附件 99.1
未经审计的备考简明合并财务报表
2025年5月6日，Masimo Corporation（“公司”或“麦斯莫”）与特拉华州公司哈曼国际工业公司（“买方”）签订最终股票购买协议（“协议”），据此，公司同意向买方出售和转让公司在Viper Holdings Corporation（一家特拉华州公司）（连同其子公司，“Sound United”）中的所有股权，该公司拥有并经营公司的消费音频业务，总购买价格为350,000，000美元现金，但须进行某些调整（“交易”）。于2025年9月23日（“交割日”），公司完成交易。
在交易结束时，公司收到了约328,000，000美元的现金对价，根据该协议，该对价可能会在交易结束后进行某些调整。同时公司还偿还了其无抵押定期贷款（“定期贷款”）义务，金额为270,000，000美元，加上信贷协议规定的约1,062，000美元的应计利息，作为初始贷款人的金融机构（统称为初始贷款人），Citibank，N.A.作为行政代理人，Citibank，N.A.、摩根大通 Bank，N.A.、Bank of the West和BoFA Securities，Inc.作为联席牵头安排人和联席账簿管理人，以及摩根大通 Bank，N.A.、Bank of West和BoFA Securities，Inc.作为联合银团代理（经修订、重述、修订和在本协议日期之前不时重述、补充或以其他方式修改，包括其所有附表和附件，“信贷便利”）。i此外，公司还在交易结束时与买方订立了某些惯常的相关交易协议，包括过渡服务协议。
以下未经审计的备考简明综合财务信息旨在说明，如果交易如此处所示在更早的时间完成，上述交易将如何影响麦斯莫的历史财务报表。
未经审核备考简明综合财务资料部分源自且应与麦斯莫的历史综合财务报表及其脚注一并阅读，该等资料载于其截至2025年6月28日止六个月的10-Q表格季度报告及截至2024年12月28日止年度的10-K表格年度报告。
未经审核备考简明综合财务资料乃根据S-X规例第11条编制。麦斯莫于该等未经审核备考简明综合财务资料中的会计及财务报告乃基于现有资料，并使用公司认为合理的若干假设。因此，公司在出售后各期间报告的实际结果可能与此未经审计的备考简明综合财务信息存在重大差异。
截至2025年6月28日未经审计的备考简明综合资产负债表的编制假设是，截至2025年6月28日，该交易已完成，无需进行惯常调整或赔偿索赔，并且公司已按其信贷安排的要求偿还了金额为270,000，000美元的无担保定期贷款债务加上约1,062，000美元的应计利息。
截至2022年12月31日、2023年12月30日止年度的未经审核备考简明综合经营报表及2024年12月28日反映Sound United在所有呈报期间的出售情况。此外，截至本年度未经审计的备考简明综合经营报表2024年12月28日反映其他交易调整（如下所述），这些调整增加了Sound United的出售和终止经营列报。未经审核备考简明综合经营报表中的其他交易调整如交易发生于2023年12月31日般反映。
公司未包括截至6个月的未经审核备考简明综合经营报表2025年6月28日，因为该计划的处置已在该期间的10-Q表格季度报告中的财务报表中反映为已终止的业务。然而，假设偿还定期贷款将导致截至6个月的利息支出减少约630万美元2025年6月28日，以及未偿还债务发行费用摊销的其他费用增加约110万美元和所得税费用净增加约130万美元。
-1-
为在未经审核备考简明综合财务报表中反映出售Sound United的交易会计调整包括：
•处置调整
•将公司历史财务业绩中包含的健全联合的经营、资产、负债分离移交给买方；以及
•调整以反映在交易中收到对价。
•其他交易调整
•根据信贷融资条款的规定，使用交易所得款项偿还定期贷款和应计利息；
•由于假设于2023年12月31日偿还定期贷款的未偿还余额而导致利息开支减少及增加至其他开支；及
•上述相关所得税费用。
未经审计的备考简明综合财务信息并不旨在表明如果上述拟进行的交易已在所示日期完成或可能在未来导致的经营结果、财务状况或交易上的损失。
公司根据管理层认为适当的假设编制了未经审计的备考简明综合财务信息。若干假设的解释载于未经审核备考简明综合财务资料附注。备考调整可能与那些已经或将被计算为在我们的历史和未来文件中将交易报告为已终止业务的调整有所不同，并且既不反映截止日期的事件，也不反映截止日期之后可能发生的未来事件。
未经审核备考简明综合财务报表应与其附注一并阅读。
-2-
Masimo Corporation
未经审计备考简明合并资产负债表
截至2025年6月28日
（未经审计，单位：百万，面值除外）
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据报道
|
处置调整
|
笔记
|
其他交易调整
|
笔记
|
备考
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| 物业、厂房及设备 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 149.6 | $ | 328.0 |
2（a）
|
$ | (271.1) |
2（f）
|
$ | 206.5 | |||||||||||||||||||||||||
|
应收贸易账款，扣除490万美元的信贷损失准备金
|
278.0 | — | — | 278.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
关联方应收款项
|
17.4 | — | — | 17.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存 | 318.5 | — | — | 318.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他流动资产 | 112.5 | — | — | 112.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他流动资产、持有待售
|
393.8 | (393.5) |
2（b）
|
