永明人寿2023年第一季度业绩报告
Sun Life Financial Inc.（“SLF公司”）、其子公司以及（如适用）其合营企业和联营企业统称为“本公司”、“永明”、“我们”、“我们的”和“我们”。我们在五个业务部门管理我们的业务并报告我们的财务结果：加拿大、美国（“美国”）、资产管理、亚洲和公司。本文件中的信息基于SLF公司2023年3月31日终了期间未经审计的中期财务业绩，应与临时管理层的讨论和分析（“MD & A”）以及我们根据国际财务报告准则（“IFRS”）编制的2023年3月31日终了期间未经审计的中期综合财务报表及附注（“临时综合财务报表”）一并阅读。我们使用非国际财务报告准则财务指标报告某些财务信息。有关更多详细信息，请参阅本文件中的非《国际财务报告准则》财务措施部分。关于SLF公司的更多资料可在www.sunlife.com投资者–财务业绩和报告下，在SEDAR网站www.sedar.com，以及美国证券交易委员会的网站www.sec.gov。报告的净收入（亏损）是指根据《国际财务报告准则》确定的普通股股东的净收入（亏损）。除非另有说明，所有金额均以加拿大元计算。2023年1月1日，我们采用了《国际财务报告准则第17号保险合同》（“IFRS 17”），取代了《国际财务报告准则第4号保险合同》，以及《国际财务报告准则第9号金融工具》（“IFRS 9”），取代了《国际会计准则第39号金融工具：确认和计量》（统称为“新准则”）。我们的关键会计政策的主要变化的性质和影响以及采用新准则的估计影响，在我们截至2023年3月31日期间的MD & A（“Q1'23 MD & A”）中的L节-会计政策变化中进行了总结。
安大略省多伦多-（2023年5月11日）-Sun Life Financial Inc. （TSX：SLF）（NYSE：SLF）公布了截至2023年3月31日的第一季度业绩。
•基本净收入(1)8.95亿美元，比22年第一季度增加1.75亿美元，增长24%(2)；基本净资产收益率(1)为17.3%。
◦财富和资产管理基础净收入(1):4.11亿美元 1100万美元或3%。
◦集团-健康与防护基础净收入(1):3.03亿美元 1.8亿美元，占146%。
◦个人----保护基本净收入(1):2.91亿美元 4200万美元，占17%。
•报告的净收入为8.06亿美元，比22年第一季度增加1.41亿美元或21%(2)报告的净资产收益率(1) 为15.6%。
•将普通股股息从每股0.72美元增加到0.75美元。
"在执行能力以及健康和防护业务增长的推动下，我们在2023年初取得了强劲的业绩，突显出我们业务组合的弹性。我们在健康和保险销售方面都实现了强劲增长，这加强了客户对健康和财务安全的重视，”永明人寿总裁兼首席执行官苏凯帆说。“这是永明人寿根据《国际财务报告准则》第17号和《国际财务报告准则》第9号发布的第一季度报告。特别感谢所有参与这些努力的太阳救生员。虽然采用这些标准将影响我们的一些业务结果的报告方式和时间，但它不会改变我们的客户影响战略、我们强大的基本面或我们的资本实力。"
“我们正在通过数字化工具和新产品推进我们的客户影响战略，帮助我们的客户实现终身财务安全，过上更健康的生活。”例如，在加拿大，我们在集团退休服务业务中向超过75万名客户提供了永明一号计划，这是一个为客户提供财务路线图的数字工具。在香港，我们推出了两款新产品，旨在提供长期财务增长潜力，同时积极将ESG理念融入投资策略。"
| 季度业绩 | |||||||||||
| 盈利能力 | 23年第一季度 |
22年第一季度(2)
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基本净收入（百万美元）(1)
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895 | 720 | |||||||||
| 报告的净收入----普通股股东（百万美元） | 806 | 665 | |||||||||
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基本每股收益（美元）(1)(3)
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1.52 | 1.23 | |||||||||
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报告的每股收益（美元）(3)
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1.37 | 1.13 | |||||||||
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基本股本回报率（“ROE”）(1)
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17.3% | 14.7% | |||||||||
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报告净资产收益率(1)
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15.6% | 13.6% | |||||||||
| 增长 | 23年第一季度 |
22年第一季度(2)
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财富销售和资产管理总流量（百万美元）(1)(4)
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46,349 | 56,956 | |||||||||
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集团-健康与防护销售额（百万美元）(1)
