 | 摊销成本 | |
| 其他应收款 | 摊销成本 | |
| 应收关联方款项 | 摊销成本 | |
| 贸易应付款项 | 以摊余成本计量的其他金融负债 | |
| 资金义务 | 摊销成本 | |
| 无抵押可转换本票 | 公允价值变动计入损益 | |
| 担保可转换债券 | 公允价值变动计入损益 | |
| 无抵押可转换债券 | 公允价值变动计入损益 | |
| 租赁负债 | 摊销成本 | |
| 长期负债 | 摊余成本的贷款和借款 |
公司金融工具产生的风险是利率风险，外币风险和流动性风险。
公允价值风险
本公司根据用于计量公允价值的输入的相对客观性使用公允价值层次结构，其中第1级代表客观性最高的输入，第3级代表客观性最低的输入。
由于这些金融工具的短期到期，应收赠款，其他应收款和应付账款的公允价值近似于其账面价值。应付关联方的公允价值近似于其基于市场汇率的账面价值。
长期负债，融资义务和租赁负债的公允价值在公允价值层次结构中分类为第3级，该公允价值是根据不可观察的输入（包括使用市场汇率折现的现金流量）估算的，截至报告日，其风险和到期日与可比金融工具相似。
本公司选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的方式记录无抵押可转换本票以及有抵押和无抵押可转换债券，而不是分别核算债务工具和衍生负债。
下表列出了截至合并财务状况表日期金融工具的近似公允价值:
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||||||||||
| 账面价值 | 公允价值 | 账面价值 | 公允价值 | |||||||||||||
| 金融资产/负债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 现金及现金等价物 | 15,187,356 | 15,187,356 | 1,776,983 | 1,776,983 | ||||||||||||
| 限制现金 | 1,000,000 | 1,000,000 | — | — | ||||||||||||
| 应收赠款 | 378,058 | 378,058 | 417,442 | 417,442 | ||||||||||||
| 其他应收款 | 175,074 | 175,074 | 50,330 | 50,330 | ||||||||||||
| 应收关联方款项 | 61,199 | 61,199 | — | — | ||||||||||||
| 贸易应付款项 | 3,787,844 | 3,787,844 | 3,743,783 | 3,743,783 | ||||||||||||
| 应收关联方款项 | — | — | 312,528 | 312,528 | ||||||||||||
| 资金义务 | 1,026,686 | 786,457 | 989,128 | 708,737 | ||||||||||||
| 无抵押可转换本票 | 13,307,966 | 13,307,966 | 1,531,960 | 1,531,960 | ||||||||||||
| 担保可转换债券 | — | — | 7,060,493 | 7,060,493 | ||||||||||||
| 无抵押可转换债券 | — | — | 2,324,085 | 2,324,085 | ||||||||||||
| 租赁负债 | 1,660,012 | 1,134,723 | 344,507 | 360,124 | ||||||||||||
| 长期负债 | 4,941,618 | 3,230,230 | 3,862,950 | 3,402,430 | ||||||||||||
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中期简明合并财务报表附注
2021年和2020年截至3月31日的三个月，
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变化而波动的风险。通过管理层决定主要获得固定利率或无息债务，将利率风险降至最低。除从Caixa Capital获得的股东贷款外，可换股票据，可转换债券，融资义务和长期负债均为零利率或固定利率，现金余额的利息微不足道。因此，本公司不会承受重大现金流量利率风险。
外币风险
外币风险是指汇率变动对收益或资本产生的风险。本公司拥有以功能货币以外的其他货币产生的贷款和应收账款产生的交易货币敞口。该公司拥有因购买功能货币以外的货币（包括美元和欧元）而产生的交易性货币敞口。本公司不会订立衍生工具以对冲敞口。
外币敏感性对公司税前亏损的影响是由于财务状况日货币资产和负债的公允价值变动所致。在所有其他变量保持不变的情况下，汇率上升或下降5%将导致以下所述截至2020年12月31日止年度的税前净亏损分别增加或减少:
| ● | 由于美元汇率变化而增加166,858美元【2020年12月31日-67,285美元】； |
| ● | 由于英镑汇率变化而增加了3,997美元【2020年12月31日-8,076美元】； |
| ● | 由于欧元汇率变化，增加了5,508美元【2020年12月31日-9,633美元】。 |
流动性风险
流动性风险是指公司难以履行金融负债义务的风险。由于各种外部因素，公司现金收入的时间可能会出现重大波动。本公司通过定期监控其现金状况来减轻此风险。流动性风险还与债务和股权融资可能不足有关，无法为公司的预期增长提供资金，也无法在当前和长期负债到期时对其进行再融资。如果公司无法获得适当水平的融资，则可能会对公司的财务状况和经营成果造成不利影响。金融负债的合同到期日（本金）:
| 长- 定期债务 |
贸易 应付款项 |
无抵押 可转换 期票 笔记 |
租赁 | 总计 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2021 | 353,750 | 3,787,844 | — | 225,499 | 4,367,093 | |||||||||||||||