— | 0.3 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动资产总额 | 1,269.8 | (65.5) | (271.1) | 933.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收租赁款，非流动 | 53.2 | — | — | 53.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延成本和其他合同资产 | 59.3 | — | — | 59.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 物业及设备净额 | 337.6 | — | — | 337.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产，净额 | 57.7 | — | — | 57.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 商誉 | 100.9 | — | — | 100.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税资产 | 119.3 | — | — | 119.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动资产 | 43.0 | — | — | 43.0 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他非流动资产、持有待售
|
361.8 | (359.9) |
2（b）
|
— | 1.9 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总资产 | $ | 2,402.6 | $ | (425.4) | $ | (271.1) | $ | 1,706.1 | |||||||||||||||||||||||||||
|
负债和股东’股权
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 135.7 | $ | — | $ | — | $ | 135.7 | |||||||||||||||||||||||||||
| 应计赔偿 | 67.7 | — | — | 67.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延收入和其他合同负债，当前 | 75.4 | — | — | 75.4 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他流动负债 | 120.5 | — | (16.1) |
2（f）
|
104.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他流动负债，持有待售
|
192.8 | (191.7) |
2（b）
|
— | 1.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 流动负债合计 | 592.1 | (191.7) | (16.1) | 384.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 长期负债 | 598.7 | — | (255.0) |
2（f）
|
343.7 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税负债 | 0.2 | — | — | 0.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他非流动负债 | 76.3 | — | — | 76.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他非流动负债、持有待售
|
92.5 | (92.4) |
2（b）
|
— | 0.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债总额 | 1,359.8 | (284.1) | (271.1) | 804.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
承诺与或有事项
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股，面值0.00 1美元；授权500.00万股；已发行在外流通股0股 | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
普通股，面值0.00 1美元；授权1.00亿股；已发行和流通的5430万股
|
0.1 | — | — | 0.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
库存股，1960万股
|
(1,182.9) | — | — | (1,182.9) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 额外实收资本 | 903.1 | — | — | 903.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 累计其他综合损失 | (49.0) | 37.1 |
2（c）
|
— | (11.9) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 留存收益 | 1,371.5 | (178.4) |
2（d）
|
— | 1,193.1 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股东权益合计 | 1,042.8 | (141.3) | — | 901.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 2,402.6 | $ | (425.4) | $ | (271.1) | $ | 1,706.1 | |||||||||||||||||||||||||||
随附的附注为未经审核备考简明综合财务资料的组成部分。
-3-
Masimo Corporation
未经审计的备考简明合并经营报表
