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列报依据

随附的未经审计的合并财务报表包括Owens & Minor公司及其控制的子公司的账目（我们，我们或本公司），并包含为符合美国公认会计原则（GAAP）所需的所有调整（仅包括正常的经常性应计项目和估计的使用）。所有重要的公司间账户和交易都已消除。过渡期间的业务结果不一定表明全年的预期结果。

我们的业务有 two 不同的部门：产品与Healthcare Services部门和患者直销部门。Products & Healthcare Services提供分销、外包物流和增值服务，并通过我们的生产和成套业务制造和采购医疗外科产品。Patient Direct通过向患者和家庭保健机构提供直接销售的一次性医疗用品，扩展了我们在整个护理过程中的业务，并且是美国领先的综合家庭保健设备和相关服务的供应商。从截至2022年3月31日的季度开始，我们使用这一方法报告了财务结果 two 段结构并已重铸 我们上一年度的分部业绩是相同的。

2022年3月29日，我们完成了对 100 根据2022年1月7日的合并协议和计划，Apria，Inc.的股份百分比，以换取约$ 1.7 亿元，扣除获得的现金。详情请参阅附注3。

改叙

前一年的某些数额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

估计数的使用

按照公认会计原则编制合并财务报表要求我们作出影响报告数额和相关披露的假设和估计。实际结果可能与这些估计数不同。

现金、现金等价物和限制现金

现金、现金等价物和限制性现金包括现金和有价证券，其原始到期日或购买时的到期日为三个月或更短。现金、现金等价物和限制现金按成本列报。我们几乎所有的现金、现金等价物和受限现金都存放在北美、欧洲和亚洲各大银行的现金存管账户中。由一家大银行持有并对我们的可用资金有限制的现金被归类为限制性现金。包括在其他资产中的受限现金，截至2022年9月30日和12月31日的净额，2021年主要是医疗保险和医疗补助服务中心（CMS）要求的托管账户中持有的现金，以及与Fusion5缩减成本相关的护理改善捆绑支付（BPCI）举措。

下表列出了所附综合资产负债表中列报的现金、现金等价物和限制现金的对账，这些现金、现金等价物和限制现金的总和与所附综合现金流量表中列报的相同数额的总和。

			2022年9月30日						2021年12月31日
现金及现金等价物			$	76,770					$	55,712
列入其他资产的限制现金，净额			16,438						16,323
现金，现金等价物和限制现金总额			$	93,208					$	72,035

物业及设备净额

财产和设备按成本减去累计折旧列报。用于财务报告目的的折旧和摊销费用是在资产的估计使用寿命内以直线法计算的，对于资本租赁和租赁资产改良，是在租赁期限内（如果较短）以直线法计算的。一般而言，计算折旧和摊销的估计使用寿命为三个到 15 机器和设备的年数，五个到 40 建筑的年数，One到 10 病人设备的使用年限，最长可达 15 租赁和土地改良的年限。直线法和加速折旧法用于所得税目的。正常的维护和修理按发生的费用入账，翻修和

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改善是资本化的。我们暂停对持有待售资产的折旧和摊销。此外，我们将获得的与资本相关的政府赠款记录为财产和设备成本的减少；在编制我们的综合现金流量表时，相关的未付负债和应收赠款收益被视为此类余额的非现金变动。病人设备包括按月向病人租用的医疗设备。病人设备折旧在我们的综合业务报表中被归类为销售成本，因为设备是作为我们在病人直接业务部门的主要业务的一部分租给病人的。

收入确认

我们的收入主要来自与客户的销售合同。根据我们的大多数分销和产品销售安排，我们的履约义务仅限于在收到采购订单后向客户交付产品。对于这些安排，我们在发货完成的时间点确认收入，因为控制权在收到产品时转移给客户。

基于活动的费用和其他服务的收入随着时间的推移随着活动的开展而确认。根据具体的合同规定和履约义务的性质，服务收入可在服务期限内按直线法、按比例业绩模式、根据努力程度或在提供最后可交付成果时予以确认。

我们的合同有时允许各种形式的可变对价，包括回扣、折扣、履约保证和隐性价格优惠。在这些情况下，我们估计我们将有权获得的对价金额，以换取将产品或服务转让给客户。回扣和客户折扣是根据合同条款或历史经验估计的，我们对已赚取但未支付的回扣或折扣保持应计。当我们有隐含的价格优惠时，我们采用预期值法确定可变对价，作为利用历史偿付经验、历史销售回报和其他经营趋势确定销售交易价格的一部分。

在大多数情况下，我们记录总收入，因为我们是主要的义务人。当我们在销售安排中作为代理，并且不承担很大一部分的库存风险时，主要是我们的外包物流业务，我们记录的收入净额产品成本。从客户那里收取并汇给政府当局的销售税不计入收入。

