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jhg：IntechInvestmentManagementLlcmember 2022-03-31 2022-03-31 0001274173 jhg：DeferredBonusesHedgeLiabilitymember 美国海关组织：FairValueInputsLevel3member us-gaap：公允价值计量经常性成员 2021-12-31 0001274173 jhg：DeferredBonusesHedgeLiabilitymember us-gaap：公允价值计量经常性成员 2021-12-31 0001274173 jhg：UnsecuredRevolvingCreditFacilitymember 2022-01-01 2022-09-30 0001274173 美国-gaap：可变利益实体主要受益成员 美国公认会计原则：短期投资成员 2022-09-30 0001274173 美国公认会计原则：短期投资成员 jhg：独立管理账户成员 2022-09-30 0001274173 us-gaap：EquityMethodInvesteember 美国公认会计原则：短期投资成员 2022-09-30 0001274173 jhg：投票权实体主要受益人总披露成员 美国公认会计原则：短期投资成员 2022-09-30 0001274173 jhg：SeededInvestmentProducts成员 2022-09-30 0001274173 美国-gaap：可变利益实体主要受益成员 美国公认会计原则：短期投资成员 2021-12-31 0001274173 美国公认会计原则：短期投资成员 jhg：独立管理账户成员 2021-12-31 0001274173 美国公认会计原则：短期投资成员 jhg：集合投资基金成员 2021-12-31 0001274173 us-gaap：EquityMethodInvesteember 美国公认会计原则：短期投资成员 2021-12-31 0001274173 jhg：投票权实体主要受益人总披露成员 美国公认会计原则：短期投资成员 2021-12-31 0001274173 jhg：SeededInvestmentProducts成员 2021-12-31 0001274173 jhg：TermNotember jhg：IntechInvestmentManagementLlcmember 2022-03-31 2022-03-31 0001274173 美国政府间会议组织：递延奖金成员 美国海关组织：FairValueInputsLevel3member 2022-07-01 2022-09-30 0001274173 美国政府间会议组织：递延奖金成员 美国海关组织：FairValueInputsLevel3member 2022-01-01 2022-09-30 0001274173 美国政府间会议组织：递延奖金成员 美国海关组织：FairValueInputsLevel3member 2021-07-01 2021-09-30 0001274173 美国政府间会议组织：递延奖金成员 美国海关组织：FairValueInputsLevel3member 2021-01-01 2021-09-30 0001274173 美国公认会计原则：保留收益成员 2022-01-01 2022-09-30 0001274173 美国公认会计原则：保留收益成员 2021-07-01 2021-09-30 0001274173 美国公认会计原则：保留收益成员 2021-01-01 2021-09-30 0001274173 2022-09-30 0001274173 2021-12-31 0001274173 jhg：GenevaCapitalManagementMember 2022-09-30 0001274173 jhg：IntechInvestmentManagementLlcmember 2022-09-30 0001274173 jhg：IntechInvestmentManagementLlcmember 2022-03-31 0001274173 2022-07-01 2022-09-30 0001274173 2021-07-01 2021-09-30 0001274173 jhg：TrancheTwoTermNotember jhg：TermNotember jhg：IntechInvestmentManagementLlcmember 2022-03-31 0001274173 jhg：TermNotember jhg：IntechInvestmentManagementLlcmember 2022-03-31 0001274173 jhg：Intechmember srt：子公司成员 2021-01-01 2021-12-31 0001274173 2021-01-01 2021-09-30 0001274173 us-gaap：CustomerRelationshipsmember jhg：GenevaCapitalManagementMember 2022-01-01 2022-09-30 0001274173 2022-10-24 0001274173 2022-01-01 2022-09-30 xbrli：股票 iso4217：USD xbrli：纯 jhg：批次 iso4217：USD xbrli：股票

​

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

表格10-Q

TERM0根据《1934年证券交易法》第13或15（d）条提交的季度报告

截至2022年9月30日的季度

或

TERM0根据《1934年证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

过渡时期

委员会文件编号 001-38103

​

Graphic

Janus Henderson Group plc

（注册人在其章程中指明的确切名称）

​

​

泽西岛、海峡群岛
（国家或其他管辖权
公司或组织）

98-1376360
（美国国税局雇主
识别号）

201主教门

联合王国伦敦
（主要执行办公室地址）

EC2M3AE
（邮编）

+44 (0) 20 7818 1818

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用
（前名称、前地址和前财政年度，如自上次报告后更改）

根据该法第12（b）节登记的证券：

各类名称

交易代码（s）

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值1.50美元

JHG

纽约证券交易所

​

用复选标记表明注册人（1）在过去12个月内（或在要求公司提交此类报告的较短期限内）是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，及（2）在过去90天内一直受备案规定所规限。是TERM0否TERM0

用复选标记表明登记人在过去12个月内（或在要求登记人提交此类文件的较短期限内）是否以电子方式提交了根据条例S-T规则第405条（本章第232.405条）要求提交的每一份交互式数据文件。是TERM0否

通过复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报人”、“加速申报人”、“非加速申报人”、“小型申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速申报者TERM0非加速申报者TERM0较小的报告公司TERM0新兴成长型公司

如果是一家新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）节规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（如《交易法》第12b-2条所定义）。是TERM0

截至2022年10月24日，公司共有165,657，905股普通股，每股面值1.50美元，已发行和流通在外。

​

​

第一部分——财务信息

项目1。财务报表

Janus Henderson Group plc

简明合并资产负债表（未经审计）

（百万美元，股票数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

    

2022

    

2021

物业、厂房及设备

​

​

​

​

​

​

当前资产：

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

$

1,022.9

​

$

1,107.3

投资证券

​

 

284.1

​

 

451.4

费用和其他应收款

​

 

220.5

​

 

351.6

OEIC和单位信托应收款

​

 

233.9

​

 

84.4

合并VIE的资产：

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

​

12.8

​

​

11.3

投资证券

​

​

224.4

​

​

250.9

其他流动资产

​

​

2.5

​

​

2.1

其他流动资产

​

​

113.9

​

​

150.2

流动资产总额

​

 

2,115.0

​

 

2,409.2

非流动资产：

​

​

​

​

​

​

财产、设备和软件，净额

​

 

49.0

​

 

63.3

无形资产，净值

​

 

2,425.5

​

 

2,542.7

商誉

​

 

1,206.0

​

 

1,341.5

退休福利资产，净额

​

​

135.8

​

​

165.1

其他非流动资产

​

 

192.8

​

 

180.6

总资产

​

$

6,124.1

​

$

6,702.4

​

​

​

​

​

​

​

负债

​

​

​

​

​

​

流动负债：

​

​

​

​

​

​

应付账款和应计负债

​

$

214.5

​

$

270.8

应计薪酬、福利和工作人员费用的当期部分

​

 

230.2

​

 

420.0

OEIC和单位信托应付款项

​

​

239.8

​

​

92.2

合并VIE的负债：

​

​

​

​

​

​

应付账款和应计负债

​

 

5.1

​

 

2.6

流动负债合计

​

 

689.6

​

 

785.6

​

​

​

​

​

​

​

非流动负债：

​

​

​

​

​

​

应计薪酬、福利和人事费

​

​

36.8

​

​

45.7

长期负债

​

 

308.2

​

 

310.4

递延税项负债，净额

​

 

597.5

​

 

619.2

退休福利债务，净额

​

​

3.8

​

​

4.8

其他非流动负债

​

 

89.3

​

 

134.4

负债总额

​

 

1,725.2

​

 

1,900.1

​

​

​

​

​

​

​

承付款项和意外开支（见附注15）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可赎回非控股权益

​

 

153.1

​

 

163.4

​

​

​

​

​

​

​

股权

​

​

​

​

​

​

普通股，面值1.50美元；截至2022年9月30日和2021年12月31日，授权股数为480,000，000股，已发行和流通股数分别为165,657，905股和169,046，154股

​

 

248.5

​

 

253.6

额外实收资本

​

​

3,684.8

​

​

3,771.8

2022年9月30日和2021年12月31日分别持有库存股69,806股和1,133，934股

​

 

(3.4)

​

 

(55.1)

累计其他综合损失，税后净额

​

 

(747.5)

​

 

(387.0)

留存收益

​

​

1,060.6

​

​

1,040.2

股东权益合计

​

 

4,243.0

​

 

4,623.5

不可赎回的非控制性权益

​

 

2.8

​

 

15.4

总股本

​

 

4,245.8

​

 

4,638.9

总负债、可赎回非控制性权益和权益

​

$

6,124.1

​

$

6,702.4

​

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

​

1

Janus Henderson Group plc

简明综合收益表（未经审计）

（百万美元，每股数据除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

收入：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

管理费

​

$

426.2

​

$

564.5

​

$

1,393.8

​

$

1,623.5

演出费

​

 

(13.2)

​

 

0.6

​

 

(25.0)

​

 

95.0

股东服务费

​

 

54.0

​

 

67.6

​

 

172.7

​

 

192.4

其他收入

​

​

45.9

​

​

54.7

​

​

146.9

​

​

158.9

总收入

​

 

512.9

​

 

687.4

​

 

1,688.4

​

 

2,069.8

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

雇员薪酬和福利

​

 

142.5

​

​

166.2

​

 

452.1

​

 

533.2

长期激励计划

​

 

41.1

​

​

35.0

​

 

133.2

​

 

138.3

分销费用

​

​

118.7

​

​

142.1

​

​

388.3

​

​

406.8

投资管理

​

​

12.5

​

​

13.0

​

​

37.6

​

​

38.7

市场营销

​

 

5.6

​

​

7.5

​

 

20.8

​

 

20.4

一般、行政和占用

​

 

64.7

​

​

65.5

​

 

210.1

​

 

194.2

商誉和无形资产减值

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

44.4

折旧及摊销

​

 

7.1

​

​

9.8

​

 

24.3

​

 

30.5

总营业费用

​

 

392.2

​

 

439.1

​

 

1,266.4

​

 

1,406.5

营业收入

​

 

120.7

​

​

248.3

​

 

422.0

​

 

663.3

利息支出

​

 

(3.1)

​

​

(3.2)

​

 

(9.5)

​

 

(9.6)

投资收益（损失），净额

​

 

11.0

​

​

4.7

​

 

(130.6)

​

 

8.1

其他营业外收入，净额

​

​

13.9

​

​

3.6

​

​

6.7

​

​

0.8

税前收入

​

 

142.5

​

 

253.4

​

 

288.6

​

 

662.6

所得税拨备

​

 

(27.9)

​

​

(53.3)

​

 

(95.3)

​

 

(175.7)

净收入

​

 

114.6

​

 

200.1

​

 

193.3

​

 

486.9

归属于非控股权益的净亏损（收入）

​

 

(7.0)

​

​

(3.3)

​

 

114.1

​

 

0.6

归属于JHG的净利润

​

$

107.6

​

$

196.8

​

$

307.4

​

$

487.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于JHG普通股股东的每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

0.65

​

$

1.15

​

$

1.84

​

$

2.81

摊薄

​

$

0.65

​

$

1.14

​

$

1.84

​

$

2.80

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外币折算损失

​

$

(139.2)

​

$

(59.6)

​

$

(364.0)

​

$

(53.1)

精算收益

​

 

0.1

​

 

0.1

​

 

0.3

​

 

0.4

其他综合损失，税后净额

​

 

(139.1)

​

 

(59.5)

​

 

(363.7)

​

 

(52.7)

归属于非控制性权益的其他综合亏损（收入）

​

 

(20.2)

​

​

0.8

​

 

3.2

​

 

(0.2)

归属于JHG的其他全面亏损

​

$

(159.3)

​

$

(58.7)

​

$

(360.5)

​

$

(52.9)

综合收益总额（亏损）

​

$

(24.5)

​

$

140.6

​

$

(170.4)

​

$

434.2

归属于非控股权益的综合亏损（收入）总额

​

 

(27.2)

​

 

(2.5)

​

 

117.3

​

 

0.4

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

(51.7)

​

$

138.1

​

$

(53.1)

​

$

434.6

​

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

​

2

Janus Henderson Group plc

简明合并现金流量表（未经审计）

（百万美元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

​

2022

​

2021

提供的现金流量（用于）：

​

​

​

​

​

​

业务活动：

​

​

​

​

​

​

净收入

​

$

193.3

​

$

486.9

调整以使经营活动产生的净收入与净现金保持一致：

​

​

​

​

​

​

折旧及摊销

​

​

24.3

​

​

30.5

商誉和无形资产减值

​

​

-

​

​

44.4

递延所得税

​

​

9.2

​

​

24.2

基于股票的薪酬计划费用

​

​

68.0

​

​

50.7

出售Intech的损失

​

​

9.1

​

​

-

投资损失（收益），净额

​

​

130.6

​

​

(8.1)

超过已确认费用的养恤金计划缴款

​

​

0.3

​

​

(1.0)

其他，净额

​

​

(8.3)

​

​

(7.4)

经营资产和负债的变化：

​

​

​

​

​

​

OEIC和单位信托应收款和应付款

​

​

(1.8)

​

​

2.1

其他资产

​

​

114.7

​

​

(14.4)

其他应计项目和负债

​

​

(212.1)

​

​

6.3

业务活动净额

​

​

327.3

​

​

614.2

投资活动：

​

​

​

​

​

​

销售（采购）：

​

​

​

​

​

​

投资证券，净额

​

​

34.8

​

​

(196.5)

财产、设备和软件

​

​

(10.3)

​

​

(5.9)

按合并种子投资产品开列的投资证券净额

​

​

21.7

​

​

(58.0)

已结算种子资本套期保值收到（支付）的现金净额

​

​

62.6

​

​

(12.6)

权益法投资收到的股利

​

​

0.5

​

​

1.1

JHG-英科长期票据

​

​

(13.2)

​

​

-

出售Intech的收益

​

​

14.9

​

​

-

从出售子公司收到或有对价付款

​

​

-

​

​

6.1

投资活动净额

​

​

111.0

​

​

(265.8)

筹资活动：

​

​

​

​

​

​

股票补偿计划收益

​

​

3.3

​

​

10.9

为基于股票的薪酬计划购买普通股

​

​

(106.7)

​

​

(72.1)

从Dai-ichi Life购买普通股和股票回购计划

​

​

(98.9)

​

​

(305.2)

支付给股东的股息

​

​

(194.5)

​

​

(191.5)

分配给非控制性权益

​

​

(1.0)

​

​

(0.4)

第三方销售（购买）合并种子投资产品净额

​

​

(16.2)

​

​

61.2

资本租赁债务项下的本金付款

​

​

(1.2)

​

​

(0.3)

筹资活动净额

​

​

(415.2)

​

​

(497.4)

现金和现金等价物：

​

​

​

​

​

​

外汇汇率变动的影响

​

​

(106.0)

​

​

(14.5)

净变化

​

​

(82.9)

​

​

(163.5)

期初

​

​

1,118.6

​

​

1,108.1

期末

​

$

1,035.7

​

$

944.6

补充现金流量信息：

​

​

​

​

​

​

支付利息的现金

​

$

14.6

​

$

14.6

为所得税支付的现金，扣除退款

​

$

122.1

​

$

169.2

现金和现金等价物的调节：

​

​

​

​

​

​

现金及现金等价物

​

$

1,022.9

​

$

933.1

合并VIE中持有的现金和现金等价物

​

​

12.8

​

​

11.5

现金和现金等价物共计

​

$

1,035.7

​

$

944.6

​

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

​

3

Janus Henderson Group plc

​

简明合并权益变动表（未经审计）

（百万元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

累计

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附加

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

不可赎回

​

​

​

​

​

数目

​

​

共同

​

​

实缴

​

​

金库

​

​

综合

​

​

保留

​

​

非控制性

​

​

合计

截至2022年9月30日的三个月

​

股份

​

​

股票

​

​

资本

​

​

股份

​

​

损失

​

​

收益

​

​

利益

​

​

股权

截至2022年7月1日的余额

​

165.7

​

$

248.5

​

$

3,673.6

​

$

(5.9)