截至2024年12月28日止年度
（未经审计，单位：百万，每股金额除外）
|
据报道
|
处置调整说明2（e）
|
笔记
|
其他交易调整
|
笔记
|
备考
|
||||||||||||||||||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入-（不含关联方收入）
|
$ | 1,980.3 | $ | (698.9) | $ | — | $ | 1,281.4 | |||||||||||||||||||||||||||
|
关联方收入
|
114.1 | — | — | 114.1 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总收入 | 2,094.4 | (698.9) | — | 1,395.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 销货成本 | 1,090.0 | (488.4) | — | 601.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 1,004.4 | (210.5) | — | 793.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 743.8 | (192.9) | — | 550.9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 研究与开发 | 222.8 | (40.6) | — | 182.2 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
诉讼和解
|
0.5 | — | — | 0.5 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
减值费用，包括无形资产和商誉
|
304.0 | (304.0) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 1,271.1 | (537.5) | — | 733.6 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
营业（亏损）收入
|
(266.7) | 327.0 | — | 60.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 非经营性亏损 | (38.6) | (2.6) | 11.6 |
2（g）2（h）
|
(29.6) | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税拨备前（亏损）收入
|
(305.3) | 324.4 | 11.6 | 30.7 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税（利益）拨备
|
(0.4) | 1.1 | 2.8 |
2（i）
|
3.5 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
净（亏损）收入
|
$ | (304.9) | $ | 323.3 | $ | 8.8 | $ | 27.2 | |||||||||||||||||||||||||||
|
每股净（亏损）收入：
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (5.72) | $ | 0.51 | |||||||||||||||||||||||||||||||
|
摊薄
|
$ | (5.72) | $ | 0.50 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 每股计算中使用的加权平均股份： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 53.3 | — | — | 53.3 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊薄 | 53.3 | 1.1 |
2（j）
|
— | 54.4 | ||||||||||||||||||||||||||||||
随附的附注为未经审核备考简明综合财务资料的组成部分。
-4-
Masimo Corporation
未经审计的备考简明合并经营报表
截至2023年12月30日止年度
（未经审计，单位：百万，每股金额除外）
|
据报道
|
处置调整说明2（e）
|
备考
|
|||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||
|
收入-（不含关联方收入）
|
$ | 1,954.2 | $ | (769.2) | $ | 1,185.0 | |||||||||||
|
关联方收入
|
93.9 | — | 93.9 | ||||||||||||||
| 总收入 | 2,048.1 | (769.2) | 1,278.9 | ||||||||||||||
| 销货成本 | 1,044.6 | (532.7) | 511.9 | ||||||||||||||
| 毛利 | 1,003.5 | (236.5) | 767.0 | ||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 664.0 | (210.0) | 454.0 | ||||||||||||||
| 研究与开发 | 175.2 | (44.7) | 130.5 | ||||||||||||||
|
诉讼和解
|
17.8 | — | 17.8 | ||||||||||||||
|
减值费用，包括无形资产和商誉
|
10.0 | (10.0) | — | ||||||||||||||
| 总营业费用 | 867.0 | (264.7) | 602.3 | ||||||||||||||
|
营业收入
|
136.5 | 28.2 | 164.7 | ||||||||||||||
| 非经营性亏损 | (48.4) | (4.4) | (52.8) | ||||||||||||||
|