在我们的患者直销部门，收入是根据我们向患者出租的设备的收费服务安排以及我们向患者出售的设备、用品和其他物品的销售确认的。我们租给病人的设备产生的收入主要是在不可取消的租期内确认的，通常是一个月，并从设备交付给病人时开始。根据与第三方支付方，包括私人保险公司、预付保健计划、医疗保险、医疗补助和病人的补偿安排，收入按估计收到的数额入账。租金收入减去估计的调整数，在不可撤销的租期内按直线法确认为收入。 我们记录了$ 148 百万美元 299 截至2022年9月30日的三个月和九个月，与我们向患者出租的设备相关的收入为百万美元。设备租赁收入在上一年并不重要。

在2022年3月29日（收购日期），我们完成了对 100 根据2022年1月7日的《合并协议和计划》（收购Apria），持有Apria, Inc.（Apria）的股份百分比，以换取约$ 1.7 十亿美元，净额 144 百万现金收购。这笔收购资金来自债务和手头现金。在收购Apria时，Apria普通股的每一股都被转换为获得$ 37.50 现金。Apria是美国领先的综合家庭保健设备和相关服务供应商。该业务被报告为患者直接服务部门的一部分。

下表列出截至收购日期所获资产和假定负债的初步估计公允价值。获得的有形和无形资产的公允价值和使用寿命

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根据各种估值方法，包括收入和成本法，使用若干重大的不可观测投入，包括但不限于预计现金流量和贴现率，进行估计。这些投入被视为第3级投入。由于有形和无形资产和负债的估值工作仍在进行之中，因此，对所购资产和负债的购买价格分配工作尚未完成。经更新的初步采购价格分配结果约为$ 8.3 在截至2022年9月30日的三个月内，无形摊销费用减少百万元，如果在收购日期确认对临时金额的调整，这些费用将在以往各期确认。这一减少是由于将无形资产的价值重新分配给使用寿命较长的资产，与最初估计的截至收购日期的购买价格分配相比。

			最初估计的截至收购日期的初步公允价值(1)						前期和本期之间的差异初步公允价值估计						截至收购日期目前估计的初步公允价值
获得的资产：
流动资产			$	142,136					$	( 1,968 )					$	140,168
商誉			1,267,079						( 17,601 )						1,249,478
无形资产			295,466						17,334						312,800
其他非流动资产			371,320						( 11,149 )						360,171
总资产			$	2,076,001					$	( 13,384 )					$	2,062,617
假定负债：
流动负债			$	241,266					$	5,012					$	246,278
非流动负债			150,128						( 18,396 )						131,732
负债总额			391,394						( 13,384 )						378,010
取得的净资产的公允价值，扣除现金			$	1,684,607					$	—					$	1,684,607

(1)正如我们之前在2022年第一季度表格10-Q中报告的那样.

获得的流动资产包括$ 89.3 百万应收款项的公允价值，这反映了合同规定的大致欠款金额。我们正在摊销所购无形资产的初步公允价值，主要是客户关系，包括付款人和人头关系，以及商品名称的估计加权平均使用寿命。One到 15 年。

商誉$ 1.2 我们分配给我们的患者直销部门的10亿美元主要包括预期的机会，以扩展到新市场并进一步发展在家庭医疗业务中的业务。约$ 32 该商誉中的百万元预计可用于所得税抵扣。

下表提供了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净收入和净（亏损）收入的备考结果，就好像Apria是在2021年1月1日收购的一样。以下的形式上的结果不一定表明如果采购发生在所示日期就会出现的结果，形式上的结果也不一定表明将来可能出现的结果。

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2022						2021						2022						2021
净收入			$	2,497,401					$	2,789,372					$	7,681,481					$	8,166,919
净收入（亏损）			$	12,497					$	66,935					$	( 39,696 )					$	227,540

预计净亏损$ 39.7 截至2022年9月30日的9个月的百万美元包括利息支出的预计调整数 20.8 百万美元和无形资产摊销 10.9 百万，这反映了最新的初步采购价格分配。预计净损失还包括$ 39.4 与美元相关的卖方交易费用和股票补偿费用百万美元 108 因收购Apria而欠Apria股票奖励持有人的百万美元。 Apria自收购日期以来截至2022年9月30日止三个月的收入和净收入包括在合并业务报表中为$ 310 百万美元 0.7 分别为百万。 Apria自收购日期以来的收入和净亏损包括在截至2022年9月30日的九个月的综合业务报表中 620 百万美元 38.4 分别为百万。

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根据我们于2022年第一季度开始的新部门结构，商誉现在作为产品和Healthcare Services或患者直销的一部分报告。作为该分部变动的一部分，我们的基本报告单位没有变动，因此商誉没有重新分配。 下表汇总了截至2022年9月30日各分部的商誉余额和商誉账面金额的变化：

			产品& Healthcare Services						患者直接						合并
商誉账面金额，2021年12月31日			$	106,280					$	283,905					$	390,185
收购			( 532 )						1,249,478						1,248,946
货币换算调整数			( 7,795 )						—						( 7,795 )
商誉账面金额，2022年9月30日			$	97,953					$	1,533,383					$	1,631,336

