美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-K

（标记一）

截至2025年12月31日止财政年度。

或

为从_____________到______________的过渡期。

委托档案号：000-50275

BCB Bancorp, Inc.

（在其章程中指明的注册人的确切名称）

登记电话，含区号：1-（800）-680-6872

根据该法第12（b）节登记的证券：

交易代码

BCBP

根据该法案第12（g）节注册的证券：无

如果注册人是《证券法》第405条所定义的知名且经验丰富的发行人，请用复选标记表示。

是o否x

如果根据该法第13条或第15（d）条，注册人没有被要求提交报告，请用复选标记表示。

是o否x

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或要求注册人提交此类报告的较短期限内）是否已提交1934年证券交易法第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去90天内是否已遵守此类提交要求。

是x否o

用复选标记表明注册人在过去12个月内（或要求注册人提交此类文件的较短期限）是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互式数据文件。

是x否o

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型报告公司”、“新兴成长型公司”的定义。：

如果有任何新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节提供的任何新的或修订的财务会计准则o

用复选标记表明注册人是否已就编制或出具审计报告的注册会计师事务所根据《萨班斯-奥克斯利法案》（15 U.S.C.7262（b））第404（b）节对其财务报告内部控制有效性的评估提交报告和证明。x

如果证券是根据该法第12（b）节进行登记的，请用复选标记表明备案中包含的登记人的财务报表是否反映了对先前发布的财务报表的错误更正。o

用复选标记表明这些错误更正中是否有任何重述，需要对注册人的任何执行官根据§ 240.10D-1（b）在相关恢复期间收到的基于激励的补偿进行恢复分析。o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见法案第12b-2条）。YES ES NO X

根据纳斯达克全球市场报告，经参考2025年6月30日的最后一次出售价格计算，注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权的普通股的总市值约为1.317亿美元。

截至2026年3月2日，注册人的普通股有17,358，931股流通在外。

（1）注册人2026年股东周年大会代表委任书（第III部）

目 录

第一部分

项目1。商业

BCB银行，公司。

BCB银行，Inc.（在此单独简称为“母公司”，与其子公司在此统称为“公司”）是一家新泽西州的公司，成立于2003年，是BCB社区银行（“银行”）的控股公司母公司。除拥有BCB Community Bank的所有已发行普通股外，公司未从事任何重大业务活动。我们的行政办公室位于104-110 Avenue C，Bayonne，New Jersey 07002。我们的电话号码是1-（800）-680-6872，我们的网站是www.bcb.bank。我们网站上的信息未纳入这份10-K表格年度报告。截至2025年12月31日，我们的合并资产为32.79亿美元，存款为26.74亿美元，合并股东权益为3.043亿美元。母公司受到联邦储备系统理事会的广泛监管。

BCB社区银行

该银行于2000年11月1日开业，名称为Bayonne Community Bank，一家新泽西州特许商业银行。该银行于2007年4月从Bayonne社区银行更名为BCB社区银行。截至2025年12月31日，该银行在巴约讷、爱迪生、霍博肯、费尔菲尔德、霍姆德尔、泽西市、林德赫斯特、梅普尔伍德、门罗镇区、纽瓦克、帕西帕尼、普兰斯博罗、里弗埃奇、卢瑟福、南奥兰治、联盟和新泽西州伍德布里奇的23家分行开展业务，并通过位于104-110 Avenue C的行政办公室和位于新泽西州巴约讷591-595 Avenue C 07002的行政办公室在纽约州史坦顿岛和希克斯维尔开设了三家分行。该银行的存款账户由美国联邦存款保险公司（Federal Deposit Insurance Corporation，简称“FDIC”）提供保险，该银行是联邦Home Loan银行（“FHLB”）系统的成员。

我们是一家面向社区的金融机构。我们的业务是提供FDIC保险的存款产品，并将银行存款账户中持有的资金以及运营产生的资金投资于贷款和投资证券。我们为客户提供：

贷款，包括商业和多户房地产贷款、一对四家庭抵押贷款、商业经营贷款、建筑贷款、房屋净值贷款和消费者贷款。近年来，我们贷款组合的主要增长是以商业房地产和多户住宅为抵押的贷款；

