Mogo Inc.
中期简明综合财务状况表
（未经审计）
（以千加元表示）
|
|
注意事项 |
|
6月30日， |
|
|
12月31日， |
|
||
物业、厂房及设备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
|
|
|
8,122 |
|
|
|
8,530 |
|
受限制现金 |
|
|
|
|
2,696 |
|
|
|
2,508 |
|
有价证券 |
|
5 |
|
|
30,068 |
|
|
|
26,085 |
|
应收贷款，净额 |
|
4 |
|
|
57,819 |
|
|
|
58,620 |
|
预付费用和其他应收款 |
|
|
|
|
6,640 |
|
|
|
11,042 |
|
投资组合 |
|
14b |
|
|
9,912 |
|
|
|
11,991 |
|
财产和设备 |
|
|
|
|
264 |
|
|
|
364 |
|
投资转租、净额和使用权资产 |
|
|
|
|
840 |
|
|
|
1,073 |
|
无形资产 |
|
6 |
|
|
28,296 |
|
|
|
31,080 |
|
商誉 |
|
|
|
|
38,355 |
|
|
|
38,355 |
|
总资产 |
|
|
|
|
183,012 |
|
|
|
189,648 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
应付账款、应计费用和其他 |
|
|
|
|
17,958 |
|
|
|
22,181 |
|
租赁负债 |
|
|
|
|
1,220 |
|
|
|
1,541 |
|
信贷便利 |
|
7 |
|
|
48,954 |
|
|
|
48,792 |
|
债券 |
|
8 |
|
|
32,861 |
|
|
|
35,287 |
|
递延税项负债 |
|
|
|
|
431 |
|
|
|
630 |
|
负债总额 |
|
|
|
|
101,424 |
|
|
|
108,431 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股本 |
|
16a |
|
|
388,659 |
|
|
|
389,717 |
|
贡献盈余 |
|
|
|
|
38,406 |
|
|
|
37,424 |
|
外币折算准备金 |
|
|
|
|
(1,604 |
) |
|
|
(416 |
) |
赤字 |
|
|
|
|
(343,873 |
) |
|
|
(345,508 |
) |
总股本 |
|
|
|
|
81,588 |
|
|
|
81,217 |
|
总权益和负债 |
|
|
|
|
183,012 |
|
|
|
189,648 |
|
代表董事会获批
“Greg Feller”签署，董事
经董事“Christopher Payne”签名
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-2
Mogo Inc.
中期简明综合经营报表及综合收益（亏损）
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
|
|
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
注意事项 |
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
订阅和服务 |
|
|
|
|
10,397 |
|
|
|
10,436 |
|
|
|
21,128 |
|
|
|
21,127 |
|
利息收入 |
|
|
|
|
6,536 |
|
|
|
7,117 |
|
|
|
13,135 |
|
|
|
14,351 |
|
|
|
9,10a |
|
|
16,933 |
|
|
|
17,553 |
|
|
|
34,263 |
|
|
|
35,478 |
|
收益成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款损失准备金，扣除追回款 |
|
4 |
|
|
4,410 |
|
|
|
4,291 |
|
|
|
9,224 |
|
|
|
8,996 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
336 |
|
|
|
1,416 |
|
|
|
1,240 |
|
|
|
3,081 |
|
|
|
|
|
|
4,746 |
|
|
|
5,707 |
|
|
|
10,464 |
|
|
|
12,077 |
|
毛利 |
|
|
|
|
12,187 |
|
|
|
11,846 |
|
|
|
23,799 |
|
|
|
23,401 |
|
营业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
技术与发展 |
|
|
|
|
2,777 |
|
|
|
2,953 |
|
|
|
5,560 |
|
|
|
5,570 |
|
市场营销 |
|
|
|
|
1,049 |
|
|
|
1,018 |
|
|
|
2,196 |
|
|
|
2,240 |
|
客户服务和运营 |
|
|
|
|
2,835 |
|
|
|
2,682 |
|
|
|
5,438 |
|
|
|
5,488 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
3,593 |
|
|
|
3,821 |
|
|
|
7,623 |
|
|
|
7,683 |
|
股票补偿 |
|
16c |
|
|
507 |
|
|
|
584 |
|
|
|
982 |
|
|
|
1,145 |
|
折旧及摊销 |
|
6 |
|
|
2,029 |
|
|
|
2,084 |
|
|
|
3,983 |
|
|
|
4,460 |
|
总营业费用 |
|
11 |
|
|
12,790 |
|
|
|
13,142 |
|
|
|
25,782 |
|
|
|
26,586 |
|
经营亏损 |
|
|
|
|
(603 |
) |
|
|
(1,296 |
) |
|
|
(1,983 |
) |
|
|
(3,185 |
) |
其他费用（收入） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
信贷便利利息支出 |
|
7 |
|
|
1,390 |
|
|
|
1,733 |
|
|
|
2,836 |
|
|
|
3,388 |
|
债券及其他融资费用 |
|
8,17 |
|
|
813 |
|
|
|
953 |
|
|
|
1,727 |
|
|
|
1,759 |
|
与债券有关的增值 |
|
8 |
|
|
134 |
|
|
|
169 |
|
|
|
288 |
|
|
|
347 |
|
重估（收益）损失 |
|
12 |
|
|
(13,870 |
) |
|
|
8,301 |
|
|
|
(6,207 |
) |
|
|
7,213 |
|
其他营业外（收入）支出 |
|
13 |
|
|
(2,539 |
) |
|
|
(9 |
) |
|
|
(2,123 |
) |
|
|
245 |
|
|
|
|
|
|
(14,072 |
) |
|
|
11,147 |
|
|
|
(3,479 |
) |
|
|
12,952 |
|
税前净收益（亏损） |
|
|
|
|
13,469 |
|
|
|
(12,443 |
) |
|
|
1,496 |
|
|
|
(16,137 |
) |
所得税回收 |
|
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(92 |
) |
|
|
(139 |
) |
|
|
(176 |
) |
净收入（亏损） |
|
|
|
|
13,509 |
|
|
|
(12,351 |
) |
|
|
1,635 |
|
|
|
(15,961 |
) |
其他综合损失： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
以后属于或可能重分类进损益的项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
外币折算准备金（损失）收益 |
|
|
|
|
(428 |
) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(1,188 |
) |
|
|
(124 |
) |
其他综合损失 |
|
|
|
|
(428 |
) |
|
|
(155 |
) |
|
|
(1,188 |
) |
|
|
(124 |
) |
综合收益总额（亏损） |
|
|
|
|
13,081 |
|
|
|
(12,506 |
) |
|
|
447 |
|
|
|
(16,085 |
) |
每股净收益（亏损） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
每股基本及摊薄亏损 |
|
|
|
|
0.56 |
|
|
|
(0.51 |
) |
|
|
0.07 |
|
|
|
(0.65 |
) |
基本和完全稀释普通股的加权平均数（以000s为单位） |
|
|
|
|
24,221 |
|
|
|
24,410 |
|
|
|
24,301 |
|
|
|
24,417 |
|
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-3
Mogo Inc.