截至2022年9月30日和2021年12月31日需要摊销的无形资产如下：

			2022年9月30日																					2021年12月31日
						顾客 关系						商标名称						其他 无形资产									顾客 关系						商标名称						其他 无形资产
无形资产毛额						$	434,582					$	202,000					$	79,062								$	275,526					$	90,000					$	43,189
累计摊销						( 182,741 )						( 45,203 )						( 23,623 )									( 146,168 )						( 33,242 )						( 19,560 )
无形资产净额						$	251,841					$	156,797					$	55,439								$	129,358					$	56,758					$	23,629
加权平均使用寿命						12 年						10 年						7 年									10 年						11 年						8 年

截至2022年9月30日和2021年12月31日，$ 142 百万美元 164 Healthcare Services部分持有的无形资产净额为百万美元 322 百万美元 45.7 百万被保存在患者直接部分。无形资产摊销费用为$ 14.3 百万美元 10.0 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的百万美元 55.5 百万美元 30.1 截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月的百万美元。截至2022年9月30日，客户关系、商品名称和其他无形资产包括作为Apria收购的一部分而获得的资产的初步估计公允价值。

根据需要摊销的无形资产的当前账面价值，估计摊销费用约为$ 22 2022年剩余时间，百万美元 82 2023年，百万美元 65 2024年，百万美元 55 2025年，百万美元 54 2026年的百万美元 47 2027年为百万。

我们定期产生退出和调整以及与优化业务相关的其他费用，包括合并某些分销和外包物流中心、行政办公室和仓库、客户参与中心和IT重组费用。这些费用还包括与我们的战略组织调整有关的费用，其中包括领导改组费用、某些专业人员费用、精简行政职能和流程的费用以及与剥离有关的费用。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，按分部划分的退出和调整费用如下：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
产品& Healthcare Services			$	1,983					$	5,091					$	4,396					$	18,933
患者直接			—						1,289						483						2,034
退出和调整费用共计			$	1,983					$	6,380					$	4,879					$	20,967

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下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日与离职和调整费用应计有关的活动：

			合计
应计退出和调整费用，2021年12月31日			$	8,306
为退出和调整活动编列的经费：
遣散费			811
其他			871
现金付款			( 6,903 )
应计退出和调整费用，2022年3月31日			3,085
为退出和调整活动编列的经费：
遣散费			246
其他			968
现金付款			( 3,477 )
应计退出和调整费用，2022年6月30日			822
为退出和调整活动编列的经费：
其他			1,251
现金付款			( 1,693 )
应计退出和调整费用，2022年9月30日			$	380
应计退出和调整费用，2020年12月31日			$	3,146
为退出和调整活动编列的经费：
信息系统重组费用			1,029
租赁义务			347
其他			781
现金付款			( 2,915 )
应计退出和调整费用，2021年3月31日			2,388
为退出和调整活动编列的经费：
信息系统重组费用			1,611
租赁义务			( 126 )
其他			989
现金付款			( 2,302 )
应计退出和调整费用，2021年6月30日			2,560
为退出和调整活动编列的经费：
信息系统重组费用			1,506
租赁义务			107
其他			3,142
现金付款			( 4,199 )
应计退出和调整费用，2021年9月30日			$	3,116

除了上表中的退出和调整应计项目外，我们还产生了$ 0.7 截至2022年9月30日止三个月和九个月期间发生的费用中的百万元，与Fusion5某些保留资产相关的准备金增加有关。我们承担了$ 1.6 百万美元 11.6 截至2021年9月30日止三个月和九个月期间支出的百万美元费用，其中主要包括 1.5 百万美元 9.6 截至2021年9月30日的三个月和九个月，与Fusion5相关的清算费用为百万。

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债务包括下列各项：

			2022年9月30日												2021年12月31日
			携带 数额						估计数 公允价值						携带 数额						估计数 公允价值
应收款证券化方案			$	153,823					$	157,000					$	197,026					$	200,000
4.375 2024年12月到期的优先票据百分比			245,436						239,179						245,086						263,263
定期贷款A			490,278						500,000						—						—
4.500 2029年3月到期优先票据百分比			492,469						394,855						491,656						515,225
定期贷款B			577,062						585,806						—						—
6.625 2030年4月到期优先票据百分比			584,934						526,968						—						—
融资租赁和其他			17,777						17,777						15,809						15,809
债务总额			2,561,779						2,421,585						949,577						994,297
减去当前到期日			( 14,720 )						( 14,720 )						( 2,037 )						( 2,037 )
长期负债			$	2,547,059					$	2,406,865					$	947,540					$	992,260

我们有$ 246 百万，不包括递延融资费用和第三方费用， 4.375 2024年12月到期的优先票据（2024年票据），利息每半年支付一次。2024年债券的售价为 99.6 本金的百分比，有效收益率为 4.422 %.我们可选择在到期前部分或全部赎回2024年票据，赎回价格相当于 100 按适用的基准国库券利率（定义）折现的剩余预定付款本金或现值的百分比加上 30 基点。

