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EX-99.1 2 表991-q42023.htm EX-99.1 文件

Groupon公布2023财年第四季度业绩
第四季度业绩高于指引高端

正的第四季度运营现金流为5500万美元，自由现金流为5100万美元

不计商品类别，北美分部收入较上年下降3%

财务业绩改善、流动性增强解决持续经营问题

•第四季度营收1.38亿美元；全年营收5.15亿美元
•第四季度账单4.36亿美元；全年16亿美元
•第四季度净收入2800万美元；全年净亏损5300万美元
•第四季度调整后EBITDA为2700万美元；全年为5500万美元

芝加哥-2024年3月15日-Groupon, Inc.（NASDAQ：GRPN）今天公布了截至2023年12月31日止季度和年度的财务业绩，并提供了近期运营进展的详细信息。该公司向美国证券交易委员会提交了10-K表格，并在其投资者关系网站（investor.groupon.com）上发布了更新的演示文稿。
“我很高兴地报告又一个季度的进展。我们北美本地和旅行类别的显着改善是一个积极的指标，表明我们的转型计划正在奏效。此外，我们改善的财务业绩和增加的流动性解决了我们的持续经营问题，"Groupon临时首席执行官Dusan Senkypl表示。“我要感谢我们的团队在我们走到转型这一阶段的尾声时所做出的不懈努力。与此同时，我们将Groupon打造为本地体验和服务的终极目的地的使命才刚刚起步。”
2023年第四季度主要亮点
除非另有说明，本新闻稿中的所有比较均为同比。
合并
•2023年第四季度营收为1.377亿美元，与去年同期相比下降7%（8%外汇中性）。2023年第四季度当地收入为1.236亿美元，与去年相比下降3%（4%外汇中性）。
•2023年第四季度毛利润为1.223亿美元，与去年同期相比下降5%（7%外汇中性）。
•2023年第四季度营销费用为3450万美元，占毛利润的28%，上年同期为4250万美元，占毛利润的33%。
•2023年第四季度SG & A为7250万美元，而2022年第四季度为1.118亿美元。SG & A的减少主要是由于与工资相关的费用减少。
•2023年第四季度的净收入为2850万美元，而2022年第四季度的净亏损为5420万美元。
•调整后EBITDA是一种非公认会计准则财务指标，2023年第四季度为正2690万美元，而2022年第四季度为负530万美元。


•2023年第四季度的运营现金流为5450万美元，非公认会计准则财务指标自由现金流为5110万美元。
•截至2023年12月31日，现金和现金等价物为1.416亿美元，其中包括我们循环信贷额度下的4280万美元未偿还借款。
北美洲
•2023年第四季度北美收入为9990万美元，与去年相比下降6%，主要是由于对我们的商品类别的需求下降。不包括我们的商品类别，2023年第四季度北美部门的收入为9510万美元，与去年相比下降3%。
•2023年第四季度北美毛利润为8750万美元，与去年同期相比下降5%。
•北美活跃客户为10.3百万截至2023年12月31日，环比下降2%，与截至2022年12月31日的余额相比下降9%。

国际
•2023年第四季度国际收入为3780万美元，与上年相比下降10%（15%外汇中性），主要是由于我们的商品类别下降和需求总体下降。国际本地收入为32.0百万美元，与去年同期相比下降3%（8%外汇中性）。
•2023年第四季度国际毛利润为3480万美元，与去年同期相比下降7%（12%外汇中性）。
•截至2023年12月31日，国际活跃客户为620万，环比下降5%，与截至2022年12月31日的余额相比下降17%。

2023年全年主要亮点
合并
•与2022年的5.991亿美元相比，2023年的收入为5.149亿美元，下降了14%（14%的外汇中性）。
•2023年毛利润为4.507亿美元，与2022年的5.228亿美元相比下降14%（14%外汇中性）。
•2023年净亏损为5290万美元，而2022年净亏损为2.344亿美元。
•2023年调整后EBITDA为正5550万美元，而2022年为负1510万美元。
•2023年全年运营现金流为负7800万美元，2023年全年自由现金流为负9730万美元。



所有非GAAP财务指标的定义和对账以及有关运营指标的其他信息包含在下面标题为“非GAAP财务指标和运营指标”的部分以及随附的表格中。

流动性增强化解持续经营问题
从2022年第四季度开始，我们披露了综合考虑的情况和事件，这些情况和事件对我们持续经营的能力产生了重大怀疑。
自那以来，我们采取了以下行动来改善我们的流动性：

