表格6-K
证券交易委员会
华盛顿特区20549
外国发行人的报告
根据规则13a-16或15d-16
《1934年证券交易法》
2026年4月
委员会文件编号：001-12518
Banco Santander, S.A.
（在其章程中指明的注册人的确切名称）
Ciudad Grupo Santander
28660 Boadilla del Monte（马德里）西班牙
（主要行政办公室地址）
以复选标记指明注册人是否以表格20-F或表格40-F为掩护提交或将提交年度报告：
表格20-F表格40-F ☐
这份关于表格6-K的当前报告以引用方式并入Banco Santander, S.A.关于表格F-4的第333-294235号注册声明中，包括构成该注册声明一部分的招股说明书，并应被视为自提供这份关于表格6-K的当前报告之日起的一部分，但以不被随后提交或提供的文件或报告所取代为限。
Banco Santander, S.A.
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目 录
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第1部分。中期未经审核综合财务报表
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| 中期简明综合财务报表 | |||||
| 未经审核的简明合并资产负债表 | |||||
| 简明综合损益表 | |||||
| 已确认收入及开支的简明综合报表 | |||||
| 简明综合权益变动表 | |||||
| 简明合并现金流量表 | |||||
| 中期简明综合财务报表的解释性说明 | |||||
| 附注1：导言、中期简明综合财务报表的列报基础及其他资料 | |||||
| 注2：Grupo Santander | |||||
| 注3：股东薪酬制度及每股收益 | |||||
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附注4：支付给桑坦德银行董事和高级管理人员的薪酬及其他福利
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| 附注5：金融资产 | |||||
| 附注6：持有待售的非流动资产及与持有待售的非流动资产相关的负债 | |||||
| 附注7：有形资产 | |||||
| 附注8：无形资产 | |||||
| 附注9：金融负债 | |||||
| 附注10：规定 | |||||
| 附注11：权益 | |||||
| 附注12：分部信息（主要分部） | |||||
| 附注13：关联方 | |||||
| 附注14：表外敞口 | |||||
| 附注15：平均人数和分支机构数量 | |||||
| 附注16：其他披露 | |||||
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注17：为翻译成英文而增加的说明
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翻译最初以西班牙文发布并根据西班牙适用于本集团的监管财务报告框架编制的中期简明综合财务报表（见附注1和17）。如出现差异，以西班牙语版本为准。
格鲁波·桑坦德
截至2026年3月31日和2025年12月31日的简明合并资产负债表
（百万欧元）
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物业、厂房及设备
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注意事项
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31-03-2026
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31-12-2025 (*)
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| 现金、中央银行的现金余额和其他存款的需求 | 137,316 | 152,281 | |||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | 5 | 281,944 | 252,318 | ||||||||
| 通过损益强制按公允价值出售的非交易性金融资产 | 5 | 7,695 | 7,761 | ||||||||
| 通过损益以公允价值指定的金融资产 | 5 | 8,010 | 8,046 | ||||||||
| 通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产 | 5 | 74,069 | 74,612 | ||||||||
| 摊余成本的金融资产 | 5 | 1,249,000 | 1,202,689 | ||||||||
| 对冲衍生物 | 3,744 | 3,931 | |||||||||
| 权益风险投资组合对冲中对冲项的公允价值变动 | (888) | 50 | |||||||||
| 投资 | 7,648 | 7,052 | |||||||||
| 合资实体 | 2,021 | 1,956 | |||||||||
| 关联实体 | 5,627 | 5,096 | |||||||||
| 再保险合同项下资产 | 236 | 223 | |||||||||
| 有形资产 | 7 | 26,750 | 27,438 | ||||||||
| 物业、厂房及设备 | 25,755 | 26,416 | |||||||||
| 自用 | 11,748 | 11,663 | |||||||||
| 根据经营租赁出租 | 14,007 | 14,753 | |||||||||
| 投资物业 | 995 | 1,022 | |||||||||
| 其中：以经营租赁方式出租 | 801 | 860 | |||||||||
| 无形资产 | 8 | 17,527 | 17,308 | ||||||||
| 商誉 | 12,252 | 11,958 | |||||||||
| 其他无形资产 | 5,275 | 5,350 | |||||||||
| 税收资产 | 29,374 | 30,076 | |||||||||
| 当前税收资产 | 9,721 | 11,132 | |||||||||
| 递延所得税资产 | 19,653 | 18,944 | |||||||||
| 其他资产 | 11,345 | 8,719 | |||||||||
| 与养老金挂钩的保险合同 | 65 | 67 | |||||||||
| 库存 | 7 | 7 | |||||||||
| 其他 | 11,273 | 8,645 | |||||||||
| 持有待售的非流动资产 | 6 | 2,855 | 75,011 | ||||||||
| 总资产 | 1,856,625 | 1,867,515 | |||||||||
(*）仅供比较之用（见附注1.e）。
随附的解释性说明1至17是截至2026年3月31日的简明综合资产负债表的组成部分。
| 2026年1月-3月 |
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5
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翻译最初以西班牙文发布并根据西班牙适用于本集团的监管财务报告框架编制的中期简明综合财务报表（见附注1和17）。如出现差异，以西班牙语版本为准。
格鲁波·桑坦德
截至2026年3月31日和2025年12月31日的简明合并资产负债表
（百万欧元）
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负债
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注意事项
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31-03-2026
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31-12-2025 (*)
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| 为交易而持有的金融负债 | 9 | 195,949 | 171,546 | ||||||||
| 通过损益以公允价值指定的金融负债（**) | 9 | 39,623 | 42,148 | ||||||||
| 摊余成本的金融负债 | 9 | 1,453,068 | 1,421,184 | ||||||||
| 对冲衍生物 | 4,061 | 4,248 | |||||||||
| 利率风险投资组合对冲中对冲项的公允价值变动 | (76) | 49 | |||||||||
| 保险合同项下负债 | 18,556 | 18,737 | |||||||||
| 规定 | 8,769 | 8,355 | |||||||||
| 养恤金和其他退休后义务 | 10 | 1,656 | 1,656 | ||||||||
| 其他长期雇员福利 | 10 | 928 | 993 | ||||||||
| 税收和其他法律或有事项 | 10 | 3,183 | 2,989 | ||||||||
| 或有负债和承付款 | 14 | 764 | 713 | ||||||||
| 其他规定 | 10 | 2,238 | 2,004 | ||||||||
| 税务负债 | 9,695 | 9,568 | |||||||||
| 当期税项负债 | 3,916 | 3,664 | |||||||||
| 递延所得税负债 | 5,779 | 5,904 | |||||||||
| 其他负债 | 14,432 | 15,937 | |||||||||
| 与持有待售的非流动资产相关的负债 | 6 | — | 62,995 | ||||||||
| 负债总额 | 1,744,077 | 1,754,767 | |||||||||
| 股东权益 | 141,113 | 141,144 | |||||||||
| 资本 | 11 | 7,345 | 7,345 | ||||||||
| 调出实缴资本 | 7,345 | 7,345 | |||||||||
| 已被征召的未缴资本 | — | — | |||||||||
| 股份溢价 | 36,792 | 36,792 | |||||||||
| 除资本外发行的股票工具 | — | — | |||||||||
| 复合金融工具的权益部分 | — | — | |||||||||
| 发行的其他权益工具 | — | — | |||||||||
| 其他股权 | 337 | 273 | |||||||||
| 累计留存收益 | 102,483 | 91,959 | |||||||||
| 重估储备 | — | — | |||||||||
| 其他储备 | (8,620) | (7,532) | |||||||||
| （-）自有股份 | (2,679) | (96) | |||||||||
| 母公司股东应占利润 | 3 | 5,455 | 14,101 | ||||||||
| （-）中期股息 | — | (1,698) | |||||||||
| 其他综合收入（损失） | 11 | (35,088) | (37,974) | ||||||||
| 未重分类进损益的项目 | (3,226) | (4,121) | |||||||||
| 可能重分类进损益的项目 | (31,862) | (33,853) | |||||||||
| 非控制权益 | 6 | 6,523 | 9,578 | ||||||||
| 其他综合收益 | (2,005) | (1,947) | |||||||||
| 其他项目 | 8,528 | 11,525 | |||||||||
| 总股本 | 112,548 | 112,748 | |||||||||
| 负债总额和权益 | 1,856,625 | 1,867,515 | |||||||||
| 备忘录项目：资产负债表外金额 | 14 | ||||||||||
| 授予的贷款承诺 | 310,549 | 321,234 | |||||||||
| 授予的财务担保 | 17,277 | 17,449 | |||||||||
| 授予的其他承诺 | 158,449 | 148,118 | |||||||||
(*）仅供比较之用（见附注1.e）。
随附的解释性说明1至17是截至2026年3月31日的简明综合资产负债表的组成部分。
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6
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2026年1月-3月 | ||||||
翻译最初以西班牙文发布并根据西班牙适用于本集团的监管财务报告框架编制的中期简明综合财务报表（见附注1和17）。如出现差异，以西班牙语版本为准。
格鲁波·桑坦德
简明合并损益表
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间
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（百万欧元）
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（借方）/贷方
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注意事项
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01-01-2026至31-03-2026
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01-01-2025至31-03-2025（*)
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| 利息收入 | 25,252 | 25,908 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 1,582 | 1,434 | |||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 18,976 | 19,494 | |||||||||
| 其他利息收入 | 4,694 | 4,980 | |||||||||
| 利息支出 | (14,233) | (15,287) | |||||||||
| 利息收入/（收费） | 11,019 | 10,621 | |||||||||
| 股息收入 | 90 | 88 | |||||||||
| 采用权益法核算的公司收益 | 313 | 161 | |||||||||
| 佣金收入 | 4,543 | 4,317 | |||||||||
| 佣金支出 | (1,186) | (1,118) | |||||||||
| 不以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的损益净额 | 61 | (4) | |||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 25 | (5) | |||||||||
| 其他金融资产和负债 | 36 | 1 | |||||||||
| 为交易而持有的金融资产和负债的损益，净额 | 81 | 370 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的重分类 | — | — | |||||||||
| 按摊余成本重分类金融资产 | — | — | |||||||||
| 其他收益（亏损） | 81 | 370 | |||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产和负债的损益 | 16 | 495 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的重分类 | — | — | |||||||||
| 按摊余成本重分类金融资产 | — | — | |||||||||
| 其他收益（亏损） | 16 | 495 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债的损益净额 | 496 | (33) | |||||||||
| 套期会计损益，净额 | 38 | (44) | |||||||||
| 汇兑差额，净额 | (41) | (116) | |||||||||
| 其他营业收入（**) | 312 | 451 | |||||||||
| 其他经营费用 | (628) | (618) | |||||||||
| 保险和再保险合同收入 | 120 | 123 | |||||||||
| 保险和再保险合同的费用 | (94) | (114) | |||||||||
| 总收入 | 15,140 | 14,579 | |||||||||
| 行政开支 | (5,302) | (5,451) | |||||||||
| 人事费 | (3,379) | (3,409) | |||||||||
| 其他一般及行政开支 | (1,923) | (2,042) | |||||||||
| 折旧和摊销成本 | (828) | (822) | |||||||||
| 拨备或拨回拨备，净额 | (765) | (456) | |||||||||
| 不以公允价值计量的金融资产减值或减值转回 通过损益和修改的净损益 |
(3,198) | (3,077) | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | (11) | (34) | |||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 5 | (3,187) | (3,043) | ||||||||
| 附属公司、合营公司及联营公司投资减值净额 | — | — | |||||||||
| 非金融资产减值，净额 | (22) | (102) | |||||||||
| 有形资产 | (13) | (80) | |||||||||
| 无形资产 | (4) | (19) | |||||||||
| 其他 | (5) | (3) | |||||||||
| 非金融资产和投资损益，净额 | 13 | 2 | |||||||||
| 业绩中确认的负商誉 | — | 23 | |||||||||
| 未分类为终止经营的持有待售非流动资产损益 | 6 | (9) | (7) | ||||||||
| 税前营业利润/（亏损） | 5,029 | 4,689 | |||||||||
| 持续经营的税务开支或收入 | (1,250) | (1,324) | |||||||||
| 持续经营业务本期利润/（亏损） | 3,779 | 3,365 | |||||||||
| 终止经营业务除税后溢利/（亏损） | 1,895 | 376 | |||||||||
| 期内溢利/（亏损） | 5,674 | 3,741 | |||||||||
| 非控股权益应占溢利 | 219 | 339 | |||||||||
| 归母利润/（亏损） | 5,455 | 3,402 | |||||||||
| 每股收益/（亏损） | 3 | ||||||||||
| 基本 | 0.36 | 0.21 | |||||||||
| 摊薄 | 0.36 | 0.21 | |||||||||
(*）仅供比较之用（见附注1.e）。
(**）包括欧元-214截至2026年3月31日的百万欧元（EUR-1252025年3月31日的百万元）源自因适用IAS29而在阿根廷产生的货币净亏损恶性通货膨胀经济体的财务报告。
随附的解释性说明1至17为简明综合损益表的组成部分
截至2026年3月31日的三个月期间。
| 2026年1月-3月 |
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7
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翻译最初以西班牙文发布并根据西班牙适用于本集团的监管财务报告框架编制的中期简明综合财务报表（见附注1和17）。如出现差异，以西班牙语版本为准。
格鲁波·桑坦德
确认收入和支出的简明合并报表
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间
（百万欧元）
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（借方）/贷方
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注意事项
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01-01-2026至31-03-2026
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01-01-2025至31-03-2025（*)
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| 本期合并利润/（亏损） | 5,674 | 3,741 | |||||||||
| 其他确认收入和支出 | 1,979 | 240 | |||||||||
| 不会重分类进损益的项目 | 11 | (53) | 233 | ||||||||
| 设定受益养老金计划的精算损益 | 26 | 91 | |||||||||
| 持有待售的非流动资产 | — | — | |||||||||
| 对附属公司、合营公司及联营公司投资的其他确认收益及开支 | — | 2 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 | (27) | 220 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具套期会计处理产生的损益，净额 | — | — | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动（被套期项目） | 25 | (26) | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动（套期工具） | (25) | 26 | |||||||||
| 信用风险变动导致的以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债公允价值变动 | (57) | (62) | |||||||||
| 与不会重新分类的项目有关的所得税 | 5 | (18) | |||||||||
| 可能重分类进损益的项目 | 11 | 2,032 | 7 | ||||||||
| 国外业务净投资套期保值（有效部分） | 11 | (387) | (45) | ||||||||
| 重估收益（损失） | (387) | (45) | |||||||||
| 转入损益表的金额 | — | — | |||||||||
| 其他改叙 | — | — | |||||||||
| 汇兑差额 | 11 | 2,388 | (305) | ||||||||
| 重估收益（损失） | 2,388 | (305) | |||||||||
| 转入损益表的金额 | — | — | |||||||||
| 其他改叙 | — | — | |||||||||
| 现金流量套期（有效部分） | (717) | 442 | |||||||||
| 重估收益（损失） | (604) | (37) | |||||||||
| 转入损益表的金额 | (113) | 479 | |||||||||
| 转入被套期项目初始账面金额 | — | — | |||||||||
| 其他改叙 | — | — | |||||||||
| 套期保值工具（未指定项目） | 21 | — | |||||||||
| 重估收益（损失） | 23 | — | |||||||||
| 转入损益表的金额 | (2) | — | |||||||||
| 其他改叙 | — | — | |||||||||
| 以公允价值计量且其他综合收益变动的债务工具 | (221) | 103 | |||||||||
| 重估收益（损失） | (211) | 68 | |||||||||
| 转入损益表的金额 | (10) | 35 | |||||||||
| 其他改叙 | — | — | |||||||||
| 持有待售的非流动资产 | 558 | — | |||||||||
| 重估收益（损失） | — | — | |||||||||
| 转入损益表的金额 | 558 | — | |||||||||
| 其他改叙 | — | — | |||||||||
| 应占投资的其他确认收入和费用 | 67 | (4) | |||||||||
| 与可能重分类进损益的项目有关的所得税 | 323 | (184) | |||||||||
| 本年度确认收入及开支总额 | 7,653 | 3,981 | |||||||||
| 归属于非控股权益 | 255 | 451 | |||||||||
| 归属于母公司 | 7,398 | 3,530 | |||||||||
(*）仅供比较之用（见附注1.e）。
随附的解释性说明1至17是截至2026年3月31日止三个月期间的简明综合确认收入及费用表的组成部分。
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8
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|
2026年1月-3月 | ||||||
翻译最初以西班牙文发布并根据西班牙适用于本集团的监管财务报告框架编制的中期简明综合财务报表（见附注1和17）。如出现差异，以西班牙语版本为准。
格鲁波·桑坦德
简明合并总股本变动表
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间
（百万欧元）
|
资本
|
股份溢价
|
发行的权益工具（非资本）
|
其他权益工具
|
累计留存收益
|
重估储备
|
其他储备
|
(-)
自有股份
|
归属于母公司股东的利润
|
(-)
中期股息
|
其他综合收益
|
非控股权益
|
合计
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他综合收益
|
其他项目
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至31-12-2025的余额（*)
|
7,345 | 36,792 | — | 273 | 91,959 | — | (7,532) | (96) | 14,101 | (1,698) | (37,974) | (1,947) | 11,525 | 112,748 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 因错误而作出的调整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整，原因是 会计政策 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至01-01-2026的期初余额（*)
|