FDIC保险存款产品，包括储蓄和俱乐部账户、利息和无息活期账户、货币市场账户、存单、个人退休账户；并且，

零售和商业银行服务包括电汇、汇票、保险箱、夜间存管、借记卡、网上银行、手机银行、欺诈检测（阳性支付）和自动柜员服务。

‎

近期事件

2025年3月15日，公司完成了52股K系列6.0%非累积永久股票的私募配售，每股面值0.01美元（“K系列优先股”），总收益为520,000美元。

经营策略

我们的业务战略是作为一家资本充足、盈利能力强、独立的面向社区的金融机构运营，致力于提供最优质的客户服务。管理层和董事会对我们所服务市场的广泛了解有助于将我们与竞争对手区分开来。我们的业务战略包含以下要素：保持社区焦点，专注于盈利能力，加强我们的资产负债表，强调以房地产为基础的贷款，利用市场动态，提供周到和个性化的服务，以及吸引高素质和有经验的人员。这些属性加上我们希望为银行产品和服务寻找服务不足的市场，促进了我们特许经营足迹的有机和协同增长。

保持社区焦点。我们的管理层和董事会与我们所服务的社区有着密切的联系。管理团队的许多成员都是新泽西本地人，并通过非营利董事会成员、当地商业发展组织和行业协会活跃在我们所服务的社区中。此外，我们的董事会成员是我们所服务的社区中的知名专业人士和商业领袖。管理层和董事会有兴趣为这些社区做出持久贡献，他们通过周到和个性化的服务成功地吸引了存款和贷款。

聚焦盈利能力。管理层专注于优化盈利能力，同时也满足其社区内企业和个人的需求。持续的高利率环境和对流动性的竞争对我们行业的利润率产生了负面影响。此外，我们在2025年发生了大量贷款冲销，这对我们的盈利能力产生了不利影响。在整个2025年，管理层采取了积极主动的措施来解决资产质量问题，并加强我们的资本状况和流动性状况。我们相信，这些行动创造了一个更有韧性的基础，并在我们进入2026年时为公司奠定了良好的定位。管理层继续审慎管理其资产负债表，以在充满挑战的经营环境中保护其价差收入。此外，管理层继续致力于管理和控制我们的非利息费用，以提高我们的效率比率。

加强我们的资产负债表。管理层已放缓其资产负债表增长，以加强其流动性和资本状况。管理层专注于减少对批发借贷的依赖，这种借贷成本高昂，而且不是银行运营理念的核心。此外，资产负债表增长放缓叠加盈利能力，预计将继续增强公司的资本状况。管理层仍然致力于加强公司的财务状况报表，并通过使我们提供的产品、定价和服务多样化来保持盈利能力。此外，由于行业继续面临不确定的宏观经济环境带来的挑战，公司非常致力于改善我们的资产质量。

强调以房地产为基础的放贷。我们2026年业务战略的一个主要重点是发起以商业和多户住宅为担保的贷款。这类贷款通常比由一到四个家庭财产担保的贷款提供更高的回报。由于我们的承销实践，包括商业房地产和多户家庭贷款的偿债要求，管理层认为，这类贷款为我们提供了获得更高回报的机会，而在大多数情况下风险水平不会显着增加。

利用市场动态。新泽西州东北部银行业的整合，为像我们银行这样以客户为中心的银行机构提供了一个独特的机会。我们相信，我们在当地的根基和对社区的关注为银行提供了一个机会，可以利用我们市场区域的整合。这种整合已将决策从当地的、以社区为基础的银行转移到总部位于新泽西州以外的大得多的银行。

提供周到、个性化的服务。管理层认为，提供周到和个性化的服务是在我们所服务的市场及其周边社区获得存贷款关系的关键。

吸引经验丰富、素质过硬的人才。我们战略的一个重要部分是雇佣那些在我们所服务的市场有过经验的银行家，以及已经存在的业务关系。我们的管理团队平均拥有数十年的银行经验，而我们的贷方和分行人员在整个地区的社区银行和区域银行拥有丰富的经验。管理层认为，其对这些市场的了解一直是该行成功的关键因素。管理层对当地社区的广泛了解使我们能够制定和实施高度集中和有纪律的放贷方法，并使银行能够吸引高比例的低成本存款。