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543 | 390 | |||||||||
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个人----保护销售（百万美元）(1)
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511 | 409 | |||||||||
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管理下的资产（“AUM”）（十亿美元）(1)
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1,364 | 1,352 | |||||||||
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新业务订约承办事务保证金（“CSM”）（百万美元）(5)
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257 | 173 | |||||||||
| 财务实力 | 23年第一季度 |
截至2023年1月1日(6)
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LICAT比率（期末）(6)
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| Sun Life Financial Inc. | 148% | 142% | |||||||||
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永明人寿保险(7)
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144% | 139% | |||||||||
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财务杠杆比率（期末）(2)(8)
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23.2% | 23.7% | |||||||||
(1)表示非《国际财务报告准则》的财务计量。有关更多详细信息，请参阅本文件中的非《国际财务报告准则》财务措施部分以及23年第一季度的MD & A。
(2)经重述的2022年业绩可能不能完全代表我们未来的盈利状况，因为我们没有按照新准则——《国际财务报告准则第17号》和《国际财务报告准则第9号》——管理我们的资产和负债组合。有关详细信息，请参阅本文件标题“读者注意：2022年采用IFRS 17和IFRS 9的重述结果”。
(3)除非另有说明，所有每股收益（“EPS”）指标均指完全稀释后的每股收益。
(4)自2023年1月1日起，加拿大财富销售和资产管理流动总额已更新，以排除留存销售。上一期间的数额已更新，以反映这一变化。
(5)新业务CSM代表本期销售活动的增长，包括个人保障销售（不包括合资企业）、固定收益解决方案和加拿大独立基金财富销售.有关CSM的更多详细信息，请参阅23年第一季度MD & A中的E节-合同服务利润率。
(6)OSFI于2023年1月1日生效的2023年LICAT准则规定，用于LICAT目的的可用资本包括合同服务保证金。以往期间的重报和重新提交不是强制性的。预计2023年1月1日LICAT比率披露，以说明过渡影响。这些形式上的计算将不会正式提交给OSFI。此外，自2023年1月1日起，更新了资本总额以包括CSM余额。请参阅23年第一季度MD & A中的F节-财务实力。
(7)加拿大永明人寿保险公司（“Sun Life Assurance”）是SLF公司的主要经营寿险子公司。
(8)自2023年1月1日起，财务杠杆比率的计算已更新，将CSM余额（税后净额）纳入分母。截至23年第一季度，CSM（税后净额）为90亿美元（2023年1月1日-87亿美元）。
EARNINGS NEWS RELEASE Sun Life Financial Inc. 2023年第一季度1
财务和运营亮点-季度比较（23年第一季度与22年第一季度）
| （百万美元） | 23年第一季度 | |||||||||||||||||||
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按业务类型分列的基本净收入(1)(2):
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永明 | 资产管理 | 加拿大 | 美国 | 亚洲 | 企业 | ||||||||||||||
| 财富与资产管理 | 411 | 282 | 114 | — | 15 | — | ||||||||||||||
| 团体-健康与保护 | 303 | — | 95 | 208 | — | — | ||||||||||||||
| 个人----保护 | 291 | — | 107 | 29 | 130 | 25 | ||||||||||||||
| 公司费用及其他 | (110) | — | — | — | (4) | (106) | ||||||||||||||
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基本净收入(1)
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895 | 282 | 316 | 237 | 141 | (81) | ||||||||||||||
| 报告的净收入-普通股股东 | 806 | 254 | 329 | 168 | 134 | (79) | ||||||||||||||
| 基本净收入变化（同比变化百分比） | 24% | (12)% | 53% | 121% | 6% |
纳米(4)