​

$

(588.2)

​

$

1,017.8

​

$

2.8

​

$

4,348.6

净收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

107.6

​

​

—

​

 

107.6

其他综合损失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(159.3)

​

​

—

​

​

—

​

 

(159.3)

支付给股东的股息（每股0.39美元）

​

—

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

​

​

—

​

​

(64.8)

​

​

—

​

 

(64.7)

为基于股票的薪酬计划购买普通股

​

—

​

​

—

​

​

(9.4)

​

​

(0.3)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

(9.7)

股票补偿计划的归属

​

—

​

​

—

​

​

(2.8)

​

​

2.8

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

基于股票的薪酬计划费用

​

—

​

​

—

​

​

22.2

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

22.2

股票补偿计划收益

​

—

​

​

—

​

​

1.1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1.1

截至2022年9月30日的余额

​

165.7

​

$

248.5

​

$

3,684.8

​

$

(3.4)

​

$

(747.5)

​

$

1,060.6

​

$

2.8

​

$

4,245.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

累计

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附加

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

不可赎回

​

​

​

​

​

数目

​

​

共同

​

​

实缴

​

​

金库

​

​

综合

​

​

保留

​

​

非控制性

​

​

合计

截至2021年9月30日止三个月

​

股份

​

​

股票

​

​

资本

​

​

股份

​

​

损失

​

​

收益

​

​

利益

​

​

股权

2021年7月1日余额

​

172.3

​

$

258.5

​

$

3,743.6

​

$

(67.6)

​

$

(309.1)

​

$

976.3

​

$

15.6

​

$

4,617.3

净收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

196.8

​

​

0.1

​

 

196.9

其他综合损失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(58.7)

​

​

—

​

​

—

​

 

(58.7)

支付给股东的股息（每股0.38美元）

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(64.8)

​

​

—

​

 

(64.8)

为股票回购计划购买普通股

​

(1.7)

​

​

(2.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(72.4)

​

​

—

​

​

(75.0)

分配给非控制性权益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.1)

​

​

(0.1)

对可赎回非控制性权益的公允价值调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1.0

​

​

—

​

​

1.0

为基于股票的薪酬计划购买普通股

​

—

​

​

—

​

​

0.5

​

​

(0.6)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

(0.1)

股票补偿计划的归属

​

—

​

​

—

​

​

(10.1)

​

​

10.1

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

基于股票的薪酬计划费用

​

—

​

​

—

​

​

16.0

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

16.0

股票补偿计划收益

​

—

​

​

—

​

​

5.4

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

5.4

2021年9月30日余额

​

170.6

​

$

255.9

​

$

3,755.4

​

$

(58.1)

​

$

(367.8)

​

$

1,036.9

​

$

15.6

​

$

4,637.9

​

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

​

4

Janus Henderson Group plc

​

简明合并权益变动表（未经审计）

（百万元）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

累计

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附加

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

不可赎回

​

​

​

​

​

数目

​

​

共同

​

​

实缴

​

​

金库

​

​

综合

​

​

保留

​

​

非控制性

​

​

合计

截至2022年9月30日的九个月

​

股份

​

​

股票

​

​

资本

​

​

股份

​

​

损失

​

​

收益

​

​

利益

​

​

股权

2022年1月1日余额

​

169.0

​

$

253.6

​

$

3,771.8

​

$

(55.1)

​

$

(387.0)

​

$

1,040.2

​

$

15.4

​

$

4,638.9

净收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

—

​

​

307.4

​

​

—

​

 

307.4

其他综合损失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(360.5)

​

 

—

​

​

—

​

 

(360.5)

支付给股东的股息（每股1.16美元）

​

—

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

​

 

—

​

​

(194.6)

​

​

—

​

 

(194.5)

通过股票回购计划购买普通股

​

(3.3)

​

​

(5.1)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(93.8)

​

​

—

​

​

(98.9)

分配给非控制性权益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(1.0)

​

​

(1.0)

出售Intech

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(11.6)

​

​

(11.6)

对可赎回非控制性权益的公允价值调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

1.4

​

​

—

​

​

1.4

为基于股票的薪酬计划购买普通股

 

—

​

 

—

​

​

(105.8)

​

​

(0.9)

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

 

(106.7)

股票补偿计划的归属

​

—

​

​

—

​

​

(52.6)

​

​

52.6

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

 

—

基于股票的薪酬计划费用

​

—

​

 

—

​

​

68.0

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

 

68.0

股票补偿计划收益

​

—

​

​

—

​

​

3.3

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

3.3

截至2022年9月30日的余额

​

165.7

​

$

248.5

​

$

3,684.8

​

$

(3.4)

​

$

(747.5)

​

$

1,060.6

​

$

2.8

​

$

4,245.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

累计

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

附加

​

​

​

​

​

其他

​

​

​

​

​

不可赎回

​

​

​

​

​

数目

​

​

共同

​

​

实缴

​

​

金库

​

​

综合

​

​

保留

​

​

非控制性

​

​

合计

截至2021年9月30日的九个月

​

股份

​

​

股票

​

​

资本

​

​

股份

​

​

损失

​

​

收益

​

​

利益

​

​

股权

2021年1月1日余额

​

180.4

​

$

270.6

​

$

3,815.0

​

$

(107.3)

​

$

(314.9)

​

$

1,030.8

​

$

17.4

​

$

4,711.6

净收入

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

 

—

​

​

487.5

​

​

(1.4)

​

 

486.1

其他综合损失

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(52.9)

​

 

—

​

​

—

​

 

(52.9)

支付给股东的股息（每股1.12美元）

​

—

​

​

—

​

​

0.1

​

​

—

​

 

—

​

​

(191.6)

​

​

—

​

 

(191.5)

从Dai-ichi Life购买普通股和股票回购计划

​

(9.8)

​

​

(14.7)

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(290.5)

​

​

—

​

​

(305.2)

分配给非控制性权益

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.4)

​

​

(0.4)

对可赎回非控制性权益的公允价值调整

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.7

​

​

—

​

​

0.7

为基于股票的薪酬计划购买普通股

 

—

​

 

—

​

​

(70.9)

​

​

(1.2)

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

 

(72.1)

股票补偿计划的归属

​

—

​

​

—

​

​

(50.4)

​

​

50.4

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

基于股票的薪酬计划费用

​

—

​

 

—

​

​

50.7

​

​

—

​

 

—

​

​

—

​

​

—

​

​

50.7

股票补偿计划收益

​

—

​

​

—

​

​

10.9

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

10.9

2021年9月30日余额

​

170.6

​

$

255.9

​

$

3,755.4

​

$

(58.1)

​

$

(367.8)

​

$

1,036.9

​

$

15.6

​

$

4,637.9

​

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

​

5

​

Janus Henderson Group plc

简明合并财务报表附注（未经审计）

附注1 —列报依据和重要会计政策

列报依据

Janus Henderson Group plc（“JHG”、“公司”、“我们”、“我们”，“我们的”和类似的术语），所附未经审计的简明合并财务报表包含所有必要的正常经常性调整，以便根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）公允地说明我们的财务状况、经营业绩和现金流量。这些财务报表是根据证券交易委员会（“SEC”）的规则和条例，按照表格10-Q的指示编制的。根据公认会计原则编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露不是临时报告所必需的，根据这些规则和条例，这些信息和脚注已被精简或省略。这些财务报表应与我们截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中的年度合并财务报表和附注一并阅读。对资产负债表日期之后的事项进行了评估，以便在发布日期之前列入所附财务报表。

对以前发布的财务报表的修订

我们在之前发布的2021年和2020年财务报表以及2022年中期财务报表中发现了错误。我们确定，这些错误无论是单独的还是汇总的，都不会导致我们以前发布的合并财务报表出现重大错报，但是，如果更正2022年财务报表中的错误，则会在2022年财务报表中出现重大错误，因此，我们已通过修改某些合并资产负债表、合并综合收益表、合并现金流量表、合并权益变动表和相关脚注披露中的前期金额来纠正这些错误。

在2020年第一季度，我们确认了1.235亿美元的商誉减值费用。在2020年第一季度之后，我们发现了一个3280万美元的会计错误，其中我们没有考虑与可抵税商誉相关的增量减值费用。我们在2022年第一季度将这一错误更正为期外调整。在编制2022年第三季度财务报表的同时，还发现了与以往期间有关的某些其他不相关的非实质性错误。

下表列出了受修订影响的上期财务报表的细列项目。对于这些细列项目，这些表格详细列出了以前报告的数额、因修订而对这些细列项目产生的影响以及目前在财务报表中修订的数额。修订对截至2022年3月31日和2022年6月30日的合并资产负债表的影响不大。此外，这些修订并不影响我们合并现金流量表中任何受影响期间的净经营活动、投资活动和筹资活动。

6

该错误对截至2021年12月31日的合并资产负债表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2021年12月31日

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

物业、厂房及设备

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商誉

​

​

1,374.3

​

​

(32.8)

​

​

1,341.5

其他非流动资产

​

 

172.9

​

​

7.7

​

 

180.6

总资产

​

$

6,727.5

​

$

(25.1)

​

$

6,702.4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应付账款和应计负债

​

​

271.6

​

​

(0.8)

​

​

270.8

流动负债合计

​

 

786.4

​

​

(0.8)

​

 

785.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债总额

​

$

1,900.9

​

$

(0.8)

​

$

1,900.1

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计其他综合损失，税后净额

​

 

(396.1)

​

​

9.1

​

 

(387.0)

留存收益

​

​

1,073.6

​

​

(33.4)

​

​

1,040.2

股东权益合计

​

 

4,647.8

​

​

(24.3)

​

 

4,623.5

总股本

​

$

4,663.2

​

$

(24.3)

​

$

4,638.9

总负债、可赎回非控制性权益和权益

​

$

6,727.5

​

$

(25.1)

​

$

6,702.4

​

该错误对截至2020年12月31日的合并资产负债表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2020年12月31日

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

物业、厂房及设备

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商誉

​

​

1,383.9

​

​

(32.8)

​

​

1,351.1

其他非流动资产

​

 

157.7

​

​

7.3

​

 

165.0

总资产

​

$

6,690.8

​

$

(25.5)

​

$

6,665.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债

​

​

​

​

​

​

​

​

​

应付账款和应计负债

​

​

232.1

​

​

(3.3)

​

​

228.8

流动负债合计

​

 

727.8

​

​

(3.3)

​

 

724.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

负债总额

​

$

1,871.2

​

$

(3.3)

​

$

1,867.9

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股权

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累计其他综合损失，税后净额

​

 

(324.0)

​

​

9.1

​

 

(314.9)

留存收益

​

​

1,062.1

​

​

(31.3)

​

​

1,030.8

股东权益合计

​

 

4,716.4

​

​

(22.2)

​

 

4,694.2

总股本

​

$

4,733.8

​

$

(22.2)

​

$

4,711.6

总负债、可赎回非控制性权益和权益

​

$

6,690.8

​

$

(25.5)

​

$

6,665.3

​

7

该错误对截至2022年6月30日止六个月的简明综合收益表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2022年6月30日的六个月

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商誉和无形资产减值

​

$

32.8

​

$

(32.8)

​

$

-

总营业费用

​

 

907.0

​

 

(32.8)

​

 

874.2

营业收入（亏损）

​

 

268.5

​

 

32.8

​

 

301.3

其他营业外收入（支出），净额

​

​

(9.5)

​

​

2.3

​

​

(7.2)

税前收入（亏损）

​

 

111.0

​

 

35.1

​

 

146.1

所得税优惠（拨备）

​

 

(59.5)

​

 

(7.9)

​

 

(67.4)

净收入（亏损）

​

​

51.5

​

​

27.2

​

​

78.7

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

172.6

​

$

27.2

​

$

199.8

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

1.03

​

$

0.16

​

$

1.19

摊薄

​

$

1.03

​

$

0.16

​

$

1.19

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外币折算收益（亏损）

​

​

(222.5)

​

​

(2.3)

​

​

(224.8)

其他综合收入（亏损），税后净额

​

 

(222.3)

​

 

(2.3)

​

 

(224.6)

归属于JHG的其他综合收益（亏损）

​

$

(198.9)

​

$

(2.3)

​

$

(201.2)

综合收益总额（亏损）

​

$

(170.8)

​

$

24.9

​

$

(145.9)

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

(26.3)

​

$

24.9

​

$

(1.4)

​

该错误对截至2022年6月30日止三个月的简明综合收益表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2022年6月30日的三个月

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

其他营业外收入（支出），净额

​

$

(1.7)

​

$

2.3

​

$

0.6

税前收入（亏损）

​

 

29.6

​

 

2.3

​

 

31.9

净收入（亏损）

​

​

(7.1)

​

​

2.3

​

​

(4.8)

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

93.9

​

$

2.3

​

$

96.2

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

0.56

​

$

0.02

​

$

0.58

摊薄

​

$

0.56

​

$

0.01

​

$

0.57

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外币折算收益（亏损）

​

​

(175.5)

​

​

(2.3)

​

​

(177.8)

其他综合收入（亏损），税后净额

​

 

(175.4)

​

 

(2.3)

​

 

(177.7)

归属于JHG的其他综合收益（亏损）

​

$

(151.8)

​

$

(2.3)

​

$

(154.1)

​

8

该错误对截至2022年3月31日的三个月综合收益简表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2022年3月31日止三个月

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

商誉和无形资产减值

​

$

32.8

​

$

(32.8)

​

$

-

总营业费用

​

 

495.4

​

​

(32.8)

​

​

462.6

营业收入（亏损）

​

 

124.6

​

​

32.8

​

​

157.4

税前收入（亏损）

​

 

81.4

​

​

32.8

​

​

114.2

所得税优惠（拨备）

​

 

(22.8)

​

​

(7.9)

​

​

(30.7)

净收入（亏损）

​

​

58.6

​

​

24.9

​

​

83.5

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

78.7

​

$

24.9

​

$

103.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

0.47

​

$

0.15

​

$

0.62

摊薄

​

$

0.47

​

$

0.14

​

$

0.61

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合收益总额（亏损）

​

$

11.7

​

$

24.9

​

$

36.6

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

31.6

​

$

24.9

​

$

56.5

​

该错误对截至2021年12月31日止年度的简明综合收益表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2021年12月31日止年度

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分销费用

​

$

551.6

​

$

2.5

​

$

554.1

总营业费用

​

 

1,943.6

​

​

2.5

​

​

1,946.1

营业收入（亏损）

​

 

823.4

​

​

(2.5)

​

​

820.9

税前收入（亏损）

​

 

820.2

​

​

(2.5)

​

​

817.7

所得税优惠（拨备）

​

 

(205.7)

​

​

0.4

​

​

(205.3)

净收入（亏损）

​

​

614.5

​

​

(2.1)

​

​

612.4

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

622.1

​

$

(2.1)

​

$

620.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

3.60

​

$

(0.01)

​

$

3.59

摊薄

​

$

3.59

​

$

(0.01)