7,345 | 36,792 | — | 273 | 91,959 | — | (7,532) | (96) | 14,101 | (1,698) | (37,974) | (1,947) | 11,525 | 112,748 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已确认收入和费用总额 | — | — | — | — | — | — | — | — | 5,455 | — | 1,943 | 36 | 219 | 7,653 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益变动 | — | — | — | 64 | 10,524 | — | (1,088) | (2,583) | (14,101) | 1,698 | 943 | (94) | (3,216) | (7,853) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行优先股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行其他金融工具 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他金融工具到期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融负债转为权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 减资 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股息 | — | — | — | — | (1,821) | — | — | — | — | — | — | — | (81) | (1,902) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买权益工具 | — | — | — | — | — | — | — | (3,050) | — | — | — | — | — | (3,050) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益工具处置 | — | — | — | — | — | — | 9 | 467 | — | — | — | — | — | 476 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 从权益转入负债 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 从负债转为权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权项目之间的转让 | — | — | — | — | 12,345 | — | (885) | — | (14,101) | 1,698 | 943 | (94) | 94 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加（减少）的原因 企业合并 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,274) | (3,274) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | (76) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (76) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他增加或（-）减少股本 | — | — | — | 140 | — | — | (212) | — | — | — | — | — | 45 | (27) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
截至31-03-2026的余额
|
7,345 | 36,792 | — | 337 | 102,483 | — | (8,620) | (2,679) | 5,455 | — | (35,088) | (2,005) | 8,528 | 112,548 | ||||||||||||||||||||||||||||||
(*）仅供比较之用（见附注1.e）。
随附的解释性说明1至17为简明综合权益变动表的组成部分
截至2026年3月31日的三个月期间。
| 2026年1月-3月 |
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9
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翻译最初以西班牙文发布并根据西班牙适用于本集团的监管财务报告框架编制的中期简明综合财务报表（见附注1和17）。如出现差异，以西班牙语版本为准。
格鲁波·桑坦德
简明合并总股本变动表
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间
（百万欧元）
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资本
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股份溢价
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发行的权益工具（非资本）
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其他权益工具
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累计留存收益
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重估储备
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其他储备
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(-)
自有股份
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归属于母公司股东的利润
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(-)
中期股息
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其他综合收益
|
非控股权益
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合计
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其他综合收益
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其他项目
|
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截至31-12-2024年的余额（*)
|
7,576 | 40,079 | — | 217 | 82,326 | — | (5,976) | (68) | 12,574 | (1,532) | (36,595) | (2,020) | 10,746 | 107,327 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 因错误而作出的调整 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 调整，原因是 会计政策 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
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截至01-01-2025的期初余额（*)
|
7,576 | 40,079 | — | 217 | 82,326 | — | (5,976) | (68) | 12,574 | (1,532) | (36,595) | (2,020) | 10,746 | 107,327 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已确认收入和费用总额 | — | — | — | — | — | — | — | — | 3,402 | — | 128 | 112 | 339 | 3,981 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他权益变动 | — | — | — | (2) | 12,545 | — | (474) | (529) | (12,574) | — | 288 | 20 | (68) | (794) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行优先股 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行其他金融工具 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他金融工具到期 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融负债转为权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 减资 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (54) | (54) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买权益工具 | — | — | — | — | — | — | — | (859) | — | — | — | — | — | (859) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 权益工具处置 | — | — | — | — | — | — | 6 | 330 | — | — | — | — | — | 336 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 从权益转入负债 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 从负债转为权益 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股权项目之间的转让 | — | — | — | — | 12,545 | — | (259) | — | (12,574) | — | 288 | 20 | (20) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加（减少）的原因 企业合并 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 1 | 1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | (5) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (5) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他增加或（-）减少股本 | — | — | — | 3 | — | — | (221) | — | — | — | — | — | 5 | (213) | ||||||||||||||||||||||||||||||
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截至31-03-2025的余额（*)
|
7,576 | 40,079 | — | 215 | 94,871 | — | (6,450) | (597) | 3,402 | (1,532) | (36,179) | (1,888) | 11,017 | 110,514 | ||||||||||||||||||||||||||||||
(*）仅供比较之用（见附注1.e）。
随附的解释性说明1至17为简明综合权益变动表的组成部分
截至2026年3月31日的三个月期间。
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10
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2026年1月-3月 | ||||||
翻译最初以西班牙文发布并根据西班牙适用于本集团的监管财务报告框架编制的中期简明综合财务报表（见附注1和17）。如出现差异，以西班牙语版本为准。
格鲁波·桑坦德
简明合并现金流量表
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间
（百万欧元）
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注意事项
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31-03-2026
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31-03-2025 (*)
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| A.经营活动产生的现金流量 | (18,697) | (18,114) | |||||||||
| 期内溢利/（亏损） | 5,674 | 3,741 | |||||||||
| 为取得经营活动产生的现金流量而作出的调整 | 5,271 | 8,125 | |||||||||
| 折旧和摊销成本 | 828 | 822 | |||||||||
| 其他调整 | 4,443 | 7,303 | |||||||||
| 经营资产净增加/（减少） | 61,842 | 41,094 | |||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | 26,277 | 12,730 | |||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产 | (144) | (342) | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | (45) | 43 | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | (2,463) | 4,873 | |||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 36,756 | 23,629 | |||||||||
| 其他经营性资产 | 1,461 | 161 | |||||||||
| 经营负债净增加/（减少） | 31,776 | 10,602 | |||||||||
| 为交易而持有的金融负债 | 22,952 | 12,773 | |||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | (2,680) | (526) | |||||||||
| 以摊余成本计量的金融负债 | 14,684 | (449) | |||||||||
| 其他经营负债 | (3,180) | (1,196) | |||||||||
| 所得税已收回/（已支付） | 424 | 512 | |||||||||
| B.投资活动产生的现金流量 | 4,437 | (521) | |||||||||
| 付款 | 4,022 | 2,550 | |||||||||
| 有形资产 | 7 | 1,012 | 1,970 | ||||||||
| 无形资产 | 249 | 359 | |||||||||
| 投资 | 207 | 34 | |||||||||
| 子公司及其他业务单位 | 2 | — | 187 | ||||||||
| 持有待售的非流动资产及关联负债 | 2,554 | — | |||||||||
| 与投资活动有关的其他付款 | — | — | |||||||||
| 收益 | 8,459 | 2,029 | |||||||||
| 有形资产 | 7 | 1,274 | 1,695 | ||||||||
| 无形资产 | — | — | |||||||||
| 投资 | 31 | 56 | |||||||||
| 子公司及其他业务单位 | — | 53 | |||||||||
| 持有待售的非流动资产及关联负债 | 6 | 7,154 | 225 | ||||||||
| 与投资活动有关的其他收益 | — | — | |||||||||
| C.融资活动产生的现金流量 | (4,135) | (3,914) | |||||||||
| 付款 | 4,765 | 4,628 | |||||||||
| 股息 | 3 | — | — | ||||||||
| 次级负债 | 1,480 | 3,467 | |||||||||
| 赎回自有权益工具 | — | — | |||||||||
| 收购自有权益工具 | 3,050 | 859 | |||||||||
| 与筹资活动有关的其他付款 | 235 | 302 | |||||||||
| 收益 | 630 | 714 | |||||||||
| 次级负债 | 147 | 346 | |||||||||
| 发行自有权益工具 | 11 | — | — | ||||||||
| 处置自有权益工具 | 480 | 338 | |||||||||
| 与筹资活动有关的其他收益 | 3 | 30 | |||||||||
| D.外汇汇率差异的影响 | 915 | (2,711) | |||||||||
| E.现金和现金等价物净增加/（减少） | (17,480) | (25,260) | |||||||||
| F.期初现金及现金等价物 | 154,796 | 192,208 | |||||||||
| G.期末现金和现金等价物 | 137,316 | 166,948 | |||||||||
| 期末现金及现金等价物构成部分 | |||||||||||
| 现金 | 7,230 | 7,685 | |||||||||
| 中央银行的现金等价物 | 119,464 | 147,820 | |||||||||
| 其他金融资产 | 10,622 | 11,443 | |||||||||
| 减：银行透支可按要求退还 | — | ||||||||||
| 期末现金及现金等价物总额 | 137,316 | 166,948 | |||||||||
| 其中：受限制现金 | — | — | |||||||||
(*）仅供比较之用（见附注1.e）。
随附的解释性说明1至17是截至2026年3月31日止三个月期间的简明综合确认收入及费用表的组成部分。
| 2026年1月-3月 |
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11
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Banco Santander, S.A.和组成Grupo Santander的公司
截至2026年3月31日止三个月期间的中期简明综合财务报表的解释性说明。
1.导言、中期简明综合财务报表的列报基础及其他资料
a）导言
Banco Santander, S.A.（‘母公司’或‘桑坦德银行’）是一家私法实体，受适用于在西班牙经营的银行的规则和条例的约束。该银行的章程和其他公开信息可在其位于Santander Paseo de Pereda 9-12的注册办事处查阅。
除了由其直接开展的业务外，桑坦德银行还是一组从事各种业务活动的子公司的负责人，这些子公司与其共同组成Grupo Santander（‘Santander’或‘集团’）。
Grupo Santander截至2026年3月31日止三个月期间的中期简明综合财务报表（‘中期财务报表’）由Grupo Santander的董事在2026年4月28日举行的董事会会议上授权和批准。Grupo Santander的2025年度合并年度账目于2026年3月27日在桑坦德银行年度股东大会上获得股东批准。
b）中期财务报表的列报基础
根据欧洲议会和理事会2002年7月19日的条例（EC）n. º 1606/2002，所有受欧盟成员国法律管辖且其证券获准在任何成员国的受监管市场交易的公司必须按照欧盟先前采用的国际财务报告准则（‘IFRS’）（‘EU-IFRS’）编制自2005年1月1日或之后开始的年度的合并财务报表。为使西班牙信贷机构的会计制度与欧盟采纳的国际财务报告准则（‘EU-IFRS’）所确立的原则和标准相适应，西班牙银行于2017年11月27日发布了关于公开和保密财务报告准则和财务报表格式的第4/2017号通告及随后的变更。
2025年合并年度账目是在2026年2月24日的董事会会议上授权的，符合欧盟采用的国际财务报告准则，同时考虑到西班牙银行第4/2017号通告以及随后的修改，使用上述合并年度账目附注2中所述的合并基础、会计政策和计量基础，因此，它们公允地列报了Grupo Santander于2025年12月31日的合并权益和合并财务状况及其合并经营业绩，以及2025年的合并现金流量。上述综合年度账目已考虑到本节后面和附注12中所述的变化而更新，已包含在Grupo Santander于2026年4月1日向美国证券交易委员会提交的6-K表格中，这些中期财务报表也符合国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则（‘IFRS-IASB’，以及欧盟国际财务报告准则，‘IFRS’）。
这些中期财务报表是根据国际会计准则（IAS）第34号《中期财务报告》编制和列报的，用于编制中期财务报表，其中包含与2026年前三个月有关的披露。
根据国际会计准则第34号，中期财务报表仅旨在提供关于授权发布的最近一期综合年度账目内容的更新，重点关注前三个月发生的新活动、事件和情况，不重复以前在最近一期综合年度账目中报告的信息。因此，这些中期财务报表不包括根据国际财务报告准则编制的一整套合并年度账目所需的所有信息，因此，为了正确理解这些中期财务报表中包含的信息，应与Grupo Santander截至2025年12月31日止年度的合并年度账目一起阅读，这些账目包含在Grupo Santander于2026年4月1日向美国证券交易委员会提交的6-K表格中。
Grupo Santander的政策包括以欧元作为列报货币列报中期财务报表，供其在不同市场使用。以其他货币持有的金额以及功能货币不是欧元的实体的余额，已按照2025年合并年度账户附注2.a所示标准换算为列报货币。如该附注所示，出于实际原因，已将资产负债表金额转换为期末汇率，将权益转换为历史类型，并采用期间平均汇率转换收入和支出；应用该汇率或对应于每笔交易日期的汇率不会导致Grupo Santander的中期财务报表出现重大差异。
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12
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2026年1月-3月 | ||||||
编制这些中期财务报表所采用的会计政策和方法与2025年合并年度账目所采用的会计政策和方法相同，包括以下有效适用日期为2026年1月1日的会计准则，详情如下：
•国际财务报告准则第9号金融工具和国际财务报告准则第7号金融工具的修订：披露：（i）对与评估某些金融资产（具有ESG特征、无追索权或与合同挂钩）的合同现金流量相关的分类和计量要求的修订；（ii）包括终止确认通过电子支付系统结算的金融负债的会计政策选项；（iii）修订了与指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具相关的披露要求；（iv）对具有可能修改其合同现金流量的或有特征的金融工具包括披露要求。
•国际财务报告准则第9号和国际财务报告准则第7号的修订-依赖于自然的电力合同，其电力合同依赖于能源，并可能因天气条件等不可控因素而发生变化，这一修改：（i）澄清了“自用”要求的适用；（ii）如果这些合同被用作套期工具，则允许进行套期会计；以及，（iii）增加了新的备案要求，以更清楚地了解这些合同的影响。
•对IFRS改进周期的修订：对以下标准进行小幅修订，自2026年1月1日起生效：
◦IFRS 1首次采用国际财务报告准则，首次采用套期会计。
◦IFRS 7金融工具：披露：更新了参考资料并与IFRS 13保持一致，以及实施指南中的澄清。
◦IFRS 9金融工具：修订将终止确认标准应用于承租人记录的租赁负债，并将术语“交易价格”替换为“根据IFRS 15确定的金额”。
◦IFRS10合并财务报表：确定“事实上的代理人”。
◦IAS 7现金流量表：将“成本法”一词替换为“成本”。
上述会计准则和修改未对桑坦德集团的财务报表产生重大影响。
编制时适用了对2026年3月31日中期财务报表有重大影响的所有会计政策和计量依据。
此外，集团已对综合损益表中若干费用的列报方式进行更改。从本期开始，这类费用——主要是征费和其他费用——在“其他经营费用”项下而不是在“其他拨备”项下报告。
在编制这些中期财务报表时，没有任何标准有待欧盟为国际会计准则理事会目前的行使采用，生效日期为2026年1月1日。
c）关键估计的使用
综合业绩及综合权益的厘定对桑坦德银行的董事在编制中期财务报表时所使用的会计原则及政策、估值标准及估计均属敏感。主要会计原则、政策及估值准则载于2025年合并年度账目附注2，但因会计准则及修订已于2026年首三个月内生效而于本中期财务报表内指明的除外。
中期财务报表包含桑坦德银行高级管理层和合并实体的估计，以便量化合并实体中报告的某些资产、负债、收入、费用和义务。这些估计数是根据现有的最佳信息作出的，主要涉及以下方面：
•所得税费用，根据Grupo Santander预期整个财政年度的加权平均税率的最佳估计在中期期间确认；
•若干资产的减值亏损–以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、持有待售的非流动资产、对附属公司、合营企业及联营公司的投资、有形资产及无形资产；
•计算离职后福利负债和承诺及其他义务时使用的假设；
•有形资产和无形资产的使用寿命；
•合并产生的商誉减值的计量；
•拨备的计算和或有负债的考虑；
•若干未上市资产及负债的公允价值；
| 2026年1月-3月 |
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13
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•递延所得税资产的可收回性；
•按照国际财务报告准则第3号在企业合并中取得的可辨认资产和承担的负债的公允价值；以及
•再保险合同项下资产和保险合同项下负债的计量。
为更新先前的估计，集团管理层已考虑到当前的宏观经济情景，其特点是持续的地缘政治紧张局势和不断变化的金融状况，以及主要经济体货币和财政政策的演变。该分析还考虑了利率、信用利差和货币走势的发展，以及该集团经营所在地区的劳动力市场趋势。
集团管理层特别评估了当前环境在信用风险方面造成的不确定性，对更容易受到国际贸易紧张局势、全球地缘政治不确定性和公共债务遏制政策或财政刺激措施影响、流动性和市场风险的地区和行业的客户保持积极监督，同时考虑到最佳可用信息，估计对信贷组合减值准备的影响，并在债务工具的利率和估值方面。