2021年3月，我们发行了$ 500 百万，不包括递延融资费用和第三方费用， 4.500 2029年3月到期的高级无担保票据（2029年无担保票据），利息每半年支付一次（票据发行）。2029年无担保票据以 100 本金的百分比，有效收益率为 4.500 %.我们可以在2024年3月31日之前赎回全部或部分2029年无抵押票据，赎回价格相当于 100 已赎回的2029年无担保票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日期的应计和未付利息，再加上2021年3月10日的契约（契约）中所述的“补足”溢价。在2024年3月31日或之后，我们可按《契约》所述的适用赎回价格，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息（如有的话），赎回全部或部分2029年无抵押票据。我们也可以赎回至 40 2024年3月31日之前任何时间2029年无担保票据本金总额的百分比，赎回价格等于 104.5 %，金额等于或小于某些股票发行所得的现金净额，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息（如有）。

2022年3月29日，我们完成了$ 600 我们的本金总额百万 6.625 2030年4月到期的优先票据（2030年无担保票据），利息每半年支付一次。2030年无担保债券以 100 本金的百分比，有效收益率为 6.625 %.我们可以在2025年4月1日前赎回全部或部分2030年无担保债券，赎回价格相当于 100 将予赎回的2030年无担保票据本金的百分比，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息，再加上2022年3月29日的契约（新契约）中所述的“补足”溢价。自2025年4月1日起及之后，我们可按新契约内所述的适用赎回价格，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息（如有的话），赎回全部或部分2030年无抵押票据。我们也可以赎回至 40 2025年4月1日之前任何时间的2030年无担保票据本金总额的百分比，赎回价格相当于 106.625 %，金额等于或小于某些股票发行所得的现金净额，加上截至但不包括赎回日期的应计未付利息（如有）。

2029年无担保票据和2030年无担保票据实际上从属于我们的任何有担保债务，包括我们的信贷协议下的债务。

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2022年3月29日，我们与行政代理人和担保代理人和一个由金融机构组成的银团，作为贷款人（《信贷协议》），该协议规定 two 新的信贷便利（i）a $ 500 百万定期贷款A贷款（定期贷款A）和（二）a美元 600 百万定期贷款B贷款（定期贷款B）。A期贷款的利率是根据定期债务融资利率或基本利率加上一个适用的利率计算的，该利率根据目前的债务评级或总杠杆比率而变化，确定哪一项将导致对借款人更有利的定价（每一项都在信贷协议中定义）。定期贷款B的利率基于定期SOFR或基本利率加上适用利率。定期贷款A将于2027年3月到期，定期贷款B将于2029年3月到期。

2022年3月29日，我们与行政代理人和担保代理人以及一个由金融机构组成的银团，作为贷款人（循环信贷协议）。修正案（i）将循环信贷协议下的循环信贷承付款总额增加$ 150 百万美元，总额为 450 （二）将欧元汇率改为经调整的定期SOFR汇率（根据循环信贷协议的定义）。循环信贷协议将于2027年3月到期。

截至2022年9月30日， 无 借款和信用证$ 27.9 根据我们的循环信贷协议百万。截至2021年12月31日， 无 借款和信用证$ 9.4 根据我们的循环信贷协议未偿还的百万美元。在2022年9月30日和2021年12月31日，我们有$ 422 百万美元 291 根据我们的循环信贷协议可供借款的百万美元。我们也有信用证和银行担保，是在循环信贷协议之外签发的，金额为$ 2.3 百万美元 2.2 截至2022年9月30日和2021年12月31日的百万美元，用于支持美国和欧洲的某些租赁设施以及其他正常商业活动。

2022年3月29日，我们签订了一份《担保协议补充协议》，根据该补充协议，对2021年3月10日的《担保和质押协议》（《担保协议》）进行了补充，以便为2024年票据持有人提供担保物，以及根据信贷协议作担保的当事人（有担保方），包括第一优先留置权和担保权益（a）设保人在设保人现在和将来的附属公司中拥有的所有现有和将来的股本份额（如《担保协议》所界定），除某些习惯例外情况外，以及（b）设保人目前和将来的所有个人财产和资产，除某些例外情况外。

2022年3月29日，我们对应收账款证券化计划（应收账款融资协议）进行了修订。根据经修订的应收款融资协议，贷款人（按定义）提供的贷款本金总额将不超过$ 450 任何时候未偿还的百万美元。应收款融资协议下的利率是基于基准SOFR利率的利差（如应收款融资协议第四修正案所述）。根据应收账款融资协议，我们的某些子公司将其几乎所有应收账款余额出售给我们的全资特殊目的实体O & M Funding LLC。应收账款融资协议将于2025年3月到期。

循环信贷协议、定期贷款A、定期贷款B、应收账款融资协议、2024年票据、2029年无担保票据和2030年无担保票据包含交叉违约条款，可能导致在任何相关协议违约的情况下加速到期付款。信贷协议的条款还要求我们维持杠杆和利息覆盖率的比率，包括在收购或资产剥离时的形式上。截至2022年9月30日，我们遵守了债务契约。