计提所得税前的收入
|
88.1 | 23.8 | 111.9 | ||||||||||||||
|
准备金
|
6.6 | 1.5 | 8.1 | ||||||||||||||
|
净收入
|
$ | 81.5 | $ | 22.3 | $ | 103.8 | |||||||||||
|
每股净收益：
|
|||||||||||||||||
| 基本 | $ | 1.54 | $ | 1.97 | |||||||||||||
|
摊薄
|
$ | 1.51 | $ | 1.92 | |||||||||||||
| 每股计算中使用的加权平均股份： | |||||||||||||||||
| 基本 | 52.8 | — | 52.8 | ||||||||||||||
| 摊薄 | 54.1 | — | 54.1 | ||||||||||||||
随附的附注为未经审核备考简明综合财务资料的组成部分。
-5-
Masimo Corporation
未经审计的备考简明合并经营报表
截至二零二二年十二月三十一日止年度
（未经审计，单位：百万，每股金额除外）
|
据报道
|
处置调整说明2（e）
|
备考
|
|||||||||||||||
| 收入： | |||||||||||||||||
|
收入-（不含关联方收入）
|
$ | 1,932.8 | $ | (694.9) | $ | 1,237.9 | |||||||||||
|
关联方收入
|
103.0 | — | 103.0 | ||||||||||||||
| 总收入 | 2,035.8 | (694.9) | 1,340.9 | ||||||||||||||
| 销货成本 | 977.0 | (504.3) | 472.7 | ||||||||||||||
| 毛利 | 1,058.8 | (190.6) | 868.2 | ||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||
| 销售，一般和行政 | 657.4 | (184.5) | 472.9 | ||||||||||||||
| 研究与开发 | 191.4 | (39.8) | 151.6 | ||||||||||||||
|
诉讼和解
|
— | — | — | ||||||||||||||
|
减值费用，包括无形资产和商誉
|
— | — | — | ||||||||||||||
| 总营业费用 | 848.8 | (224.3) | 624.5 | ||||||||||||||
|
营业收入
|
210.0 | 33.7 | 243.7 | ||||||||||||||
| 非经营性亏损 | (16.6) | (6.9) | (23.5) | ||||||||||||||
|
计提所得税前的收入
|
193.4 | 26.8 | 220.2 | ||||||||||||||
|
所得税福利
|
49.9 | (9.4) | 40.5 | ||||||||||||||
|
净收入
|
$ | 143.5 | $ | 36.2 | $ | 179.7 | |||||||||||
|
每股净收益：
|
|||||||||||||||||
| 基本 | $ | 2.68 | $ | 3.35 | |||||||||||||
|
摊薄
|
$ | 2.60 | $ | 3.26 | |||||||||||||
| 每股计算中使用的加权平均股份： | |||||||||||||||||
| 基本 | 53.6 | — | 53.6 | ||||||||||||||
| 摊薄 | 55.2 | — | 55.2 | ||||||||||||||
随附的附注为未经审核备考简明综合财务资料的组成部分。
-6-
Masimo Corporation
未经审计的备考简明合并财务资料附注
1.列报依据
未经审计的备考简明综合财务信息是根据麦斯莫的历史综合财务报表并根据S-X条例第11条编制的，并根据下文附注2所列的某些交易会计调整进行了调整。然而，实际调整可能与所提供的信息存在重大差异。
2.备考调整
未经审计的备考简明综合财务信息反映了以下调整：
处置调整：
（a）确认收到的现金收益净额如下：
|
（百万）
|
||||||||
|
基础采购价格
|
$ | 350.0 | ||||||
|
初步采购价格调整
|
(22.0) | |||||||
|
从交易中收到的现金收益净额
|
$ | 328.0 | ||||||
采购价格调整包括协议条款中规定的项目，包括某些初步估计。
（b）终止确认持有待售的相关资产及负债，于截至2025年6月28日，资产净值约为4.693亿美元。剩余持作出售资产和负债金额为与Sound United无关的余额。
（c）终止确认与Sound United有关的约3710万美元的货币换算调整余额，原因是截至2025年6月28日.
（d）这表示以下公司的留存收益净变动：
|
（百万）
|
||||||||
|
从交易中收到的现金收益净额
|
$ | 328.0 | ||||||
|
出售的净资产
|
469.3 | |||||||
|
累计其他综合损失
|
37.1 | |||||||
|
出售损失
|
$ | (178.4) | ||||||
公司目前估计，将不会有与销售亏损一起确认的净税收优惠。
就未经审核备考简明综合资产负债表而言，截至2025年6月28日是以截至2025年6月28日，而不是截至交易截止日。因此，由于持有待售资产和负债在交割日的账面价值存在差异，此处反映的备考亏损可能与截至交割日出售Sound United的实际亏损存在差异。
（e）终止确认与Sound United有关的业务。
其他交易调整：
（f）偿还定期贷款的剩余债务2.70亿美元截至2025年6月28日，以及应计利息110万美元根据信贷安排的要求。
（g）利息支出减少约1350万美元，原因是假定偿还定期贷款的未偿余额，就好像该债务已于2023年12月31日偿还一样。
-7-
（h）其他费用增加约190万美元，原因是由于假定偿还定期贷款的未偿余额而立即摊销未偿债务发行费用，就好像该债务已于2023年12月31日偿还一样。
（i）与2（g）和2（h）中所述交易相关的净所得税费用增加。假定所得税率为公司适用司法管辖区的法定税率。
（j）加权平均摊薄股份已作出调整，因为备考调整导致综合净亏损变为备考综合净收益。
-8-