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| 报告的净收入变化（同比变化百分比） | 21% | (18)% | 29% | 200% | 21% |
纳米(4)
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财富销售和资产管理总流量(1)(3)
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46,349 | 40,829 | 3,090 | — | 2,430 | — | ||||||||||||||
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集团-健康与防护销售(1)
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543 | — | 145 | 373 | 25 | — | ||||||||||||||
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个人----保护销售(1)
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511 | — | 136 | — | 375 | — | ||||||||||||||
| 财富销售和资产管理总流量的变化 （年比%） |
(19)% | (17)% | (23)% | — | (31)% | — | ||||||||||||||
| 集团销售额变化（年比%） | 39% | — | (34)% | 152% | 14% | — | ||||||||||||||
| 单个销售额的变化（同比变化百分比） | 25% | — | 21% | — | 26% | — | ||||||||||||||
(1)表示非《国际财务报告准则》的财务计量。有关更多详细信息，请参阅本文件中的非《国际财务报告准则》财务措施部分以及23年第一季度的MD & A。
(2)有关永明集团业务类型的更多信息，请参阅第A节-我们如何在23年第一季度报告我们的业绩。
(3)自2023年1月1日起，加拿大财富销售和资产管理流动总额已更新，以排除留存销售。上一期间的数额已更新，以反映这一变化。
(4)没有意义。
基本净收入(1)8.95亿美元，比上年增加1.75亿美元，增幅为24%，主要原因是：
•财富与资产管理(1)向下 1100万美元：MFS、加拿大和亚洲的收费收入下降，反映出股市下跌，但在很大程度上被更高的交易量和收益率推动的投资收入增加所抵消。
•团体-健康与保护(1)向上 1.8亿美元： 包括保费增长、加拿大和美国残疾状况改善、医疗止损利润率强劲以及美国死亡率改善在内的强劲表现。DentaQuest的结果也促成了这一增长。
•个人----保护(1)向上 4200万美元：较高的保费反映了过去一年的良好销售势头，以及亚洲死亡率的改善。
•公司费用及其他(1) 净亏损增加（36）百万美元：运营费用增加，包括长期奖励薪酬和IFRS 17项目支出，以及债务融资成本增加。
•投资收入增加，反映出盈余资产的已实现收益和利率上升带来的净利息收入增加。
报告的净收入为8.06亿美元，增加了1.41亿美元，即21%，主要原因是基本净收入增加，而且：
•出售加拿大担保市场业务的收益(2)部分抵销
•与市场有关的影响；以及
•DentaQuest集成和SLC管理与购置有关的费用。
Asset Management：通过MFS和SLC Management成为公共和另类资产类别的全球领导者
资产管理公司的基本净收入为2.82亿美元，比上年减少3900万美元，即12%，原因是：
•MFS减少2700万美元：平均净资产（ANA）减少，反映股市下跌和净流出，但可变薪酬支出减少和净投资收益增加，部分抵消了这一减少。MFS(3)税前净营业利润率(4)23年第一季度为37%，而去年同期为39%。
•SLC管理向下 1200万美元： 与费用有关的收益(4)增长26%，主要得益于更高的资产管理规模，反映了整个平台强劲的融资和部署。费用相关利润率(4)与去年同期的23%相比，今年第一季度的增长率为24%。基本净收入比前一年有所下降，因为与费用相关的收益增长被种子投资融资成本上升以及薪酬支出增加所抵消。
报告的净收入2.54亿美元减少了5700万美元，即18%，原因是基本净收入和SLC管理公司与购置有关的费用下降。
(1)请参阅第C'23年第一季度MD & A中的盈利能力部分，了解更多关于可归属于报告和基础净收入项目的重要项目的信息，以及本文件中的非国际财务报告准则财务指标，以了解报告的净收入和基础净收入之间的调节。有关永明人寿运营部门/业务集团中业务类型的更多信息，请参阅第A节-我们如何在23年第一季度报告我们的业绩。
(2)2023年2月1日，我们完成了从Sun Life Assurance向加拿大Premier Life Insurance Company出售赞助市场业务的交易（“出售赞助市场业务”）。Sun Life Assurance是SLF公司的全资子公司。
(3)MFS投资管理（“MFS”）。
(4)表示非《国际财务报告准则》的财务计量。有关更多详细信息，请参阅本文件中的非《国际财务报告准则》财务措施部分以及23年第一季度的MD & A。
2 Sun Life Financial Inc. 2023年第一季度EARNINGS NEWS RELEASE
外汇折算导致基础净收入和报告的净收入分别增加1600万美元和1500万美元。
资产管理公司截至23年第一季度的资产管理规模为9890亿美元，其中包括7710亿美元的MFS和2180亿美元的SLC Management。资产管理公司在23年第一季度净流出25亿美元，反映出MFS净流出58亿美元（43亿美元），但被SLC Management净流入32亿美元部分抵消。
MFS继续保持其作为表现最佳的主动型资产管理公司的长期业绩记录。MFS排名前10(1)为五-