截至2022年9月30日，不包括融资租赁和其他债务的预定未来本金支付额为$ 1.5 2022年，百万美元 15.4 2023年，百万美元 274 2024年为百万美元，其中$ 254 百万美元应于2024年12月到期，$ 197 2025年，百万美元 43.5 2026年，百万美元 403 2027年，百万美元 6.0 2028年，百万美元 1.1 2029年达到10亿美元 600 2030年达到百万。截至2022年9月30日的当前到期日包括$ 6.3 我们定期贷款A的本金付款，百万美元 6.0 我们的定期贷款B和$ 2.5 融资租赁当期部分的百万元。

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我们为美国的某些退休人员制定了一项冻结的非缴费型、无资金来源的退休计划（美国退休计划）。截至2022年9月30日和2021年12月31日，美国退休计划的累积福利义务为$ 48.3 百万美元 50.2 百万。我们的某些外国子公司也有固定收益养恤金计划几乎覆盖了他们各自的所有队友。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的定期福利费用净额构成如下：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
服务费用			$	603					$	693					$	1,853					$	2,106
利息成本			516						443						1,559						1,337
确认的精算损失净额			267						353						801						1,060
定期效益费用净额			$	1,386					$	1,489					$	4,213					$	4,503

我们直接和间接地受到外汇变化的影响，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响，被称为“市场风险”。在认为适当的情况下，我们将衍生品作为一种风险管理工具，以减轻某些市场风险的潜在影响。我们不以交易为目的订立衍生金融工具。

我们订立外币合约，以管理与某些不符合套期会计要求的资产负债表项目有关的外汇风险。这些衍生工具在每个期末通过收益调整为公允价值。在这些票据上记录的收益或损失被外币计价资产或负债的重新计量调整大幅抵消。

我们为我们的信贷协议支付利息，该协议根据我们的基准利率的变化而浮动。为了降低基准利率上升的风险，我们签订了一项利率互换协议，根据该协议，我们同意在规定的时间间隔内与交易对手交换参考名义金额计算的固定金额和可变金额之间的差额。利率互换被指定为现金流量套期保值。与利率互换协议有关的现金流量计入利息支出。

我们根据可观察到的基于市场的投入或由市场数据证实的不可观察投入来确定我们的外汇衍生品和利率掉期的公允价值。我们不是孤立地看待衍生工具的公允价值，而是相对于基础风险敞口的公允价值或现金流量。在我们的综合资产负债表中，所有衍生工具均按公允价值列账。我们认为交易对手违约的风险很小。我们将套期工具产生的现金流量与被套期项目归为同一现金流量表类别。

下表汇总了截至2022年9月30日我们未偿还的衍生金融工具的条款和公允价值：

															衍生资产												衍生负债
			名义金额						到期日						分类						公允价值						分类						公允价值
现金流量套期
利率互换			$	400,000					2027年3月						其他资产，净额						$	16,123					其他负债						$	—
经济（非指定）套期保值
外币合同			$	54,062					2022年10月						其他流动资产						$	97					其他流动负债						$	273

2021年3月，我们终止了剩余的$ 300 与债务融资交易同时进行的利率互换的名义价值百万。公允价值调整数余额$ 25.1 百万，这与这些

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在截至2021年9月30日的九个月的综合经营报表中，已终止的利率互换，在累计其他综合损失中重新分类为债务清偿损失。

下表汇总了截至2021年12月31日我们未偿还的衍生金融工具的条款和公允价值：

衍生资产

衍生负债

名义金额

到期日

分类

公允价值

分类

公允价值

经济（非指定）套期保值

外币合同

$

9,700

2022年1月

其他流动资产

$

81

其他流动负债

$

—

下表总结了现金流量套期会计对我们截至2022年9月30日止三个月和九个月的合并经营报表的影响：

			在其他综合收入（损失）中确认的增益额）												从累计其他综合损失重新分类为收入的损失地点						在综合业务报表中列报的费用项目总额，其中记录了影响												从累计其他综合损失改划为收入的损失额
			截至2022年9月30日的三个月						截至2022年9月30日的九个月												截至2022年9月30日的三个月						截至2022年9月30日的九个月						截至2022年9月30日的三个月						截至2022年9月30日的九个月
利率互换			$	12,153					$	14,197					利息支出，净额						$	39,869					$	87,727					$	( 234 )					$	( 1,926 )

下表总结了现金流量套期会计对我们截至2021年9月30日止三个月和九个月的合并经营报表的影响：

			在其他综合收入（损失）中确认的增益额）												从累计其他综合损失重新分类为收入的损失地点						在综合业务报表中列报的费用项目总额，其中记录了影响												从累计其他综合损失改划为收入的损失额
			截至2021年9月30日止三个月						截至2021年9月30日的九个月												截至2021年9月30日止三个月						截至2021年9月30日的九个月						截至2021年9月30日止三个月						截至2021年9月30日的九个月
利率互换			$	—					$	2,426					债务清偿损失						$	—					$	( 40,433 )					$	—					$	( 25,518 )