我们的市场区域

我们位于哈德逊县的巴约讷、泽西市和霍博肯，米德尔塞克斯县的爱迪生、门罗镇区、普兰斯博罗和伍德布里奇，卑尔根县的林德赫斯特、里弗埃奇和卢瑟福，埃塞克斯县的费尔菲尔德、梅普尔伍德、纽瓦克和南奥兰治，蒙茅斯县的霍姆德尔，莫里斯县的帕西帕尼，以及新泽西州联合县的联盟。该银行还在纽约州史坦顿岛和纽约州希克斯维尔分别设有两家分行。银行的位置很容易到达，并为我们整个市场区域的企业和个人提供便利的服务。这些地区都被认为是曼哈顿的“卧室”或“通勤”社区。我们的市场区域拥有完善的主干道网络，包括440号公路和新泽西收费公路。

我们市场区域商业商务活动水平较高。业务集中在服务业和零售贸易领域。我们市场区域的主要雇主包括某些医疗中心、市政当局和学区。

竞争

新泽西州东北部和纽约市的银行业竞争异常激烈。我们与现有的新泽西州和州外金融机构竞争存款和贷款，这些机构拥有更长的经营历史、更大的资本储备和更成熟的客户群。我们的竞争对象包括大型金融服务公司和其他实体，此外还有传统的银行机构，如储蓄和贷款协会、储蓄银行、商业银行和信用合作社。我们规模更大的竞争对手有更大的能力通过更大的资本资源为广泛的广告活动提供资金。我们的营销工作在很大程度上取决于管理人员、董事、股东的推荐、在当地媒体上的广告以及通过社交媒体的存在。我们主要根据对客户的个人服务、客户接触我们的业务发展官员、信贷员、执行官和董事以及具有竞争力的利率和费用来竞争业务。我们主要通过满足客户整套银行需求、展示专业知识和提供便利来建立客户关系，从而在价值和服务的基础上竞争贷款。我们还考虑了我们每个市场中具有竞争力的定价水平。我们以价值和服务为基础，通过我们市场内的分行和ATM的银行网络以及我们的网站www.bcb.bank提供便利，以类似的方式竞争存款。

近年来的金融服务业，激烈的市场需求、技术和监管变革以及经济压力侵蚀了一度被明确界定的行业分类。由于彼此之间以及与新型金融服务公司，包括非银行竞争对手的竞争，银行的服务多样化，存款产品的定价具有竞争力，并变得更具成本效益。其中一些市场动态导致了一些新的银行和非银行竞争对手，合并活动增加，客户对竞争对手之间产品和服务差异的认识提高。金融科技在银行业的关键领域不断涌现。此外，较大的成熟技术平台公司继续评估，在某些情况下，创造

专注于银行产品的业务。我们密切监测市场活动，以确保我们的产品和服务在技术上具有竞争力。我们的整体战略包括寻求在技术驱动型公司中确定合作伙伴关系和可能的投资机会，这些公司可以增强我们的分销和产品能力。

借贷活动

贷款期限。下表列出了我们的贷款组合在2025年12月31日的合同期限。所示金额为未偿本金余额。活期贷款、没有规定还款时间表且没有规定期限和透支的贷款报告为一年或更短时间内到期。该表不包括预付款或预定的本金偿还。

（1）不包括大麻相关贷款。

（2）包括向涉及大麻行业的借款人提供的商业和多户家庭、建筑和商业商业贷款。

（三）不含商务快递贷款。

（4）包括房屋净值信贷额度。

利率固定或浮动或可调整的贷款。下表列出了2026年12月31日之后到期、利率固定或利率浮动或可调整的所有贷款在2025年12月31日的美元金额。

（1）不包括大麻相关贷款。

（2）包括向涉及大麻行业的借款人提供的商业和多户家庭、建筑和商业商业贷款。

（三）不含商务快递贷款。

（4）包括房屋净值信贷额度。

商业和多户房地产贷款。商业地产贷款以写字楼、混合用途楼宇、零售商店、购物中心、仓库等改善物业及其他非住宅楼宇作抵押。由多户房产担保的贷款包含五个或更多的住宅单元。通常，银行对这两种物业类型提供全额摊销贷款，贷款金额最高可达物业评估价值的75%。商业和多户家庭房地产贷款通常以高于联邦纽约Home Loan利率调整的利率进行，期限最长为30年。此外，该行提供固定利率的气球贷款，一般在三至五年内到期，摊销期可达30年。截至2025年12月31日，该行的自住贷款占商业和多户贷款总额的22%，该行的多户组合占商业和多户房地产贷款总额的24%。租金控制部分占多户家庭贷款总额的6%。该银行的多户家庭贷款组合的平均LTV为54%。截至2025年12月31日，该行最大的商业房地产贷款的未偿本金余额为4180万美元。借款人为知名民办高校，贷款以与高校职能相关联的各类物业为抵押。这笔贷款按照截至2025年12月31日的条款履行。

