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附件 99.1

ABCAM PLC

截至2022年12月31日止年度的最终业绩

15% Reported Revenue Growth & 8% Constant Exchange Rate Revenue Growth:Abcam In-home Products Demand Continues

2023年3月20日,英国剑桥——全球领先的生命科学研究工具供应商Abcam plc(纳斯达克股票代码:ABCM)(简称“Abcam”,简称“集团”或“公司”)今天宣布其截至2022年12月31日止年度的业绩。

总结表现

 

     年终12月31日  
     2022
英镑
    2021
英镑
 

收入

     361.7       315.4  

毛利率,%

     74.8 %     71.2 %

调整后毛利率,%

     75.5 %     72.2 %

营业利润率,%

     (2.8 %)     2.3 %

调整后营业利润率,%

     21.1 %     19.2 %

稀释(亏损)/每股收益(‘EPS’)(英镑)

     (0.037 )     0.019  

调整后每股摊薄收益(‘EPS’)(英镑)

     0.249       0.206  

所用资本回报率(ROCE),%

     8.9 %     7.6 %
  

 

 

   

 

 

 

全年财务摘要1

 

   

报告收入增长15%;固定汇率(‘CER’)收入增长8%

 

   

包括BioVision和Custom,Products & Licensing在内的内部收入录得26%的报告收入增长和18%的CER收入增长

 

   

报告毛利率为74.8%:调整后毛利率为75.5%,较72.2%上升330个基点,主要得益于内部收入的贡献,包括BioVision和Custom,Products & Licensing

 

   

营业亏损1010万英镑,受持有待售资产减值支出1830万英镑的影响;调整后营业利润增长26%至7630万英镑,调整后营业利润率增长190个基点至21.1%

 

   

受持有待售资产减值支出影响,每股摊薄亏损(0.037英镑);调整后每股摊薄收益增长21%至0.24 9英镑

 

   

所用资本回报率提高到8.9%,提高了130个基点,受到有效的资本利用和更高的调整后营业利润的有利影响

业务亮点

 

   

包括BioVision和Custom,Products & Licensing在内的内部收入占总销售额的67%,增加了600个基点

 

   

Academic & Biopharmaceutical客户报告的收入增长达到两位数,Academic增长达到中个位数,Biopharmaceutical在CER基础上增长达到两位数

 

   

与生物制药、诊断和多重平台合作伙伴的合作继续产生当前和未来的增长来源,与这些合作伙伴合作的商业化抗体数量增加到2100多个

 

1 

这些结果包括对替代业绩衡量标准的讨论,这些衡量标准包括按固定汇率(CER)计算的收入和调整后的财务衡量标准。CER的计算方法是将上一期的实际汇率与本期的结果相结合。调整后的财务计量与财务报表附注3中根据《国际财务报告准则》编制的最直接可比计量进行了核对。

 

1

•为了支持未来的增长,我们实施了Oracle云ERP系统,并在沃尔瑟姆、新加坡和阿姆斯特丹扩展了站点

 

   

任命Luba Greenwood为非执行董事,扩大了董事会内生命科学行业的经验

 

   

截至2022年12月14日已完成取消在AIM的交易准入并在纳斯达克唯一上市

23财年展望

公司预计报告的收入约为4.2亿英镑至4.4亿英镑,代表着15%至20%的固定汇率收入增长,加上较低的运营费用增长,调整后的运营利润率将会扩大。

2024财政年度目标

该公司重申其2024年收入目标为4.5亿至5.25亿英镑,调整后的营业利润率超过30%。

Abcam首席执行官Alan Hirzel在评论业绩时说:

“我们的团队致力于支持生命科学的发现,以及将发现转化为社会影响。在过去十年中,由于市场对我们的团队、我们的创新和我们的品牌的信任,我们的业务收入以两位数的速度增长。展望未来,我们可以确信,我们已经并将继续打造一家可持续和盈利的增长型公司。我感谢Abcam的每一个人在这一激动人心的时期不断作出努力。我也感谢我们的客户和合作伙伴把Abcam带进他们的实验室,让我们所有人都有机会展示我们公司在共同进步中的作用。”

分析师和投资者会议和网播:

Abcam将于今天12:00 GMT/08:00 EDT为分析师和投资者举办电话会议和网络直播。欲知详情和注册,请访问corporate.abcam.com/investors/reports-presentations

网络直播的录音将在Abcam的网站corporate.abcam.com/investors上提供。

本公告中传达的信息包含符合第596/2014号《市场滥用条例》(欧盟)第7条的内幕信息。

如需更多信息,请联系:

 

Abcam    + 44 (0) 1223 696 000

Alan Hirzel,首席执行官

Michael Baldock,首席财务官

Tommy Thomas,投资者关系副总裁

  

About Abcam plc

作为试剂和工具的创新者,Abcam的宗旨是为全球的生命科学研究人员提供服务,以更快地完成他们的使命。该公司为研究和临床社区提供工具和科学支持,提供经过高度验证的抗体、分析和其他研究工具,以解决关键生物途径中的重要目标。

作为生命科学领域数据共享和电子商务领域的先驱,Abcam的目标是成为生命科学领域最具影响力的公司,帮助推动全球对生物学和疾病原因的理解,进而推动新的治疗方法和改善健康状况。

Abcam的全球客户群中约有100万生命科学研究人员使用Abcam的抗体、试剂、生物标志物和检测方法。通过积极听取这些研究人员的意见并与他们合作,公司不断推进其投资组合,以满足他们的需求。一个透明的客户评估和数据表计划,再加上行业领先的验证计划,让研究人员对他们的结果更有信心。

 