中期简明合并权益变动表（赤字）
（未经审计）
（以千加元表示，股份金额除外）
|
|
数量 |
|
|
分享 |
|
已贡献 |
|
外币折算准备金 |
|
赤字 |
|
合计 |
余额，2024年12月31日 |
|
24,281 |
|
|
389,717 |
|
37,424 |
|
(416) |
|
(345,508) |
|
81,217 |
净收入 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,635 |
|
1,635 |
购买普通股以作注销（附注16a） |
|
(523) |
|
|
(1,058) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(1,058) |
外币折算准备金 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
(1,188) |
|
— |
|
(1,188) |
以股票为基础的薪酬（附注16c） |
|
— |
|
|
— |
|
982 |
|
— |
|
— |
|
982 |
余额，2025年6月30日 |
|
23,758 |
|
|
388,659 |
|
38,406 |
|
(1,604) |
|
(343,873) |
|
81,588 |
|
|
数量 |
|
|
分享 |
|
已贡献 |
|
外币折算准备金 |
|
赤字 |
|
合计 |
余额，2023年12月31日 |
|
24,325 |
|
|
389,806 |
|
35,503 |
|
243 |
|
(331,828) |
|
93,724 |
净亏损 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
(15,961) |
|
(15,961) |
购买普通股注销 |
|
(45) |
|
|
(104) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(104) |
取消重置奖励 |
|
(1) |
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
外币折算准备金 |
|
— |
|
|
— |
|
— |
|
(124) |
|
— |
|
(124) |
以股票为基础的薪酬（附注16c） |
|
— |
|
|
— |
|
1,145 |
|
— |
|
— |
|
1,145 |
已行使或已转换的期权 |
|
2 |
|
|
15 |
|
(17) |
|
— |
|
— |
|
(2) |
余额，2024年6月30日 |
|
24,281 |
|
|
389,717 |
|
36,631 |
|
119 |
|
(347,789) |
|
78,678 |
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-4
Mogo Inc.
中期简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千加元表示）
|
|
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
下列活动提供（使用）的现金： |
|
注意事项 |
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
净收入（亏损） |
|
|
|
|
13,509 |
|
|
|
(12,351 |
) |
|
|
1,635 |
|
|
|
(15,961 |
) |
不影响现金的项目及其他项目： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
折旧及摊销 |
|
6 |
|
|
2,029 |
|
|
|
2,084 |
|
|
|
3,983 |
|
|
|
4,460 |
|
贷款损失准备 |
|
4 |
|
|
4,418 |
|
|
|
4,291 |
|
|
|
9,251 |
|
|
|
8,998 |
|
信贷便利利息支出 |
|
7 |
|
|
1,390 |
|
|
|
1,733 |
|
|
|
2,836 |
|
|
|
3,388 |
|
债券及其他融资费用 |
|
8,17 |
|
|
814 |
|
|
|
953 |
|
|
|
1,727 |
|
|
|
1,759 |
|
与债券有关的增值 |
|
11 |
|
|
134 |
|
|
|
169 |
|
|
|
288 |
|
|
|
347 |
|
基于股票的补偿费用 |
|
16c |
|
|
507 |
|
|
|
584 |
|
|
|
982 |
|
|
|
1,145 |
|
重估（收益）损失 |
|
12 |
|
|
(13,869 |
) |
|
|
8,301 |
|
|
|
(6,207 |
) |
|
|
7,213 |
|
其他营业外（收入）支出 |
|
13 |
|
|
(3,003 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2,966 |
) |
|
|
149 |
|
所得税回收 |
|
|
|
|
(40 |
) |
|
|
(92 |
) |
|
|
(139 |
) |
|
|
(176 |
) |
|
|
|
|
|
5,889 |
|
|
|
5,672 |
|
|
|
11,390 |
|
|
|
11,322 |
|
变化： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应收贷款净发放 |
|
|
|
|
(5,241 |
) |
|
|
(3,249 |
) |
|
|
(8,451 |
) |
|
|
(8,930 |
) |
预付费用、其他应收款和资产 |
|
|
|
|
(1,494 |
) |
|
|
640 |
|
|
|
4,402 |
|
|
|
(1,155 |
) |
应付账款、应计费用和其他 |
|
|
|
|
392 |
|
|
|
(769 |
) |
|
|
(4,421 |
) |
|
|
(129 |
) |
受限制现金 |
|
|
|
|
521 |
|
|
|
672 |
|
|
|
(188 |
) |
|
|
457 |
|
转租投资净额 |
|
|
|
|
112 |
|
|
|
112 |
|
|
|
224 |
|
|
|
156 |
|
|
|
|
|
|
179 |
|
|
|
3,078 |
|
|
|
2,956 |
|
|
|
1,721 |
|
已付利息 |
|
|
|
|
(2,186 |
) |
|
|
(2,543 |
) |
|
|
(4,406 |
) |
|
|
(5,037 |
) |
缴纳的所得税 |
|
|
|
|
(59 |
) |
|
|
(7 |
) |
|
|
(59 |
) |
|
|
(22 |
) |
来自投资者权利协议的非经常性现金流入 |
|
13 |
|
|
3,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,000 |
|
|
|
— |
|
经营活动提供（使用）的现金净额 |
|
|
|
|
934 |
|
|
|
528 |
|
|
|
1,491 |
|
|
|
(3,338 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
无形资产投资 |
|
6 |
|
|
(574 |
) |
|
|
(853 |
) |
|
|
(1,027 |
) |
|
|
(1,557 |
) |
购买有价证券 |
|
5 |
|
|
(1,000 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,000 |
) |
|
|
(816 |
) |
出售投资组合所得款项 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
692 |
|
|
|
715 |
|
|
|
692 |
|
出售有价证券所得款项 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,732 |
|
|
|
— |
|
购置不动产和设备 |
|
|
|
|
(24 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(28 |
) |
|
|
— |
|
投资活动提供的现金净额（用于） |
|
|
|
|
(1,598 |
) |
|
|
(161 |
) |
|
|
392 |
|
|
|
(1,681 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁负债–本金支付 |
|
|
|
|
(162 |
) |
|
|
(135 |
) |
|
|
(321 |
) |
|
|
(268 |
) |
偿还债券 |
|
8 |
|
|
(521 |
) |
|
|
(496 |
) |
|
|
(1,057 |
) |
|
|
(1,195 |
) |
信贷融资垫款 |
|