•与2022年12月31日相比，我们截至2023年12月31日止年度的经营现金流表现有所改善，与2022年12月31日相比，截至2023年12月31日止三个月的经营现金流表现有所改善。
•2023年第四季度，我们通过出售我们在SumUp的部分非控股股权获得了1890万美元的收益。
•2024年1月，我们完成了全额支持的供股，获得超额认购，筹集了8000万美元。
•2024年2月，我们预付了4310万美元，并在2024年5月到期前提前终止了我们的信贷额度。

因此，管理层得出结论，我们的持续经营能力不再存在实质性疑问。

电话会议
电话会议将于美国东部时间2024年3月15日（星期五）上午7：00/美国东部时间上午8：00进行网络直播，并可在Groupon的投资者关系网站https://investor.groupon.com上查阅。本次电话会议将包含有关我们财务和经营业绩的前瞻性陈述和其他重要信息。
Groupon鼓励投资者使用其投资者关系网站，作为轻松查找该公司信息的一种方式。Groupon会及时在本网站免费提供该公司向SEC提交或提供的报告、公司治理信息（包括Groupon的全球行为准则）以及精选的新闻稿和社交媒体帖子。Groupon通过其投资者关系网站（Investor.groupon.com）作为披露重大非公开信息的一种手段，并用于遵守其在FD条例下的披露义务。
非GAAP财务指标和运营指标
除了按照美国通用会计准则报告的财务业绩外，我们还提供了以下非公认会计准则财务指标：外币汇率中性经营业绩、调整后EBITDA、所得税拨备（收益）前的非公认会计准则经营收入（亏损）、归属于普通股股东的非公认会计准则净利润（亏损）、每股非公认会计准则收入（亏损）、所得税非公认会计准则拨备（收益）和自由现金流。这些非GAAP财务指标以运营为基础，旨在帮助投资者更好地了解我们当前的财务业绩和通过管理层的眼睛看到的未来前景。我们认为，这些非公认会计准则财务指标有助于与我们的历史业绩和同行的业绩进行比较


提出类似衡量标准的公司（尽管其他公司对非GAAP衡量标准的定义可能与我们定义的不同，即使使用类似术语来识别此类衡量标准）。然而，这些非美国通用会计准则财务指标并不是要替代那些根据美国通用会计准则报告的指标。有关这些措施与美国公认会计原则下最适用的财务措施的对账，请参阅本新闻稿随附表格中的“非公认会计原则对账时间表”和“补充财务和运营指标”。
我们从一项或多项非公认会计准则财务指标中排除了以下项目：
基于股票的薪酬。我们排除了基于股票的薪酬，因为它主要是非现金性质的，我们认为，不包括这一项目的非GAAP财务指标提供了关于我们的经营业绩和流动性的有意义的补充信息。
折旧和摊销。我们排除了折旧和摊销费用，因为它们属于非现金性质，我们认为不包括这些项目的非GAAP财务指标提供了关于我们的经营业绩和流动性的有意义的补充信息。
利息及其他非经营性项目。利息及其他非经营性项目包括：与少数股权投资相关的损益、外币损益、利息收入和利息支出。我们将利息和其他非经营项目排除在我们的某些非公认会计准则财务指标之外，因为我们认为，排除这些项目提供了关于我们核心经营业绩的有意义的补充信息，并有助于与我们的历史经营业绩进行比较。
特殊收费和信用。截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，特别费用和贷项包括与我们2020年和2022年重组计划相关的费用，截至2022年12月31日止年度，特别费用和贷项还包括商誉和长期资产减值。我们从调整后EBITDA中排除了特殊费用和贷项，因为我们认为排除这些项目提供了关于我们核心经营业绩的有意义的补充信息，并有助于与我们的历史业绩进行比较。
本新闻稿和随附表格中包含的非GAAP财务指标说明如下：
外币汇率中性经营业绩显示当期经营业绩，就好像外币汇率与上一年期间的有效汇率保持不变一样。这些措施旨在方便与我们的历史表现进行比较。
经调整EBITDA是一种非GAAP业绩衡量指标，我们将其定义为来自运营的收入（亏损），不包括所得税、利息和其他非经营性项目、折旧和摊销、基于股票的薪酬和其他特殊费用和贷项，包括性质不寻常或不经常发生的项目。我们对调整后EBITDA的定义可能与其他公司使用的类似衡量标准不同，即使使用类似术语来识别此类衡量标准。调整后的EBITDA是我们的管理层和董事会用来评估经营业绩、制定未来经营计划和为资本分配做出战略决策的关键衡量标准。因此，我们认为，调整后的EBITDA为投资者和其他人以与我们的管理层和董事会相同的方式理解和评估我们的经营业绩提供了有用的信息。然而，调整后的EBITDA并非旨在替代运营收入（亏损）。