以及美国零售基金的十年业绩类别，这是MFS在过去15年中第14次获得这一认可。
2月1日，我们完成了对51%(2)持有美国领先的独立零售分销公司Advisors Asset Management, Inc.（简称“AAM”）的权益，并可选择从2028年开始收购剩余权益。AAM强大的美国零售分销能力为SLC Management提供了一个有吸引力的机会，以满足美国高净值投资者对另类资产日益增长的需求。
本季度，BentallGreenOak（BGO）连续第13年获得美国环境保护署和美国能源部（DOE）颁发的2023 ENERGY STAR ®年度合作伙伴——持续卓越奖，表明其致力于通过能源效率和脱碳应对气候变化。此外，BGO Prime Canadian Property Strategy荣获2023年养老地产协会（简称“PREA”）开放式基金ESG奖，展示了ESG在其投资实践中的整合。
加拿大：健康、财富和保险领域的领导者
加拿大的基本净收入为3.16亿美元，比上一年增加了1.1亿美元，即53%，这反映了：
•财富与资产管理增加了3400万美元：投资收益的增加是由更高的交易量和收益率推动的，但由于过去一年股市下跌，基于费用的收益减少，部分抵消了这一增加。
•团体-健康与保护增加3600万美元：残疾状况得到改善，反映了更高的利润率和更短的索赔期限。
•个人----保护增加4000万美元： 较高的保费反映了过去一年良好的销售势头和较高的投资贡献。
•投资收入增加，反映出盈余资产的已实现收益和利率上升带来的净利息收入增加。
报告的净收入3.29亿美元，比上年增加7300万美元，即29%，这反映了基础净收入的增加和出售赞助市场业务的收益，但利率变动和房地产投资对市场的影响部分抵消了这一收益。
加拿大销售额(3):
•财富销售和资产管理的流动总额为30亿美元，下降了23%，反映了集团退休服务（GRS）的固定缴款销售额下降 以及个人财富中共同基金销售额的下降。
•集团销售额为1.45亿美元，下降了34%，反映了去年的大箱子销售额。
•个人销售 1.36亿美元 增长21%，反映 分红更高的终身寿险销售。
我们将继续履行我们的宗旨，帮助客户实现终身财务安全，过上更健康的生活。第一季度，我们增强了Sun Life One Plan数字工具，使客户能够根据自己的意愿直接频繁地更新他们的财务路线图，同时与他们的顾问就个性化目标进行合作。我们在2022年将这一工具引入零售客户，并在2023年扩展到包括逾75万名GRS客户，迄今已使用永明人寿一号计划等工具为加拿大零售客户创建了近10万份财务路线图。
另外，Prospr by Sun Life我们的混合咨询解决方案结合了一流的数字平台和一个有执照的顾问团队，继续发展势头，独特的网站访问者比去年有显着增长。我们继续引进新的能力，包括向客户提供将外部账户与其Prospr by Sun Life配置文件，利用该工具作为一个整体财务路线图，在一个地方跟踪和确定目标的优先顺序。
美国：健康和福利领域的领导者
美国的基本净收入为2.37亿美元，比上一年增加1.3亿美元，原因是：
•团体-健康与保护增加了1.44亿美元： 所有业务的强劲表现，包括保费增长、收购DentaQuest的贡献，以及良好的经验。本季度的经验包括强劲的医疗止损利润率，部分被群体死亡率所抵消。与上一年与大流行病有关的经验相比，死亡率显著下降。
•个人----保护减少1400万美元:本季度的不利死亡率反映了较高的索赔额。
报告的净收入为1.68亿美元，比上一年增加1.12亿美元，反映了基本净收入的增加和与市场有关的影响。这部分被DentaQuest的整合成本和所购无形资产的摊销所抵消。
外汇折算导致基础净收入和报告的净收入分别增加1500万美元和1200万美元。
美国集团销售额3.73亿美元增长2.25亿美元，受牙科销售额增长推动(4)和员工福利销售。
(1)《巴伦周刊》2022年最佳基金家族排行榜。
(2)在完全稀释的基础上。
(3)与上一年相比。
(4)牙科销售额包括2022年6月1日收购的DentaQuest的销售额。
EARNINGS NEWS RELEASESun Life Financial Inc. 2023年第一季度3
我们继续推进我们的战略，帮助更多的人获得他们所需要的医疗保健和保险。第一季度，Sun Life被选为西弗吉尼亚州雇员新的商业牙科福利提供者，DentaQuest被授予俄克拉荷马州联邦医疗补助计划参与者的政府牙科福利合同，重点是预防性护理和改善口腔健康结果。这些奖项，加上第一季度的其他销售，预计将在明年增加大约65万名牙医会员。
在我们的团体福利业务中，我们通过与两个护理管理合作伙伴的合作，推进了我们的战略，即通过数字解决方案使我们的客户更容易获得护理和福利。我们为我们的人寿保险会员增加了一个数字的、按需的健康计划，通过量身定制的内容和活动支持情绪和心理健康。我们还为残疾会员提供个性化护理服务，以改善对肌肉骨骼疾病和长期新冠疫情的治疗。
亚洲：专注于快速增长市场的区域领导者
亚洲基本净收入为1.41亿美元，比上年增加800万美元，即6%，主要原因是：
•财富与资产管理减少600万美元： 较低的收费收入主要反映了股市的下跌。
•个人----保护增加1100万美元： 保费增加反映了过去一年销售势头良好，死亡率有所提高，但投资减少部分抵消了这一影响。
•区域办事处费用及其他增加了300万美元。
报告的净收入为1.34亿美元，比上一年增加了2300万美元，即21%，这是受市场相关影响的推动。有利的利率影响在很大程度上被房地产投资的市场相关影响所抵消。
外汇折算导致基础净收入和报告的净收入分别增加300万美元和700万美元。
亚洲销售额(1):
•财富销售和资产管理流动总额为20亿美元，下降了31%，这主要反映了菲律宾货币市场基金销售的下降。
•在印度、香港、国际和菲律宾销售额增长的推动下，个人销售额达到3.75亿美元，增长了26%。
新业务CSM在23年第一季度为1.02亿美元，而上一年为5100万美元，这主要是由于在高净值、菲律宾和香港的销售和有利的产品组合.