与这些合同有关的无效数额在所列期间并不重要。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们确认亏损$ 1.8 百万美元 3.2 百万与我们的经济（非指定）外币合同有关。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们确认亏损$ 0.9 百万美元 2.5 百万与我们的经济（非指定）外币合同有关。

我们将衍生工具的公允价值变动和外币资产或负债的重新计量调整记入其他营业收入，我们的外汇合约净额。

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租赁费用构成部分如下：

									三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			分类						2022						2021						2022						2021
经营租赁费用			DS & A费用						$	24,231					$	15,307					$	64,832					$	44,098
融资租赁费用：
租赁资产摊销			DS & A费用						318						254						944						675
租赁负债利息			利息支出，净额						304						315						915						916
融资租赁费用共计									622						569						1,859						1,591
短期租赁费用			DS & A费用，销售成本						1,207						225						2,363						708
可变租赁费用			DS & A费用，销售成本						10,390						4,349						24,418						13,009
租赁费用共计									$	36,450					$	20,450					$	93,472					$	59,406

    

可变租赁费用包括税收、保险、公共区域或其他维护费用，用于我们的租赁设施和病人服务设备，这些费用在发生时支付。可变租赁费用还包括与病人服务设备有关的费用，这是根据设备使用情况或为特定产品收取的净收入的百分比计算的。病人设备租赁费用记入综合业务报表的货物销售成本。

补充资产负债表资料如下：

			分类						2022年9月30日						2021年12月31日
资产：
经营租赁资产			经营租赁资产						$	275,833					$	194,006
融资租赁资产			物业及设备净额						10,754						8,896
租赁资产共计									$	286,587					$	202,902
负债：
当前
运营			其他流动负债						$	72,990					$	41,817
金融			其他流动负债						2,470						2,037
非电流
运营			业务租赁负债，不包括当期部分						215,022						162,241
金融			长期债务，不包括流动部分						13,023						11,314
租赁负债共计									$	303,505					$	217,409

融资租赁项下记录的毛额为$ 20.0 百万美元 20.6 百万美元，相关累计折旧为$ 9.2 百万美元 11.7 截至2022年9月30日和2021年12月31日。经营租赁资产包括$ 83.6 百万美元的使用权资产和$ 86.8 截至2022年9月30日，与Apria相关的经营租赁负债为百万。

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与租赁有关的其他资料如下：

						九个月结束 9月30日，
						2022						2021
补充现金流量信息
为租赁负债计量所列数额支付的现金：
经营和融资租赁业务现金流量						$	63,488					$	43,687
融资租赁产生的融资现金流量						$	1,115					$	726
为换取新的经营和融资租赁负债而获得的使用权资产						$	64,325					$	76,960
加权平均剩余租期（年）
经营租赁						4.3						5.2
融资租赁						5.9						6.9
加权平均贴现率
经营租赁						6.9 %						8.6 %
融资租赁						10.8 %						11.0 %

截至2022年9月30日的租赁负债到期情况如下：

			经营租赁(1)						融资租赁						合计
2022			$	24,060					$	675					$	24,735
2023			93,913						2,693						96,606
2024			80,267						2,641						82,908
2025			58,612						2,588						61,200
2026			41,058						2,506						43,564
此后			49,224						4,774						53,998
租赁付款共计			347,134						15,877						363,011
减：利息			( 59,122 )						( 384 )						( 59,506 )
租赁负债现值			$	288,012					$	15,493					$	303,505

（1）经营租赁付款不包括$ 40.2 已签署但尚未开始的西弗吉尼亚州摩根敦英才中心医疗用品和后勤租赁的百万元具有法律约束力的租赁付款。

实际税率为 36.2 %和 24.4 截至2022年9月30日的三个月和九个月的百分比 12.6 %和 20.8 2021年同期的百分比。这些税率的变化主要是由于我们经营所在司法管辖区的收入和亏损的混合，以及在截至2021年9月30日的三个月和九个月内利用了外国税收优惠。未确认的税收优惠负债为$ 22.1 截至2022年9月30日的百万美元 21.4 截至2021年12月31日，百万美元。2022年9月30日和2021年12月31日的负债中包括$ 2.7 百万个税务职位的最终抵扣是高度确定的，但这种抵扣的时间是不确定的。

2020年8月26日，我们收到美国国税局（IRS）发出的关于2015年和2016年合并所得税申报表的拟议调整通知（NOPA）。2021年6月30日，我们收到了IRS关于2017年和2018年合并所得税申报表的NOPA。在NOPA内，IRS依照其评定的应纳税所得额的适当数额，主张提高上述年度的应纳税所得额我们应在美国就我们的外国子公司采购我们的产品以供我们的国内子公司在美国销售的情况进行报告。我们在美国的应纳税所得额是以我们的转让定价方法为基础的，该方法一直适用到当前日期。我们强烈反对IRS的立场，并将寻求一切可用的行政和司法补救措施，包括根据美国-爱尔兰所得税条约可采用的补救措施，以减轻双重征税。我们会定期评估此类检查产生不利结果的可能性，以确定我们的税务储备是否充足。我们认为，我们已对这一事项作出充分的保留，并认为对