与一对四家庭住宅抵押贷款相比，以商业和多户房产为抵押的贷款通常规模更大，涉及的风险程度也更大。借款人的信誉，以及物业的持续生存能力和现金流潜力，是商业和多户房地产贷款的首要关注点。以自住物业作抵押的商业贷款，以一至四户住宅和非自住物业计量，涉及不同的风险

商业抵押贷款。业主自用物业的现金流往往取决于标的物业内所包含的业务运营是否成功。该行拟继续发放以商业地产和多户物业为抵押的贷款。

建设贷款。该银行提供贷款，为各种类型的商业和住宅物业的建设提供资金。通常，建筑贷款的期限最长为24个月，可调整的利率与高于最优惠利率的保证金挂钩。按照惯例，银行对所有必要的许可和批准都到位并令银行满意的项目发放贷款。建设贷款资金随项目进展发放。该银行还提供建设贷款，在项目完成后转换为该物业的永久抵押贷款，前提是符合贷款批准时规定的条件。此类永久抵押贷款的条款与以类似房产为抵押的其他抵押贷款类似，利率在转换时确定。截至2025年12月31日，该行最大的建筑贷款的借贷能力为1950万美元，已全部发放。这笔贷款求助于一个资本充足的借款人，所得款项用于在新泽西州北部建造一个多户家庭开发项目。这笔贷款按照截至2025年12月31日的条款履行。

建设融资通常被认为是一种风险较高的借贷产品。为减轻风险，除其他外，银行将从第三方供应商获得计划和成本审查，该供应商审查借款人提议的建设预算是否适当。该银行还将获得一份评估报告，该报告根据各种可能的项目结果提供价值。这些报告一般包括“现状”、“完成”、“稳定”、“出租”、“售罄”、“大宗销售”等价值情景。

商业商业贷款。该银行以信用额度或全额摊销定期贷款的形式提供多种商业经营贷款。信贷额度（LOC）通常用于营运资金用途。LOC是循环的或非循环的，并提供一到三年的贷款期限。LOC还款通常是只付利息的，可调整的利率与高于最优惠利率的保证金挂钩。定期贷款通常用于购买企业或企业的设备，期限完全摊销，最长可达七年。定期贷款利率可能是固定的，也可能是可调整的，并与高于联邦Home Loan纽约银行利率的保证金挂钩。商业商业贷款是根据借款人从现金流中偿还这类债务的能力进行承销的。这些贷款一般发放给位于本行一级和二级贷款区域内的中小企业。商业经营贷款视情况而定，可以用设备、应收账款、存货、动产或者其他资产作抵押。截至2025年12月31日，该行最大的商业商业贷款的未偿余额为2070万美元，由各种特许经营的第二抵押贷款作抵押。这笔贷款按照截至2025年12月31日的条款履行。

商业商业贷款通常比一到四个家庭的住宅贷款具有更高的利率和更短的期限，但也可能涉及更高的平均余额和更高的违约风险，因为它们的偿还通常取决于借款人的业务成功与否。该行进一步将其商业业务组合分离为相对于其他商业业务贷款具有更高风险的商业业务快递贷款。该银行发起了商业企业快递贷款，以支持走出新冠疫情危机的小企业主。该投资组合由大量贷款组成，其中大部分贷款的余额为25万美元或更低。随着商业快递贷款到期，管理层向其客户提供了更长的延期期限，定价反映了与过去这些贷款发放时相比当前更高的利率环境。管理层还对这些贷款遵循非常严格的贷款损失准备金和冲销政策，其中商业快递贷款作为一项规则，在60天的拖欠标记上给予特定准备金，并在贷款达到90天的拖欠状态时予以冲销。在某些情况下，基于与客户的讨论和对其财务状况的审查，管理层可能会提供替代条款。2025年12月31日，商业快递贷款组合的规模为7490万美元，组合的贷款损失准备金总额为1040万美元。为商业快递贷款建立的贷款损失准备金水平显着提高，反映了2025年投资组合经历的更高损失，这为管理层对投资组合剩余存续期损失的看法提供了依据。管理层继续收集更多的经验数据，以细化其对商业快递贷款组合中整个生命周期损失的估计，并认为2025年12月31日建立的贷款损失准备金水平，反映了基于当时可用信息对组合中剩余损失的当前看法。该行于2023年期间停止了业务速贷的发放，并不再向其客户提供该产品。