Non-GAAP销售、一般和行政是一种非GAAP衡量标准，它调整了我们的销售、一般和行政管理，以排除折旧和摊销以及基于股票的补偿的影响。
所得税拨备（收益）前的非美国通用会计准则收入（亏损），归属于普通股股东的非美国通用会计准则净收入（亏损）和非公认会计原则每股摊薄收益（亏损）是调整我们归属于普通股股东的净利润和每股收益的非公认会计准则业绩衡量标准，以排除以下因素的影响：
•基于股票的薪酬，
•收购的无形资产摊销，
•特别费用和信贷，包括重组费用、商誉和长期资产减值费用以及战略顾问费用，
•可转换优先票据的非现金利息支出，以及
•与公司间结余有关的非经营性外币损益以及因业务处置或国家退出而将累计外币换算调整重新分类为收益，
•我们选择以公允价值记录并在收益中报告公允价值变动的少数股权投资的非经营性损益，以及
•出售少数股权投资产生的非经营性损益。
我们认为，将上述项目排除在我们的所得税拨备（收益）前非公认会计原则收入、归属于普通股股东的非公认会计原则净收入和非公认会计原则每股摊薄收益的衡量标准之外，为评估我们的经营业绩提供了有用的补充信息，并通过消除非现金性质、与离散事件相关或不代表我们正在进行的业务的核心经营业绩的项目，促进与我们的历史业绩进行比较。
所得税的非公认会计原则拨备（收益）反映了我们根据所得税拨备（收益）前的非公认会计原则收入计算的当期和递延税项拨备。
自由现金流是一种非公认会计准则的流动性衡量标准，包括经营活动提供的净现金减去从运营中购买的财产和设备以及资本化的软件。我们使用自由现金流来开展和评估我们的业务，因为尽管它类似于来自运营的现金流，但我们认为它通常代表了一种更有用的现金流衡量标准，因为购买固定资产、为内部使用开发的软件和网站开发成本是我们持续运营的必要组成部分。自由现金流无意代表适用期间我们现金余额的总增减。
本新闻稿和随附表格中包含的运营指标说明如下：
总账单是客户购买的总美元价值。毛账单是扣除客户退款、订单折扣和销售及相关税费后的净额。我们的大部分收入交易包括销售凭证和类似的交易，在这些交易中，我们从客户那里收取交易价格，并将交易价格的一部分汇给将提供相关服务的商家。对于这些交易，毛账单与我们在简明综合经营报表中报告的收入不同，后者呈


成交价格的商家分成净额。总账单是我们增长和业务表现的一个指标，因为它衡量了通过我们的市场产生的交易的美元交易量。跟踪收入交易的总账单还使我们能够监控在向商家付款后我们能够保留的总账单的百分比。然而，我们专注于实现长期毛利和调整后EBITDA增长。
活跃客户是在过去十二个月内（“TTM”）通过我们的在线市场之一或直接向我们赚取佣金的商家进行了购买的唯一用户帐户。我们认为这一指标是衡量我们业务表现的重要指标，因为它有助于我们了解积极购买我们产品的客户数量的趋势。有些客户可以从多个账户建立并进行购买，因此我们的活跃客户指标有可能在特定时期内不止一次地统计某些客户。我们的活跃客户指标中不包括仅使用通过我们的网站或移动应用程序访问的数字优惠券与零售商进行购买的消费者，也不包括仅通过与我们合作的第三方市场购买我们库存的消费者。
单位是报告期内，在退款和取消之前，通过我们的在线市场之一、第三方市场或直接与我们赚取佣金的商家进行的购买数量。我们的单位指标中不包括使用通过我们的网站或移动应用程序访问的数字优惠券与零售商进行的购买。我们认为单位是通过我们的市场进行的业务总量的重要指标。我们在考虑客户退款之前以毛额为基础报告单位，因此单位并不总是很好地代表毛账单。
如果我们无法提供对账项目的有意义的计算或估计，并且没有不合理的努力就无法获得信息，我们不会在前瞻性基础上提供非公认会计原则估计的对账。这是由于在预测将影响最直接可比的前瞻性美国公认会计原则财务指标的各种项目的时间或金额方面存在固有的困难，这些项目尚未发生、超出了公司的控制和/或无法合理预测。在没有最直接可比的美国公认会计原则财务指标的情况下提供的前瞻性非公认会计原则财务指标可能与相应的美国公认会计原则财务指标存在重大差异。