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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，归属于普通股股东的每股普通股净收入的计算摘要如下：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
（以千计，每股数据除外）			2022						2021						2022						2021
净收入			$	12,497					$	44,129					$	80,381					$	179,614
加权平均流通股-基本			74,905						73,215						74,376						72,649
稀释性股份			1,510						2,743						1,835						2,754
加权平均流通股-摊薄			76,415						75,958						76,211						75,403
每股普通股净收入：
基本			$	0.17					$	0.60					$	1.08					$	2.47
摊薄			$	0.16					$	0.58					$	1.05					$	2.38

下表显示截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月按构成部分开列的累计其他综合损失的变化情况： 

			退休计划						货币 翻译 调整						衍生品						合计
累计其他综合（亏损）收入，2022年6月30日			$	( 14,111 )					$	( 45,612 )					$	2,764					$	( 56,959 )
改叙前的其他综合（损失）收入			—						( 19,986 )						12,153						( 7,833 )
所得税			—						—						( 3,159 )						( 3,159 )
改叙前的其他综合（亏损）收入，税后净额			—						( 19,986 )						8,994						( 10,992 )
从累计其他综合（损失）收入中重新分类的数额			374						—						234						608
所得税			( 86 )						—						( 61 )						( 147 )
从累计其他综合（损失）收入中重新分类的税后净额			288						—						173						461
其他综合收入（亏损）			288						( 19,986 )						9,167						( 10,531 )
累计其他综合（亏损）收益，2022年9月30日			$	( 13,823 )					$	( 65,598 )					$	11,931					$	( 67,490 )

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			退休计划						货币换算调整数						衍生品						合计
2021年6月30日累计其他综合损失			$	( 18,290 )					$	( 14,728 )					$	—					$	( 33,018 )
改叙前的其他全面损失			—						( 12,014 )						—						( 12,014 )
所得税			—						—						—						—
改叙前的其他综合损失，税后净额			—						( 12,014 )						—						( 12,014 )
从累计其他全面损失中重新分类的数额			500						—						—						500
所得税			( 105 )						—						—						( 105 )
从累计其他全面损失中重新分类的数额，扣除税款			395						—						—						395
其他综合收入（亏损）			395						( 12,014 )						—						( 11,619 )
2021年9月30日累计其他综合损失			$	( 17,895 )					$	( 26,742 )					$	—					$	( 44,637 )

			退休计划						货币换算调整数						衍生品						合计
2021年12月31日累计其他综合损失			$	( 14,597 )					$	( 25,994 )					$	—					$	( 40,591 )
改叙前的其他综合（损失）收入			—						( 39,604 )						14,197						( 25,407 )
所得税			—						—						( 3,691 )						( 3,691 )
改叙前的其他综合（亏损）收入，税后净额			—						( 39,604 )						10,506						( 29,098 )
从累计其他综合（损失）收入中重新分类的数额			1,009						—						1,926						2,935
所得税			( 235 )						—						( 501 )						( 736 )
从累计其他综合（损失）收入中重新分类的税后净额			774						—						1,425						2,199
其他综合收入（亏损）			774						( 39,604 )						11,931						( 26,899 )
累计其他综合（亏损）收益，2022年9月30日			$	( 13,823 )					$	( 65,598 )					$	11,931					$	( 67,490 )

			退休计划						货币换算调整数						衍生品						合计
累计其他综合损失，2020年12月31日			$	( 18,447 )					$	( 18 )					$	( 20,044 )					$	( 38,509 )
改叙前的其他综合（损失）收入			—						( 26,724 )						2,426						( 24,298 )
所得税			—						—						( 611 )						( 611 )
改叙前的其他综合（亏损）收入，税后净额			—						( 26,724 )						1,815						( 24,909 )
从累计其他全面损失中重新分类的数额			704						—						25,518						26,222
所得税			( 152 )						—						( 7,289 )						( 7,441 )
从累计其他全面损失中重新分类的数额，扣除税款			552						—						18,229						18,781
其他综合收入（亏损）			552						( 26,724 )						20,044						( 6,128 )
2021年9月30日累计其他综合损失			$	( 17,895 )					$	( 26,742 )					$	—					$	( 44,637 )

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我们定期评估我们对可报告分部的会计准则的应用，并根据管理层组织企业作出经营决策和评估业绩的方式披露有关可报告分部的信息。我们报告我们的业务 two 部门：产品与Healthcare Services和患者直销。产品和Healthcare Services部门包括我们的美国分销业务（医疗分销），外包物流和增值服务业务，以及通过我们的生产和配套业务制造和采购医疗外科产品的全球产品。患者直接服务部门包括我们的家庭保健业务（Byram和Apria）。

我们根据分部的营业收入评估我们的业绩，不包括无形摊销和收购相关费用以及退出和调整费用，这些费用由于其性质或规模，预计不会作为我们正常业务运营的一部分定期发生。分部资产不包括分部间账户余额，因为我们认为将其包括在内会产生误导，而且意义不大。