7 |
|
|
740 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,660 |
|
|
|
1,904 |
|
信贷额度的偿还 |
|
7 |
|
|
(29 |
) |
|
|
(1,418 |
) |
|
|
(2,498 |
) |
|
|
(1,418 |
) |
回购普通股 |
|
25a |
|
|
(1,058 |
) |
|
|
(104 |
) |
|
|
(1,058 |
) |
|
|
(104 |
) |
筹资活动使用的现金净额 |
|
|
|
|
(1,030 |
) |
|
|
(2,153 |
) |
|
|
(2,274 |
) |
|
|
(1,081 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
汇率波动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
|
(4 |
) |
|
|
9 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
(10 |
) |
现金及现金等价物净减少额 |
|
|
|
|
(1,698 |
) |
|
|
(1,777 |
) |
|
|
(408 |
) |
|
|
(6,110 |
) |
现金及现金等价物，期初 |
|
|
|
|
9,820 |
|
|
|
11,800 |
|
|
|
8,530 |
|
|
|
16,133 |
|
现金及现金等价物，期末 |
|
|
|
|
8,122 |
|
|
|
10,023 |
|
|
|
8,122 |
|
|
|
10,023 |
|
随附的附注是这些中期简明综合财务报表的组成部分。
F-5
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
Mogo Inc.（“Mogo”或“公司”）在与Mogo Finance Technology Inc.合并后，于2019年6月21日根据《商业公司法》（不列颠哥伦比亚省）获得延续。公司注册办事处的地址为Suite 1700，Park Place，666 Burrard Street，Vancouver，British Columbia，Canada，V6C 2X8。该公司的普通股（“普通股”）在多伦多证券交易所（“TSX”）和纳斯达克资本市场上市，代码为“MOGO”。
Mogo提供简单的数字解决方案，帮助其成员改善他们的财富创造和财务自由之路。Mogo提供免佣金的股票交易，帮助用户根据沃伦·巴菲特的长期投资方法进行深思熟虑的投资，同时也对每一项投资产生积极影响。Moka为加拿大人提供了一个真正的替代方案，以替代那些收费过高、表现不佳的共同基金和财富管理公司，其完全管理式投资解决方案基于已证明优于标普 500指数策略的表现，而且成本只是其一小部分。Mogo还提供数字贷款和抵押贷款。通过Carta Worldwide，Mogo还为欧洲和加拿大的公司提供了一个低成本支付平台，为下一代卡计划提供支持。
合规声明
这些中期简明综合财务报表是根据国际会计准则理事会颁布的国际会计准则第34号中期财务报告编制的®并应与公司截至2024年12月31日止年度的上一年度综合财务报表一并阅读。它们不包括按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则（“IFRS”）编制的一整套财务报表所需的全部信息®.然而，部分解释性说明被包括在内，以解释对了解公司财务状况和业绩自上一年度财务报表以来的变化具有重要意义的事件和交易。
本公司按流动性顺序按非分类基准呈列中期简明综合财务状况表。
本中期简明综合财务报表由董事会（「董事会」）授权于2025年8月7日刊发。
本中期简明财务报表乃按持续经营基准编制，预期于日常业务过程中变现资产及支付负债。如果公司无法持续经营，可能无法实现资产的账面价值，无法在正常过程中偿付到期的负债。
管理层通常会规划未来的活动，其中包括预测未来的现金流。管理层审查了他们的计划，并集体形成了一种判断，即公司有足够的资源在可预见的未来持续经营，管理层将其定义为自这些中期简明综合财务报表批准之日起至少12个月。
在作出这一判断时，管理层考虑了以下因素：（i）公司的现金流量预测，其中包括自这些中期简明综合财务报表批准之日起未来12个月的滚动预测和详细的现金流量模型，以及（ii）公司历史上可获得的投资者和债务贷款人的基础。预期现金流是根据预期收入和利润流建模的，债务被编程到模型中。有关未来12个月可能到期的金额的详细信息，请参阅附注7、8和15。
F-6
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
基于这些原因，公司在编制中期简明综合财务报表时继续采用持续经营基准。
功能和列报货币
这些中期简明综合财务报表以加元呈列。各子公司的记账本位币根据该子公司经营所处的主要经济环境币种确定。各非加元子公司的功能货币如下：Carta Financial Services Ltd.（GBP）、Carta Solutions Processing Services Cyprus Ltd.（EUR）、Carta Solutions Processing Services Corp.（MAD）、Carta Solutions Singapore PTE Ltd.（SGD）、Moka Financial Technologies Europe（EUR）。
编制中期简明综合财务报表所采用的会计政策与编制公司截至2024年12月31日止年度的年度综合财务报表所采用的会计政策一致。
重大会计判断、估计和假设
编制中期简明综合财务报表需要管理层作出
影响资产负债呈报金额的估计、假设及判断，披露
或有资产和负债以及该期间报告的收入和支出金额。关键会计估计和判断已载列于公司截至2024年12月31日止年度的综合财务报表附注。
2025年期间，美国政府宣布对进口商品征收关税。这些关税对各经济体影响的不确定性增加了财务报告中使用的估计的不确定性。
新的和修订的标准和解释
若干新的或经修订的准则及解释已于2025年1月1日生效，但对公司中期简明综合财务报表并无影响。
已发布但尚未生效的标准
2024年4月，IASB发布了IFRS 18在财务报表中的列报和披露。国际财务报告准则第18号取代了国际会计准则第1号财务报表的列报，并对通用财务报表中信息的列报和披露提出了要求。该准则适用于自2027年1月1日或之后开始的年度报告期间，并将追溯适用，允许提前采用。公司未采纳任何已发布但尚未生效的准则或解释，目前正在评估对中期财务报表的影响。
F-7
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
应收贷款是指在正常经营过程中向客户垫付的信用额度。下表按账龄桶提供了应收贷款总额和贷款损失准备金的细目，这代表了公司对信用风险敞口的评估及其IFRS 9 –金融工具预期信用损失计量阶段。客户的全部贷款余额与其最早的个人逾期付款在同一类别中账龄，以与根据IFRS 9计算贷款损失准备金时使用的阶段分组保持一致。第3阶段应收贷款毛额包括未偿还且预计仍将为先前冲销的贷款收取的净余额（2025年6月30日-3,371美元，2024年12月31日-3,472美元）。这些按预期可收回净额记入应收款项毛额，不计相关备抵。
|
|
|
|
截至2025年6月30日 |
|
|||||||||||||
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
强 |
|
未逾期 |
|
|
58,936 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
58,936 |
|
风险较低 |
|
逾期1-30天 |
|
|
3,178 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,178 |
|
中等风险 |
|
逾期31-60天 |
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,035 |
|
风险较高 |
|
逾期61-90天 |
|
|
— |
|
|
|
817 |
|
|
|
— |
|
|
|
817 |
|
不良 |
|
逾期91 +天或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,627 |
|
|
|
9,627 |
|
|
|
应收贷款毛额 |
|
|
62,114 |
|
|
|
1,852 |
|
|
|
9,627 |
|
|
|
73,593 |
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
(8,578 |
) |
|
|
(1,357 |
) |
|
|
(5,839 |
) |
|
|
(15,774 |
) |
|
|
应收贷款，净额 |
|
|
53,536 |
|
|
|
495 |
|
|
|
3,788 |
|
|
|
57,819 |
|
|
|
|
|
截至2024年12月31日 |
|
|||||||||||||
风险类别 |
|
逾期天数 |