我们继续以我们的宗旨为基础，通过提供满足客户需求的创新产品，帮助客户实现终身财务安全，过上更健康的生活。第一季度，我们推出了两款新产品(2)在香港，旨在为客户提供长期财务增长潜力和灵活的现金提取选择，这些客户积极将环境、社会和治理（ESG）概念融入投资战略。我们看到客户对这些产品的欢迎程度很高，占第一季度香港个人保障销售的20%以上。
在菲律宾，我们保持了2022年新业务保费和总保费排名第一的领导地位，这反映了我们强大的产品供应和为客户提供的卓越服务。我们对改变客户生活的关注得到了我们的白金奖的认可。(3)连续第13年成为菲律宾寿险行业最受信赖的品牌。
企业
公司基本净亏损为8100万美元，而上一年基本净亏损为4700万美元，反映出包括长期奖励薪酬和《国际财务报告准则》第17号项目支出在内的运营费用增加，以及债务融资成本增加。
报告的净亏损为7900万美元，而上一年报告的净亏损为6900万美元，反映了基础净亏损的变化，但被与市场有关的影响部分抵消。
(1)与上一年相比。
(2)SunJoy和SunGift。
(3)值得信赖的品牌奖。
4 Sun Life Financial Inc. 2023年第一季度EARNINGS NEWS RELEASE
收益电话会议
公司将在美国东部时间2023年5月12日（星期五）上午10：00召开的电话会议上对公司23年第一季度的财务业绩进行评估。访问www.sunlife.com/QuarterlyReports在活动开始前10分钟通过网播或电话会议选项访问电话。鼓励以只听模式参与通话的个人通过我们的网络广播进行连接。电话会议结束后，网播和演示文稿将存档并在公司网站上公布，www.sunlife.com，直至2024年第一季度结束。
| 媒体关系联系人： | 投资者关系联系人： | ||||
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克丽丝塔·威尔逊
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亚尼夫·比顿
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企业传播总监
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副总裁，投资者关系和资本市场主管
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电话：226-751-2391
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电话：416-979-6496
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krista.wilson@sunlife.com
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yaniv.bitton@sunlife.com
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EARNINGS NEWS RELEASESun Life Financial Inc. 2023年第一季度5
读者注意：2022年采用《国际财务报告准则》第17号和《国际财务报告准则》第9号的重述结果
为采用《国际财务报告准则第17号》和相关的《国际财务报告准则第9号》分类覆盖（“新准则”），对2022年业绩进行了重述。重报的业绩可能不能完全代表我们未来的盈利状况，因为我们没有按照新准则管理我们的资产和负债组合。为重新平衡资产组合和将资产负债管理执行过渡到IFRS 17基础而采取的大部分行动发生在23年第一季度。因此，基于2022年比较结果的分析不一定表明未来的趋势，应结合这一背景加以解释。使用敏感性来分析市场风险和相关影响（例如利率敏感性）的前景，将更具代表性，首先是在第I节中披露的敏感性，即在第I节中披露的敏感性，即在第1'23年第一季度的MD & A中的风险管理。某些经重报的2022年业绩未经审计，或尚未审计，可能会有变动。
非《国际财务报告准则》财务措施
我们使用非国际财务报告准则财务指标报告某些财务信息，因为我们相信这些指标提供的信息有助于投资者了解我们的业绩，并有助于比较我们不同时期的季度和全年业绩。这些非《国际财务报告准则》财务指标没有任何标准化含义，可能无法与其他公司使用的类似指标进行比较。对于某些非《国际财务报告准则》的财务计量，在《国际财务报告准则》下没有直接可比的数额。不应将这些非《国际财务报告准则》的财务计量与根据《国际财务报告准则》确定的财务业绩计量分开看待，或将其视为替代办法。有关非《国际财务报告准则》财务措施的更多信息，以及（如适用）与最接近的《国际财务报告准则》措施的对账，请参见23年第一季度MD & A，标题为N-非《国际财务报告准则》财务措施和补充财务信息包，可在www.sunlife.com投资者–财务业绩和报告下。