关于前瞻性陈述的说明
本新闻稿中包含的涉及下一季度、全年或未来的计划和预期的陈述是经修订的1933年证券法第27A条（“证券法”）和经修订的1934年证券交易法第21E条（“交易法”）含义内的前瞻性陈述，包括关于我们未来的经营业绩和财务状况、业务战略和计划以及我们未来经营和未来流动性的目标的陈述。“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“打算”、“继续”等类似表述旨在识别前瞻性陈述。我们这些前瞻性陈述主要基于当前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些预期和预测可能会影响我们的财务状况、经营业绩、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性，可能导致我们的实际结果与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在重大差异。这些风险和不确定性包括但不限于我们执行并实现前进战略预期收益的能力；执行我们的业务和营销战略；我们的经营业绩波动；我们的国际业务带来的挑战，包括货币汇率波动、税收、法律和监管发展


我们经营所在的司法管辖区以及乌克兰和中东冲突导致的地缘政治不稳定；全球经济不确定性，包括通胀压力导致的不确定性；保留和增加高质量的商家和第三方商业伙伴；保留现有客户并增加新客户；在我们的行业中成功竞争；为我们的客户提供强大的移动体验；管理退款风险；保留和吸引我们的执行和管理团队成员以及其他合格的员工和人员；客户和商家欺诈；支付相关风险；我们对电子邮件的依赖，互联网搜索引擎和移动应用市场为我们的市场带来流量；网络安全漏洞；维护和改进我们的信息技术基础设施；依赖基于云的计算平台；完成并实现收购、处置、合资和战略投资的预期收益；缺乏对少数股权投资的控制；管理库存和订单履行风险；与产品和服务产品相关的索赔；保护我们的知识产权；保持强大的品牌；未来和未决诉讼的影响；遵守国内外法律法规，包括CARD法案、GDPR、CPRA、以及互联网和电子商务的其他与隐私相关的法律法规；我们的独立承包商、代理工人或雇员的分类；我们对财务报告内部控制的重大缺陷进行补救的能力；与我们网站上发布或提供的信息或内容或我们提供的服务有关的风险； 面临比预期更大的税务负债；采用税法；我们使用税务属性的能力；如果我们受到《银行保密法》或其他反洗钱或资金传输法律或法规的约束，则会产生影响；我们在必要时筹集资金的能力；我们持续经营的能力；与我们获得资本和未偿债务相关的风险，包括我们2026年到期的1.125%可转换优先票据（“2026年票据”）；我们的普通股，包括我们的股价波动；我们实现与2026年票据相关的上限看涨交易的预期收益的能力；困难、延迟或我们无法成功完成全部或部分已宣布的重组行动或实现此类重组行动的运营效率和其他收益；高于预期的重组费用或此类重组费用的时间变化； 以及第一部分第1a项中讨论的那些风险和其他因素。我们截至本年度的10-K表格年报的风险因素2023年12月31日以及我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他文件。此外，我们在竞争非常激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险不时出现。我们的管理层不可能预测所有风险，我们也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能在多大程度上导致实际结果与我们所做的任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。公司或任何其他人均不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。我们不承担在本新闻稿发布之日后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述的义务，以使这些陈述符合实际结果或未来事件或情况。鉴于这些风险和不确定性，请读者注意不要过分依赖此类前瞻性陈述。
关于Groupon
Groupon（www.groupon.com）（纳斯达克股票代码：GRPN）是一个值得信赖的本地市场，消费者可以在那里购买让生活更有趣并带来无限价值的服务和体验。想了解更多关于Groupon的信息，请访问press.groupon.com.