|
第1阶段 |
|
|
第二阶段 |
|
|
第三阶段 |
|
|
合计 |
|
||||
强 |
|
未逾期 |
|
|
58,171 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
58,171 |
|
风险较低 |
|
逾期1-30天 |
|
|
2,924 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,924 |
|
中等风险 |
|
逾期31-60天 |
|
|
— |
|
|
|
1,024 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,024 |
|
风险较高 |
|
逾期61-90天 |
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
不良 |
|
逾期91 +天或破产 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,714 |
|
|
|
9,714 |
|
|
|
应收贷款毛额 |
|
|
61,095 |
|
|
|
1,887 |
|
|
|
9,714 |
|
|
|
72,696 |
|
|
|
贷款损失准备金 |
|
|
(7,088 |
) |
|
|
(1,336 |
) |
|
|
(5,652 |
) |
|
|
(14,076 |
) |
|
|
应收贷款，净额 |
|
|
54,007 |
|
|
|
551 |
|
|
|
4,062 |
|
|
|
58,620 |
|
F-8
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
在确定公司的贷款损失准备金时，使用内部开发的模型来考虑信用风险相关指标，包括违约概率、给定违约的损失和其他相关风险因素。管理层还考虑了关键宏观经济因素的影响，并确定历史贷款损失大多与失业率、通货膨胀率、银行最优惠利率和GDP增长率相关。这些宏观经济因素被用于生成用于计算贷款损失准备金的各种前瞻性情景。如果管理层将100%的概率分配给悲观的情景预测，信贷损失准备金将比截至2025年6月30日报告的信贷损失准备金高出1590美元（2024年12月31日–高出1404美元）。
贷款损失准备金的总体变动汇总如下：
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
余额，期初 |
|
|
14,979 |
|
|
|
12,555 |
|
|
|
14,076 |
|
|
|
12,555 |
|
贷款损失准备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
起源 |
|
|
935 |
|
|
|
687 |
|
|
|
1,605 |
|
|
|
687 |
|
还款 |
|
|
(308 |
) |
|
|
(198 |
) |
|
|
(658 |
) |
|
|
(198 |
) |
重新计量 |
|
|
3,791 |
|
|
|
4,218 |
|
|
|
8,304 |
|
|
|
4,218 |
|
冲销 |
|
|
(3,623 |
) |
|
|
(3,770 |
) |
|
|
(7,553 |
) |
|
|
(3,770 |
) |
余额，期末 |
|
|
15,774 |
|
|
|
13,492 |
|
|
|
15,774 |
|
|
|
13,492 |
|
F-9
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
5.有价证券
|
|
截至 |
||
|
|
6月30日， |
|
12月31日， |
WonderFi技术公司。 |
|
28,687 |
|
25,654 |
其他 |
|
1,381 |
|
431 |
合计 |
|
30,068 |
|
26,085 |
其他有价证券包括110万美元的比特币ETF投资。
6.无形资产
|
|
内部 |
|
内部 |
|
Software |
|
收购技术资产 |
|
客户关系 |
|
品牌 |
|
监管许可 |
|
合计 |
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2023年12月31日 |
|
24,746 |
|
1,543 |
|
487 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
64,476 |
新增 |
|
— |
|
3,175 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
3,175 |
减值 |
|
— |
|
(597) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(597) |
处置 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
转让 |
|
2,034 |
|
(2,034) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
11 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
11 |
余额，2024年12月31日 |
|
26,780 |
|
2,087 |
|
498 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
67,065 |
新增 |
|
— |
|
1,027 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
1,027 |
减值 |
|
— |
|
(34) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
(34) |
转让 |
|
1,167 |
|
(1,167) |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
汇率变动的影响 |
|
1 |
|
4 |
|
35 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
40 |
余额，2025年6月30日 |
|
27,948 |
|
1,917 |
|
533 |
|
21,000 |
|
8,900 |
|
1,000 |
|
6,800 |
|
68,098 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累计摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2023年12月31日 |
|
14,526 |
|
— |
|
301 |
|
5,922 |
|
3,558 |
|
— |
|
3,607 |
|
27,914 |
摊销 |
|
3,440 |
|
— |
|
100 |
|
2,100 |
|
1,064 |
|
— |
|
1,360 |
|
8,064 |
处置 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
7 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
7 |
余额，2024年12月31日 |
|
17,966 |
|
— |
|
408 |
|
8,022 |
|
4,622 |
|
— |
|
4,967 |
|
35,985 |
摊销 |
|
1,474 |
|
— |
|
51 |
|
1,050 |
|
532 |
|
— |
|
680 |
|
3,787 |
汇率变动的影响 |
|
— |
|
— |
|
30 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
30 |
余额，2025年6月30日 |
|
19,440 |
|
— |
|
489 |
|
9,072 |
|
5,154 |
|
— |
|
5,647 |
|
39,802 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额，2024年12月31日 |
|
8,814 |
|
2,087 |
|
90 |
|
12,978 |
|
4,278 |
|
1,000 |
|
1,833 |
|
31,080 |
余额，2025年6月30日 |
|
8,508 |
|
1,917 |
|
44 |
|
11,928 |
|
3,746 |
|
1,000 |
|
1,153 |
|
28,296 |
截至2025年6月30日止三个月和六个月（2024年6月30日– 2,000美元和4,296美元）的无形资产摊销1920美元和3,787美元计入中期简明综合经营报表和综合收益（亏损）的折旧和摊销。
歼10
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
7.信贷便利