1.基本净收入和基本每股收益
基础净收入是一种非国际财务报告准则财务指标，通过对国际财务报告准则收入进行某些调整，帮助理解永明人寿的业务表现。基本净收入与普通股股东净收入（Reported net income）一起被用作管理层规划的基础，也是我们员工激励薪酬计划的关键指标。这一衡量标准反映了管理层对公司基本业务表现和长期盈利潜力的看法。例如，由于我们的个人保障业务具有较长期的性质，与利率、股票市场和投资物业有关的市场变动可能对报告所述期间报告的净收入产生重大影响。然而，如果市场在随后的时期内走势相反，或者在利率的情况下，固定收益投资持有至到期，这些影响不一定会实现，也可能永远不会实现。
基本净收入从报告的净收入中去除了下列项目的影响：
•反映实际与预期市场变动的税后差异的市场相关影响；
•假设变化和管理行动；
•其他调整：
一）管理层对MFS股份的所有权；
二）收购、整合和重组；
三）无形资产摊销；
四）其他性质不寻常或异常的物品。
有关从报告的净收入中删除的调整以得出基本净收入的更多信息，请参阅第N节-非国际财务报告准则财务指标-2节-基本净收入和基本每股收益。
下表列出了从我们的基本净收入（亏损）和基本每股收益中剔除的税后金额，并提供了我们根据国际财务报告准则报告的净收入和每股收益的对账。
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选定的净收入计量办法的调节
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季度业绩 | |||||||
| （百万美元，税后） | 23年第一季度 |
22年第一季度(1)
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| 基本净收入 | 895 | 720 | ||||||
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与市场有关的影响(1)
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| 股票市场影响 | 13 | (29) | ||||||
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利率影响(2)
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11 | (41) | ||||||
| 投资物业公允价值变动的影响 | (88) | 68 | ||||||
| 加：与市场有关的影响 | (64) | (2) | ||||||
| 加：假设变化和管理行动 | (5) | (27) | ||||||
| 其他调整 | ||||||||
| 管理层对MFS股份的所有权 | 17 | 9 | ||||||
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收购、整合和重组(3)(4)(5)
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(4) | (21) | ||||||
| 无形资产摊销 | (33) | (14) | ||||||
| 加：其他调整数共计 | (20) | (26) | ||||||
| 报告的净收入-普通股股东 | 806 | 665 | ||||||
| 基本每股收益（稀释后）（美元） | 1.52 | 1.23 | ||||||
| 加：与市场有关的影响（美元） | (0.10) | — | ||||||
| 假设变化和管理行动（美元） | (0.01) | (0.05) | ||||||
| 管理层对MFS股份的所有权（$） | 0.03 | 0.01 | ||||||
| 收购、整合和重组（美元） | (0.01) | (0.03) | ||||||
| 无形资产摊销（美元） | (0.06) | (0.03) | ||||||
| 报告的每股收益（稀释后）（美元） | 1.37 | 1.13 | ||||||
(1)经重述的2022年业绩可能不能完全代表我们未来的盈利状况，因为我们没有按照新准则——《国际财务报告准则第17号》和《国际财务报告准则第9号》——管理我们的资产和负债组合。有关详细信息，请参阅本文件标题“读者注意：2022年采用IFRS 17和IFRS 9的重述结果”。
(2)我们对利率的敞口因产品类型、业务范围和地域而异。鉴于我们业务的长期性，我们对长期利率有更高的敏感性。
(3)金额涉及我们的SLC Management附属公司BentallGreenOak、InfraRed Capital Partners、Crescent Capital集团有限责任公司和Advisors Asset管理公司的购置成本，其中包括23年第一季度（22年第一季度）2000万美元的其他金融负债折扣的解除-1600万美元).