SBA贷款。该银行提供由美国小型企业管理局（“SBA”）担保的合格商业贷款。除其他特征外，SBA借款人通常是稳健的企业，但可能有较少的股权资金可以投资于其业务，可能处于业务发展的紧急阶段，或具有其他特征，可能使他们没有资格获得常规银行贷款。SBA7（a）贷款担保部分的销售市场发展良好。截至2025年12月31日，该行最大的SBA贷款未偿余额为480万美元，由位于新泽西州万宝路的一家健身房提供担保。这笔贷款按照截至2025年12月31日的条款履行。

住宅贷款。住宅贷款以一至四户家庭住宅、共管公寓和合作单位为抵押。住宅抵押贷款由位于卑尔根、埃塞克斯、米德尔塞克斯郡、哈德逊郡、蒙茅斯郡和里士满郡一级贷款区域的房产担保；毗邻的县被视为我们的二级贷款区域。通常，我们发起的住宅抵押贷款最高可达80%的贷款价值比，最高贷款额为250万美元，对于主要住宅，最高可达75%的贷款价值比，最高贷款额为500万美元。贷款价值比是以评估价值或购买价格中的较小者为基础，不需要私人抵押贷款保险。如果借款人获得私人抵押贷款保险批准，我们将发起贷款与价值比率高达90%的贷款。我们发起了固定和可调整利率的住宅贷款，期限最长为30年。我们提供15、20和30年期固定、15/30年期气球和3/1、5/1、7/1和10/1可调整利率贷款，付款计算包括本金、利息、税款和保险。3/1和5/1可调利率贷款按启动利率上浮2.0%合格；其他贷款均按启动利率合格。我们与第三方贷方有许多代理关系，在这些关系中，我们交付封闭式第一抵押贷款。我们的代理银行关系使我们能够为客户提供有竞争力的长期固定和可调整利率贷款，而我们无法以其他方式发起，同时为银行提供手续费收入来源。2025年期间，在二级市场上出售了总额约为170万美元的贷款，并从出售这类贷款中确认了约29000美元的收益。

房屋净值贷款和房屋净值信贷额度。该银行提供房屋净值贷款和信贷额度，这些贷款和信贷额度由借款人的主要住所、第二住所或投资物业担保。我们的房屋净值贷款可以结构为在收盘时全额支付的贷款或作为信用额度。房屋净值信贷额度的期限最长可达20年。几乎我们所有的房屋净值贷款都是以固定利率发起的，房屋净值信贷额度是以与最优惠利率挂钩的可调整利率发起的。房屋净值贷款和信贷额度的承销采用了用于承销一到四个家庭住宅贷款的相同标准。房屋净值信贷额度可能会在第一留置权头寸中以高达80%的贷款价值比进行承销。截至2025年12月31日，房屋净值贷款和信贷额度的未偿还和承诺余额分别总计7430万美元和4350万美元。

消费贷款。该银行提供有担保的存折、汽车，有时还提供无担保的消费者贷款。消费贷款的期限一般在一年到五年之间。它们一般以固定费率为基础，全额摊销。

贷款审批权限和承销。该银行的贷款政策为执行管理层制定了贷款限额。两名高级官员有权批准最高250万美元的贷款申请（第1级）。两名执行官（CLO或COO以及CCO或CEO）有权批准最高2500万美元的贷款请求（第2级）。对于超过2500万美元的贷款请求，或在某些政策例外情况下，需要Level 3授权。Level 3需要Level 2签名加上银行贷款委员会的大多数成员。贷款委员会批准的贷款应及时提交董事会批准。