该信贷额度由6万美元的高级担保信贷额度组成。2024年5月9日，融资到期日从2025年7月2日延长至2026年1月2日。2025年2月26日，公司修改信贷安排，将到期日延长三年，至2029年1月2日。此外，利率下调100个基点至7%，加上i）2%和ii）有担保隔夜融资利率（“SOFR”）中的较大者。60,000美元贷款中可用但未提取的部分将收取0.33%的费用。截至2025年6月30日，该信贷额度的未偿本金和利息余额为48,954美元（2024年12月31日– 48,792美元）。
信贷安排受某些契约和违约事件的约束。于2025年6月30日及2024年12月31日，公司遵守该等契诺。截至2025年6月30日止三个月和六个月的信贷融资利息支出分别为1,390美元和2,836美元（2024年6月30日–分别为1,733美元和3,388美元）计入中期简明综合经营报表和综合收益（亏损）的信贷融资利息支出。
公司已向其高级贷款人提供公司目前和之后获得的所有个人财产的一般担保权益，包括某些已质押的金融工具、现金和现金等价物。
|
|
截至 |
||
|
|
6月30日， |
|
2024年12月31日 |
余额，期初 |
|
48,792 |
|
49,405 |
信贷融资垫款 |
|
2,660 |
|
1,904 |
信贷融资付款 |
|
(2,498) |
|
(2,517) |
余额，期末 |
|
48,954 |
|
48,792 |
F-11
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
8.债券
公司债券按年利率8-10 %的票面利率付息。利息和本金在一个日历季度结束后的第一个工作日按季度向债券持有人支付，公司可以选择以现金或普通股支付。
公司债券余额包括：
|
|
截至 |
||
|
|
6月30日， |
|
2024年12月31日 |
本金余额 |
|
33,920 |
|
35,257 |
折扣 |
|
(1,771) |
|
(701) |
|
|
32,149 |
|
34,556 |
应付利息 |
|
712 |
|
731 |
|
|
32,861 |
|
35,287 |
|
|
截至 |
||
|
|
6月30日， |
|
2024年12月31日 |
余额，期初 |
|
35,287 |
|
36,783 |
本金偿还 |
|
(1,057) |
|
(2,192) |
折扣增值 |
|
288 |
|
687 |
修改 |
|
(1,367) |
|
(364) |
其他 |
|
(290) |
|
373 |
余额，期末 |
|
32,861 |
|
35,287 |
债券由公司资产作担保，受信托契约条款管辖，除其他外，受信贷融资的从属协议的约束，该协议有效地将债券的个别到期日延长至2029年1月2日，即信贷融资的到期日。
于2025年3月1日，公司调整债券的摊余成本，以使公司优先担保信贷融资的修订到期日由2026年1月2日至2029年1月2日生效。公司认定这构成对现有债券的非实质性修改，并通过按现有实际利率对经修订的估计未来现金流量进行折现重新计算债券的摊余成本。修改的影响在中期简明综合经营报表和综合收益（亏损）的重估收益（亏损）项目中记录。
F-12
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
8.债券（上接）
未偿还的债券本金偿还日期，在上述从属协议生效后，如下：
|
|
季度付款的主要部分 |
|
到期本金 |
|
合计 |
2025 |
|
1,061 |
|
— |
|
1,061 |
2026 |
|
2,250 |
|
— |
|
2,250 |
2027 |
|
2,434 |
|
— |
|
2,434 |
2028 |
|
2,635 |
|
— |
|
2,635 |
2029 |
|
662 |
|
24,878 |
|
25,540 |
|
|
9,042 |
|
24,878 |
|
33,920 |
Mogo可以选择以现金或普通股支付债券还款。清偿还款所需的普通股数量根据偿还日的公司股价不定。
9.收入
下表a提供了公司总收入的细分：
|
|
三个月结束 |
|
六个月结束 |
||||
|
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
利息收入 |
|
6,536 |
|
7,117 |
|
13,135 |
|
14,351 |
财富收益 |
|
3,570 |
|
2,407 |
|
7,051 |
|
4,880 |
支付收入 |
|
2,586 |
|
2,097 |
|
5,141 |
|
4,006 |
其他订阅相关收入 |
|
4,241 |
|
5,932 |
|
8,936 |
|
12,241 |
总收入 |
|
16,933 |
|
17,553 |
|
34,263 |
|
35,478 |
10.地理信息
下文所列收入已基于客户的地理位置。
|
|
三个月结束 |
|
六个月结束 |
||||
|
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
加拿大 |
|
14,347 |
|
15,698 |
|
29,369 |
|
31,919 |
欧洲 |
|
2,586 |
|
1,855 |
|
4,894 |
|
3,559 |
合计 |
|
16,933 |
|
17,553 |
|
34,263 |
|
35,478 |
F-13
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
10.地理信息（接上一页）
下文列示的非流动资产已基于资产的地理位置。无形资产根据其法定登记所在地进行分配。
|
|
截至 |
||
|
|
6月30日， |
|
2024年12月31日 |
加拿大 |
|
67,581 |
|
70,623 |
欧洲 |
|
163 |
|
233 |
其他 |
|
11 |
|
16 |
合计 |
|
67,755 |
|
70,872 |
11.按性质和职能划分的费用
下表按性质汇总了公司的运营费用：
|
|
三个月结束 |
|
六个月结束 |
||||
|
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
人事费 |
|
5,553 |
|
5,184 |
|
11,439 |
|
10,286 |
折旧及摊销 |
|
2,029 |
|
2,084 |
|
3,983 |
|
4,460 |
托管和软件许可 |
|
1,437 |
|
1,460 |
|
2,734 |
|
2,871 |
市场营销 |
|
996 |
|
981 |
|
2,106 |
|
2,165 |
专业服务 |
|
556 |
|
881 |
|
1,237 |
|
1,759 |
股票补偿 |
|
507 |
|
584 |
|
982 |
|
1,145 |
保险和许可证 |
|
433 |
|
437 |
|
808 |
|
886 |
信用验证费用 |
|
294 |
|
225 |
|
484 |
|
555 |
房地 |
|
176 |
|
203 |
|
377 |
|
372 |
其他 |
|
809 |
|
1,103 |
|
1,632 |
|
2,087 |
合计 |
|
12,790 |
|
13,142 |
|
25,782 |
|
26,586 |
下表汇总了中期简明综合经营报表和综合收益（亏损）中按职能划分的公司经营费用，包括基于股票的补偿和折旧摊销：
|
|
三个月结束 |
|
|
六个月结束 |
|
||||||||||
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||
技术与发展 |
|
|
4,153 |
|
|
|
4,338 |
|
|
|
8,286 |
|
|
|
8,182 |
|
市场营销 |
|
|
1,064 |
|
|
|
1,047 |
|
|
|
2,226 |
|
|
|
2,285 |
|
客户服务和运营 |
|
|
2,933 |
|
|
|
2,802 |
|
|
|
5,640 |
|
|
|
5,775 |
|
一般和行政 |
|
|
4,640 |
|
|
|
4,955 |
|
|
|
9,630 |
|
|
|
10,344 |
|
合计 |
|
|
12,790 |
|
|
|
13,142 |
|
|
|
25,782 |
|
|
|
26,586 |
|
F-14
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
12.重估损失（收益）
|
|
三个月结束 |
|
六个月结束 |
|||||
|
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
衍生金融负债重估导致公允价值变动 |
|
— |
|
(17) |
|
— |
|
(34) |
|
投资组合和有价证券的已实现（收益）损失 |
|
— |
|
73 |
|
(257) |
|
73 |
|
投资组合和有价证券的未实现（收益）损失 |
|
(13,616) |
|
8,675 |
|
(3,526) |
|
7,756 |
|
修改债券的收益 |