​

$

3.58

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合收益总额（亏损）

​

$

542.0

​

$

(2.1)

​

$

539.9

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

550.0

​

$

(2.1)

​

$

547.9

​

9

该错误对截至2021年9月30日止九个月的简明综合收益表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2021年9月30日止九个月

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分销费用

​

$

404.3

​

$

2.5

​

$

406.8

总营业费用

​

 

1,404.0

​

​

2.5

​

​

1,406.5

营业收入（亏损）

​

 

665.8

​

​

(2.5)

​

​

663.3

税前收入（亏损）

​

 

665.1

​

​

(2.5)

​

​

662.6

所得税优惠（拨备）

​

 

(176.1)

​

​

0.4

​

​

(175.7)

净收入（亏损）

​

​

489.0

​

​

(2.1)

​

​

486.9

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

489.6

​

$

(2.1)

​

$

487.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

2.82

​

$

(0.01)

​

$

2.81

摊薄

​

$

2.81

​

$

(0.01)

​

$

2.80

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合收益总额（亏损）

​

$

436.3

​

$

(2.1)

​

$

434.2

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

436.7

​

$

(2.1)

​

$

434.6

​

该错误对截至2021年6月30日止六个月的简明综合收益表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2021年6月30日止六个月

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分销费用

​

$

262.2

​

$

2.5

​

$

264.7

总营业费用

​

 

964.9

​

​

2.5

​

​

967.4

营业收入（亏损）

​

 

417.5

​

​

(2.5)

​

​

415.0

税前收入（亏损）

​

 

411.7

​

​

(2.5)

​

​

409.2

所得税优惠（拨备）

​

 

(122.8)

​

​

0.4

​

​

(122.4)

净收入（亏损）

​

​

288.9

​

​

(2.1)

​

​

286.8

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

292.8

​

$

(2.1)

​

$

290.7

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

1.68

​

$

(0.02)

​

$

1.66

摊薄

​

$

1.67

​

$

(0.01)

​

$

1.66

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合收益总额（亏损）

​

$

295.7

​

$

(2.1)

​

$

293.6

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

298.6

​

$

(2.1)

​

$

296.5

​

10

该错误对截至2021年3月31日止三个月的简明综合收益表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至2021年3月31日止三个月

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分销费用

​

$

127.4

​

$

2.5

​

$

129.9

总营业费用

​

 

451.5

​

​

2.5

​

​

454.0

营业收入（亏损）

​

 

192.5

​

​

(2.5)

​

​

190.0

税前收入（亏损）

​

 

190.8

​

​

(2.5)

​

​

188.3

所得税优惠（拨备）

​

 

(43.1)

​

​

0.4

​

​

(42.7)

净收入（亏损）

​

​

147.7

​

​

(2.1)

​

​

145.6

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

155.5

​

$

(2.1)

​

$

153.4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

0.88

​

$

(0.01)

​

$

0.87

摊薄

​

$

0.88

​

$

(0.01)

​

$

0.87

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合收益总额（亏损）

​

$

151.1

​

$

(2.1)

​

$

149.0

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

158.1

​

$

(2.1)

​

$

156.0

​

该错误对2020年12月31日终了年度综合收益简表的影响如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至2020年12月31日止年度

​

​

如先前报道

​

修订的影响

​

经修订

营业费用：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

分销费用

​

$

464.4

​

$

(3.3)

​

$

461.1

商誉和无形资产减值

​

​

513.7

​

​

32.8

​

​

546.5

总营业费用

​

 

2,140.8

​

 

29.5

​

 

2,170.3

营业收入（亏损）

​

 

157.8

​

 

(29.5)

​

 

128.3

其他营业外收入（支出），净额

​

​

39.7

​

​

(9.1)

​

​

30.6

税前收入（亏损）

​

 

242.1

​

 

(38.6)

​

 

203.5

所得税优惠（拨备）

​

 

(59.5)

​

 

7.3

​

 

(52.2)

净收入（亏损）

​

​

182.6

​

​

(31.3)

​

​

151.3

归属于JHG的净收入（亏损）

​

$

161.6

​

$

(31.3)

​

$

130.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

JHG普通股股东的每股收益（亏损）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本

​

$

0.87

​

$

(0.17)

​

$

0.70

摊薄

​

$

0.87

​

$

(0.17)

​

$

0.70

其他综合收入（亏损），税后净额：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

外币折算收益（亏损）

​

​

71.8

​

​

9.1

​

​

80.9

其他综合收入（亏损），税后净额

​

 

42.3

​

 

9.1

​

 

51.4

归属于JHG的其他综合收益（亏损）

​

$

43.1

​

$

9.1

​

$

52.2

综合收益总额（亏损）

​

$

224.9

​

$

(22.2)

​

$

202.7

归属于JHG的综合收益（亏损）总额

​

$

204.7

​

$

(22.2)

​

$

182.5

​

​

11

说明2 —处置

2022年2月3日，我们宣布战略决定，将持有97%股权的Quantitative Equities子公司Intech Investment Management LLC（“Intech”）出售给一个由Intech管理层和某些Intech非执行董事组成的财团（“管理层收购”）。预计此次管理层收购将使两家机构能够重新关注各自的关键价值主张：Janus Henderson关注提供主动型基本面投资，英科科技关注为机构投资者提供量化投资解决方案。

​

2022年3月31日，管理层收购交易结束，我们确认出售Intech造成910万美元的损失。该损失在其他营业外收入中确认，在我们的简明综合收益表中为净额。作为管理层收购的一部分收到的对价包括现金收益1490万美元；或有对价高达1750万美元，这是基于英科未来的收入；以及一项公允价值为390万美元的期权协议，该协议为JHG提供了在管理层收购七周年当天或之前以预定价格购买英科某些股权的选择权。截至2022年9月30日，期权协议的公允价值为130万美元。

​

这笔交易的条件还包括一笔2000万美元的七年期票据，分两批发行。第一批1,000万美元在交易结束时支付给Intech，而第二批1,000万美元可供Intech使用，但须受到某些限制。截至2022年9月30日，应收票据的未偿本金为1320万美元，其中包括20万美元的应计利息。第一批定期票据的利息为5.5%，而第二批定期票据的利息为6.0%。

​

JHG与Intech签订了一项过渡服务协议，该协议规定继续提供支助服务，以帮助确保业务的无缝过渡和为Intech客户提供服务的连续性。

附注3 —合并

可变利益实体

综合可变利益实体

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的综合可变利益实体（“VIE”）包括我们投资并担任投资经理的某些综合种子投资产品。我们或我们的债权人无法获得合并VIE中持有的第三方资产。在任何情况下，我们都不得使用合并VIE持有的第三方资产，以用于我们的经营活动或其他方面。此外，这些综合VIE的投资者对JHG的信用没有追索权。

截至2022年6月30日，我们在某一种子投资产品中的持股比例高于我们的VIE合并门槛，从而导致该基金的合并。在2022年第三季度，我们从种子投资产品中赎回了我们的种子资本投资，这导致该基金被取消合并，这是我们合并和未合并VIE投资证券余额发生重大变化的主要驱动力。

​

未合并的可变利益实体

下表列出了我们的简明综合资产负债表所列与未合并VIE有关的投资证券的账面价值（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2022

​

2021

未合并的VIE

​

$

1.5

​

$

102.7

​

我们对未合并VIE的总敞口代表了我们在投资证券中的经济所有权权益的价值。

12

投票权实体

合并表决权实体

下表列出了在我们的简明合并资产负债表中记录的与合并表决权实体（“VREs”）有关的余额，包括我们在这些产品中的净利息（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2022

​

2021

投资证券

​

$

193.9

​

$

179.6

现金及现金等价物

​

​

5.3

​

 

1.3

其他流动资产

​

​

3.1

​

​

0.7

应付账款和应计负债

​

​

(3.8)

​

​

(1.2)

合计

​

$

198.5

​

$

180.4

合并VRE中可赎回的非控制性权益

​

​

(33.2)

​

 

(17.5)

JHG在合并VRE中的权益净额

​

$

165.3

​

$

162.9

​

我们或我们的债权人无法获得合并VRE中持有的第三方资产。在任何情况下，我们都不得使用合并VRE持有的第三方资产，以用于我们的经营活动或其他方面。此外，这些合并VRE的投资者对JHG的信用没有追索权。

我们对综合VRE的总敞口代表了我们对这些种子投资产品的经济所有权权益的价值。

未合并表决权实体

下表列出了我们的简明综合资产负债表中与未合并VREs相关的投资证券的账面价值（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

9月30日，

    

12月31日，

​

​

2022

​

2021

未合并VRE

​

$

3.2

​

$

56.6

​

我们对未合并的VRE的总敞口代表了我们在投资证券中的经济所有权权益的价值。

13

附注4 —投资证券

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的投资证券汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

    

2022

    

2021

种子投资产品：

​

​

​

​

​

​

综合VIE

​

$

224.4

​

$

250.9

合并VRE

​

​

193.9

​

​

179.6

未合并的VIE和VRE

​

​

4.7

​

​

159.3

独立账户

​

​

55.5

​

​

56.7

集合投资基金

​

​

—

​

​

0.1

种子投资产品共计

​

 

478.5

​

 

646.6

与递延补偿计划有关的投资

​

 

17.4

​

 

50.3

其他投资

​

​

12.6

​

​

5.4

投资证券共计

​

$

508.5

​

$

702.3

​

交易证券

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月，持有的投资证券未实现净收益（亏损）（扣除非控制性权益）汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

期末持有的投资证券的未实现收益（亏损）

 

$

10.0

 

$

4.6

 

$

(44.6)

 

$

8.0

​

投资收益（亏损），净额

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的投资收益（损失）净额包括以下各项（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

    

9月30日，

​

9月30日，

​

​

2022

    

2021

    

2022

    

2021

种子投资产品和套期保值，净额

​

$

3.3

​

$

1.4

​

$

(14.9)

​

$

4.4

种子投资产品中的第三方所有权权益

​

​

7.0

​

​

3.0

​

​

(114.1)

​

​

(1.1)

长尾阿尔法投资

​

​

0.2

​

​

0.2

​

​

1.9

​

​

2.1

递延权益计划

​

​

1.0

​

​

0.2

​

​

(1.0)

​

​

2.3

其他

​

 

(0.5)

​

 

(0.1)

​

 

(2.5)

​

 

0.4

投资收益（损失），净额

​

$

11.0

​

$

4.7

​

$

(130.6)

​

$

8.1

​

归属于种子投资产品第三方所有权权益的损益为非控制性权益，不计入归属于JHG的净利润。

14

现金流量

截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月与投资证券相关的现金流量汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9个月，

​

​

2022

​

2021

​

​

采购

​

销售，

​

采购

​

销售，

​

​

和

​

定居点和

​

和

​

定居点和

​

​

定居点

​

期限

​

定居点

​

期限

按合并种子投资产品开列的投资证券

​

$

(18.8)

​

$

40.5

​

$

(66.9)

​

$

8.9

投资证券

​

​

(109.6)

​

​

144.4

​

​

(302.2)

​

​

105.7

​

​

​

​

附注5 —衍生工具

用于对冲种子投资产品的衍生工具

我们维持一个经济对冲计划，利用衍生工具，通过使用指数和商品期货（“期货”）、指数掉期、总收益掉期和信用违约掉期来缓解某些种子投资的市场波动。与我们的种子投资产品相关的外汇风险也通过使用外币远期合约和掉期进行对冲。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们加入了以下衍生工具（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

名义价值

​

    

2022年9月30日

    

2021年12月31日

期货

​

$

144.6

​

$

368.7

信用违约掉期

​

​

112.6

​

​

207.2

总回报互换

​

​

47.9

​

​

55.0

外币远期合约和掉期

​

​

234.8

​

​

415.6

​

出于会计目的，衍生工具不被指定为套期保值。衍生工具的公允价值变动在我们的简明综合收益表中确认为投资收益（损失）净额。截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的衍生工具公允价值变动汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

​

2022

    

2021

期货

​

$

8.7

​

$

5.1

​

$

45.7

​

$

(5.0)

信用违约掉期

​

​

0.2

​

​

0.2

​

​

5.8

​

​

(1.0)

总回报互换

​

​

3.1

​

​

(1.0)

​

​

39.3

​

​

(9.6)

外币远期合约和掉期

​

​

(3.8)

​

​

(0.2)

​

​

(13.3)

​

​

6.0

衍生工具收益（损失）共计

​

$

8.2

​

$

4.1

​

$

77.5

​

$

(9.6)

​

15

衍生资产和负债一般按毛额确认，并计入其他流动资产或我们的简明综合资产负债表上的应付账款和应计负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日的衍生资产和负债汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

衍生资产

    

$

24.9

    

$

8.8

衍生负债

​

 

3.3

​

 

15.5

​

除了利用衍生工具减轻某些种子投资的市场波动外，我们还从事证券卖空交易，以对冲种子投资。截至2022年9月30日和2021年12月31日，已售出但尚未购买的证券的公允价值分别为60万美元和310万美元。在我们的简明综合资产负债表中，从卖空交易中收到的现金和回购股票的义务分别归类为其他流动资产和应付账款及应计负债。公允价值调整在投资收益（损失）中确认，净额在我们的简明综合收益表中。

综合种子投资产品中的衍生工具

我们的某些综合种子投资产品利用衍生工具来促进实现既定的投资目标。这些衍生工具在我们的简明综合资产负债表上被归类为其他流动资产或应付账款和应计负债。这些衍生工具的收益和损失在我们简明综合收益表的投资收益（损失）净额内分类。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的综合种子投资产品加入了以下衍生工具（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

名义价值

​

    

2022年9月30日

    

2021年12月31日

期货

​

$

144.0

​

$

190.1

信用违约掉期

​

​

5.4

​

​

6.1

总回报互换

​

​

10.8

​

​

—

选项

 

​

0.1

 

​

0.1

外币远期合约和掉期

 

​

27.7

 

​

22.1

​

截至2022年9月30日和2021年12月31日的衍生资产和负债汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

衍生资产

    

$

1.2

    

$

0.6

衍生负债

​

 

3.3

​

 

0.4

​

衍生工具—用于外币套期保值方案

我们维持资产负债表的外汇套期保值计划（以下简称“计划”），以采取合理措施，尽量减少货币资产负债表账户的外币重新计量对损益表的影响。该方案利用外币远期合同和掉期来实现其目标，并被视为会计目的的经济对冲。

​

16

截至2022年9月30日和2021年12月31日，外币远期合约和掉期合约的名义价值汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

名义价值

​

    

2022年9月30日

    

2021年12月31日

外币远期合约和掉期

​

$

59.0

​

$

171.4

​

衍生资产和负债一般按毛额确认，并计入其他流动资产或我们简明综合资产负债表上的应付账款和应计负债。截至2022年9月30日和2021年12月31日的衍生资产和负债汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

衍生资产

$

0.8

    

$

3.2

衍生负债

 

0.8

​

 

—

​

衍生工具的公允价值变动在其他营业外收入中确认，在我们的简明综合综合收益表中为净额。外币重新计量也在其他营业外收入中确认，净额在我们的简明综合综合收益表中。截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的外币远期合约和掉期公允价值变动汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

2022

    

2021

​

2022

    

2021

外币远期合约和掉期的收益（损失）

​

$

(2.1)

​

$

(0.8)

​

$

(4.5)