联系人：

投资者关系
ir@groupon.com     



公共关系
艾玛·科尔曼
press@groupon.com




Groupon, Inc.
合并资产负债表
（单位：千，股份和每股金额除外）
（未经审计）
2023年12月31日 2022年12月31日
物业、厂房及设备
当前资产：
现金及现金等价物 $ 141,563 $ 281,279
应收账款，净额 50,373 44,971
预付费用及其他流动资产 63,647 41,101
流动资产总额 255,583 367,351
财产、设备和软件，净额 30,530 56,731
使用权资产-经营租赁，净额 2,197 12,127
商誉 178,685 178,685
无形资产，净值 11,404 17,641
投资 74,823 119,541
递延所得税 11,639 13,550
其他非流动资产 6,095 27,491
总资产 $ 570,956 $ 793,117
负债和权益
流动负债：
短期借款 $ 42,776 $ 75,000
应付账款 15,016 59,568
应计商户和供应商应付款项 209,423 225,420
应计费用和其他流动负债 101,939 171,452
流动负债合计 369,154 531,440
可转换优先票据，净额 226,470 224,923
经营租赁义务 2,382 9,310
其他非流动负债 13,262 18,586
负债总额 611,268 784,259
承诺和或有事项
股东权益
普通股，每股面值0.0001美元，授权100,500，000股；截至2023年12月31日已发行42,147，266股，已发行31,853，149股；截至2022年12月31日已发行40,786，996股，已发行30,492，879股
4 4
额外实收资本 2,337,565 2,322,672
库存股，按成本计，2023年12月31日和2022年12月31日为10,294，117股
(922,666) (922,666)
累计赤字 (1,449,887) (1,394,477)
累计其他综合收益（亏损） (5,647) 2,942
Groupon，Inc.股东权益合计 (40,631) 8,475
非控制性权益 319 383
总股本 (40,312) 8,858
总负债及权益 $ 570,956 $ 793,117



Groupon, Inc.
综合业务报表
（单位：千，股份和每股金额除外）
（未经审计）
截至12月31日的三个月， 截至12月31日止年度，
2023 2022 2023 2022
收入
$ 137,716 $ 148,159 $ 514,910 $ 599,085
收益成本
15,406 19,030 64,246 76,261
毛利 122,310 129,129 450,664 522,824
营业费用：
市场营销 34,492 42,546 110,505 149,231
销售，一般和行政 72,492 111,774 350,405 481,375
商誉减值 — — — 35,424
长期资产减值 — 3,448 — 12,259
重组及相关费用 (2,327) 4,187 8,006 12,350
总营业费用 104,657 161,955 468,916 690,639
运营收入（亏损） 17,653 (32,826) (18,252) (167,815)
其他收入（费用），净额 16,086 25,606 (25,174) (24,155)
所得税拨备（利益）前收入（亏损）
33,739 (7,220) (43,426) (191,970)
所得税拨备（福利） 5,250 47,015 9,508 42,410
净收入（亏损） 28,489 (54,235) (52,934) (234,380)
归属于非控股权益的净（收入）亏损 (787) (1,072) (2,476) (3,229)
归属于Groupon, Inc.的净利润（亏损） $ 27,702 $ (55,307) $ (55,410) $ (237,609)
每股净收益（亏损）：
基本 $ 0.87 $ (1.82) $ (1.77) $ (7.88)
摊薄 $ 0.76 $ (1.82) $ (1.77) $ (7.88)
加权平均流通股数
基本 31,854,446 30,351,523 31,243,179 30,166,100
摊薄 37,291,182 30,351,523 31,243,179 30,166,100



Groupon, Inc.
合并现金流量表
（单位：千）（未经审计）
  截至12月31日的三个月， 截至12月31日止年度，
  2023 2022 2023 2022
经营活动    
净收入（亏损） $ 28,489 $ (54,235) $ (52,934) $ (234,380)
调整净收入（亏损）与经营活动提供（用于）的现金净额：
财产、设备和软件的折旧和摊销 9,291 11,998 43,401 54,170
收购无形资产的摊销 1,611 2,096 7,817 8,493
商誉减值 — — — 35,424
长期资产减值 — 3,448 — 12,259
重组相关减值 — — — 2,949
股票补偿 710 5,812 14,481 30,006
投资公允价值变动 — — 25,751 —
递延所得税 1,735 49,099 1,735 49,099
提前终止租赁（收益）损失 (416) — (729) (4,471)
外汇（收益）损失，净额 (14,633) (28,945) (5,105) 10,934
资产负债变动：
应收账款 (14,707) (767) (4,482) (10,088)
预付费用及其他流动资产 7,007 13,898 21,364 9,812
使用权资产-经营租赁 1,762 (5,910) 9,747 16,986
应付账款 4,488 24,318 (44,594) 37,540
应计商户和供应商应付款项 34,211 41,008 (18,286) (39,428)
应计费用和其他流动负债 6,865 (31,473) (37,851) (71,804)
经营租赁义务 (5,138) 6,376 (27,149) (30,295)
提前终止租赁的付款 — — (9,724) —
其他，净额 (6,775) (20,860) (1,427) (13,193)
经营活动提供（使用）的现金净额 54,500 15,863 (77,985) (135,987)
投资活动
购置财产和设备及资本化软件 (3,368) (5,673) (19,285) (36,168)
出售或撤资投资所得款项 18,924 — 18,924 —
出售固定资产收益 14 — 1,489 —
收购无形资产和其他投资活动 (2) (600) (2,525) (2,677)
投资活动提供（使用）的现金净额 15,568 (6,273) (1,397) (38,845)
融资活动
循环信贷协议项下借款所得款项 — — — 40,000
根据循环信贷协议支付借款 (3,924) (35,000) (32,224) (65,000)
2026年可转换票据和循环信贷协议的发行费用 — (490) (559) (490)
与以股票为基础的补偿奖励的净份额结算相关的已付税款 (173) (464) (3,299) (6,065)
股票期权行权及员工购股计划收益 — — 2,932 1,105
融资租赁债务的支付 — (34) — (687)
其他融资活动 (640) (927) (2,540) (3,270)
筹资活动提供（使用）的现金净额 (4,737) (36,915) (35,690) (34,407)
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 980 692 1,014 (8,548)
现金，现金等价物和限制现金的净增加（减少） 66,311 (26,633) (114,058) (217,787)
现金、现金等价物和限制性现金，期初(1)
101,327 308,329 281,696 499,483
现金、现金等价物和限制性现金，期末(1)
$ 167,638 $ 281,696 $ 167,638 $ 281,696