|
— |
|
(309) |
|
(1,367) |
|
(393) |
|
已实现汇兑损失 |
|
1 |
|
17 |
|
15 |
|
41 |
|
未实现汇兑收益 |
|
(255) |
|
(138) |
|
(1,072) |
|
(230) |
|
合计 |
|
(13,870) |
|
8,301 |
|
(6,207) |
|
7,213 |
|
13.其他营业外（收入）支出
|
|
三个月结束 |
|
六个月结束 |
||||
|
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
|
6月30日， |
重组费用 |
|
122 |
|
— |
|
122 |
|
14 |
治理相关收入 |
|
(3,000) |
|
— |
|
(3,000) |
|
— |
其他 |
|
339 |
|
(9) |
|
755 |
|
231 |
合计 |
|
(2,539) |
|
(9) |
|
(2,123) |
|
245 |
截至2025年6月30日止三个月，公司与WonderFi Technologies Inc.（“WonderFi”）及其相关股东集团订立协议，根据这些协议支付现金对价，以换取与治理相关的同意和对遗留投资者权利协议的修订。公司在履行这些义务后确认3,000美元为其他收入，因为该交易是非经常性的，并且不在正常经营过程中
F-15
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
14.金融工具的公允价值
（a）会计分类和公允价值
下表列示了金融资产和金融负债的账面值和公允价值，包括其在公允价值层级中的级别。截至2025年6月30日止三个月及六个月期间，并无任何公允价值层级之间的转移。
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2025年6月30日 |
|
注意事项 |
|
FVTPL |
|
|
金融资产在 |
|
|
其他金融 |
|
|
合计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
合计 |
|
||||||||
以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有价证券 |
|
5 |
|
|
30,068 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,068 |
|
|
|
30,068 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
30,068 |
|
投资组合 |
|
|
|
|
9,912 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,912 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,912 |
|
|
|
9,912 |
|
|
|
|
|
|
39,980 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
39,980 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金及现金等价物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
8,122 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,122 |
|
|
|
8,122 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,122 |
|
受限制现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,696 |
|
|
|
2,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,696 |
|
应收贷款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
73,593 |
|
|
|
— |
|
|
|
73,593 |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
73,593 |
|
|
|
73,593 |
|
|
其他应收款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
4,987 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,987 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,987 |
|
|
|
4,987 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
89,398 |
|
|
|
— |
|
|
|
89,398 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不以公允价值计量的金融负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
应付账款、应计费用和其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,861 |
|
|
|
17,861 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,861 |
|
|
|
17,861 |
|
信贷便利 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,954 |
|
|
|
48,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,954 |
|
债券 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
32,861 |
|
|
|
32,861 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
37,023 |
|
|
|
37,023 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
99,676 |
|
|
|
99,676 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-16
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
14.金融工具公允价值（接上一页）
（a）会计分类与公允价值（上页续）
|
|
|
|
账面金额 |
|
|
公允价值 |
|
||||||||||||||||||||||||||
截至2024年12月31日 |
|
注意事项 |
|
FVTPL |
|
|
以摊余成本计量的金融资产 |
|
|
其他金融负债 |
|
|
合计 |
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
合计 |
|
||||||||
以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
有价证券 |
|
5 |
|
|
26,085 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,085 |
|
|
|
26,085 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
26,085 |
|
投资组合 |
|
|
|
|
11,991 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,991 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
11,991 |
|
|
|
11,991 |
|
|
|
|
|
|
38,076 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
38,076 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不以公允价值计量的金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
现金及现金等价物 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
8,530 |
|
|
|
— |
|
|
|
8,530 |
|
|
|
8,530 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,530 |
|