在截至2026年3月31日的三个月期间，除这些中期财务报表所示的估计数外，在2025财政年度结束时所作的估计数没有其他重大变化。
d）或有资产和负债
Grupo Santander截至2025年12月31日止年度的综合年度账目附注25包含有关该日期或有资产和负债的信息。自2025年12月31日至正式编制这些中期财务报表之日，Grupo Santander的或有资产和负债没有重大变化。
e）比较信息
这些中期财务报表所载的2025年信息仅供与截至2026年3月31日的三个月期间相关信息进行比较。
由于Grupo Santander根据IFRS 5的要求出售Santander Bank Polska，S.A.，2025年前三个月的中期损益表中的信息已重述（见附注2和6）。2025财年前三个月的利润记录在随附的中期损益表的“终止经营业务的税后利润（亏损）”一节中。
2025年前三个月的中期损益表所载信息已被修改，原因是追溯应用了金额为1.17亿欧元的某些费用的列报方式变化，主要是征费和其他费用，其中1亿欧元已从项目“其他拨备”重新分类到项目“其他运营费用”（见附注1.b）。
同样，根据IFRS 8的要求，根据Grupo Santander分部构成的变化，附注12中与2025年3月分部信息相关的信息已重述（见附注12）。
为解读有关2025年12月31日的结余变动，有必要考虑到集团持有的外币结余数量所产生的汇率影响（截至2025年12月31日止年度的综合年度账目附注51.b）以及2026年前三个月各种货币对欧元升值/贬值的影响：墨西哥比索（1.67%）、美元（1.96%）、巴西雷亚尔（7.44%）、阿根廷比索（7.13%），英镑（0.03%）和智利比索（-1.25 %）；以及可比期间平均汇率的演变：墨西哥比索（4.58%）、美元（-10.05 %）、巴西雷亚尔（0.06%）、英镑（-3.75 %）和智利比索（-2.23 %）。
f）Grupo Santander交易的季节性
Grupo Santander实体开展的业务活动，其交易不具有周期性或季节性。因此，截至2026年3月31日止三个月的中期财务报表的这些解释性说明中未包含具体披露。
g）实质性
在确定将就中期财务报表中的各个项目或其他事项进行的附注披露时，Grupo Santander根据IAS 34，考虑了这些项目对于截至2026年3月31日止三个月期间的中期财务报表的重要性。
h）报告期后事项
自4月1日至本2026年前三个月中期财务报表授权日，除其中所示的事项外，未发生任何重大事项。
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2026年1月-3月 | ||||||
2.桑坦德集团
截至2025年12月31日止年度的综合年度账目附录I、II及III提供有关Grupo Santander公司于该日期及按权益法入账的公司的相关资料。
此外，上述合并年度账目的附注3还包括对Grupo Santander在2025年、2024年和2023年对公司进行的最重大收购和处置的描述。
在2026年前三个月进行或截至2026年3月31日待执行的最重要交易描述如下：
收购Webster Financial Corporation（‘韦伯斯特’）的协议
2026年2月3日，桑坦德银行宣布已达成协议，以约1.22亿美元（约合1.03亿欧元）收购Webster Bank，N.A.的母公司Webster。韦伯斯特股东每股韦伯斯特股票将获得48.75美元现金和2.05 48股桑坦德银行股票，因此每股韦伯斯特股票的总对价为75美元。该交易预计将于2026年下半年完成。
出售Santander Bank Polska S.A 49%股权及加速配售普通股的协议
2026年1月9日，桑坦德银行宣布同意以每股584兹罗提的价格将Santander Bank Polska S.A.（Santander Bank Polska）49%的股本出售给Erste Group Bank AG，以及由Banco Santander, S.A.直接拥有的Santander Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A.（TFI，波兰的资产管理业务）的50%股权，总金额为70.35亿欧元。
继这些交易和2025年12月2日宣布的普通股加速配售（约占其股本的3.5%）之后，桑坦德银行持有Santander Bank Polska 9.7%的股本（截至2025年12月31日为58.7%）。
剩余股本已分类在“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-权益工具”标题下，最初按控制权丧失日公允价值确认，金额为13.1亿欧元。
截至2026年3月31日，已终止经营业务的年度利润（亏损）达18.95亿欧元，完全归因于扣除相关成本后的处置净收益。由于该交易于财政年度的首几天完成，故于该期间并无确认重大经营业绩。
该交易产生的主要额外会计影响如下：
•此前分类为持有待售的资产和负债处置金额为909.8亿欧元。
•出售非控股权益金额为32.74亿欧元。
•重分类至通过其他综合收益产生的累计亏损，主要是外币余额折算差额达6.97亿欧元。
此外，作为此次交易的一部分，2025年12月23日，Santander Consumer，S.A.以31.05亿兹罗提（7.26亿欧元）收购了Santander Consumer Bank Polska的60%股份，后者由Santander Bank Polska拥有。本次交易对本集团合并财务报表无重大影响。
收购TSB Banking Group PLC的协议
2025年7月1日，桑坦德银行宣布与Banco de Sabadell，S.A.（Sabadell）达成协议，以约26.5亿英镑（合3100百万欧元）加上该业务在2025年3月31日期间产生的业绩收购TSB Banking Group plc（TSB），并完成交易。
一旦获得相关监管批准，预计该交易将在未来几天内完成。
| 2026年1月-3月 |
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15
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3.股东报酬制度和每股收益
a）股东薪酬制度
在2026年和2025年的前三个月，桑坦德银行没有支付现金报酬。
在2026年2月24日举行的董事会会议上，同意以现金支付补充股息，而2025年业绩为每股12.5美分，将于2026年5月5日生效，并于2026年3月27日获得股东大会批准。
同样，在2026年2月4日，针对2025年和预期超额资本启动了第二次回购计划，最高总金额为50.30亿欧元，其中18.30亿欧元对应的金额相当于集团2025年下半年基本利润的25%，剩余的32亿欧元对应于完成出售Santander Bank Polska 49%股权后释放的资本的50%。股东大会批准了一项减资决议，以便能够注销根据第二次回购计划获得的库存股。
在2025年4月4日举行的股东大会上，同意根据董事会于2025年2月25日同意的、于2025年5月2日生效的2024年业绩，以现金支付中期股息每股11美分。同样，2025年2月6日启动了一项基于2024年业绩的回购计划，最高金额为15.87亿欧元，该计划于2025年6月完成。
b）持续经营和终止经营业务的每股收益
一、基本每股收益
期内基本每股收益的计算方法是，将前三个月归属于Grupo Santander的净利润除以与在权益中确认的或有可转换优先股薪酬相关的税后金额除以期间已发行普通股的加权平均数，不包括期间持有的平均库存股数量。
据此：
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31-03-2026
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31-03-2025
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| 归母利润（百万欧元） | 5,455 | 3,402 | ||||||
| 或有可转换优先证券（CCPS）的报酬（百万欧元） | (163) | (160) | ||||||
| 5,292 | 3,242 | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 终止经营业务损益（非控股权益净额）（百万欧元） | 1,895 | 235 | ||||||
| 持续经营损益（CCPS净额）（百万欧元） | 3,397 | 3,007 | ||||||
| 加权平均流通股数 | 14,541,812,105 | 15,091,121,833 | ||||||
| 基本每股收益（欧元） | 0.36 | 0.21 | ||||||
| 其中：来自已终止经营业务（欧元） | 0.13 | 0.02 | ||||||
| 来自持续经营业务（欧元） | 0.23 | 0.19 | ||||||
ii.稀释每股收益
期内稀释每股收益的计算方法是，将前三个月归属于Grupo Santander的净利润除以与在权益中确认的或有可转换优先股报酬和在其情况下或有可摊销的永久负债相关的税后金额除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括库存股的平均数量，并根据潜在普通股（购股权、认股权证和可转换债务工具）固有的所有稀释影响进行调整。
|
16
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
据此，稀释每股收益确定如下：
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31-03-2026
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31-03-2025
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|||||||
| 归母利润（百万欧元） | 5,455 | 3,402 | ||||||
| 或有可转换优先证券（CCPS）的报酬（百万欧元） | (163) | (160) | ||||||
| 5,292 | 3,242 | |||||||
| 其中： | ||||||||
| 终止经营业务损益（非控股权益净额）（百万欧元） | 1,895 | 235 | ||||||
| 持续经营损益（CCPS净额）（百万欧元） | 3,397 | 3,007 | ||||||
| 加权平均流通股数 | 14,541,812,105 | 15,091,121,833 | ||||||
| 期权/收取股份的摊薄影响 | 82,379,760 | 78,974,109 | ||||||
| 调整后的股份数量 | 14,624,191,865 | 15,170,095,942 | ||||||
| 稀释每股收益（欧元） | 0.36 | 0.21 | ||||||
| 其中：来自已终止经营业务（欧元） | 0.13 | 0.02 | ||||||
| 来自持续经营业务（欧元） | 0.23 | 0.19 | ||||||
4.支付给桑坦德银行董事和高级管理人员的薪酬和其他福利
Grupo Santander截至2025年12月31日止年度的综合年度账目附注5详述了2025年桑坦德银行董事会成员和高级管理人员的薪酬和其他福利。
以下是截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月期间薪酬和福利的最重要数据摘要：
董事会成员薪酬（一）
| 千欧元 | ||||||||
|
31-03-2026
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31-03-2025
|
|||||||
| 董事会成员：（2） | ||||||||
| 薪酬概念 | ||||||||
| 执行董事的固定薪酬 | 1,610 | 1,534 | ||||||
| 执行董事的浮动薪酬 | — | — | ||||||
| 董事费 | 310 | 256 | ||||||
| 章程规定的薪酬（年度薪酬） | 1,059 | 1,010 | ||||||
| 其他 | 1,133 | 1,591 | ||||||
| 4,112 | 4,391 | |||||||
1.2026年综合年度账目附注将载有有关支付予所有董事（包括执行董事）的薪酬的详细及完整资料。
2.Homaira Akbari女士于2026年3月27日卸任董事会成员。
| 2026年1月-3月 |
|
17
|
||||||
董事会成员的其他利益
| 千欧元 | ||||||||
|
31-03-2026
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31-03-2025
|
|||||||
| 董事会成员 | ||||||||
| 其他福利 | ||||||||
| 预付款 | — | — | ||||||
| 发放的贷款 | 262 | 307 | ||||||
| 养老基金和计划：捐赠和/或缴款（1） | 625 | 604 | ||||||
| 养老基金和计划：累计权益（二） | 85,247 | 81,114 | ||||||
| 寿险保费 | 608 | 928 | ||||||
| 为董事提供的担保 | — | — | ||||||
1.这些对应于2026年和2025年前三个月在退休金、丧偶、孤儿和永久残疾方面的捐赠和/或缴款。
2.对应的是董事在养老金事项上应计的权利。此外，董事会前成员在2026年3月31日和2025年3月31日为这一概念累积的权利分别为4204.7万欧元和4563.1万欧元。
高级管理人员薪酬（1）（2）
下表包括与2026年3月31日和2025年3月31日高级管理人员薪酬相关的相应金额，不包括执行董事：
| 千欧元 | ||||||||
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31-03-2026
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31-03-2025
|
|||||||
| 高级管理人员（1） | ||||||||
| 高级管理人员薪酬总额（二） | 7,438 | 8,099 | ||||||
1.在2026年3月31日之前停止履行职能的高级管理层成员在前三个月期间收到的报酬为1,362千欧元（2025年3月31日之前为0千欧元）。
2.截至2026年3月31日，桑坦德银行高级管理层成员人数（不包括执行董事）为15人（15 PErSON截至2025年3月31日）
董事和其他高级管理人员在2025财年获得的可变年度薪酬（或奖金）均包含在该年度年度报告中包含的薪酬信息中。同样，将在适当时候提交董事会批准的归属于2026年业绩的可变薪酬将包括在本年度的财务报表中。
高级管理层的基金和养老金计划
| 千欧元 | ||||||||
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31-03-2026
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31-03-2025
|
|||||||
| 高级管理人员（1） | ||||||||
| 养老基金：捐赠和/或缴款（2） | 1,121 | 1,324 | ||||||
| 养老基金：累计权益（三） | 51,247 | 52,174 | ||||||
1.在2026年和2025年头三个月期间，没有为在这些期间停止履行职能的成员向养老基金缴款。
2.对应于2026年和2025年前三个月作为退休养老金的拨款和/或缴款。
3.对应的是高层管理人员在养老金领域积累的权利。此外，前高级管理层成员在2026年3月31日和2025年3月31日分别以76,834千欧元和72,828千欧元的价格为同一概念积累了权利。
|
18
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
5.金融资产
a）细分
Grupo Santander于2026年3月31日和2025年12月31日的金融资产（不包括与现金、中央银行现金余额以及其他活期存款和对冲衍生工具有关的余额）按性质和类别为计量目的的详细情况如下，为估值目的按性质和类别列示：
| 百万欧元 | |||||||||||||||||
|
31-03-2026
|
|||||||||||||||||
| 金融 持有的资产 用于交易 |
非交易 金融 物业、厂房及设备 强制执行 按公允价值 直通 利润或亏损 |
金融 物业、厂房及设备 指定 按公允价值 直通 利润或亏损 |
金融 公允资产 价值通过 其他 综合 收入 |
金融 资产在 摊销 成本 |
|||||||||||||
| 衍生品 | 65,557 | ||||||||||||||||
| 权益工具 | 20,874 | 5,795 | 3,591 | ||||||||||||||
| 债务工具 | 111,217 | 233 | 2,747 | 55,489 | 150,319 | ||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 84,296 | 1,667 | 5,263 | 14,989 | 1,098,681 | ||||||||||||
| 中央银行 | 21,298 | — | — | — | 17,473 | ||||||||||||
| 信贷机构 | 26,182 | — | 439 | 637 | 68,058 | ||||||||||||
| 客户 | 36,816 | 1,667 | 4,824 | 14,352 | 1,013,150 | ||||||||||||
| 合计 | 281,944 | 7,695 | 8,010 | 74,069 | 1,249,000 | ||||||||||||
| 百万欧元 | |||||||||||||||||
|
31-12-2025
|
|||||||||||||||||
| 金融 持有的资产 用于交易 |
非交易 金融 物业、厂房及设备 强制执行 按公允价值 直通 利润或亏损 |
金融 物业、厂房及设备 指定 按公允价值 直通 利润或亏损 |
金融 公允资产 价值通过 其他 综合 收入 |
金融 资产在 摊销 成本 |
|||||||||||||
| 衍生品 | 58,355 | ||||||||||||||||
| 权益工具 | 22,030 | 5,815 | 2,281 | ||||||||||||||
| 债务工具 | 98,568 | 245 | 2,894 | 58,305 | 140,014 | ||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 73,365 | 1,701 | 5,152 | 14,026 | 1,062,675 | ||||||||||||
| 中央银行 | 14,632 | — | — | — | 15,986 | ||||||||||||
| 信贷机构 | 25,967 | — | 413 | 1,120 | 61,513 | ||||||||||||
| 客户 | 32,766 | 1,701 | 4,739 | 12,906 | 985,176 | ||||||||||||
|
合计
|
252,318 | 7,761 | 8,046 | 74,612 | 1,202,689 | ||||||||||||
| 2026年1月-3月 |
|
19
|
||||||
以下是2026年3月31日和2025年12月31日受减值阶段影响的金融资产的总敞口：
| 百万欧元 | ||||||||||||||||||||||||||
|
31-03-2026
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31-12-2025
|
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| 毛额 | 毛额 | |||||||||||||||||||||||||
| 第1阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | 第1阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 69,774 | 659 | 124 | 70,557 | 71,559 | 737 | 122 | 72,418 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 55,493 | — | — | 55,493 | 58,290 | 20 | — | 58,310 | ||||||||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 14,281 | 659 | 124 | 15,064 | 13,269 | 717 | 122 | 14,108 | ||||||||||||||||||
| 信贷机构 | 637 | — | — | 637 | 1,120 | — | — | 1,120 | ||||||||||||||||||
| 客户 | 13,644 | 659 | 124 | 14,427 | 12,149 | 717 | 122 | 12,988 | ||||||||||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 1,152,394 | 84,648 | 34,333 | 1,271,375 | 1,109,395 | 82,323 | 32,251 | 1,223,969 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 148,252 | 1,616 | 1,057 | 150,925 | 138,219 | 1,460 | 842 | 140,521 | ||||||||||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 1,004,142 | 83,032 | 33,276 | 1,120,450 | 971,176 | 80,863 | 31,409 | 1,083,448 | ||||||||||||||||||
| 中央银行 | 17,473 | — | — | 17,473 | 15,986 | — | — | 15,986 | ||||||||||||||||||
| 信贷机构 | 68,064 | — | — | 68,064 | 61,517 | — | — | 61,517 | ||||||||||||||||||
| 客户 | 918,605 | 83,032 | 33,276 | 1,034,913 | 893,673 | 80,863 | 31,409 | 1,005,945 | ||||||||||||||||||
| 合计 | 1,222,168 | 85,307 | 34,457 | 1,341,932 | 1,180,954 | 83,060 | 32,373 | 1,296,387 | ||||||||||||||||||
2026年3月31日，Grupo Santander购买的减值资产敞口为3.86亿欧元（2025年12月31日为3.15亿欧元），其中1.12亿欧元仍显示减值迹象，计提7000万欧元，主要对应于Grupo Santander进行的业务合并。
b)以摊余成本计量的金融资产组合的减值准备
以下是截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间，包括按摊余成本计算的金融资产标题余额的资产减值损失的拨备余额发生的变动：
| 百万欧元 | ||||||||
|
31-03-2026
|
31-03-2025
|
|||||||
| 期初余额 | 21,596 | 22,326 | ||||||
| 计入当期收益的减值损失 | 3,610 | 3,411 | ||||||
| 其中： | ||||||||
| 计入收益的减值损失 | 7,501 | 6,533 | ||||||
| 减值损失转回计入收入 | (3,891) | (3,122) | ||||||
| 注销已入账减值准备的减值余额 | (3,093) | (3,275) | ||||||
| 汇兑差额及其他 | 647 | 52 | ||||||
| 期末余额 | 22,760 | 22,514 | ||||||
| 其中，涉及： | ||||||||
| 减值资产 | 14,836 | 14,436 | ||||||
| 其他资产 | 7,924 | 8,078 | ||||||
| 其中： | ||||||||
| 个别计算 | 2,741 | 2,694 | ||||||
| 集体计算 | 20,019 | 19,820 | ||||||
|
20
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
此前在2026年和2025年前三个月收回的注销资产分别为4.23亿欧元和3.68亿欧元。此外，在2026年和2025年的前三个月，没有因重新谈判或合同修改而在损益表中确认损失。考虑到这些金额，在2026年和2025年的前三个月，按摊余成本记录的金融资产减值分别为31.87亿欧元和30.43亿欧元。
以下为截至2026年3月31日和2025年3月31日按“以摊余成本计量的金融资产”项下确认的客户贷款和垫款减值阶段细分的贷款损失准备变动情况：
| 百万欧元 | ||||||||||||||
|
31-03-2026
|
||||||||||||||
| 第1阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||||
| 期初减值准备 | 2,975 | 4,623 | 13,478 | 21,076 | ||||||||||
| 阶段之间的转移 | (333) | 304 | 2,435 | 2,406 | ||||||||||
| 信用风险暴露和修正的净变化 | 420 | (269) | 966 | 1,117 | ||||||||||
| 注销 | — | — | (3,082) | (3,082) | ||||||||||
| 汇兑差额及其他 | (27) | 93 | 487 | 553 | ||||||||||
| 期末账面金额 | 3,035 | 4,751 | 14,284 | 22,070 | ||||||||||
| 百万欧元 | ||||||||||||||
|
31-03-2025
|
||||||||||||||
| 第1阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |||||||||||
| 期初减值准备 | 3,281 | 4,735 | 13,967 | 21,983 | ||||||||||
| 阶段之间的转移 | (271) | 227 | 2,064 | 2,020 | ||||||||||
| 信用风险导致的变化 | 286 | (213) | 1,339 | 1,412 | ||||||||||
| 注销 | — | — | (3,234) | (3,234) | ||||||||||
| 汇兑差额及其他 | (14) | (6) | (18) | (38) | ||||||||||
| 期末账面金额 | 3,282 | 4,743 | 14,118 | 22,143 | ||||||||||
c）以摊余成本计量的金融资产组合的减值资产