2

公司成立于1998年,总部位于英国剑桥,为130多个国家的客户提供服务。Abcam的美国存托股票(ADS)在纳斯达克全球精选市场(Nasdaq:ABCM)交易。

欲了解更多信息,请访问www.abcam.com或www.abcamplc.com。

前瞻性陈述

本公告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。在某些情况下,你可以通过以下词语来识别前瞻性陈述:“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“打算”、“寻求”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“考虑”、“可能”或这些术语的否定词或其他类似术语,尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些词语。它们不是历史事实,也不是未来业绩的保证。本公告中包含的任何不是历史事实陈述的明示或暗示陈述均可被视为前瞻性陈述,包括但不限于关于Abcam的投资组合和雄心的陈述,以及我们未来的经营业绩和财务状况,例如我们对2023财年的展望和2024财年的业绩目标,这些陈述既不是承诺也不是保证,而是涉及已知和未知的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测结果存在重大差异,包括,但不限于:鉴于竞争挑战,在执行我们的收入增长战略方面存在挑战;开发新产品或改进现有产品,需要适应重大技术变化或应对竞争对手推出新产品以保持竞争力;我们的客户停止或减少在研究、开发、生产或其他科学活动上的支出;未能成功识别或将收购的业务或资产整合到我们的运营中,或未能充分认识到我们收购的业务或资产的预期收益;持续的COVID 19大流行,包括变种,继续影响我们的业务,包括对我们的运营和供应链的影响;未能成功地使用、访问和维护信息系统,以及实施新系统来满足我们不断变化的需求;网络安全风险,以及未能维护我们的计算机硬件、软件和互联网应用程序及相关工具和功能的保密性、完整性和可用性;未能成功管理我们当前和潜在的未来增长;我们的运营中的任何重大中断;我们的产品未能满足适用的质量标准,规格和绩效标准;未能维护和提升我们的品牌和声誉;对影响生命科学资金的不利地缘政治或经济变化做出反应的能力;未能实现转型增长项目;我们对管理层和高技能员工的依赖,以及我们吸引和留住这些高技能员工的能力;作为一家外国私人发行公司,我们不受美国证券法和纳斯达克公司治理规则的多项规定的约束,并且被允许向SEC提交的信息少于美国公司,这可能会限制我们的美国存托股票(ADS)持有者可获得的信息;以及Abcam于2023年3月20日提交给美国证券交易委员会(SEC)的20-F表格年度报告(“年度报告”)中“风险因素”标题下讨论的其他重要因素,该报告可在SEC网站www.sec.gov上查阅,因为这些因素可能会在Abcam随后提交给美国证交会的文件中不时更新。本公告中包含的任何前瞻性陈述仅适用于本公告发布之日,因此不应过分依赖此类陈述。Abcam不承担任何义务或承诺更新或修改本公告中所载的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用法律要求。

非《国际财务报告准则》财务措施的使用

为了补充我们按照国际财务报告准则编制的经审计财务业绩,我们列出了调整后的营业利润、调整后的营业利润率、所用资本回报率(“ROCE”)、调整后的稀释每股收益、不变汇率总收入(“CER收入”)、调整后的销售、一般和管理费用、调整后的研发费用以及自由现金流,这些都是不按照国际财务报告准则编制的财务指标(“非国际财务报告准则财务指标”)。我们认为,这些非《国际财务报告准则》财务指标的列报提供了关于我们的经营业绩的有用信息,并加强了对我们过去财务业绩和未来前景的总体理解,从而使管理层在财务和经营决策中使用的关键指标具有更大的透明度。这些非《国际财务报告准则》的财务计量是补充性的,因为它们包括和/或排除了在最直接可比的《国际财务报告准则》财务计量中未包括和/或排除的某些项目,因此不应孤立地考虑或替代根据《国际财务报告准则》编制的财务计量。此外,其他公司计算这些非《国际财务报告准则》财务指标的方式可能与我们不同,这可能会限制这些指标在比较方面的效用。

管理层认为,(a)调整后营业利润、调整后营业利润率、ROCE和调整后稀释每股收益的列报为投资者和其他人提供了有用的信息,因为管理层定期审查这些指标,将其作为我们经营业绩的重要指标,并据此做出决策;(b)CER收入为投资者和其他人提供了有用的信息,因为管理层定期审查这一指标,以确定企业的同期或同比业绩,并据此做出决策;(c)调整后的销售,一般管理费用和调整后的研发费用为投资者和其他人提供了有用的信息,因为管理层定期审查这些衡量标准,以确定企业的同期业绩或同比业绩,并据此做出决策;(d)自由现金流为投资者和其他人提供了有用的信息,因为管理层定期审查这一衡量标准,将其作为企业运营产生多少现金(不包括与资本相关的项目)的重要指标,并在剔除与资本相关的项目后,提供可用于可自由支配投资或融资的现金数量的指标,并据此做出决策。请参阅“非国际财务报告准则财务指标”,了解非国际财务报告准则财务指标与其最直接可比的国际财务报告准则财务指标的对账。

 

3

我们定义:

 

   

调整后的营业利润为考虑财务收入、财务成本、税收、特殊项目、股份支付和收购无形资产摊销前的期间/年度利润。特殊项目包括某些现金和非现金项目,我们认为这些项目不能反映我们的正常业务过程;我们根据其性质和发生率,或根据其重要性(“特殊项目”)来识别和确定这些项目为特殊项目。因此,特殊项目的构成可能因期间/年度而异。

 

   

调整后的营业利润率是指按收入百分比计算的调整后的营业利润。

 

   

ROCE是指调整后的营业利润除以使用的资本,定义为总资产减去流动负债。

 

   

就稀释每股收益而言,调整后的稀释每股收益为当年的调整后利润除以普通股加权平均数。计算中使用的年度调整后利润定义为该年度利润加上调整项目(无形资产减值、系统和流程改进成本、购置成本、整合和重组成本,扣除税收影响)。调整后的稀释每股收益是通过调整已发行股票的加权平均数来计算的,以假定所有可能稀释的普通股都已转换。

 

   

调整后的销售、一般和管理费用为报告的年度销售、一般和管理费用,其中未考虑特殊项目、以股份为基础的付款和收购无形资产的摊销。

 

   

考虑到特殊项目、股份支付和收购无形资产摊销之前,将研发费用调整为当年报告的研发费用。

 

   

CER是指我们在不变的汇率基础上,从一个财政期间/年度到下一个财政年度的总收入增长。

 

   

自由现金流指来自经营活动的净现金流入减去净资本支出、未来资本支出方面从/(转入)代管的现金转移以及租赁债务的本金和利息部分。

管理层无法在前瞻性的基础上将调整后的营业利润、调整后的营业利润率和CER收入与各自最直接可比的IFRS财务指标——营业利润、营业利润率和报告收入——进行量化对账,因为影响这些IFRS财务指标的项目不在我们的控制范围内和/或无法合理预测。这些信息可能会对我们未来的财务业绩产生重大且可能无法预测的影响。

 

4

年终管理报告

导言

我们对过去12个月我们业务的持续进展以及我们的员工对新冠疫情不断变化的影响作出反应的方式感到高兴。事实上,自三年多前大流行病爆发以来所面临的挑战,凸显了我们的员工和业务的复原力,以及Abcam及其客户在推进关键的生命科学研究方面所发挥的作用。我们比以往任何时候都更加相信,通过继续发展我们的技术、人员和能力,并专注于客户需求,我们可以扩大我们的市场领导地位,保持持久增长,并成为我们行业内越来越有影响力的合作伙伴。

对我们产品的需求,特别是对Abcam公司内部开发产品的需求,继续增加,因为客户继续关注他们的研究,从而提高了生产率。尽管全球疫情再次影响了收入,但我们估计,在美洲和欧洲、中东和非洲地区,实验室的整体活动已接近新冠疫情爆发前的水平,这两个地区是我们最大的地理市场,占总销售额的近70%。

