附件 99.1

未经审计的备考简明合并财务信息

企业合并的会计处理

以下未经审计的备考简明合并财务信息是根据国际财务报告准则编制的，并使瑞思学科英语开曼有限公司（“本公司”）与达达汽车公司（“NAAS”）之间的交易作为反向收购进行会计处理，出于会计目的，NAAS被视为收购公司。本公司在本次交易中不经营任何业务，因此本次交易不符合国际财务报告准则第3号企业合并项下的企业合并条件。在类推应用IFRS 3下的反向收购时，NAAS被视为已发行股份以获得对本公司的控制权。

根据合并协议（定义见下文）的条款和其他因素，Naas被确定为会计收购方，包括：

 

（一世）

紧随合并协议拟进行的交易（“交易”）完成后，NAAS的股东预计将拥有合并后公司约93%的完全稀释普通股；

 

（二）

合并后实体的最大个人股东是NAAS的现有股东；

 

（三）

NAAS任命的董事将持有合并后公司的多数董事会席位；和

 

（四）

合并完成后，Naas的高级管理人员将成为合并后公司的高级管理人员（定义见下文）。

根据IFRS 3第B7段的指引，该交易不符合企业合并的条件。因此，该交易为股份支付交易，应按照国际财务报告准则第2号股份支付进行会计处理。根据IFRS 2第13A段的指引，NAAS视为已发行股份的公允价值与本公司可辨认净资产公允价值之间的任何差异均代表会计收购方收到的服务。

以下未经审计的备考简明合并财务报表基于Naas的历史财务报表和公司的历史财务报表，并根据Naas对公司的收购和某些关联交易进行了调整。截至2021年12月31日止年度的未经审计的备考简明合并经营报表使这些交易生效，就好像它们发生在2021年1月1日一样。截至2021年12月31日的未经审计的备考简明合并财务状况表使这些交易生效，就好像它们发生在2021年12月31日一样。

未经审计的备考简明合并财务信息是初步的，仅为说明目的而编制，并不一定表明未来期间的财务状况或经营成果或结果如果NaaS和本公司在特定时期内成为一家合并公司，这实际上会实现。未经审计的备考简明合并财务报表也可能无法用于预测或以其他方式指示合并后公司的未来财务状况和经营成果。由于多种原因，交易后期间报告的实际结果可能与此处提供的备考财务信息中反映的结果存在显着差异，包括但不限于用于编制本备考财务信息的假设与实际结果之间的差异结果实现了。

对备考简明合并财务报表进行未经审计调整所依据的假设和估计在随附附注中进行了描述，应与备考简明合并财务报表一起阅读。未经审计的备考简明合并财务报表还应与公司于2022年5月13日提交的经审计财务报表和公司相关附注一起阅读，以及公司于2022年5月31日提交的经审计的NaaS合并财务报表。

除非另有说明，所有人民币对美元的换算均按人民币6.3726元兑1.00美元的汇率进行，这是自2021年12月30日起生效的经认证的中午买入汇率，如美联储系统理事会H.10统计发布中所述。截至2022年5月27日生效的认证中午购买率为人民币6.6980元兑1.00美元。

备考简明合并财务状况表

截至2021年12月31日

 

		公司				北美航空航天局				备考 调整				注2				亲 形式 结合
		人民币000				人民币000				人民币000								人民币000
物业、厂房及设备
流动资产
现金及现金等价物			16,027				8,726				556,356				（一个	)			581,109
应收账款			—				740				—								740
预付款项、其他应收款和其他资产			14,451				117,498				—								131,949
应收关联方款项			177				—				—								177
流动资产总额			30,655				126,964				556,356								713,975
非流动物业、厂房及设备
使用权物业、厂房及设备			—				20,554				—								20,554
以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产			—				5,000				—								5,000
不动产、厂房和设备			—				548				—								548
递延所得税资产			—				337				—								337
合计非流动物业、厂房及设备			—				26,439				—								26,439
总资产			30,655				153,403				556,356								740,414
负债和权益
流动负债
流动租赁负债			—				8,061				—								8,061
贸易应付款项			—				437				—								437
其他应付款和应计费用			8,625				107,440				8,624				（一个	)			124,689
流动负债合计			8,625				115,938				8,624								133,187
非流动负债
非流动租赁负债			—				12,396				—								12,396
其他非流动负债			2,838				—				—								2,838
关联方可转换贷款			108,334				—				(108,334	)			（乙	)			—
合计非流动负债			111,172				12,396				(108,334	)							15,234
负债总额			119,797				128,334				(99,710	)							148,421
公平
普通股			—				—				136,475				（C	)			136,475
			6,964				—				(6,964	)			（丁	)			—
额外实收资本			274,036				415,601				547,732				（一个	)			1,237,369
			—				—				108,334				（乙	)			108,334
			—				—				(136,475	)			（C	)			(136,475	)
			—				—				(363,178	)			（丁	)			(363,178	)
			—				—				375,909				（乙	)			375,909
累计亏损			(403,149	)			(390,532	)			403,149				（丁	)			(390,532	)
			—				—				(375,909	)			（乙	)			(375,909	)
累计其他综合收益			33,007				—				(33,007	)			（丁	)			—
总股本			(89,142	)			25,069				656,066								591,993
总权益和负债			30,655				153,403				556,356								740,414