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间，按摊余成本分类并按信用风险原因考虑减值的金融资产余额的变动情况如下：
| 百万欧元 | ||||||||
|
31-03-2026
|
31-03-2025
|
|||||||
| 期初余额 | 32,297 | 34,179 | ||||||
| 净增加 | 4,503 | 3,252 | ||||||
| 核销资产 | (3,093) | (3,275) | ||||||
| 周长变化 | — | — | ||||||
| 汇兑差额及其他 | 737 | (67) | ||||||
| 期末余额 | 34,444 | 34,089 | ||||||
该金额在扣除相关备抵后，代表Grupo Santander对预计将从减值资产中收回的流量的贴现值的最佳估计。
| 2026年1月-3月 |
|
21
|
||||||
d）不以公允价值计量的金融资产的公允价值
以下为2026年3月31日和2025年12月31日Grupo Santander非公允价值计量金融资产的账面价值与其各自公允价值的比较：
| 百万欧元 | ||||||||||||||
|
31-03-2026
|
31-12-2025
|
|||||||||||||
| 携带 金额 |
公平 价值 |
携带 金额 |
公平 价值 |
|||||||||||
| 发放贷款及垫款 | 1,098,681 | 1,096,696 | 1,062,675 | 1,062,981 | ||||||||||
| 债务工具 | 150,319 | 148,636 | 140,014 | 139,242 | ||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 1,249,000 | 1,245,332 | 1,202,689 | 1,202,223 | ||||||||||
上表金融资产公允价值估计所采用的主要估值方法和输入值详见2025年综合年度账目附注51.c。
6.持有待售的非流动资产及与持有待售的非流动资产相关的负债
Grupo Santander于2026年3月31日和2025年12月31日的持有待售非流动资产和与持有待售非流动资产相关的负债按性质分列如下：
| 百万欧元 | ||||||||
|
31-03-2026
|
31-12-2025
|
|||||||
| 有形资产 | 2,850 | 2,850 | ||||||
| 止赎资产 | 2,499 | 2,487 | ||||||
| 其中西班牙的物业资产 | 1,672 | 1,705 | ||||||
| 持有待售的其他有形资产 | 351 | 363 | ||||||
| 持有待售实体 | — | 72,148 | ||||||
| 波兰桑坦德银行（注2） | — | 72,148 | ||||||
| 其他资产 | 5 | 13 | ||||||
| 与持有待售的非流动资产相关的总资产 | 2,855 | 75,011 | ||||||
| 百万欧元 | ||||||||
|
31-03-2026
|
31-12-2025
|
|||||||
| 持有待售实体 | ||||||||
| 波兰桑坦德银行（注2） | — | 62,995 | ||||||
| 与持有待售非流动资产相关的负债合计 | — | 62,995 | ||||||
截至2026年3月31日，有形资产拨备余额为23.18亿欧元（2025年12月31日为23.57亿欧元）。2026年和2025年前三个月记录的费用分别为1700万欧元和1700万欧元，在这些期间发生的回收分别为400万欧元和300万欧元。
|
22
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
持有待售实体的资产和负债
如附注2所述，于2026年1月9日，完成向Erste Group Bank AG出售Santander Bank Polska的49%股本和其在波兰的资产管理业务的50%。
就本综合简明中期财务报表而言，波兰待售业务于2025年12月31日至交易截止日期2026年1月9日期间的会计余额变动并不重大。
波兰待售业务截至2025年12月31日的综合简明资产负债表、2025年首三个月的综合简明损益表及综合简明现金流量表载列如下：
持有待售公司的简明资产负债表-Santander Bank Polska
| 百万欧元 | |||||
| 简明资产 |
31-12-2025
|
||||
| 现金、中央银行的现金余额和其他活期存款 | 2,515 | ||||
| 为交易而持有的金融资产 | 1,956 | ||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 8,173 | ||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 55,642 | ||||
| 无形资产 | 1,335 | ||||
| 税收资产 | 1,224 | ||||
| 其他资产 | 1,303 | ||||
| 总资产 | 72,148 | ||||
| 百万欧元 | |||||
| 简明负债 |
31-12-2025
|
||||
| 为交易而持有的金融负债 | 842 | ||||
| 以摊余成本计量的金融负债 | 59,704 | ||||
| 规定 | 603 | ||||
| 税务负债 | 1,335 | ||||
| 其他负债 | 511 | ||||
| 负债总额 | 62,995 | ||||
| 百万欧元 | |||||
| 其他综合收益 |
31-12-2025
|
||||
| 不会重分类进损益的项目 | 56 | ||||
| 固定福利养老金计划的精算损益 | — | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具公允价值变动 | 56 | ||||
| 可能重分类进损益的项目 | (590) | ||||
| 国外业务净投资套期保值（有效部分） | (522) | ||||
| 汇兑差额 | (164) | ||||
| 现金流量套期（有效部分） | 98 | ||||
| 以公允价值计量且其他综合收益变动的债务工具 | 8 | ||||
| 在投资、合营企业和联营企业中确认的其他收入和支出中所占份额 | (10) | ||||
| 2026年1月-3月 |
|
23
|
||||||
持有待售公司简明损益表-Santander Bank Polska
| 百万欧元 | |||||
| 简明综合损益表 |
01-01-2025 a 31-03-2025 |
||||
| 息差 | 757 | ||||
| 股息收入 | — | ||||
| 采用权益法核算的投资 | 7 | ||||
| 净佣金 | 170 | ||||
| 净交易收入 | 10 | ||||
| 其他经营成果 | (86) | ||||
| 总收入 | 858 | ||||
| 管理费用、折旧及摊销成本 | (233) | ||||
|
金融资产减值（*)
|
(79) | ||||
| 其他结果和规定 | (48) | ||||
| 税前利润 | 498 | ||||
| 税费 | (122) | ||||
| 当年利润 | 376 | ||||
(*）其中4300万欧元对应于截至2025年3月31日的重新谈判或合同修改。
持有待售公司的简明现金流量表-Santander Bank Polska
| 百万欧元 | |||||
| 简明合并现金流量表 |
31-03-2025
|
||||
| a）经营活动产生的现金流量 | (598) | ||||
| b）投资活动产生的现金流 | (13) | ||||
| C）筹资活动产生的现金流量 | (13) | ||||
| d）外汇汇率差异的影响 | 42 | ||||
| e）现金及现金等价物净增加/（减少） | (582) | ||||
对终止经营业务净现金流出的影响-出售Santander Bank Polska
| 百万欧元 | |||||
|
31-03-2026
|
|||||
| 处置的现金及现金等价物 | (2,515) | ||||
| 出售非流动资产和负债收到的现金合计 | 4,481 | ||||
| 收到的代价以现金支付-Santander Bank Polska | 7,035 | ||||
| 其他收款形成待售非流动资产和负债 | (2,554) | ||||
|
24
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
7.有形资产
a）期间变动
在2026年和2025年的前三个月，分别以10.12亿欧元和19.70亿欧元的价格收购了有形资产（使用权不包括在内）。
同样，在2026年和2025年的前三个月，有形资产项目的账面金额分别为12.61亿欧元和16.93亿欧元，分别产生了1300万欧元和200万欧元的净利润。
b）物业、厂房及设备采购承诺
截至2026年3月31日和2025年3月31日，Grupo Santander没有任何购买物业、厂房和设备项目的重大承诺。
c）租赁权
截至2026年3月31日，Grupo Santander的租赁有形资产金额为17.97亿欧元（2025年12月31日为15.56亿欧元）。
8.无形资产
无形资产-商誉于2026年3月31日和2025年12月31日的详细情况，基于产生的现金产生单位，如下：
| 百万欧元 | ||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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| 桑坦德银行（巴西） | 3,256 | 3,031 | ||||||
| 山姆投资控股有限公司 | 1,444 | 1,444 | ||||||
| Santander Consumer Germany | 1,304 | 1,304 | ||||||
| 葡萄牙桑坦德银行 | 1,040 | 1,040 | ||||||
| 西班牙桑坦德银行a | 998 | 998 | ||||||
| 桑坦德美国汽车 | 962 | 943 | ||||||
| Santander Holding USA（ex。自动） | 780 | 765 | ||||||
| 英国桑坦德银行 | 609 | 609 | ||||||
| Grupo Financiero Santander（墨西哥） | 470 | 463 | ||||||
| 桑坦德银行-智利 | 464 | 470 | ||||||
| Ebury Partners | 326 | 326 | ||||||
| Santander Consumer Nordics | 219 | 211 | ||||||
| 其他实体 | 380 | 354 | ||||||
| 商誉总额 | 12,252 | 11,958 | ||||||
2026年前三个月，商誉增加了2.94亿欧元，主要对应于汇兑差额（见附注11），根据现行规定，已通过确认收入和费用表在权益的标题“其他综合收益-可在结果中重新分类的项目-外币换算”中入账。
截至2025年12月31日止年度的综合年度账目附注17包括有关Grupo Santander为分析就其可收回金额确认的商誉的潜在减值并酌情确认相关减值损失而遵循的程序的详细信息。
根据国际会计准则第36号，商誉被赋予的现金产生单位（CGU）应进行年度减值测试，并在出现减值迹象时进行。
根据前面提到的所有情况以及对可揭示存在减值迹象的不同现金产生单位演变的现有信息所做的分析，Grupo Santander的董事得出结论，在2026年前三个月期间，没有需要记录减值的触发因素。
| 2026年1月-3月 |
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25
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9.金融负债
a）细分
以下是Grupo Santander截至2026年3月31日和2025年12月31日按性质和类别列报的金融负债细目，但衍生工具-套期会计标题对应的余额除外：
| 百万欧元 | ||||||||||||||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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| 金融 负债 持有 交易 |
金融 负债 指定于 公允价值通过 利润或亏损 |
金融 负债在 摊余成本 |
金融 负债 持有 交易 |
金融 负债 指定于 公允价值通过 利润或亏损 |
金融 负债在 摊余成本 |
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| 衍生品 | 59,922 | 51,968 | ||||||||||||||||||
| 空头头寸 | 47,718 | 44,015 | ||||||||||||||||||
| 存款 | 88,309 | 26,577 | 1,090,083 | 75,563 | 30,440 | 1,072,384 | ||||||||||||||
| 中央银行 | 9,613 | 1,513 | 19,881 | 12,385 | 3,086 | 18,542 | ||||||||||||||
| 信贷机构 | 30,916 | 1,198 | 82,587 | 27,058 | 1,424 | 74,692 | ||||||||||||||
| 客户 | 47,780 | 23,866 | 987,615 | 36,120 | 25,930 | 979,150 | ||||||||||||||
| 债务工具 | — | 13,023 | 315,596 | — | 11,686 | 312,704 | ||||||||||||||
| 其他金融负债 | — | 23 | 47,389 | — | 22 | 36,096 | ||||||||||||||
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合计
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195,949 | 39,623 | 1,453,068 | 171,546 | 42,148 | 1,421,184 | ||||||||||||||
b）已发行债务工具的发行、回购或赎回信息
发行的债务工具按性质划分的余额明细为：
| 百万欧元 | ||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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| 未偿还债券和债权证 | 255,971 | 253,893 | ||||||
| 从属 | 28,487 | 28,859 | ||||||
| 本票及其他证券 | 44,161 | 41,638 | ||||||
| 已发行债务工具总额 | 328,619 | 324,390 | ||||||
于该等日期由桑坦德银行或任何其他集团实体发行的债务工具（不包括本票）于2026年3月31日及2025年3月31日的未偿余额详情披露于下文。还包括2026年和2025年前三个月这一余额变化的详细情况：
| 百万欧元 | ||||||||||||||||||||
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31-03-2026
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| 截至01-01-2026的期初余额 | 周长 | 发行或配售 | 回购或 赎回 |
交换 率及其他 调整 |
截至03-31-26的期末余额 | |||||||||||||||
| 未偿还债券和债权证 | 253,893 | — | 30,494 | (30,407) | 1,991 | 255,971 | ||||||||||||||
| 从属 | 28,859 | — | 147 | (1,038) | 519 | 28,487 | ||||||||||||||
| 已发行的债券和债权证以及已发行的次级负债 | 282,752 | — | 30,641 | (31,445) | 2,510 | 284,458 | ||||||||||||||
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26
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2026年1月-3月 | ||||||
| 百万欧元 | ||||||||||||||||||||
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31-03-2025
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| 截至01-01-2025的期初余额 | 周长 | 发行或配售 | 回购或 赎回 |
交换 率及其他 调整 |
截至03-31-25的期末余额 | |||||||||||||||
| 未偿还债券和债权证 | 252,765 | — | 26,757 | (26,260) | (2,687) | 250,575 | ||||||||||||||
| 从属 | 35,461 | — | 346 | (2,902) | (284) | 32,621 | ||||||||||||||
| 已发行的债券和债权证以及已发行的次级负债 | 288,226 | — | 27,103 | (29,162) | (2,971) | 283,196 | ||||||||||||||
以下是Banco Santander, S.A.在2026年和2025年前三个月进行的主要发行、配售和赎回的信息：
2026年1月14日，Banco Santander, S.A.继续预付ISIN代码为XS2102912966的所有或有可转换一级优先股，面值总额为10.334亿欧元。
2025年3月18日，Banco Santander, S.A.进行了金额为15亿欧元的发行，ISIN代码为XS1201001572。
2025年2月17日，根据2025年2月6日发布的招标公告，Banco Santander, S.A.预付了与ISIN XS138406464587交易总额15亿欧元中的6.008亿欧元。
2025年2月17日，根据2025年2月6日发布的招标公告，Banco Santander, S.A.预付了与ISIN XS1548444816交易总额10亿欧元中的5.636亿欧元。
c）Grupo Santander担保的其他发行
于2026年及2025年3月31日，概无由联营公司或非集团第三方（非关联）发行且由桑坦德银行或任何其他集团实体提供担保的债务工具。
d）不以公允价值计量的金融负债的公允价值
以下是2026年3月31日和2025年12月31日使用公允价值以外的标准计量的Grupo Santander金融负债的入账价值与其相应公允价值的比较：
| 百万欧元 | ||||||||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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| 账面金额 | 公允价值 | 账面金额 | 公允价值 | |||||||||||
| 存款 | 1,090,083 | 1,090,331 | 1,072,384 | 1,073,147 | ||||||||||
| 债务工具 | 315,596 | 315,196 | 312,704 | 314,173 | ||||||||||
| 负债 | 1,405,679 | 1,405,527 | 1,385,088 | 1,387,320 | ||||||||||
此外，截至2026年3月31日和2025年12月31日，其他金融负债分别为473.89亿欧元和3609.6亿欧元。
上表中估计金融负债公允价值所采用的主要估值方法和输入值详见2025年综合年度账目附注51.c，但本中期财务报表所述者除外。
| 2026年1月-3月 |
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10.规定
a）养老金和其他退休后义务及其他长期雇员福利的规定
2025年12月31日至2026年3月31日期间的养老金和其他退休后债务以及其他长期雇员福利的余额出现变化，主要是由于财务假设变化和其他经验调整的权益拨备回收较少，以及福利付款、保费和缴款（见附注11.d）。
b）有关税款及其他法律或有事项的拨备及其他拨备
下文按拨备类型列出截至2026年3月31日和2025年12月31日的税款及其他法律或有事项拨备和其他拨备余额的详细情况。通过将性质相似的项目组合在一起，确定了条款类型：
| 百万欧元 | ||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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| 税收规定 | 778 | 720 | ||||||
| 与雇用有关的诉讼规定（巴西） | 689 | 594 | ||||||
| 其他法律程序的规定 | 1,716 | 1,675 | ||||||
| 客户补救规定 | 962 | 826 | ||||||
| 重组拨备 | 326 | 279 | ||||||
| 其他 | 950 | 899 | ||||||
| 5,421 | 4,993 | |||||||
关于上表所示的每一类规定，有关信息载列如下：
税的规定包括涉税诉讼的规定。
与就业有关的诉讼条款（巴西）涉及工会、协会、检察官办公室和前雇员提出的索赔要求，他们认为他们有权享有这些权利，特别是支付加班费和其他就业权利，包括与退休福利有关的诉讼。这些程序的数量和性质对巴西的银行来说很常见，因此有理由将这些条款与其他条款分类为单独的类别或单独的类型。本集团根据以往就类似项目的索赔支付的经验计算与这些索赔相关的准备金。当索赔不属于这些类别时，将进行逐案评估，并根据每个程序的状态和法律顾问进行的风险评估计算拨备金额。
其他法律程序的条款包括针对Grupo Santander公司提起的法院、仲裁或行政诉讼（单独披露的其他类别或类型条款中包含的条款除外）的条款。
客户补救准备金主要包括为补救与在英国销售某些产品有关的错误而支付的估计费用，以及与Banco Popular Espa ñ ol，S.A.U.的下限条款有关的估计金额。在计算客户补救准备金时，使用管理层作出的准备金的最佳估计，这是基于估计将收到的索赔数量，以及其中将被接受的数量，以及每个案件的估计平均付款。
重组拨备仅包括各集团公司进行的重组过程所产生的费用。
最后，其他标题包含非常分散和个别不重要的规定，例如涵盖集团不同办事处运营风险的规定。
有关影响集团的主要诉讼程序的定性资料载于附注10.c。
集团的一般政策是记录税务及法律程序的拨备，在这些情况下，集团评估损失的机会很可能发生，而当损失的机会很可能或很遥远时，集团不记录拨备。Grupo Santander除其他因素外，根据对事实的逐案分析以及内部和外部法律顾问的法律意见，或通过考虑相同性质的索赔所产生损失的历史平均金额，确定将提供的金额，作为其对解决相应索赔所需支出的最佳估计。为集团体现经济利益的资源流出的确定日期取决于每项义务。在某些情况下，债务没有固定的清偿期限，在另一些情况下，它们取决于正在进行的法律诉讼。
关于2026年前三个月拨备的变化，对于就业和其他法律诉讼，在巴西，记录了1.35亿欧元和6200万欧元的拨备，分别支付了8500万欧元和4000万欧元。
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2026年1月-3月 | ||||||
c）诉讼及其他事项
一、涉税诉讼
截至2026年3月31日，有关该集团的主要税务相关程序如下：
•Banco Santander (Brasil) S.A.和其他集团实体为避免适用法律9.718/98提起的法律诉讼，该法律修改了计算Programa de Integra ç ao Social（PIS）和Contribute çã o para Financiamento da Seguridade Social（COFINS）的基础，将其扩展到所有实体的收入，而不仅仅是提供服务的收入。就Banco Santander (Brasil) S.A.程序而言，2015年，联邦最高法院（FSC）受理了联邦联邦就PIS提出的特别上诉，驳回了巴西检察院就COFINS出资提出的特别上诉，确认了联邦地区法院2007年8月作出的有利于Banco Santander (Brasil) S.A.的裁决。联邦最高法院还受理了针对PIS和COFINS的与其他集团实体相关的上诉。2023年6月13日，联邦最高法院通过General Recussion（Theme 372）对2起案件作出不利判决，其中包括Banco Santander (Brasil) S.A.案。该行已提出新的上诉，认为可能的损失是一项或有负债。集团其他实体的案件不再可上诉，已就估计损失金额确认一项拨备。
•Banco Santander (Brasil) S.A.和巴西的其他集团公司已就巴西税务当局出具的评估提出上诉，质疑在其所得税申报表（Imposto sobre a Renda das Pessoas Jur í dicas-IRPJ-和Contribu ç ao Social sobre o Lucro Liquido-CSLL-）中扣除贷款损失，理由是未满足适用立法的要求。这些上诉涉及几起案件，正在不同的行政和司法案件中等待裁决。没有就被视为或有负债的金额确认拨备。
•Banco Santander (Brasil) S.A.和其他在巴西的集团公司涉及对几个要求对某些未归类为服务提供的交易收入项目缴纳服务税的市政当局的行政和法律诉讼。在不同的司法判例中有几个案例。就估计损失的金额确认了一项拨备。
•Banco Santander (Brasil) S.A.和巴西的其他集团公司涉及针对税务当局的行政和法律诉讼，这些诉讼涉及为社会保障目的征税的某些项目，这些项目不被视为员工薪酬。在不同的司法判例中有几个案例。就估计损失的金额确认了一项拨备。
•2003年5月，巴西税务部门对Santander Distribuidora de T í tulos e Valores Mobiliarios，Ltda发出了单独的侵权通知。（DTVM，实际上是Santander Brasil Tecnolog í a S.A.）和Banco Santander (Brasil) S.A.，涉及2000年至2002年的金融流动暂行税（Contribui çã o Provis ó ria sobre Movimenta çã o Financeira）。行政讨论以对两家公司不利的结果告终，并于2015年7月3日提起诉讼，要求取消两家公司的税务评估。这起诉讼一审判决不利。因此，两原告均向二审法院提出上诉。2020年12月，上诉被裁定为不利。该行不服判决，提出澄清动议，但未获采纳。目前正向更高一级的法院提起上诉。有就估计损失确认的拨备。本案属于财政部设立的综合交易方案（Programa de Transa ç ao Integral）范围。交易的合并和批准的正式行为正在等待中。交易中确定的金额已全额计提拨备。