| 2022 | 888,568 | — | 13,832,500 | 355,068 | 15,076,136 | |||||||||||||||
| 2023 | 1,314,685 | — | — | 260,000 | 1,574,685 | |||||||||||||||
| 2024 | 2,210,088 | — | — | 325,000 | 2,535,088 | |||||||||||||||
| 2025 | 517,361 | — | — | 344,500 | 861,861 | |||||||||||||||
| 此后 | 1,328,428 | — | — | 2,791,333 | 4,119,761 | |||||||||||||||
| 6,612,880 | 3,787,844 | 13,832,500 | 4,301,400 | 28,534,624 | ||||||||||||||||
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2021年和2020年截至3月31日的三个月，
15.递延收入
递延收入由以下部分组成:
| 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 卡斯特罗----合作框架 | 925,126 | — | ||||||
| SATAIR A/S-专有权 | 1,006,552 | 1,037,990 | ||||||
| SATAIR A/S-对PO的推进 | 622,402 | 622,402 | ||||||
| LM航空-元卫星商业化 | 646,374 | 822,658 | ||||||
| 美国递延收入 | 94,313 | 95,553 | ||||||
| 创新英国研发税收抵免 | 23,848 | 23,908 | ||||||
| 3,318,615 | 2,602,511 | |||||||
| 较少的电流部分 | 2,442,747 | 1,578,676 | ||||||
| 875,868 | 1,023,835 | |||||||
16.租赁
中期简明合并财务状况表中的账面价值如下:
| 使用权资产 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初余额 | 337,441 | 66,951 | ||||||
| 附加 | 1,300,573 | 411,112 | ||||||
| 摊销 | (80,018 | ) | (129,719 | ) | ||||
| 未实现外汇损失 | (3,001 | ) | (10,903 | ) | ||||
| 期末余额 | 1,554,995 | 337,441 | ||||||
| 租赁负债 | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 期初余额 | 344,507 | 71,947 | ||||||
| 附加 | 1,300,573 | 411,112 | ||||||
| 付款 | (57,620 | ) | (149,991 | ) | ||||
| 非现金利息增加 | 75,671 | 22,632 | ||||||
| 未实现外汇收益 | (3,119 | ) | (11,193 | ) | ||||
| 期末余额 | 1,660,012 | 344,507 | ||||||
| 减:当前部分 | (286,279 | ) | (192,001 | ) | ||||
| 1,373,733 | 152,506 | |||||||
中期简明合并损益表和综合损益表中确认的金额如下:
| 结束三个月 | 结束三个月 | |||||||
| 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 使用权资产摊销费用 | 80,018 | 20,360 | ||||||
| 租赁负债的利息支出 | 75,671 | 2,475 | ||||||
| 155,689 | 22,835 | |||||||
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17.财务收入和成本
| 结束三个月 | 结束三个月 | |||||||
| 财务收入 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 长期负债免息部分的公允价值收益 | — | 16,085 | ||||||
| 利息收入 | 806 | 265 | ||||||
| 806 | 16,350 | |||||||
| 结束三个月 | 结束三个月 | |||||||
| 财务费用 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 利息和银行费用 | 385,205 | 120,273 | ||||||
| 长期负债的非现金利息增加 | 149,781 | 109,954 | ||||||
| 资金义务的非现金利息增加 | 37,558 | 30,972 | ||||||
| 租赁负债的非现金利息增加 | 75,671 | 2,475 | ||||||
| 负债转换损失 | 24,412 | — | ||||||
| 672,627 | 263,674 | |||||||
为中期简明合并现金流量表的目的，非现金财务收入和费用如下:
| 结束三个月 | 结束三个月 | |||||||
| 非现金财务收入 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 免息部分的公允价值收益 | — | 16,085 | ||||||
| 结束三个月 | 结束三个月 | |||||||
| 非现金财务费用 | 2021年3月31日 | 2020年3月31日 | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 非现金利息支出 | 269,814 | 82,521 | ||||||