在截至2022年12月31日的年度,对我们产品的需求仍在继续,但收入增长因在中国实施Oracle云ERP系统和新冠疫情逆风而中断。这些因素加在一起影响了报告基础上的收入约3000万英镑,导致总收入增加8% CER(15%报告),达到3.617亿英镑。在报告的基础上,由于一项持有待售资产的1830万英镑减值支出,我们产生了850万英镑的净亏损;摊薄后每股收益下降至-3.7便士。经调整后,调整后营业利润增长26%,达到7630万英镑(2021年:6040万英镑),调整后摊薄后每股收益增长21%,达到24.9便士(2021年:20.6便士)。

尽管最近出现了一些混乱,但我们市场的增长机会仍然存在,我们致力于为我们的客户和他们的长期成功,从而推动我们未来的增长。随着我们的五年战略计划接近完成,我们感谢约1800名员工在执行我们的计划方面的持续承诺——这些计划是集团未来成功的基础。

我们继续拥有强劲的资产负债表(净债务为3060万英镑),我们专注于投资于有吸引力的有机和无机增长机会,因为它们正在出现。

展望未来,凭借我们不断扩大的能力、财务状况和增长的市场机会,本集团处于有利地位,能够维持长期的价值创造。

财务审查

 

     截至12月31日止年度  
     报告收入      变化
报告
收入

%
    CER增长
%
 
     2022
英镑
     2021
英镑
 

目录收入–地区划分

       

美洲

     147.2        114.8        28 %     16 %

欧洲、中东和非洲

     87.1        82.3        6 %     6 %

中国

     60.3        57.2        5 %     (2 %)

日本

     17.4        18.7        (7 %)     0 %

亚太其他地区

     27.8        23.4        19 %     9 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

目录收入

     339.8        296.4        15 %     8 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

CP & L收入1

     21.9        19.0        15 %     5 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

报告收入总额

     361.7        315.4        15 %     8 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

总收入–产品类型

          

内部

     243.9        193.1        26 %     18 %

第三方

     117.8        122.3        (4 %)     (9 %)
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

报告收入总额

     361.7        315.4        15 %     8 %
  

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

 

 

5

收入

截至2022年12月31日止年度,我们录得收入3.617亿英镑(2021年:3.154亿英镑)。收入按CER计算增长8%,报告收入增长15%。在这一年中,有两个因素影响了收入增长。首先,新的Oracle云ERP系统的实施扰乱了9月和10月的收入。其次,中国的收入受到新冠疫情控制和疫情爆发的影响。根据预测与实际结果之间的差异,我们估计对销售额的总体影响约为3000万英镑。我们估计,这股逆风对收入增长的负面影响约为10%,对我们的CER增长率的负面影响为9%。”

目录收入:3.398亿英镑(2021年:2.964亿英镑),CER增长约8%,包括BioVision在内的报告基础上增长15%。

按地区分列的目录收入增长情况如下:

 

   

美洲+ 16% CER/+ 28%报告

 

   

不包括分销商,美洲销售额是由生物制药公司的高单位数CER和学术界的高单位数CER驱动的。不计2022年收入的估计逆风,美洲的CER增长超过20%。

 

   

欧洲、中东和非洲+ 6% CER/+ 6% Reported

 

   

不包括分销商,欧洲、中东和非洲地区的销售额受到生物制药公司高达十几位数的CER和学术界低个位数的CER增长的推动。若不计2022年收入方面的估计不利因素,欧洲、中东和非洲地区的CER增幅较低。

 

   

中国(-2 %)CER/+ 5%已报告

 

   

剔除预计的2022年收入逆风,中国的CER增幅在十几位数左右。

 

   

亚太其他地区(包括日本)+ 5% CER/+ 7% Reported

 

   

除日本(按CER计算)增长持平外,亚太其他地区的CER增幅为高单位数

根据所服务的终端市场,目录销售总额如下:

 

   

学术界+ 4% CER/+ 11%已报告

 

   

Biopharma + 10% CER/+ 18% Reported

 

   

分销商+ 12% CER/+ 18% Reported

定制、产品和许可证收入:2190万英镑(2021年:1900万英镑),CER增长约5%,在报告基础上增长15%:

毛利率

报告毛利率为74.8%。截至2022年12月31日止年度,调整后毛利率上升330个基点,至75.5%,反映了产品组合向高利润率内部产品的有利转变,以及收购BioVision的积极影响。

运营成本

 

     截至12月31日止年度  
     报告      调整后  
     2022
英镑
     2021
英镑
     2022
英镑
     2021
英镑
 

销售、一般及行政开支(“SG & A”)

     224.5        189.7        176.3        150.6  

研发费用(‘研发’)

     56.1        27.8        20.6        16.7  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

业务费用和支出共计

     280.6        217.5        196.9        167.3  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

销售、一般和管理费用

报告的销售、一般和管理费用为2.245亿英镑。调整后的销售、一般和管理费用增加了2570万英镑,截至2022年12月31日止年度为1.763亿英镑,而截至2021年12月31日止年度为1.506亿英镑。总体增加的原因是,薪金、信息技术系统和许可证增加,差旅费用高于上一期间,内部团队的人数增加,以及BioVision的加入。

 

6

研究和开发费用

报告的研发费用为5610万英镑。截至2022年12月31日止年度,调整后的研发费用增加390万英镑,至2060万英镑,而截至2021年12月31日止年度为1670万英镑。总额增加的原因是薪金增加,以及与收购BioVision有关的费用增加。

在报告的基础上,报告的总成本为2.806亿英镑(2021年为2.175亿英镑),反映了下文提到的调整项目。

调整项目

报告的支出总额包括下列调整项目:

 

   

与Oracle云ERP项目相关的660万英镑(2021年:700万英镑)

 

   

1570万英镑来自收购、整合和重组费用(2021年:1300万英镑)

 

   

与所购无形资产摊销相关的1690万英镑(2021年:910万英镑)

 

   

与持有待售资产减值支出相关的1830万英镑(2021年:无)

 

   

2620万英镑的股份支付费用(2021年:2000万英镑)

 

   

与公允价值调整摊销相关的270万英镑(2021年:310万英镑)

净利润

调整后的净利润为5770万英镑(2021年:4720万英镑),这得益于收入增长、有利的产品组合,使毛利率得以扩大,抵消了业务中的运营和创新投资。报告的净亏损为850万英镑(2021年:净利润440万英镑)。

现金

截至2022年12月31日,我们的现金和现金等价物为8900万英镑,截至2022年12月31日止年度的提款为1.196亿英镑,净债务为3060万英镑。我们评估我们的流动性,部分是通过分析我们的营运资金和我们的其他流动性来源。截至2022年12月31日,我们的营运资金余额为8420万英镑,比截至2021年12月31日止年度的4970万英镑增加了3450万英镑。截至2022年12月31日止年度营运资金增加的影响是:(i)新的Oracle云ERP系统的实施扰乱了截至2022年12月31日止年度下半年(主要是9月和10月)的收入,以及(ii)中国的新冠疫情以及相关的预防和预防措施对我们业务的影响。具体而言,库存和应收账款的增加是由于我们无法及时发货并为产品销售开具发票和收取现金。