银行通常会在收到已完成的贷款申请以及来自潜在借款人的所有适当财务信息后，开始对贷款请求进行承销分析。所有超过50万美元的房地产抵押贷款都需要进行财产估价或评估。评估由银行董事会批准的国家认证独立评估师编制。

贷款承诺。就所有已批准的贷款向潜在借款人作出书面承诺。通常，我们自签发之日起最多可兑现60天的承诺。截至2025年12月31日，我们未偿还的贷款发放承诺总额为3310万美元，备用信用证总额为140万美元，未支付的建设资金总额为690万美元，未支付的信贷资金额度总额为1.446亿美元。

贷款拖欠。一旦贷款账户逾期10天或15天，就会向借款人生成未付款通知，具体情况在适用的本票中有所规定。除了后续的拖欠通知外，没有回应的借款人还会收到催收电话和银行代表的实地考察。如果60天后仍未收到此种付款，则向借款人发送一份纠正违约的权利通知，提供额外的30天，以便在启动止赎或其他补救措施之前使贷款保持当前状态。该行利用各种报告工具密切监测贷款组合的绩效和资产质量。该银行遵守所有联邦、州和地方有关催收其拖欠账户的法律。

非应计状态。当贷款拖欠超过90天或在我们看来收款令人怀疑时，贷款被置于非应计状态。一旦被置于非应计状态，利息收入的应计就停止了，直到贷款恢复到应计状态。截至2025年12月31日，该银行的非应计贷款为6330万美元。最大的不良贷款敞口是一笔商业房地产贷款，其未偿本金余额约为1610万美元，由纽约的一座混合用途办公和零售大楼全额抵押。

截至2025年12月31日，非应计贷款与逾期超过90天的贷款总额不同，因为以前逾期90天的贷款保持非应计状态至少六个月，直到借款人证明其有能力满足贷款条款。

陷入困境的债务重组。公司采用会计准则更新（“ASU”）2022-02，金融工具-信用损失（主题326）问题债务重组和过时披露（“ASU 2022-02”），自2023年1月1日起生效。ASU2022-02中的修订取消了问题债务重组的确认和计量，并加强了对遇到财务困难的借款人的贷款修改的披露。在截至2025年12月31日的十二个月中，该公司有4680万美元的贷款既遇到了财务困难，也进行了修改。

批评和分类贷款。该银行的贷款政策包含一个内部评级系统，用于评估问题贷款的整体风险。当一笔贷款被分类并确定为减值时，银行可以建立特定的信贷损失备抵。一般备抵是指为确认与借贷活动相关的固有风险而设立的损失备抵，但与特定备抵不同，这些损失备抵并未分配给特定的问题资产。为覆盖与分类为次级或可疑资产相关的可能损失而建立的部分一般损失准备金可能包括在确定我们的监管资本中。信用损失的特定估值备抵一般不符合监管资本的条件。截至2025年12月31日，该行报告的分类资产为1.889亿美元。

该公司的内部信用风险等级基于银行业监管机构目前使用的定义。给予的等级和定义如下，评级为优秀、平均以上、良好和观察名单（风险评级1-5）的贷款按“合格”处理，用于评级目的。“被批评”风险评级（6）和“分类”风险评级（7-9）详情如下：

6 –特别提及-目前表现良好但存在潜在弱点的贷款，包括借款人经营的不利趋势、信贷质量、财务实力或可能的抵押品不足。

7 –次级标准-当前健全价值、支付能力和抵押品支持保护不足的贷款。“非应计”状态的贷款。贷款需要特别和纠正关注。

8 –存疑-信贷质量和抵押品支持方面的弱点使得全额催收不太可能，但有待合理因素仍然足以推迟损失状态。

9 –损失-作为可担保资产的持续不受保证。然而，这并不排除未来的复苏尝试。

等级是通过使用定性和定量矩阵确定的，这些矩阵考虑了贷款的各种特征，例如支付绩效、管理质量、委托人/担保人的性格、资产负债表实力、抵押品质量、现金流覆盖率、在行业内的地位、贷款结构和文件。