(4)包括与2022年6月1日购置的DentaQuest有关的整合费用。
(5)包括23年第一季度出售加拿大赞助市场业务的6500万美元收益。
6 Sun Life Financial Inc. 2023年第一季度EARNINGS NEWS RELEASE
下表显示基本净收入调整数的税前数额：
| 季度业绩 | ||||||||
| （百万美元） | 23年第一季度 | 22年第一季度 | ||||||
| 基本净收入（税后） | 895 | 720 | ||||||
| 基本净收入调整数（税前）： | ||||||||
| 加：与市场有关的影响 | (99) | 172 | ||||||
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假设变化和管理行动(1)
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(5) | (30) | ||||||
| 其他调整 | (10) | (29) | ||||||
| 基本净收入调整数共计（税前） | (114) | 113 | ||||||
|
加：与基本净收入调整数有关的税款(2)
|
25 | (168) | ||||||
| 报告的净收入-普通股股东（税后） | 806 | 665 | ||||||
(1)在本文件中，ACMA报告的净收入影响以净保险服务结果和净投资结果的总和列示，不包括归属于参与投保人的金额。相比之下，2023年3月31日终了期间合并财务报表附注7.B.iv在保险服务净额结果和投资净额结果中分别列示了方法和假设变动对净收入的影响，并包括归属于参与投保人的金额。
(2)与基本净收入调整有关的税收可能与反映基于公司国际业务的业务组合的预期实际税率范围不同。
2.其他非《国际财务报告准则》财务措施
管理层还使用了以下非《国际财务报告准则》财务指标，完整的清单可在第N'23季度MD & A的第N-非《国际财务报告准则》财务指标中找到。
管理下的资产。AUM是一种非国际财务报告准则的财务指标，它表示我们公司在资产管理、财富和保险方面的资产规模。国际财务报告准则下没有标准化的财务计量。除了最直接可比的国际财务报告准则衡量标准，即我们财务状况表中的普通基金和独立基金的余额，资产管理规模还包括第三方资产管理规模和合并调整。有关第三方资产管理规模的更多信息，请参阅23年第一季度MD & A中的D节-增长-2-管理下资产和N-非国际财务报告准则财务指标。
| 季度业绩 | ||||||||
| （百万美元） | 23年第一季度 | 22年第一季度 | ||||||
|
管理下的资产
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| 普通基金资产 | 201,792 | 196,240 | ||||||
| 隔离基金 | 131,033 | 133,496 | ||||||
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第三方资产管理规模(1)(2)
|
1,072,744 | 1,061,658 | ||||||
|
合并调整(1)(2)
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(41,947) | (39,686) | ||||||
|
管理资产总额
|
1,363,622 | 1,351,708 | ||||||
(1)表示非《国际财务报告准则》的财务计量。有关更多详细信息，请参阅23年第一季度MD & A中的第N节-非国际财务报告准则财务措施。
(2)自2023年1月1日起，“其他AUM”更名为“第三方AUM”，“合并调整”单独列报，因为合并调整适用于总AUM的所有组成部分。
现金和其他流动资产。这一计量包括现金、现金等价物、短期投资和公开交易的证券，扣除在SLF公司（最终母公司）及其全资控股公司持有的与收购有关的贷款。这一措施是可用于资本重新部署以支持业务增长的可用资金的关键考虑因素。
| （百万美元） | 截至2023年3月31日 | 截至2022年12月31日 | ||||||
| 现金和其他流动资产（在SLF公司及其全资控股公司持有）： | ||||||||
| 现金、现金等价物和短期证券 | 514 | 423 | ||||||
|
债务证券(1)
|
1,407 | 1,408 | ||||||
|
股票证券(2)
|
103 | 102 | ||||||
| 小计 | 2,024 | 1,933 | ||||||
| 减：与购置有关的贷款（由SLF公司及其全资控股公司持有） | (881) | (883) | ||||||
| 现金和其他流动资产（由SLF公司及其全资控股公司持有） | 1,143 | 1,050 | ||||||
(1)包括公开交易的债券。
(2)包括ETF投资。
EARNINGS NEWS RELEASESun Life Financial Inc. 2023年第一季度7
3.选定的非《国际财务报告准则》财务措施的调节
基础净收入与报告净收入的对账-按业务集团划分的税前
| 23年第一季度 | ||||||||||||||||||||
| （百万美元） | 资产 管理 |
加拿大 | 美国 | 亚洲 | 企业 | 合计 | ||||||||||||||
| 基本净收入（亏损） | 282 | 316 | 237 | 141 | (81) | 895 | ||||||||||||||
|
加：与市场有关的影响（税前）(1)
|
(7) | (92) | (21) | 17 | 4 | (99) | ||||||||||||||
| ACMA（税前） | — | (2) | — | (6) | 3 | (5) | ||||||||||||||
|
其他调整（税前）(1)
|