展望未来

由于大多数主要地区的市场活动已基本恢复,我们在整个业务中继续感受到良好的订单需求。我们已经进行并将继续进行的投资使该业务能够保持增长,我们将继续致力于在截至2024年12月31日的年度创造4.5亿至5.25亿英镑的收入(按截至2021年6月的12个月的平均汇率计算)。

就近期而言,新冠疫情在中国带来的不确定性仍然存在,但研究和商业实验室活动和需求持续复苏,今年迄今的交易表现符合董事会对2023年1月和2月的预期。

该公司的现金生成和财务状况继续为其提供了一个基础,可以从中寻找机会,包括创新、收购和合作。我们将继续投资于我们的业务,使Abcam能够为我们的客户提供创新、值得信赖和改进的解决方案。虽然随着我们度过2019至2024年战略实施的高峰,投资速度预计将从最近的水平放缓,但我们仍有兴趣投资于长期可持续发展的Abcam。

 

7

在明确的目标和战略的支持下,在我们所有员工和合作伙伴的努力下,我们相信Abcam处于有利地位,能够继续为我们的股东创造长期价值。

Alan Hirzel

首席执行官

迈克尔·S·鲍多克

首席财务官

2023年3月20日

前瞻性陈述

本公告包含1995年《私人证券诉讼改革法案》含义内的前瞻性陈述。本公告中包含的任何不是历史事实陈述的明示或暗示陈述,均可被视为前瞻性陈述,包括但不限于关于Abcam的投资组合和雄心的陈述,以及我们未来的经营业绩和财务状况,例如我们对2023财年的指导和2024财年的业绩目标,这些陈述既不是承诺也不是保证,而是涉及已知和未知的风险和不确定性,这些风险和不确定性可能导致实际结果与预测结果存在重大差异,包括但不限于:未经审计的管理账目的潜在变化,这些变化是临时性的,有待审查,已审计的财务报表;区域或全球卫生大流行病,包括新型冠状病毒(“新冠疫情”),对我们的业务构成不利影响,并可能严重影响我们的业务,包括对我们的业务和供应链造成影响;鉴于竞争挑战,在执行我们的收入增长战略方面遇到挑战;开发新产品或改进现有产品,适应重大技术变化,并对竞争对手推出新产品以保持竞争力作出回应;未能成功识别或将收购的业务或资产整合到我们的业务中,或充分认识到此类业务或资产的预期收益;客户停止或减少在我们的研究、开发、生产或其他科学活动上的支出的风险;未能成功使用、访问和维护信息系统以及实施新系统以满足我们不断变化的需求;网络安全风险以及未能维护我们的计算机硬件的保密性、完整性和可用性,软件和互联网应用程序及相关工具和功能;未能成功管理我们当前和潜在的未来增长;未能成功增加进入美国资本市场的机会,我们预计这将提供比AIM更大的流动性潜力;我们的业务出现任何重大中断;我们的产品未能满足适用的质量标准的风险,规格和绩效标准;未能维护我们的品牌和声誉;我们对管理层和高技能员工的依赖,以及我们无法吸引和留住这些高技能员工的风险;以及Abcam于2023年3月20日提交给美国证券交易委员会(SEC)的20-F表格年度报告中“风险因素”标题下讨论的其他重要因素,该报告可在SEC网站www.sec.gov上查阅,因为这些因素可能会在Abcam随后提交给美国证券交易委员会的文件中不时更新。因此,本公告中包含的任何前瞻性陈述仅适用于本公告发布之日,因此不应过分依赖此类陈述。Abcam不承担任何义务或承诺更新或修改本公告中所载的任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用法律要求。

 

8

合并利润表

截至2022年12月31日止年度

 

          截至2022年12月31日止年度     截至2021年12月31日止年度  
        调整后
英镑
    调整
项目

英镑
    合计
英镑
    调整后
英镑
    调整
项目
英镑
    合计
英镑
 

收入

   2      361.7             361.7       315.4             315.4  

销售成本

        (88.5 )     (2.7 )     (91.2 )     (87.7 )     (3.1 )     (90.8 )
     

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

毛利

        273.2       (2.7 )     270.5       227.7       (3.1 )     224.6  

销售、一般和管理费用

        (176.3 )     (48.2 )     (224.5 )     (150.6 )     (39.1 )     (189.7 )

研究和开发费用

        (20.6 )     (35.5 )     (56.1 )     (16.7 )     (11.1 )     (27.8 )
     

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

营业利润/(亏损)

        76.3       (86.4 )     (10.1 )     60.4       (53.3 )     7.1  

财务收入

        0.4             0.4       0.3             0.3  

财务费用

        (5.9 )           (5.9 )     (2.7 )           (2.7 )
     

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

税前利润/(亏损)

        70.8       (86.4 )     (15.6 )     58.0       (53.3 )     4.7  

   5      (13.1 )     20.2       7.1       (10.8 )     10.5       (0.3 )
     

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

期间/年度归属于母公司股东的利润/(亏损)

        57.7       (66.2 )     (8.5 )     47.2       (42.8 )     4.4  
     

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

每股收益

               

基本

   6      25.2p         (3.7 )p     20.8p         1.9p  

摊薄

   6      24.9p         (3.7 )p     20.6p         1.9p  
     

 

 

     

 

 

   

 

 

     

 

 

 

调整后的数字不包括无形资产和持有待售资产的减值、系统和流程改进成本、购置成本、公允价值调整摊销、整合和重组成本、购置无形资产摊销、股份支付费用以及调整项目的税收影响。这些被排除在外的项目被称为“调整项目”。关于这些项目的进一步资料见附注3。

 

9

综合综合收益表

截至2022年12月31日止年度

 

     年终
12月31日
2022

英镑
    年终
12月31日
2021
英镑
 

归属于母公司股东的年度(亏损)/利润

     (8.5 )     4.4  
  

 

 

   

 

 

 

以后年度可能重新分类到损益表的项目

    

现金流量套期保值的变动

     (0.4 )     (0.1 )

海外业务折算汇兑差额

     58.6       5.7  

与其他综合收入/(费用)构成部分有关的税项)

     (1.3 )     0.1  

以后各年不会重新分类到损益表的项目

    

投资公允价值变动

     (0.4 )     (0.1 )

与其他综合费用组成部分有关的税项

           0.4  
  

 

 

   

 

 

 

本年度其他综合收益

     56.5       6.0  
  

 

 

   

 

 

 

年度综合收益总额

     48.0       10.4  
  

 

 

   

 

 

 

 

10

合并资产负债表

截至2022年12月31日

 

     截至
12月31日
2022
英镑
    截至
12月31日
2021*
英镑
 

非流动资产

    

商誉

     398.3       363.5  

无形资产

     227.9       234.2  

不动产、厂场和设备

     80.5       73.5  

使用权资产

     79.2       88.2  

投资

     3.2       3.5  

递延所得税资产

     12.1       13.2  
  

 