信贷损失准备金。信用损失准备金是指为覆盖资产负债表日金融资产固有的整个存续期预期信用损失而认为必要的估计金额。预期信用损失的计量适用于以摊余成本计量的应收贷款和有价证券。也适用于贷款承诺、未使用授信额度等表外信贷敞口。该备抵是通过从收入中扣除的信贷损失准备金确定的。确定信贷损失备抵的方法被管理层视为一项重要的会计政策，因为涉及到高度的判断、所使用的假设的主观性，以及预测的经济环境可能发生变化，从而可能导致记录的信贷损失备抵金额发生变化。信用损失准备在综合财务状况表中作为资产对冲项单独列报。未提供资金的贷款承诺和未提供资金的贷款承诺的预期信用损失在综合财务状况表中的其他负债中列报，而与未提供资金的承诺相关的信用损失拨备则在其他非利息费用中列报。

应收贷款信贷损失备抵。贷款信用损失准备从贷款的摊余成本基础中扣除，以表示预计收取的净额。对具有相似风险特征的贷款，在集体或集合基础上评估和计算预期损失。如果贷款不与其他贷款共享风险特征，公司将对贷款进行个别评估。单独评估的贷款主要是非应计和抵押依赖贷款。此外，公司至少每年评估一次入池方法，以确保具有类似风险特征的贷款得到适当入池。当公司认为余额无法收回时，贷款将从信贷损失准备金中扣除。预期回收不超过先前冲销或预期冲销的金额总和。

该公司选择按照其管理信用风险的方式对其投资组合进行细分。公司使用定量模型和定性因素计算这些贷款分部的估计信用损失。有关贷款细分和信用损失估计的更多信息载于附注5 –应收贷款和信用损失准备金。

个别评估贷款。在逐案基础上，公司可能会得出结论，应根据其不同的风险特征对贷款进行个别评估。当公司确定一笔贷款不再与投资组合中的其他贷款具有相似的风险特征时，拨备将根据个别情况使用预期现金流量的现值确定，对于依赖抵押品的贷款，则使用截至报告日抵押品的公允价值减去估计的销售成本（如适用）。若抵押品的公允价值低于贷款的摊余成本基础，公司将冲销抵押品公允价值减去报告日出售成本与贷款的摊余成本基础之间的差额。

表外承诺信用损失备抵。要求公司在备抵计算中包括预计未来将获得资金的未提供资金的承诺，但无条件取消的承诺除外。为了达到这一储备，公司依赖第三方计量经济模型，该模型计算不同贷款部分的当前利用率和预计利用率。然后，该模型根据线条对未来进行预测，并预测损失，以估计每个贷款部分的准备金。未备抵贷款承诺的信贷损失准备计入综合财务状况表其他负债，相关信贷费用计入综合收益表其他非利息费用。

可供出售证券信用损失备抵。对于处于未实现亏损状态的可供出售证券，公司首先评估其是否打算出售，或者很有可能在收回其摊余成本基础之前被要求出售该证券。如果满足有关出售意图或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基础将通过收益减记至公允价值。对于不符合上述标准的可供出售证券，公司评估公允价值下降是否由信用损失或其他因素导致。在进行此评估时，公司考虑了公允价值低于摊余成本的程度以及与证券相关的不利条件等因素。如果此评估表明存在信用损失，则将预期从该证券收取的现金流量现值与该证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计提信用损失准备，以公允价值低于摊余成本的金额为限。任何未通过信贷损失备抵入账的减值均在其他全面收益中确认，税后净额。公司选择了对美国政府实体和机构发行的证券进行零损失估计的实用权宜之计。这些证券或明或暗由美国政府担保，主要机构的利率很高，长期没有信用损失。

信用损失准备金的变动记录为信用损失费用的拨备或转回。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认或当有关出售意图或要求的标准中的任何一项得到满足时，损失将从备抵中扣除。

应计应收利息。公司作出会计政策选择，将应计应收利息从贷款和可供出售证券的摊余成本基础中剔除。贷款和证券的应计应收利息在综合财务状况表中作为应计应收利息的组成部分报告。

信贷损失准备金的分配。下表说明了各类别贷款的信贷损失准备金分配情况。拨给每个类别的备抵并不一定表明任何特定类别的未来损失，也不限制我们使用备抵吸收其他贷款类别的损失。

（1）不包括大麻相关贷款。

（2）包括向涉及大麻行业的借款人提供的商业和多户家庭、建筑和商业商业贷款。

（三）不含商务快递贷款。

（4）包括房屋净值信贷额度。

‎

下表列出了对所示年份的信贷损失准备金和其他相关数据的分析。