备考简明综合损失表和综合损失表

截至2021年12月31日的年度

 

		公司				北美航空航天局				备考 调整				注2				亲 形式 结合
		人民币000				人民币000				人民币000								人民币000
收入，总额			—				160,916				—								160,916
在线电动汽车充电解决方案			—				153,246				—								153,246
离线电动汽车充电解决方案			—				7,060				—								7,060
不充电解决方案和其他服务			—				610				—								610
激励最终用户			—				(143,142	)			—								(143,142	)
收入，净额			—				17,774				—								17,774
其他损失，净额			—				(1,402	)			—								(1,402	)
运营成本
收入成本			—				(18,863	)			—								(18,863	)
销售和营销费用			—				(183,165	)			—								(183,165	)
行政费用			(30,003	)			(28,458	)			—								(58,461	)
研究与开发费用			—				(37,158	)			—								(37,158	)
总运营成本			(30,003	)			(267,644	)			—								(297,647	)
经营亏损			(30,003	)			(251,272	)			—								(281,275	)
财务收入/（成本），净额			2				(640	)			—								(638	)
问题债务重组收益			279,097				—				—								279,097
以权益结算的上市成本			—				—				(375,909	)			（乙	)			(375,909	)
所得税前净亏损			249,096				(251,912	)			(375,909	)							(378,725	)
所得税费用			—				(398	)											(398	)
持续经营的净收入/（亏损）			249,096				(252,310	)			(375,909	)							(379,123	)
已终止经营业务的净收入亏损（税后净额）			(507,280	)			—				—								(507,280	)
净亏损			(258,184	)			(252,310	)			(375,909	)							(886,403	)
归属于母公司的净亏损			(248,487	)			(252,310	)			(375,909	)							(876,706	)
净亏损归因于非控制性兴趣			(9,697	)			—				—								(9,697	)

未经审计的备考简明合并财务信息附注

注1 ——交易描述和列报基础

合并说明

根据合并协议和计划， 截至2月8日， 2022年（“合并协议”）由公司和公司之间， 达达合并附属有限公司， 一家根据开曼群岛法律注册成立的获豁免有限公司及本公司的全资附属公司（“合并子公司”）， 达达合并附属II有限公司， 一家根据开曼群岛法律注册成立的获豁免公司，是本公司的全资子公司（“合并子公司II”）和NAAS， Merger Sub将与NaaS合并（“合并”）， NaaS作为幸存实体（“幸存实体”）幸存下来， 随后是合并（“第二次合并”，与合并、 存续实体与合并子II的“合并”）， 合并附属公司II作为本公司的全资附属公司（“存续公司”）存续。由于合并， 紧接合并前NaaS的所有已发行和流通在外的股份将被注销，以换取获得本公司新发行股份的权利。，

完成后，由于合并，NaaS的业务将由本公司全资拥有。交易完成后，NaaS的股东预计将立即拥有合并后公司约93%的完全稀释普通股。

有关合并的更多信息，请参阅表格报告6-K于2022年4月4日提供给美国证券交易委员会，包括其中展示的代理声明。

陈述基础

历史财务信息已进行调整，以对IFRS要求的交易会计调整产生备考影响。在未经审计的备考合并财务信息中呈列的调整已被识别和呈列，以在反向收购完成后了解合并后的公司。

未经审计的备考简明合并财务信息不会影响当前财务状况、监管事项、运营效率或可能与两家公司整合相关的其他节省或费用的潜在影响。

注2 ——备考调整

 

（一个）	反映了对NAAS通过发行可转换可赎回优先股筹集资金的备考影响的调整，就好像它发生在2021年12月31日一样。Naas于2022年1月14日和1月26日签订了股份认购协议，根据该协议，Naas发行了9,923，135股A系列可转换可赎回优先股，发行价为每股8.8美元，总现金对价为8,730万美元（人民币556.3元）百万）。A系列优先股的发行成本为人民币860万元，反映在其他应付款项和应计费用中。

 

（乙）	反映了本公司先前向Bain Capital Rise Education IV Cayman Limited发行的本金为1,700万美元的可转换票据的转换调整，转换价格等于每股美国存托股份0.70美元，每股代表本公司的两股普通股，每股面值0.01美元。

 

（C）	未经审计的备考简明合并财务报表假设将有（i）494,048，037股流通在外的A类普通股，每股面值0.01美元，其中167,071，258股将由本公司股东拥有，作为合并对价，248,888，073股B类普通股流通在外，每股面值0.01美元，以及1,398，659,699股C类普通股流通在外，每股面值0.01美元，在A系列优先股的合并和转换完成后。

 

（四）	代表本公司历史权益的抵销。

 

（e）	反映对反向收购的视同代价的调整。本次交易的认定对价公允价值为人民币286.8百万元，取得的净负债公允价值为人民币89.1百万元，差额为人民币375.9百万元，在报表中确认为费用截至2021年12月31日止年度的经营情况，代表根据IFRS 2上市的成本。