 

   

 

 

 
     801.2       776.1  
  

 

 

   

 

 

 

流动资产

    

库存

     68.0       58.2  

贸易和其他应收款

     84.0       60.5  

当期应收税款

     13.9       10.5  

衍生金融工具

     0.5       0.5  

现金及现金等价物

     89.0       95.1  
  

 

 

   

 

 

 
     255.4       224.8  
  

 

 

   

 

 

 

总资产

     1,056.6       1,000.9  
  

 

 

   

 

 

 

流动负债

    

贸易和其他应付款项

     (67.8 )     (69.0 )

衍生金融工具

     (0.8 )     (0.2 )

租赁负债

     (8.5 )     (9.2 )

借款

     (119.6 )     (119.2 )

目前的税务负债

     (5.1 )     (4.4 )
  

 

 

   

 

 

 
     (201.8 )     (202.0 )
  

 

 

   

 

 

 

流动资产净额

     53.6       22.8  
  

 

 

   

 

 

 

非流动负债

    

递延所得税负债

     (32.1 )     (41.5 )

租赁负债

     (95.8 )     (101.3 )
  

 

 

   

 

 

 
     (127.9 )     (142.8 )
  

 

 

   

 

 

 

负债总额

     (329.7 )     (344.8 )
  

 

 

   

 

 

 

净资产

     726.9       656.1  
  

 

 

   

 

 

 

股权

    

股本

     0.5       0.5  

股票溢价账户

     269.4       268.3  

合并准备金

     68.6       68.6  

自有股份

     (1.9 )     (2.2 )

翻译储备金

     89.7       31.1  

套期保值准备金

     (0.1 )     0.2  

留存收益

     300.7       289.6  
  

 

 

   

 

 

 

归属于母公司股东的权益合计

     726.9       656.1  
  

 

 

   

 

 

 

 

*

有关购置BioVision会计计量期间调整的详细情况,见附注8。

董事会批准并于2023年3月20日授权发行。

 

11

合并权益变动表

截至2022年12月31日止年度

 

     分享
资本
英镑
     分享
溢价
帐户
英镑
     合并
储备金
英镑
     拥有
股份
英镑
    翻译
储备金
英镑
     套期保值
储备金
英镑
    保留
收益
英镑
    合计
英镑
 

截至2021年1月1日的余额

     0.5        265.1        68.6        (2.4 )     25.4        0.2       271.7       629.1  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

本年度利润

                                             4.4       4.4  

其他综合收益

                                5.7              0.3       6.0  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

综合收益总额

                                5.7              4.7       10.4  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

发行普通股

            3.2                                        3.2  

因行使购股权而处置的自有股份

                          0.2                    (0.2 )      

以股份为基础的支付,包括递延税款

                                             13.4       13.4  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

截至2021年12月31日的余额

     0.5        268.3        68.6        (2.2 )     31.1        0.2       289.6       656.1  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

年度亏损

                                             (8.5 )     (8.5 )

其他综合收入/(费用)

                                58.6        (0.3 )     (1.8 )     56.5  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

综合收入/(支出)共计)

                                58.6        (0.3 )     (10.3 )     48.0  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

发行普通股

            1.1                                        1.1  

因行使购股权而处置的自有股份

                          0.3                    (0.3 )      

以股份为基础的支付,包括递延税款

                                             21.9       21.9  

购买自有股份

                                             (0.2 )     (0.2 )
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

截至2022年12月31日的余额

     0.5        269.4        68.6        (1.9 )     89.7        (0.1 )     300.7       726.9  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

   

 

 

    

 

 

   

 

 

   

 

 

 

 

12

合并现金流量表

截至2022年12月31日止年度

 

            年终
12月31日
2022

英镑
    年终
12月31日
2021
英镑
 

经营活动产生的现金

     7      36.0       72.2  

支付的净所得税

          (7.3 )     (9.3 )
       

 

 

   

 

 

 

经营活动产生的现金流入净额

   (一)        28.7       62.9  
       

 

 

   

 

 

 

投资活动

         

投资收益

          0.4       0.3  

购置不动产、厂场和设备

   (一)        (16.8 )     (34.5 )

购买无形资产

   (一)        (24.5 )     (25.3 )

未来资本支出方面从代管转移的现金

   (一)        0.3        

购买投资

                (0.1 )

偿还租赁物改良费用

   (一)              13.2  

购置产生的现金流入/(流出)净额

     8      16.2       (245.1 )
       

 

 

   

 

 

 

投资活动现金流出净额

          (24.4 )     (291.5 )
       

 

 

   

 

 

 

筹资活动

         

租赁义务的主要内容

   (一)        (11.3 )     (8.8 )

租赁债务的利息部分

   (一)        (2.1 )     (1.5 )

已付利息

          (3.0 )     (0.7 )

发行股份所得款项,扣除发行成本

          1.1       3.2  

设施安排费

                (0.8 )

循环信贷安排的使用

                120.0  

购买自有股份

          (0.2 )      
       

 

 

   

 

 

 

筹资活动现金(流出)/流入净额

          (15.5 )     111.4  
       

 

 

   

 

 

 

现金和现金等价物净减少额

          (11.2 )     (117.2 )
       

 

 

   

 

 

 

年初现金及现金等价物

          95.1       211.9  

外汇汇率的影响

          5.1       0.4  
       

 

 

   

 

 

 

年末现金及现金等价物

          89.0       95.1  
       

 

 

   

 

 

 

自由现金流

   (一)        (25.7 )     6.0  
       

 

 

   

 

 

 

 

(一)

自由现金流包括经营活动产生的现金净额减去资本支出净额、未来资本支出方面从/(转入)代管的现金转移以及租赁债务的本金和利息部分。

 

13

合并财务报表附注

截至2022年12月31日止年度

1.财务报表的列报

a)编制基础

财务资料包括2022年12月31日终了年度的综合损益表、综合全面收益表、综合资产负债表、综合权益变动表、综合现金流量表和财务报表附注摘录,是根据国际会计准则和2006年《公司法》编制的。财务报表包括公司及其控制下的实体(统称“集团”)的业绩。

初步财务资料以英镑和历史成本为基础列报,但某些金融工具的重新估值除外。

这些财务信息不构成《2006年公司法》第434至436条所指的法定账目,而是来自这些账目。截至2021年12月31日止18个月期间的法定账目已提交公司注册处处长,而截至2022年12月31日止财政年度的法定账目已于2023年3月20日获董事会批准,并将于适当时候交付。审计员报告了这些账目,他们的报告是无保留的,并且不包含根据2006年《公司法》第498(2)或(3)条规定的报表。

b)调整后的业绩计量

经调整的业绩计量由董事及管理层用于内部监察业务表现,并排除他们认为不能反映集团正常日常经营活动的某些现金及非现金项目。董事们认为,披露此类非国际财务报告准则衡量标准使读者能够分离和评估此类项目对业绩的影响,并能够更全面地了解年度业绩。调整后的绩效指标可能无法与其他公司使用的其他类似名称的指标进行直接比较。报告的措施与调整的措施之间的详细调节见附注3。

c)持续经营

本集团通过正常交易产生的现金盈余满足日常营运资金需求。在考虑持续经营时,董事已审阅集团的预测及预测,并考虑到营运表现的合理可能变动。这些情况表明,专家组应能够在其现有资源的限度内开展业务。