(1)下表提供了上述现金、现金等价物和受限现金与截至2023年12月31日和2022年12月31日合并资产负债表内报告的金额的对账（单位：千）：
2023年12月31日 2022年12月31日
现金及现金等价物 $ 141,563 $ 281,279
计入预付费用和其他流动资产的受限现金 26,075 417
现金、现金等价物和限制性现金 $ 167,638 $ 281,696




Groupon, Inc.
补充财务和运营指标
（美元和单位以千为单位；活跃客户以百万为单位）
（未经审计）
2022年第四季度 2023年第一季度 2023年第二季度 2023年第三季度 2023年第四季度
北美分部： 2023年第四季度
总账单(1):
同比增长
本地 $ 256,627 $ 221,746 $ 231,950 $ 260,425 $ 257,192 0.2 %
旅行 18,164 20,649 21,630 19,811 18,856 3.8
货物 37,858 23,759 22,256 18,749 24,223 (36.0)
总账单毛额 $ 312,649 $ 266,154 $ 275,836 $ 298,985 $ 300,271 (4.0) %
收入：
本地 $ 94,216 $ 81,379 $ 85,475 $ 88,558 $ 91,550 (2.8) %
旅行 3,570 2,815 5,579 2,577 3,583 0.4
货物 8,309 5,065 4,780 3,801 4,790 (42.4)
总收入 $ 106,095 $ 89,259 $ 95,834 $ 94,936 $ 99,923 (5.8) %
毛利：
本地 $ 81,951 $ 69,992 $ 74,463 $ 77,588 $ 80,720 (1.5) %
旅行 2,796 1,830 4,647 1,763 2,830 1.2
货物 6,909 4,120 3,983 3,123 3,934 (43.1)
总毛利 $ 91,656 $ 75,942 $ 83,093 $ 82,474 $ 87,484 (4.6) %
贡献利润(2)
$ 61,790 $ 60,639 $ 68,646 $ 63,484 $ 63,046 2.0 %
国际部分： 2023年第四季度
毛账单： 同比增长 外汇效应
Y/Y增长不包括
外汇 (3)
本地 $ 109,156 $ 93,800 $ 87,688 $ 93,645 $ 105,664 (3.2) (4.6) (7.8) %
旅行 14,249 14,215 9,934 9,294 9,510 (33.3) (2.8) (36.1)
货物 32,143 22,256 20,000 16,923 20,883 (35.0) (3.4) (38.4)
总账单毛额 $ 155,548 $ 130,271 $ 117,622 $ 119,862 $ 136,057 (12.5) (4.2) (16.7) %
收入：
本地 $ 32,945 $ 25,265 $ 27,374 $ 26,900 $ 32,004 (2.9) (4.7) (7.6) %
旅行 2,363 2,841 2,172 1,584 1,857 (21.4) (3.5) (24.9)
货物 6,756 4,246 3,729 3,054 3,932 (41.8) (3.0) (44.8)
总收入 $ 42,064 $ 32,352 $ 33,275 $ 31,538 $ 37,793 (10.2) (4.3) (14.5) %
毛利：
本地 $ 30,244 $ 22,642 $ 24,959 $ 24,367 $ 29,672 (1.9) (4.8) (6.7) %
旅行 2,032 2,469 1,916 1,346 1,644 (19.1) (3.5) (22.6)
货物 5,197 3,658 2,997 2,491 3,510 (32.5) (3.5) (36.0)
总毛利 $ 37,473 $ 28,769 $ 29,872 $ 28,204 $ 34,826 (7.1) (4.5) (11.6) %
贡献利润 $ 24,793 $ 19,224 $ 22,052 $ 18,296 $ 24,772 (0.1) %
综合经营业绩：
毛账单：
本地 $ 365,783 $ 315,546 $ 319,638 $ 354,070 $ 362,856 (0.8) (1.4) (2.2) %
旅行 32,413 34,864 31,564 29,105 28,366 (12.5) (1.3) (13.8)
货物 70,001 46,015 42,256 35,672 45,106 (35.6) (1.5) (37.1)
总账单毛额 $ 468,197 $ 396,425 $ 393,458 $ 418,847 $ 436,328 (6.8) (1.4) (8.2) %
收入：
本地 $ 127,161 $ 106,644 $ 112,849 $ 115,458 $ 123,554 (2.8) (1.3) (4.1) %
旅行 5,933 5,656 7,751 4,161 5,440 (8.3) (1.4) (9.7)
货物 15,065 9,311 8,509 6,855 8,722 (42.1) (1.4) (43.5)
总收入 $ 148,159 $ 121,611 $ 129,109 $ 126,474 $ 137,716 (7.0) (1.3) (8.3) %
毛利：
本地 $ 112,195 $ 92,634 $ 99,422 $ 101,955 $ 110,392 (1.6) (1.3) (2.9) %
旅行 4,828 4,299 6,563 3,109 4,474 (7.3) (1.5) (8.8)
货物 12,106 7,778 6,980 5,614 7,444 (38.5) (1.5) (40.0)
总毛利 $ 129,129 $ 104,711 $ 112,965 $ 110,678 $ 122,310 (5.3) (1.3) (6.6) %
贡献利润 $ 86,583 $ 79,863 $ 90,698 $ 81,780 $ 87,818 1.4 %
经营活动提供（使用）的现金净额 $ 15,863 $ (76,320) $ (42,310) $ (13,855) $ 54,500 NM
自由现金流 $ 10,190 $ (85,864) $ (44,563) $ (17,975) $ 51,132 NM