•2010年12月，巴西税务当局就2005年所得税（IRPJ和CSLL）对Santander Seguros S.A.（巴西）（现为Zurich Santander Brasil Seguros e Previd ê ncia S.A.）作为ABN AMRO Brasil dois Participa çõ es S.A.的合并继任者发出侵权通知，质疑对Real Seguros，S.A.股份出售适用的税务处理。行政讨论以不利结果结束，CARF的决定已在联邦司法机构提起上诉。作为Santander Seguros S.A.（Brasil）（现为Zurich Santander Brasil Seguros e Previd ê ncia S.A.）的前母公司，Banco Santander (Brasil) S.A.在本次诉讼出现任何不利结果时承担责任。由于被视为一项或有负债，故并无就该程序确认拨备。
•2014年11月，巴西税务机关就2009年度企业所得税（IRPJ和CSLL）对Banco Santander (Brasil) S.A.发出侵权通知，质疑Banco ABN AMRO Real S.A.在BACO Santander（Brasil）S.A.被Banco Santander (Brasil) S.A.吸收合并这家银行之前履行的商誉摊销可抵税，但接受合并后履行的摊销。该行向CARF高等分庭提出上诉，并于2024年4月获得最终有利裁决。由于被视为一项或有负债，故未就该程序确认任何拨备。
•Banco Santander (Brasil) S.A.还就税务机关发布的侵权通知提出上诉，该通知质疑2007年至2012年收购Banco Comercial e de Investimento Sudameris S.A.所产生的商誉摊销的可扣税问题。2024年5月和10月，与2009年至2012年期间有关的上诉最终被CARF驳回，并在联邦法院对该决议提出上诉。由于该事项被视为或有负债，故未就该事项确认拨备。
•Banco Santander (Brasil) S.A.和集团在巴西的其他公司因不接受来自其他税收概念的抵免的税收补偿、未就被视为或有负债的金额登记拨备而正在对巴西税务当局提起行政和司法程序。
| 2026年1月-3月 |
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29
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•Banco Santander (Brasil) S.A.涉及税务当局就2009年和2019年CSLL中的税收损失进行抵消而发起的侵权通知的上诉。这些上诉正在等待行政级别的裁决。由于该事项被视为或有负债，故未就该事项确认拨备。
•Banco Santander (Brasil) S.A.对集团外国实体提供的技术服务产生的付款提起了一项暂停司法措施，旨在避免预提所得税（Imposto sobre a Renda Retido na Fonte-IRRF）。做出了有利的决定，税务当局向联邦地区法院提起了上诉。地区法院发布了一项维持税务当局上诉的决定，该上诉随后遭到了该银行的质疑。由于被视为或有负债，故未确认拨备。
•巴西税务当局已针对Getnet Adquir ê ncia e Servi ç os para Meios de Pagamento S.A.和Banco Santander (Brasil) S.A.就2014年至2018年的公司所得税（IRPJ和CSLL）发出侵权通知，质疑收购Getnet Tecnologia Proces S.A.的商誉摊销的可扣税问题，考虑到该公司不会遵守此类摊销的法律要求。税务评估通知被上诉至CARF。2024年，CARF对这两份违规通知发布了有利的部分决定。2024年12月，税务机关发布了2019年和2020年的新的侵权通知。由于被视为或有负债，故未确认拨备。
上述已全额计提拨备的巴西诉讼总额为6.05亿欧元，符合或有负债条件的诉讼总额为52.83亿欧元。
在这些中期财务报表批准之日，存在其他不太重要的税务纠纷。
ii.非税务相关程序s
截至2026年3月31日，有关该集团的主要非税务相关程序如下：
•支付保护保险（PPI）：AXA France IARD和AXA France Vie（前身为GE Capital Corporation Group实体，称为Financial Insurance Company Ltd（FICL）和Financial Assurance Company Ltd（FACL），于2015年被AXA SA收购）（合称AXA France）向（i）Santander Cards UK Limited（前身为GE Capital银行 Limited（GECB）提出索赔，该公司于2008年被Banco Santander, S.A.银行收购，随后转让给Santander UK plc）；（ii）Santander Insurance Services UK Limited（a TERM0 subsidiary）（SISUK and together with GECB the Santander entities）。索赔涉及GECB 2005年前分发的大量PPI保单的赔偿责任和相关费用的分配，这些保单由FICL和FACL承保。
2025年7月25日，英格兰和威尔士商业法院就AXA France提出的索赔作出判决（判决）。根据GECB、FICL和FACL于2000年签订并于2010年由GECB更新至SISUK的代理协议中的一项赔偿，该公司就AXA France的索赔对SISUK进行了起诉。它还发现GECB在销售PPI保单方面存在疏忽，但索赔的这一要素与2002年至2005年期间销售的PPI保单存在时间限制，并且与赔偿索赔重叠。该判决要求桑坦德实体支付5.15亿英镑外加1.62亿英镑利息。
2025年10月，桑坦德实体获得许可，可就2000年12月商定赔偿之前发生的PPI销售产生的赔偿适用的判决结果提出上诉（桑坦德上诉）。2026年1月，AXA France获得许可，可以对商事法院驳回AXA France根据1978年《民事责任（出资）法》（AXA France的交叉上诉）提出的出资索赔进行交叉上诉。预计将于2026年下半年就桑坦德银行上诉和AXA法国交叉上诉作出裁决。
关于桑坦德上诉和AXA France的交叉上诉，有法律解释要点有待解决，在交叉上诉的情况下，有事实要点有待确定。重大不明朗因素令人难以预测解决集团上诉的时间或最终影响。
没有客户因AXA France提出的索赔或判决而遭受损失，也不影响过去就PPI投诉向客户支付的补救。
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2026年1月-3月 | ||||||
•Motor Finance Broker Commissions：继2019年金融行为监管局（FCA）的汽车市场审查导致2021年1月规则发生变化后，Santander Consumer（UK）PLC（SCUK）收到了几项县法院索赔和投诉，涉及其在2021年规则变化之前历史上使用全权委托安排（DCA）的情况。2024年1月，FCA开始对贷方和信贷经纪人之间使用DCA的情况进行审查（FCA审查）。在其审查结束之前，FCA暂停了对汽车金融委员会相关投诉的处理。此次暂停将持续到2026年5月31日，这反映出FCA审查和随后磋商的时间延长（见下文）。在竞争上诉法庭（CAT）对SCUK、Santander UK plc和其他公司提出索赔，指控SCUK在二手车融资方面的历史DCA的运作违反了1998年《竞争法》。这些诉讼程序此前被搁置至2026年3月底，这反映了FCA审查的时间表。预计《禁止酷刑公约》将在2026年第二季度提供有关下一步措施的最新信息，其中可能包括进一步停留，以便各方考虑2026年3月30日公布的补救计划的影响（如下所述）。
桑坦德英国集团控股公司在Hopcraft，Wrench and Johnson（Hopcraft）上诉法院的一项裁决中确认了其2024年财务业绩中的2.93亿英镑（3.533亿欧元）拨备，该裁决称，作为信贷经纪人的汽车经销商对其客户负有受托或无私的责任。2025年8月1日，最高法院推翻了这一裁决，认为贷款人向汽车经销商支付佣金在此基础上并不违法。此外，最高法院认为，根据其事实，在其中一个案件中出现了根据1974年《消费者信贷法》第140A条规定的不公平关系，并判给贷款人支付的佣金金额加上按商业利率计算的利息作为补救措施。它还确认，对与借款人关系的不公平的测试具有高度的事实敏感性，并概述了在这方面评估不公平关系时需要考虑的一系列非详尽因素（表明没有或部分披露本身并不一定足以构成不公平关系）。
继最高法院作出判决后，2025年8月3日，FCA宣布，其目标是在10月初发布关于一项全行业补救计划的咨询，该咨询将开放六周。2025年9月初，高等法院对金融监察员服务针对另一家贷方的最终决定（与最高法院案件一起与FCA审查结果高度相关）的司法审查向上诉法院提出的上诉被终止。
英国桑坦德银行在2025年的财务业绩中将拨备增加至4.61亿英镑（5.281亿欧元），这是继2025年10月7日发布FCA关于拟议的全行业汽车金融消费者补救计划（咨询）的咨询文件之后的又一次。这是基于一系列情景和假设，反映出有资格获得补救的案例数量高于先前预测的可能性增加，即在对FCA的最终计划规则作出回应后，FCA将寻求施加的补救措施超出了扭转任何不公平关系和拟议计划可能发生的变化所造成的任何破坏性财务后果的范围，而这种补救措施的范围超出了扭转由任何不公平关系造成的任何破坏性财务后果。
2026年3月30日，FCA发布了其政策声明PS26/3：汽车金融消费者补救计划。根据其对最终方案规则的评估，其中包括对磋商中的提案的几处修改。英国桑坦德银行集团已决定不对该计划提出质疑，并专注于其实施，以便为其客户带来更大的确定性。
英国桑坦德银行更新了其情景和假设，包括运营和法律成本，以反映最终的方案规则。这导致了1.79亿英镑（2.07亿欧元）的额外费用，使拨备总额增至6.33亿英镑（7.25亿欧元），处于先前评估范围的上限。桑坦德银行英国集团将继续对该条款进行审查。最终的财务影响可能会根据位于先前评估范围上限的任何未来法律或监管发展而有所不同。
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•Banco Popular丨收购：Banco Popular决议声明后，部分投资者针对欧盟单一决议委员会的决定提出索赔，FROB的决议按照前述决定执行。同样，针对Banco Santander, S.A.提起了许多民事诉讼，指控Banco Popular提供的信息是错误的，并要求Banco Santander, S.A.归还为购买投资工具支付的价格，或在适当情况下提供相应的赔偿。
关于向欧洲联盟普通法院（EGC）和欧洲联盟法院（CJEU）提出的直接上诉，所有上诉要么被驳回，要么被中止。目前，没有正在进行的上诉。2026年2月4日，国家法院发布了第一份裁决，驳回了针对FROB决定提起的诉讼，适用EGC和欧洲法院的判决。
在民事诉讼中，多名西班牙法官向欧洲法院提交了一些已经解决的初步问题。特别是，在2022年5月5日（C-410/20）和2024年9月5日（C-775/22、C-779/22、C-794/22）的判决中，欧洲法院表示，关于银行决议的指令2014/59/EU阻止股东、次级债务持有人和转换为股份的权益工具持有人对受决议程序约束的金融机构或决议后的继任者提起诉讼，根据指令2003/71/EC要求对招股说明书中包含的信息承担责任，或寻求资本工具认购合同作废的行动，鉴于其追溯效力，将导致退还此类证券的价值，加上截至合同执行日的应计利息。欧洲法院在其2025年9月11日决议（C-687/23和C-447/23）中宣布，上述TJUE决议不适用于在该实体决议之前采取的行动。目前没有正在审议的其他初步问题。
2024年3月4日，在初步程序42/2017的背景下，中央法院第4号指令发布了一项裁决，将程序转变为简易程序并终止调查阶段。裁定书认为，调查产生的可能构成犯罪的间接证据基本如下：（i）Banco Popular 2016年增资的招股说明书中涉嫌虚假陈述；（ii）Banco Popular 2015年年度账目、2016年中期财务报表和2016年年度账目中涉嫌虚假陈述；（iii）向市场提供扭曲数额的监管资本，2016年增资后（因涉嫌在前述增资中获Banco Popular Finance授予客户认购股份，未从监管资本中贴现）。根据上述裁定，这些事实可构成欺诈投资者罪（《刑法》第282条）和会计造假罪（《刑法》第290条）。所有针对该裁决提出的上诉均已被驳回。
包括检察官办公室在内的指控方于2024年10月28日提交了起诉简报，其中包括要求赔偿民事责任，并要求不仅被告而且还有多个实体对此类赔偿承担责任，其中包括Banco Santander, S.A.、审计公司和几家保险公司。继提交起诉书摘要后，2024年11月22日，法院（调查法官）发布了对被告和民事责任方的口头开审命令，其中包括作为可能的民事责任方的Banco Santander, S.A.。然而，根据西班牙国家法院的裁决并经最高法院确认的有关Banco Santander, S.A.对Banco Popular的假设继承的情况，尚未对该银行作为可能的直接民事责任方开启口头审判。关于民事责任，根据欧洲法院2022年5月5日（C-410/20）、2024年9月5日（C-775/22、C-779/22、C-794/22）和2025年9月11日（C-687/23和C-447/23）的判决，该行认为其没有附属民事责任。尽管有上述规定，西班牙国家法院已表示，这一问题将在正在进行的诉讼程序中得到解决。
开启口头审判的命令指出，原告要求赔偿民事责任，总金额为22.7765亿欧元。此外，考虑到没有必要确保审判结果，该命令拒绝了几个控告方要求的强制执行保证。被告及潜在民事责任当事人于2025年2月4日提交了辩护状。2026年3月2日，发布了承认证据的命令，口头听证会定于2027年1月19日至6月30日举行。
2017年账目中确认的对Banco Popular股东和债券持有人的任何补偿的估计成本达6.8亿欧元，其中5.35亿欧元用于商业忠诚度计划。2024年12月15日，Banco Santander, S.A.就该商业行动自愿提前赎回了所有流通中的债券。上述欧洲法院2022年5月5日（C-410/20）、2024年9月5日（C-775/22、C-779/22、C-794/22）和2025年9月11日（C-687/23和C-447/23）的判决表明，与这些索赔相关的风险大大降低。
•德股调查：科隆检察机关正在对桑坦德银行和其他总部在英国的集团实体-Santander UK plc、Santander Financial Services Plc和Cater Allen International Limited-进行调查，涉及一种称为cum-ex交易的特定类型的与税收股息相关的交易。
该集团正在与德国当局合作。根据调查的状态，结果，以及对集团的影响，其中可能包括施加重大财务后果（处罚，和/或收益的追缴），无法可靠地预期。因此，集团并无就潜在征收金融负债确认任何拨备。
•桑坦德银行在一项法律程序中被起诉，原告称桑坦德银行违反了他作为该机构首席执行官的合同：在诉讼中，索赔人主要要求作出宣告性裁决，维持该合同的存在、有效性和有效性及其强制执行以及支付一定金额。对于主要请求未获批准的情况，索赔人要求赔偿总额约为1.12亿欧元，或其他轻微数额的替代救济。桑坦德银行对法律诉讼作出答复称，该职位的任命所依据的条件未得到满足；未签订法律要求的行政服务合同；并且无论如何，双方可以在没有任何正当理由的情况下终止合同。2021年5月17日，原告将索赔减至6190万欧元。
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2026年1月-3月 | ||||||
2021年12月9日，法院维持了索赔，并命令银行赔偿索赔人6780万欧元。根据2022年1月13日的法院命令，法院更正并补充了其判决，将银行应支付的总金额减少至5140万欧元，并澄清该金额的一部分（买断）将根据要约函的条款支付，即完全以桑坦德银行股票支付，在原告前雇主的此类薪酬的递延期间内，并受制于在银行有效的计划的绩效指标或参数，即2018年的情况。正如2022年度综合年度账目报告附注5所解释，这些目标的实现程度为33.3%。
该银行向马德里上诉法院提出了对该判决的上诉，但遭到了原告的反对。同时，原告向一审法院提出临时执行判决的申请。法院发布命令，命令执行判决，银行将临时判给索赔人的全部金额（包括利息）存入法院银行账户，金额约为欧元。3550万，在自愿履约期内。
2023年2月6日，桑坦德银行收到通知，获悉2023年1月20日的判决，据此，马德里上诉法院部分维持了该银行提出的上诉。该判决将需支付的金额减少了800万欧元，如果这笔金额已经在一审法院判决的临时部分执行中支付，则必须与其他利息金额一起退还给银行，上诉判决也驳回了这一要求。原告存入了大约960万欧元。该笔款项已于2023年7月11日由本行收到。
2023年4月11日，该银行针对马德里上诉法院的判决向西班牙最高法院提出了程序侵权的特别上诉和撤销原判的上诉。银行提出的特别上诉和撤销原判上诉已于2025年3月26日获得受理，有待解决。现有拨备覆盖估计损失风险。
•CHF波兰抵押贷款（Santander Consumer Bank Poland）：2019年10月，欧洲法院就CHF-指数化贷款协议中某些合同条款的潜在不公平影响作出裁决。欧洲法院确定，如果没有被宣布为不公平的条款就无法维持合同，并且不存在允许维持合同的补充条款，则由国家法院裁定合同无效。随后，2023年6月，欧洲法院确认，必须根据国家法律确定此类无效的影响，并根据第93/13/EEC号指令进行解释，金融机构提出的超过偿还贷款本金和（如适用）违约利息的索赔违反了该指令的目标。
2024年4月，波兰最高法院民事法庭发布一项判决，确认与宣布滥用的汇率确定机制有关的条款不能被替代条款所取代，并且在没有具有约束力的汇率的情况下，合同不能对当事人强制执行。关于无效的影响，最高法院确认了每一方当事人均存在独立的赔偿要求，并排除了为使用资金而索赔利息或其他金额的可能性。尽管如此，这一判决的某些方面一直受到最高法院内部辩论的影响，这反映了判例框架的复杂性和不断演变的性质。
在此背景下，Santander Consumer Bank S.A.使用一个模型估计法律风险，该模型考虑了不同的可能结果，并定期审查法院关于此事的裁决，以评估判例法的变化，包括上述最高法院判决的影响。正在与已经提起法律诉讼的客户和尚未提出索赔的客户达成和解。用于计算法律风险准备金的模型考虑了此类和解的演变和预期发展。
截至2026年3月31日，Santander Consumer Bank S.A.（波兰）持有的以瑞郎计价或指数计价的抵押贷款组合约为6.277亿兹罗提（1.462亿欧元）。截至同日，根据IFRS 9对贷款账面总额以及根据IAS 37确认的拨备进行调整的总额为9.269亿兹罗提（2.159亿欧元），其中5.059亿兹罗提（1.1785亿欧元）对应于根据IFRS 9对账面总额进行的调整，对根据IAS 37确认的拨备进行的调整为4.21亿兹罗提（9810万欧元）。2026年第一季度根据IFRS9和IAS 37对账面总额的调整并不重要。与争议相关的其他费用达3780万兹罗提（890万欧元）。
集团继续监测法律诉讼的演变，并定期审查已确认拨备的充分性，这些拨备是对截至报告日存在的风险的最佳估计。
•桑坦德银行墨西哥分行：关于Roberto Garza Sada先生于1994年为其四个儿子在Banca Serfin（现为Santander Mexico）成立的有利于其影响Alfa，S.A.B. de C.V.（分别为Alfa和信托）股票的遗嘱信托的纠纷。1999年期间，Roberto Garza Sada先生指示Santander M é xico以受托人身份将信托资产中的36,700，000股转让给他的儿子和女儿以及他自己。这些指示于2004年由Roberto Garza Sada先生在公证人面前批准。
Roberto Garza Sada先生于2010年8月14日去世，随后，在2012年，他的女儿们对Santander Mexico提起诉讼，称其疏忽了受托人的角色。该诉讼于2017年4月一审被驳回，2018年上诉被驳回。2018年5月，原告向设在新莱昂州的第四巡回法院第一合议庭提出上诉（recurso de amparo），该法院于2021年5月7日作出有利于原告的裁决，撤销2018年的上诉判决，并对Santander Mexico提出的请求予以谴责，包括追回36,700，000股Alfa股票，连同股息、利息和损害赔偿。
| 2026年1月-3月 |
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自2021年以来，墨西哥桑坦德银行向国家最高法院提交了宪法审查挑战（recurso de revisi ó n constitutional）反对最初被最高法院驳回的转介决定；以及若干上诉（recursos de reclamaci ó n）反对这样的拒绝。2025年6月25日，该行提出的其中一项上诉被受理，这一决定扩大到剩余的一项，现将予以解决。如果这些上诉以有利于该行的方式得到解决，最高法院将就针对谴责该行的判决进行的宪法审查的是非曲直作出裁决。
与上述并行的是，该银行还向新莱昂州的合议庭提交了针对新莱昂州第一区法院作出的有利于原告的判决的宪法权利保护令。2026年4月，美国国家最高法院受理了该行于2024年提出的审理和解决宪法权利保护上诉的请求。
该银行提出的质疑和上诉意味着作出的有利于原告的判决不是最终判决，Santander M é xico认为所采取的行动应占上风，并推翻对其不利的判决。潜在的对墨西哥桑坦德银行不利的解决方案的影响将在随后的程序中确定，也将取决于墨西哥桑坦德银行在其辩护中可能采取的额外行动，因此目前无法可靠地确定。在诉讼程序的当前阶段，记录的准备金被认为足以涵盖这一索赔所产生的风险。
•抵押贷款费用：2015年12月，西班牙最高法院裁定，与支付与抵押贷款正规化相关的费用有关的抵押贷款条款存在滥用行为。2018年11月27日，最高法院同意，抵押贷款的成文法律行为印花税（IAJD）的纳税人应为借款人。2018年11月9日，RDL 17/2018生效并修改了IAJD的法律，确定纳税人为银行。2019年1月23日，最高法院裁定，银行和借款人之间必须在公共公证费用和代理费用中分配相同的50%。最高法院还裁定，银行必须支付100%的注册金。2020年10月26日，最高法院裁定银行对管理费用承担全部责任；2021年1月27日，最高法院裁定银行也对估值费用承担全部责任。
欧洲法院2024年1月25日的判决确定，为了计算时效期限，消费者必须了解他们的权利以及他们的条款可能无效的可能性。欧洲法院还表示，不能推定消费者了解有关消费者权利的国家判例法，即使这种判例法已经确立。欧洲法院2024年4月25日的判决在宣布宣布宣布该条款无效的具体判决构成时效期开始的适当时机的同时，补充说，这并不影响专业人员证明消费者在作出该决定之前已经或可以合理地已经知道有关条款的不公平性质的能力。西班牙最高法院在2024年6月14日的判决中确认，时效期限的开始需要专业人士在每个个案中证明消费者意识到该条款的不公平性质，并提供有关他们与该消费者打交道的具体证据。记录的拨备包括集团对该事项的负债的最佳估计。
Banco Santander, S.A.和集团公司的其他公司受到索赔的约束，因此是其正常业务过程中附带的某些法律诉讼的当事方，其中包括与贷款活动、与雇员的关系以及除此处提及的事项外的其他商业或税务事项有关的诉讼。
根据其可获得的信息，专家组认为，截至2026年3月31日，它已可靠地估计了与每项程序相关的义务，并在必要时确认了足够的准备金，以合理地涵盖这些税务和法律风险可能产生的任何负债。备付金已登记但未披露的情况，其理由是有损于集团的适当抗辩。根据作出的限定条件，集团认为，此类索赔和诉讼产生的任何责任总体上不会对集团的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
11.股权
在截至2026年3月31日和2025年3月31日的三个月期间，Grupo Santander的权益除简明综合总权益变动表所示的变动外，没有任何数量或质量上的变动。
a）资本
桑坦德银行于2026年3月31日和2025年12月31日的股本为75.76亿欧元，代表每股面值0.50欧元的15,152，492,322股以及所有这些独特的类别和系列。
b）股份溢价
包括银行股东在资本发行中支付的超过面值的金额。
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2026年1月-3月 | ||||||
c）其他全面收益细目-未重分类进损益的项目及可能重分类进损益的项目
| 百万欧元 | ||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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其他综合收益累计
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(35,088)
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(37,974)
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未重分类进损益的项目
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(3,226)
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(4,121)
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| 固定福利养老金计划的精算损益 | (3,836) | (3,896) | ||||||
| 持有待售的非流动资产 | — | 56 | ||||||
| 在投资、合营企业和联营企业中确认的其他收入和支出中所占份额 | 1 | 1 | ||||||
| 其他估值调整 | — | — | ||||||
| 以公允价值计量的权益工具公允价值变动计入其他综合收益 | 680 | (250) | ||||||
| 以公允价值计量且变动的权益工具公允价值套期无效 在其他综合收益 |
— | — | ||||||
| 以公允价值计量且变动的权益工具公允价值变动 在其他综合收益中（被套期项目） |
233 | 208 | ||||||
| 以公允价值计量且变动的权益工具公允价值变动 在其他综合收益（套期工具） |
(233) | (208) | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的公允价值变动 归因于信用风险变化 |
(71) | (32) | ||||||
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可能重分类进损益的项目
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(31,862)
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(33,853)
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| 国外业务净投资套期保值（有效部分） | (7,730) | (7,343) | ||||||
| 汇兑差额 | (23,155) | (25,475) | ||||||
| 对冲衍生工具（有效部分） | (140) | 333 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的公允价值变动 | (518) | (372) | ||||||
| 套期保值工具（未指定项目） | 9 | (11) | ||||||
| 持有待售的非流动资产 | — | (590) | ||||||