2023年3月7日,专家组更换了原定于2024年1月31日到期的现有区域合作框架。新的RCF任期为4年,可选择再延长一年,金额为3亿英镑,没有手风琴选项。从上一期RCF中提取的1.2亿英镑被转入新的融资机制。

因此,董事有理由预期,集团有足够资源在可预见的将来,并在财务报表核准之日起至少一年内继续经营。为此,它们在编制合并财务报表时继续采用持续经营基础。

2.经营分部

可报告分部产生收入的产品和服务

董事认为,只有一项核心业务活动,并无可单独识别的业务分部从事提供个别产品或服务或一组有关产品及服务,而该等产品或服务须承担不同的风险及回报。为资源分配和业绩评估的目的,向被视为首席经营决策者的集团首席执行官报告的信息完全基于集团的整体活动。因此,本集团确定其只有一个可报告分部,即“抗体及相关产品的销售”。本集团这一应报告分部的收入和资产可参照本集团的损益表和资产负债表确定。

本集团没有个别产品或客户对其收入的贡献超过10%。

 

14

地理信息

收入主要根据客户所在地区划分。本集团来自外部客户的收入及有关其非流动分部资产(不包括递延税)的资料载列如下:

 

     收入      非当前物业、厂房及设备  
     年终
12月31日
2022

英镑
     年终
12月31日
2021
英镑
     截至
12月31日
2022

英镑
     截至
12月31日
2021
英镑
 

美洲

     162.5        130.4        483.7        464.3  

欧洲、中东和非洲

     90.1        84.3        237.0        231.8  

中国

     62.9        58.2        8.0        8.6  

日本

     17.9        18.7        0.4        0.2  

亚太其他地区

     28.3        23.8        60.0        59.3  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 
     361.7        315.4        789.1        764.2  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

    

 

 

 

收入按类型分列如下:

 

     年终
12月31日
2022

英镑
     年终
12月31日
2021
英镑
 

目录收入

     339.8        296.4  

定制产品和服务

     6.8        5.7  

体外诊断

     6.1        6.3  

定制产品和许可证

     9.0        7.0  
  

 

 

    

 

 

 
     21.9        19.0  
  

 

 

    

 

 

 

报告收入总额

     361.7        315.4  
  

 

 

    

 

 

 

3.调整后的业绩计量

集团调整后的业绩计量与报告的国际财务报告准则计量的对账如下:

 

     截至2022年12月31日止年度     截至2021年12月31日止年度  
     调整后
英镑
    调整
项目

英镑
    合计
英镑
    调整后
英镑
    调整
项目
英镑
    合计
英镑
 

销售成本

     (88.5 )     (2.7 )     (91.2 )     (87.7 )     (3.1 )     (90.8 )
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

毛利

     273.2       (2.7 )     270.5       227.7       (3.1 )     224.6  

销售、一般和管理费用

     (176.3 )     (48.2 )     (224.5 )     (150.6 )     (39.1 )     (189.7 )

研究和开发费用

     (20.6 )     (35.5 )     (56.1 )     (16.7 )     (11.1 )     (27.8 )
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

营业利润

     76.3       (86.4 )     (10.1 )     60.4       (53.3 )     7.1  

财务收入

     0.4             0.4       0.3             0.3  

财务费用

     (5.9 )           (5.9 )     (2.7 )           (2.7 )
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

税前利润/(亏损)

     70.8       (86.4 )     (15.6 )     58.0       (53.3 )     4.7  

     (13.1 )     20.2       7.1       (10.8 )     10.5       (0.3 )
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

股东应占年度利润/(亏损)

     57.7       (66.2 )     (8.5 )     47.2       (42.8 )     4.4  
  

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

   

 

 

 

 

15

合并财务报表附注

截至2022年12月31日止年度

 

调整项目分析:

 

          年终
12月31日
2022

英镑
     年终
12月31日
2021
英镑
 

公允价值调整摊销

   (一)      (2.7 )      (3.1 )
     

 

 

    

 

 

 

影响毛利

        (2.7 )      (3.1 )

无形资产和持有待售资产的减值

   (二)      (18.3 )      (1.1 )

系统和流程改进费用

   (三)      (6.6 )      (7.0 )

购置成本

   (四)             (8.3 )

整合和重组费用

   (五)      (15.7 )      (4.7 )

收购无形资产摊销

   (六)      (16.9 )      (9.1 )

股份支付费用

   (七)      (26.2 )      (20.0 )
     

 

 

    

 

 

 

影响营业利润和税前利润

        (86.4 )      (53.3 )
     

 

 

    

 

 

 

调整项目的税务影响

        20.2        10.5  
     

 

 

    

 

 

 

影响税收

        20.2        10.5  
     

 

 

    

 

 

 

调整项目共计

        (66.2 )      (42.8 )
     

 

 

    

 

 

 

 

(一)

包括与收购BioVision,Inc有关的公允价值调整摊销,详见附注8。收购完成后,集团资产负债表上的存货公允价值增加了580万英镑(合770万美元)。这一调整将从2021年11月起分4个月摊销。这些费用包括在销售成本内。

(二)

在截至2022年12月31日的年度内,与Firefly BioWorks多重复用和检测技术相关的资产以及与该技术和产品系列相关的其他资产得到了积极的市场推广。因此,在集团的资产负债表上,这些资产被归类为持有待售资产,其中包括一笔商誉(160万英镑)。该集团未能成功找到买家,董事们于2022年下半年决定停止该集团对这些产品和技术的投资。因此,1830万英镑的减值支出已在损益表的研发费用中确认,而被归类为持有待售资产的账面价值减记为零。此外,410万英镑的相关递延所得税负债和20万英镑的其他负债,以及与这一决定相关的20万英镑的其他成本,也被计入损益表。详见附注4。减损费用包括在研发费用内。

在截至2021年12月31日的年度内,这笔费用包括与AxioMx相关的内部开发技术资产的减值,这是对迄今已完成的工作和资本化的成本进行评估后得出的。审查后得出的结论是,由于与费用相关的项目的范围和性质发生变化,以及所进行的历史工作的相应可用性,110万英镑的内部开发技术资产受损。减损费用包括在研发费用内。

 

(三)