​

$

0.5

​

​

​

17

附注6 —公允价值计量

​

​

下表列出截至2022年9月30日财务报表中反映或财务报表附注中披露的按经常性公允价值计算的资产和负债（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量采用：

​

​

​

​

​

报价

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

活跃市场

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

相同资产

​

重要的其他

​

重大

​

​

​

​

​

和负债

​

可观测输入

​

不可观测的输入

​

​

​

​

​

（1级）

​

（2级）

​

（第3级）

​

合计

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金等价物

​

$

458.0

​

$

—

​

$

—

​

$

458.0

投资证券：

​

 

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合VIE

​

​

197.4

​

​

22.1

​

​

4.9

​

​

224.4

其他投资证券

​

​

168.6

​

​

115.3

​

​

0.2

​

​

284.1

投资证券共计

​

​

366.0

​

​

137.4

​

​

5.1

​

​

508.5

种子套期保值衍生品

​

​

—

​

 

24.9

​

​

—

​

 

24.9

合并种子投资产品中的衍生产品

​

​

—

​

​

1.2

​

​

—

​

​

1.2

外汇套期保值计划中使用的衍生工具

​

​

—

​

​

0.8

​

​

—

​

​

0.8

Intech期权协议

​

​

—

​

​

—

​

​

1.3

​

​

1.3

Intech或有对价

​

 

—

​

 

—

​

 

12.1

​

 

12.1

Volantis或有对价

​

​

—

​

​

—

​

​

0.3

​

​

0.3

总资产

​

$

824.0

​

$

164.3

​

$

18.8

​

$

1,007.1

负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合并种子投资产品中的衍生产品

​

$

—

​

$

3.3

​

$

—

​

$

3.3

外汇套期保值计划中使用的衍生工具

​

​

—

​

​

0.8

​

​

—

​

​

0.8

已出售但尚未购买的证券

​

​

0.6

​

​

—

​

​

—

​

​

0.6

种子套期保值衍生品

​

​

—

​

​

3.3

​

​

—

​

​

3.3

长期负债(1)

​

​

—

​

​

296.3

​

​

—

​

​

296.3

递延奖金

​

​

—

​

​

—

​

​

32.9

​

​

32.9

负债总额

​

$

0.6

​

$

303.7

​

$

32.9

​

$

337.2

​

(1) 按摊余成本结转，并按公允价值披露。

​

18

下表列出截至2021年12月31日财务报表中反映或财务报表附注中披露的按经常性公允价值计算的资产和负债（百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

公允价值计量采用：

​

​

​

​

​

报价

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

活跃市场

    

​

​

    

​

​

    

​

​

​

​

相同资产

​

重要的其他

​

重大

​

​

​

​

​

和负债

​

可观测输入

​

不可观测的输入

​

​

​

​

​

（1级）

​

（2级）

​

（第3级）

​

合计

资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

现金等价物

​

$

585.4

​

$

—

​

$

—

​

$

585.4

投资证券：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

综合VIE

​

​

216.8

​

​

26.2

​

​

7.9

​

​

250.9

其他投资证券

​

​

424.1

​

​

27.3

​

​

—

​

​

451.4

投资证券共计

​

 

640.9

​

​

53.5

​

​

7.9

​

​

702.3

种子套期保值衍生品

​

​

—

​

 

8.8

​

​

—

​

 

8.8

合并种子投资产品中的衍生产品

​

​

—

​

​

0.6

​

​

—

​

​

0.6

外汇套期保值计划中使用的衍生工具

​

​

—

​

​

3.2

​

​

—

​

​

3.2

Volantis或有对价

​

​

—

​

​

—

​

​

0.9

​

​

0.9

总资产

​

$

1,226.3

​

$

66.1

​

$

8.8

​

$

1,301.2

负债：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合并种子投资产品中的衍生产品

​

$

—

​

$

0.4

​

$

—

​

$

0.4

已出售但尚未购买的证券

​

​

3.1

​

​

—

​

​

—

​

​

3.1

种子套期保值衍生品

​

​

—

​

​

15.5

​

​

—

​

​

15.5

长期负债(1)

​

​

—

​

​

328.7

​

​

—

​

​

328.7

递延奖金

​

​

—

​

​

—

​

​

50.5

​

​

50.5

负债总额

​

$

3.1

​

$

344.6

​

$

50.5

​

$

398.2

​

(1)

按摊余成本结转，并按公允价值披露。

第一级公允价值计量

我们的第一级公允价值计量主要包括种子投资产品持有的投资；建议共同基金的投资；现金等价物；已出售但尚未购买的证券；以及与在活跃市场中有市场报价的递延补偿计划有关的投资。种子投资产品持有的综合投资的公允价值水平由产品的基础证券决定。种子投资产品持有的未合并投资的公允价值水平由资产净值（NAV）决定，资产净值在活跃市场中被视为报价。

第2级公允价值计量

我们的二级公允价值计量主要包括综合种子投资产品、衍生工具和我们的长期债务。综合种子投资产品的公允价值由产品的基础证券决定。我们的长期债务的公允价值是使用经纪人报价和最近的交易活动确定的，这被认为是二级输入。

19

第3级公允价值计量

投资证券

截至2022年9月30日和2021年12月31日，合并VIE中的某些证券使用重大的不可观测输入进行估值，从而被划分为第3级。

Intech期权协议和或有对价

2022年3月31日，我们完成了Intech的出售。作为管理层收购的一部分而收到的对价包括高达1750万美元的或有对价，以及一项期权协议，该协议为JHG提供了在管理层收购七周年当天或之前以预定价格购买英科科技某些股权的选择权。

​

截至2022年9月30日，期权协议和Intech或有对价的公允价值分别为130万美元和1210万美元。对看涨期权和或有对价，包括收入估计数、贴现率和波动性，使用了大量不可观测的投入进行估值。

递延奖金

​

递延奖金是指在归属期内对员工的负债，这些负债将通过对我们产品的投资来解决。用于对负债进行估值的重大不可观测投入是投资指定和归属期。

公允价值变动

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，我们3级资产的公允价值变化如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

期初公允价值

​

$

21.1

​

$

26.5

​

$

8.8

​

$

31.4

Intech期权协议

​

​

(1.8)

​

​

—

​

​

1.3

​

​

—

出售Intech的或有对价

​

​

(0.2)

​

​

—

​

​

12.1

​

​

—

或有对价的结算

​

 

—

​

 

(5.2)

​

 

—

​

 

(9.2)

公允价值调整

​

 

—

​

 

(0.2)

​

 

(1.8)

​

 

(2.7)

从第1级调入

​

​

—

​

​

—

​

​

0.5

​

​

—

转入第1级

​

​

—

​

​

—

​

​

(2.1)

​

​

—

购买证券

​

​

(0.1)

​

​

—

​

​

0.9

​

​

2.7

证券销售

​

​

—

​

​

—

​

​

(0.3)

​

​

(1.1)

外币折算

​

​

(0.2)

​

​

(0.3)

​

​

(0.6)

​

​

(0.3)

期末公允价值

​

$

18.8

​

$

20.8

​

$

18.8

​

$

20.8

​

​

​

​

​

​

20

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，我们个人的第3级负债的公允价值变化如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

截至9月30日的9个月，

​

​

2022

    

2021

​

2022

​

2021

​

    

递延

​

递延

​

递延

​

递延

​

​

奖金

​

奖金

​

奖金

​

奖金

期初公允价值

​

$

27.6

​

$

35.6

​

$

50.5

​

$

65.2

公允价值调整

​

 

(1.2)

​

 

1.1

​

 

(3.8)

​

 

5.4

递延奖金的归属

​

​

(0.5)

​

​

(0.9)

​

​

(36.5)

​

​

(51.6)

递延奖金摊销

​

 

9.6

​

 

7.9

​

 

28.8

​

 

24.0

外币折算

​

 

(2.6)

​

 

(0.9)

​

 

(6.1)

​

 

(0.2)

期末公允价值

​

$

32.9

​

$

42.8

​

$

32.9

​

$

42.8

​

非经常性公允价值计量

非经常性第3级公允价值计量包括商誉和无形资产。我们使用贴现现金流（DCF）分析来衡量商誉和无形资产在初始确认时的公允价值，该分析要求对预计的未来收益和贴现率做出假设。由于这些资产的公允价值计量中不可观测的投入的重要性，这些计量被归类为第3级。

​

附注7 —商誉和无形资产

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月的九个月内我们的无形资产和商誉的变动情况（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

12月31日，

    

​

​

    

​

​

​

国外
货币

    

9月30日，

​

​

2021

​

摊销

​

处置

​

翻译

​

2022

无限期无形资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资管理协议

​

$

2,114.8

​

$

—

​

$

—

​

$

(67.1)

​

$

2,047.7

商标

​

 

366.7

​

 

—

​

​

(4.7)

​

​

—

​

 

362.0

固定寿命无形资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

客户关系

​

 

168.4

​

 

—

​

​

(84.8)

​

​

(11.0)

​

 

72.6

累计摊销

​

 

(107.2)

​

 

(3.2)

​

​

44.7

​

​

8.9

​

 

(56.8)

无形资产净额

​

$

2,542.7

​

$

(3.2)

​

$

(44.8)

​

$

(69.2)

​

$

2,425.5

商誉

​

$

1,341.5

​

$

—

​

$

(7.0)

​

$

(128.5)

​

$

1,206.0

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

12月31日，

    

​

​

    

​

​

国外
货币

 

9月30日，

​

​

2020

​

摊销

​

减值

​

翻译

​

2021

无限期无形资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

投资管理协议

​

$

2,242.9

​

$

—

​

$

(40.8)

​

$

(13.7)

​

$

2,188.4

商标

​

 

373.2

​

 

—

​

​

(3.6)

​

​

(0.1)

​

 

369.5

固定寿命无形资产：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

客户关系

​

 

170.9

​

 

—

​

​

—

​

​

(2.9)

​

 

168.0

累计摊销

​

 

(100.7)

​

 

(5.8)

​

​

—

​

​

1.5

​

 

(105.0)

无形资产净额

​

$

2,686.3

​

$

(5.8)

​

$

(44.4)

​

$

(15.2)

​

$

2,620.9

商誉

​

$

1,351.1

​

$

—

​

$

—

​

$

(13.1)

​

$

1,338.0

​

21

Intech的管理层收购

如附注2 —处置中所述，2022年3月31日，英科科技的管理层收购结束。作为此次处置的一部分，我们从简明合并资产负债表中分别删除了470万美元和4010万美元的商标和客户关系，因为这些无形资产与英科科技直接相关。此外，我们还向Intech分配了700万美元的商誉，作为管理层收购的一部分，这些商誉也从我们的简明合并资产负债表中删除。

未来摊销

与客户关系有关的预期未来摊销费用汇总如下（单位：百万）：

​

​

​

​

未来摊销

    

数额

2022年（剩余时间）

​

$

0.6

2023

​

​

2.2

2024

​

 

0.9

2025

​

 

0.9

2026

​

 

0.9

此后

​

 

10.3

合计

​

$

15.8

​

​

​

​

附注8 —债务

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的债务包括以下债务（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年9月30日

​

2021年12月31日

​

    

携带

    

公平

    

携带

    

公平

​

​

价值

​

价值

​

价值

​

价值

4.875% 2025年到期的优先票据

​

$

308.2

​

$

296.3

​

$

310.4

​

$

328.7

​

4.875% 2025年到期的优先票据

2025年到期的4.875%优先票据（“2025优先票据”）的本金价值为3亿美元，每年2月1日和8月1日每半年支付4.875%的利息，并于2025年8月1日到期。2025年优先票据包括截至2022年9月30日的未摊销债务溢价净额820万美元，将在票据的剩余期限内摊销。在我们的简明合并资产负债表中，未摊销的债务溢价被记为长期债务中的一项负债。JHG为Janus Henderson美国（控股）公司就2025年优先票据所承担的义务提供全额无条件担保。

22

信贷机制

截至2022年9月30日，我们获得了2亿美元的无担保循环信贷融资（“信贷融资”）。JHG及其子公司可将信贷融通用于一般公司用途。每个利息期的利率为适用保证金的总和，该保证金是基于我们对任何美元贷款（“USD”）的长期信用评级和有担保隔夜融资利率（“SOFR”）得出的，与任何英镑贷款（“GBP”）有关的英镑隔夜平均指数（“SONIA”）、与任何欧元贷款（“EUR”）有关的欧元银行同业拆借利率（“EURIBOR”）或与任何澳元贷款（“AUD”）有关的银行票据互换利率（“BBSW”）。由于伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）的逐步取消，我们的信贷安排经修订，将SOFR纳入USD LIBOR的后续利率，将SONIA纳入英镑LIBOR的后续利率。我们必须为信贷融资的任何未使用部分支付季度承诺费，这也是基于我们的长期信用评级。在信贷机制下，我们的融资杠杆比率不能超过EBITDA的3.00倍。截至2022年9月30日，我们遵守了所有契约，在信贷安排下没有未偿还的借款。信贷机制的到期日为2024年2月16日。

​

附注9 —所得税

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

    

2022

    

​

2021

    

2022

    

​

2021

​

实际税率

​

19.6

%

​

21.0

%

33.0

%

​

26.5

%

​

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月实际税率的变化主要与额外的州税收优惠有关。

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的实际税率受到税前账面收入减少的影响，同时某一种子投资产品的不允许的非控制性利息损失显着增加。

附注10 —非控制性权益

可赎回非控制性权益

截至2022年9月30日和2021年12月31日的可赎回非控制性权益包括以下（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

    

2022

    

2021

合并种子投资产品

​

$

153.1

​

$

148.5

Intech：

​

​

​

​

​

​

员工升值权利

​

​

—

​

​

12.6

创始成员所有权权益

​

​

—

​

​

2.3

可赎回非控制性权益合计

​

$

153.1

​

$

163.4

​

综合种子投资产品

当有义务应投资者的要求回购单位时，合并种子投资产品中的非控制性权益被归类为可赎回的非控制性权益。

合并种子投资产品中的可赎回非控制性权益可能会在不同时期波动，并受到我们相对所有权的变化、第三方对种子产品投资金额的变化以及种子产品基础证券市场价值波动的影响。第三方赎回

23

任何特定种子产品的投资都是从相关产品的净资产中赎回的，而不能从我们其他种子产品的资产或我们的其他资产中赎回。

截至2022年9月30日，我们在某一种子投资产品中的持股比例低于我们的VIE合并门槛，导致该基金被取消合并，这是我们可赎回非控股权益余额变化的主要驱动因素。

​

下表列出截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的合并种子投资产品中可赎回非控制性权益的变动情况（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

期初余额

​

$

921.1

​

$

109.2

​

$

148.5

​

$

70.6

市场价值的变化

​

 

7.0

​

 

3.0

​

 

(114.1)

​

 

0.6

所有权的变化

​

 

(795.3)

​

 

18.4

​

 

121.9

​

 

58.5

外币折算

​

​

20.3

​

​

(0.4)

​

​

(3.2)

​

​

0.5

期末余额

​

$

153.1

​

$

130.2

​

$

153.1

​

$

130.2

​

不可赎回的非控制性权益

截至2022年9月30日和2021年12月31日，不可赎回的非控制性权益如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

    

2022

    

2021

不可赎回的非控制性权益：

​

​

​

​

​

​

种子资本投资

​

$

2.8

​

$

2.8

英泰科

​

 

—

​

 