| 在投资、合营企业和联营企业中确认的其他收入和支出中所占份额 | (328) | (395) | ||||||
d）其他综合收益-未重分类进损益的项目-设定受益养老金计划的精算损益
标题余额其他累计综合收益-未重分类至损益的项目-设定受益养老金计划的精算损益，包括精算损益和分配给该计划的资产的回报，减去管理成本和计划本身的税收，以及资产限额影响的任何变化，不包括计入设定受益负债净额（资产）净利息的金额。其变动在综合简明确认收入及开支报表中列示。
2026年前三个月，精算损失金额（扣除精算收益）减少了2600万欧元。主要影响有：
排在第一位的是，由于较低的股权增加额达7100万欧元，细分如下：
•减少与集团在英国的实体相关的累计精算损失为9300万欧元，主要是由于贴现率经历的演变-从5.58%增加到6.10%-部分被长期通货膨胀的演变-从2.90%增加到3.26%-以及资产组合的演变所弥补。
•增加与集团在葡萄牙的业务相关的累计精算损失2700万欧元，主要是由于资产组合的演变。
•与集团在其他地理区域的业务相关的累计精算损失减少500万欧元。
排在第二位的是，由于汇率的演变，增加了4500万欧元，主要是由于巴西雷亚尔的升值。
| 2026年1月-3月 |
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e）其他综合收益-未重分类进损益的项目–以公允价值计量的权益工具公允价值变动计入其他综合收益
包括以公允价值计量的权益工具未实现公允价值变动与其他综合收益变动的净额。
以下是截至2026年3月31日和2025年12月31日止‘其他综合收益-未重分类进损益的项目-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的公允价值变动’项下根据发行人地域来源的余额构成明细：
| 百万欧元 | ||||||||||||||||||||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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| 重估收益 | 重估损失 | 净重估收益/（损失） | 公允价值 | 重估收益 | 重估损失 | 净重估收益/（损失） | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| 权益工具 | ||||||||||||||||||||||||||
| 国内 | ||||||||||||||||||||||||||
| 西班牙 | 52 | (379) | (327) | 129 | 47 | (1,326) | (1,279) | 133 | ||||||||||||||||||
| 国际 | ||||||||||||||||||||||||||
| 欧洲其他地区 | 119 | (81) | 38 | 1,533 | 75 | (81) | (6) | 186 | ||||||||||||||||||
| 美国 | 21 | (1) | 20 | 35 | 23 | (1.00) | 22 | 36 | ||||||||||||||||||
| 美国和世界其他地区 | 949 | — | 949 | 1,894 | 1,013 | — | 1,013 | 1,926 | ||||||||||||||||||
| 1,141 | (461) | 680 | 3,591 | 1,158 | (1,408) | (250) | 2,281 | |||||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||||||||||||
| 上市 | 1,015 | (59) | 956 | 3,300 | 1,033 | (49) | 984 | 1,993 | ||||||||||||||||||
| 未上市 | 126 | (402) | (276) | 291 | 125 | (1,359) | (1,234) | 288 | ||||||||||||||||||
f）其他综合收益-可重分类至损益的项目–境外业务净投资（有效部分）和汇兑差额的套期保值
其他综合收益-可重分类至损益的项目-境外经营净投资套期保值（有效部分）包括境外经营净投资套期保值工具价值变动的净额，就这些变动中被视为有效套期保值的部分而言。
其他综合收益-可能重分类至损益的项目-汇兑差额包括公允价值根据权益调整的非货币性项目产生的汇兑差额净额以及功能货币不是欧元的合并实体的余额换算为欧元产生的差额。
2026年前三个月在中期简明综合确认收入和支出报表中确认的两个项目的净变动，反映了年内货币演变的影响，主要反映了货币巴西雷亚尔、阿根廷比索、墨西哥比索和美元的普遍升值（见附注1.e）。
在这种变化中，a资本收益欧元276百万对应2026年前三个月商誉收盘汇率估值（见附注8）。
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2026年1月-3月 | ||||||
g）其他综合收益–可能重分类进损益的项目–债务工具公允价值变动s以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
包括以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的未变现公允价值变动净额。
以下是截至2026年3月31日和2025年12月31日其他综合收益--可能重分类进损益的项目--以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的公允价值变动按工具类型和发行人地域来源分列的余额构成明细：
| 百万欧元 | ||||||||||||||||||||||||||
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31-03-2026
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31-12-2025
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重估收益
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重估损失
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净重估收益/（损失）
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公允价值
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重估收益
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重估损失
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净重估收益/（损失）
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公允价值
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| 债务工具 | ||||||||||||||||||||||||||
| 公营-公营部门发行 | ||||||||||||||||||||||||||
| 西班牙 | 126 | — | 126 | 11,016 | 118 | — | 118 | 10,142 | ||||||||||||||||||
| 欧洲其他地区 | 168 | (51) | 117 | 7,262 | 209 | (36) | 173 | 8,856 | ||||||||||||||||||
| 美国和世界其他地区 | 111 | (599) | (488) | 29,983 | 109 | (528) | (419) | 31,685 | ||||||||||||||||||
| 私营部门发行 | ||||||||||||||||||||||||||
| 西班牙 | 28 | (76) | (48) | 10,389 | 29 | (53) | (24) | 9,745 | ||||||||||||||||||
| 欧洲其他地区 | 20 | (17) | 3 | 6,238 | 28 | (15) | 13 | 6,445 | ||||||||||||||||||
| 美国和世界其他地区 | 32 | (260) | (228) | 5,590 | 40 | (273) | (233) | 5,458 | ||||||||||||||||||
| 485 | (1,003) | (518) | 70,478 | 533 | (905) | (372) | 72,331 | |||||||||||||||||||
12.分部信息（主要分部）
Grupo Santander已将本说明中的信息与内部用于管理报告的基础信息以及Grupo Santander的其他公开文件中提供的信息进行了调整。
桑坦德集团的执行委员会已被选为其首席运营决策者。Grupo Santander的运营部门反映了其组织和管理结构。Grupo Santander的执行委员会根据这些部分审查内部报告，以评估绩效并分配资源。
这些细分市场按全球业务和赚取利润的国家划分。桑坦德银行通过汇总Grupo Santander全球业务和国家的数字来准备信息，将其与每个部门整合的业务部门的会计数据和管理信息系统提供的数据联系起来。应用了与Grupo Santander中使用的相同的一般原则。
2026年2月10日，集团宣布对其报告结构进行一系列变更，自2026年第一季度起生效：
•零售和商业银行业务中的卡业务报告：与卡业务相关的损益表和资产负债表项目将重新分类为零售（之前记录在Payments中）。
•主要细分领域内的其他变化：
◦数字消费者银行（Consumer）业务将更名为OpenBank。
◦财富管理和保险将重组为两个业务线：私人银行业务，包括美国、瑞士和阿联酋的公司私人银行部门和国际私人银行业务；保险和资产管理解决方案，将保险业务和流动性和非流动性资产管理活动结合在一起，并将包括补充传统财富业务的投资平台和持股
这些变化对集团或主要分部层面的报告数字没有任何影响。
集团的一级细分领域，包括六个可报告分部：五个全球业务加上企业中心。全球业务有：
•零售&商业银行（Retail）：整合零售银行和商业银行业务（个人、中小企业和公司）的领域，但私人银行客户和业务起源于消费金融业务除外。
•OpenBank，以前称为数字消费者银行：包括由消费金融公司发起的所有业务，包括我们的数字银行（以前称为OpenBank）、开放数字服务（ODS）和SBNA消费者。
| 2026年1月-3月 |
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•Corporate & Investment Banking（CIB）：业务包括全球交易银行业务、全球银行业务（全球债务融资和公司融资）以及全球市场业务条线。在全球范围内向企业和机构客户提供产品和服务，并与其他全球业务合作，以更好地服务于我们广泛的客户群。
•Wealth Management & Insurance（Wealth）：包括两个业务线：i）私人银行业务，包括美国、瑞士和阿联酋的企业私人银行部门和国际私人银行业务；ii）保险和资产管理解决方案，将汇集保险业务以及流动性和非流动性资产管理活动，并包括补充传统财富业务的投资平台和持股。
•支付解决方案（Payments）：汇集集团的数字支付解决方案，为集团实体和开放市场的新客户提供全球技术解决方案。它将包括Getnet、Getnet Platforms和Ebury。
•企业中心：包括在集团资产负债委员会范围内承担的有关金融公司股权的集中活动、结构性汇率头寸的财务管理，以及通过发行管理流动性和股东权益。
作为集团的控股实体，该区域管理所有资本和储备，并与其他业务分配资本和流动性。它还包括商誉减值，但不包括与集团中央服务相关的成本（记入各领域），但与集团运作相关的公司和机构费用除外。
根据集团执行委员会决策所使用的资料，以下为截至2026年3月31日及2025年3月31日止三个月的综合损益表按业务分部划分的毛利率分布。
这种财务信息（‘基础基础’）是通过调整报告结果来计算某些收益和损失的影响（例如：资本收益、减记等）。这些收益和损失是管理层和投资者通常会分别识别和考虑的项目，以便更好地了解业务的潜在趋势。
以下是截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间的经调整利润与法定利润的对账：
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总收入
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税前利润
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利润
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段
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31-03-2026
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31-03-2025
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31-03-2026
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31-03-2025
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31-03-2026
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31-03-2025
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| 零售&商业银行 | 8,284 | 8,146 | 2,884 | 2,667 | 2,009 | 1,839 | ||||||||||||||
| OpenBank | 3,260 | 3,234 | 539 | 674 | 290 | 492 | ||||||||||||||
| 企业&投资银行 | 2,384 | 2,106 | 1,228 | 1,165 | 889 | 774 | ||||||||||||||
| 财富管理&保险 | 1,000 | 968 | 624 | 599 | 493 | 450 | ||||||||||||||
| 付款 | 383 | 317 | 49 | 13 | 20 | 4 | ||||||||||||||
| 企业中心 | (171) | (217) | (296) | (431) | (141) | (394) | ||||||||||||||
|
基础利润
|
15,140
|
14,553
|
5,029
|
4,686
|
3,560
|
3,165
|
||||||||||||||
|
调整
|
—
|
26
|
—
|
3
|
1,895
|
237
|
||||||||||||||
| 法定利润 | 15,140 | 14,579 | 5,029 | 4,689 | 5,455 | 3,402 | ||||||||||||||
关于2026年3月31日法定利润调整的说明：
•在法定损益表中，2026年第一季度完成波兰出售所产生的资本收益记录在‘终止经营业务的税后利润/（亏损）’项目中。然而，在基础损益表中，上述资本收益被排除在基础利润之外。
对2025年3月31日法定利润调整的说明：
•在法定损益表中，与受波兰处置的业务相关的结果在“终止经营业务的税后利润/（亏损）”项目中报告。然而，在基础损益表中，与受波兰处置业务相关的结果被排除在基础利润之外。
|
38
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
113.关联方
与Grupo Santander相关的各方被视为除其附属公司外，还包括联营公司和合营公司、桑坦德银行的主要管理人员（其董事会成员和执行副总裁，连同其关系密切的家庭成员）以及主要管理人员可能对其施加重大影响或控制的实体。
以下是Grupo Santander在2026年和2025年前三个月与关联方进行的交易详情，区分重要股东、桑坦德银行董事会成员、桑坦德银行执行副总裁、Grupo Santander实体和其他关联方。关联方交易是按照与公平交易中通行的条款相同的条款进行的，或者，在情况并非如此的情况下，确认相关的实物补偿：
| 百万欧元 | |||||||||||||||||
|
31-03-2026
|
|||||||||||||||||
|
支出和收入
|
重大 股东 |
董事和 高管 |
集团企业 或实体 |
其他相关 当事人 |
合计
|
||||||||||||
| 费用 | |||||||||||||||||
| 财务费用 | — | — | 32 | 1 | 33 | ||||||||||||
| 租约 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 收到的服务 | — | — | 5 | — | 5 | ||||||||||||
| 购买股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 其他费用 | — | — | 34 | — | 34 | ||||||||||||
| — | — | 71 | 1 | 72 | |||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||
| 财务收入 | — | — | 104 | 2 | 106 | ||||||||||||
| 收到的股息 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 提供的服务 | — | — | 7 | — | 7 | ||||||||||||
| 出售股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 其他收益 | — | — | 380 | — | 380 | ||||||||||||
| — | — | 491 | 2 | 493 | |||||||||||||
| 百万欧元 | |||||||||||||||||
|
31-03-2026
|
|||||||||||||||||
|
其他交易
|
重大 股东 |
董事和 高管 |
集团企业 或实体 |
其他相关 当事人 |
合计
|
||||||||||||
| 融资协议：贷款和出资（贷款人） | — | 1 | 348 | (73) | 276 | ||||||||||||
| 融资协议：贷款和出资（借款人） | — | — | 387 | (91) | 296 | ||||||||||||
| 提供的担保 | — | — | — | (8) | (8) | ||||||||||||
| 收到的担保 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 获得的承诺 | — | — | 28 | (3) | 25 | ||||||||||||
| 股息及其他已分配利润 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 其他交易 | — | — | (78) | 9 | (69) | ||||||||||||
| 2026年1月-3月 |
|
39
|
||||||
|
百万欧元
|
|||||||||||||||||
|
31-03-2026
|
|||||||||||||||||
|
余额结账期
|
重大 股东 |
董事和 高管 |
集团企业 或实体 |
其他相关 当事人 |
合计
|
||||||||||||
| 债务余额： | |||||||||||||||||
| 客户和商业债务人 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 发放的贷款和信贷 | — | 19 | 10,660 | 201 | 10,880 | ||||||||||||
| 其他收款权 | — | — | 336 | 30 | 366 | ||||||||||||
| — | 19 | 10,996 | 231 | 11,246 | |||||||||||||
| 信贷余额： | |||||||||||||||||
| 供应商和债权人授予 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 收到的贷款和信贷 | — | 15 | 3,173 | 285 | 3,473 | ||||||||||||
| 其他付款义务 | — | — | 235 | — | 235 | ||||||||||||
| — | 15 | 3,408 | 285 | 3,708 | |||||||||||||
|
百万欧元
|
|||||||||||||||||
|
31-03-2025
|
|||||||||||||||||
|
支出和收入
|
重大 股东 |
董事和 高管 |
集团企业 或实体 |
其他相关 当事人 |
合计
|
||||||||||||
| 费用 | |||||||||||||||||
| 财务费用 | — | — | 34 | 1 | 35 | ||||||||||||
| 租约 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 收到的服务 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 购买股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 其他费用 | — | — | 44 | — | 44 | ||||||||||||
| — | — | 78 | 1 | 79 | |||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||||
| 财务收入 | — | — | 114 | 2 | 116 | ||||||||||||
| 收到的股息 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 提供的服务 | — | — | 7 | — | 7 | ||||||||||||
| 出售股票 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 其他收益 | — | — | 337 | — | 337 | ||||||||||||
| — | — | 458 | 2 | 460 | |||||||||||||
|
40
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
| 百万欧元 | |||||||||||||||||
|
31-03-2025
|
|||||||||||||||||
|
其他交易
|
重大 股东 |
董事和 高管 |
集团企业 或实体 |
其他相关 当事人 |
合计
|
||||||||||||
| 融资协议：贷款和出资（贷款人） | — | — | 705 | (37) | 668 | ||||||||||||
| 融资协议：贷款和出资（借款人） | — | (3) | 273 | (121) | 149 | ||||||||||||
| 提供的担保 | — | — | — | 4 | 4 | ||||||||||||
| 收到的担保 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 获得的承诺 | — | 2 | 69 | 9 | 80 | ||||||||||||
| 股息及其他已分配利润 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 其他交易 | — | 1 | (49) | 1 | (47) | ||||||||||||
| 百万欧元 | |||||||||||||||||
|
31-12-2025
|
|||||||||||||||||
|
余额结账期
|
重大 股东 |
董事和 高管 |
集团企业 或实体 |
其他相关 当事人 |
合计
|
||||||||||||
| 债务余额： | |||||||||||||||||
| 客户和商业债务人 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 发放的贷款和信贷 | — | 18 | 10,121 | 274 | 10,413 | ||||||||||||
| 其他收款权 | — | — | 370 | 21 | 391 | ||||||||||||
| — | 18 | 10,491 | 295 | 10,804 | |||||||||||||
| 信贷余额： | |||||||||||||||||
| 供应商和债权人授予 | — | — | — | — | — | ||||||||||||
| 收到的贷款和信贷 | — | 15 | 2,786 | 376 | 3,177 | ||||||||||||
| 其他付款义务 | — | — | 191 | — | 191 | ||||||||||||
| — | 15 | 2,977 | 376 | 3,368 | |||||||||||||
| 2026年1月-3月 |
|
41
|
||||||
14.关了-资产负债表风险敞口
表外风险敞口涉及代表贷款承诺、财务担保和授予的其他承诺（可收回和不可收回）的余额。
给予的金融担保包括金融银行保函、信用衍生工具等金融担保合同，以及给予第三方的衍生工具产生的风险；非金融性担保包括其他担保和不可撤销跟单授信。
授予的贷款和其他承诺包括所有表外风险敞口，不归类为提供的担保，包括授予的贷款承诺。
| 百万欧元 | ||||||||
|
31-03-2026
|
31-12-2025
|
|||||||
| 授予的贷款承诺 | 310,549 | 321,234 | ||||||
| 其中受损 | 384 | 345 | ||||||
| 授予的财务担保 | 17,277 | 17,449 | ||||||
| 其中受损 | 328 | 332 | ||||||
| 银行担保 | 17,172 | 17,437 | ||||||
| 出售的信用衍生品 | 105 | 12 | ||||||
| 授予的其他承诺 | 158,449 | 148,118 | ||||||
| 其中受损 | 595 | 668 | ||||||
| 其他授予的担保 | 61,726 | 62,161 | ||||||
| 其他 | 96,723 | 85,957 | ||||||
2026年3月31日和2025年12月31日的表外风险敞口和减值按减值阶段分列，第1阶段的风险敞口分别为4.62944亿欧元和4.64215亿欧元，减值分别为3.56亿欧元和3.38亿欧元，第2阶段的风险敞口分别为220.24亿欧元和212.41亿欧元，减值分别为2.41亿欧元和2.06亿欧元，第3阶段的风险敞口分别为13.07亿欧元和13.45亿欧元，减值分别为1.67亿欧元和1.69亿欧元。
15.平均员工人数和分支机构数量
截至2026年3月31日和2025年3月31日止三个月期间，按性别分列的桑坦德银行和桑坦德集团的平均雇员人数如下：
| 平均人数 | ||||||||||||||
| 银行 |
集团(*)
|