包括不符合资本化条件的战略性ERP实施成本,以及截至2022年12月31日止年度的减值费用70万英镑(截至2021年12月31日止年度:210万英镑),这是作为ERP项目的一部分开发的软件资产不再需要的结果。这些费用包括在销售、一般和管理费用内。

(四)

截至2021年12月31日止年度:包括与收购BioVision及其他流产收购相关的法律及其他专业费用。这些费用包括在销售、一般和管理费用内。

(五)

截至2022年12月31日止年度:整合和重组成本涉及860万英镑的已收购BioVision业务的整合,290万英镑的已不再使用的物业租赁的加速折旧,以及与在纳斯达克单独上市相关的退市和其他设立成本420万英镑。10万英镑的整合和重组成本包含在研发费用中,其余1560万英镑包含在销售、一般和管理费用中。

截至2021年12月31日止年度:整合和重组成本涉及整合收购的BioVision业务a(主要包括法律和专业费用)100万英镑,以及美国和亚太地区的重组成本,涉及集团正在进行的资产组合重组300万英镑

 

(六)

1450万英镑(截至2021年12月31日止年度:680万英镑)的摊销计入研发费用,其余240万英镑(截至2021年12月31日止年度:230万英镑)计入销售、一般和管理费用。

(七)

包括以股份为基础的支付费用2,330万英镑(截至2021年12月31日止年度:1,790万英镑)和雇主为集团所有以股权和现金结算的计划缴纳的税款290万英镑(截至2021年12月31日止年度:210万英镑)。260万英镑(截至2021年12月31日止年度:310万英镑)计入研发费用,其余2360万英镑(截至2021年12月31日止年度:1690万英镑)计入销售、一般和管理费用。

 

16

合并财务报表附注

截至2022年12月31日止年度

 

4.持有待售资产减值

持有待售及其后减值的资产:

 

     减损
持有的资产
出售

英镑
 

持有待售的减值资产

  

商誉

     1.6  

无形资产

     15.8  

不动产、厂场和设备

     0.5  

库存

     0.4  
  

 

 

 

物业、厂房及设备

     18.3  
  

 

 

 

贸易和其他应付款项

     (0.2 )

递延所得税负债

     (4.1 )
  

 

 

 

负债

     (4.3 )
  

 

 

 

影响营业利润的减值费用

     18.3  

其他负债的解除

     (0.2 )

与中止投资有关的其他费用

     0.2  
  

 

 

 

在营业利润中确认的费用

     18.3  
  

 

 

 

递延税务负债的解除

     (4.1 )
  

 

 

 

在损益表中确认的损失

     14.2  
  

 

 

 

在截至2022年12月31日的年度内,与Firefly BioWorks多重复用和检测技术相关的资产以及与该技术和产品系列相关的其他资产得到了积极的营销,其中包括商誉分配(160万英镑)。根据国际财务报告准则第5号,这些资产在2022年5月达到了“持有待售资产”的分类标准,当时这些资产的积极营销已经开始,这些资产在集团的资产负债表上被归类为“持有待售资产”。

该集团未能成功找到买家,董事们在2022年下半年决定停止该集团对这些产品和技术的投资。因此,1830万英镑的减值支出已在损益表的研发费用中确认,而被归类为持有待售资产的账面价值减记为零。此外,410万英镑的相关递延所得税负债和20万英镑的其他负债,以及与这一决定相关的20万英镑的其他成本,也被计入损益表。

5.税收

 

          年终
2022年12月31日
英镑
     年终
2021年12月31日
英镑
 

当前税

        5.8        8.6  

递延税款

        (12.9 )      (8.3 )
     

 

 

    

 

 

 

所得税总额(贷项)/费用

        (7.1 )      0.3  
     

 

 

    

 

 

 

调整后的所得税费用

   (一)      13.1        10.5  
     

 

 

    

 

 

 

 

(一)

调整后的所得税费用不包括附注3所列调整项目的税收影响。

集团报告净税收抵免为710万英镑(截至2021年12月31日止年度:收费30万英镑)。由于英国的“专利盒”优惠,净税费减少了,在英国,对专利收入的利润适用较低的税率。经调整利润的实际税率为23.4%(截至2021年12月31日止年度:19.7%)。

本年度英国公司税率为19.0%(2021年12月31日:19%)。其他法域的税额按各自法域的现行税率计算。

《2021年金融法》将英国公司税率提高至25%,自2023年4月1日起生效。这一25%的税率已根据预计何时收回这些资产和负债而适用于递延税款估值。

 

17

合并财务报表附注

截至2022年12月31日止年度

 

6.每股收益

损益表下方所示的基本每股收益和稀释每股收益的计算基于以下数据:

 

     年终
2022年12月31日
英镑
     年终
2021年12月31日
英镑
 

收益

     

归属于母公司股东的利润–调整后

     57.7        47.2  

调整项目(注3)

     (66.2 )      (42.8 )
  

 

 

    

 

 

 

归属于母公司股东的(亏损)/利润–报告

     (8.5 )      4.4  
  

 

 

    

 

 

 
     百万      百万  

股份数

     

已发行普通股加权平均数

     229.0        227.1  

减去Equiniti Share Plan Trustees Limited持有的普通股

     (0.3 )      (0.4 )
  

 

 

    

 

 

 

就基本每股收益而言的普通股加权平均数

     228.7        226.7  

具有潜在稀释性的普通股的影响:股票期权和奖励

     2.6        2.2  
  

 

 

    

 

 

 

就稀释每股收益而言的普通股加权平均数

     231.3        228.9  
  

 

 

    

 

 

 

基本每股收益和调整后每股收益的计算方法是,将归属于母公司股东的收益除以当年的加权平均流通股数。稀释后每股收益和调整后每股收益的计算基础与基本每股收益相同,但对已发行股份的加权平均数作了进一步调整,以假定所有可能稀释的普通股都已转换。该等具有潜在稀释性的普通股包括购股权及授予雇员的奖励,其行使价低于公司普通股在该年度的平均市价,以及在该年度末已达到或预期将达到业绩条件的任何未归属股份。

 

     年终
2022年12月31日
     年终
2021年12月31日
 

基本每股收益

     (3.7)p        1.9p  

稀释每股收益

     (3.7)p        1.9p  

调整后基本每股收益

     25.2p        20.8p  

调整后稀释每股收益

     24.9p        20.6p  
  

 

 

    

 

 

 

7.现金流量表附注

 

     年终
2022年12月31日
英镑
     年终
2021年12月31日
英镑
 

本年度营业利润

     (10.1 )      7.1  

调整:

     

不动产、厂场和设备折旧

     15.0        11.0  

使用权资产折旧

     11.5        9.1  

无形资产摊销

     26.4        20.9  

无形资产减值

     1.0        3.8  

持有待售资产减值

     18.3         

处置不动产、厂场和设备的损失

            0.5  

使用权资产处置损失

     0.6         

以公允价值计量且其变动计入损益的衍生金融工具

     0.2         

研究和发展支出信贷

     (2.0 )      (2.5 )