(23) | 94 | (71) | (6) | (4) | (10) | ||||||||||||||
| 上述项目的税费（收益） | 2 | 13 | 23 | (12) | (1) | 25 | ||||||||||||||
| 报告的净收入（亏损）----普通股股东 | 254 | 329 | 168 | 134 | (79) | 806 | ||||||||||||||
| 22年第一季度 | ||||||||||||||||||||
| 基本净收入（亏损） | 321 | 206 | 107 | 133 | (47) | 720 | ||||||||||||||
|
加：与市场有关的影响（税前）(1)
|
— | 247 | (51) | (3) | (21) | 172 | ||||||||||||||
| ACMA（税前） | — | (15) | 1 | (16) | — | (30) | ||||||||||||||
|
其他调整（税前）(1)
|
(10) | (4) | (12) | (3) | — | (29) | ||||||||||||||
| 上述项目的税费（收益） | — | (178) | 11 | — | (1) | (168) | ||||||||||||||
| 报告的净收入（亏损）----普通股股东 | 311 | 256 | 56 | 111 | (69) | 665 | ||||||||||||||
(1)有关为得出非国际财务报告准则财务指标而进行的这一调整的细目，请参见标题“基础净收入和基础每股收益”。
前瞻性陈述
公司不时作出某些证券法所指的书面或口头前瞻性陈述，包括1995年《美国私人证券诉讼改革法案》的“安全港”条款和适用的加拿大证券法。本文件中包含的前瞻性陈述包括：（一）与我们的战略有关；（二）与提供和管理牙科福利的国家合同的时间安排和预期收益有关；（三）与我们的增长计划和其他业务目标有关；（四）与我们的目标和承诺有关；（五）具有预测性或取决于或提及未来事件或条件；（六）包括诸如“实现”、“目标”、“抱负”、“设想”、“相信”、“可能”、“估计”、“预期”、“目标”、“倡议”、“打算”、“可能”、“目标”、“展望”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“战略”、“努力”、“目标”、“将”等词语，和类似的表达方式。前瞻性陈述包括有关我们可能或假定的未来行动结果的信息。这些陈述是我们目前对未来事件的预期、估计和预测，不是历史事实，随时可能发生变化。
前瞻性陈述不是未来业绩的保证，涉及难以预测的风险和不确定性。未来业绩和股东价值可能与这些前瞻性陈述中表达的内容存在重大差异，原因包括：新冠疫情和相关经济状况对我们的运营、流动性、财务状况或业绩的影响，以及23年第一季度MD & A中C-盈利能力-5-所得税、F-财务实力和I-风险管理标题下列出的事项，以及SLF公司2022年AIF中风险因素标题下列出的事项，以及SLF公司向加拿大和美国证券监管机构提交的其他文件中详述的因素，这些文件可在www.sedar.com和www.sec.gov，分别。
下文列出了可能导致我们的假设和估计、预期和预测不准确以及我们的实际结果或事件与本文件所载前瞻性陈述所表达或暗示的结果或事件存在重大差异的重要风险因素。我们前瞻性陈述的实现本质上取决于我们的业务表现，而这反过来又受到许多风险的影响。可能导致实际结果与预期大不相同的因素包括但不限于：市场风险-与股票市场的表现有关；利率或信贷息差或互换息差的变化或波动；房地产投资；外币汇率的波动；通货膨胀；保险风险-涉及死亡经验、发病经验和寿命；投保人行为；产品设计和定价；未来费用高于预期的影响；以及再保险的可用性、成本和有效性；信用风险-与我们投资组合中所持证券的发行人、债务人、结构性证券、再保险公司、交易对手有关，其他金融机构和其他实体；与全球经济和政治状况相关的业务和战略风险；业务战略的设计和实施；分销渠道或客户行为的变化，包括与中介和代理商的市场行为相关的风险；竞争的影响；我们为客户管理的投资和投资组合的表现，例如独立基金和共同基金；投资趋势的变化和客户对不同于我们的投资产品和战略的产品的偏好；法律或监管环境的变化，包括资本要求和税法；环境、环境法律和法规；操作风险-涉及信息系统安全和隐私遭到破坏或失败，包括网络攻击；我们吸引和留住员工的能力；法律、监管合规和市场行为，包括监管调查和调查的影响；执行和整合合并、收购、战略投资和资产剥离；我们的信息技术基础设施；信息系统和互联网技术失败；依赖第三方关系，包括外包安排；业务连续性；模型错误；信息管理；流动性风险-我们可能无法为所有到期的现金流出承诺提供资金；以及其他风险-新冠疫情问题，包括其对全球经济的影响，及其对永明人寿业务、财务状况和/或业绩的影响；与IFRS 17保险合同和IFRS 9金融工具相关的持续风险；与我们的国际业务（包括我们的合资企业）相关的风险；影响我们的资本状况或筹集资本能力的市场条件；财务实力或信用评级的下调；以及税务问题，包括计算税款时使用的估计和判断。
除法律要求外，本公司不承担任何义务更新或修改其前瞻性陈述，以反映本文件日期之后的事件或情况，或反映意外事件的发生。
关于永明
永明人寿是一家领先的国际金融服务机构，为个人和机构客户提供资产管理、财富、保险和健康解决方案。永明人寿在全球多个市场开展业务，包括加拿大、美国、英国、爱尔兰、香港、菲律宾、日本、印度尼西亚、印度、中国、澳大利亚、新加坡、越南、马来西亚和百慕大。截至2023年3月31日，永明人寿管理的资产总额为1.36万亿美元。欲知详情，请浏览www.sunlife.com.
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8 Sun Life Financial Inc. 2023年第一季度EARNINGS NEWS RELEASE