|||||||||||||
|
31-03-2026
|
31-03-2025
|
31-03-2026
|
31-03-2025
|
|||||||||||
| 男子 | 11,582 | 11,972 | 90,893 | 94,820 | ||||||||||
| 妇女 | 11,201 | 11,491 | 95,477 | 101,264 | ||||||||||
| 22,783 | 23,463 | 186,370 | 196,084 | |||||||||||
(*）截至2025年3月31日，这不包括集团在波兰出售的业务。包括波兰在内，平均人数为206,736人。
截至2026年3月31日和2025年12月31日的分支机构数目，视其所在地而定如下：
| 分支机构数量 | ||||||||
| 集团 | ||||||||
|
31-03-2026
|
31-12-2025
|
|||||||
|
西班牙（*)
|
1,649 | 1,674 | ||||||
|
集团（**)
|
4,940 | 5,091 | ||||||
| 6,589 | 6,765 | |||||||
(*）包括Openbank业务在西班牙的分支机构。
(**）不包括359家分支机构于2025年12月31日在波兰出售的业务。
|
42
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
16.其他披露
a）金融资产和负债的估值技术
下表显示了下列金融资产和负债于2026年3月31日和2025年12月31日的公允价值摘要，根据Grupo Santander为确定其公允价值而使用的各种计量方法进行分类：
| 百万欧元 | ||||||||||||||||||||
|
31-03-2026
|
31-12-2025
|
|||||||||||||||||||
|
活跃市场公布价格行情（一级）
|
内部模型（2、3级）
|
合计
|
活跃市场公布价格行情（一级）
|
内部模型（2、3级）
|
合计
|
|||||||||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | 114,807 | 167,137 | 281,944 | 106,529 | 145,789 | 252,318 | ||||||||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产 | 2,438 | 5,257 | 7,695 | 2,407 | 5,354 | 7,761 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | 2,644 | 5,366 | 8,010 | 2,860 | 5,186 | 8,046 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 51,219 | 22,850 | 74,069 | 52,589 | 22,023 | 74,612 | ||||||||||||||
| 对冲类衍生品（资产） | — | 3,744 | 3,744 | — | 3,931 | 3,931 | ||||||||||||||
| 为交易而持有的金融负债 | 38,613 | 157,336 | 195,949 | 37,192 | 134,354 | 171,546 | ||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | — | 39,623 | 39,623 | — | 42,148 | 42,148 | ||||||||||||||
| 套期保值衍生品（负债） | — | 4,061 | 4,061 | — | 4,248 | 4,248 | ||||||||||||||
| 保险合同项下负债 | — | 18,556 | 18,556 | — | 18,737 | 18,737 | ||||||||||||||
根据活跃市场中公布的价格报价（一级）确定的公允价值金融工具包括政府债务证券、私营部门债务证券、在有组织市场交易的衍生工具、证券化资产、股份、淡仓和发行的固定收益证券。
在无法观察到价格报价的情况下，管理层使用自己的内部模型，对市场将设定的价格做出最佳估计。在大多数情况下，这些内部模型使用基于可观察市场参数的数据作为重要输入（第2级），在某些情况下，它们使用市场数据中无法观察到的重要输入（第3级）。为了做出这些估计，采用了各种技术，包括对可观察到的市场数据进行推断。金融工具在初始确认时公允价值的最佳证据是交易价格，除非该工具的公允价值可以从使用相同或类似工具进行的其他市场交易中获得或可以通过使用所使用的变量仅包括可观察的市场数据（主要是利率）的估值技术进行计量。
在2026年和2025年的前三个月，Grupo Santander除了第3级中包含的转移之外，没有在计量级别之间进行任何金融工具的重大转移。
桑坦德集团制定了金融工具系统估值和管理的正式流程，该流程已在全球范围内在集团所有单位实施。这一过程的治理方案在两个独立的部门之间分配职责：财务（金融产品和市场数据的开发、营销和日常管理）和风险（定期验证定价模型和市场数据、计算风险指标、新的交易审批政策、市场风险管理和实施公允价值调整政策）。
新产品的审批在产品投产前遵循一系列步骤（请求、开发、验证、企业系统集成和质量保证）。这一过程确保了定价系统在使用前已经过适当审查并保持稳定。
按资产类别划分的最重要衍生工具产品及种类，以及相关估值技术及输入值，详见截至2025年12月31日的综合年度账目。
截至2026年3月31日止，会计上的CVA（信用估值调整）为2.84亿欧元（与2025年12月31日相比增加26.8%），而调整后的DVA（债务估值调整）为3.47亿欧元（与2025年12月31日相比增加21.8%）。这些增长主要反映了信贷市场走势，与2025年12月相比，利差水平更高。此外，在较小程度上，报告的增加是由于安排新的投资组合交易。
| 2026年1月-3月 |
|
43
|
||||||
下文列出于2026年3月31日和2025年12月31日以内部模型（第2级和第3级）计量的公允价值金融工具：
| 百万欧元 | 百万欧元 | |||||||||||||||||||
| 使用31-03-2026年内部模型计算的公允价值（*) | 使用31-12-2025时的内部模型计算的公允价值（*) | |||||||||||||||||||
| 2级 | 3级 | 2级 | 3级 | 估值技术 | 主要投入 | |||||||||||||||
| 物业、厂房及设备 | 184,029 | 20,325 | 163,796 | 18,487 | ||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | 159,761 | 7,376 | 139,293 | 6,496 | ||||||||||||||||
| 各国央行（**) | 20,245 | 1,053 | 14,191 | 441 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 信贷机构（**) | 26,088 | 91 | 25,815 | 152 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 客户（**) | 31,847 | 4,806 | 27,986 | 4,592 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 债务工具和权益工具 | 17,647 | 405 | 14,470 | 340 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 衍生品 | 63,934 | 1,021 | 56,831 | 971 | ||||||||||||||||
| 掉期 | 43,447 | 611 | 39,716 | 551 | 现值法，高斯Copula | 收益率曲线、外汇市场价格、HPI、基差、流动性 | ||||||||||||||
| 汇率期权 | 1,775 | 9 | 1,332 | 39 | 布莱克-斯科尔斯模型 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇市场价格、流动性 | ||||||||||||||
| 利率期权 | 1,569 | 49 | 1,490 | 39 | Black的模型，多因素高级模型利率 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇市场价格、流动性 | ||||||||||||||
| 利率期货 | 330 | 1 | 177 | — | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 指数和证券期权 | 527 | 158 | 439 | 120 | Black’s Model，多因素高级模型利率 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇和情商市场价格、股息、流动性 | ||||||||||||||
| 其他 | 16,286 | 193 | 13,677 | 222 | 现值法、高级随机波动率模型及其他 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇和EQ市场价格、股息、流动性、股息、相关性、HPI、信用、其他 | ||||||||||||||
| 对冲衍生物 | 3,743 | 1 | 3,924 | 7 | ||||||||||||||||
| 掉期 | 3,622 | 1 | 3,690 | 7 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格、基差 | ||||||||||||||
| 利率期权 | 72 | — | 91 | — | 黑色模型 | 收益率曲线、外汇市场价格、波动率曲面 | ||||||||||||||
| 其他 | 49 | — | 143 | — | 现值法、高级随机波动率模型及其他 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇市场价格、信贷、流动性、其他 | ||||||||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产 | 2,427 | 2,830 | 2,465 | 2,889 | ||||||||||||||||
| 权益工具 | 924 | 2,460 | 899 | 2,543 | 现值法 | 收益率曲线、市价、股息及其他 | ||||||||||||||
| 债务工具 | 19 | 187 | 54 | 175 | 现值法 | 收益率曲线 | ||||||||||||||
| 贷款和应收账款 | 1,484 | 183 | 1,512 | 171 | 现值法、互换资产模型和CDS | 收益率曲线和信用曲线 | ||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | 5,247 | 119 | 5,152 | 34 | ||||||||||||||||
| 信贷机构 | 439 | — | 413 | — | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 客户 | 4,793 | 31 | 4,725 | 14 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格、HPI | ||||||||||||||
| 债务工具 | 15 | 88 | 14 | 20 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 12,851 | 9,999 | 12,962 | 9,061 | ||||||||||||||||
| 权益工具 | 16 | 275 | 19 | 272 | 现值法 | 收益率曲线、市价、股息及其他 | ||||||||||||||
| 债务工具 | 6,618 | 952 | 6,819 | 887 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 贷款和应收账款（***) | 6,217 | 8,772 | 6,124 | 7,902 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格和信用曲线 | ||||||||||||||
|
44
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
| 负债 | 218,109 | 1,467 | 198,377 | 1,110 | ||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融负债 | 156,257 | 1,079 | 133,490 | 864 | ||||||||||||||||
| 各国央行（**) | 9,613 | — | 12,385 | — | 现值法 | 外汇市场价格、收益率曲线 | ||||||||||||||
| 信贷机构（**) | 30,914 | 2 | 27,058 | — | 现值法 | 外汇市场价格、收益率曲线 | ||||||||||||||
| 客户（**) | 47,777 | — | 36,120 | — | 现值法 | 外汇市场价格、收益率曲线 | ||||||||||||||
| 衍生品 | 57,698 | 1,077 | 50,248 | 864 | ||||||||||||||||
| 掉期 | 36,696 | 591 | 33,597 | 418 | 现值法，高斯Copula | 收益率曲线、外汇市场价格、基差、流动性、HPI | ||||||||||||||
| 汇率期权 | 1,073 | 15 | 903 | 34 | 黑色模型、多因素高级模型利率 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇市场价格、流动性 | ||||||||||||||
| 利率期权 | 2,051 | 101 | 1,951 | 95 | 布莱克-斯科尔斯模型 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 指数和证券期权 | 2,334 | 163 | 1,094 | 151 | 布莱克-斯科尔斯模型 | 收益率曲线、外汇市场价格、流动性 | ||||||||||||||
| 利率和权益期货 | 212 | 3 | 121 | — | 现值法 | 收益率曲线、波动率曲面、FX & EQ市场价格、股息、相关性、流动性、HPI | ||||||||||||||
| 其他 | 15,332 | 204 | 12,582 | 166 | 现值法、高级随机波动率模型及其他 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇EQ市场价格、股息、相关性、HPI、信用、其他 | ||||||||||||||
| 空头头寸 | 10,255 | — | 7,679 | — | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格、权益 | ||||||||||||||
| 对冲衍生物 | 4,058 | 3 | 4,229 | 19 | ||||||||||||||||
| 掉期 | 3,958 | 3 | 4,191 | 19 | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格、基差 | ||||||||||||||
| 利率期权 | 2 | — | — | — | 布莱克的模型 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇市场价格和流动性 | ||||||||||||||
| 其他 | 98 | — | 38 | — | 现值法、高级随机波动率模型及其他 | 收益率曲线、波动率曲面、外汇市场价格、信贷、流动性及其他 | ||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债（****) | 39,479 | 144 | 42,148 | — | 现值法 | 收益率曲线、外汇市场价格 | ||||||||||||||
| 保险合同项下负债 | 18,315 | 241 | 18,510 | 227 | 采用精算技术的现值法 | 死亡率表格和收益率曲线 | ||||||||||||||
(*）Level2的内部模型基于在市场中观察到的参数实施数字，而Level3的内部模型使用在市场数据中无法观察到的重要输入。
(**）主要包括与企业客户、在较小程度上与中央银行进行的资产临时收购/处置。
(***）主要包括HTC & S商业模式下的银团贷款。
(****）主要包括按公允价值进行管理的短期存款。
| 2026年1月-3月 |
|
45
|
||||||
第3级金融工具
下文列出了使用不可观察的市场数据作为内部模型的重要输入（第3级）计量的集团主要金融工具：
•HTC & S（Hold to collect and sell）银团贷款分类为公允价值类别并伴有其他综合收益变动，其中流动性成本在市场上无法直接观察到，以及有利于借款人的提前还款选择权。
•非交易组合中的非流动性权益工具，按公允价值变动计入损益和按公允价值变动计入权益分类。
•以不存在可观察信用曲线的基础资产为基础，与公司客户进行长期临时收购/处置资产。在较小程度上，针对流动性较差的政府支持的基础资产与央行进行回购/反向回购。
•可赎回利率衍生品（百慕大式期权），其中主要的不可观察输入是利率的均值回归。
•利率上的交易衍生品，以作为基础资产标题并以摊销率（CPR，有条件提前还款率）作为不可观察的主要入口。
•根据西班牙通胀进行交易的衍生品，在西班牙市场上无法观察到波动性。
•股票波动性衍生品，特别是指数和股票，长期来看波动性是无法观察到的。
•一些单位（主要是南美）的长期利率和外汇衍生品，对于某些标的，无法证明这些条款的可观察性。
•债务工具参考某些非流动性利率，对其没有合理的市场可观察性。
如果在利率风险、信用风险、市场风险和外币风险利差或其相关相关性和波动性方面使用了其他方法或假设，则使用内部模型获得的计量可能会有所不同。尽管如此，本行董事认为，中期简明综合资产负债表中确认的金融资产及负债的公平值以及该等金融工具产生的损益是合理的。
2026年前三个月业绩中记录的净额由重要输入为不可观察市场数据的模型（第3级）产生，亏损6500万欧元（2025年前三个月亏损1.7亿欧元）。
|
46
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
下表显示了在2026年3月31日和2025年12月31日，估值中使用的假设发生合理变化对归类为第3级的主要金融工具公允价值的影响。这一影响是通过应用下表详述的主要不可观察输入值的可能估值范围确定的：
|
31-03-2026
|
||||||||||||||||||||
|
投资组合/工具
|
估值技术
|
主要不可观测输入
|
范围
|
加权平均
|
影响（百万欧元）
|
|||||||||||||||
|
（三级）
|
不利情景
|
有利情景
|
||||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 对客户和中央银行的贷款和垫款 | ||||||||||||||||||||
| 回购/反向回购 | 市场代理 | 价格/信用利差 |
不适用。
|
不适用。 | (9.01) | 9.01 | ||||||||||||||
| 回购/反向回购 | 现值法 | 利率曲线 |
（26.40）bps-68.40bps
|
0.00bps | (8.02) | 3.10 | ||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 公司债 | 贴现现金流 | 信用利差 |
0% - 10.00%
|
5.10% | (2.42) | 2.48 | ||||||||||||||
| 政府债务 | 贴现现金流 | 贴现曲线 |
0% - 8%
|
4.00% | (9.40) | 9.43 | ||||||||||||||
| 其他 | 贴现现金流 | 信用利差 |
10% - 90%
|
35.20% | (1.67) | 0.77 | ||||||||||||||
| 衍生品 | ||||||||||||||||||||
| 帽&地板 | 布莱克斯科尔斯模型 | 波动性 |
（6.50）bps-6.50bps
|
1.00bps | (0.24) | 0.33 | ||||||||||||||
| CCS | 贴现现金流 | 信用利差 |
171% - 173%
|
171.9% | (0.01) | 0.01 | ||||||||||||||
| 情商期权 | EQ期权定价模型 | 波动性 |
0% - 70%
|
39.50% | (0.22) | 0.28 | ||||||||||||||
| 情商期权 | 本地波动 | 波动性 |
10% - 90%
|
50.00% | (16.99) | 16.99 | ||||||||||||||
| 外汇期权 | 外汇期权定价模型 | 波动性 |
0% - 40%
|
19.80% | (0.42) | 0.41 | ||||||||||||||
| 外汇远期 | 正向估计 | 互换利率 |
0% - 15%
|
7.60% | (0.13) | 0.14 | ||||||||||||||
| 通胀衍生品 | 资产互换模型 | 通胀互换利率 |
2% - 8%
|
4.90% | (0.21) | 0.20 | ||||||||||||||
| 投资者关系期权 | IR期权定价模型 | 波动性 |
0% - 30%
|
14.80% | (0.20) | 0.19 | ||||||||||||||
| 投资者关系期权 | INF期权定价模型 | 波动性 |
0% - 30%
|
14.90% | (0.66) | 0.66 | ||||||||||||||
| 国税局 | 其他 | 其他 |
5%-不适用。
|
不适用。 | (12.90) | 4.56 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 信用利差 |
16.80bps-116.70bps
|
56.40bps | (4.07) | 2.68 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 通胀互换利率 |
1.0% - 99.0%
|
33.80% | (5.82) | 2.94 | ||||||||||||||
| 其他 | 正向估计 | 价格 |
60.00bps-300.00bps
|
179.80bps | (3.21) | 3.19 | ||||||||||||||
| 其他 | 贴现现金流 | 商品曲线 |
10.0% - 90.0%
|
10.00% | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 财产衍生品 | 期权定价模型 | 增长率 |
(5.0)% - 5.0%
|
0.00% | (2.29) | 2.29 | ||||||||||||||
| 证券化互换 | 贴现现金流 | 固定提前还款率 |
10.0% - 90.0%
|
50.00% | (1.67) | 1.67 | ||||||||||||||
| 2026年1月-3月 |
|
47
|
||||||
|
31-03-2026
|
||||||||||||||||||||
|
投资组合/工具
|
估值技术
|
主要不可观测输入
|
范围
|
加权平均
|
影响（百万欧元）
|
|||||||||||||||
|
（三级）
|
不利情景
|
有利情景
|
||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 信用利差 |
0% - 3%
|
1.60% | (0.10) | 0.10 | ||||||||||||||
| 抵押贷款组合 | 布莱克斯科尔斯模型 | 增长率 |
(5)% - 5%
|
0.00% | (0.11) | 0.11 | ||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 其他债务证券 | 其他 | 通胀互换利率 |
0% - 8%
|
4% | (3.49) | 3.58 | ||||||||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 财产证券 | 概率加权 | 增长率 |
(5)% - 5%
|
0% | (0.11) | 0.11 | ||||||||||||||
| 权益工具 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 基于价格 | 价格 |
90% - 110%
|
100% | (246.03) | 246.03 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 信用利差 |
n.a.-n.a。
|
不适用。 | (33.15) | 10.92 | ||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 利率曲线 |
2.5% - 7.5%
|
5.00% | (0.69) | 0.69 | ||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 参考投资组合的保证金 |
3.0% - 6.5%
|
4.70% | (0.36) | 0.36 | ||||||||||||||
| 贷款 | 现值法 | 信用利差 |
153.4bps-242.6bps
|
153.40bps | (0.29) | 0.00 | ||||||||||||||
| 贷款 | 市场价格 | 市场价格 |
(0.4)% - 0.4%
|
0.00% | (5.39) | 5.39 | ||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 抵押书信 | 贴现现金流 | 抵押书信 |
(6.3)% - 3.5%
|
(1.40)% | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||||
| 权益工具 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 基于价格 | 价格 |
90% - 110%
|
100.00% | (27.51) | 27.51 | ||||||||||||||
|
48
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
|
31-03-2026
|
||||||||||||||||||||
|
投资组合/工具
|
估值技术
|
主要不可观测输入
|
范围
|
加权平均
|
影响（百万欧元）
|
|||||||||||||||
|
（三级）
|
不利情景
|
有利情景
|
||||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 衍生品 | ||||||||||||||||||||
| 帽&地板 | 波动率期权模型 | 波动性 |
10% - 90%
|