股份支付费用

     23.3        17.9  

未实现货币换算损失/(收益)

     (1.3 )      0.4  
  

 

 

    

 

 

 

营运资金变动前的营运现金流

     82.9        68.2  

库存增加

     (7.4 )      (6.2 )

应收款项(增加)/减少

     (33.3 )      4.0  

应付款项(减少)/增加

     (6.2 )      6.2  
  

 

 

    

 

 

 

经营活动产生的现金

     36.0        72.2  
  

 

 

    

 

 

 

 

18

合并财务报表附注

截至2022年12月31日止年度

 

8.业务组合

截至2022年12月31日止年度

在此期间没有进行任何业务合并。

在收购BioVision完成后的12个月期间,针对获得的关于截至收购之日存在的事实和情况的新信息,确定了若干计量期间调整。

收购完成后,Abcam成功地从为收购BioVision而设立的托管账户中索赔1800万美元(按收购当日的汇率计算为1310万英镑),此前该账户发现了与BioVision的一个重要客户之间此前未披露的合同条款。与此相关的对价减少了1800万美元(合1310万英镑),以及退出本合同的相应负债(已在截至2022年12月31日的12个月内支付)。一笔380万美元的递延所得税资产(按收购之日的汇率计算为270万英镑)也已在BioVision的期初资产负债表中确认。

除上述情况外,在收购完成后的一年内,还查明了总额为200万美元(按收购当日汇率计算为140万英镑)的其他负债。商誉调整总额为180万美元(按收购当日汇率计算为130万英镑)。

截至2021年12月31日,有索赔要求对对价进行110万英镑的调整,该金额可根据在收购完成日已提供估计数的某些净营运资金余额进行调整。这笔款项在集团截至2021年12月31日的合并资产负债表上确认为应收款项,该索赔已得到解决,并在截至2022年12月31日的12个月内收到了这笔款项的现金。

截至2021年12月31日止年度

2021年10月26日,Abcam Plc的子公司Abcam US Group Holdings Inc.向Boai NKY Biotech Co. Ltd.收购NKY Biotech US,Inc. 100%的已发行股本,初始总现金对价为3.499亿美元(合2.538亿英镑),收购费用为780万英镑。NKY Biotech US,Inc.拥有一家全资子公司BioVision,Inc.(统称“BioVision”)。BioVision是生物化学和基于细胞的生物研究分析的领先供应商。它还开发、生产和销售广泛的其他产品组合,包括重组蛋白质、抗体、酶和生化化合物。

此次收购加速了Abcam在邻近的生化和细胞检测市场的战略雄心,并与现有的研究重点领域(包括肿瘤学、免疫肿瘤学、神经科学和表观遗传学)保持一致。

取得的可辨认净资产的公允价值如下:

 

     临时公平
价值
英镑
     调整
英镑
     最终公允价值
英镑
 

非流动资产

        

无形资产

     80.6               80.6  

不动产、厂场和设备

     0.8               0.8  

使用权资产

     1.9               1.9  

递延所得税资产

     0.3        2.7        3.0  

流动资产

        

存货

     8.1               8.1  

贸易和其他应收款

     3.3               3.3  

现金及现金等价物

     10.0               10.0  

流动负债

        

贸易和其他应付款项

     (2.3 )      (14.5 )      (16.8 )

租赁负债

     (1.7 )             (1.7 )

非流动负债

        

递延所得税负债

     (23.6 )             (23.6 )

租赁负债

     (0.6 )             (0.6 )
  

 

 

    

 

 

    

 

 

 

取得的可辨认净资产总额

     76.8        (11.8 )      65.0  

商誉

     177.0        (1.3 )      175.7  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

 

审议总数

     253.8        (13.1 )      240.7  
  

 

 

    

 

 

    

 

 

 

 

19

最终公允价值
英镑对价

  

审议总数

     240.7  

解决原有关系的调整

     1.4     

 

 

 

以现金支付的代价

     242.1     

 

 

       最终公允价值
英镑  

购置现金流出净额

  

以现金支付的代价

     242.1  

解决原有关系的调整

     (1.4 )

获得的现金和现金等价物

     (10.0 )   

 

 

 

购置现金流出净额

     230.7  

购货与付款日期间的外汇差额

     (2.0 )   

 

 

 

每笔现金流对价

     228.7     

 

 

 

在收购之前,BioVision是Abcam的产品供应商,收购时有140万英镑的未偿交易余额。因此,对收购的对价和可辨认净资产总额进行了调整,以反映这种先前存在的关系,并在收购时有效地解决了这种关系。

确认的商誉归因于员工队伍的专业技能、潜在的新技术和产品,以及利用Abcam的全球市场渠道。

11.替代业绩计量

本集团的业绩是使用一些财务指标进行评估的,这些指标在《国际财务报告准则》中没有定义,因此属于非公认会计原则(或替代)业绩指标。这些规定如下:

 

   

恒定汇率(CER)是一种衡量标准,它使管理层能够通过剔除不在管理层控制范围内的汇率变动的影响,来确定企业的相对同比业绩。

 

   

每个相关利润指标的利润率(计算方法是将相关利润数字除以收入)为管理层提供了对相对年度业绩的洞察。

 

   

经调整的利润计量(如财务资料附注1(b)所述),董事相信可使读者更全面地了解基本表现,因为这些计量不包括不能反映正常业务过程的项目。此外,这些措施反映了如何在内部衡量业绩,包括确定报酬所依据的目标。调整后的利润计量是根据综合损益表的表面以及财务信息附注3中所报告的《国际财务报告准则》的等值数据得出并进行调节的。

关键的调整后利润衡量标准是调整后的营业利润。

调整项目(为得出调整后的业绩计量而将其排除在外)也在损益表正面和财务资料附注3中说明。

 

   

调整后的每股收益计量源自调整后的税前利润,其使用理由与调整后的利润计量相同,并在财务信息附注6中与相应的《国际财务报告准则》进行了核对。

 

   

自由现金流是在合并现金流量表中定义的,它为管理层提供了一个指标,表明在剔除资本相关项目后,可用于自由投资或融资的现金数量。

 

20

合并财务报表附注

截至2022年12月31日止年度

 

12.资产负债表后事项

2023年3月7日,集团将原定于2024年1月31日到期的现有RCF替换为新的RCF,金额为3亿英镑。

2019年2月,该集团以2亿英镑与一个银团签订了RCF协议,并附加了1亿英镑的手风琴期权。2021年10月,集团从RCF中提取了1.2亿英镑,为收购BioVision提供资金,截至2022年12月31日,RCF仍在提取这一金额。

新的RCF任期为4年,可选择再延长一年,金额为3亿英镑,没有手风琴选项。从上一期RCF中提取的1.2亿英镑被转入新的融资机制。

现有贷款和新贷款下的借款都是无担保的,但由我们的某些重要子公司担保。

 

21