2022年第四季度 2023年第一季度 2023年第二季度 2023年第三季度 2023年第四季度
活跃客户(4)
北美洲 11.3 10.9 10.6 10.4 10.3
国际 7.5 7.3 6.9 6.6 6.2
活跃客户总数 18.8 18.2 17.5 17.0 16.5
北美单位
本地 6,407 5,142 5,083 5,426 5,832
货物 1,579 933 807 706 966
旅行 82 86 84 79 85
北美单位总数 8,068 6,161 5,974 6,211 6,883
国际单位
本地 3,971 3,328 2,862 3,306 3,536
货物 1,488 886 746 550 684
旅行 91 84 53 49 55
国际单位总数 5,550 4,298 3,661 3,905 4,275
合并单位
本地 10,378 8,470 7,945 8,732 9,368
货物 3,067 1,819 1,553 1,256 1,650
旅行 173 170 137 128 140
合并单位总数 13,618 10,459 9,635 10,116 11,158
人数
销售(5)
783 746 706 659 655
其他 2,121 2,032 1,945 1,763 1,558
总人数
2,904 2,778 2,651 2,422 2,213
(1)表示客户购买商品和服务的总美元价值。
(2)代表毛利减去营销。
(3)表示如果报告所述期间的平均汇率与上一年度期间的有效汇率相同，本应导致的财务措施变化。
(4)反映在TTM期间通过我们的在线市场之一或直接与我们赚取佣金的商家进行购买的唯一用户帐户的总数。
(5)包括商家销售代表，以及销售支持人员。