12.6

不可赎回的非控制性权益合计

​

$

2.8

​

$

15.4

​

2022年3月31日，我们完成了对持股97%的子公司Intech的出售。关于出售的进一步资料，见附注2 —处置。

​

附注11 —长期奖励和雇员报酬

下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月内授予的限制性股票和共同基金奖励（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

​

2022

限制性股票

​

$

6.4

​

$

113.0

共同基金奖

​

​

0.3

​

​

113.6

合计

​

$

6.7

​

$

226.6

​

限制性股票和共同基金的奖励一般是归属的，并将在三年内采用分级归属的方法予以确认。

​

附注12-退休福利计划

我们经营固定缴款退休福利计划和固定福利养老金计划。

24

我们的主要固定福利养老金计划是Janus HendersonUK养老金计划（“JHGPS”）的固定福利部分。

定期福利贷记净额（成本）

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的固定福利计划的定期福利贷记净额（成本）构成部分包括以下（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

服务费用

​

$

—

​

$

(0.2)

​

$

—

​

$

(0.7)

利息成本

​

 

(3.9)

​

 

(2.8)

​

 

(12.5)

​

 

(8.4)

前期服务费用摊销

​

​

(0.1)

​

​

(0.1)

​

​

(0.3)

​

​

(0.3)

计划资产的预期回报率

​

 

3.3

​

 

3.3

​

 

10.5

​

 

10.0

定期福利贷记净额（费用）

​

$

(0.7)

​

$

0.2

​

$

(2.3)

​

$

0.6

​

​

​

​

​

附注13 —累计其他全面损失

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的累计其他综合损失（扣除税后）变化如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

​

2022

​

2021

​

​

国外

​

退休福利

​

​

​

​

国外

​

退休
惠益

​

​

​

​

    

货币

    

资产，净额

    

合计

    

货币

    

资产，净额

    

合计

期初余额

​

$

(555.6)

​

$

(32.6)

​

$

(588.2)

​

$

(299.0)

​

$

(10.1)

​

$

(309.1)

其他综合损失

​

​

(129.4)

​

​

—

​

​

(129.4)

​

​

(59.6)

​

​

—

​

​

(59.6)

从累计其他全面损失中重新分类的数额

​

​

(9.8)

​

​

0.1

​

​

(9.7)

​

​

—

​

​

0.1

​

​

0.1

其他综合损失共计

​

​

(139.2)

​

​

0.1

​

​

(139.1)

​

​

(59.6)

​

​

0.1

​

​

(59.5)

减：归属于非控制性权益的其他综合损失（收入）

​

​

(20.2)

​

​

—

​

​

(20.2)

​

​

0.8

​

​

—

​

​

0.8

期末余额

​

$

(715.0)

​

$

(32.5)

​

$

(747.5)

​

$

(357.8)

​

$

(10.0)

​

$

(367.8)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9个月，

​

​

2022

​

2021

​

​

国外

​

退休福利

​

​

​

​

国外

​

退休
惠益

​

​

​

​

    

货币

    

资产，净额

    

合计

    

货币

    

资产，净额

    

合计

期初余额

​

$

(354.2)

​

$

(32.8)

​

$

(387.0)

​

$

(304.5)

​

$

(10.4)

​

$

(314.9)

其他综合损失

​

​

(359.9)

​

​

—

​

​

(359.9)

​

​

(48.9)

​

​

0.1

​

​

(48.8)

从累计其他全面损失中重新分类的数额

​

​

(4.1)

​

​

0.3

​

​

(3.8)

​

​

(4.2)

​

​

0.3

​

​

(3.9)

其他综合损失共计

​

​

(364.0)

​

​

0.3

​

​

(363.7)

​

​

(53.1)

​

​

0.4

​

​

(52.7)

减：归属于非控制性权益的其他综合损失（收入）

​

​

3.2

​

​

—

​

​

3.2

​

​

(0.2)

​

​

—

​

​

(0.2)

期末余额

​

$

(715.0)

​

$

(32.5)

​

$

(747.5)

​

$

(357.8)

​

$

(10.0)

​

$

(367.8)

​

25

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的其他综合损失的税后净额构成如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的三个月，

​

​

2022

​

2021

​

​

税前

​

税

​

网

​

税前

​

税

​

网

​

    

金额

    

影响

    

金额

    

金额

    

影响

    

金额

外币折算调整

​

$

(130.8)

​

$

1.4

​

$

(129.4)

​

$

(60.2)

​

$

0.6

​

$

(59.6)

退休福利资产，净额

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

改叙为净收入

​

​

(9.7)

​

​

—

​

​

(9.7)

​

​

0.1

​

​

—

​

​

0.1

其他综合损失共计

​

$

(140.5)

​

$

1.4

​

$

(139.1)

​

$

(60.1)

​

$

0.6

​

$

(59.5)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至9月30日的9个月，

​

​

2022

​

2021

​

​

税前

​

税

​

网

​

税前

​

税

​

​

网

​

    

金额

    

影响

    

金额

    

金额

    

影响

    

​

金额

外币折算调整

​

$

(364.5)

​

$

4.6

​

$

(359.9)

​

$

(50.5)

​

$

1.6

​

$

(48.9)

退休福利资产，净额

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

0.1

​

​

0.1

改叙为净收入

​

​

(3.8)

​

​

—

​

​

(3.8)

​

​

(3.9)

​

​

—

​

​

(3.9)

其他综合损失共计

​

$

(368.3)

​

$

4.6

​

$

(363.7)

​

$

(54.4)

​

$

1.7

​

$

(52.7)

​

​

附注14 —每股收益和股息

每股收益

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的每股收益计算摘要（以百万计，每股数据除外）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

归属于JHG的净利润

​

$

107.6

​

$

196.8

​

$

307.4

​

$

487.5

将收益分配给以股票为基础的参与奖励

​

​

(3.5)

​

​

(5.4)

​

​

(9.0)

​

​

(14.0)

归属于JHG普通股股东的净利润

​

$

104.1

​

$

191.4

​

$

298.4

​

$

473.5

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权平均已发行普通股——基本

​

 

160.5

​

 

167.1

​

 

162.2

​

 

168.7

非参与股票奖励的稀释效应

​

​

0.4

​

​

0.7

​

​

0.4

​

​

0.7

加权平均已发行普通股——稀释

​

 

160.9

​

 

167.8

​

 

162.6

​

 

169.4

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

每股收益：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

基本（两类）

​

$

0.65

​

$

1.15

​

$

1.84

​

$

2.81

稀释（两类）

​

$

0.65

​

$

1.14

​

$

1.84

​

$

2.80

​

每股股息

现金股息的支付由董事会酌情决定，并取决于许多因素，包括但不限于我们的经营业绩、财务状况、资本要求、法律要求和一般业务状况。

26

以下是截至2022年9月30日的九个月内宣布和支付的现金股息摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股息

​

日期

​

支付的股息

​

日期

每股

    

声明

​

（百万美元）

    

已付款

$

0.38

​

2022年2月2日

 

$

64.3

​

2022年2月28日

$

0.39

​

2022年5月3日

​

$

65.5

​

2022年5月31日

$

0.39

​

2022年7月27日

​

$

64.7

​

2022年8月24日

​

2022年10月26日，董事会宣布派发2022年第三季度每股0.39美元的股息。该季度股息将于2022年11月23日支付给在2022年11月7日营业结束时登记在册的股东。

​

附注15 —承付款项和或有事项

在正常业务过程中可能会产生承付款项和意外开支。

​

诉讼和其他监管事项

我们定期参与各种法律程序和其他监管事项。

​

Sandra Schissler诉Janus Henderson美国（控股）公司、Janus Henderson谘询委员会及John and Jane案由1-30

2022年9月9日，Sandra Schissler向美国科罗拉多州地方法院提起了一项名为Schissler诉Janus Henderson美国（控股）公司等人的集体诉讼。被列为被告的有Janus Henderson美国（控股）公司（“骏利美国控股”）和骏利401（k）及员工持股计划咨询委员会及其成员。从2016年9月9日至2022年9月9日，原告声称代表Janus US Holdings 401（k）和员工持股计划的所有参与者。诉状称，除其他外，所有被告均违反了其忠实和审慎的信托义务，（1）选择成本较高的Janus Henderson基金，而不是较便宜的投资方案；（2）尽管Janus Henderson基金据称表现不佳，但仍保留这些基金；以及（3）未考虑将Janus Henderson以外的主动管理型基金作为投资方案。诉状称，Janus US Holdings未能就上述事项对咨询委员会进行监督。申诉寻求各种声明性、衡平性和金钱救济，数额不详。Janus US Holdings认为该投诉毫无根据，并打算针对这些指控进行有力的辩护。

​

说明16 —随后发生的事件

我们在2022年10月宣布了一项成本效率计划，该计划将影响我们的薪酬和非薪酬支出。与交付成本效益计划有关的非经常性执行费用预计在3000万美元至3500万美元之间。

​

​

​

27

项目2。管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

前瞻性陈述

本10-Q表格季度报告中的某些不基于历史事实的陈述属于联邦证券法含义内的“前瞻性陈述”，包括经修订的1995年《私人证券诉讼改革法》和1934年《证券交易法》第21E条，经修订的《交易法》和经修订的1933年《证券法》第27A条（《证券法》）。这些前瞻性陈述涉及已知和未知的风险和不确定性，这些风险和不确定性难以预测，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与所讨论的存在重大差异。这些陈述包括关于我们未来的期望、信念、计划、战略、目标、事件、条件、财务业绩、前景或未来事件的陈述。在某些情况下，前瞻性陈述可以通过使用诸如“可能”、“可能”、“预期”、“打算”、“计划”、“寻求”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“继续”、“可能”、“将”、“将”等词语来识别。前瞻性陈述必然基于我们和我们的管理层认为合理的估计和假设，但这些估计和假设本质上是不确定的。因此，你不应过分依赖前瞻性陈述，因为前瞻性陈述仅在作出之日起生效，而不是对未来业绩的保证。我们不承担公开更新或修改这些前瞻性陈述的任何义务。

​

各种风险、不确定因素、假设和因素，可能导致我们未来的结果与本季度报告表格10-Q所载的前瞻性陈述所表达的结果大不相同，包括但不限于利率和通货膨胀的近期变化、金融市场的波动或混乱，我们与第三方基准或竞争产品相比的投资表现，我们管理的基金和账户的赎回和其他提款，以及我们截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中讨论的其他风险、不确定性、假设和因素，以及这份10-Q表格季度报告，标题为“风险因素”、“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”和“市场风险的定量和定性披露”，以及公司不时向SEC提交的其他文件或陈设。

​

可用信息

我们免费提供我们的10-K表格年度报告、10-Q表格季度报告和8-K表格当前报告，并在向SEC提交此类文件后在合理可行的范围内尽快对其进行修订。这些报告可通过我们的投资者关系网站（ir.janushenderson.com）获得，并可根据任何股东的要求免费提供印刷版。本网站的内容不为任何目的并入本文。美国证券交易委员会还维护一个互联网网站，其中包含报告、代理和信息声明，以及有关发行人的其他信息，这些信息以电子方式向美国证券交易委员会提交，网址为www.sec.gov。

​

董事会审计委员会、薪酬委员会、风险委员会、提名和公司治理委员会的章程，以及公司治理准则，我们的投资者关系网站（ir.janushenderson.com）刊登了《高级财务人员商业行为守则》和《高级财务人员Code of Ethics守则》（以下简称“《高级财务人员守则》”），并可根据任何股东的要求免费索取印刷版。在证券交易委员会和纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）条例规定的期限内，我们将在网站上发布对《高级职员守则》或《商业行为守则》的任何修订，以及对董事或执行人员的任何豁免。我们网站上的信息未通过引用并入本报告。

业务概览

我们是一家独立的全球资产管理公司，专门从事所有主要资产类别的主动投资。我们积极为机构和散户投资者管理广泛的投资产品，涵盖四个方面：股票、固定收益、多资产和另类投资。

28

分段考虑

我们是一家全球性的资产管理公司，管理着一系列投资产品，业务遍及各个产品线、分销渠道和地理区域。但是，信息是汇总后报告给首席运营决策者，即我们的首席执行官（“CEO”）的。战略和财务管理决策由我们的首席执行官集中决定，在此基础上，我们作为单一部门的投资管理业务运营。

收入

收入主要包括管理费和业绩费。管理费一般以我们的AUM市场价值的百分比为基础，并根据合同协议使用每日、月末或季度末的平均资产余额计算。因此，金融市场的波动对我们的经营业绩有直接影响。此外，我们的资产管理规模可能跑赢或跑输金融市场，因此可能与一般市场有不同程度的波动。

业绩费用在某些基金和客户合同中有明确规定，并以绝对基础上的投资业绩为基础，或与一段特定时期内的既定指数进行比较。这些费用通常会受到最低收费标准的限制。如果达到了规定的业绩标准，则在合同期结束时（通常是每月、每季度或每年）确认业绩费用。某些基金和客户合同允许在业绩低于相关指数的情况下收取负业绩费用。

2022年第三季度摘要

2022年第三季度亮点

● 稳健的长期投资表现，截至2022年9月30日，我们的AUM分别有50%、64%、67%和75%跑赢了一年、三年、五年和十年的相关基准。

​

● 自2022年6月30日起，AUM降至2746亿美元，降幅为8%，原因是全球市场面临挑战、USD升值且资金净流出。58亿美元的资金净流出主要反映了市场的不确定性和关键战略的投资表现不佳。

​

● 2022年第三季度每股摊薄收益为0.65美元，调整后为0.61美元。有关调整后的非公认会计原则数字的信息，请参阅下面的非公认会计原则财务措施部分。

​

● 2022年10月26日，董事会宣布派发2022年第三季度每股0.39美元的股息。

​

● 强劲的资产负债表和现金生成，2022年第三季度经营活动提供了超过10亿美元的现金和现金等价物以及2.219亿美元的现金。

​

● 我们预计到2023年底将实现约4000万至4500万美元的总成本效益，这将被对该业务的投资所抵消。

财务摘要

结果按美国公认会计原则报告。调整后的非公认会计原则数字列于下文的非公认会计原则财务措施部分。

2022年第三季度的收入为5.129亿美元，与2021年第三季度相比减少了1.745亿美元，即（25%）。减少的主要驱动因素包括：

​

● 管理费减少1.383亿美元，股东服务费减少1360万美元，这主要是由于平均资产管理规模降低的影响。

​

29

● 业绩费用减少1380万美元，主要原因是共同基金负业绩费用增加。

​

2022年第三季度的总运营费用为3.922亿美元，与2021年第三季度的运营费用相比减少了4690万美元，即（11%）。减少的主要驱动因素包括：

● 雇员薪酬和福利减少2370万美元，主要原因是可变薪酬费用减少。

​

● 分销费用减少2340万美元，主要原因是平均AUM降低。

2022年第三季度的营业收入为1.207亿美元，与2021年第三季度相比减少了1.276亿美元，即（51%）。2022年第三季度，我们的营业利润率为23.5%，而2021年第三季度为36.1%。

2022年第三季度归属于JHG的净利润为1.076亿美元，与2021年第三季度相比减少了8920万美元，即（45%）。除上述影响收入和业务费用的因素外，减少的主要驱动因素包括：

● 我们的所得税准备金减少2540万美元，主要原因是税前收入减少。

​

管理资产的投资业绩

下表是截至2022年9月30日的投资业绩摘要：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

AUM跑赢基准的百分比

    

1年

    

3年

    

5年

 

10年

 

股票

 

42

%

50

%

51

%

64

%

固定收入

 