下表按部分开列财务资料：

			三个月结束 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
净收入：
产品& Healthcare Services			$	1,903,356					$	2,256,295					$	5,964,784					$	6,621,560
患者直接			594,045						245,880						1,439,584						696,609
合并净收入			$	2,497,401					$	2,502,175					$	7,404,368					$	7,318,169
营业收入：
产品& Healthcare Services			$	23,781					$	64,415					$	174,108					$	316,062
患者直接			59,666						14,865						127,791						41,434
无形资产摊销			( 14,302 )						( 10,025 )						( 55,459 )						( 30,077 )
与购置有关的费用以及退出和调整费用			( 8,898 )						( 6,380 )						( 50,048 )						( 20,967 )
合并营业收入			$	60,247					$	62,875					$	196,392					$	306,452
折旧和摊销：
产品& Healthcare Services			$	19,121					$	18,868					$	57,325					$	56,874
患者直接			39,030						3,774						98,113						11,268
合并折旧和摊销			$	58,151					$	22,642					$	155,438					$	68,142
资本支出：
产品& Healthcare Services			$	9,743					$	13,498					$	38,804					$	31,768
患者直接			39,706						446						76,344						857
合并资本支出			$	49,449					$	13,944					$	115,148					$	32,625

			9月30日， 2022						2021年12月31日
资产总额：
产品& Healthcare Services			$	2,952,570					$	3,012,303
患者直接			2,509,242						468,536
分部资产			5,461,812						3,480,839
现金及现金等价物			76,770						55,712
合并总资产			$	5,538,582					$	3,536,551

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下表列出了按地理区域划分的净收入，这些收入是根据我们运送产品或提供服务的地点确定的：

			截至9月30日的三个月，												截至9月30日的九个月，
			2022						2021						2022						2021
净收入：
美国			$	2,410,790					$	2,380,794					$	7,049,382					$	6,900,222
国际			86,611						121,381						354,986						417,947
合并净收入			$	2,497,401					$	2,502,175					$	7,404,368					$	7,318,169

2016年6月16日，FASB发布了ASU第2016-13号《金融工具-信用损失，金融工具信用损失的计量》，改变了实体计量大多数金融资产和某些其他不以公允价值计量且不计入净收益的金融工具的信用损失的方式。这一标准将在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前领养。我们仍在评估采用ASU第2016-13号将对我们的合并财务报表和相关披露产生的影响；但是，我们预计这不会产生重大影响。在发布ASU第2016-13号之后，FASB发布了ASU 2018-19号，对主题326的编纂改进，金融工具-信贷损失和ASU第2019-05号，金融工具-信贷损失（主题326）定向过渡救济。这些自愿股不会改变自愿股2016-13号指南的核心原则。相反，这些修订的目的是澄清和改进信贷损失标准所包括的某些专题的可操作性。这些协助单位的生效日期和过渡要求与协助单位第2016-13号相同。

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号文件，《参考利率改革（专题848）：促进参考利率改革对财务报告的影响》，其中为将GAAP应用于合同、套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外情况，以及在满足某些标准的情况下受参考利率改革影响的其他交易。这些修订仅适用于合同、套期保值关系和其他交易，这些交易参考了伦敦银行同业拆借利率或预期将因参考利率改革而中止的其他参考利率。修正案自2020年3月12日至2022年12月31日对所有实体生效。我们的重大债务协议不再将伦敦银行同业拆借利率作为基准利率。这一过渡并没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

2020年10月，FASB发布了ASU第2020-10号《编纂改进》，通过修订FASB会计准则编纂（编纂），将所有披露指南纳入适当的披露部分，提高了一致性。这个助理股还通过修改和增加新的标题、与其他指导意见相互参照以及改进或纠正术语，澄清了《编纂》中各项规定的适用。本ASU中的修订不会改变公认会计原则，因此，预计不会导致实践中的重大变化。我们通过了ASU第2020-10号，自2021年1月1日起生效。它的通过并没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

2021年10月，FASB发布了ASU第2021-08号，业务组合（主题805）：与客户签订的合同资产和合同负债的会计处理。ASU 2021-08要求公司收购企业合并中获得的合同资产和合同负债时，应按照ASC 606《客户合同收入》的规定进行确认和计量。在收购日期，收购业务的公司应记录相关收入，就好像它产生了合同一样。在更新之前，这些金额由收购公司按公允价值确认。本ASU中的修订对自2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许对任何尚未发布的财务报表，包括在过渡期间，尽早采用。我们前瞻性地采用了ASU 2021-08，自2022年1月1日起生效。它的通过并没有对我们的合并财务报表产生重大影响。

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，《政府援助（主题832）：商业实体对政府援助的披露》，其中要求对与政府的交易进行某些年度披露，这些交易通过类比应用赠款或捐款会计模型进行核算。我们通过了ASU第2021-10号，自2022年1月1日起生效。它的通过对我们的合并财务报表没有重大影响。

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