Groupon, Inc.
非公认会计原则和解时间表
（单位：千，股份和每股金额除外）
（未经审计）
以下是调整后EBITDA与最具可比性的美国公认会计原则业绩衡量标准——净收入（亏损）的季度对账。
2022年第四季度 2023年第一季度 2023年第二季度 2023年第三季度 2023年第四季度
净收入（亏损） $ (54,235) $ (28,613) $ (12,004) $ (40,806) $ 28,489
调整项：
股票补偿 5,812 2,363 7,519 3,889 710
折旧及摊销 14,094 14,505 13,243 12,568 10,902
长期资产减值 3,448 — — — —
重组及相关费用(1)
4,187 8,794 (689) 2,228 (2,327)
其他（收入）费用，净额(2)
(25,606) (3,070) 4,805 39,525 (16,086)
所得税拨备（福利） 47,015 1,118 2,323 817 5,250
调整数共计 48,950 23,710 27,201 59,027 (1,551)
经调整EBITDA $ (5,285) $ (4,903) $ 15,197 $ 18,221 $ 26,938
(1)包括截至2023年12月31日止三个月与Uptake相关的425万美元和解。
(2)包括我们在截至2023年9月30日的三个月内对SumUp的投资进行的2580万美元的重新计量。


以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日止三个月和年度的非美国通用会计准则归属于普通股股东的净收入（亏损）与归属于普通股股东的净收入（亏损）的对账，以及非美国通用会计准则稀释后每股净收入（亏损）与稀释后每股净收入（亏损）的对账。
截至12月31日的三个月， 截至12月31日止年度，
2023 2022 2023 2022
归属于普通股股东的净利润（亏损） $ 27,702 $ (55,307) $ (55,410) $ (237,609)
减：归属于非控股权益的净收益（亏损） (787) (1,072) (2,476) (3,229)
净收入（亏损） 28,489 (54,235) (52,934) (234,380)
减：所得税拨备（利益） 5,250 47,015 9,508 42,410
所得税拨备（利益）前收入（亏损） 33,739 (7,220) (43,426) (191,970)
股票补偿 710 5,812 14,481 30,006
收购无形资产的摊销 1,611 2,096 7,817 8,493
商誉减值
— — — 35,424
长期资产减值
— 3,448 — 12,259
重组及相关费用 (2,327) 4,187 8,006 12,350
投资公允价值变动 — — 25,751 —
公司间外汇损失（收益）、外币折算调整数重新分类为收益和其他 (17,863) (33,637) (7,216) 16,186
可转换优先票据的非现金利息支出
389 383 1,547 1,520
所得税拨备（收益）前的非公认会计原则收入（亏损） 16,259 (24,931) 6,960 (75,732)
减：所得税的非公认会计原则拨备（收益） 4,753 (14,333) 20,617 (12,574)
Non-GAAP净收入（亏损） 11,506 (10,598) (13,657) (63,158)
归属于非控股权益的净（收入）亏损 (787) (1,072) (2,476) (3,229)
归属于普通股股东的非公认会计原则净收益（亏损） 10,719 (11,670) (16,133) (66,387)
加：假设转换可转换优先票据产生的现金利息费用(1)
492 — — —
归属于普通股股东的非公认会计原则净收益（亏损）加上假设的转换 $ 11,211 $ (11,670) $ (16,133) $ (66,387)
普通股加权平均股数-稀释
37,291,182 30,351,523 31,243,179 30,166,100
稀释性证券的影响 — — — —
普通股加权平均股份-非公认会计原则
37,291,182 30,351,523 31,243,179 30,166,100
稀释每股净收益（亏损） $ 0.76 $ (1.82) $ (1.77) $ (7.88)
非公认会计原则调整的影响和相关税收影响 (0.46) 1.44 1.25 5.68
Non-GAAP摊薄每股净收益（亏损） $ 0.30 $ (0.38) $ (0.52) $ (2.20)
(1)假设转换可转换优先票据的利息费用调整不包括在计算归属于普通股股东的非公认会计原则净收益（亏损）时已加回的非现金利息费用。
自由现金流是一种非GAAP流动性衡量指标。以下是自由现金流与最具可比性的美国公认会计准则流动性衡量标准——经营活动提供（用于）的净现金的对账。
2022年第四季度 2023年第一季度 2023年第二季度 2023年第三季度 2023年第四季度
经营活动提供（使用）的现金净额 $ 15,863 $ (76,320) $ (42,310) $ (13,855) $ 54,500
购置财产和设备及资本化软件 (5,673) (9,544) (2,253) (4,120) (3,368)
自由现金流 $ 10,190 $ (85,864) $ (44,563) $ (17,975) $ 51,132
投资活动提供（使用）的现金净额 $ (6,273) $ (9,013) $ (2,483) $ (5,469) $ 15,568
筹资活动提供（使用）的现金净额 $ (36,915) $ (29,197) $ (2,939) $ 1,183 $ (4,737)