| 非现金利息增加 | 263,010 | 143,401 | ||||||
| 负债转换损失 | 24,412 | — | ||||||
| 557,236 | 225,922 | |||||||
18.承诺
| a） | 于2021年1月29日，本公司与多伦多道明银行（“TD”）安排了一份不可撤销的备用信用证，以与合作框架协议（“CFA”）有关的600,000欧元，以Covestro Deutschland AG（“Covestro”）为受益人（注释15）。如果公司未能达到CFA规定的绩效里程碑，科思创应从TD的信用证中提取。根据一项现金使用协议，信用证由1,000,000美元的限制性现金担保，该协议已在合并财务状况表中记录为长期负债（附注9）。此外，COVESTRO将在完成绩效里程碑后签发减少信用证的证书。本公司将记录的开发收入等于合并损益表和综合损益表中的减少额证书。此外，在签发减少证明后，与TD的信用证将减少相应的金额。截至2021年3月31日，与道明的信用证已完全未偿还，科思创尚未提取任何金额。 |
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| b） | 2020年期间，公司与Covestro Deutschland AG签订了为期三年的供应协议，该协议提供了对新的光敏全息薄膜材料的早期访问，这是Meta全息产品的组成部分。该协议不仅将允许尽早访问科思创的光聚合物薄膜研发库，还将加快Meta的产品开发和创新速度。目标市场包括光子学/光学滤波器和全息光学元件，漫射器，激光护眼，光学合成器和AR（增强现实）应用。 |
| c） | 在2018年期间，公司与RBC安排了以Satair A/S为受益人的担保/备用信用证，金额为500,000美元，涉及已收到的预付款。如果公司未能按照合同规定交付产品或拒绝接受产品退货根据合同的回购条款或未能按照2018年9月18日与Satair签订的协议的条件偿还预付款，Satair应从与RBC的信用证中提取。向加拿大皇家银行的信用证借款应按要求偿还。加拿大皇家银行的信用证由加拿大出口发展公司签发的履约担保担保。此外，该担保/备用信用证将于2021年10月5日到期。截至2021年3月31日，尚未从加拿大皇家银行的信用证中提取任何金额。 |
| d） | 2016年12月8日，公司与一家大型飞机制造商签订了合作协议，以共同开发用于航天航空民用和军事应用的激光保护滤波器Metaair，并支持建立产品认证和开发的制造设施。合作协议包括以不超过4,000,000美元的非经常性工程费用的形式向公司提供的财政支持，这些费用将在达成技术里程碑协议后发放，以换取公司在销售和分销成本后应支付的毛利的特许权使用费。要支付的特许权使用费总额可以根据公司的销售时间以及大型飞机制造商为支持开发而最终支付给公司的金额进行调整。 |
19.随后的事件
| （a） | 2021年5月11日，公司收到了ACOA BDP2019免息贷款的第三批也是最后一批，金额为37,835美元。 |
| （b） | 2021年3月31日之后，以每股0.62美元的价格行使了117,479份股票期权。 |
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20.重新分类和比较数字
对上一期间的财务报表进行了某些重新分类，以增强与本期财务报表的可比性。因此，在中期简明综合亏损表和中期简明合并现金流量表以及中期简明综合财务报表的相关附注中对某些可比数字进行了调整，以符合本期的列报方式，具体如下:
| 2020年截至3月31日的三个月， | ||||||||||||
| 先前 | 之后 | |||||||||||
| 报告 | 改变 | 重新分类 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 中期简明合并亏损表和综合亏损表 | ||||||||||||
| 财务收入 | — | (16,350 | ) | (16,350 | ) | |||||||
| 财务费用 | — | 263,674 | 263,674 | |||||||||
| 政府援助 | (61,756 | ) | 16,085 | (45,671 | ) | |||||||
| 利息和银行费用 | 120,273 | (120,273 | ) | — | ||||||||
| 非现金利息增加 | 143,401 | (143,401 | ) | — | ||||||||
| 利息收入 | (265 | ) | 265 | — | ||||||||
| 201,653 | — | 201,653 | ||||||||||
| 2020年截至3月31日的三个月， | ||||||||||||
| 先前 | 之后 | |||||||||||
| 报告 | 改变 | 重新分类 | ||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 临时简明合并现金流量表 | ||||||||||||
| 非现金财务收入 | — | (16,085 | ) | (16,085 | ) | |||||||
| 非现金财务费用 | — | 225,922 | 225,922 | |||||||||
| 递延收入的变化 | 85,562 | (189,867 | ) | (104,305 | ) | |||||||
| 递延政府援助的变化 | — | 144,196 | 144,196 | |||||||||
| 政府援助 | (61,756 | ) | 61,756 | — | ||||||||
| 非现金利息增加 | 143,521 | (143,521 | ) | — | ||||||||
| 利息支出 | 82,401 | (82,401 | ) | — | ||||||||
| 249,728 | — | 249,728 | ||||||||||
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