51.40% | (0.09) | 0.09 | ||||||||||||||
| 外汇期权 | 波动率期权模型 | 波动性 |
10% - 90%
|
37.20% | (0.99) | 0.51 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 通胀互换利率 |
10% - 90%
|
53% | (0.02) | 0.02 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 信用利差 |
26bps-43bps
|
33.10bps | (1.80) | 1.31 | ||||||||||||||
| 2026年1月-3月 |
|
49
|
||||||
|
31-12-2025
|
||||||||||||||||||||
|
投资组合/工具
|
估值技术
|
主要不可观测输入
|
范围
|
加权平均
|
影响（百万欧元）
|
|||||||||||||||
|
（三级）
|
不利情景
|
有利情景
|
||||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | ||||||||||||||||||||
| 回购/反向回购 | 市场代理 | 价格/信用利差 | 不适用。 | 不适用。 | (10.50) | 10.50 | ||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 公司债 | 贴现现金流 | 信用利差 |
0% - 10%
|
5.10% | (2.24) | 2.29 | ||||||||||||||
| 政府债务 | 贴现现金流 | 贴现曲线 |
0% - 8%
|
4.00% | (9.21) | 9.24 | ||||||||||||||
| 其他 | 贴现现金流 | 信用利差 |
10% - 90%
|
35.50% | (1.32) | 0.62 | ||||||||||||||
| 衍生品 | ||||||||||||||||||||
| 帽&地板 | 布莱克斯科尔斯模型 | 波动性 |
（6.50）bps-6.50bps
|
1,00bps | (0.38) | 0.52 | ||||||||||||||
| CCS | 贴现现金流 | 信用利差 |
146.3% - 148.3%
|
147.30% | (0.01) | 0.01 | ||||||||||||||
| 情商期权 | EQ期权定价模型 | 波动性 |
0% - 70%
|
40.50% | (0.17) | 0.24 | ||||||||||||||
| 情商期权 | 本地波动 | 波动性 |
10% - 90%
|
50.00% | (18.86) | 18.86 | ||||||||||||||
| 外汇期权 | 外汇期权定价模型 | 波动性 |
0% - 40%
|
19.80% | (0.50) | 0.49 | ||||||||||||||
| 外汇远期 | 正向估计 | 互换利率 |
0% - 15%
|
8.10% | (0.01) | 0.02 | ||||||||||||||
| 通胀衍生品 | 资产互换模型 | 通胀互换利率 |
2% - 8%
|
4.90% | (0.18) | 0.17 | ||||||||||||||
| 投资者关系期权 | IR期权定价模型 | 波动性 |
0% - 30%
|
14.80% | (0.19) | 0.19 | ||||||||||||||
| 投资者关系期权 | INF期权定价模型 | 波动性 |
0% - 30%
|
14.90% | (0.63) | 0.63 | ||||||||||||||
| 国税局 | 其他 | 其他 |
5%-不适用。
|
不适用。 | (11.24) | 8.23 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 信用利差 |
19.6% - 127.5%
|
50.50% | (2.10) | 0.84 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 通胀互换利率 |
1.0% - 99.0%
|
99.00% | — | 1.41 | ||||||||||||||
| 其他 | 正向估计 | 价格 |
60bps-300bps
|
179.8bps | (3.48) | 3.47 | ||||||||||||||
| 财产衍生品 | 期权定价模型 | 增长率 |
(5)% - 5%
|
—% | (2.64) | 2.64 | ||||||||||||||
| 证券化互换 | 贴现现金流 | 固定提前还款率 |
10% - 90%
|
50.00% | — | — | ||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 信用利差 |
0.1% - 3%
|
1.60% | (0.12) | 0.12 | ||||||||||||||
| 抵押贷款组合 | 布莱克斯科尔斯模型 | 增长率 |
(5)% - 5%
|
0.00% | (0.23) | 0.23 | ||||||||||||||
|
50
|
|
2026年1月-3月 | ||||||
|
31-12-2025
|
||||||||||||||||||||
|
投资组合/工具
|
估值技术
|
主要不可观测输入
|
范围
|
加权平均
|
影响（百万欧元）
|
|||||||||||||||
|
（三级）
|
不利情景
|
有利情景
|
||||||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 其他债务证券 | 其他 | 通胀互换利率 |
0% - 8%
|
4.10% | — | — | ||||||||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 财产证券 | 概率加权 | 增长率 |
(5)% - 5%
|
0.00% | (0.11) | 0.11 | ||||||||||||||
| 权益工具 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 基于价格 | 价格 |
90% - 110%
|
100.00% | (254.29) | 254.29 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 信用利差 | 不适用。 | 不适用。 | (2.33) | 2.33 | ||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 利率曲线 |
6.1% - 7.2%
|
6.6% | — | 0.00 | ||||||||||||||
| 贷款 | 贴现现金流 | 参考投资组合的保证金 |
3.3% - 6.5%
|
5% | (0.25) | 0.25 | ||||||||||||||
| 贷款 | 正向估计 | 信用利差 |
121.9bps-174.7bps
|
121.9bps | (1.60) | — | ||||||||||||||
| 贷款 | 市场价格 | 市场价格 |
(0.3)% - 0.1%
|
(0.30)% | (2.70) | 0.54 | ||||||||||||||
| 债务证券 | ||||||||||||||||||||
| 抵押书信 | 贴现现金流 | 抵押书信 |
3.4% - 5.5%
|
4.50% | — | — | ||||||||||||||
| 权益工具 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 基于价格 | 价格 |
90% - 110%
|
100.00% | (27.16) | 27.16 | ||||||||||||||
| 为交易而持有的金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 衍生品 | ||||||||||||||||||||
| 帽&地板 | 波动率期权模型 | 波动性 |
10% - 90%
|
43.80% | (0.09) | 0.07 | ||||||||||||||
| 外汇期权 | 波动率期权模型 | 波动性 |
10% - 90%
|
42.30% | (0.33) | 0.22 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 通胀互换利率 |
1% - 99%
|
50.40% | (1.38) | 1.40 | ||||||||||||||
| 国税局 | 贴现现金流 | 信用利差 |
8.4bps-19.2bps
|
10.70bps | (2.42) | 0.66 | ||||||||||||||
1.对于每一种工具，显示了估值技术，在可能情景下“主要不可观察输入值”栏中描述的不可观察输入值、变化范围、平均值以及对已建立的头寸进行估值所产生的影响
最大和最小范围。
2.影响的细分按仪器类型和不可观测的输入显示。
3.对不可观测输入的变化范围的估计已根据仪器类型考虑到所述参数的似是而非的变动。
4.完全对冲或背靠背交易的零影响并未包括在这项工作中。
| 2026年1月-3月 |
|
51
|
||||||
最后，分类为第3级的金融工具在2026年和2025年前三个月的变动情况如下：
|
01-01-2026
|
变化 |
31-03-2026
|
||||||||||||||||||||||||
| 百万欧元 | 使用内部模型计算的公允价值（第3级） | 采购/结算 | 销售/摊销 | 计入损益的公允价值变动 | 在权益中确认的公允价值变动 | 职等改叙 | 其他 | 使用内部模型计算的公允价值（第3级） | ||||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | 6,496 | 4,274 | (3,267) | 195 | — | (336) | 14 | 7,376 | ||||||||||||||||||
| 中央银行 | 441 | 600 | — | 12 | — | — | — | 1,053 | ||||||||||||||||||
| 信贷机构 | 152 | 67 | (128) | — | — | — | — | 91 | ||||||||||||||||||
| 客户 | 4,592 | 3,538 | (3,007) | 23 | — | (339) | (1) | 4,806 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 340 | 64 | (68) | (1) | — | 80 | (10) | 405 | ||||||||||||||||||
| 交易衍生品 | 971 | 5 | (64) | 161 | — | (77) | 25 | 1,021 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 551 | 2 | (50) | 110 | — | (9) | 7 | 611 | ||||||||||||||||||
| 汇率期权 | 39 | — | (5) | 4 | — | (32) | 3 | 9 | ||||||||||||||||||
| 利率期权 | 39 | — | (6) | 6 | — | 9 | 1 | 49 | ||||||||||||||||||
| 指数和证券期权 | 120 | 2 | (2) | 36 | — | 1 | 1 | 158 | ||||||||||||||||||
| 证券与利率期货 | — | — | — | 1 | — | — | — | 1 | ||||||||||||||||||
| 其他 | 222 | 1 | (1) | 4 | — | (46) | 13 | 193 | ||||||||||||||||||
| 对冲类衍生品（资产） | 7 | — | (2) | (2) | — | (7) | 5 | 1 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 7 | — | (2) | (2) | — | (7) | 5 | 1 | ||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | 34 | 97 | (19) | 5 | — | — | 2 | 119 | ||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | 14 | 26 | (13) | 3 | — | — | 1 | 31 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 20 | 71 | (6) | 2 | — | — | 1 | 88 | ||||||||||||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产 | 2,889 | 21 | (146) | (21) | — | 59 | 28 | 2,830 | ||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | 171 | — | — | (27) | — | 29 | 10 | 183 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 175 | — | (4) | (5) | — | — | 21 | 187 | ||||||||||||||||||
| 权益工具 | 2,543 | 21 | (142) | 11 | — | 30 | (3) | 2,460 | ||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 9,061 | 3,261 | (2,806) | — | (70) | 499 | 54 | 9,999 | ||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | 7,902 | 3,206 | (2,782) | — | (49) | 499 | (4) | 8,772 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 887 | 52 | (24) | — | (21) | — | 58 | 952 | ||||||||||||||||||
| 权益工具 | 272 | 3 | — | — | — | — | — | 275 | ||||||||||||||||||
| 总资产 | 18,487 | 7,653 | (6,240) | 177 | (70) | 215 | 103 | 20,325 | ||||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融负债 | 864 | 4 | (22) | 244 | — | (29) | 18 | 1,079 | ||||||||||||||||||
| 信贷机构 | — | 2 | — | — | — | — | — | 2 | ||||||||||||||||||
| 客户 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 交易衍生品 | 864 | 2 | (22) | 244 | — | (29) | 18 | 1,077 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 418 | 2 | (18) | 187 | — | (4) | 6 | 591 | ||||||||||||||||||
| 汇率期权 | 34 | — | — | — | — | (20) | 1 | 15 | ||||||||||||||||||
| 利率期权 | 95 | — | (2) | (4) | — | 12 | — | 101 | ||||||||||||||||||
| 指数和证券期权 | 151 | — | (2) | 8 | — | 5 | 1 | 163 | ||||||||||||||||||
| 证券与利率期货 | — | — | — | 3 | — | — | — | 3 | ||||||||||||||||||
| 其他 | 166 | — | — | 50 | — | (22) | 10 | 204 | ||||||||||||||||||
| 对冲衍生工具（负债） | 19 | — | (2) | — | — | (14) | — | 3 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 19 | — | (2) | — | — | (14) | — | 3 | ||||||||||||||||||
| 利率期权 | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | — | 112 | — | — | — | 31 | 1 | 144 | ||||||||||||||||||
| 保险合同项下负债 | 227 | — | — | (2) | — | — | 16 | 241 | ||||||||||||||||||
| 负债总额 | 1,110 | 116 | (24) | 242 | — | (12) | 35 | 1,467 | ||||||||||||||||||
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52
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2026年1月-3月 | ||||||
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01-01-2025
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变化 |
31-03-2025
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| 百万欧元 | 使用内部模型计算的公允价值（第3级） | 采购/结算 | 销售/摊销 | 计入损益的公允价值变动 | 在权益中确认的公允价值变动 | 职等改叙 | 其他 | 使用内部模型计算的公允价值（第3级） | ||||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融资产 | 3,930 | 1,864 | (1,742) | 36 | — | 119 | (20) | 4,187 | ||||||||||||||||||
| 中央银行 | — | 244 | — | 20 | — | — | — | 264 | ||||||||||||||||||
| 信贷机构 | 769 | 120 | (402) | 3 | — | — | — | 490 | ||||||||||||||||||
| 客户 | 1,801 | 1,351 | (886) | 11 | — | 126 | — | 2,403 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 413 | 58 | (331) | (19) | — | (13) | 7 | 115 | ||||||||||||||||||
| 权益工具 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 交易衍生品 | 947 | 91 | (123) | 21 | — | 6 | (27) | 915 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 556 | 67 | (26) | (1) | — | (15) | 53 | 634 | ||||||||||||||||||
| 汇率期权 | 2 | 3 | — | (9) | — | 9 | 37 | 42 | ||||||||||||||||||
| 利率期权 | 30 | — | — | — | — | (3) | (17) | 10 | ||||||||||||||||||
| 指数和证券期权 | 241 | 2 | (2) | (32) | — | (29) | (93) | 87 | ||||||||||||||||||
| 利率期货 | — | 3 | (27) | 40 | — | 44 | — | 60 | ||||||||||||||||||
| 其他 | 118 | 16 | (68) | 23 | — | — | (7) | 82 | ||||||||||||||||||
| 对冲类衍生品（资产） | 20 | — | — | (2) | — | — | — | 18 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 20 | — | — | (2) | — | — | — | 18 | ||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产 | 106 | 4 | (52) | (3) | — | — | 2 | 57 | ||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | 20 | — | — | — | — | — | (1) | 19 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 86 | 4 | (52) | (3) | — | — | 3 | 38 | ||||||||||||||||||
| 强制以公允价值计量且其变动计入损益的非交易性金融资产 | 2,588 | 116 | (17) | 88 | — | (462) | (49) | 2,264 | ||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | 505 | 42 | (5) | 59 | — | (464) | 18 | 155 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 242 | 6 | (5) | (11) | — | 2 | — | 234 | ||||||||||||||||||
| 权益工具 | 1,841 | 68 | (7) | 40 | — | — | (67) | 1,875 | ||||||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 8,675 | 2,937 | (2,855) | — | (14) | (11) | 20 | 8,752 | ||||||||||||||||||
| 客户贷款及垫款 | 7,253 | 2,937 | (2,843) | — | (17) | (51) | 12 | 7,291 | ||||||||||||||||||
| 债务工具 | 1,047 | — | (12) | — | 3 | 40 | 5 | 1,083 | ||||||||||||||||||
| 权益工具 | 375 | — | — | — | — | — | 3 | 378 | ||||||||||||||||||
| 总资产 | 15,319 | 4,921 | (4,666) | 119 | (14) | (354) | (47) | 15,278 | ||||||||||||||||||
| 为交易而持有的金融负债 | 934 | 113 | (339) | 277 | — | (102) | (22) | 861 | ||||||||||||||||||
| 信贷机构 | — | 60 | — | — | — | — | — | 60 | ||||||||||||||||||
| 客户 | — | 4 | — | — | — | — | — | 4 | ||||||||||||||||||
| 交易衍生品 | 934 | 49 | (339) | 277 | — | (102) | (22) | 797 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 479 | 14 | (122) | (1) | — | (2) | — | 368 | ||||||||||||||||||
| 利率期权 | 79 | — | (2) | 24 | — | 2 | 27 | 130 | ||||||||||||||||||
| 指数和证券期权 | 294 | 1 | (16) | (79) | — | 69 | (68) | 201 | ||||||||||||||||||
| 汇率期权 | — | 1 | (1) | (2) | — | 14 | 28 | 40 | ||||||||||||||||||
| 证券与利率期货 | — | 32 | (127) | 318 | — | (184) | 4 | 43 | ||||||||||||||||||
| 其他 | 82 | 1 | (71) | 17 | — | (1) | (13) | 15 | ||||||||||||||||||
| 对冲衍生工具（负债） | 12 | — | — | (1) | — | — | — | 11 | ||||||||||||||||||
| 掉期 | 12 | — | — | (1) | — | — | — | 11 | ||||||||||||||||||
| 利率期权 | ||||||||||||||||||||||||||
| 指定以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债 | 160 | 4 | (4) | — | — | (50) | — | 110 | ||||||||||||||||||
| 保险合同项下负债 | 246 | — | — | 13 | — | — | 9 | 268 | ||||||||||||||||||
| 负债总额 | 1,352 | 117 | (343) | 289 | — | (152) | (13) | 1,250 | ||||||||||||||||||
| 2026年1月-3月 |
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53
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17.为翻译成英文而增加的解释
这些中期简明综合财务报表，翻译为最初以西班牙语发布的中期简明综合财务报表，是根据适用于西班牙Grupo Santander的监管财务报告框架（见附注1.b）列报的。
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54
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2026年1月-3月 | ||||||
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告，并因此获得正式授权。
| Banco Santander, S.A. | ||||||||
| 日期：2026年4月29日 | 签名： | /s/José Garc í a Cantera | ||||||
| 姓名： | José Garc í a Cantera | |||||||
| 职位： | 首席财务官 | |||||||