43

%

76

%

89

%

90

%

多资产

 

94

%

96

%

96

%

99

%

替代品

 

29

%

100

%

100

%

100

%

合计

 

50

%

64

%

67

%

75

%

​

管理资产

截至2022年9月30日，我们的资产管理规模为2,746亿美元，较2021年12月31日减少1,577亿美元，降幅（36%），主要是由于处置Intech导致的857亿美元和283亿美元的负面市场变动。净赎回255亿美元，如果不包括英科，则为198亿美元，这也是导致资产管理规模下降的原因之一。

我们的非美元资产管理规模主要以英镑、欧元和AUD计价。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，USD兑英镑、欧元和AUD汇率走强，导致我们的资产管理规模分别减少73亿美元和182亿美元。截至2022年9月30日，我们的资产管理规模中约有31%为非美元计价。

某些VelocityShares指数产品不包括在我们的AUM中，因为我们不是指数产品的指定顾问或次级顾问。截至2022年9月30日和2021年12月31日，VelocityShares指数产品资产总额分别为13亿美元和19亿美元，不包括在我们的AUM中。

30

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，我们的资产管理规模和流动情况如下（单位：十亿）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

6月30日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

​

​

改叙

​

9月30日，

​

    

2022

    

销售

    

赎回(1)

​

（赎回）

    

市场

    

外汇(2)

    

和处置(3)

    

2022

按能力

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

股票

​

$

177.0

​

$

4.8

​

$

(8.9)

​

$

(4.1)

​

$

(7.5)

​

$

(3.6)

​

$

—

​

$

161.8

固定收入

​

 

64.5

​

 

4.4

​

 

(5.6)

​

 

(1.2)

​

 

(2.0)

​

 

(2.8)

​

 

—

​

 

58.5

多资产

​

 

46.5

​

 

1.5

​

 

(1.7)

​

 

(0.2)

​

 

(2.1)

​

 

(0.4)

​

 

—

​

 

43.8

替代品

​

 

11.7

​

 

0.7

​

 

(1.0)

​

 

(0.3)

​

 

(0.4)

​

 

(0.5)

​

 

—

​

 

10.5

合计

​

$

299.7

​

$

11.4

​

$

(17.2)

​

$

(5.8)

​

$

(12.0)

​

$

(7.3)

​

$

—

​

$

274.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

12月31日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

             

​

改叙

​

9月30日，

​

​

2021

​

销售

​

赎回(1)

​

（赎回）

​

市场

​

外汇(2)

​

和处置(3)

​

2022

按能力

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

股票

​

$

244.3

​

$

18.8

​

$

(32.5)

​

$

(13.7)

​

$

(61.0)

​

$

(9.1)

​

$

1.3

​

$

161.8

固定收入

​

 

79.6

​

 

15.3

​

 

(19.8)

​

 

(4.5)

​

 

(9.8)

​

 

(6.8)

​

 

—

​

 

58.5

多资产

​

 

59.7

​

 

5.4

​

 

(8.7)

​

 

(3.3)

​

​

(11.7)

​

 

(0.9)

​

 

—

​

 

43.8

量化股票

​

 

38.0

​

 

0.2

​

 

(5.9)

​

 

(5.7)

​

 

(2.6)

​

​

(0.1)

​

 

(29.6)

​

 

—

替代品

​

 

10.7

​

 

6.0

​

 

(4.3)

​

 

1.7

​

 

(0.6)

​

 

(1.3)

​

 

—

​

 

10.5

合计

​

$

432.3

​

$

45.7

​

$

(71.2)

​

$

(25.5)

​

$

(85.7)

​

$

(18.2)

​

$

(28.3)

​

$

274.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

6月30日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

​

​

改叙

​

9月30日，

​

    

2021

    

销售

    

赎回(1)

​

（赎回）

    

市场

    

外汇(2)

    

和处置(3)

    

2021

按能力

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

股票

​

$

240.1

​

$

7.5

​

$

(10.1)

​

$

(2.6)

​

$

0.3

​

$

(1.6)

​

$

—

​

$

236.2

固定收入

​

 

80.5

​

 

4.7

​

 

(4.0)

​

 

0.7

​

 

(0.2)

​

 

(1.5)

​

 

—

​

 

79.5

多资产

​

 

53.2

​

 

2.6

​

 

(1.8)

​

 

0.8

​

 

0.1

​

 

(0.2)

​

 

—

​

 

53.9

量化股票

​

​

43.4

​

 

0.1

​

 

(4.5)

​

 

(4.4)

​

 

0.1

​

 

—

​

 

—

​

 

39.1

替代品

​

 

10.4

​

 

1.1

​

 

(0.8)

​

 

0.3

​

 

0.1

​

 

(0.2)

​

 

—

​

 

10.6

合计

​

$

427.6

​

$

16.0

​

$

(21.2)

​

$

(5.2)

​

$

0.4

​

$

(3.5)

​

$

—

​

$

419.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

12月31日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

​

​

改叙

​

9月30日，

​

    

2020

    

销售

    

赎回(1)

​

（赎回）

    

市场

    

外汇(2)

    

和处置(3)

    

2021

按能力

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

股票

​

$

219.4

​

$

26.6

​

$

(32.6)

​

$

(6.0)

​

$

24.6

​

$

(1.8)

​

$

—

​

$

236.2

固定收入

​

 

81.5

​

 

16.5

​

 

(15.5)

​

 

1.0

​

 

(1.0)

​

 

(2.0)

​

 

—

​

 

79.5

多资产

​

 

48.0

​

 

8.0

​

 

(5.9)

​

 

2.1

​

 

4.0

​

 

(0.2)

​

 

—

​

 

53.9

量化股票

​

 

42.0

​

 

0.5

​

 

(8.3)

​

 

(7.8)

​

 

4.9

​

​

—

​

 

—

​

 

39.1

替代品

​

 

10.7

​

 

3.5

​

 

(3.8)

​

 

(0.3)

​

 

0.5

​

 

(0.3)

​

 

—

​

 

10.6

合计

​

$

401.6

​

$

55.1

​

$

(66.1)

​

$

(11.0)

​

$

33.0

​

$

(4.3)

​

$

—

​

$

419.3

​

(1) 赎回包括客户转账的影响，有时可能产生正余额。
(2) 外汇反映的是非美元计价的资产管理规模换算成USD后，外币汇率变动导致的资产管理规模变动。
(3) 处置涉及出售Intech，重新分类涉及将现有资金从量化股票重新分类为股票。

31

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，我们按客户类型划分的资产管理规模和流量如下（单位：十亿）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

6月30日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

             

​

改叙

​

9月30日，

​

​

2022

​

销售

​

赎回

​

（赎回）

​

市场

​

外汇

​

和处置

​

2022

按客户端类型：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

中介

​

$

165.0

​

$

8.1

​

$

(10.6)

​

$

(2.5)

​

$

(6.8)

​

$

(3.7)

​

$

—

​

$

152.0

机构

​

 

69.8

​

 

3.0

​

 

(5.6)

​

 

(2.6)

​

​

(2.1)

​

 

(3.2)

​

 

—

​

 

61.9

自我指导

​

 

64.9

​

 

0.3

​

 

(1.0)

​

 

(0.7)

​

 

(3.1)

​

 

(0.4)

​

 

—

​

 

60.7

合计

​

$

299.7

​

$

11.4

​

$

(17.2)

​

$

(5.8)

​

$

(12.0)

​

$

(7.3)

​

$

—

​

$

274.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

12月31日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

             

​

改叙

​

9月30日，

​

​

2021

​

销售

​

赎回

​

（赎回）

​

市场

​

外汇

​

和处置

​

2022

按客户端类型：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

中介

​

$

215.0

​

$

31.6

​

$

(41.6)

​

$

(10.0)

​

$

(42.8)

​

$

(9.3)

​

$

(0.9)

​

$

152.0

机构

​

 

127.2

​

 

12.8

​

 

(25.7)

​

 

(12.9)

​

​

(17.0)

​

 

(8.0)

​

 

(27.4)

​

 

61.9

自我指导

​

 

90.1

​

 

1.3

​

 

(3.9)

​

 

(2.6)

​

 

(25.9)

​

 

(0.9)

​

 

—

​

 

60.7

合计

​

$

432.3

​

$

45.7

​

$

(71.2)

​

$

(25.5)

​

$

(85.7)

​

$

(18.2)

​

$

(28.3)

​

$

274.6

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

6月30日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

             

​

改叙

​

9月30日，

​

​

2021

​

销售

​

赎回

​

（赎回）

​

市场

​

外汇

​

和处置

​

2021

按客户端类型：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

中介

​

$

206.7

​

$

12.9

​

$

(11.7)

​

$

1.2

​

$

0.4

​

$

(1.6)

​

$

—

​

$

206.7

机构

​

 

133.1

​

 

2.5

​

 

(8.3)

​

 

(5.8)

​

​

0.2

​

 

(1.7)

​

 

—

​

 

125.8

自我指导

​

 

87.8

​

 

0.6

​

 

(1.2)

​

 

(0.6)

​

 

(0.2)

​

 

(0.2)

​

 

—

​

 

86.8

合计

​

$

427.6

​

$

16.0

​

$

(21.2)

​

$

(5.2)

​

$

0.4

​

$

(3.5)

​

$

—

​

$

419.3

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

    

​

​

    

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

​

​

    

期末资产管理规模

​

​

12月31日，

​

​

​

​

​

​

​

净销售额

​

​

​

​

​

             

​

改叙

​

9月30日，

​

​

2020

​

销售

​

赎回

​

（赎回）

​

市场

​

外汇

​

和处置

​

2021

按客户端类型：

 

​

​

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

中介

​

$

192.9

​

$

42.9

​

$

(40.6)

​

$

2.3

​

$

15.2

​

$

(1.9)

​

$

(1.8)

​

$

206.7

机构

​

 

127.6

​

 

10.0

​

 

(21.1)

​

 

(11.1)

​

​

9.8

​

 

(2.3)

​

 

1.8

​

 

125.8

自我指导

​

 

81.1

​

 

2.2

​

 

(4.4)

​

 

(2.2)

​

 

8.0

​

 

(0.1)

​

 

—

​

 

86.8

合计

​

$

401.6

​

$

55.1

​

$

(66.1)

​

$

(11.0)

​

$

33.0

​

$

(4.3)

​

$

—

​

$

419.3

32

平均管理资产

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月按能力划分的平均AUM（单位：十亿）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

按能力

    

2022

    

2021

​

2022

    

2021

​

2022年与2021年相比

​

2022年与2021年相比

​

股票

 

$

182.4

 

$

243.5

​

$

200.6

 

$

234.2

​

(25)

%

(14)

%

固定收入

 

​

63.7

 

​

80.9

​

​

70.0

 

​

80.8

​

(21)

%

(13)

%

多资产

 

​

47.5

 

​

54.9

​

​

50.5

 

​

51.8

​

(13)

%

(3)

%

量化股票

 

​

—

 

​

41.9

​

​

10.3

 

​

42.1

​

n/m

*

(76)

%

替代品

 

​

11.4

 

​

10.7

​

​

11.7

 

​

10.5

​

7

%

11

%

合计

 

$

305.0

 

$

431.9

​

$

343.1

 

$

419.4

​

(29)

%

(18)

%

* n/m —没有意义。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

期末管理资产

下表列出截至2022年9月30日和2021年9月30日按客户所在地分列的期末AUM（单位：十亿）：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

期末资产管理规模

​

期末资产管理规模

​

​

9月30日，

​

9月30日，

按客户所在地

​

2022

​

2021

北美洲

​

$

161.5

​

$

233.4

欧洲、中东和非洲和拉丁美洲

​

 

82.3

​

 

128.1

亚太

​

 

30.8

​

 

57.8

合计

​

$

274.6

​

$

419.3

​

管理资产的估值

我们的资产管理规模的公允价值是基于我们的基金、信托和独立授权的基础现金和投资证券的价值。这些证券的很大一部分在公认的证券交易所或市场上市或报价，并在其上定期交易；这些投资是根据未经调整的市场报价进行估值的。然而，对于美国共同基金持有的非美国股票证券，不包括交易所交易基金（“ETF”），其市场报价可能会进行调整，以捕捉当地市场收盘和纽约证交所收盘之间的市场变动。其他投资，包括场外交易（OTC）衍生品合约（在或通过结算公司、交易所或金融机构进行交易），其估值参考指定市场卖方报出的最新正式结算价，如无此来源提供的价格，可以使用经纪人报价。持有的实物财产由专业的独立评估师每月进行估价。

​

如果一项投资不存在容易确定的市场价值，则采用各种方法计算公允价值，包括其基础净资产基础的预期现金流量，考虑到适用的贴现率和其他因素；可比证券或相关指数；最近的融资轮次；收入倍数；或其组合。判断被用来确定一个以前活跃的市场是否变得不活跃，并在市场变得不活跃时确定公允价值。我们的公允价值定价委员会负责决定或批准这些未报价的价格，并向负责管理基金和信托的人士报告。对于投资于在其估值点收盘的市场的基金，每日进行评估，以确定是否需要对基金的估值进行公允价值定价调整。这可能是由于其他相关公开市场的重大市场变动、预定的市场关闭或由于自然灾害或政府干预造成的计划外市场关闭。

第三方管理人在收集和确认证券估值中使用的价格方面发挥着关键作用。每日价格验证是使用诸如每日容差移动、不变

33

价格、过度流动检查和供应商内部容忍检查。我们的数据管理团队对这一进程进行监督，并完成对第三方进程的年度尽职调查。

在其他情况下，我们和次级管理员执行一些程序来验证从第三方供应商收到的定价。对于交易活跃的股票和固定收益证券，每日从一级和二级卖方收到价格。对主要和次要供应商的价格进行比较，以查明是否存在差异。如果出现差异，可能会向两个供应商发出价格质疑。具有显著的日常价格变化的证券需要额外的研究，其中可能包括审查与发行和发行人有关的所有新闻，以及任何公司行为。所有固定收益价格都由我们的固定收益交易台审查，以纳入我们的交易者可以获得的市场活动信息。如果交易商收到了某一特定问题的市场制造商的价格指示，这一信息将被传送给定价供应商。

我们利用整个企业的基金管理团队的专业知识来交叉投资资产并为客户创造价值。在发生交叉投资的地方，查明资产和流动，并消除重复。

经营成果

外币翻译

外币换算会影响我们的经营业绩。将英镑换算成USD是将费用换算成外币的主要因素。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，英镑兑USD汇率下跌。下文的营运费用一节讨论了外币换算对我们营运费用的有意义的影响。收入也受到外币换算的影响，但影响一般由各基金的主要货币决定。

收入

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月

​

九个月

 

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

结束了

​

结束了

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

    

2022年与2021年相比

    

2022年与2021年相比

 

收入（百万）：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

​

管理费

​

$

426.2

​

$

564.5

​

$

1,393.8

​

$

1,623.5

​

(24)

%

(14)

%

演出费

​

 

(13.2)

​

 

0.6

​

 

(25.0)

​

 

95.0

​

n/m

*

n/m

*

股东服务费

​

 

54.0

​

 

67.6

​

 

172.7

​

 

192.4

​

(20)

%

(10)

%

其他收入

​

 

45.9

​

 

54.7

​

 

146.9

​

 

158.9

​

(16)

%

(8)

%

总收入

​

$

512.9

​

$

687.4

​

$

1,688.4

​

$

2,069.8

​

(25)

%

(18)