受限制现金 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
2,508 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,508 |
|
|
|
2,508 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,508 |
|
应收贷款 |
|
4 |
|
|
— |
|
|
|
72,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
72,696 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
72,696 |
|
|
|
72,696 |
|
其他应收款 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
9,491 |
|
|
|
— |
|
|
|
9,491 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
9,491 |
|
|
|
9,491 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
93,225 |
|
|
|
— |
|
|
|
93,225 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
不以公允价值计量的金融负债 |
|
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|
|
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||||||||
应付账款、应计费用和其他 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22,096 |
|
|
|
22,096 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22,096 |
|
|
|
22,096 |
|
信贷便利 |
|
7 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,792 |
|
|
|
48,792 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,792 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,792 |
|
债券 |
|
8 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
35,287 |
|
|
|
35,287 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
33,911 |
|
|
|
33,911 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
106,175 |
|
|
|
106,175 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
F-17
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
14.金融工具公允价值（接上一页）
（b）公允价值的计量：
（i）估值技术和重大不可观察输入值
下表显示了在中期简明综合财务状况表中计量金融工具第3级公允价值所使用的估值技术，以及所使用的重大不可观察输入值。
类型 |
估值技术 |
重要的不可观察输入 |
重大不可观察输入值与公允价值的相互关系 |
投资组合：未上市股票 |
•被投资公司近期投资价格
•标的被投资公司近期交易隐含倍数
•被投资公司收到的要约
•来自可比上市公司和交易的收入倍数
•期权定价模型 |
•第三方交易
•营收倍数（1.65-2.7,2024年：0.6-3.0）
•某些被投资公司的资产负债表和过去12个月的收入
•股票波动率（50-110 %，2024：50-130 %）
•退出活动的时间
•缺乏适销性的折扣（0-20 %，2024年：0-20 %）
|
•收入倍数增加提升公允价值
•股权波动增加可增加或减少公允价值取决于持有被投资公司股份的类别
•预计退出时间事件增加可增加或减少公允价值取决于持有被投资公司的股份类别
|
|
|
|
|
合伙权益及其他 |
•调整后的账面净值
|
•每单位资产净值
•合伙企业进行的标的投资的可比公司市场定价变动 |
•合伙企业作出的标的投资的可比公司每单位净资产值增加或市场定价变化可提高公允价值 |
|
|
|
|
应收贷款非流动 |
•折现现金流：考虑预期预付款并使用管理层对剩余期限相似的平均市场利率的最佳估计。 |
•现金流的预期时间和金额
•贴现率 |
•现金流预计金额及时间变动公允价值变动
•提高贴现率可降低公允价值 |
F-18
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
14.金融工具公允价值（接上一页）
（b）公允价值计量（接上一页）：
（i）估值技术和重大不可观察输入值（上页续）
下表列示公司于2025年6月30日和2024年12月31日按公允价值确认并分类为第3级的投资组合的公允价值计量变动情况：
|
|
截至 |
|
|||||
|
|
6月30日， |
|
|
2024年12月31日 |
|
||
余额，期初 |
|
|
11,991 |
|
|
|
11,436 |
|
处置 |
|
|
(715 |
) |
|
|
(200 |
) |
未实现汇兑（亏损）收益 |
|
|
(424 |
) |
|
|
662 |
|
投资组合已实现亏损 |
|
|
— |
|
|
|
(120 |
) |
投资组合未实现（亏损）收益 |
|
|
(940 |
) |
|
|
213 |
|
余额，期末 |
|
|
9,912 |
|
|
|
11,991 |
|
由于这些工具的短期性，公司目前的应收贷款、其他应收款以及应付账款、应计费用和其他的公允价值与其账面价值相近。由于其浮动利率，公司信贷融资的公允价值与其账面值相近，近似于市场利率。公司债券的公允价值是根据现金流量折现分析，使用类似条款工具的可观察市场利率确定的。
（二）敏感性分析
对于权益证券的公允价值，在报告日对一项重大不可观察输入值进行合理可能的变动，保持其他输入值不变，将产生以下影响。
|
|
|
|
利润或亏损 |
|
|||||
|
|
|
|
增加 |
|
|
减少 |
|
||
投资组合： |
|
|
|
|
|
|
||||
2025年6月30日 |
|
调整后市场倍数（5%变动） |
|
|
495 |
|
|
|
(495 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2024年12月31日 |
|
调整后市场倍数（5%变动） |
|
|
600 |
|
|
|
(600 |
) |
F-19
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
15.金融工具产生的风险的性质和程度
风险管理政策
在正常经营过程中，公司面临由多个来源产生的财务风险。管理层参与运营有助于识别风险和与预期的差异。作为公司整体运营的一部分，管理层采取措施避免风险过度集中。公司对这些风险的管理如下：
信用风险
信用风险是指金融工具的客户或交易对手未能履行其合同义务而主要由公司的应收贷款产生的对公司造成财务损失的风险。信用风险敞口的最高金额限于本中期简明综合财务报表披露的应收账款、券商应收款项以及应收贷款的账面总额。
该公司作为无担保消费者贷款和信贷额度的贷款人，与这些服务相关的信用风险几乎没有集中于任何特定个人、公司或其他实体。然而，信用风险与公司应收贷款可能出现拖欠付款有关。公司进行持续的信用评估，监测贷款组合的账龄，监测个别贷款的付款历史，并保持贷款损失准备金以减轻这种风险。
关于公司应收贷款的信用风险决策是根据公司的信贷政策和贷款惯例作出的，并由公司高级管理层进行监督。客户的信用质量根据信用评级记分卡进行评估，并根据该评估确定个人信用额度。应收消费贷款无抵押。该公司根据指导其贷款决策的客户贷款群体的历史表现开发承销模型。如果用于开发其承销模型的这些历史数据不能代表或预测当前的贷款账面表现，公司可能会遭受更多的贷款损失。
公司无法保证拖欠和损失水平将与所经历的历史水平相对应，并且存在拖欠和损失率可能显着增加的风险。
利率风险
市场利率的变动可能对部分金融资产和负债相关的现金流量产生影响，称为现金流风险，对其他金融资产或负债的公允价值产生影响，称为价格风险。该公司面临的利率风险主要与其信贷额度有关，该信贷额度的利息为7%加上SOFR，SOFR下限为2%。截至2025年6月30日，SOFR为4.52%（2024年12月31日– 4.49%）。债券采用固定利率，不受利率风险导致的现金流量变动影响。
歼20
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
15.金融工具产生的风险的性质和程度（接上一页）