%

* n/m —没有意义。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

管理费

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月管理费减少了1.383亿美元，这主要是由于平均资产管理规模下降的影响，导致管理费减少了1.433亿美元。

​

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月管理费减少了2.297亿美元，这主要是由于平均资产管理规模下降的影响，导致管理费减少了2.364亿美元。

34

演出费

业绩费是在多个产品系列中产生的。美国共同基金的业绩费用是按月确认的，而所有其他产品范围的业绩费用是按季度或年度确认的。每一只美国共同基金支付的投资管理费按业绩收费标准计算，是基本管理费加上或减去业绩收费调整，根据基金相对于某一特定基准指数的投资业绩而定。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，按产品类型划分的绩效费用如下（以百万计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

演出费（百万）：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

SICAV

​

$

0.8

​

$

1.0

​

$

2.0

​

$

63.6

UK OEIC和单位信托

​

 

—

​

 

—

​

 

0.1

​

 

19.2

境外绝对收益基金和其他基金

​

 

0.1

​

 

1.1

​

 

10.5

​

 

3.5

独立的任务

​

 

2.5

​

 

—

​

 

2.0

​

 

4.2

投资信托

​

​

0.3

​

​

—

​

​

6.7

​

​

12.7

美国共同基金

​

 

(16.9)

​

 

(1.5)

​

 

(46.3)

​

 

(8.2)

业绩费用共计

​

$

(13.2)

​

$

0.6

​

$

(25.0)

​

$

95.0

​

截至2022年9月30日的三个月，与截至2021年9月30日的三个月相比，表现费减少了1380万美元，这主要是由于与美国共同基金相关的负表现费增加。

截至2022年9月30日的九个月，与截至2021年9月30日的九个月相比，表现费减少了1.20亿美元，主要由于法国兴业银行（Soci é t é d’Investissement TERM1 Capital Variable（“SICAV”）和UK开放式投资公司（“OEICs”）由于某些基金的相对表现低于既定的高水位线而下跌，以及与美国共同基金相关的负绩效费增加。

股东服务费

股东服务费主要由共同基金服务费组成，共同基金服务费由AUM驱动。截至2022年9月30日的三个月和九个月，与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，股东服务费分别减少了1360万美元和1970万美元，这主要是由于平均AUM下降。

其他收入

其他收入主要由12b-1分销费、一般管理费和其他费用收入组成。截至2022年9月30日的三个月和九个月，其他收入分别比截至2021年9月30日的三个月和九个月减少880万美元和1200万美元，主要是由于平均AUM下降。

​

35

营业费用

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月

​

九个月

 

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

结束了

​

结束了

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

    

2022年与2021年相比

    

2022年与2021年相比

 

业务费用（百万）：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

  

 

  

​

雇员薪酬和福利

​

$

142.5

​

$

166.2

​

$

452.1

​

$

533.2

​

(14)

%

(15)

%

长期激励计划

​

 

41.1

​

 

35.0

​

 

133.2

​

 

138.3

​

17

%

(4)

%

分销费用

​

 

118.7

​

 

142.1

​

 

388.3

​

 

406.8

​

(16)

%

(5)

%

投资管理

​

 

12.5

​

 

13.0

​

 

37.6

​

 

38.7

​

(4)

%

(3)

%

市场营销

​

 

5.6

​

 

7.5

​

 

20.8

​

 

20.4

​

(25)

%

2

%

一般、行政和占用

​

 

64.7

​

 

65.5

​

 

210.1

​

 

194.2

​

(1)

%

8

%

商誉和无形资产减值

​

​

—

​

​

—

​

​

—

​

​

44.4

​

n/m

*

n/m

*

折旧及摊销

​

 

7.1

​

 

9.8

​

 

24.3

​

 

30.5

​

(28)

%

(20)

%

总营业费用

​

$

392.2

​

$

439.1

​

$

1,266.4

​

$

1,406.5

​

(11)

%

(10)

%

* n/m —没有意义。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

雇员薪酬和福利

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月员工薪酬和福利减少了2370万美元，这主要是由于可变薪酬减少了2060万美元，主要是由于年度奖金池和其他可变薪酬减少，优惠外币折算870万美元。这些减少部分被每年增加的420万美元基本工资所抵消。

​

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月员工薪酬和福利减少了8110万美元，这主要是由于可变薪酬减少了8640万美元，主要是由于年度奖金池和其他可变薪酬减少，以及1,840万美元的优惠外币折算。由于员工人数增加，年度基本工资增加1660万美元，固定薪酬费用增加710万美元，部分抵消了这些减少额。

​

长期激励计划

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月，长期激励计划支出增加了610万美元，主要是由于新奖励的滚存增加了1290万美元，超过了既得奖励的滚存，以及加速了与离职雇员有关的开支。这些增加额被减少470万美元部分抵消，这主要是由于与共同基金股票奖励和某些长期奖励奖励有关的市场下跌，以及优惠的外币折算180万美元。

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月内，长期激励计划支出减少了510万美元，主要是由于与共同基金股票奖励和某些长期激励奖励相关的市场下跌，减少了3660万美元，优惠的外汇换算580万美元和210万美元的既得奖励较低的工资税。这些减少被3940万美元的增加部分抵消，原因是新奖励的滚存超过了既得奖励的滚存，以及主要由于我们的首席执行官兼首席投资官（CIO）在截至2022年9月30日的九个月内退休而导致的费用加速。

36

分销费用

分销费用支付给金融中介机构，用于分销和服务我们的零售投资产品，并且通常是根据来自中介机构的资产管理规模计算的。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的分销费用分别减少了2340万美元和1850万美元，这主要是由于受分销费用影响，平均资产管理规模下降。

投资管理

​

与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的投资管理费用（包括基金管理和基金会计）分别减少了50万美元和110万美元，这主要是由于有利的外币折算。

​

市场营销

​

与截至2021年9月30日的三个月相比，营销费用在截至2022年9月30日的三个月内减少了190万美元，这主要是由于广告活动的减少。

​

一般、行政和占用

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的一般、行政和占用费用减少了80万美元，这主要是由于有利的外币折算费用为390万美元。这一减少部分被信息技术费用增加330万美元所抵消，这主要是由于在截至2022年9月30日的三个月内增加了对不可资本化的硬件和软件的投资，以及增加了220万美元的差旅和娱乐支出。

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的一般、行政和占用费用增加了1590万美元，这主要是由于信息技术费用增加了1080万美元，这主要是由于对不可资本化的硬件和软件的投资增加，与某些项目费用有关的旅行和娱乐支出为690万美元，咨询费为570万美元。这些增加额被770万美元的有利外币折算部分抵消。

商誉和无形资产减值

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月，商誉和无形资产减值费用减少了4440万美元。减少的主要原因是在截至2021年9月30日的九个月内确认的某些无限期无形资产减值4080万美元，以及Perkins品牌名称减值360万美元。

​

折旧及摊销

与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的折旧和摊销费用分别减少了270万美元和620万美元，这主要是由于出售Intech导致的无形资产摊销减少，以及预付佣金和内部开发软件的摊销减少，因为资产已在本年度退休或完全摊销。

37

营业外收入和支出

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

营业外收入和支出（百万）：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

利息支出

​

$

(3.1)

​

$

(3.2)

​

$

(9.5)

​

$

(9.6)

投资收益（损失），净额

​

 

11.0

​

 

4.7

​

 

(130.6)

​

 

8.1

其他营业外收入，净额

​

 

13.9

​

 

3.6

​

 

6.7

​

 

0.8

所得税拨备

​

 

(27.9)

​

 

(53.3)

​

 

(95.3)

​

 

(175.7)

​

投资收益（损失），净额

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月和九个月的投资净收益（损失）构成如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

    

2022

    

2021

投资收益（损失），净额（百万）：

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

种子投资产品和套期保值，净额

​

$

3.3

​

$

1.4

​

$

(14.9)

​

$

4.4

种子投资产品中的第三方所有权权益

​

​

7.0

​

​

3.0

​

​

(114.1)

​

​

(1.1)

长尾阿尔法投资

​

 

0.2

​

 

0.2

​

 

1.9

​

​

2.1

递延权益计划

​

​

1.0

​

​

0.2

​

​

(1.0)

​

​

2.3

其他

​

 

(0.5)

​

 

(0.1)

​

 

(2.5)

​

 

0.4

投资收益（损失），净额

​

$

11.0

​

$

4.7

​

$

(130.6)

​

$

8.1

​

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月净投资收益（损失）增加了630万美元，与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月减少了1.387亿美元。投资收益（损失）净额的变动主要是由于种子投资产品的第三方所有权权益的合并以及与我们的种子投资产品相关的公允价值调整。归属于种子投资产品第三方所有权权益的损益为非控制性权益，不计入归属于JHG的净利润。

其他营业外收入，净额

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月内，其他营业外收入净额增加了1030万美元。这一改善主要是由于有利的外币折算1200万美元，部分被截至2022年9月30日的三个月内确认的英科技术期权协议的公允价值调整180万美元所抵消。

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月内，其他营业外收入净额增加了590万美元。增加的主要原因是1820万美元的有利外币折算，但被出售Intech的910万美元损失和截至2022年9月30日的九个月内确认的对Intech期权协议的公允价值调整260万美元部分抵消。

38

所得税拨备

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的实际税率如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

    

2022

    

​

2021

    

2022

    

​

2021

​

实际税率

​

19.6

%

​

21.0

%

33.0

%

​

26.5

%

​

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月实际税率的变化主要与额外的州税收优惠有关。

​

与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的实际税率受到税前账面收入减少的影响，同时某一种子投资产品的不允许的非控制性利息损失显着增加。

​

归属于非控股权益的净亏损（收入）

​

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，归属于非控制性权益的净亏损（收入）构成如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

三个月结束

​

九个月结束

​

​

9月30日，

​

9月30日，

​

​

2022

​

2021

​

2022

​

2021

归属于非控股权益的净亏损（收入）（百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

合并种子投资产品

​

$

(7.0)

​

$

(3.0)

​

$

114.1

​

$

1.1

拥有多数股权的子公司

​

 

—

​

 

(0.3)

​

 

—

​

 

(0.5)

归属于非控股权益的净亏损（收入）总额

​

$

(7.0)

​

$

(3.3)

​

$

114.1

​

$

0.6

​

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月内归属于非控股权益的净亏损（收入）减少了370万美元，与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月内减少了1.135亿美元。归属于非控制性权益的净亏损变动主要与合并种子投资产品的第三方所有权权益以及与我们的种子投资产品相关的公允价值调整有关。

​

2022年剩余时间展望

我们一直保持高度的财务经营杠杆，持续的成本纪律与战略投资我们的业务平衡。我们对我们的费用模式进行了广泛的审查，并正在推进大约4000万至4500万美元的总成本效益。我们预计将在2022年第四季度实现大约三分之一的总运行效率，到2023年底实现剩余的效率。效率将来自于补偿和非补偿费用之间的平均分配。与实现总成本效率相关的非经常性实施费用预计在3000万美元至3500万美元之间。总成本效率将被我们的业务和基础设施投资所抵消，以推动增长；然而，时间安排可能不会同时发生。

​

修订后的2022年全年预期如下：

● 按目前的投资业绩计算，2022年全年的负业绩费用总额预计在3800万美元至4200万美元之间。
● 截至2022年9月30日，期末AUM明显低于年初至今的平均AUM。如果AUM保持不变，我们预计2023年的收入将反映AUM下降的影响。
● 调整后的薪酬与收入比率预计在44%至45%之间。
● 调整后的非补偿业务费用年增长预计将在低个位数。
● 法定税率为23%至25%。

39

我们还预计，在2022年剩余时间内，宏观经济将面临某些不利因素，包括市场动荡和可能下滑、利率上升、通货膨胀和俄罗斯/乌克兰冲突，这可能会对我们的收入和支出产生不利影响。

​

非公认会计原则财务措施

我们按照公认会计原则报告我们的财务结果。但是，JHG管理层使用额外的非公认会计准则财务指标来评估我们的盈利能力和持续经营业务。这些指标不符合或替代GAAP，我们的财务指标可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同。管理层使用这些业绩衡量标准来评估业务，调整后的数值与内部管理报告一致。我们在下面提供了我们的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP指标的对账。

​

40

替代业绩计量

以下是收入、营业费用、营业收入、归属于JHG的净利润和稀释每股收益与调整后收入、调整后营业费用、调整后营业收入、调整后归属于JHG的净利润和调整后稀释每股收益的对账，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月（以百万计，每股和营业利润率数据除外）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

三个月结束

​

​

 

9月30日，

​

​

    

2022

​

2021

​

收入与调整后收入的调节

 

​

  

​

​

  

​

收入

​

$

512.9

​

$

687.4

​

管理费

​

​

(46.0)

​

​

(53.0)

​

股东服务费

​

​

(43.7)

​

​

(55.4)

​

其他收入

​

 

(29.0)

​

 

(33.7)

​

调整后收入(1)

​

$

394.2

​

$

545.3

​

业务费用与调整后业务费用的调节

​

 

  

​

 

  

​

营业费用

​

$

392.2

​

$

439.1

​

长期激励计划(2)

​

 

(2.4)

​

 

0.1

​

分销费用(1)

​

​

(118.7)

​

​

(142.1)

​

一般、行政和占用(2)

​

 

(1.7)

​

 

(2.9)

​

折旧及摊销(3)

​

 

(0.6)

​

 

(1.9)

​

调整后的业务费用

​

$

268.8

​

$

292.3

​

调整后营业收入

​

​

125.4

​

​

253.0

​

营业利润率(4)

​

 

23.5%

​

 

36.1%

​

调整后营业利润率(5)

​

 

31.8%

​

 

46.4%

​

归属于JHG的净利润与归属于JHG的调整后净利润的对账

​

 

  

​

 

  

​

归属于JHG的净利润

​

$

107.6

​

$

196.8

​

长期激励计划(2)

​

 

2.4

​

​

(0.1)

​

一般、行政和占用(2)

​

 

1.7

​

​

2.9

​

折旧及摊销(3)

​

 

0.6

​

 

1.9

​

其他营业外收入（支出），净额(6)

​

 

(10.3)

​

 

(1.6)

​

所得税拨备(7)

​

 

(0.9)

​

 

(0.4)

​

调整后归属于JHG的净利润

​

 

101.1

​

 

199.5

​

减：分配给参与股票奖励的收益

​

 

(3.3)

​

 

(5.5)

​

调整后归属于JHG普通股股东的净利润

​

$

97.8

​

$

194.0

​

加权平均已发行普通股——稀释（两类）

​

 

160.9

​

 

167.8

​

稀释每股收益（两类）(8)

​

$

0.65

​

$

1.14

​

调整后稀释每股收益（两类）(9)

​

$

0.61

​

$

1.16

​

​

41

(1) 我们与第三方中介机构签订合同，分销和服务我们的某些投资产品。与分销和服务相关的活动的费用要么在投资产品的招股说明书中单独规定，要么是管理费的一部分。根据这两项安排，费用由我们收取，并转给负责提供适用服务的第三方中介机构。分配的大部分而我们收取的服务费会转给第三方中介机构。JHG管理层认为，在计算调整后收入时，从收入中扣除分销和服务费反映了这些收入的转嫁性质。在某些安排中，我们执行分销和服务活动，并保留适用的费用。我们执行的分销和服务活动的收入不从公认会计原则收入中扣除。