流动性风险
公司的应付账款和应计费用在12个月内大幅到期。公司信贷融资和债券的到期时间表如下所述。管理层的意图是继续为信贷安排和债券项下的任何未偿欠款再融资，在每种情况下，当它们到期应付时。债权证从属于具有将债权证到期日延长至合同到期日或信贷融资到期日两者中较晚者效力的信贷融资。详见附注7和8。
|
|
2025 |
|
2026 |
|
2027 |
|
2028 |
|
2029 |
|
此后 |
承诺-运营 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁付款 |
|
523 |
|
1,009 |
|
588 |
|
— |
|
— |
|
— |
应付账款 |
|
4,701 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
应计费用和其他 |
|
13,026 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
其他购买义务 |
|
274 |
|
584 |
|
642 |
|
221 |
|
— |
|
— |
利息–信贷安排（附注7） |
|
2,812 |
|
5,624 |
|
5,624 |
|
5,624 |
|
31 |
|
— |
利息–债券（附注8）（1） |
|
1,366 |
|
2,601 |
|
2,412 |
|
2,207 |
|
517 |
|
— |
|
|
22,702 |
|
9,818 |
|
9,266 |
|
8,052 |
|
548 |
|
— |
承付款项–本金偿还 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷便利（附注7） |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
48,954 |
|
— |
债券（附注8）（1） |
|
1,061 |
|
2,250 |
|
2,434 |
|
2,635 |
|
25,540 |
|
— |
|
|
1,061 |
|
2,250 |
|
2,434 |
|
2,635 |
|
74,494 |
|
— |
合同义务总额 |
|
23,763 |
|
12,068 |
|
11,700 |
|
10,687 |
|
75,042 |
|
— |
（1）根据Mogo的选择，债券偿还以现金或普通股支付。清偿还款所需的普通股数量根据偿还日的公司股价不定。
F-21
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
16.股权
公司法定股本由无限数量的无面值普通股和无限数量的可在一个或多个系列中发行的优先股组成。董事会有权决定每一系列优先股的权利和特权以及股份数量。
截至2025年6月30日，共有23,949，286股（2024年12月31日– 24,472，377股）普通股，没有已发行和流通的优先股。
截至2025年6月30日的三个月和六个月，公司根据股票回购计划以每股2.02加元的平均价格回购了523,091股用于注销的普通股，总回购成本为1,058美元。
库藏股储备包括公司所持股份的成本。截至2025年6月30日，公司持有190,706股储备普通股（2024年12月31日– 190,706）。
公司有一项股票期权计划（“计划”），规定向董事、高级职员、雇员和顾问授予期权。期权的行权价格设定在根据该计划授予该期权时。根据该计划保留发行的普通股的最大数量为i）已发行和已发行普通股数量的15%和ii）1,266，667股中的较大者。
每份期权赋予持有人在行使时获得一股普通股的权利。收款人在收到期权时不支付或应付任何金额。这些期权既没有分红权，也没有投票权。期权可在归属日期至届满日期的任何时间行使。根据该计划发行的期权的最长合同期限为八年，根据先前计划发行的期权的最长合同期限为十年。
F-22
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
16.股权（接上一页）
期股票期权状态及变动情况汇总如下：
|
|
未行使期权（000s） |
|
加权平均授予日公允价值$ |
|
加权平均行权价$ |
|
可行使期权（000s） |
|
加权平均行权价$ |
余额，2023年12月31日 |
|
3,498 |
|
— |
|
5.56 |
|
1,499 |
|
8.18 |
发行的期权 |
|
270 |
|
1.67 |
|
2.15 |
|
— |
|
— |
已锻炼 |
|
(2) |
|
8.83 |
|
2.12 |
|
— |
|
— |
没收 |
|
(1,006) |
|
8.26 |
|
7.05 |
|
— |
|
— |
余额，2024年12月31日 |
|
2,760 |
|
— |
|
2.69 |
|
1,543 |
|
3.06 |
发行的期权 |
|
735 |
|
1.29 |
|
1.82 |
|
— |
|
— |
没收 |
|
(4) |
|
3.61 |
|
1.91 |
|
— |
|
— |
余额，2025年6月30日 |
|
3,491 |
|
— |
|
2.71 |
|
1,869 |
|
3.01 |
上述期权的到期日为2025年9月至2033年6月。
除基于绩效的股票期权外，每份授予的期权的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型进行估算，假设如下：
|
|
六个月结束 |
||
|
|
6月30日， |
|
6月30日， |
无风险利率 |
|
2.90%-2.85% |
|
3.51% |
预期寿命 |
|
5年 |
|
5年 |
预期股份市价波动 |
|
90%-91% |
|
91% |
预期股息率 |
|
0% |
|
0% |
预期没收率 |
|
0% - 15% |
|
0% - 15% |
这些期权通常在最初的一年悬崖后的四年期间内每月归属。
上述期权的波动率以公司过去5年的市场股价为基础。
截至2025年6月30日止三个月，与期权相关的股票补偿成本总额为507美元（2024年6月30日– 561美元）。
F-23
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
16.股权（接上一页）
（d）认股权证
|
|
未行使认股权证（000s） |
|
加权平均行权价$ |
|
可行使认股权证（000s） |
|
加权平均行权价$ |
余额，2023年12月31日 |
|
358 |
|
20.53 |
|
280 |
|
25.46 |
已发行认股权证 |
|
500 |
|
2.15 |
|
— |
|
— |
认股权证获行使 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
认股权证到期 |
|
(89) |
|
51.15 |
|
(89) |
|
6.09 |
余额，2024年12月31日 |
|
769 |
|
5.02 |
|
402 |
|
25.46 |
已发行认股权证 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
认股权证获行使 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
认股权证到期 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
余额，2025年6月30日 |
|
769 |
|
5.02 |
|
758 |
|
5.06 |
上述768,630份未到期认股权证的到期日为2025年9月至2027年8月，不包括作为衍生金融负债入账的股票认股权证。
衍生金融负债由1018519美元股票认股权证组成，到期日为2026年6月，加权平均行使价为17.88美元。根据国际财务报告准则，股票认股权证仅因其行使价以美元计价而被归类为负债。因此，认股权证须于每个报告日根据Black Scholes模型进行重估，收益及亏损确认为中期简明综合经营报表及综合收益（亏损）。本期余额为0美元（2024年12月-0美元）。
F-24
Mogo Inc.
中期简明综合财务报表附注
（未经审计）
（以千加元表示，每股金额除外）
截至二零二五年六月三十日及二零二四年六月三十日止三个月及六个月
17.关联交易
截至2025年6月30日止三个月和六个月期间的关联方交易包括与债券持有人发生的产生利息的交易。截至2025年6月30日，关联方债券余额总计131美元（2024年12月31日– 136美元）。债券的年息票利率为8.0%（2024年12月31日– 8.0%），包括截至2025年6月30日止三个月和六个月的利息支出，总额分别为3美元和5美元（2024年6月30日–分别为3美元和9美元）。此类交易涉及的关联方包括股东、高级管理人员、董事和管理层、其家族的亲密成员，或由其家族的亲密成员直接或间接控制的实体。这些债券是持续的合同义务，用于为我们的公司和运营活动提供资金。
18.后续事件
期末后，该公司以每股0.345美元的价格出售了约4000万股WonderFi股票，总收益为1.38万美元。
该公司还额外购买了1,000美元的比特币ETF投资。
F-25