​

(2) 截至2022年9月30日止三个月的调整主要包括与某些员工离职相关的长期激励计划费用加速以及转租办公空间的租金费用。截至2021年9月30日止三个月的调整主要包括转租办公空间的租金费用。JHG管理层认为，这些费用并不代表我们的持续运营。

​

(3) 投资管理合同被确定为在收购子公司和业务时产生的可单独识别的无形资产。此类合同按购置之日合同产生的预期未来现金流量的净现值确认。对于独立的任务合同，无形资产在合同预期期限内按直线法摊销.jHG管理层认为，这些非现金和购置相关费用不能代表我们目前的业务。

​

(4) 营业利润率是营业收入除以收入。

​

(5) 调整后的营业利润率是调整后的营业收入除以调整后的收入。

​

(6) 调整截至2022年9月30日止三个月的主要费用为与已清算JHG实体相关的累计外币折算费用和转租办公场地的租金收入.截至2021年9月30日止三个月的调整主要包括转租办公空间的租金收入。JHG管理层认为，这些费用并不代表我们的持续运营。

​

(7) 调整的税收影响是根据与每项调整相关的适用的美国或外国法定税率计算的。某些调整要么不征税，要么不抵税。

​

(8) 稀释每股收益是指归属于JHG普通股股东的净利润除以加权平均稀释后流通普通股。

​

(9) 调整后稀释每股收益是调整后归属于JHG普通股股东的净利润除以加权平均稀释后流通普通股。

流动性和资本资源

我们的资本结构，连同可用现金余额、业务活动产生的现金流量以及必要时进一步开展的资本和信贷市场活动，应为我们提供足够的资源，满足当前和未来的现金需求，包括到期的业务和其他债务以及预期的未来资本需求。

42

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日与我们的流动性和资本资源相关的主要资产负债表数据（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

9月30日，

​

12月31日，

​

    

2022

    

2021

公司持有的现金及现金等价物

​

$

1,017.6

​

$

1,106.0

本公司持有的投资证券

​

$

352.7

​

$

551.0

费用和其他应收款

​

$

220.5

​

$

351.6

债务

​

$

308.2

​

$

310.4

​

现金和现金等价物主要包括银行和货币市场基金持有的现金。现金和现金等价物不包括合并VIE和合并VREs持有的现金，投资证券不包括非控制性权益，因为这些资产不能用于一般公司用途。

我们持有的投资证券包括种子投资产品（不包括非控制性权益）、与递延薪酬计划相关的投资以及其他不太重要的投资。

我们相信，现有的现金和营运现金应足以满足我们的短期资本需求。现金的预期短期用途包括日常运营支出、种子资本投资、利息支出、股息支付、所得税支付和普通股回购。我们也可能将可用现金用于其他一般公司用途和收购。

监管资本

我们受到美国证券交易委员会、美国金融业监管局（FINRA）、美国商品期货交易委员会（CFTC）、英国金融行为监管局（FCA）等国际监管机构的监管。我们努力确保我们在任何时候都遵守我们的监管义务。我们的主要资本要求与受FCA监管的监管集团（本公司的子集团）有关，该集团由Janus Henderson（UK）控股有限公司、其所有附属公司及Janus Henderson国际投资者有限公司（“JHIIL”）组成。JHIIL被列入关联承诺，以满足投资公司审慎制度（“IFPR”）对MiFID投资公司（“MIFIDPRU”）的要求。合并资本要求为2.042亿英镑（2.279亿美元），根据内部计算并考虑到与2022年第三季度业绩相关的股息影响，截至2022年9月30日，资本要求比要求高出2.27亿英镑（2.534亿美元）。其他法域的资本要求总体上并不大。受FCA监管的监管集团也受到流动性要求的约束，并拥有超过这些要求的足够盈余。

​

短期流动性和资本资源

普通股回购

2022年5月3日，董事会批准了一项新的市场股票回购计划（“2022年公司回购计划”），根据该计划，我们有权在纽约证券交易所回购最多2亿美元的普通股和CHESS存托凭证（“CDI”）在澳大利亚证券交易所（“ASX”）的日期之前的任何时间召开的2023年度股东大会。我们于2022年5月开始根据2022年公司回购计划进行回购。在截至2022年9月30日的三个月内，我们没有根据2022年公司回购计划回购任何普通股或CDI股票。

我们的一些高管和雇员有权获得我们的普通股，作为他们的薪酬安排和雇员权利的一部分。我们通常通过转让我们为此目的在市场上回购的现有普通股来满足这些权利。在截至2022年9月30日的三个月内，我们以21.78美元的平均价格购买了466,461股股票，以满足员工的奖励和权利。

43

股息

现金股息的支付由董事会酌情决定，并取决于许多因素，包括我们的经营业绩、财务状况、资本要求、一般业务状况和法律要求。

截至2022年9月30日的九个月内宣派和支付的股息如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

股息

​

日期

​

支付的股息

​

日期

每股

    

声明

​

（百万美元）

    

已付款

$

0.38

​

2022年2月2日

 

$

64.3

​

2022年2月28日

$

0.39

​

2022年5月3日

​

$

65.5

​

2022年5月31日

$

0.39

​

2022年7月27日

​

$

64.7

​

2022年8月24日

2022年10月26日，董事会宣布派发2022年第三季度每股0.39美元的股息。该季度股息将于2022年11月23日支付给在2022年11月7日营业结束时登记在册的股东。

长期流动性和资本资源

截至2022年9月30日的预期长期承付款包括与2025年优先票据有关的本金和利息付款以及经营和融资租赁付款。我们期望用现有的现金和业务活动产生的现金，或在必要时进入资本和信贷市场，为我们的长期承诺提供资金。

2025年高级票据

2025年优先票据的本金为3亿美元，每年2月1日和8月1日每半年支付4.875%的利息，并于2025年8月1日到期。

设定受益养恤金计划

我们的固定福利养老金计划最近的三年期估值产生了220万美元的盈余。

资产负债表外安排

截至2022年9月30日，我们与Intech有550万美元的无资金贷款承诺，这未反映在我们的简明合并财务报表中。关于贷款承付款项的进一步资料，请参阅附注2 —处置。

其他流动资金来源

截至2022年9月30日，我们获得了2亿美元的信贷融资。信贷机制包括一个选项，供我们请求增加我们在信贷机制下的借款能力，最多增加5000万美元。信贷机制的到期日为2024年2月16日。此外，由于伦敦银行同业拆借利率的逐步取消，我们的信贷安排被修改为纳入其他短期借款利率。具体而言，SOFR被指定为USD LIBOR的后续利率，SONIA被指定为英镑LIBOR的后续利率。

​

信贷融通可用于一般公司用途，并按相关银行同业拆借利率加点差对未偿还借款计息。

信贷机制包含一项关于杠杆的金融契约。融资杠杆比率不能超过3.00x EBITDA。在本报告日期之前的最后实际可行日期，我们遵守了所有契约，并且在信贷融资下没有未偿还的借款。

44

现金流量

截至2022年9月30日和2021年9月的九个月的现金流量数据如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

 

九个月结束

​

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

（用于）提供的现金流量：

 

​

  

 

​

  

业务活动

​

$

327.3

​

$

614.2

投资活动

​

 

111.0

​

 

(265.8)

筹资活动

​

 

(415.2)

​

 

(497.4)

汇率变动对现金和现金等价物的影响

​

 

(106.0)

​

 

(14.5)

现金和现金等价物净变动

​

 

(82.9)

​

 

(163.5)

期初现金余额

​

 

1,118.6

​

 

1,108.1

期末现金余额

​

$

1,035.7

​

$

944.6

​

业务活动

经营现金流量的波动是由于净收入和营运资本项目的变化，根据现金收支的数额和时间不同，这些变化在不同时期可能有所不同。与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月经营活动现金流入减少，原因是截至2022年9月30日的九个月全球市场大幅下滑导致收入和净收入减少。

投资活动

截至2022年9月30日和2021年9月的九个月，投资活动（用于）提供的现金如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

 

九个月结束

​

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

投资证券的销售（购买）净额

​

$

34.8

​

$

(196.5)

按合并种子投资产品销售（购买）投资证券，净额

​

​

21.7

​

​

(58.0)

购置财产、设备和软件

​

 

(10.3)

​

 

(5.9)

已结算种子资本套期保值收到（支付）的现金净额

​

​

62.6

​

​

(12.6)

从出售子公司收到或有对价付款

​

​

—

​

​

6.1

JHG-英科长期票据

​

​

(13.2)

​

​

—

出售Intech的收益

​

​

14.9

​

​

—

其他

​

 

0.5

​

 

1.1

投资活动提供（用于）的现金

​

$

111.0

​

$

(265.8)

​

截至2022年9月30日的九个月内，投资活动现金流入为1.11亿美元，截至2021年9月30日的九个月内，投资活动现金流出为2.658亿美元。截至2022年9月30日的九个月内，投资活动产生的现金流入主要是由于结算与我们的种子资本对冲计划相关的对冲所收到的现金、投资证券的净销售以及综合种子投资产品投资证券的净销售。将截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月进行比较，投资活动（用于）提供的现金的变化主要是由于投资证券的净销售额增加，以综合种子投资产品出售投资证券的净销售额和结算与我们的种子资本对冲计划有关的对冲收到的现金。

45

筹资活动

​

截至2022年9月30日和2021年9月的九个月，用于筹资活动的现金如下（单位：百万）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

九个月结束

​

​

9月30日，

​

    

2022

    

2021

支付给股东的股息

​

$

(194.5)

​

$

(191.5)

第三方（购买）合并种子投资产品销售净额

​

 

(16.2)

​

 

61.2

为基于股票的薪酬计划购买普通股

​

 

(106.7)

​

 

(72.1)

从Dai-ichi Life购买普通股和股票回购计划

​

 

(98.9)

​

 

(305.2)

股票补偿计划收益

​

​

3.3

​

​

10.9

其他

​

 

(2.2)

​

 

(0.7)

用于筹资活动的现金

​

$

(415.2)

​

$

(497.4)

​

截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月内，融资活动产生的现金流出分别为4.152亿美元和4.974亿美元。截至2022年9月30日的九个月内，融资活动产生的现金流出主要是由于支付给股东的股息、购买与股票回购计划和基于股票的薪酬计划相关的普通股，以及第三方净购买综合种子投资产品中的证券。将截至2022年9月30日的九个月与截至2021年9月30日的九个月进行比较，用于筹资活动的现金的变化主要是由于购买了第一生命的普通股，作为第一生命二次公开发行的一部分，在截至2021年9月30日的九个月内得到确认。在截至2022年9月30日的九个月内，第三方购买综合种子投资产品和购买基于股票的薪酬计划的普通股有所增加，部分抵消了这一减少。

关键会计估计

我们不断评估用于编制简明合并财务报表的会计政策和估计。一般而言，管理层的估计数是根据历史经验、酌情从第三方专业人员获得的信息以及在目前的事实和情况下被认为是合理的各种其他假设作出的。实际结果可能与管理层作出的估计数不同。我们在截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中描述的关键会计估计没有重大变化。

项目3。关于市场风险的定量和定性披露

我们的市场风险敞口与我们之前在截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告中报告的风险敞口没有重大变化。

项目4。控制和程序

截至2022年9月30日，我们的管理层评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性（该术语在《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条中定义）。披露控制和程序包括但不限于旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官的控制和程序，或履行类似职能的人员，以允许及时作出有关所需披露的决定。披露控制和程序由我们设计，以确保我们在SEC规则规定的时间段内记录、处理、汇总和报告，并形成我们必须在提交给SEC或提交给SEC的报告中披露的信息。我们的首席执行官Ali Dibadj和Chief Financial OfficerRoger Thompson审查并参与了管理层对披露控制和程序的评估。根据这一评价，Dibadj先生和Thompson先生得出结论，在他们评价之日，我们的披露控制和程序是有效的。

46

在2022年第三季度，我们对财务报告的内部控制（该术语在《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义）没有发生任何重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。

第二部分——其他信息

项目1。法律程序

见第一部分，第1项。财务报表，附注15 ——承付款项和或有事项。

项目2。股权证券的未登记销售和收益的使用

购买普通股

2022年5月3日，董事会批准了2022年公司回购计划，根据该计划，我们有权在2023年年度股东大会召开之前的任何时间，在纽约证券交易所和ASX CDI回购最多2亿美元的普通股。我们于2022年5月开始根据2022年公司回购计划进行回购。在截至2022年9月30日的三个月内，我们没有根据2022年公司回购计划回购任何普通股或CDI股票。

我们的一些高管和雇员有权获得我们的普通股，作为他们的薪酬安排和雇员权利的一部分。我们通常通过转让我们为此目的在市场上回购的现有普通股（“股票计划回购”）来满足这些权利。在2022年第三季度，我们以1020万美元的价格在市场上购买了466,461股股票，以满足员工的奖励和权利。

以下是我们在截至2022年9月30日的三个月内按月进行的普通股回购的摘要，包括根据2022年公司回购计划和股票计划进行的回购：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

合计

    

​

​

    

股份总数

    

大约美元价值

​

​

数目

​

平均

​

作为一部分购买

​

可能尚未发行的股份

​

​

股份

​

支付的价格

​

公开宣布

​

被购买在

期间

​

已购买

​

分享

​

程序

​

方案（月底，百万）

2022年7月1日至
2022年7月31日

 

29,100

​

 

23.99

 

—

 

$

144

2022年8月1日至
2022年8月31日

 

3,554

​

 

23.80

 

—

 

$

144

2022年9月1日至
2022年9月30日

 

433,807

​

 

21.62

 

—

 

$

144

合计

 

466,461

​

$

21.78

 

—

 

​

  

​

​

项目3、4和5。

不适用。

​

​

​

47

项目6。展品

与本报告一起提交的文件：

​

​

附件
没有。

    

文件

    

条例S-K
项目601（b）
附件编号

​

​

​

​

​

31.1

​

注册处行政总裁Ali Dibadj的证明书

​

31

31.2

​

Roger Thompson证明书：Chief Financial Officer

​

31

32.1

​

根据18 U.S.C.第1350条根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的对注册官首席执行官Ali Dibadj的认证

​

​

32

32.2

​

根据18 U.S.C.第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过，对注册处Chief Financial Officer首席财务官Roger Thompson进行认证

​

32

​

​

101.INS

​

XBRL实例文档—实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中

​

101

​

​

101.SCH

​

内联XBRL分类法扩展模式文档

​

101

​

​

101.CAL

​

内联xbrl分类法扩展计算linkbase文档

​

101

​

​

101.DEF

​

内联xbrl分类法扩展定义linkbase文档

​

101

​

​

101.实验室

​

内联xbrl分类法扩展标签linkbase文档

​

101

​

​

101.PRE

​

内联XBRL分类法扩展演示linkbase文档

​

101

​

104

​

​

封面页交互式数据文件（封面页XBRL标记嵌入到内联XBRL文档中）

​

​

104

​

​

​

​

​

​

​

​

48

签署

根据1934年《证券交易法》的要求，登记人已正式安排由以下签署人代表其签署本报告并获得正式授权。

日期：2022年10月31日

​

​

Janus Henderson Group plc

​

​

​

/s/Ali Dibadj

​

Ali Dibadj，

​

首席执行官

​

（首席执行干事）

​

​

​

/s/Roger Thompson

​

Roger Thompson，

​

Chief Financial Officer

​

（首席财务干事）

​

​

​

布伦南·休斯

​

布伦南休斯，

​

首席财务官兼财务主任

​

（首席会计干事）

​

​

​

​

​

​

49